江西中江地产股份有限公司
600053
2011 年半年度报告
江西中江地产股份有限公司 2011 年半年度报告
目录
一、 重要提示 ................................................................................................................................2
二、 公司基本情况 ........................................................................................................................2
三、 股本变动及股东情况.............................................................................................................4
四、 董事、监事和高级管理人员情况.........................................................................................6
五、 董事会报告 ............................................................................................................................6
六、 重要事项 ................................................................................................................................8
七、 财务会计报告（未经审计）...............................................................................................14
八、 备查文件目录 ......................................................................................................................81
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江西中江地产股份有限公司 2011 年半年度报告
一、 重要提示
(一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假
记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二)如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名
未出席董事姓名 未出席董事职务 未出席董事的说明 被委托人姓名
徐铁君 独立董事 因事请假 李悦
(三)公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 钟虹光
主管会计工作负责人姓名 罗鹃
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 徐敏
公司负责人钟虹光、主管会计工作负责人罗鹃及会计机构负责人（会计主管人员）徐敏声明：
保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、 公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 江西中江地产股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 中江地产
公司的法定英文名称 Jiangxi Zhong Jiang Real Estate Co.,Ltd
公司的法定英文名称缩写 ZJRE
公司法定代表人 钟虹光
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 钟虹光(董事长代行职责) 王芳
江西省南昌市东湖区沿江北大 江西省南昌市东湖区沿江北大
联系地址
道 1379 号紫金城 A 栋写字楼 道 1379 号紫金城 A 栋写字楼
电话 0791-8164127 0791-8164127
传真 0791-8164141 0791-8164141
电子信箱 zjre600053@126.com zjre600053@126.com
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(三) 基本情况简介
注册地址 南昌市湾里区翠岩路 1 号
注册地址的邮政编码 330004
江西省南昌市东湖区沿江北大道 1379 号紫金城 A
办公地址
栋写字楼
办公地址的邮政编码 330077
公司国际互联网网址 www.jzjt.com
电子信箱 zjre600053@126.com
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司证券部
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 中江地产 600053 江西纸业、st 江纸
(六) 主要财务数据和指标
1、 主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度期末
期末增减(%)
总资产 2,995,964,211.69 2,602,368,807.41 15.12
所有者权益（或股东权益） 766,452,552.82 764,863,483.79 0.21
归属于上市公司股东的每
1.7679 2.1171 -16.49
股净资产（元／股）
本报告期比上年同期
报告期（1－6 月） 上年同期
增减(%)
营业利润 1,838,436.67 2,140,994.78 -14.13
利润总额 1,720,713.53 -203,199,817.56 不适用
归属于上市公司股东的净
1,589,069.03 -203,581,573.68 不适用
利润
归属于上市公司股东的扣
704,834.46 1,759,238.66 -59.94
除非经常性损益的净利润
基本每股收益(元) 0.0037 -0.5635 不适用
扣除非经常性损益后的基
0.0016 0.0049 -67.35
本每股收益(元)
稀释每股收益(元) 0.0037 -0.5635 不适用
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加权平均净资产收益率
0.2075 -31.0061 不适用
(%)
经营活动产生的现金流量
356,574,804.76 -126,153,660.86 不适用
净额
每股经营活动产生的现金
0.8225 -0.3492 不适用
流量净额（元）
2、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -40,302.00
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 -48,397.35
价值产生的收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 1,050,355.06
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -77,421.14
合计 884,234.57
三、 股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比例 发行新 送 公积金转 其 比例
数量 小计 数量
(%) 股 股 股 他 (%)
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中： 境内非国有法
人持股
境内自然人持
股
４、外资持股
其中： 境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通
361,284,000.00 100 72,256,800 72,256,800 433,540,800 100
股份
1、人民币普通股 361,284,000.00 100 72,256,800 72,256,800 433,540,800 100
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 361,284,000.00 100 72,256,800 72,256,800 433,540,800 100
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股份变动的批准情况
2011 年 4 月 15 日，公司 2010 年年度股东大会审议通过了《公司 2010 年度利润分配及资本
公积金转增股本的方案》的议案，决议公告刊登于 2011 年 4 月 16 日的《上海证券报》和上海
证券交易所网站上。
本次分配以公司 2010 年末公司总股本 361,284,000 股为基数，向股权登记日登记在册的公
司全体股东每 10 股转增 2 股,实施后总股本为 433,540,800 股,增加 72,256,800 股。
股份变动的过户情况
2011 年 6 月 10 日，公司 2010 年度资本公积金转增股份由中国证券登记结算公司上海分公
司通过计算机网络，根据股权登记日登记在册的股东持股数，按每 10 股转增 2 股的比例直接记
入公司股东账户。
报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响
本报告期内股份变动造成本报告期的每股净资产摊薄，股份变动前本报告期公司每股净资
产为 2.12 元，变动后每股净资产 1.77 元。
(二) 股东和实际控制人情况
1、 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 17,601 户
前十名股东持股情况
持有有限
股东 持股比 报告期内增 质押或冻结的股
股东名称 持股总数 售条件股
性质 例(%) 减 份数量
份数量
国有 质
江西江中制药（集团）有限责任公司 72.37 313,737,309 52,289,552 0 37,800,000
法人 押
中信证券股份有限公司客户信用交易
未知 0.93 4,033,739 3,403,345 0 未知
担保证券账户
吴俊英 未知 0.54 2,349,800 2,349,800 0 未知
郭明明 未知 0.38 1,657,753 273,092 0 未知
国信证券股份有限公司 未知 0.36 1,549,714 1,549,714 0 未知
中国建设银行股份有限公司－摩根士
丹利华鑫卓越成长股票型证券投资基 未知 0.35 1,504,175 1,504,175 0 未知
金
中信建投证券有限责任公司客户信用
未知 0.30 1,287,435 1,287,435 0 未知
交易担保证券账户
宋继焕 未知 0.20 882,432 882,432 0 未知
孙敏 未知 0.14 610,000 610,000 0 未知
吴振扬 未知 0.13 582,840 582,840 0 未知
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股份的数
股东名称 股份种类及数量
量
江西江中制药（集团）有限责任公司 313,737,309 人民币普通股 313,737,309
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中信证券股份有限公司客户信用交易担保证券账
4,033,739 人民币普通股 4,033,739
户
吴俊英 2,349,800 人民币普通股 2,349,800
郭明明 1,657,753 人民币普通股 1,657,753
国信证券股份有限公司 1,549,714 人民币普通股 1,549,714
中国建设银行股份有限公司－摩根士丹利华鑫卓
1,504,175 人民币普通股 1,504,175
越成长股票型证券投资基金
中信建投证券有限责任公司客户信用交易担保证
1,287,435 人民币普通股 1,287,435
券账户
宋继焕 882,432 人民币普通股 882,432
孙敏 610,000 人民币普通股 610,000
吴振扬 582,840 人民币普通股 582,840
公司前 10 名股东中，江西江中制药（集团）有限责任公司为公司
的关联方，与前 10 名股东中的其他股东之间不存在关联关系。公
上述股东关联关系或一致行动的说明
司未知前 10 名其他股东之间是否存在关联关系或者属于《上市公
司收购管理办法》规定的一致行动人的情况。
注：2011 年 3 月 29 日，江西江中制药（集团）有限责任公司（以下简称：江中集团）分立为江西江中制药
（集团）有限责任公司（以下简称：制药集团）和江西中江集团有限责任公司（以下简称：中江集团）。制药集
团为分立后的存续企业，中江集团为分立后的新设企业。实施存续式分立后，中江集团成为本公司的控股股东，
工商登记手续也已完成，但由于目前江中集团尚未完成中国证券登记结算有限责任公司上海分公司的过户手续，
故江中集团仍持有本公司 313,737,309 无限售流通股，占本公司总股本 72.37%。
2、 控股股东及实际控制人变更情况
新控股股东名称 江西中江集团有限责任公司
新控股股东变更日期 2011 年 3 月 29 日
新控股股东变更情况刊登日期 2011 年 3 月 30 日
新控股股东变更情况刊登报刊 上海证券报
四、 董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
2011 年 1 月 18 日，严京斌先生因个人原因辞去公司副总经理职务（详见 2011 年 1 月 20 日
的《上海证券报》上）。
五、 董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
1、经营环境变化分析
2011 年上半年，中央政府在土地供应、房地产市场供求及市场监管等各方面出台了一系列
政策措施，包括新国八条、重点城市限购、限价等行政手段及信贷、税收等经济手段，调控政
策继续升级和深化。在房地产调控政策依然严厉的大背景之下，全国房地产市场出现了明显的
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分化走势：一线城市房价快速上涨的趋势得到遏制，房地产开发企业土地购置意愿有所下降。
受一线城市资金挤出效应影响，全国房地产市场重心转移至二、三线城市，造成二、三线城市
的房价持续上涨的现象。
静观整个南昌市场，在中央调控政策的高压之下，南昌房地产呈现出被压制、波动和不确
定的态势。据搜房网统计：2011 年上半年南昌市新房住宅共成交 10,164 套，成交面积达
1,089,871.44 ㎡，成交量回落幅度较大。而相对于成交量的萎缩，却是价格的小幅上涨。2011 年
上半年，南昌市区成交均价为 7279 元/㎡，环比 2010 年下半年上涨 8.4%，同比 2010 年上半年
上涨 35%。涨幅已跻身全国三甲。
2、报告期内公司总体经营情况回顾
面对错综复杂的市场环境和日益激烈的行业竞争，公司认真贯彻董事会的战略部署，适时
推出"紫金城"住宅项目二期的 10-11 号楼，并取得良好的销售业绩 。报告期内，公司"紫金城"
项目实现销售签约面积 15,677.7 平方米，实现签约金额 12,918.64 万元，实现回款金额 10,817.43
万元。
报告期内，公司共实现营业收入 3,401.46 万元，实现营业利润 158.91 万元。
报告期内，公司"紫金城"项目开发进展顺利，二期住宅 10-11 号楼已对外公开销售，9 号、
12 号、13 号楼正在有序施工当中。
3、行业展望及下半年工作计划
我们认为：短期中央政府仍将以巩固和加强执行前期调控措施为主基调，抑制投资型和投
机型购房，挤出过度膨胀的泡沫，满足和保护刚性需求，达到稳定甚至降低房价的目的。然而
在通货膨胀高企的背景下，房地产的保值增值将凸显，市场对商品房仍将保持旺盛的需求。在
国家紧密调控的制约及市场机会并存的情况下，未来房地产市场走势存在一定不确定性。
南昌作为二、三线城市，受调控政策的冲击力度要明显小于一线城市，且自住性、改善性
等刚性需求比重较大。随着南昌城镇化的快速推进及全国房地产市场重心的转移，南昌房地产
市场将会迎来更多的发展契机。
面对复杂多变的行业形势，公司将着力做好以下工作：
（1）抢抓工程建设进度，保证销售进度按计划实现。公司将全面推进"紫金城"项目二期住宅
的建设施工，适时推出 9、12 号楼，同时完成三期住宅的报批、报建工作。
（2）完成"紫金城"项目一期住宅 2-4 号楼的竣工交付工作。
（3）公司将密切关注南昌市区土地市场的走势，结合自身财务和资金情况，择时择机理性
进行土地储备。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、 主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
营业利润率 营业收入比 营业成本比
分行业或分 营业利润率比上年
营业收入 营业成本 上年同期增 上年同期增
产品 同期增减(%)
(%) 减(%) 减(%)
分行业
房地产 33,802,008.20 21,967,947.06 24.84 -68.36 -76.30 增加 17.56 个百分点
分产品
商品房 33,802,008.20 21,967,947.06 24.84 -68.36 -76.30 增加 17.56 个百分点
注：此处营业利润率系营业收入扣除营业成本和营业税金及附加计算得出，未扣除期间费用等
其他项目。
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2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
江西省南昌市 32,645,247.20 -68.82
海南省海口市 1,156,761.00 -46.01
主营业务分地区情况是江西省南昌市经营紫金城项目，海南省海口市经营富南公寓和景瑞大厦
（投资性房产销售）。
(三) 公司投资情况
1、 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、 非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
(四) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
根据会计谨慎性原则，公司于 2010 年第一季度就与富豪科技 1.5 亿贷款担保可能承担的连带
担保责任全额计提了预计负债,共计 20,530 万元整，该笔计提直接导致公司 2010 年第三季度报
告的净利润出现大幅亏损。2010 年 12 月，根据该案的进展情况及江西豫章律师事务所出具的法
律意见书，公司将该笔计提的预计负债中的 19,530 万元予以转回，故公司预计年初至下一报告
期期末的累计净利润与上年同期相比将发生大幅增长。具体数据公司将在后续定期报告中予以
披露，敬请投资者注意风险。
六、 重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关法律法规以
及《公司章程》的要求，不断完善法人治理结构，规范公司运作，优化内部控制体系，以不断
提升公司治理水平，增强决策科学性。公司股东大会、董事会、监事会的运作独立、有效、规
范，切实地保护了全体股东特别是中小股东及利益相关者的利益，运作规范。
公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开、独立运作，控股股东
及其附属企业等关联方不存在非经营性占用公司资金的情况。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
2011 年 4 月 15 日，公司 2010 年年度股东大会审议通过了《公司 2010 年度利润分配及资本
公积金转增股本的方案》的议案，决议公告刊登于 2011 年 4 月 16 日的《上海证券报》和上海
证券交易所网站上。本次分配以公司 2010 年末公司总股本 361,284,000 股为基数，向股权登记
日登记在册的公司全体股东每 10 股转增 2 股,实施后总股本为 433,540,800 股,增加 72,256,800 股。
2011 年 6 月 10 日，公司实施完成了上述资本公积金转增股本的分配方案。
