江西纸业股份有限公司一九九八年年度报告摘要
重 要 提 示
本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者严重误导,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告,投资者欲了解详细内容应阅读年度报告。
一、公司简介
1、公司名称:
中 文:江西纸业股份有限公司
英 文:JIANGXI PAPER INDUSTRTY CO., LTD
中文缩写:江西纸业
英文缩写:JPINC
2、公司法定代表人:姜和平先生
3、公司董事会秘书:黄倬桢先生
授权代表:兰日明先生
公司咨询服务机构、联系地址:江西纸业股份有限公司证券部
电话:(0791)8621141转2515
传真:(0791)8632392
4、公司注册地址和办公地址:江西省南昌市董家窑112号
邮政编码:330006
电子信箱:bcigje@public. nc.jx.cn
5、公司年度报告备置地点:江西纸业股份有限公司证券部
6、公司股票上市地:上海证券交易所
股票简称:江西纸业
股票代码:600053
二、会计数据和业务数据摘要
(一)本年利润总额及主要指标数据
项 目 金 额(元)
利润总额 50,714,905.12
净 利 润 43,158,525.21
主营业务利润 23,145,874.51
其他业务利润 37,872.26
补贴收入 35,823,460.23
营业外收支净额 -90,320.37
经营活动产生的现金流量净额 -54,250,488.52
现金及现金等价物净增加额 -81,399,007.64
(二)近三年主要会计数据和财务指标
序号 项 目 单位 1998年度 1997年度 1996年度
1 主营业务收入 元 227510040.08 259965272.90 344952157.00
2 净 利 润 元 43158525.21 37831503.85 38090357.00
3 总 资 产 元 762249828.94 568357659.02 275920143.00
4 股东权益 元 407574577.93 364416052.72 91488602.00
摊薄 加权 摊薄 加权
5 每股收益 元/股 0.32 0.35 0.36 0.42 0.36
每股收益 元/股 0.32 (扣除新股申购冻结资
金利息)
6 每股净资产 元/股 2.99 3.30 3.47 4.05 1.52
7 净资产收益率 % 10.59 11.18 10.38 16.60 41.63
净资产收益率 % 9.34 (扣除新股申购冻结资
金利息)
8 调整后每股净资产
元/股 2.95 3.27 3.47 4.05 1.52
注:主要财务指标的计算方法:
1、全面摊薄的计算方法:
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100%
调整后的每股净资产=[年度末股东权益-三年以上的应收款项-待摊费用-待处理(流动、固定)资产损失-开办费-长期待摊费用]/年度末普通股股份总数
2、加权平均的计算方法:
每股收益=净利润/[(送股和转增股前总股本×5+送股和转增股后总股本×7)/12]
净资产收益率=净利润/[(年初股东权益+年末股东权益)/2]
每股净资产=年末股东权益/[(送股和转增股前总股本×5+送股和转增股后总股本×7)/12]
(三)报告期内股东权益变动情况
单位:元
项 目 股 本 资本公积 盈余公积 其中:法定公益金
未分配利润 合 计
期 初 数 105000000 227981821.37 6286846.26 3143423.13
25147385.09 364416052.72
本期增加 31500000 8631705.04 4315852.52
34526820.17 74658525.21
本期减少 10500000.00
21000000.00 31500000.00
期 末 数 136500000 217481821.37 14918551.30 7459275.65
38674205.26 407574577.93
注1、股本增加31,500,000元,系本报告期内1997年末分配利润按10:2实施送股和资本公积按10:1实施转增股所致。
注2、资本公积减少10,500,000,系根据1998年4月28日股东大会决议,实施10:1转增股本所致。
注3、盈余公积增加8,631,705.04元,系根据利润分配原则,按实现净利润依法提取20%(法定公益金和法定公积金各10%)所致。
注4、未分配利润净增加13,526,820.17元,其原因是:
a、本期增加34,526,820.17元,系本年实现净利润扣减依法提取的20%盈余公积(法定公积金和法定公益金各10%)所致。
b、本期减少21,000,000元,系根据1998年4月28日股东大会决议,实施10:2送股所致。
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
数量单位:股
本次变动增减
期初数 送股 公积金转股 小计 期末数
(1)尚未流通股份
发起人股份
其中:国有法人股
60000000 12000000 6000000 18000000 78000000
尚未流通股份合计
60000000 12000000 6000000 18000000 78000000
(2)已流通股份
境内上市的人民币
普通股 45000000 9000000 4500000 13500000 58500000
已流通股份合计
45000000 9000000 4500000 13500000 58500000
(3)股份总数
105000000 21000000 10500000 31500000 136500000
注:其中董事、监事、高级管理人员所持7.9万股已按规定锁定。
(二)股东情况介绍
1、截止1998年12月31日,公司股东总数53337户,其中:国有法人股股东1户,即江纸集团公司持有7800万股国有法人股(报告期内实施每10股送2股转增1股方案),为本公司控股股东,社会公众股股东为53336户。
2、前10名股东持股情况
名次 股东名称 年末持股数(股) 占总股本(%)
1 江西纸业集团有限公司 78,000,000 57.14
2 昆明国投 1,052,858 0.77
3 王 丹 彤 126,590 0.093
4 陈 昌 116,440 0.085
5 樊 宝 平 108,837 0.080
6 金泰基金 90,900 0.067
7 黄 元 津 82,000 0.060
8 蔡 倩 秋 75,000 0.055
9 范 盛 72,260 0.053
10 沈 伟 辉 70,000 0.051
说明:
(1)江纸集团公司为本公司控股股东,持有本公司国有法人股78000000股,占总股本57.14%,系本公司实施10送2股转增1股方案所至;
(2)江纸集团公司持有的国有法人股无质押和冻结;
(3)以上各股东之间不存在关联业务。
3、持股10%(含10%)以上的法人股股东情况
江纸集团公司系本公司唯一发起人,持有本公司国有法人股78,000,000股,占总股本的57.14%,法定代表人:姜和平;注册地址:江西省南昌市董家窑112号。
江纸集团公司经营范围:
