华润万东医疗装备股份有限公司
审计报告及财务报表
2013 年度
华润万东医疗装备股份有限公司
审计报告及财务报表
（2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日止）
目 录 页 次
一、 审计报告 1-2
二、 财务报表
资产负债表和合并资产负债表 1-4
利润表和合并利润表 5-6
现金流量表和合并现金流量表 7-8
所有者权益变动表和合并所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-86
审 计 报 告
信会师报字[2014]第 110362 号
华润万东医疗装备股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的华润万东医疗装备股份有限公司（以下简称贵
公司）财务报表，包括 2013 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产
负债表、2013 年度的利润表和合并利润表、2013 年度的现金流量表
和合并现金流量表、2013 年度的所有者权益变动表和合并所有者权
益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包
括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允
反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存
在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守
则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合
理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露
的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由
于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评
估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控
制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计
政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体
列报。
审计报告 第 1 页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计
意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则
的规定编制，公允反映了贵公司 2013 年 12 月 31 日的财务状况以及
2013 年度的经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师： 周铮文
（特殊普通合伙）
中国注册会计师： 封磊
中国上海 二 O 一四年三月十日
审计报告 第 2 页
华润万东医疗装备股份有限公司
资产负债表
2013 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产 附注十一 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 166,284,650.31 232,360,314.89
交易性金融资产
应收票据 32,219,772.77 22,840,516.00
应收账款 （一） 170,389,706.73 189,275,440.18
预付款项 4,374,480.74 4,012,391.21
应收利息
应收股利 6,026,321.30 2,593,572.60
其他应收款 （二） 10,324,881.20 14,992,980.85
存货 171,142,227.87 217,323,076.77
一年内到期的非流动资产 86,047,015.22 42,700,653.26
其他流动资产 15,236,192.51 1,534,347.11
流动资产合计 662,045,248.65 727,633,292.87
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 70,474,834.20 44,624,824.03
长期股权投资 （三） 63,701,978.41 42,193,743.63
投资性房地产
固定资产 197,552,180.94 200,926,952.27
在建工程 4,470,605.14
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 6,328,928.13 3,022,381.35
开发支出 68,401,318.63 41,548,883.82
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 10,847,642.20 9,902,119.54
其他非流动资产
非流动资产合计 417,306,882.51 346,689,509.78
资产总计 1,079,352,131.16 1,074,322,802.65
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
华润万东医疗装备股份有限公司
资产负债表（续）
2013 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益（或股东权益） 附注十一 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 120,000,000.00 130,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 171,370,620.66 222,145,408.39
预收款项 49,119,523.20 44,823,711.29
应付职工薪酬 14,049,528.52 13,916,614.26
应交税费 15,652,198.08 9,575,464.90
应付利息 180,000.00 219,133.32
应付股利 5,575,050.00
其他应付款 49,792,417.22 44,390,893.94
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 425,739,337.68 465,071,226.10
非流动负债：
长期借款 4,200,000.00 4,200,000.00
应付债券
长期应付款 7,500,000.00 7,500,000.00
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 5,379,666.03 8,000,000.00
非流动负债合计 17,079,666.03 19,700,000.00
负债合计 442,819,003.71 484,771,226.10
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 216,450,000.00 216,450,000.00
资本公积 119,021,468.97 119,360,066.02
减：库存股
专项储备
盈余公积 75,921,978.69 70,107,713.89
一般风险准备
未分配利润 225,139,679.79 183,633,796.64
所有者权益（或股东权益）合计 636,533,127.45 589,551,576.55
负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,079,352,131.16 1,074,322,802.65
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2 页
华润万东医疗装备股份有限公司
合并资产负债表
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产 附注五 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 （一） 189,078,647.83 257,279,950.95
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 （二） 23,319,772.77 23,440,516.00
应收账款 （四） 215,064,066.73 286,521,381.39
预付款项 （六） 7,947,639.21 8,224,580.68
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 （三） 5,726,321.30 1,393,572.60
其他应收款 （五） 14,207,988.20 17,251,377.51
买入返售金融资产
存货 （七） 212,347,037.48 256,071,365.31
一年内到期的非流动资产 （八） 96,028,354.96 42,700,653.26
其他流动资产 （九） 2,247,108.92 3,202,324.32
流动资产合计 765,966,937.40 896,085,722.02
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 （十） 51,362,829.66 30,462,786.03
长期股权投资 （十一） 15,636,075.46 22,521,143.63
投资性房地产 （十二） 1,864,356.32 1,934,269.64
固定资产 （十三） 214,435,826.64 220,768,896.92
在建工程 （十四） 4,580,305.14
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （十五） 6,885,306.35 3,174,525.53
开发支出 （十五） 69,257,629.54 41,548,883.82
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 （十六） 17,640,743.36 10,614,771.23
其他非流动资产
非流动资产合计 377,082,767.33 335,605,581.94
资产总计 1,143,049,704.73 1,231,691,303.96
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 3 页
华润万东医疗装备股份有限公司
合并资产负债表（续）
2013 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益（或股东权益） 附注五 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 （十八） 120,000,000.00 133,500,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 （十九） 185,351,152.72 272,977,964.44
预收款项 （二十） 58,598,069.79 56,580,170.35
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 （二十一） 15,444,870.78 15,530,326.31
应交税费 （二十二） 19,878,300.14 13,663,945.05
应付利息 （二十三） 180,000.00 219,133.32
应付股利 （二十四） 5,875,050.00
其他应付款 （二十五） 40,821,881.41 45,726,977.18
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 446,149,324.84 538,198,516.65
非流动负债：
长期借款 （二十六） 4,200,000.00 4,200,000.00
应付债券
长期应付款 （二十七） 1,814,400.00
专项应付款 （二十八） 11,465,000.00 11,465,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 （二十九） 5,379,666.03 8,000,000.00
非流动负债合计 22,859,066.03 23,665,000.00
负债合计 469,008,390.87 561,863,516.65
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） （三十） 216,450,000.00 216,450,000.00
资本公积 （三十一） 113,435,298.49 142,167,198.49