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(三) 报告期内现金分红政策的执行情况
1、公司利润分配政策为：
（1）利润分配政策应保持连续性和稳定性，公司的利润分配应重视对投资者的合理投资回报；
（2）公司依据《上市公司证券发行管理办法》公开发行证券时，需满足"最近三年以现金方
式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十"；
（3）公司可以进行中期现金分红；
（4）公司有可供股东分配的利润，但董事会未做出利润分配预案，应当在定期报告中披露原
因；
（5）若存在股东违规占用资金情况的，公司有权扣除该股东可获分配的现金红利，以偿还其
占用的资金。
2、公司报告期内未进行现金分红。
(四) 重大诉讼仲裁事项
单位:万元 币种:人民币
诉讼(仲 诉讼(仲 诉讼(仲
起诉(申 承担连带 诉讼仲 诉讼(仲裁)基本 诉讼(仲
应诉(被申请)方 裁)涉及 裁)审理结 裁)判决执
请)方 责任方 裁类型 情况 裁)进展
金额 果及影响 行情况
深圳发 深圳富 豪科技 开发
江西纸业
展银行 有限公司、港丰房地
股份有限
股份有 产开发（深圳）有限 详见 详见 详见 详见
公司（本公 仲裁 15,000
限公司 公司、江西纸业股份 备注 1 备注 1 备注 1 备注 1
司前身）、
深圳龙 有限公司（本公司前
王秀琴
华支行 身）、王秀琴
2011 年 5 月，
江西省南昌市
湾里区人民检
察院就南昌江
中实业公司原
江西省
负责人杜某与
南昌市
刑事诉 海南先锋资讯 详见 详见 详见
湾里区 杜某、邬某 300
讼 有限公司法定 备注 2 备注 2 备注 2
人民检
代表人邬某涉
察院
嫌共同贪污一
案向江西省南
昌市湾里区人
民法院提起公
诉。
备注 1：
关于本次重大仲裁的受理及相关裁决的基本情况已刊登于 2009 年 4 月 1 日、2009 年 11 月
25 日、2010 年 4 月 14、2010 年 12 月 1 日的《上海证券报》及上海证券交易所网站
(http://www.sse.com.cn)上。
截至目前，上述担保事项暂未给公司资产及广大股东造成重大损失，公司的生产经营保持
稳定，公司董事会将加大工作力度，早日化解风险。
备注 2：
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2011 年 7 月，江西省南昌市湾里区人民法院下发判决，其中与本公司有关的判决结果如下：
对被告人杜某、邬某用共同贪污海南分公司 300 万元公款所购买的土地使用权及相对应的艺立
公司七分之六的股权予以追缴，发还至本公司（详见 2011 年 7 月 23 日的《上海证券报》）。
由于本次判决仅为一审裁决，被告人现已就本案提起上诉，本案的最终审理结果仍然存在重
大的不确定性。
(五) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(七) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(八) 报告期内公司重大关联交易事项
1、 关联债权债务往来
单位：元 币种：人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
发生额 余额 发生额 余额
江西中江集
团有限责任 控股股东 485,943,054.63 485,943,054.63
公司
江西江中制
关联人（与公司
药（集团）有 156,945.37 543,600,000.00
同一董事长）
限责任公司
合计 486,100,000.00 1,029,543,054.63
报告期内公司向控股股东及其
0
子公司提供资金的发生额（元）
公司向控股股东及其子公司提
0
供资金的余额（元）
①公司在股权分置改革时，因进行资产置换而形成对江西江中制药
（集团）有限责任公司（以下简称：江中集团）的负债，共计 1.93
亿元（详见 2006 年 8 月 3 日的《上海证券报》、2006 年 12 月 20 日、
21 日及 28 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证
券日报》）。2011 年 3 月，江中集团实施实施存续式分立，分立后公
关联债权债务形成原因
司的控股股东变更为江西中江集团有限责任公司（以下简称：中江
集团），故中江集团承继了上述债权（详见 2011 年 3 月 30 日《上
海证券报》）。
②江中集团、中江集团为满足公司资金需求而向公司提供的流动资
金。
与关联债权债务有关的承诺 重大资产置换承诺详见本报告之第六大点之“承诺事项履行情况”。
关联债权债务对公司经营成果 公司通过与江中集团、中江集团的资金往来，及时获取了经营所需
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及财务状况的影响 资金，该债权债务往来并未对公司经营成果及财务状况产生不利影
响，相反有助于公司降低财务风险，改善财务状况。
(九) 重大合同及其履行情况
1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、 担保情况
本报告期公司无担保事项。
3、 委托理财及委托贷款情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
4、 其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(十) 承诺事项履行情况
1、 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
承诺事项 承诺内容 履行情况
2006 年，公司实施重大资产置
换。对于该次资产置换差额形成债务
总额的 20%(即 4,973.44 万元)，江西
江中制药（集团）有限责任公司同意
予 以 减 免 。 其 余 债 务 （ 即
江西中江集团有限责任公司严格遵守并
资产置换时所作承 193,443,054.63 元）无须支付利息，
履行上述承诺，未发生违反相关承诺的
诺 且偿还置换差额债务需同时满足下
事项。
列条件：
①以本次发行股份后的公司总
股本 30170 万股为基准计算，公司
2007 年加权平均每股收益不低于
0.58 元，2008 年加权平均每股收益
11
江西中江地产股份有限公司 2011 年半年度报告
不低于 0.64 元。在本次发行股份和
资产重组完成后，如果公司发生送
股、资本公积金转增股本、发行股份、
缩股等情形，则相应调整每股收益的
计算公式：调整后每股收益=调整前
每股收益÷(1+公司总股本变化比
例)；
②公司已归还紫金城项目的全
部银行贷款；
③公司首次偿还资产置换差额
形成债务的日期不早于 2009 年 1 月
1 日；
④偿还资产置换差额形成债务
不会影响公司的正常经营活动。
注：因江西江中制药（集团）有限责任公司于 2011 年 3 月实施存续式分立，分立后公司的
控股股东变更为江西中江集团有限责任公司，故江西中江集团有限责任公司承继了上述债权。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(十一) 聘任、解聘会计师事务所情况
是否改聘会计师事务所： 否
(十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
无
(十三) 其他重大事项的说明
1、控股股东分立进展情况
2011 年 3 月 29 日，江西江中制药（集团）有限责任公司分立为江西江中制药（集团）有限
责任公司（以下简称：制药集团）和江西中江集团有限责任公司（以下简称：中江集团）。制药
集团为分立后的存续企业，中江集团为分立后的新设企业。实施存续式分立后，中江集团成为
本公司的控股股东，工商登记手续也已完成，但由于目前江中集团尚未完成中国证券登记结算
有限责任公司上海分公司的过户手续，故江中集团仍持有本公司 313,737,309 无限售流通股，占
本公司总股本 72.37%。2011 年 5 月 16 日，中江集团编制了《江西中江地产股份有限公司收购
报告书摘要》并履行了信息披露义务（详见 2011 年 3 月 30 日、2011 年 5 月 17 日的《上海证
券报》)。
2、实施控制人可能变更
2011 年 3 月 31 日，公司实际控制人江西省国有资产监督管理委员会拟将所持有本公司控股
股东江西中江集团有限责任公司的国有股权进行转让，该事项可能导致本公司及控股股东的实
际控制人发生转移（详见 2011 年 4 月 1、2011 年 4 月 12 日的《上海证券报》)。
12
江西中江地产股份有限公司 2011 年半年度报告
(十四) 信息披露索引
刊载的报刊名称 刊载的互联网网
事项 刊载日期
及版面 站及检索路径
中江地产副总经理辞职公告 上海证券报 B1 2011 年 1 月 20 日 www.sse.com.cn
中江地产第五届董事会第五次会
上海证券报 B58 2011 年 3 月 22 日 www.sse.com.cn
议决议公告
中江地产第五届监事会第五次会
上海证券报 B58 2011 年 3 月 22 日 www.sse.com.cn
议决议公告
中江地产关于召开 2010 年度股东
上海证券报 B58 2011 年 3 月 22 日 www.sse.com.cn
大会的通知
中江地产股权解押公告 上海证券报 B1 2011 年 3 月 24 日 www.sse.com.cn
中江地产股权质押公告 上海证券报 B229 2011 年 3 月 30 日 www.sse.com.cn
中江地产关于控股股东实施分立
上海证券报 B229 2011 年 3 月 30 日 www.sse.com.cn
进展情况的提示性公告
中江地产重大事项停牌公告 上海证券报 B64 2011 年 4 月 1 日 www.sse.com.cn
中江地产重大事项进展公告 上海证券报 B104 2011 年 4 月 12 日 www.sse.com.cn
中江地产 2010 年度股东大会决议
上海证券报 14 2011 年 4 月 16 日 www.sse.com.cn
公告
中江地产重大事项进展暨复牌公
上海证券报 B1 2011 年 4 月 19 日 www.sse.com.cn
告
中江地产股票交易异常波动公告 上海证券报 B160 2011 年 4 月 28 日 www.sse.com.cn
中江地产第五届董事会第七次会
上海证券报 18 2011 年 5 月 14 日 www.sse.com.cn
议决议公告
中江地产关于披露《江西中江地产
股份有限公司收购报告书摘要》的 上海证券报 B13 2011 年 5 月 17 日 www.sse.com.cn
提示性公告
中江地产收购报告书摘要 上海证券报 B13 2011 年 5 月 17 日 www.sse.com.cn
中江地产 2010 年度资本公积金转
上海证券报 B13 2011 年 6 月 2 日 www.sse.com.cn
增股本实施公告
13
江西中江地产股份有限公司 2011 年半年度报告
七、 财务会计报告（未经审计）
(一) 财务报表
合并资产负债表
2011 年 6 月 30 日
编制单位:江西中江地产股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 七-1 284,785,108.38 117,049,363.63
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 七-6 649,269.65 649,269.65
预付款项 七-8 110,813,640.95 141,740,858.59
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 七-7 11,908,278.30 17,814,984.06
买入返售金融资产
存货 七-9 2,576,682,461.21 2,312,665,602.47
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 2,984,838,758.49 2,589,920,078.40
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 七-15 4,323.35 52,720.70
投资性房地产 七-16 421,989.96 1,011,813.42
14
江西中江地产股份有限公司 2011 年半年度报告
固定资产 七-17 6,676,985.54 7,362,040.54
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 七-26 4,022,154.35 4,022,154.35
其他非流动资产
非流动资产合计 11,125,453.20 12,448,729.01
资产总计 2,995,964,211.69 2,602,368,807.41
流动负债：
短期借款 七-29 135,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 七-32 55,498,630.97 55,898,630.97
预收款项 七-33 500,978,765.14 425,445,894.18
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 七-34 1,661,794.92 3,218,529.66
应交税费 七-35 23,784,825.19 41,458,392.37
应付利息
应付股利
其他应付款 七-38 1,064,386,654.96 573,282,888.75
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
七-40 180,000,000.00 470,000,000.00
负债
15
江西中江地产股份有限公司 2011 年半年度报告
其他流动负债
流动负债合计 1,961,310,671.18 1,569,304,335.93
非流动负债：
长期借款 七-42 250,000,000.00 250,000,000.00
应付债券
长期应付款 七-44 2,677,629.50 2,677,629.50
专项应付款
预计负债 七-39 10,000,000.00 10,000,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债 七-46 5,523,358.19 5,523,358.19
非流动负债合计 268,200,987.69 268,200,987.69
负债合计 2,229,511,658.87 1,837,505,323.62
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 七-47 433,540,800.00 361,284,000.00
资本公积 七-50 188,687,292.62 260,944,092.62
减：库存股
专项储备
盈余公积 七-51 28,710,558.9 28,710,558.9
一般风险准备
未分配利润 七-53 115,513,901.3 113,924,832.27
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
766,452,552.82 764,863,483.79
权益合计
少数股东权益
所有者权益合计 766,452,552.82 764,863,483.79
负债和所有者权益
2,995,964,211.69 2,602,368,807.41
总计
法定代表人：钟虹光 主管会计工作负责人：罗鹃 会计机构负责人：徐敏
16
江西中江地产股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司资产负债表
2011 年 6 月 30 日
编制单位:江西中江地产股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 七-1 284,785,108.38 117,049,363.63
交易性金融资产
应收票据
应收账款 七-6 649,269.65 649,269.65
预付款项 七-8 110,813,640.95 141,740,858.59
应收利息
应收股利
其他应收款 七-7 11,908,278.30 17,814,984.06
存货 七-9 2,576,682,461.21 2,312,665,602.47
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 2,984,838,758.49 2,589,920,078.4
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 七-15 4,323.35 52,720.70
投资性房地产 七-16 421,989.96 1,011,813.42
固定资产 七-17 6,676,985.54 7,362,040.54
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 七-26 4,022,154.35 4,022,154.35
其他非流动资产
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江西中江地产股份有限公司 2011 年半年度报告
非流动资产合计 11,125,453.20 12,448,729.01
资产总计 2,995,964,211.69 2,602,368,807.41
流动负债：
短期借款 七-29 135,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 七-32 55,498,630.97 55,898,630.97
预收款项 七-33 500,978,765.14 425,445,894.18
应付职工薪酬 七-34 1,661,794.92 3,218,529.66
应交税费 七-35 23,784,825.19 41,458,392.37
应付利息
应付股利
其他应付款 七-38 1,064,386,654.96 573,282,888.75
一年内到期的非流动
七-40 180,000,000.00 470,000,000.00
负债
其他流动负债
流动负债合计 1,961,310,671.18 1,569,304,335.93
非流动负债：
长期借款 七-42 250,000,000.00 250,000,000.00
应付债券
长期应付款 七-44 2,677,629.50 2,677,629.50
专项应付款
预计负债 七-39 10,000,000.00 10,000,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债 七-41 5,523,358.19 5,523,358.19
非流动负债合计 268,200,987.69 268,200,987.69
负债合计 2,229,511,658.87 1,837,505,323.62
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 七-47 433,540,800.00 361,284,000.00
资本公积 七-50 188,687,292.62 260,944,092.62
减：库存股
专项储备
盈余公积 七-51 28,710,558.90 28,710,558.90
一般风险准备
未分配利润 七-53 115,513,901.3 113,924,832.27
18
江西中江地产股份有限公司 2011 年半年度报告
所有者权益（或股东权益）
766,452,552.82 764,863,483.79
合计
负债和所有者权益
2,995,964,211.69 2,602,368,807.41
（或股东权益）总计
法定代表人：钟虹光 主管会计工作负责人：罗鹃 会计机构负责人：徐敏
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江西中江地产股份有限公司 2011 年半年度报告
合并利润表
2011 年 1—6 月
编制单位:江西中江地产股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 34,014,558.20 107,066,637.59
其中：营业收入 七-54 34,014,558.20 107,066,637.59
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 32,127,724.18 104,925,642.81
其中：营业成本 七-54 22,066,052.92 92,902,463.03