纸及纸制品、 造纸机械、器材及配件制造、自销、纸浆、电器机械、机械配件、五金、化工、建筑材料、造纸原料、金属材料、木材零售、批发、代购代销、出口纸张及纸制品、造纸机械、进口原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件、设计、生产、安装、维修普通机械及配件、制浆造纸及设备的技术咨询、技术服务、招待住宿等。
4、报告期内本公司控股股东未发生变更情况。
5、报告期内公司董事、监事和高级管理人员持股增减变动情况
单位:股
姓 名 职 务 年初数 送股 资本公积 二级市场 年末数
转增 购入
姜和平 董事长 4,500 900 450 5,850
彭春林 副董事长 3,000 600 300 3,900
吴三罗 董事兼总经理 3,000 600 300 3,900
李水保 董事、副总经理 3,000 600 300 3,900
何睦文 董事、副总经理 3,000 600 300 3,900
孙建明 董 事 3,000 600 300 3,900
饶建山 董事、副总经理 3,000 600 300 3,900
姜凤水 董 事 3,000 600 300 1,000 4,900
蔡敏如 董 事 3,000 600 300 3,900
高庆鸿 监事会主席 4,500 900 450 5,850
兰举贤 监事会副主席 3,000 600 300 3,900
罗 文 监 事 3,000 600 300 3,900
徐 斌 监 事 2,000 400 200 2,600
涂钟豫 监 事 2,000 400 200 2,600
万 斌 监 事 2,000 400 200 2,600
胡玉葵 监 事 2,000 400 200 2,600
邓润国 总会计师 3,000 600 300 3,900
汪立浩 总经理助理 3,000 600 300 3,900
姜 宏 总经理助理 2,000 400 200 2,600
邹擎云 总经理助理 2,000 400 200 2,600
黄倬桢 董事会秘书 3,000 600 300 3,900
注:(1)以上董事、监事及高级管理人员持股变动原因系公司报告期内实施了97年度送股和资本公积转增股本方案所至。
(2)公司董事姜凤水先生另在二级市场购买1000股江西纸业股票已按规定锁定。
四、股东大会简介
(一)公司1997年度股东大会审议并通过了以下决议:
1、审议通过了公司《1997年度董事会工作报告》;
2、审议通过了公司《1997年度监事会工作报告》;
3、审议通过了公司《1997年度总经理工作报告》;
4、审议通过了公司《1997年度财务决算报告》;
5、审议通过了公司1997年度税后利润分配方案;
6、审议通过了公司1997年度资本公积金转增股本方案;
7、审议通过了依据《上市公司章程指引》修改《公司章程》的议案;
8、审议通过了公司董事会续聘南昌会计师事务所为本公司审计机构的方案;
9、审议通过了《公司股东大会议事规则》。
公司1997年度股东大会决议公告于1998年4月29日刊登在《上海证券报》上。
(二)董事、监事简介
1、董事会成员
姓 名 性别 年龄(岁) 职 务 年度报酬(元)
姜和平 男 46 董事长 17,612
彭春林 男 44 副董事长 17,053
吴三罗 男 45 董 事 16,500
李水保 男 51 董 事 17,603
何睦文 男 42 董 事 17,021
孙建明 男 40 董 事 15,954
饶建山 男 43 董 事 15,957
姜凤水 男 46 董 事 13,208
蔡敏如 男 58 董 事 13,206
2、监事会成员
姓 名 性别 年龄(岁) 职 务 年度报酬(元)
高庆鸿 男 59 监事会主席 18,704
兰举贤 男 50 监事会副主席 17,124
罗 文 男 41 监 事 15,958
徐 斌 男 50 监 事 12,100
涂钟豫 女 49 监 事 11,775
万 斌 男 46 监 事 11,556
胡玉葵 男 33 监 事 10,452
以上董事、监事的任职期限均为1997年4月至2000年4月(3年)。
五、董事会报告
(一)董事会工作报告
1、关于报告期内董事会的会议情况及决议内容
1998年度,公司董事会按照《公司章程》和《董事会议事规则》的有关规定,以召开例会的形式,对本公司的重要经营活动作出决策。具体会议情况及决议内容简要报告如下:
(1)董事会一届五次会议于1998年3月19日召开,参加表决的董事9名,(5名董事出席会议,另4名董事授权代行表决权),全体监事和高级管理人员列席了会议,会议审议通过了如下决议:一是通过了《公司1997年度报告》和《公司1997年度报告摘要》,并同意公布年度报告摘要;二是通过了《公司1997年度财务决算报告》;三是通过了公司1997年度税后利润分配预案;四是通过了公司1997年度资本公积金转增股本预案;五是依据《上市公司章程指引》的要求,修改《公司章程》;六是通过了《公司董事会议事规则(修订稿)》;七是通过了《公司经理班子工作细则》;八是通过了关于续聘南昌会计师事务所为本公司审计机构的议案;九是决定召开公司1997年度股东年会。
(2)董事会一届六次会议于1998年8月18日召开,全体董事出席了会议,6名监事和全体高级管理人员列席了会议,会议审议通过了《公司1998年度中期报告》,并决定公司1998年度中期不进行利润分配和公积金转增股本。
2、关于聘任或解聘公司总经理、董事会秘书的情况
本报告期内,公司总经理和董事会秘书未变动。
(二)本次利润分配预案
本公司1998年度共实现净利润43,158,525.21元,分别提取10%的法定公积金4,315,852.52元和法定公益金4,315,852.52元,余额34,526,820.17元加上1997年度未分配利润4,147,385.09元,可供股东分配利润38,674,205.26元。为公司今后发展,董事会拟定本次不进行利润分配,资本公积金也不转增股本。此预案须提交股东大会审议。
(三)关于报告期内公司利润分配方案、资本公积金转增股本方案的执行情况
本公司于1998年4月28日第二次股东大会(1997年度股东年会)通过了公司董事会一届五次会议提出的利润分配预案和资本公积金转增股本预案,公司此次利润分配方案为:每10股送2股红股;资本公积金转增股本方案为:每10股转增1股。以上方案已于1998年4月29日在《上海证券报》上公告实施,股权登记日为1998年5月5日,除权日为1998年5月6日。
六、监事会报告
报告期内公司监事会会议情况及决议内容:
(一)监事会一届五次会议于1998年3月18日召开,会议以举手表决的方式,审议通过了公司《1997年度监事会工作报告》;并分析检查公司1997年度财务报告和利润分配预案。
(二)监事会一届六次会议于1998年8月17日召开,会议审议并通过了公司《1998年度中期报告》,检查了公司1998年度中期财务报告。
七、业务报告摘要
(一)经营情况的简要回顾
1998年,在公司董事会领导下,坚持眼睛向内,狠抓内部挖潜,转换内部机制,积极开拓市场,强化经营管理,提高产品质量,降低生产成本,实现了预定目标,各项工作均取得一定的成效。
1、主营业务概况
公司主营业务主要是生产和销售“松竹”牌胶印新闻纸及胶印书刊纸。1998年度共生产机制纸51051吨,其中胶印新闻纸40455吨;胶印书刊纸10596吨,销售机制纸48372吨,其中销售胶印新闻纸36508吨,胶印书刊纸11864吨,产销率为95%。
(1)向质量要市场。公司始终坚持把提高产品质量放在各项工作的首位,坚持技术措施和管理手段两手抓,将“质量求生存”贯穿于生产经营全过程。在全国新闻纸质量用户评价活动中,公司被评为“用户满意单位”。98年,公司有4项QC成果获省市QC成果奖,其中有2项获全国优秀QC成果奖。