减：库存股
专项储备
盈余公积 （三十二） 75,921,978.69 70,107,713.89
一般风险准备
未分配利润 （三十三） 259,750,683.48 232,764,249.64
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 665,557,960.66 661,489,162.02
少数股东权益 8,483,353.20 8,338,625.29
所有者权益（或股东权益）合计 674,041,313.86 669,827,787.31
负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,143,049,704.73 1,231,691,303.96
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 4 页
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利润表
2013 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注十一 本期金额 上期金额
一、营业收入 （四） 655,347,376.63 602,862,525.21
减：营业成本 （四） 444,120,327.55 434,449,262.15
营业税金及附加 6,196,174.20 2,105,989.79
销售费用 107,159,842.81 81,527,598.70
管理费用 74,954,728.77 62,349,537.15
财务费用 2,550,451.08 8,156,283.88
资产减值损失 5,033,842.61 4,685,271.05
加：公允价值变动收益（损失以―－‖号填列）
投资收益（损失以―-‖号填列） （五） 23,885,313.86 24,984,351.45
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -2,552,319.47 -66,348.55
二、营业利润（亏损以―-‖填列） 39,217,323.47 34,572,933.94
加：营业外收入 22,262,445.93 3,866,125.73
减：营业外支出 243,895.60 412,272.49
其中：非流动资产处置损失 243,895.60 17,533.00
三、利润总额（亏损总额以―-‖号填列） 61,235,873.80 38,026,787.18
减：所得税费用 3,093,225.85 1,407,215.90
四、净利润（净亏损以―-‖号填列） 58,142,647.95 36,619,571.28
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.27 0.17
（二）稀释每股收益 0.27 0.17
六、其他综合收益
七、综合收益总额 58,142,647.95 36,619,571.28
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 5 页
华润万东医疗装备股份有限公司
合并利润表
2013 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注五 本期金额 上期金额
一、营业总收入 764,680,965.40 727,671,692.28
其中：营业收入 （三十四） 764,680,965.40 727,671,692.28
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 743,121,025.13 692,746,830.37
其中：营业成本 （三十四） 511,095,879.88 496,048,289.70
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 （三十五） 7,359,896.73 3,495,248.92
销售费用 （三十六） 117,595,736.62 93,340,392.87
管理费用 （三十七） 97,652,185.26 86,276,955.27
财务费用 （三十八） 1,526,727.19 8,582,147.40
资产减值损失 （四十） 7,890,599.45 5,003,796.21
加：公允价值变动收益（损失以―-‖号填列）
投资收益（损失以―-‖号填列） （三十九） -2,538,519.47 -45,648.55
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -2,552,319.47 -66,348.55
汇兑收益（损失以―-‖号填列）
三、营业利润（亏损以―-‖号填列） 19,021,420.80 34,879,213.36
加：营业外收入 （四十一） 26,468,771.48 6,764,854.46
减：营业外支出 （四十二） 273,409.11 452,377.15
其中：非流动资产处置损失 272,342.42 17,533.00
四、利润总额（亏损总额以―-‖号填列） 45,216,783.17 41,191,690.67
减：所得税费用 （四十三） 478,856.62 5,529,082.54
五、净利润（净亏损以―-‖号填列） 44,737,926.55 35,662,608.13
其中：被合并方在合并前实现的净利润 3,273,418.07 2,053,133.10
归属于母公司所有者的净利润 43,623,198.64 34,310,158.56
少数股东损益 1,114,727.91 1,352,449.57
六、每股收益：
（一）基本每股收益 （四十四） 0.20 0.16
（二）稀释每股收益 （四十四） 0.20 0.16
七、其他综合收益
八、综合收益总额 44,737,926.55 35,662,608.13
归属于母公司所有者的综合收益总额 43,623,198.64 34,310,158.56
归属于少数股东的综合收益总额 1,114,727.91 1,352,449.57
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 6 页
华润万东医疗装备股份有限公司
现金流量表
2013 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 663,770,525.92 623,838,575.76
收到的税费返还 23,595,500.27 4,865,340.03
收到其他与经营活动有关的现金 33,783,449.99 84,614,482.35
经营活动现金流入小计 721,149,476.18 713,318,398.14
购买商品、接受劳务支付的现金 414,823,111.48 393,685,860.85
支付给职工以及为职工支付的现金 128,658,570.27 99,147,279.43
支付的各项税费 50,386,655.94 17,079,695.33
支付其他与经营活动有关的现金 112,129,078.04 151,771,826.70
经营活动现金流出小计 705,997,415.73 661,684,662.31
经营活动产生的现金流量净额 15,152,060.45 51,633,735.83
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 27,337,633.33 25,050,700.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 959,320.00
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 28,296,953.33 25,050,700.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 40,188,056.24 17,290,721.56
的现金
投资支付的现金 41,731,900.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 81,919,956.24 17,290,721.56
投资活动产生的现金流量净额 -53,623,002.91 7,759,978.44
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 120,000,000.00 180,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 120,000,000.00 180,000,000.00
偿还债务支付的现金 130,000,000.00 180,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,961,043.32 17,321,675.40
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 141,961,043.32 197,321,675.40
筹资活动产生的现金流量净额 -21,961,043.32 -17,321,675.40
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -309,948.01 -307,339.31
五、现金及现金等价物净增加额 -60,741,933.79 41,764,699.56
加：期初现金及现金等价物余额 226,591,246.81 184,826,547.25
六、期末现金及现金等价物余额 165,849,313.02 226,591,246.81
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 7 页
华润万东医疗装备股份有限公司
合并现金流量表
2013 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 834,207,850.74 760,167,056.83
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 27,181,756.82 7,755,149.27
收到其他与经营活动有关的现金 （四十五） 47,693,555.63 68,105,957.71
经营活动现金流入小计 909,083,163.19 836,028,163.81
购买商品、接受劳务支付的现金 504,608,873.40 449,564,786.28
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 172,343,398.95 122,179,128.60
支付的各项税费 64,401,483.17 34,195,754.29
支付其他与经营活动有关的现金 （四十五） 146,235,170.88 171,565,316.07
经营活动现金流出小计 887,588,926.40 777,504,985.24
经营活动产生的现金流量净额 21,494,236.79 58,523,178.57
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 13,800.00 20,700.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
983,320.00
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 997,120.00 20,700.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
41,127,271.13 18,541,587.03
的现金
投资支付的现金 28,731,900.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 69,859,171.13 18,541,587.03
投资活动产生的现金流量净额 -68,862,051.13 -18,520,887.03
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 6,531,838.77
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 6,531,838.77
取得借款收到的现金 120,000,000.00 183,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 （四十五） 1,500,000.00 21,587,276.13
筹资活动现金流入小计 121,500,000.00 211,619,114.90
偿还债务支付的现金 133,500,000.00 186,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 12,691,803.31 17,851,048.18