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 七-56 3,438,838.06 6,365,405.47
销售费用 七-57 3,434,076.73 1,758,779.33
管理费用 七-58 4,453,022.25 3,917,327.16
财务费用 七-59 -213,910.72 -18,332.18
资产减值损失 七-62 -1,050,355.06
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
七-61 -48,397.35
列）
其中：对联营企业和合营企
-48,397.35
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,838,436.67 2,140,994.78
加：营业外收入 七-63 30,776.32 3.39
减：营业外支出 七-64 148,499.46 205,340,815.73
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号 1,720,713.53 -203,199,817.56
20
江西中江地产股份有限公司 2011 年半年度报告
填列）
减：所得税费用 七-65 131,644.50 388,315.89
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,589,069.03 -203,588,133.45
归属于母公司所有者的净利润 1,589,069.03 -203,581,573.68
少数股东损益 -6,559.77
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0037 -0.5635
（二）稀释每股收益 0.0037 -0.5635
七、其他综合收益
八、综合收益总额 1,589,069.03 -203,588,133.45
归属于母公司所有者的综合收益
1,589,069.03 -203,581,573.68
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -6,559.77
法定代表人：钟虹光 主管会计工作负责人：罗鹃 会计机构负责人：徐敏
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江西中江地产股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司利润表
2011 年 1—6 月
编制单位:江西中江地产股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 34,014,558.20 107,066,637.59
减：营业成本 七-54 22,066,052.92 92,902,463.03
营业税金及附加 七-56 3,438,838.06 6,365,405.47
销售费用 七-57 3,434,076.73 1,758,779.33
管理费用 七-58 4,453,022.25 3,786,765.96
财务费用 七-59 -213,910.72 -18,966.31
资产减值损失 七-62 -1,050,355.06
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
七-61 -48,397.35
填列）
其中：对联营企业和合营
-48,397.35
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,838,436.67 2,272,190.11
加：营业外收入 七-63 30,776.32 3.39
减：营业外支出 七-64 148,499.46 205,340,815.73
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
1,720,713.53 -203,068,622.23
填列）
减：所得税费用 七-65 131,644.50 388,315.89
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,589,069.03 -203,456,938.12
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0037 -0.5631
（二）稀释每股收益 0.0037 -0.5631
六、其他综合收益
七、综合收益总额 1,589,069.03 -203,456,938.12
法定代表人：钟虹光 主管会计工作负责人：罗鹃 会计机构负责人：徐敏
22
江西中江地产股份有限公司 2011 年半年度报告
合并现金流量表
2011 年 1—6 月
编制单位:江西中江地产股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务收到
110,228,285.45 221,053,437.83
的现金
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
处置交易性金融资产净增
加额
收取利息、手续费及佣金
的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关
七-68 735,109,955.61 3,805,794.43
的现金
经营活动现金流入小计 845,338,241.06 224,859,232.26
购买商品、接受劳务支付
220,091,025.49 163,327,189.08
的现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
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江西中江地产股份有限公司 2011 年半年度报告
支付利息、手续费及佣金
的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支
4,526,447.77 3,922,782.73
付的现金
支付的各项税费 23,243,864.31 17,316,605.48
支付其他与经营活动有关
七-68 240,902,098.73 166,446,315.83
的现金
经营活动现金流出小计 488,763,436.30 351,012,893.12
经营活动产生的现金流量
356,574,804.76 -126,153,660.86
净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回 36,100.00
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计 36,100.00
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 68,375.00
的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出小计 68,375.00
投资活动产生的现金流量
36,100.00 -68,375.00
净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
24
江西中江地产股份有限公司 2011 年半年度报告
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 335,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计 335,000,000.00
偿还债务支付的现金 490,000,000.00 80,000,000.00
分配股利、利润或偿
32,820,160.01 37,729,147.03
付利息支付的现金
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
七-68 1,055,000.00 700,000.00
的现金
筹资活动现金流出小计 523,875,160.01 118,429,147.03
筹资活动产生的现金流量
-188,875,160.01 -118,429,147.03
净额
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
167,735,744.75 -244,651,182.89
增加额
加：期初现金及现金等价
117,049,363.63 342,157,294.91
物余额
六、期末现金及现金等价
284,785,108.38 97,506,112.02
物余额
法定代表人：钟虹光 主管会计工作负责人：罗鹃 会计机构负责人：徐敏
25
江西中江地产股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司现金流量表
2011 年 1—6 月
编制单位:江西中江地产股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务收到
110,228,285.45 221,053,437.83
的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关
七-68 735,109,955.61 3,805,787.56
的现金
经营活动现金流入小计 845,338,241.06 224,859,225.39
购买商品、接受劳务支付
220,091,025.49 163,327,189.08
的现金
支付给职工以及为职工支
4,526,447.77 3,922,782.73
付的现金
支付的各项税费 23,243,864.31 17,186,044.28
支付其他与经营活动有关
七-68 240,902,098.73 166,576,236.03
的现金
经营活动现金流出小计 488,763,436.30 351,012,252.12
经营活动产生的现金流量
356,574,804.76 -126,153,026.73
净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产
和其他长期资产收回的现 36,100.00
金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计 36,100.00
购建固定资产、无形资产 68,375.00
26
江西中江地产股份有限公司 2011 年半年度报告
和其他长期资产支付的现
金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计 68,375.00
投资活动产生的现金流量
36,100.00 -68,375.00
净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 335,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计 335,000,000.00
偿还债务支付的现金 490,000,000.00 80,000,000.00
分配股利、利润或偿付利
32,820,160.01 37,729,147.03
息支付的现金
支付其他与筹资活动有关
七-68 1,055,000.00 700,000.00
的现金
筹资活动现金流出小计 523,875,160.01 118,429,147.03
筹资活动产生的现金流量
-188,875,160.01 -118,429,147.03
净额
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
167,735,744.75 -244,650,548.76
增加额
加：期初现金及现金
117,049,363.63 342,156,220.86
等价物余额
六、期末现金及现金等价
284,785,108.38 97,505,672.10
物余额
法定代表人：钟虹光 主管会计工作负责人：罗鹃 会计机构负责人：徐敏
27
合并所有者权益变动表
2011 年 1—6 月
编制单位:江西中江地产股份有限公司 单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 一般 少数股 所有者权益合
实收资本（或 减：库 专项储
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 其他 东权益 计
股本） 存股 备
准备
一、上年年末
361,284,000 260,944,092.62 28,710,558.9 113,924,832.27 764,863,483.79
余额
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年初
361,284,000.00 260,944,092.62 28,710,558.9 113,924,832.27 764,863,483.79
余额
三、本期增减
变动金额（减
72,256,800 -72,256,800 1,589,069.03 1,589,069.03
少以“－”号
填列）
28
江西中江地产股份有限公司 2011 年半年度报告
（一）净利润 1,589,069.03 1,589,069.03
（二）其他综
合收益
上述（一）和
1,589,069.03 1,589,069.03
（二）小计
（三）所有者
投入和减少 72,256,800 -72,256,800
资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他 72,256,800 -72,256,800
（四）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者
29
江西中江地产股份有限公司 2011 年半年度报告
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（六）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末
433,540,800.00 188,687,292.62 28,710,558.9 115,513,901.3 766,452,552.82
余额
30
江西中江地产股份有限公司 2011 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目 减： 一般 少数股东 所有者权益合
实收资本 专项
资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 其他 权益 计
（或股本） 储备
股 准备
一、上年年末余
361,284,000 260,944,092.62 27,926,027.76 108,222,791.13 72,541.22 758,449,452.73
额
加：
会计政策变更
前期
差错更正
其他
二、本年年初余
361,284,000 260,944,092.62 27,926,027.76 108,222,791.13 72,541.22 758,449,452.73
额
三、本期增减变
动金额（减少以 -203,581,573.68 -6,559.77 -203,588,133.45
“－”号填列）
（一）净利润 -203,581,573.68 -6,559.77 -203,588,133.45
（二）其他综合
收益
上述（一）和（二）
-203,581,573.68 -6,559.77 -203,588,133.45
小计
（三）所有者投
31
江西中江地产股份有限公司 2011 年半年度报告
入和减少资本
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
32
江西中江地产股份有限公司 2011 年半年度报告
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余
361,284,000 260,944,092.62 27,926,027.76 -95,358,782.55 65,981.45 554,861,319.28
额
法定代表人：钟虹光 主管会计工作负责人：罗鹃 会计机构负责人：徐敏
33
江西中江地产股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2011 年 1—6 月
编制单位:江西中江地产股份有限公司 单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 实收资本 减：库 专项
资本公积 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
（或股本） 存股 储备
一、上年年末余额 361,284,000.00 260,944,092.62 28,710,558.90 113,924,832.27 764,863,483.79
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 361,284,000.00 260,944,092.62 28,710,558.90 113,924,832.27 764,863,483.79
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号 72,256,800.00 -72,256,800.00 1,589,069.03 1,589,069.03
填列）
（一）净利润 1,589,069.03 1,589,069.03
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）
1,589,069.03 1,589,069.03
小计
（三）所有者投入和
72,256,800.00 -72,256,800.00
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
34
江西中江地产股份有限公司 2011 年半年度报告
3．其他 72,256,800.00 -72,256,800.00
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 433,540,800.00 188,687,292.62 28,710,558.90 115,513,901.3 766,452,552.82
35
江西中江地产股份有限公司 2011 年半年度报告
编制单位:江西中江地产股份有限公司 单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 实收资本（或股 减：库 专项
资本公积 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
本） 存股 储备
一、上年年末余额 361,284,000.00 260,944,092.62 27,926,027.76 106,864,051.97 757,018,172.35
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 361,284,000.00 260,944,092.62 27,926,027.76 106,864,051.97 757,018,172.35
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号 -203,456,938.12 -203,456,938.12
填列）
（一）净利润 -203,456,938.12 -203,456,938.12
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）
-203,456,938.12 -203,456,938.12
小计
（三）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
36
江西中江地产股份有限公司 2011 年半年度报告
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 361,284,000.00 260,944,092.62 27,926,027.76 -96,592,886.15 553,561,234.23
法定代表人：钟虹光 主管会计工作负责人：罗鹃 会计机构负责人：徐敏
37
(二) 公司概况
江西中江地产股份有限公司（以下简称"本公司"）的前身为江西纸业股份有限公司。江
西纸业股份有限公司是经江西省股份制改革联审小组办公室 1996 年 12 月 4 日[赣股