(2)向管理要效益。一是加强成本目标管理,扎实开展学邯钢活动,进一步完善内部经济责任制,运用目标管理方法,把成本指标层层展开,分解落实到各部门和生产单位,降低原材料采购费用,控制消耗定额,压缩费用开支,使成本和物耗得到有效控制。新闻纸单位成本同比降低2%。二是抓好各级责任体系建设,坚持从严管理,严格各项规章制度,强化各级的管理责任。通过严格和规范的管理,保证了生产经营计划的完成。三是狠抓生产经营计划的完成,坚持考核兑现,奖优罚劣,从而调动了员工的生产积极性,各项计划指标落到实处。
(3)向技改求发展。一是公司“九五”技改项目中的子项目——日产150吨的废纸脱墨浆生产线自行设计、自己安装,仅用不到一个月的试车时间便顺利投产,各项指标均达到设计要求,为产品上档次奠定了基础。二是“九五”技改项目前期工作进展顺利,项目的环保评估、资源评估工作已经完成,《项目贷款条件评估报告》已通过一级评估。目前,《项目可行性研究报告》已由国家轻工业局组织论证后转报国家经贸委审查。
2、公司财务状况及经营情况
(1)1998年末本公司总资产76,225万元,比上年的56,836万元增加19,389万元,主要原因为在建工程和应收款项的增加。
(2)长期负债年末数为2,567.7万元,比上年的9,268.8万元减少6,701.1万元,主要原因是转入一年内到期的长期负债。
(3)股东权益年末数为40,757.4万元,比上年的36,441.6万元增加4,315.8万元,主要原因为未分配利润的增加。
(4)98年主营业务利润为2,314.5万元,比上年的5,496.8万元减少3,182.3万元,主要原因是产品销售价格下降。
(5)98年净利润为4,315.5万元,比上年的3,783.1万元增加532.4万元,主要原因是补贴收入增加。
3、在经营中出现的问题与困难及解决方案
由于对进口新闻纸反倾销案件的立案和初步裁定出台,新闻纸进口势头受到一定程度的抑制,但合资企业迅速崛起抢占市场份额及国内同行业企业的激烈竞争,给产品销售工作带来了较大困难。为此,公司在98年初就制定了切实做好产品销售工作的计划,及时调整、制定了灵活多样、行之有效的营销总体策略和措施,实行了分片包干、责任到人的目标责任制,强化经济责任制考核,进一步稳定产品质量,改进产品销售全过程服务,扭转了产品销售的被动局面,资金回笼率也有较大幅度提高。
(二)公司投资情况介绍
报告期内公司募股资金无对外投资情况,对内投资均按照《招股说明书》承诺的项目实施,未变更募股资金投向。截止报告期末,公司“九五”技改项目投资进度及资金使用情况如下表:
“九五”技改项目投资进度表 单位:万元
序号 项目名称 计划投资额 实际投资额 投入时间
1 化机浆车间 10,034 尚未投入
2 废纸脱墨浆厂 5,058 6,836.3 已全部建成投产
3 造纸四厂 47,189 尚未投入
4 公用工程 9,680 尚未投入
5 污水处理站 4,585 尚未投入
6 造纸用速生材基地 3,000 3,000 全部投入
7 项目间接费用 48,454 289.7 部分投入
8 流动资金 3,000 尚未投入
合 计 131,000 10,126
在公司“九五”技改项目中,废纸脱墨浆生产线于1998年底完成了实物试车,于1999年1月8日正式向公司造纸三厂供浆抄造新闻纸。该废纸脱墨浆生产线引进了美国TBC公司的脱墨设备和瑞典ABB公司的DCS计算机自动控制系统。项目投产后,改变了原材料的配比结构,产品质量等级提高,生产成本降低,资源和环境得到保护。由此,既给公司增加经济效益,又带来社会效益。
本报告期内,公司“九五”技改项目在江西省政府和南昌市政府及各级部门的关心支持下,前期工作进展顺利。1998年7月获国家环保总局关于公司“九五”技改项目环境评估报告的批复;8月份获江西省林业厅关于公司“九五”技改项目原材料评估报告的批复;10月份,国家经贸委在南昌主持召开了项目可行性报告评估会,并对项目可行性予以了肯定;12月份,国家轻工局已将江西省经贸委、江西省轻工业厅《关于审批江纸投资项目可行性报告的请示》转报国家经贸委,并提交了该项目的审查意见。国家开发银行对《项目贷款条件评价报告》已通过了一级评估,基本同意承诺 89,800万元固定资产贷款,与此同时,江西省工商银行对项目固定资产贷款8,000万元提出了承诺函。中国国际工程咨询公司轻纺项目部对该项目提出了《江纸技改项目评估报告》,并获通过。
截止报告期末,在公司“九五”技改项目的子项目中:一是废纸脱墨浆生产线实际投入6,836.30万元;二是公司按照《招股说明书》承诺,投资3,000万元兴建造纸用速生林基地,主要是解决公司“九五”技改项目全面投产后对造纸原料的需求;三是项目前期间接费用投入289.7万元,实际总投入10,126万元,尚未投入的募股资金13,994万元,其中7,000万元以货币资金的形式存入银行帐户,其余垫支给江纸集团公司,本公司按双方协议收取资金占用利息。
(三)生产经营环境变化及其影响
木材是我公司主要原材料之一。1998年长江、嫩江、松花江流域发生特大洪灾,引起国家对保护生态林的高度重视,出于环保的需要,国务院做出了对我国天然林全面停止采伐的决定。预计99年下半年起全国木材供应趋向紧缺,但公司处于我国南方较大的林区所在地江西省,树林多属人工林和经济林,一方面为了使公司木材供应和价格的稳定提供较好的保障,公司在原有林业基地的基础上将投资兴建新的林业基地。另一方面公司日产150吨的废纸脱墨浆生产线顺利投产后,改变了现有原材料的配比结构,减少了使用进口浆的比例,降低了生产成本,每年可节约大量木材,促进了环境保护。
(四)1999年度的业务发展计划
1、生产经营目标
机制纸产量70000吨,其中新闻纸65000吨,书写纸或胶印书刊纸5000吨;回收碱3200吨。
2、经营方针和措施
以提高产品的市场竞争力和提高经济效益作为各项工作的根本出发点,以深化改革总揽全局,以市场为导向,以提高质量为主线,向强化管理要效益,向科技进步求发展,加快机制转换,抓紧抓好“九五”技改项目的实施和资本运营,以良好的业绩回报广大投资者。
(1)深化内部改革,加速机制转换。继续深化内部改革,加速建立与现代企业制度和市场经济相适应的内部机制和管理体系。一是大力推进下岗分流,加大以减员增效为主要内容的用工制度改革的力度,99年减员20%,革除冗员偏多、人浮于事的弊端,形成竞争上岗、择优聘用的竞争机制。二是抓好机构改革和规范运作,进一步完善事业部建制,努力做到“一完整、三独立”,即资产完整,法人治理结构独立,财务部门独立,劳动人事部门独立,使公司运作更趋于规范。三是继续深化人事制度改革,改革现行的中层管理人员选拔任用方式,完善对中层管理人员的考核、评议、任免制度,实行中层管理人员任期目标责任制,真正做到能者上,庸者下,形成高效精干的运行机制。
(2)狠抓产品质量,增强竞争能力。质量是企业生存的基础,产品质量是参与市场竞争的第一因素。为此,公司决定将1999年定为质量年。一是要牢固树立“以质量求生存、求发展”的观念,强化全员的质量意识,做到人人参与质量管理,提高工作质量,从源头上保证产品质量稳定和提高。二是进一步强化质量管理,抓好质量体系建设,继续贯彻ISO9000系列标准,做好质量内审和认证工作,建立更加完善的质量保证体系。三是增加投入,组织质量攻关,一方面发挥科技投入的基础作用,逐步提高整体工艺装备水平和技术含量,攻克产品质量中的难题,使质量指标全面达到A级标准;另一方面广泛开展群众性质量攻关活动,利用TQC方法解决生产环节、工艺流程和操作方面的问题,稳定产品实物质量。