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 670,000.00 356,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 146,191,803.31 203,851,048.18
筹资活动产生的现金流量净额 -24,691,803.31 7,768,066.72
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -309,948.01 -307,339.31
五、现金及现金等价物净增加额 -72,369,565.66 47,463,018.95
加：期初现金及现金等价物余额 251,206,948.97 203,743,930.02
六、期末现金及现金等价物余额 178,837,383.31 251,206,948.97
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表 第 8 页
华润万东医疗装备股份有限公司
所有者权益变动表
2013 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
项 目
实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 216,450,000.00 119,360,066.02 70,107,713.89 183,633,796.64 589,551,576.55
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 216,450,000.00 119,360,066.02 70,107,713.89 183,633,796.64 589,551,576.55
三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列） -338,597.05 5,814,264.80 41,505,883.15 46,981,550.90
（一）净利润 58,142,647.95 58,142,647.95
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 58,142,647.95 58,142,647.95
（三）所有者投入和减少资本 -338,597.05 -338,597.05
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 -338,597.05 -338,597.05
（四）利润分配 5,814,264.80 -16,636,764.80 -10,822,500.00
1．提取盈余公积 5,814,264.80 -5,814,264.80
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -10,822,500.00 -10,822,500.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 216,450,000.00 119,021,468.97 75,921,978.69 225,139,679.79 636,533,127.45
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表 第 9 页
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所有者权益变动表（续）
2013 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上年同期金额
项 目
实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 216,450,000.00 119,360,066.02 66,445,756.76 150,676,182.49 552,932,005.27
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 216,450,000.00 119,360,066.02 66,445,756.76 150,676,182.49 552,932,005.27
三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列） 3,661,957.13 32,957,614.15 36,619,571.28
（一）净利润 36,619,571.28 36,619,571.28
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 36,619,571.28 36,619,571.28
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 3,661,957.13 -3,661,957.13
1．提取盈余公积 3,661,957.13 -3,661,957.13
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 216,450,000.00 119,360,066.02 70,107,713.89 183,633,796.64 589,551,576.55
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表 第 10 页
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合并所有者权益变动表
2013 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
项 目 归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 216,450,000.00 142,167,198.49 70,107,713.89 232,764,249.64 8,338,625.29 669,827,787.31
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 216,450,000.00 142,167,198.49 70,107,713.89 232,764,249.64 8,338,625.29 669,827,787.31
三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列） -28,731,900.00 5,814,264.80 26,986,433.84 144,727.91 4,213,526.55
（一）净利润 43,623,198.64 1,114,727.91 44,737,926.55
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 43,623,198.64 1,114,727.91 44,737,926.55
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 5,814,264.80 -16,636,764.80 -970,000.00 -11,792,500.00
1．提取盈余公积 5,814,264.80 -5,814,264.80
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -10,822,500.00 -970,000.00 -11,792,500.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他 -28,731,900.00 -28,731,900.00
四、本期期末余额 216,450,000.00 113,435,298.49 75,921,978.69 259,750,683.48 8,483,353.20 674,041,313.86
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表 第 11 页
华润万东医疗装备股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2013 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上年同期金额
项 目 归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 216,450,000.00 119,100,446.71 66,445,756.76 202,116,048.21 7,056,175.72 611,168,427.40
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 216,450,000.00 119,100,446.71 66,445,756.76 202,116,048.21 7,056,175.72 611,168,427.40
三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列） 23,066,751.78 3,661,957.13 30,648,201.43 1,282,449.57 58,659,359.91
（一）净利润 34,310,158.56 1,352,449.57 35,662,608.13
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 34,310,158.56 1,352,449.57 35,662,608.13
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 3,661,957.13 -3,661,957.13 -70,000.00 -70,000.00
1．提取盈余公积 3,661,957.13 -3,661,957.13
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -70,000.00 -70,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他 23,066,751.78
四、本期期末余额 216,450,000.00 142,167,198.49 70,107,713.89 232,764,249.64 8,338,625.29 669,827,787.31
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表 第 12 页
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2013 年度
财务报表附注
华润万东医疗装备股份有限公司
二〇一三年度财务报表附注
一、 公司基本情况
华润万东医疗装备股份有限公司（原北京万东医疗装备股份有限公司，以下简称―公
司‖或―本公司‖）系于 1997 年 4 月经北京市人民政府办公厅[1997]60 号文批准，由
北京万东医疗装备公司（以下简称―装备公司‖）独家发起并向社会募集设立的股份
有限公司。本公司的母公司为北京医药集团有限责任公司（以下简称―北药集团‖），
本公司的实 际控制人为 中国华润总 公司。公司 的企业法人 营业执照注 册号：
1100001510277。 1997 年 5 月 19 日在上海证券交易所上市，向社会公开发行人民
币 A 种股票 1,500 万股，总股本 5,000 万元，股票代码 600055。所属行业为专用设
备制造业类。
根据 1998 年度第一次股东大会决议，本公司于 1998 年 4 月 7 日向全体股东送红股
并以资本公积转增股本，送、转后，公司总股本额增至 10,000 万元；1999 年经中国
证券监督管理委员会证监公司字[1999]107 号文复审核准，公司以 1998 年 12 月 31
日总股本 10,000 万股为基数，按每 10 股配售 3 股的比例向全体股东配售 1,100 万
股，配股后，公司总股本额增至 11,100 万元；2004 年 6 月 15 日公司向全体股东送
红股并以资本公积转增股本，送、转后，公司总股本额增至 14,430 万元。
根据 2007 年度第五次股东大会决议和修改后的章程规定，本公司于 2008 年 6 月 5
日以每 10 股送 2 股转增 3 股实施资本公积转增股本 43,290,000.00 元和未分配利润
转增股本 28,860,000.00 元的转增方案，转增后，公司总股本增至 21,645 万元。
2008 年 11 月 18 日，本公司接到北药集团（装备公司为其全资子公司）转来的中国
证券登记结算有限责任公司上海分公司出具的《过户登记确认书》，内容为：装备
公司持有的本公司 2,164.5 万股无限售流通股和 8,985.6 万股限售流通股已过户至北
药集团名下，过户手续已全部完成。上述股权过户后，北药集团持有公司 11,150.1
万股（占本公司总股本的 51.51%），成为公司控股股东，装备公司不再持有公司股
权。
财务报表附注 第 1 页