办][1996]15 号文批准筹建，由江西纸业集团有限责任公司独家发起，投入部分净资产，经
中国证监会证监发字(1997)109 号文批准，向社会公开发行 4,500 万股社会公众股，以募集
设立方式设立的股份有限公司。
1998 年 5 月，公司 1997 年度股东大会审议通过了 1997 年度派送红股及资本公积金转
增股本的方案，向全体股东按每 10 股派送 2 股红股，共送红股 2,100 万股；向全体股东按
每 10 股转增 1 股，合计转增股本 1,050 万股。
1999 年经中国证监会南昌特派办出具初审意见(赣证办[1999]87 号文)，并经中国证监会
证监公司字[2000]24 号文核准，公司实施配股方案。本次增资配股方案是以 1998 年末总股
本 13,650 万股为基数，每 10 股配售 3 股，共计可配售股份 4,095 万股。其中，国有法人股
股东可配 2,340 万股，实际认购 702 万股，其余部分放弃。社会公众股股东配售 1,755 万股。
经上海证券交易所批准，本次配股获配可流通股份已于 2000 年 7 月 12 日上市交易。
2006 年 12 月 18 日，中国证券监督管理委员会以证监公司字[2006]284 号文核准，同意
公司实施重大资产收购和定向发行新股。2006 年 12 月 20 日公司相关股东大会审议通过了
公司股权分置改革方案。截止 2006 年 12 月 21 日，公司已向江中集团增发人民币普通股
14,000 万股，增发新股价格为每股 3.91 元，公司募集资金总金额 54,740 万元，其中：实收
资本（股本）14,000 万元，资本公积 40,740 万元。江中集团持有江中置业 95%的股权和江
中制药厂持有江中置业 5%的股权已变更为江西纸业股份有限公司持有。本公司变更后的注
册资本为人民币 30,107 万元。
公司第三届董事会第二十五次会议、2007 年第一次临时股东大会审议通过了《公司名
称变更》、《公司注册地址和经营范围变更》及《关于提请股东大会授权董事会办理相关工商
变更》的议案。2007 年 2 月 5 日经江西省工商行政管理局核准，公司法定名称变更为"江西
中江地产股份有限公司"，公司经营范围变更为"房地产开发及经营、土地开发及经营、对旅
游项目的投资、装饰工程、建筑材料的生产与经营、建筑工程的设计与规划、物业管理、资
产管理"，公司注册地址变更为"江西省南昌市湾里区翠岩路 1 号"，办公地址变更为"江西省
南昌市高新区火炬大街 788 号。
2009 年 5 月，公司 2008 年度股东大会审议通过了 2008 年度利润分配方案，向全体股
东按每 10 股派送现金红利 0.5 元（含税）并转增 2 股，合计转增股本 6,021.4 万股。
2011 年 4 月 15 日，经公司 2010 年度股东大会决议，公司以 2010 年 12 月 31 日的股份
为基数，每 10 股转增 2 股，共转增 7,225.68 万股。经本次资本公积转增股本方案实施后，
公司注册资本变更为 43,354.08 万股。
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、 财务报表的编制基础：
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则-基本准
则》和其他各项会计准则及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、 遵循企业会计准则的声明：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
38
江西中江地产股份有限公司 2011 年半年度报告
3、 会计期间：
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、 记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。在合
并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调
整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。本公司为进行企业合并而发生的各项直
接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时
计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收
入不足冲减的，冲减留存收益。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合
并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
(2)非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计
量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司在购买日对合并成本进行分配。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期
损益。企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确
认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认
并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值
计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益
流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或
有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
6、 合并财务报表的编制方法：
(1) 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子
公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会
计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调
整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产
负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
份额而形成的余额，若公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该余额冲减本公司的
所有者权益；若公司章程或协议规定由少数股东承担的，该余额冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；
39
江西中江地产股份有限公司 2011 年半年度报告
将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期
期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初
数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合
并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
7、 现金及现金等价物的确定标准：
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易
于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、 外币业务和外币报表折算：
本公司会计年度涉及的经济业务，按业务发生日人民币市场汇价（中间价）折合成人民
币记账，期末对各种外币账户的外币期末余额按期末的市场汇价进行调整，所产生的汇兑损
益列入当期损益。
9、 金融工具：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利
息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损
益。
②持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初
始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计
算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短
期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃
市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或
协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利
息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变
动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直
接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
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⑤其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终
止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金
融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额
计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金
融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司
若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融
负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存
金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同
时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止
确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的
差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确
认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账
面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期
损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
（6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提
①可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，
预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允
价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
②持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
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10、 应收款项：
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准 账龄三年以上、金额 50 万元以上的应收款项。
应当单独进行减值测试，有客观证据表明其发生
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 了减值的，应当根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
(2) 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
根据本公司产品销售方式、客户的信用程度、历
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合 年发生坏账的实际情况及考虑账龄时间的长短对
的风险较大的应收款项 发生坏账的可能性大小的影响，本公司从谨慎性
原则出发制定的坏账准备提取比例。
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合
账龄分析法
的风险较大的应收款项
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1－2 年 30% 30%
2－3 年 50% 50%
3 年以上 70% 70%
3－4 年 70% 70%
4－5 年 70% 70%
5 年以上 100% 100%
(3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
金额 50 万元以下、有客观证据表明欠款单位财务
单项计提坏账准备的理由
状况恶化款项收回可能性很低的应收款项
应当单独进行减值测试，根据其未来现金流量现
坏账准备的计提方法 值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提
坏账准备。
11、 存货：
(1) 存货的分类
存货主要包括：房地产开发产品、周转材料。
房地产开发产品包括已完工开发产品、在建开发产品、出租开发产品和拟开发土地。
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(2) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日存货以成本与可变现净值孰低计量。
年末，在对存货进行全面盘点的基础上，对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价
格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，按单项、按其可变现净值低于成本的差额
提取存货跌价准备。房地产开发产品的可变现净值是指单个开发成本、开发产品在资产负债
表日以估计售价减去估计完工成本及销售所必需的估计费用后的价值。
已完工开发产品是指已建成、待出售的物业。
出租开发产品是指本公司意图出售而暂以经营方式出租的物业，出租开发产品在预计可使
用年限之内（30 年）分期摊销。
在建开发产品是指尚未建成、以出售为开发目的的物业。
拟开发土地是指所购入的、已决定将之发展为出售或出租物业的土地。项目整体开发时，
全部转入在建开发产品；项目分期开发时，将分期开发用地部分转入在建开发产品，后期未
开发土地仍保留在本项目。
公共配套设施按实际成本计入开发成本，完工时，摊销转入住宅等可售物业的成本，但如
具有经营价值且开发商拥有收益权的配套设施，单独计入"出租开发产品"或"已完工开发产
品"。
(3) 低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
一次摊销法
12、 长期股权投资：
(1) 投资成本确定
长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：
①通过同一控制下的合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账
面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现
金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值或发行的权益性证券面值总额间的差额，计
入资本公积；其借方差额导致资本公积不足冲减的，不足部分计入留存收益。为进行合并发
生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，
于发生时计入当期损益；为进行合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计
入所发行债券及其他债务的初始计量金额；合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费
用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
②通过非同一控制下的合并取得的长期股权投资，按照确定的合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本。合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或
承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于享有被购买单位可辨认净资产
公允价值份额的差额，在合并会计报表中确认为商誉；合并成本小于享有被购买单位可辨认
净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行合并发生的各项直接相关费用计入合并
成本。
③除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，通过支付的现金、付出的非货币性资产
或发行的权益性证券的方式取得的长期股权投资，以其公允价值作为长期股权投资的初始投
资成本；长期股权投资通过债务重组方式取得的长期股权投资，以债权转为股权所享有股份
的公允价值确认为长期股权投资的初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，以投资合同
或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允时，则以投入股权的公
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允价值作为初始投资成本。实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，
作为应收项目单独核算。
(2) 后续计量及损益确认方法
①对子公司的投资，采用成本法核算
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资应当调整长期
股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
② 对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算。
在确认应享有被投资单位净损益时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允
价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。如被投资单位各项可辨认资产等的公
允价值无法可靠确定或可辨认资产等的公允价值与账面价值之间差异较小，投资收益按被投
资单位的账面净损益与持股比例计算确认。
③不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。在
活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目列
报，采用公允价值计量，其公允价值变动计入股东权益。
(3) 减值测试方法及减值准备计提方法
期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，按单项投资可收回金额低于账面价值的差额，
计提长期投资减值准备。
13、 投资性房地产：
(1)本公司投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括：
已出租的土地使用权；持有并准备增值后转让的土地使用权；已出租的建筑物。