(3)完善营销机制,抓好产品促销。公司将以满足用户需求为宗旨,以实现经济效益为根本目的,把握建立稳定的销售渠道和市场网络体系这一竞争的关键,进一步打开市场销路,扩大市场份额。切实增强全员的市场观念,建立灵敏的市场信息网络,全面推行产品销售目标责任制,切实提高售后服务质量,积极探索产品销售代理制等各种营销方式,开创产品销售的新局面。
(4)挖掘内部潜力,加强成本管理。99年,公司把成本控制的重点放在消耗定额控制、原材料采购成本、各项费用支出控制上,具体目标是:全年降低采购成本1,000万元;生产部门的各种物耗指标必须达到定额要求,降耗1,000万元;管理费用、财务费用必须得到有效控制。为此,采取的措施:一是进一步完善内部经济责任制,把降低成本的各项指标层层分解落实到各部门、岗位和个人,实施责任考核,加大成本否决力度;二是费用实行公司分管领导审批制,分口考核,控制总量;三是加速资金的使用效率,盘活各类存量资产,减少各个环节的资金占用,加快资金周转,减少利息支出。
(5)搞好资本运营,扩大主营规模。一方面拓宽融资渠道,加大“九五”技改项目的投入,扩大主营规模,实现产品升级;另一方面充分利用国家有关政策,在兼顾规模与效益的前提下,采取托管、租赁、收购、兼并、控股和参股等形式进行跨地区、跨行业的资本经营,培育形成公司新的利润增长点。
3、新建及在建项目的预期进度
99年,公司重点抓好“九五”技改项目全面开工的准备工作,具体实施进度如下:一是积极争取国家开发银行《贷款条件评价报告》通过审贷评审,向国家经贸委出具为该技改项目承贷89,800万元固定资产贷款承诺函,并争取中国国际工程咨询公司在审查本公司技改项目评估报告后,其评估意见函告国家经贸委。二是争取公司技改可行性研究报告初步获得国家经贸委同意。三是争取国家计委会签后,报国务院总理办公会议审查;力争在五月份获得国家有关部门对项目可研报告的批复;委托上海轻工设计院在六月至九月编制出初步设计方案及进行施工图设计,并着手进行引进设备的技术交流、商务谈判和国内配套设备的收资考察,实施建设场地的“三通一平”,落实国家开发银行贷款到位。
99年,公司将紧紧围绕提高经济效益这个中心,重点抓好产品质量的提高和产品成本的降低,积极开拓产品和资本两个市场,充分利用上市公司的直接融资功能,加速企业资本扩大,为江西纸业发展奠定扎实的基础。
八、重大事项
1、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项,也没有签订重大合同(担保、抵押等)。
2、本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
3、本年度公司重大关联交易事项,详见会计报表附注。
4、本年度公司无逾期未收回的委托存款或委托贷款。
5、本年度公司续聘江西中昊会计师事务所有限责任公司(原南昌会计师事务所)为审计单位。
6、公司报告期内未更改名称和股票简称。
7、公司就1998年11月21日在原料场发生的重大火灾情况,已于1998年11月24日在《上海证券报》第8版发布了董事会公告。此次火灾系自燃而引起,公司所损失资产已足额保险。
8、关于计算机2000年问题。本公司现有引进的计算机控制设备(DCS自动控制系统、QCS质量控制系统、纸机传动控制系统等)的软件均可能存在“千年虫”的问题,因此,目前公司已组织专业人员,着手研究解决这一问题,故计算机2000年问题不会对公司正常生产经营带来影响。
九、财务报告
(一)审计意见
公司财务报告经江西中昊会计师事务所(原南昌会计师事务所)注册会计师胡友莱、龚勤红审计,并出具无保留意见的审计报告[中昊所内审字(99)75号]。
(二)会计报表
1、比较式资产负债表(见附表)
2、比较式利润表及利润分配表(见附表)
3、现金流量表(见附表)
(三)会计报表附注
1、公司简介
江西纸业股份有限公司是于1997年经江西省股份制联审小组批准募集设立的股份有限公司。江西纸业集团有限公司作为本公司独家发起人持有6000万国有法人股,另向社会公众发行4500万股社会公众股。经中国证监会批准,社会公众股部分已于1997年4月18日在上海证券交易所上市流通。
报告期内,经公司1997年度股东大会批准实施1997年度公司利润分配方案和资本公积金转增股本方案后(即10股送2股转增1股),使公司总股本增至13650万股,其中江西纸业集团有限公司持有7800万股,社会公众持有5850万股,至1998年7月10日公司的注册资本为13650万元。
江西纸业股份有限公司是全国造纸行业大型骨干企业和全国九大新闻纸定点生产企业之一。主导产品为“松竹”牌低定量胶印新闻纸,年生产能力10万吨,产品等级达到国家A级标准。
公司经营范围:纸及纸制品、纸浆、造浆、造纸机械、造纸原料、仪器仪表及零配件设计、生产、批发、零售、化工产品、木材的批发、零售、普通机械及配件的维修、综合技术服务、信息咨询等。
2、公司主要会计政策
(1)会计制度
执行《股份有限公司会计制度》。
(2)会计年度
会计年度自公历一月一日至十二月三十一日止。
(3)记帐本位币
公司记帐本位币为人民币。
(4)记帐原则和计价基础
以权责发生制为记帐原则,以历史成本为计价基础。
(5)外币业务核算方法
会计年度内涉及外币的经济业务,按发生当月月初外汇市场汇价折合人民币入帐,月末将外币帐户余额按期末外汇市场汇价折合本位币进行调整,调整后记帐本位币余额与原帐面余额之间的差额列入财务费用。
(6)合并会计报表的编制方法
报告期内未发生合并、分立等变化,无合并会计报表事项。
(7)现金等价物的确定标准
公司在编制现金流量表时,将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金,价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。
(8)坏帐核算方法
采用备抵法。坏帐准备按年末应收帐款余额的3‰计提,列入当期费用。
坏帐确认标准:凡因债务人破产,依据法律清偿后确实无法收回的应收帐款;债务人死亡,既无遗产可供清偿,又无义务承担人,确实无法收回的应收帐款;债务人逾期未能履行偿债义务超过三年,仍然不能收回的应收帐款。坏帐的确认必须报董事会批准。
(9)存货核算方法
a、存货主要包括:原材料、辅助材料、修理用备件、包装物、低值易耗品、自制半成品、在产品、产成品。
b、原材料、辅助材料取得时按实际成本计价,领用或发出时采用加权平均法计价。
c、修理用备件及维修材料取得时以计划成本计价,领用或发出时调整为实际成本计价。
d、低值易耗品采用五.五摊销法核算。
e、在产品、产成品入库按实际成本计价,发出时按先进先出法计价。
f、公司不计提存货跌价损失准备。
(10)长期投资核算方法
a、长期股权投资
Ⅰ、公司对外股权投资,按投资时实际支付的全部价款或确定的价值入帐。公司对其他单位的投资占该单位资本总额50%以上或虽在50%以下但有实际控制权的单位,采用权益法核算并编制合并会计报表;公司对其它单位投资占被投资单位有表决权资本总额20%以上(含20%),采用权益法核算;公司对其他单位的投资占被投资单位有表决权资本总额20%以下,采用成本法核算。
Ⅱ、采用成本法核算的公司,在被投资单位宣告发放现金股利时,计入投资收益;采用权益法核算的公司,中期期末或年度终了,按分享或分担的被投资单位实现的净利润或净亏损的份额,计入投资收益。