华润万东医疗装备股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
2011 年 6 月 27 日，经国务院国有资产监督管理委员会批准，北京国有资本经营管
理中心将其持有的北药集团 1%的国有股权无偿划转给中国华润总公司。本次划转
完成后，中国华润总公司将合计持有北药集团 51%的股权，成为本公司的最终控制
人。
根据本公司 2012 年 2 月 20 日第一次股东大会决议，公司对名称及地址等注册信息
进行了变更。公司名称由―北京万东医疗装备股份有限公司‖变更为―华润万东医疗
装备股份有限公司‖；注册地址变更为―北京市朝阳区酒仙桥东路 9 号院 3 号楼‖，公
司实际办公注册地址未发生变化。
截止 2013 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 21,645 万股，公司注册资本为
21,645 万元，经营范围包括：医疗器械制造；普通货运。（道路运输许可证有效期
至 2014 年 10 月 12 日） 货物进出口；技术进出口；代理进出口；机器设备安装、
维修；技术咨询、技术服务；劳务服务；销售汽车（不含九座以下乘用车）。主要
产品为医用 X 射线诊疗设备、磁共振成像设备等。公司注册地：北京市朝阳区酒仙
桥东路 9 号院 3 号楼，总部办公地：北京市朝阳区酒仙桥东路 9 号院 3 号楼。
二、 主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月
15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企
业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称―企业会计准
则‖)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
号——财务报告的一般规定》(2010 年修订)的披露规定编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(四) 记账本位币
财务报表附注 第 2 页
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财务报表附注
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、 同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值
计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照
本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值
总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而
支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收
入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、 非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公
允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资
产、负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方
原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可
靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资
产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以
外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价
值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负
债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合
递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的
或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可
财务报表附注 第 3 页
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2013 年度
财务报表附注
抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，
同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以
外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨
询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方
作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性
证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并
财务报表。
2、 合并程序
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本
公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制
合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非
同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础
对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基
础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本
公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易
对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表
的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目
下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损
超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲
减少数股东权益。
（1）增加子公司
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债
表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合
并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量
表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期
间一直存在。
财务报表附注 第 4 页
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财务报表附注
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产
负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并
利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通
过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购
买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价
值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股
权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资
收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量
表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处
置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计
量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算
应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，
在丧失控制权时转为当期投资收益。
② 分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司
股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公
司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但
是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资
产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一
并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在
丧失控制权之前，按附注二（六）2、（4）―不丧失控制权的情况下部分处置
对子公司的股权投资‖进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司附注二
财务报表附注 第 5 页
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（六）2、（2）①―一般处理方法‖进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差
额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢
价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款
与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，调整合并资产负
债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整
留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现
金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知
现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于
与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采
用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币
非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当
期损益或资本公积。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资
产或金融负债；持有至到期投资；贷款；应收款项；可供出售金融资产；其
他金融负债等。
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2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计
入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整
公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际
利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的
不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收
款、应收票据、预付账款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价
款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损