(2)本公司投资性房地产按照成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本，包括购买价
款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该
项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；以其他方式取得的投资性房地产的成
本，按照相关会计准则的规定确定。
(3)本公司对投资性房地产后续计量采用成本模式计量，按可使用年限采用采用年限平均
法计提折旧或摊销。
投资性房地产分类、折旧或摊销年限、预计净残值率、年折旧率或摊销率如下：
类别 折旧和摊销年限（年） 预计净残值率（%） 年折旧率或摊销率（%）
房屋 20-45 0-5 2.11-5
建筑物 20-45 0-5 2.11-5
土地使用权 20-45 0-5 2.11-5
14、 固定资产：
(1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位
价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年
限平均法)提取折旧。
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(2) 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-45 0-5 2.11-5
机器设备 10-15 0-5 6.33-10
电子设备 3-5 0-5 19-33.33
运输设备 3--10 0-5 9.5-33.33
其他设备 5--15 0-5 6.33-20
(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
报告期末或年末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌、或技术陈旧、损坏，长
期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，对可收回金额低于其账面价值的差额计提
固定资产减值准备。
15、 在建工程：
在建工程按实际发生的支出确定其工程成本，按工程项目分类核算。在建工程项目达到预定
可使用状态前所发生的全部支出计入工程成本。为工程借款发生的借款利息，在工程项目达
到预定可使用状态前发生的计入在建工程成本，工程项目达到预定可使用状态后发生的计入
财务费用。
报告期末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则计提在
建工程减值准备。
16、 借款费用：
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现
金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本
化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状
态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且
可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售
的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
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预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借
款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投
资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数按每月月末平均乘以所占用
一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加
权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额，调整每期利息金额。
17、 无形资产：
1、无形资产计价
（1）购入的无形资产应按照其购买价款、相关税费以及直接归属于使该资产达到预定用
途所发生的实际成本入账；
（2）投资者投入的无形资产按投资合同或协议约定的价值计价；
（3）企业内部研究开发的无形资产，在研究阶段发生的支出计入当期损益，在开发阶段
发生的支出，在满足下列条件时，作为无形资产成本入账：
①开发的无形资产在完成后，能够直接使用或者出售，且运用该无形资产生产的产品存在
市场，能够为企业带来经济利益（或该无形资产自身存在市场且出售后有足够的技术支
持）。
②该无形资产的开发支出能够可靠的计量。
2、 摊销方法：
使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期内平均摊销。使用寿
命不确定的无形资产不予摊销。
无形资产应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还需
扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。
18、 长期待摊费用：
其他长期待摊费用能确定受益期限的，按受益期限分期平均摊销，不能确定受益期限的按不
超过十年的期限平均摊销。
19、 收入：
收入是在经济利益能够流入本公司，以及相关的收入和成本能够可靠地计量时，根据下列方
法确认：
（1）销售商品收入
销售商品在将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该等商品实施继续管理
权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能够可靠地计量
时，确认营业收入的实现。
房地产销售在房产完工并验收合格，签定了销售合同，取得了买方按销售合同约定交付的
房款时确认销售收入的实现。
（2）物业出租
物业出租按与承租方签定的合同或协议规定按直线法确认房屋出租收入的实现。
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（3）提供劳务
提供劳务以实际已提供的劳务确认相关的收入，在确认收入时，以劳务已提供，与交易相
关的价款能够流入，并且与该项劳务有关的成本能够可靠计量为前提。
物业管理在物业管理服务已提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业，与物业
管理服务有关的成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入的实现。
20、 政府补助：
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业
所有者投入的资本。本公司政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按
照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期
损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接
计入当期损益。
21、 递延所得税资产/递延所得税负债：
（1）确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性
差异产生的递延所得税资产。
（2）确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商
誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成
的暂时性差异。
22、 经营租赁、融资租赁：
本公司租赁包括经营租赁及融资租赁。
融资租入资产在租赁期开始日，承租人应当将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值，其差额作为未确认融资费用。未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内各个期间进
行分摊。
对于经营租赁的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损
益。
23、 主要会计政策、会计估计的变更
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
24、 前期会计差错更正
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(1) 追溯重述法
无
(2) 未来适用法
无
(四) 税项：
1、 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
营业税 按营业收入的 5% 5%
城市维护建设税 按应纳流转税的 5-7% 5%-7%
企业所得税 应纳税所得额的 25% 25%
教育费附加 按应纳流转税的 3% 3%
土地增值税 房地产销售收入-扣除项目金额 超率累进税率 30%-60%
(五) 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金：
人民币 7,687.70 16,973.18
银行存款：
人民币 250,319,438.08 78,867,637.47
其他货币资金：
人民币 34,457,982.60 38,164,752.98
合计 284,785,108.38 117,049,363.63
2、 应收账款:
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额
重大并单
项计提坏 15,735,608.47 59.81 15,735,608.47 100 15,735,608.47 59.81 15,735,608.47 100
账准备的
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款：
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单项金额
不重大的 8,756,712.46 33.28 8,107,442.81 92.59 8,756,712.46 33.28 8,107,442.81 92.59
应收账款
组合小计 8,756,712.46 33.28 8,107,442.81 92.59 8,756,712.46 33.28 8,107,442.81 92.59
单项金额
虽不重大
但单项计
1,818,603.44 6.91 1,818,603.44 100 1,818,603.44 6.91 1,818,603.44 100
提坏账准
备的应收
账款
合计 26,310,924.37 / 25,661,654.72 / 26,310,924.37 / 25,661,654.72 /
注 1：单项金额重大定义为三年以上，50 万元以上，其他计入单项金额不重大应收款项。
注 2：本账户中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款情况。
单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
萍乡市华元贸易有限
1,739,683.90 1,739,683.90 100 对方已被工商局吊销执照
公司
有客观证据表明欠款单位
解放日报报业集团 1,333,177.27 1,333,177.27 100 财务状况恶化，款项收回
可能性很低
有客观证据表明欠款单位
南昌晚报 1,290,860.71 1,290,860.71 100 财务状况恶化，款项收回
可能性很低
有客观证据表明欠款单位
金融时报 1,258,855.27 1,258,855.27 100 财务状况恶化，款项收回
可能性很低
有客观证据表明欠款单位
江西广播电视报 1,127,499.22 1,127,499.22 100 财务状况恶化，款项收回
可能性很低
有客观证据表明欠款单位
其他应收帐款 8,985,532.1 8,985,532.1 100 财务状况恶化，款项收回
可能性很低
合计 15,735,608.47 15,735,608.47 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
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678,784.00 7.75 33,939.20 678,784.00 7.75 33,939.20
1 年以内小
678,784.00 7.75 33,939.20 678,784.00 7.75 33,939.20
计
4至5年 14,749.50 0.17 10,324.65 14,749.50 0.17 10,324.65
5 年以上 8,063,178.96 92.08 8,063,178.96 8,063,178.96 92.08 8,063,178.96
合计 8,756,712.46 100.00 8,107,442.81 8,756,712.46 100.00 8,107,442.81
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
计提比例
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提理由
（％）
有客观证据表明欠款单位
长江日报 366,078.16 366,078.16 100.00 财务状况恶化，款项收回
可能性较低
有客观证据表明欠款单位
中国少年报 304,367.66 304,367.66 100.00 财务状况恶化，款项收回
可能性较低
有客观证据表明欠款单位
苏州广播电视报
295,968.38 295,968.38 100.00 财务状况恶化，款项收回
印刷厂
可能性较低
有客观证据表明欠款单位
中国青年报 288,337.85 288,337.85 100.00 财务状况恶化，款项收回
可能性较低
有客观证据表明欠款单位
其他应收帐款 563,851.39 563,851.39 100.00 财务状况恶化，款项收回
可能性较低
合计 1,818,603.44 1,818,603.44 / /
(2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（％）
萍乡市华元贸易
货款 1,739,683.90 5 年以上 6.61
有限公司
解放日报报业集
货款 1,333,177.27 5 年以上 5.07
团
南昌晚报 货款 1,290,860.71 5 年以上 4.91
金融时报 货款 1,258,855.27 5 年以上 4.78
江西广播电视报 货款 1,127,499.22 5 年以上 4.29
合计 / 6,750,076.37 / 25.66
50
江西中江地产股份有限公司 2011 年半年度报告
3、 其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金
额重大
并单项
计提坏
69,176,312.13 83.17 69,176,312.13 100 70,100,192.13 77.77 69,942,692.13 99.78
账准备
的其他
应收账
款
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
单项金
额不重
大的其 14,001,721.42 16.83 2,093,443.12 14.95 20,034,902.24 22.23 2,377,418.18 11.87
他应收
款
组合小
14,001,721.42 16.83 2,093,443.12 14.95 20,034,902.24 22.23 2,377,418.18 11.87
计
合计 83,178,033.55 / 71,269,755.25 / 90,135,094.37 / 72,320,110.31 /
注 1：单项金额重大定义为账龄 3 年以上、金额 50 万元以上，其他计入单项金额不重大应
收款项。
注 2：应收款项中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款情况。
单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
计提比例
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 理由
(%)
南海华光 53,900,000 53,900,000 100 坏账
有客观证据表明欠款单位
海口艺立实业有
3,020,020 3,020,020 100 财务状况恶化款项收回可
限公司
能性很低
有客观证据表明欠款单位
进贤县林业局 2,924,949.44 2,924,949.44 100 财务状况恶化款项收回可
能性很低
有客观证据表明欠款单位
江西特种纸有限
2,817,479.31 2,817,479.31 100 财务状况恶化款项收回可
公司
能性很低
51
江西中江地产股份有限公司 2011 年半年度报告
有客观证据表明欠款单位
江西荟丰纸业有
1,421,059.01 1,421,059.01 100 财务状况恶化款项收回可
限公司
能性很低
有客观证据表明欠款单位
其他往来款 5,092,804.37 5,092,804.37 100 财务状况恶化款项收回可
能性很低
合计 69,176,312.13 69,176,312.13 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
12,356,354.85 88.25 617,817.74 18,377,553.58 91.74 918,877.68
1 年以内
12,356,354.85 88.25 617,817.74 18,377,553.58 91.74 918,877.68
小计
1至2年 53,609.50 0.38 16,082.85 52,412.00 0.26 15,723.60
2至3年 120,375.25 0.86 60,187.63 120,375.25 0.60 60,187.63
3至4年 106,773.80 0.53 74,741.66
4至5年 240,089.73 1.71 168,062.81 233,000.00 1.16 163,100.00
5 年以上 1,231,292.09 8.80 1,231,292.09 1,144,787.61 5.71 1,144,787.61
合计 14,001,721.42 100.00 2,093,443.12 20,034,902.24 100.00 2,377,418.18
(2) 本期转回或收回情况
单位：元 币种：人民币
转回或收回前
其他应收账款 转回或收回原 确定原坏账准 转回坏账准备
累计已计提坏 收回金额
内容 因 备的依据 金额
账准备金额
有客观证据表
明欠款单位财
江西荟丰纸业 该单位破产清
务状况恶化款 398,880.00 398,880.00 398,880.00
有限公司 算
项收回可能性
很低
合计 / / 398,880.00 / /
(3) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 其他应收款金额前五名单位情况
52
江西中江地产股份有限公司 2011 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
南海华光 往来款 53,900,000.00 5年 64.80
江西省住房公积
住房按揭押金 3,510,244.65 1年 4.22
金管理中心
海口艺立实业有
往来款 3,020,020.00 5年 3.63
限公司
进贤县林业局 往来款 2,924,949.44 5年 3.52
江西特种纸有限
往来款 2,817,479.31 5年 3.39
公司
合计 / 66,172,693.40 / 79.56
4、 预付款项：
(1) 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 64,809,905.94 58.48 86,194,387.21 60.81
1至2年 20,695,778.92 18.68 30,238,515.29 21.33
2至3年 11,489,125.00 10.37 11,489,125.00 8.11
3 年以上 13,818,831.09 12.47 13,818,831.09 9.75