Ⅲ、股权投资差额按10年的期限平均摊销。
b、长期债权投资
Ⅰ、按实际支付的价款扣除支付的税金、手续费等各项附加费用,以及支付的自发行日起至购入债券日止的应计利息后的余额计价。
Ⅱ、长期债券投资按期计算应收利息,扣除债券投资溢价或折价摊销后金额确认为当期投资收益。
Ⅲ、长期债券投资的溢价或折价,在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时,采用直线法摊销。
c、公司不计提长期投资减值准备
(11)固定资产计价和折旧方法
a、固定资产标准:单位价值2,000元以上,且使用年限一年以上。
b、固定资产分类:房屋及建筑物、通用设备、专用设备。
c、固定资产计价:按实际成本计价。
d、固定资产折旧采用直线法平均计算,并按各类固定资产原值和估计的使用年限扣除残值(原值的3%)制定其折旧率。各类固定资产的折旧年限和年折旧率如下:
资产类别 使用年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 25~40 3 2.42~3.88
通用设备 12~14 3 6.92~8.08
专用设备 12~14 3 6.92~8.08
(12)在建工程核算方法
在建工程采用实际成本计价,按工程项目分类核算。在工程完工验收合格交付使用的当月结转固定资产。为工程借款发生的借款利息,在工程完工交付使用之前计入在建工程成本,工程完工交付使用之后计入财务费用。
(13)无形资产计价和摊销方法
公司对购入或按法律程序申请取得的无形资产按实际成本计价,对接受投资转入的无形资产按评估确认的价值入帐,各种无形资产在其受益期限内按直线法摊销。
(14)开办费、长期待摊费用摊销方法
a、开办费:按5年平均摊销
b、长期待摊费用:按受益期限摊销
(15)营业收入的确认原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制;与交易相关的经济利益能够流入公司,相关的收入和成本能够可靠地计量。
(16)所得税的会计处理方法
所得税的会计处理方法采用应付税款法。
3、税项
本公司适用的主要税种和税率如下:
(1)增值税:按销售收入的17%计算销项税。
(2)城市维护建设税:按应纳流转税额的7%计征。
(3)教育费附加:按应纳流转税额的3%计征。
(4)所得税:根据江西省人民政府赣府字[1997]13号文《关于给予江西纸业股份有限公司所得税优惠的批复》和南昌市人民政府洪府厅抄字[1998]348号抄告单,本公司按33%税率照章纳税,超基数(本年度为62.98万元))部分由南昌市财政返还。
(5)其他税项:按国家有关规定执行。
4、托管单位
根据本公司第一次临时股东大会决议,本公司托管江西特种纸业有限责任公司。根据托管合同,在托管期间(一九九七年一月一日至一九九九年十二月三十一日),江西特种纸业有限责任公司收益归本公司享有,其资产经营权仍归江西纸业集团有限公司。江西特种纸业有限责任公司年度决算未纳入本公司合并会计报表范围。
5、会计报表主要项目注释
(1)货币资金:期末余额77,910,253.53元
项 目 期初余额(元) 期末余额(元)
现 金 8,831.06 12,999.62
银行存款 132,300,430.11 69,274,953.91
其他货币资金 27,000,000.00 8,622,300.00
合 计 159,309,261.17 77,910,253.53
减少的主要原因为工程项目投入增加。
(2)应收帐款:期末余额176,078,645.84元
帐 龄 期初余额 占总额 期末余额 占总额
(元) 比例(%) (元) 比例(%)
1年以内 78,440,089.64 89.8 168,119,297.12 95.5
1~2年 8,910,030.35 10.2 7,959,348.72 4.5
合 计 87,350,119.99 176,078,645.84
减:坏帐准备 262,050.36 528,233.94
应收帐款净额 87,088,069.63 175,550,411.90
注:a、应收帐款年末数176,078,645.84元,比年初数87,350,119.99元增加1.02倍,主要原因为用户拖欠货款增加所致。
b、本帐户余额中,持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款96,755,138.34元(江西纸业集团有限公司)。
(3)预付帐款:期末余额61,379,139.68元
帐 龄 期初余额 占总额 期末余额 占总额
(元) 比例(%) (元) 比例(%)
1年以内 17,973,296.34 100 58,344,190.24 95.06
1~2年 0 3,034,949.44 4.94
合 计 17,973,296.34 61,379,139.68
注:a、预付帐款年末数61,379,139.68元,比年初数17,973,296.34元增长2.42倍,主要原因系林业基地预付款30,000,000元和增加原材料采购款所致。
b、无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
(4)其他应收款:期末余额136,118,852.18元
帐 龄 期初余额 占总额 期末余额 占总额
(元) 比例(%) (元) 比例(%)
1年以内 77,173,456.98 100 134,089,452.27 98.5
1~2年 0 2,029,399.91 1.5
合 计 77,173,456.98 136,118,852.18
注:a、其他应收款中持有本公司5%(含5%)以上股份的股东欠款单位情况如下:
欠款单位 款项性质 期初余额 期末余额
江西纸业集团有限公司 应收垫支款等 74601396.24 131759852.11
b、代社会公众股股东缴纳97年度利润分配个人所得税1,800,000元,待下次利润分配时一并结算。
(5)应收补贴款:期末余额29,820,729.64元
项 目 期初余额 性质和内容 期末余额
税金返还 0 增值税地方留成部 15,070,729.64
分和所得税返还
环保补贴 0 环保投资地方财 14,750,000.00
政补助金
合 计 0 29,820,729.64
注:a、税金返还根据江西省人民政府赣府字[1997]13号文《关于给予江西纸业股份有限公司所得税优惠的批复》和南昌市人民政府洪府厅抄字[1998]348号抄告单执行。
b、环保补贴根据南昌市人民政府洪府厅抄字[1998]349号抄告单执行。
(6)存货:期末余额65,773,341.67元
项 目 期初余额(元) 期末余额(元) 本期增减额(元)
原材料 47,327,999.77 42,334,952.14 -4,993,047.63
在产品 1,921,250.59 4,258,409.15 +2,337,158.56
产成品 8,829,315.40 19,179,980.38 +10,350,664.98
合 计 58,078,565.76 65,773,341.67 +7,694,775.91
(7)待处理财产损失:期末余额4,731,430.55元
类 别 期初余额(元) 期末余额(元)
原 材 料 0 4,731,430.55
注:待处理财产损失4,731,430.55元,系因本公司一九九八年十一月二十一日原料贮存场发生重大火灾造成的直接损失。