益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且
将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；
同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额
转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
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按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后
续计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于
形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金
融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损
益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行
分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情
形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价
确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一
部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负
债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现
存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金
融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分
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的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认
部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）
之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的
报价。
6、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债
表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发
生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相
关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原
直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损
失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上
升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失
予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大的应收款项坏账准备计提：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
单项金额重大的标准为：年末余额 500 万元以上的款项。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量
现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生
减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
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2、 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据
以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的
组合 1 具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损
失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备
计提的比例。
应收款项中合并范围内的各公司之间的内部往来
组合 2
款不计提坏账准备。
按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
组合 1 账龄分析法
组合 2 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
（1）应收账款
账龄 应收账款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 1
1－2 年 20
2－3 年 30
3－4 年 50
4－5 年 70
5 年以上 100
（2）其他应收款
账龄 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 1
1－2 年 20
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2－3 年 50
3 年以上 100
（3）长期应收款
账龄 应收账款计提比例(%)
未到收款期 1
逾期 1 年以内 20
逾期 1 至 2 年 30
逾期 2 至 3 年 50
逾期 3 至 4 年 70
逾期 4 年以上 100
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由：
预计未来现金流量现值低于其账面价值。
坏账准备的计提方法：
个别认定法。
(十一) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、库存商品、在产品、低值易耗品等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存
货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生
产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金
额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程
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中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者
劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货
的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售
价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存
货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列
相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存
货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已
计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资
产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用五五摊销法；
（2）包装物采用五五摊销法。
(十二) 长期股权投资
1、 投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式
以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者
权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始
投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公
积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费
用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发
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生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而
付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方
为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管
理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债
务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过
多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的
股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资
成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，
按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投
资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作
为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但
尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公
允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允
价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值
更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和
应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确
定。
2、 后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照
权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公
允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
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对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差
额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净
损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股
比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或
减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放
的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润
确认投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采
用的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资
单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公
允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资