合计 110,813,640.95 100.00 141,740,858.59 100.00
注 1：本账户期末余额中无持有本公司 5%以上股份的股东欠款。
注 2：预付款项账龄超过一年以上的系未结算的款项。
(2) 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
河北建工集团有
限责任公司南昌 非关联方 32,091,127.88 1 年内 预付工程款
新洪洲
南昌城市建设投
非关联方 18,026,515.00 1-3 年 预付拆迁款
资有限公司
江西省新力电梯
非关联方 9,790,204.00 1-2 年 预付电梯款
有限责任公司
江西洪都消防工
非关联方 7,596,771.49 1-2 年 预付消防工程款
程有限公司
深圳城建环艺装
饰设计工程有限 非关联方 6,984,974.48 1 年内 预付工程款
公司江西分公司
合计 / 74,489,592.85 / /
53
江西中江地产股份有限公司 2011 年半年度报告
(3) 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
5、 存货：
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目 跌价 跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
在产品 2,011,681,741.82 2,011,681,741.82 1,767,666,295.49 1,767,666,295.49
库存商品 565,000,719.39 565,000,719.39 544,999,306.98 544,999,306.98
合计 2,576,682,461.21 2,576,682,461.21 2,312,665,602.47 2,312,665,602.47
注 1：本账户本期发生的借款费用资本化金额 32,678,235.98 元。
注 2：期末存货无账面价值高于其可收回金额情况，故未计提存货跌价准备。
存货期末余额中含有借款费用资本化金额的 415,611,770.83 元。
6、 对合营企业投资和联营企业投资:
单位：元 币种：人民币
本企业
本企业
被投资 在被投
持股 期末资产总 期末负债总 期末净资 本期营业收
单位名 资单位 本期净利润
额 额 产总额 入总额
称 表决权
比例(%)
比例(%)
一、合营企业
二、联营企业
南昌江
中物业
20 20 2,072,918.54 2,055,291.83 17,626.71 2,476,389.97 -241,986.77
有限责
任公司
7、 长期股权投资:
(1) 长期股权投资情况
按成本法核算：
单位：元 币种：人民币
在被投 在被投
被投资 增减变 资单位 资单位
投资成本 期初余额 期末余额 减值准备
单位 动 持股比 表决权
例 比例
上海双
6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 15 15
威科技
54
江西中江地产股份有限公司 2011 年半年度报告
投资管
理有限
公司
按权益法核算：
单位：元 币种：人民币
在被投资 在被投资
被投资单
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 单位持股 单位表决
位
比例 权比例
江西商报
文化传播
4,620,000.00 363,574.70 363,574.70 363,574.70 21 21
有限责任
公司
南昌江中
物业有限 100,000.00 52,720.70 -48,397.35 4,323.35 20 20
责任公司
8、 投资性房地产:
(1) 按成本计量的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、账面原值合计 1,264,613.01 730,239.26 534,373.75
1.房屋、建筑物 1,264,613.01 730,239.26 534,373.75
2.土地使用权
二、累计折旧和累
252,799.59 16,509.53 156,925.33 112,383.79
计摊销合计
1.房屋、建筑物 252,799.59 16,509.53 156,925.33 112,383.79
2.土地使用权
三、投资性房地产
1,011,813.42 -16,509.53 573,313.93 421,989.96
账面净值合计
1.房屋、建筑物 1,011,813.42 -16,509.53 573,313.93 421,989.96
2.土地使用权
四、投资性房地产
减值准备累计金
额合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
五、投资性房地产
1,011,813.42 -16,509.53 573,313.93 421,989.96
账面价值合计
1.房屋、建筑物 1,011,813.42 -16,509.53 573,313.93 421,989.96
2.土地使用权
本期折旧和摊销额：16,509.53 元。
55
江西中江地产股份有限公司 2011 年半年度报告
9、 固定资产:
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一 、 账 面原值 合
11,043,807.84 4,598.00 325,239.38 10,723,166.46
计：
其中：房屋及建筑
1,859,074.57 1,859,074.57
物
机器设备
运输工具 4,020,654.00 195,800.00 3,824,854.00
电子设备 3,978,107.43 4,598.00 43,227.38 3,939,478.05
其他设备 1,185,971.84 86,212.00 1,099,759.84
本期新
本期计提
增
二 、 累 计折旧 合
3,681,767.30 612,951.00 248,537.38 4,046,180.92
计：
其中：房屋及建筑
180,328.57 30,056.00 210,384.57
物
机器设备
运输工具 1,543,279.39 187,339.00 166,185.00 1,564,433.39
电子设备 1,478,842.43 313,042.00 40,538.38 1,751,346.05
其他设备 479,316.91 82,514.00 41,814.00 520,016.91
三、固定资产账面
7,362,040.54 / / 6,676,985.54
净值合计
其中：房屋及建筑
1,678,746.00 / / 1,648,690.00
物
机器设备 / /
运输工具 2,477,374.61 / / 2,260,420.61
电子设备 2,499,265.00 / / 2,188,132.00
其他设备 706,654.93 / / 579,742.93
四、减值准备合计 / /
其中：房屋及建筑
/ /
物
机器设备 / /
运输工具 / /
电子设备 / /
其他设备 / /
五、固定资产账面 7,362,040.54 / / 6,676,985.54
56
江西中江地产股份有限公司 2011 年半年度报告
价值合计
其中：房屋及建筑
1,678,746.00 / / 1,648,690.00
物
机器设备 / /
运输工具 2,477,374.61 / / 2,260,420.61
电子设备 2,499,265.00 / / 2,188,132.00
其他设备 706,654.93 / / 579,742.93
本期折旧额：612,951.00 元。
10、 递延所得税资产/递延所得税负债：
（一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
应收账款 8,484.80 8,484.80
其他应收款 336,201.01 336,201.01
固定资产 798,477.79 798,477.79
递延收益 378,990.75 378,990.75
预计负债 2,500,000.00 2,500,000.00
小计 4,022,154.35 4,022,154.35
11、 资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 94,815,068.49 1,050,355.06 93,764,713.43
二、存货跌价准
备
三、可供出售金
融资产减值准备
四、持有至到期
投资减值准备
五、长期股权投
6,363,574.70 6,363,574.7
资减值准备
六、投资性房地
产减值准备
七、固定资产减
值准备
八、工程物资减
值准备
57
江西中江地产股份有限公司 2011 年半年度报告
九、在建工程减
值准备
十、生产性生物
资产减值准备
其中：成熟生产
性生物资产减值
准备
十一、油气资产
减值准备
十二、无形资产
减值准备
十三、商誉减值
准备
十四、其他
合计 101,178,643.19 1,050,355.06 100,128,288.13
注：主要是本期其他应收款坏减准备转回所致。
12、 短期借款：
(1) 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
保证借款 135,000,000.00
合计 135,000,000.00
注 1：保证借款详见附注七、9 关联担保情况。
13、 应付账款：
(1) 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
应付账款 55,498,630.97 55,898,630.97
合计 55,498,630.97 55,898,630.97
(2) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款
项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的
款项。
14、 预收账款：
(1) 预收账款情况
58
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单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
预收账款 500,978,765.14 425,445,894.18
合计 500,978,765.14 425,445,894.18
(2) 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的
款项。
15、 应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 2,128,798.22 3,030,148.41 4,535,913.57 623,033.06
二、职工福利费 57,128.00 57,128.00
三、社会保险费 32,406.44 297,428.38 297,428.38 32,406.44
其中、1、医疗保险费 2,124.00 65,330.37 65,330.37 2,124.00
2、基本养老保险费 27,031.80 207,143.36 207,143.36 27,031.80
3、年金缴费
4、失业保险费 2,702.32 20,754.41 20,754.41 2,702.32
5、工伤保险费 548.32 4,154.27 4,154.27 548.32
6、生育保险费 45.97 45.97
四、住房公积金 12,150.00 56,190.00 56,190.00 12,150.00
五、辞退福利
六、其他
七、工会经费和职工教育经费 1,045,175.00 46,987.84 97,957.42 994,205.42
合计 3,218,529.66 3,487,882.63 5,044,617.37 1,661,794.92
工会经费和职工教育经费金额 994,205.42 元。
16、 应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
营业税 -21,713,518.11 -17,067,474.42
企业所得税 -19,259,995.64 -15,948,302.33
个人所得税 40,938.20 30,326.26
城市维护建设税 -1,520,031.22 -873,676.89
教育费附加 -836,187.70 -945,041.18
土地增值税 66,810,311.42 76,155,194.95
房产税 4,450.06 8,591.34
土地使用税 225,157.46 -27,876.52
印花税 -5,807.93 79,301.8
59
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防洪基金 39,508.65 47,349.36
合计 23,784,825.19 41,458,392.37
17、 其他应付款：
(1) 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
其他应付款 1,064,386,654.96 573,282,888.75
合计 1,064,386,654.96 573,282,888.75
(2) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情
况
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
江西江中制药（集团）有限责任
543,600,000.00 543,443,054.63
公司
江西中江集团有限责任公司 485,943,054.63
合计 1,029,543,054.63 543,443,054.63
(3) 对于金额较大的其他应付款，应说明内容
金额较大的其他应付款是与母公司中江集团和关联方江中集团的往来欠款，详见附注七-9。
18、 预计负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对外提供担保 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 10,000,000.00 10,000,000.00
注：预计负债详见附注七-11 所述。
19、 1 年内到期的非流动负债：
(1) 1 年内到期的非流动负债情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 180,000,000.00 470,000,000.00
合计 180,000,000.00 470,000,000.00
(2) 1 年内到期的长期借款
1) 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 180,000,000.00 320,000,000.00
60
江西中江地产股份有限公司 2011 年半年度报告
保证借款 150,000,000.00
合计 180,000,000.00 470,000,000.00
2) 金额前五名的 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
借款起 借款终止 期末数 期初数
贷款单位 币种 利率（％）
始日 日 本币金额 本币金额
2009 年
建设银行南昌市铁 2012 年 3
9 月 27 人民币 5.4 100,000,000.00
路支行 月 26 日
日
2009 年
2011 年 9
兴业银行南昌分行 9 月 29 人民币 6.08 80,000,000.00 80,000,000.00
月 15 日
日
合计 / / / / 180,000,000.00 80,000,000.00
注 1：本账户期末余额为建行铁路支行 1 亿元贷款、兴业银行南昌分行 0.8 亿元贷款。
注 2：建行铁路支行 1 亿元借款由本公司以编号为洪土国用登东 2007 第 469 号土地使用权
提供抵押担保；兴业银行南昌分行 0.8 亿元借款由本公司以编号为洪土国用登东 2007 第 469
号土地使用权提供抵押担保。
20、 长期借款：
(1) 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 200,000,000.00 200,000,000.00
保证借款 50,000,000.00 50,000,000.00
合计 250,000,000.00 250,000,000.00
注：农业银行福山支行 5,000 万元借款由江西江中制药（集团）有限责任公司提供连带责任
保证，中国银行青湖支行 2 亿元借款由江西江中制药（集团）有限责任公司提供连带责任保
证并由本公司以编号为洪土国用登东 2007 第 469 号土地使用权提供抵押担保。
(2) 金额前五名的长期借款
单位：元 币种：人民币
借款起始 期末数 期初数
贷款单位 借款终止日 币种 利率（％）
日 本币金额 本币金额
中国银行青湖支 2011 年 7 2013 年 12 月
人民币 6.4 200,000,000.00
行 月1日 31 日
建设银行南昌市
人民币 100,000,000.00
铁路支行
农业银行福山支 2009 年 9 2012 年 8 月
人民币 6.4 50,000,000.00 150,000,000.00
行 月 18 日 28 日
合计 / / / / 250,000,000.00 250,000,000.00
61
江西中江地产股份有限公司 2011 年半年度报告
21、 长期应付款：
(1) 金额前五名长期应付款情况
单位：元 币种：人民币
单位 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额
育林基金 2,416,456.22 2,416,456.22
环保补助金 261,173.28 261,173.28
22、 其他非流动负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益 5,523,358.19 5,523,358.19
合计 5,523,358.19 5,523,358.19
23、 股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 发行新 期末数
送股 公积金转股 其他 小计
股
股 份
361,284,000.00 72,256,800.00 72,256,800.00 433,540,800.00
总数
注：2011 年 4 月 15 日，经公司 2010 年度股东大会决议，公司以 2010 年 12 月 31 日的股份
为基数，每 10 股转增 2 股，共转增 7,225.68 万股。经本次资本公积转增股本方案实施后，
公司注册资本变更为 43,354.08 万股。
24、 资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 141,913,925.24 141,913,925.24
其他资本公积 119,030,167.38 72,256,800.00 46,773,367.38
合计 260,944,092.62 72,256,800.00 188,687,292.62
注：本期变动系以资本公积转增股本，详见附注七-7-47。
25、 盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 28,710,558.9 28,710,558.9
合计 28,710,558.9 28,710,558.9
26、 未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 113,924,832.27 /
62
江西中江地产股份有限公司 2011 年半年度报告
调整后 年初未分配利润 113,924,832.27 /
加：本期归属于母公司所有者的
1,589,069.03 /
净利润
期末未分配利润 115,513,901.3 /
27、 营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 33,802,008.20 106,845,625.59
其他业务收入 212,550.00 221,012.00
营业成本 22,066,052.92 92,902,463.03
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
房地产 33,802,008.20 21,967,947.06 106,845,625.59 92,696,916.93
合计 33,802,008.20 21,967,947.06 106,845,625.59 92,696,916.93