(8)固定资产及折旧:期末余额分别为230,375,884.31元和90,669,707.96元
a、固定资产原值
项 目 期初价值(元) 本年增加(元) 本年减少(元) 期末价值(元)
备注
专用设备 128570633.41 220805.90 0 128791439.31
通用设备 101185445.00 399000.00 0 101584445.00
合 计 229756078.41 619805.90 0 230375884.31
b、累计折旧
项 目 期初价值(元) 本年增加(元) 本年减少(元) 期末价值(元)
备注
专用设备 43414656.84 8886752.45 0 52301409.29
通用设备 31347858.68 7020439.99 0 38368298.67
合 计 74762515.52 15907192.44 0 90669707.96
c、固定资产净值:139706176.35元
注:固定资产已为本公司在工商银行贷款作抵押。
(9)在建工程:期末余额71259493.44元
工程名称 期初数(元) 本期增加(元) 期末数(元) 资金来源
工程进度
废纸脱墨工程 12128016.52 56234951.51 68362968.03 募股资金
完工
“九五”技改工程 1613429.73 1283095.68 2896525.41 募股资金
前期费用
合计 13741446.25 57518047.19 71259493.44
注:本期在建工程项目无利息资本化情况,无转入固定资产和其他减少数。
(10)短期借款:期末余额95,000,000元
借款类别 期初数(元) 期末数(元) 备 注
抵押借款 0 8,000,000 本公司固定资产抵押
担保借款 57,000,000 87,000,000 由江中制药厂担保
合 计 57,000,000 95,000,000
注:本期借款上升66.67%,其主要原因是废纸脱墨厂投产增加借款所致。
(11)一年内到期的长期借款:期末余额63,010,000元
借款类别 期初数(元) 期末数(元) 备 注
抵押借款 0 63,010,000 本公司固定资产抵押
注:由长期借款转入一年内到期长期借款63,010,000元。
(12)应付帐款:期末余额105,739,794.04元
期初余额(元) 期末余额(元)
45,531,780.32 105,739,794.04
注:a、无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
b、应付帐款期末余额比期初余额上升132%,其主要原因系期末暂估原材料入帐。
(13)应付票据:期末余额24,300,000元
期初余额(元) 期末余额(元)
0 24,300,000
注:a、无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
b、应付票据增加,系本公司正常原材料采购业务需要。
(14)预收帐款:期末余额14,077,905.32元
期初余额(元) 期末余额(元)
5,632,284.85 14,077,905.32
注:a、无预收持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
b、预收帐款增加150%,主要原因系预收各报社的订货款。
(15)其他应付款:期末余额2,710,244.28元
期初余额(元) 期末余额(元)
504,794.20 2,710,224.28
注:无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
(16)应交税金:期末余额22,540,015.69元
税 项 期初余额(元) 期末余额(元)
增 值 税 140,881.69 12,290,480.45
城 建 税 372,214.39 1,453,754.56
所 得 税 1,229,081.59 8,785,461.50
营 业 税 0 10,319.18
合 计 1,742,177.67 22,540,015.69
(17)其他未交款:期末余额1,382,474.54元
项 目 期初余额(元) 期末余额(元)
教育附加费 345,767.73 894,999.23
防洪保安基金 259,965.27 487,475.31
合 计 605,733.00 1,382,474.54
(18)长期借款:期末余额23,000,000元
借款单位 金额(元) 借款期限 年利率(%)
借款条件
中国工商银行 23,000,000 1995年11月~2001年9月 10.98～15.30 本公司固定资产抵押
(19)股本:期末余额136,500,000元
公司股份变动情况表
数量单位:万股
期初数 本次变动增减(+,-) 期末数
配股 送股 公积金转股 其他 小计
一、尚未流通股份
1、发起人股份 6,000 1,200 600 1,800 7,800
其中:
国家拥有股份 6,000 1,200 600 1,800 7,800
境内法人持有股份
外资法人持有股份
其他
2、募集法人股
3、内部职工股
4、优先股或其他
尚未流通股份合计 6,000 1,200 600 1,800 7,800
二、已流通股份
1、境内上市的人民币
4,500 900 450 1,350 5,580
普通股
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已流通股份合计 4,500 900 450 1,350 5,580
三、股份总数 10,500 2,100 1,050 3,150 13,650
(20)资本公积:期末余额217,481,821.37元
项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
(元) (元) (元) (元)
股本溢价 197010512.37 0 10500000 186510512.37
资产评估增值 30971309.00 0 0 30971309.00
合 计 227981821.37 0 10500000 217481821.37
注:资本公积减少10500000元,是根据1998年4月28日股东大会决议,同意资本公积按股本总额10转增1方案。该方案于1998年5月5日实施。
(21)盈余公积:期末余额14,918,551.30元
项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
(元) (元) (元) (元)
法定公积金 3143423.13 4315852.52 0 7459275.65
法定公益金 3143423.13 4315852.52 0 7459275.65
合 计 6286846.26 8631705.04 0 14918551.30
注:盈余公积本期增加数系按利润分配方法提取20%(公积金和公益金各10%)所致。
(22)未分配利润:期末余额38674205.26元
期初余额(元) 本期增加(元) 本期减少(元) 期末余额(元)
25147385.09 34526820.17 21000000 38674205.26
注:a、本期未分配利润减少21,000,000元,是根据1998年4月28日股东大会决议,同意1997年度利润分配按股本总额每10股送2股方案,该方案于1998年5月5日实施。
b、按利润分配政策,提取法定公积金10%,法定公益金10%,未分配利润本期增加34,526,820.17元。
(23)财务费用:本年度发生额3,010,666.90元
类 别 上年发生额(元) 本年发生额(元)
利息支出 18,024,231.45 18,623,740.16
减:利息收入 13,216,477.88 15,628,729.46
利息净支出 4,807,753.57 2,995,010.70
其 他 45,754.04 15,656.20
合 计 4,853,507.61 3,010,666.90
(24)其他业务利润:本年度发生额37,872.26元
注:a、其他业务利润主要为让售材料利润。
b、其他业务利润本年数比上年数减少73,584元,主要系废旧材料销售减少所致。
(25)补贴收入。本报告期发生额35,823,460.23元,明细项目列示如下:
项 目 金额(元) 来 源 依 据
所得税返还 南昌市财政局 江西省人民政府赣府
及增值税地方留成 21073460.23 字[1997]13号文《关
部分返还补贴收入 于给予江西纸业股份
有限公司所得税优惠
的批复》和南昌市人
民政府洪府厅抄字
[1998]348号抄告单
环保投资补贴收入 14750000 南昌市财政局 南昌市人民政府洪府
厅抄字[1998]349号
抄告单
合 计 35823460.23
(26)营业外收入:本年度发生额137,529.67元
注:本年度营业外收入发生额137,529.67元,系江西特种纸业有限责任公司转入托管收入。
(27)营业外支出:本年度发生额227,850.04元
注:本年度营业外支出227,850.04元,系按本年度销售收入1‰提取防洪保安基金227,510.04元,其他支出340元。
(28)支付的其他与经营活动有关的现金
本年度发生额4,780,332.68元
(29)支付的其他与投资活动有关的现金
本年度发生额505,396.43元
6、关联方关系及其交易的披露
(1)存在控制关系的关联方情况:
本公司独家发起人江西纸业集团有限公司系国有独资公司,拥有本公司股份7,800万股(本年度实施利润分配每10股送2股和资本公积每10股转增1股方案),占本公司股本总额的57.14%,为本公司的母公司。母公司注册地址:江西省南昌市董家窑112号,注册资本20,000万元(本年度资本公积转增资本10,532万元),主营业务为机制纸及制浆,法定代表:姜和平。
(2)不存在控制关系的关联方情况:
江西特种纸业有限责任公司与本公司同属江西纸业集团有限公司子公司。
(3)关联方交易情况:
a、本年度根据与江西纸业集团有限公司签订的《土地使用权租赁合同》及补充协议规定,本年土地租金2,523,400元全额减免。
b、本年度根据与江西纸业集团有限公司签订的《房屋租赁协议》及补充协议,本年房屋租金5,726,700元全部减免。
c、本年度根据与江西纸业集团有限公司签订的《商标使用许可合同》及补充协议,本年商标使用费 510,510元全部减免。
d、本年度根据与江西纸业集团有限公司签订的《水、电、汽供应合同》,共支付用水款2,313,463.03元,用电款28,964,737.55元,用汽款17,283,637.44元。
e、本年度根据与江西纸业集团有限公司签订的《新闻纸购销合同》,报告期内按市场价格销售给江西纸业集团有限公司胶印新闻纸14,906吨,销售收入62,096,065.91元,占公司销售总额的27.3%。
f、根据1997年6月5日本公司一届二次董事会决议和1998年5月6日续签的《补充协议书》规定,公司本年度对江西纸业集团有限公司占用资金按原贷款年利率12.62%收取资金占用利息,全年共收取资金占用费15,129,138.48元。
7、应收关联方款项余额
关联单位 科 目 本年余额(元) 占该科目余额(%)
江西纸业集团有限公司 应收帐款 96,755,138.34 54.9
江西纸业集团有限公司 其他应收款 131,759,852.11 96.7
(四)或有事项
本公司资产负债表日无或有事项。
(五)承诺事项
本公司无任何担保、承诺事项。
(六)期后事项
截止审计报告日止未发生期后事项或其他重要事项。
十、公司的其他有关资料
1、公司首次注册登记日期:1997年4月14日
公司变更注册登记日期:1998年7月10日
公司首次注册登记地址:江西省南昌市董家窑112号
2、企业法人营业执照注册号:15830998——0
3、税务登记号码:360100158309980
4、公司未流通股票的托管机构名称:江西省证券登记有限公司
5、公司聘请的会计师事务所名称:
江西中昊会计师事务所有限责任公司
办公地点:南昌市中山路470号
备 查 文 件
1、载有法定代表人、总会计师、会计经办人员签名并盖章的会计报表。
2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正文。
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
上述备查文件在中国证监会、上海证券交易所要求提供时和股东依据法规或公司章程要求查阅时,公司将及时提供。
江西纸业股份有限公司董事会
一九九九年三月三十一日
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资产负债表
编制单位:江西纸业股份有限公司 1998年12月31日 单位:元
资产 年初数 年末数
流动资产：
货币资金 159309261.17 77910253.53
短期投资
减：短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款 87350119.99 176078645.84
减：坏帐准备 262050.36 528233.94
应收帐款净额 87088069.63 175550411.90
预付帐款 17973296.34 61379139.68
应收补贴款 29820729.64
其他应收款 77173456.98 136118852.18
存货 58078565.76 65773341.67
减：存货跌价准备
存货净额 58078565.76 65773341.67
待摊费用
待处理流动资产净损失 4731430.55
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 399622649.88 551284159.15
长期投资：
长期股权投资
长期债权投资
长期投资合计
减：长期投资减值准备
长期投资净额
其中：合并价差
其中：股权投资差额
固定资产：
固定资产原价 229756078.41 230375884.31
减：累计折旧 74762515.52 90669707.96
固定资产净值 154993562.89 139706176.35
工程物资
在建工程 13741446.25 71259493.44
固定资产清理
待处理固定资产损失
固定资产合计 168735009.14 210965669.79
无形资产及其他资产：
无形资产
开办费
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
递延税项：
递延税款借项
资产总计 568357659.02 762249828.94
负债及股东权益
流动负债：
短期借款 57000000.00 95000000.00
应付票据 24300000.00
应付帐款 45531780.32 105739794.04