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
商品房 33,802,008.20 21,967,947.06 106,845,625.59 92,696,916.93
合计 33,802,008.20 21,967,947.06 106,845,625.59 92,696,916.93
(4) 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
江西省南昌市 32,645,247.20 21,276,504.90 104,702,985.59 91,548,113.58
海南省海口市 1,156,761.00 691,442.16 2,142,640.00 1,148,803.35
合计 33,802,008.20 21,967,947.06 106,845,625.59 92,696,916.93
(5) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
客户 1 3,447,360.00 10.20
客户 2 3,393,590.00 10.04
客户 3 2,071,380.00 6.13
客户 4 2,036,420.00 6.02
63
江西中江地产股份有限公司 2011 年半年度报告
客户 5 2,018,940.00 5.97
合计 12,967,690.00 38.36
28、 营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 1,636,512.36 5,335,057.53 按营业收入的 5%
城市维护建设税 114,470.87 373,374.04 按应纳流转税的 5-7%
按应交流转税的 5%计
教育费附加 81,825.62 160,051.73
提
根据土地增值额按超率
土地增值税 1,606,029.21 496,922.17
累进税率计提
合计 3,438,838.06 6,365,405.47 /
29、 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工工资及福利费 389,796.73 238,098.00
折旧费 107,141.00 107,933.00
办公费 58,859.90 31,278.39
广告及制作费 1,406,964.00 738,848.00
差旅费 10,950.00 23,217.80
宣传推广费 71,820.00 405,553.00
业务招待费 26,148.00 26,304.30
修理费 1,860.00 2,180.00
劳动保险费 38,778.67 33,405.51
职工教育经费 3,531
工会经费 4,707.96 4,707.96
销售代理费 221,490.22
房产信息费 41,706.00 56,887.28
住房公积金 5,100.00 7,120.00
物业管理费 774,000.00
其他 274,754.25 79,715.09
合计 3,434,076.73 1,758,779.33
30、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工工资及福利费 1,740,437.33 1,168,912.44
折旧费 395,695.00 307,354.00
办公费 189,812.84 175,427.43
差旅费 189,707.45 224,533.97
64
江西中江地产股份有限公司 2011 年半年度报告
修理费 48,395.90 240.00
咨询费 42,000.00 83,915.00
业务招待费 444,842.80 533,966.30
工会经费 16,440.00 16,440.00
职工教育经费 12,330.00
劳动保险费 158,012.62 136,179.08
税金 118,630.63 445,708.48
住房公积金 23,530.00 26,080.00
董事会费 183,814.00 156,000.00
聘请中介机构费 309,800.00
会务费 300,000.00 2,537.00
劳务费 100,126.00 210,273.56
其他费用 191,777.68 417,429.90
合计 4,453,022.25 3,917,327.16
31、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 -262,416.34 -84,349.17
手续费 48,505.62 66,016.99
合计 -213,910.72 -18,332.18
32、 投资收益：
(1) 投资收益明细情况
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -48,397.35
合计 -48,397.35
(2) 按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
南昌江中物业有限责任
-48,397.35
公司
合计 -48,397.35 /
33、 资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -1,050,355.06
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
65
江西中江地产股份有限公司 2011 年半年度报告
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -1,050,355.06
(1) 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合计 6,385.00 6,385.00
其中：固定资产处置利得 6,385.00 6,385.00
其他 24,391.32 3.39 24,391.32
合计 30,776.32 3.39 30,776.32
34、 营业外支出：
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合
46,687.00 46,687.00
计
其中：固定资产处置损
46,687.00 46,687.00
失
赔偿支出 101,812.46 33,011.00 101,812.46
担保损失 205,300,000.00
其他 7,804.73
合计 148,499.46 205,340,815.73 148,499.46
35、 所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期
131,644.50 388,315.89
所得税
合计 131,644.50 388,315.89
66
江西中江地产股份有限公司 2011 年半年度报告
36、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
基本每股收益=1,589,069.03/433,540,800=0.0037 元/股
稀释每股收益=1,589,069.03/433,540,800=0.0037 元/股
扣除非经常性损益后的基本每股收益=704,834.46/433,540,800=0.0016 元/股
扣除非经常性损益后的稀释每股收益=704,834.46/433,540,800=0.0016 元/股
37、 现金流量表项目注释：
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
租金收入 212,550.00
利息收入 262,416.34
江中集团往来款 722,200,000.00
其他往来款 12,434,989.27
合计 735,109,955.61
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
江中集团往来款 235,600,000.00
销售代理费、广告费、销售促销费等 2,494,158.71
咨询费、审计费等中介费用 308,841.00
差旅费、招待费及办公费等日常费用 845,646.42
其他往来款 1,653,452.6
合计 240,902,098.73
(3) 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
融资顾问费 1,055,000.00
合计 1,055,000.00
38、 现金流量表补充资料：
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 1,589,069.03 -203,588,133.45
加：资产减值准备 -1,050,355.06
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
1,199,415.46 579,134.00
折旧
67
江西中江地产股份有限公司 2011 年半年度报告
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
6,385
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 46,687.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -78,998.51 38,429,147.03
投资损失（收益以“－”号填列） 48,397.35
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -264,016,858.74 -93,884,940.33
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 36,833,923.4 -15,655,170.04
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 581,997,139.83 147,966,301.93
其他
经营活动产生的现金流量净额 356,574,804.76 -126,153,660.86
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 284,785,108.38 97,506,112.02
减：现金的期初余额 117,049,363.63 342,157,294.91
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 167,735,744.75 -244,651,182.89
(2) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 284,785,108.38 117,049,363.63
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 284,785,108.38 117,049,363.63
(六) 关联方及关联交易
68
江西中江地产股份有限公司 2011 年半年度报告
1、 本企业的母公司情况
单位:元 币种:人民币
母公司对本 母公司对本 本企业
母公司 企业 注册 法人 组织机构
业务性质 注册资本 企业的持股 企业的表决 最终控
名称 类型 地 代表 代码
比例(%) 权比例(%) 制方
对各类行业
的投资，商业
运营管理，酒
店管理，企业
江西中
管理咨询服
江集团 国 有 江 西 钟 虹
务，国内贸 150,000,000.00 是 57117334-3
有限责 控股 南昌 光
易，对外贸易
任公司
经营（以上项
目国家有专
项规定的除
外）
注：2011 年 3 月 29 日，江西江中制药（集团）有限责任公司（以下简称：江中集团）分立为江西江中制
药（集团）有限责任公司（以下简称：制药集团）和江西中江集团有限责任公司（以下简称：中江集团）。
制药集团为分立后的存续企业，中江集团为分立后的新设企业。实施存续式分立后，中江集团成为本公司
的控股股东，工商登记手续也已完成，但由于目前江中集团尚未完成中国证券登记结算有限责任公司上海
分公司的过户手续，故江中集团仍持有本公司 313,737,309 无限售流通股，占本公司总股本 72.37%。
2、 本企业的合营和联营企业的情况
单位:元 币种:人民币
本企业
被投资 本企业 在被投
企业类 法人代 业务性 组织机构
单位名 注册地 注册资本 持股比 资单位
型 表 质 代码
称 例(%) 表决权
比例(%)
一、合营企业
二、联营企业
南昌江
湾里区
中物业 有限责 物业管
招贤大 钟虹光 500,000.00 20 20 744274151
有限责 任 理
道
任公司
单位:元 币种:人民币
被投资单位名 期末净资产总 本期营业收入
期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
称 额 总额
一、合营企业
二、联营企业
南昌江中物业
2,072,918.54 2,055,291.83 17,626.71 2,476,389.97 -241,986.77
有限责任公司
69
江西中江地产股份有限公司 2011 年半年度报告
3、 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
江中药业股份有限公司 其他 15830740-8
江西时商旅游商业运营管理有
其他 79477692-6
限公司
南昌江中投资有限责任公司 其他 68094564-8
江西江中制药（集团）有限责
关联人（与公司同一董事长） 70550760-2
任公司
4、 关联交易情况
(1) 关联担保情况
单位：元 币种：人民币
担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕
江西江中制药
江西中江地产股 2011 年 3 月 2 日～
(集团)有限责 35,000,000.00 否
份有限公司 2012 年 2 月 27 日
任公司
江西江中制药
江西中江地产股 2011 年 2 月 28 日～
(集团)有限责 100,000,000.00 否
份有限公司 2012 年 2 月 27 日
任公司
江西江中制药
江西中江地产股 2009 年 9 月 18 日～
(集团)有限责 5,000,000.00 否
份有限公司 2012 年 8 月 28 日
任公司
注：1.南昌银行李家庄支行 1.35 亿借款由江西江中制药（集团）有限公司提供连带责任担保。
2.农行福山支行 5,000 万借款由本公司以编号为洪土国用登东 2011 第 D00032 号土地使用
权提供抵押担保并由江西江中制药（集团）有限公司提供连带责任担保。
(2) 其他关联交易
1、关联方利息：本报告期支付中江集团利息 2,703,419.86 元，支付江中集团利息
10,301,877.12 元。
2、物业管理
本公司与南昌江中物业有限责任公司签订"南昌紫金城"物业管理服务协议，委托江中物
业对"紫金城"住宅进行物业管理，本报告期已支付物管费用 774,000 元。
5、 关联方应收应付款项
上市公司应付关联方款项:
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
江西江中制药（集团）
其他应付款 543,600,000.00 543,443,054.63
有限责任公司
江西中江集团有限责任
其他应付款 485,943,054.63
公司
70
江西中江地产股份有限公司 2011 年半年度报告
(七) 股份支付：
无
(八) 或有事项：
1、 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响：
（1）根据 2009 年 11 月 2 日深圳仲裁委员会[2009]深仲裁字第 1141 号裁决书的裁定，
本公司（原江西纸业股份有限公司）对深圳富豪科技开发有限公司向深圳发展银行股份有限
公司深圳龙华支行贷款 1.5 亿元本金及同期罚息承担保证责任。2009 年 11 月 28 日本公司向
深圳市中级人民法院提请上诉申请撤销深圳仲裁委员会裁决，2010 年深圳中院驳回本公司
申请维持深圳仲裁委裁决。
2010 年深圳发展银行龙华支行(协议甲方)与深圳长城国盛投资担保控股有限公司(协议
乙方)、港丰房地产开发(深圳)有限公司(协议丙方)签订协议书约定：(1)丙方向乙方承诺：在
协议签署后 30 个工作日内，丙方负责解除"港丰大厦"土地使用权上设定的全部查封；并取
得除甲方外的丙方其他债权人承诺，在乙方为丙方在甲方的上述债务提供存单质押担保期间
内不采取强制措施处置丙方名下资产；(2)乙方承诺：在丙方完成上述第(1)条内容后与甲方
签订《现金存单质押担保合同》，并在甲方指定的深圳发展银行股份有限公司开立账户，向
该指定账户存入总额为 1.5 亿元的现金，作为甲方 1.5 亿元债权本金的一年期质押担保。(3)
丙方承诺：在乙方提供质押担保的期限内，将"港丰大厦"销售收入用于偿还所欠甲方债务本
金，并在乙方 1.5 亿元现金质押后一年内偿还全部债务本金人民币 1.5 亿元。如丙方未能按
照协议约定足额归还债务本金，则甲方有权在乙方现金质押满一年后，从质押款项中扣除不
足部分；(4)甲方承诺：在协议签订后及乙方提供 1.5 亿现金质押后，在 2011 年 10 月 30 日
前，不会向法院申请对丙方、借款人及其他担保人进行强制执行；(5)在乙方提供现金质押
及丙方按照上述第(3)条约定履行义务，并在丙方于 2011 年 10 月 30 日前代深圳富豪科技开
发有限公司向甲方偿还剩余贷款利息和实现债权费用总计人民币 1000 万元后，甲方同意豁
免深圳富豪科技开发有限公司所欠债务的其他利息、罚息、违约金及丙方、江西中江地产股
份有限公司和王秀琴等保证人的全部保证责任。
乙方已向甲方提供了 1.5 亿现金质押存单，本公司承担贷款担保责任的法律风险已经大
为降低。如若港丰房地产公司在 2011 年 10 月 30 日前未能偿还其所承诺的 1000 万元利息，
本公司也只需承担该部分的担保责任。因此，本公司于 2010 年报确认了 1,000 万元的预计
负债。
(2)2010 年 8 月，江西省南昌市湾里区人民检察院对南昌江中实业公司（江西江中置业
有限责任公司的前身，2007 年 6 月该公司被本公司吸收合并注销）海南分公司（下简称"海
南分公司"）原负责人杜某与海南先锋资讯有限公司法定代表人邬某涉嫌共同贪污一案立案
侦查。经侦查查明，被告人杜某利用职务之便，伙同被告人邬某采取欺骗手段，伪造土地转
让协议，共同侵吞骗取海南分公司公款 300 万元，用于向海口艺立实业有限公司（以下简称：
艺立公司）购买 100 亩土地（现为海南省澄迈县老城开发区地号为 606010871 和地号为
606010872 的土地，使用权证年限均为 40 年，用途为商服用地）。土地转让总价款为 350 万
元，土地使用权转让采取受让艺立公司全部股权的方式，最终杜某获得艺立公司 20%股权，
邬某获得艺立公司 80%股权。此后，艺立公司的股权在杜某和邬某的操纵下多次变更，但
海南分公司却从未持有艺立公司的股权。
2011 年 5 月，江西省南昌市湾里区人民检察院向江西省南昌市湾里区人民法院提起公
诉。2011 年 6 月 21 日，江西省南昌市湾里区人民法院对本案公开审理，并于日前下达了[2011]
湾刑初字第 12 号《刑事判决书》，该判决对赃物处分事宜的判决结果如下：对被告人杜某、
邬某用共同贪污海南分公司 300 万元公款所购买的土地使用权及相对应的艺立公司七分之
71
江西中江地产股份有限公司 2011 年半年度报告
六的股权予以追缴，发还至本公司。因被告人杜某、邬某已提起上诉，该刑事判决尚未生效。
2、 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响：
本公司按房地产经营惯例为商铺和住宅承购人提供抵押贷款担保，到目前累计担保余额
为人民币 516,381,789.00 元。除以上披露事项外截止 2011 年 6 月 30 日，公司无需披露的其
他或有事项。
(九) 承诺事项：
1、 重大承诺事项
截止 2011 年 6 月 30 日，公司无需披露的承诺事项。
(十) 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款：
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例
金额 金额 比例(%) 金额 金额 比例(%)
(%) (%)
单项金额
重大并单
项计提坏 15,735,608.47 59.81 15,735,608.47 100 15,735,608.47 59.81 15,735,608.47 100
账准备的
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款：