预收帐款 5632284.85 14077905.32
代销商品款
应付工资
应付福利费 237206.76 237207.64
应付股利
应交税金 1742177.67 22540015.69
其他应交款 605733.00 1382474.54
其他应付款 504794.20 2710224.28
预提费用
一年内到期的长期负债 63010000.00
其他流动负债
流动负债合计 111253976.80 328997621.51
长期负债：
长期借款 90010000.00 23000000.00
应付债券
长期应付款 2677629.50 2677629.50
住房周转金
其他长期负债
长期负债合计 92687629.50 25677629.50
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 203941606.30 354675251.01
股东权益
股本 105000000.00 136500000.00
资本公积 227981821.37 217481821.37
盈余公积 6286846.26 14918551.30
其中：公益金 3143423.13 7459275.65
未分配利润 25147385.09 38674205.26
股东权益合计 364416052.72 407574577.93
负债及股东权益总计
568357659.02 762249828.94
利润及利润分配表
编制单位:江西纸业股份有限公司 1998年12月31日 单位:元
项目 本年累计数 上年同期
一、主营业务收入 227510040.08 259965272.90
减：折扣与折让
主营业务收入净额 227510040.08 259965272.90
减：主营业务成本 202535129.09 203848345.19
主营业务税金及附加 1829036.48 1148008.90
二、主营业务利润(亏损以"-"号填列) 23145874.51 54968918.81
加：其他业务利润(亏损以"-"号填列) 37872.26 111456.26
减：存货跌价损失
营业费用 1296260.75 1667299.67
管理费用 3895053.86 8410978.69
财务费用 3010666.90 4853507.61
三、营业利润(亏损以"-"号填列) 14981765.26 40148589.10
加：投资收益(损失以"-"号填列)
补贴收入 35823460.23
营业外收入 137529.67 4370363.58
减：营业外支出 227850.04 101518.24
四、利润总额(亏损总额以"-"号填列) 50714905.12 44417434.44
减：所得税 7556379.91 6585930.59
五、净利润(净亏损以"-"号填列) 43158525.21 37831503.85
加：年初未分配利润 25147385.09
盈余公积转入
六、可供分配的利润 68305910.30 37831503.85
减：提取法定盈余公积 4315852.52 3143423.13
提取法定公益金 4315852.52 3143423.13
七、可供股东分配的利润 59674205.26 31544657.59
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 6397272.50
转作股本的普通股股利 21000000.00
八、未分配利润 38674205.26 25147385.09
现金流量表
编制单位:江西纸业股份有限公司 1998年12月31日 单位:元
项目 金 额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 186201243.26
收取的租金
收到的增值税销项税额和退回的增值税款
收到的税费返还 6002730.59
收到的其他与经营活动有关的现金 125103.83
现金流入小计 192329077.68
购买商品、接受劳务支付的现金 222659488.64
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 12783971.31
支付的增值税款 6147799.00
支付的所得税款
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 207974.58
支付的其他与经营活动有关的现金 4780332.68
现金流出小计 246579566.21
经营活动产生的现金流量净额 -54250488.53
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
分得股利或利润所收到的现金
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
54139124.44
权益性投资所支付的现金
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金 505396.43
现金流出小计 54644520.87
投资活动产生的现金流量净额 -54644520.87
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 38000000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 38000000.00
偿还债务所支付的现金 4000000.00
发生筹资费用所支付的现金 520000.00
分配股利或利润所支付的现金
偿付利息所支支付的现金 5983998.24
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 10503998.24
筹资活动产生的现金流量净额 27496001.76
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -81399007.64
附注：
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 43158525.21
加：计提的坏帐准备或转销的坏帐 266183.58
固定资产折旧 15907192.44
无形资产摊销
待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益)
固定资产报废损失
财务费用 3010666.90
投资损失(减收益)
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加) -7694775.91
经营性应收项目的减少(减增加) -220900494.03
经营性应付项目的增加(减减少) 116733643.83
增值税增加净额(减减少)
其他 -4731430.55
经营活动产生的现金流量净额 -54250488.53
3.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 77910253.53
减:货币资金的期初余额 159309261.17
现金等价物的期末余额导
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -81399007.64