单项金额
不重大的 8,756,712.46 33.28 8,107,442.81 92.59 8,756,712.46 33.28 8,107,442.81 92.59
应收账款
组合小计 8,756,712.46 33.28 8,107,442.81 92.59 8,756,712.46 33.28 8,107,442.81 92.59
单项金额
虽不重大
但单项计
1,818,603.44 6.91 1,818,603.44 100 1,818,603.44 6.91 1,818,603.44 100
提坏账准
备的应收
账款
合计 26,310,924.37 / 25,661,654.72 / 26,310,924.37 / 25,661,654.72 /
注 1：单项金额重大定义为三年以上，50 万元以上，其他计入单项金额不重大应收款项。
注 2：本账户中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款情况。
单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
72
江西中江地产股份有限公司 2011 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
计提比例
应收账款内容 账面余额 坏账金额 理由
(%)
萍乡华元贸易有
1,739,683.9 1,739,683.9 100 对方已被工商局吊销执照
限公司
有客观证据表明欠款单位
解放日报报业集
1,333,177.27 1,333,177.27 100 财务状况恶化款项收回可
团
能性很低
有客观证据表明欠款单位
南昌晚报 1,290,860.71 1,290,860.71 100 财务状况恶化款项收回可
能性很低
有客观证据表明欠款单位
金融时报 1,258,855.27 1,258,855.27 100 财务状况恶化款项收回可
能性很低
有客观证据表明欠款单位
江西广播电视报 1,127,499.22 1,127,499.22 100 财务状况恶化款项收回可
能性很低
有客观证据表明欠款单位
其他应收帐款 8,985,532.10 8,985,532.10 100 财务状况恶化款项收回可
能性很低
合计 15,735,608.47 15,735,608.47 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
678,784.00 7.75 33,939.20 678,784.00 7.75 33,939.20
1 年以内小
678,784.00 7.75 33,939.20 678,784.00 7.75 33,939.20
计
4至5年 14,749.50 0.17 10,324.65 14,749.50 0.17 10,324.65
5 年以上 8,063,178.96 92.08 8,063,178.96 8,063,178.96 92.08 8,063,178.96
合计 8,756,712.46 100.00 8,107,442.81 8,756,712.46 100.00 8,107,442.81
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
计提比例
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提理由
(%)
该欠款单位财务状况恶
长江日报 366,078.16 366,078.16 100.00
化款项收回可能性较低
中国少年报 304,367.66 304,367.66 100.00 有客观证据表明欠款单
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江西中江地产股份有限公司 2011 年半年度报告
位财务状况恶化款项收
回可能性很低
苏州广播电视报 该欠款单位财务状况恶
295,968.38 295,968.38 100.00
印刷厂 化款项收回可能性较低
该欠款单位财务状况恶
中国青年报 288,337.85 288,337.85 100.00
化款项收回可能性较低
该欠款单位财务状况恶
其他应收帐款 563,851.39 563,851.39 100.00
化款项收回可能性较低
合计 1,818,603.44 1,818,603.44 / /
(2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
萍乡华元贸易有限公司 货款 1,739,683.90 5 年以上 6.61
解放日报报业集团 货款 1,333,177.27 5 年以上 5.07
南昌晚报 货款 1,290,860.71 5 年以上 4.91
金融时报 货款 1,258,855.27 5 年以上 4.78
江西广播电视报 货款 1,127,499.22 5 年以上 4.29
合计 / 6,750,076.37 / 25.66
2、 其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重
大并单项计
提坏账准备 69,176,312.13 83.17 69,176,312.13 100 70,100,192.13 77.77 69,942,692.13 99.78
的其他应收
账款
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
单项金额不
重大的其他 14,001,721.42 16.83 2,093,443.12 14.95 20,034,902.24 22.23 2,377,418.18 11.87
应收款
组合小计 14,001,721.42 16.83 2,093,443.12 14.95 20,034,902.24 22.23 2,377,418.18 11.87
合计 83,178,033.55 / 71,269,755.25 / 90,135,094.37 / 72,320,110.31 /
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注 1：单项金额重大定义为账龄 3 年以上、金额 50
万元以上，其他计入单项金额不重大应收款项。
注 2：应收款项中无持公司 5%（含 5%）以上表决
权股份的股东单位欠款情况。
单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
计提比例
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 理由
(%)
南海华光 53,900,000.00 53,900,000.00 100.00 坏账
有客观证据表明欠款单位
海口艺立实业有限
3,020,020.00 3,020,020.00 100.00 财务状况恶化款项收回可
公司
能性很低
有客观证据表明欠款单位
进贤县林业局 2,924,949.44 2,924,949.44 100.00 财务状况恶化款项收回可
能性很低
有客观证据表明欠款单位
江西特种纸业有限
2,817,479.31 2,817,479.31 100.00 财务状况恶化款项收回可
公司
能性很低
有客观证据表明欠款单位
江西荟丰纸业有限
1,421,059.01 1,421,059.01 100.00 财务状况恶化款项收回可
公司
能性很低
有客观证据表明欠款单位
其他往来款 5,092,804.37 5,092,804.37 100.00 财务状况恶化款项收回可
能性很低
合计 69,176,312.13 69,176,312.13 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
12,356,354.85 88.25 617,817.74 18,377,553.58 91.74 918,877.68
1 年以内小计 12,356,354.85 88.25 617,817.74 18,377,553.58 91.74 918,877.68
1至2年 53,609.50 0.38 16,082.85 52,412.00 0.26 15,723.60
2至3年 120,375.25 0.86 60,187.63 120,375.25 0.60 60,187.63
3至4年 106,773.80 0.53 74,741.66
4至5年 240,089.73 1.71 168,062.81 233,000.00 1.16 163,100.00
5 年以上 1,231,292.09 8.80 1,231,292.09 1,144,787.61 5.71 1,144,787.61
75
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合计 14,001,721.42 100 2,093,443.12 20,034,902.24 100.00 2,377,418.18
(2) 本期转回或收回情况
单位：元 币种：人民币
转回或收回前
其他应收账款 转回或收回原 确定原坏账准 转回坏账准备
累计已计提坏 收回金额
内容 因 备的依据 金额
账准备金额
有客观证据表
明欠款单位财
江西荟丰纸业 该单位破产清
务状况恶化款 398,880.00 398,880.00 398,880.00
有限公司 算
项收回可能性
很低
合计 / / 398,880.00 / /
(3) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
南海华光 往来款 53,900,000.00 5年 64.80
江西省住房公积
住房按揭押金 3,510,244.65 1年 4.22
金管理中心
海口艺立实业有
往来款 3,020,020.00 5年 3.63
限公司
进贤县林业局 往来款 2,924,949.44 5年 3.52
江西特种纸有限
往来款 2,817,479.31 5年 3.39
公司
合计 / 66,172,693.40 / 79.56
3、 长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
在被投
本期 在被投
被投 资单位
增减 计提 资单位
资单 投资成本 期初余额 期末余额 减值准备 表决权
变动 减值 持股比
位 比例
准备 例（％）
（％）
上 海
双 威 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 15 15
科 技
76
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投 资
管 理
有 限
公司
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
在被投
本期 现 在被投
资单位
被投资单 计提 金 资单位
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 表决权
位 减值 红 持股比
比例
准备 利 例（％）
（％）
江西商报
文化传播
4,620,000.00 363,574.70 363,574.70 363,574.70 21 21
有限责任
公司
南昌江中
物业有限 100,000.00 52,720.70 -48,397.35 4,323.35 20 20
责任公司
4、 营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 33,802,008.20 106,845,625.59
其他业务收入 212,550.00 221,012.00
营业成本 22,066,052.92 92,902,463.03
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
房地产 33,802,008.20 21,967,947.06 106,845,625.59 92,696,916.93
合计 33,802,008.20 21,967,947.06 106,845,625.59 92,696,916.93
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
商品房 33,802,008.20 21,967,947.06 106,845,625.59 92,696,916.93
合计 33,802,008.20 21,967,947.06 106,845,625.59 92,696,916.93
77
江西中江地产股份有限公司 2011 年半年度报告
(4) 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
江西省南昌市 32,645,247.20 21,276,504.90 104,702,985.59 91,548,113.58
海南省海口市 1,156,761.00 691,442.16 2,142,640.00 1,148,803.35
合计 33,802,008.20 21,967,947.06 106,845,625.59 92,696,916.93
(5) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
占公司全部营业收入的比例
客户名称 营业收入总额
（％）
客户 1 3,447,360.00 10.20
客户 2 3,393,590.00 10.04
客户 3 2,071,380.00 6.13
客户 4 2,036,420.00 6.02
客户 5 2,018,940.00 5.97
合计 12,967,690.00 38.36
5、 投资收益：
(1) 投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -48,397.35
合计 -48,397.35
(2) 按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
南昌江中物业有限责任公司 -48,397.35
合计 -48,397.35 /
6、 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 1,589,069.03 -203,456,938.12
加：资产减值准备 -1,050,355.06
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
1,199,415.46 579,134.00
折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
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江西中江地产股份有限公司 2011 年半年度报告
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
6,385
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 46,687.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -78,998.51 38,429,147.03
投资损失（收益以“－”号填列） 48,397.35
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -264,016,858.74 -93,884,940.33
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 36,833,923.40 -15,655,170.04
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 581,997,139.83 147,835,740.73
其他
经营活动产生的现金流量净额 356,574,804.76 -126,153,026.73
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 284,785,108.38 97,505,672.10
减：现金的期初余额 117,049,363.63 342,156,220.86
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 167,735,744.75 -244,650,548.76
(十一) 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额
非流动资产处置损益 -40,302.00
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
-48,397.35
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 1,050,355.06
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -77,421.14
合计 884,234.57
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
0.2075 0.0037 0.0037
利润
扣除非经常性损益后归属于
0.0921 0.0016 0.0016
公司普通股股东的净利润
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3、 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
报表项目 期末余额（万元） 年初余额（万元） 增减幅度(%) 变动原因
本期取得银行借款和收到江中集团往来
货币资金 28,478.51 11,704.94 143.30%
款
其他应收款 1,190.83 1,781.50 -33.16% 本期收到往来款
投资性房地产 42.20 101.18 -58.29% 本期公司处置投资性房地产所致
短期借款 13,500.00 - 本期取得短期借款
上期按权责发生制计提的人工费用本期
应付职工薪酬 166.18 321.85 -48.37%
支付
应交税费 2,378.48 4,145.84 -42.63% 当期缴纳税金大于当期计提税金所致。
其他应付款 106,438.67 57,328.29 85.67% 本期收到江中集团往来款
一年内到期的非流动负债 18,000.00 47,000.00 -61.70% 本期归还已到期的的银行借款
报表项目 本期金额（万元） 上年同期金额（万元） 增减幅度(%) 变动原因
营业收入 3,401.46 10,706.66 -68.23% 紫金城一期住宅红郡结算面积减少
营业成本 2,206.61 9,290.25 -76.25% 紫金城一期住宅红郡结算面积减少
营业税金及附加 343.88 636.54 -45.98% 紫金城一期住宅红郡结算面积减少
销售费用 343.41 175.88 95.25% 广告投入增加
资产减值损失 -105.04 冲回其他应收款坏账准备
营业外支出 14.85 20,534.08 -99.93% 上期确认了债务担保预计负债
销售商品、提供劳务收到的现
11,022.83 22,105.34 -50.14% 紫金城一期住宅红郡销售回款减少
金
收到其他与经营活动有关的现
73,511.00 380.58 19215.55% 收到江中集团往来款增加
金
购买商品、接受劳务支付的现
22,009.10 16,332.72 34.75% 项目投入增加
金
支付的各项税费 2,324.39 1,731.66 34.23% 海南分公司部分税金清算补缴税金
支付其他与经营活动有关的现
24,090.21 16,644.63 44.73% 支付江中集团往来款增加
金
取得借款收到的现金 33,500.00 - 取得银行借款
偿还债务支付的现金 49,000.00 8,000.00 512.50% 归还到期贷款增加
支付其他与筹资活动有关的现
105.50 70.00 50.71% 支付的融资顾问费增加
金
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江西中江地产股份有限公司 2011 年半年度报告
八、 备查文件目录
1、 载有公司法定代表人、公司财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
2、 报告期内在《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：钟虹光
江西中江地产股份有限公司
2011 年 8 月 12 日
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