单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部
交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利
润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首
先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以
冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继
续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，
按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预
计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除
未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的
账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权
投资的账面价值，同时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报
表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
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（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采
用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其
他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按
相应比例转入当期损益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股
权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余
股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，首先按处置或收回投资
的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。在此基础上，比较剩余的长期
股权投资成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值的份额，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投
资的账面价值；属于投资成本小于原投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的，在调整长期股权投资成本的同时调整留存收益。对于原取
得投资后至因处置投资导致转变为权益法核算之间被投资单位实现净损益中
应享有的份额，一方面调整长期股权投资的账面价值，同时对于原取得投资
时至处置投资当期期初被投资单位实现的净损益（扣除已发放及已宣告发放的
现金股利和利润）中应享有的份额，调整留存收益，对于处置投资当期期初至
处置投资之日被投资单位实现的净损益中享有的份额，调整当期损益；其他
原因导致被投资单位所有者权益变动中应享有的份额，在调整长期股权投资
账面价值的同时，计入资本公积（其他资本公积）。
3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经
济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存
在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营
企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资
单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4、 减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股
权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对
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未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可
收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值
的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产
－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无
形资产相同的摊销政策执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认
相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
(十四) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命
超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命
和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以
不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折
旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产
所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满
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时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较
短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 25 至 40 5.00 3.8-2.375
机器设备 10 至 20 5.00 9.5-4.75
运输设备 5 5.00 19. 00
其他设备 5 5.00 19. 00
3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的
公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之
间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至
可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计
提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以
使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣
除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计
其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固
定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
(十五) 在建工程
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1、 在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作
为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状
态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预
算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固
定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调
整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可
能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对
单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础
确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计
未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至
可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计
提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十六) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款
而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生
额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能
达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
财务报表附注 第 18 页
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财务报表附注
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款
费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用
时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或
可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间
连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的
符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则
借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资
产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款
当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金
额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按每月月末平均）乘以所占
财务报表附注 第 19 页
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用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化
率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价
或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十七) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产
达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延
期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础
确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础
确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价
值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值
为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可
靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付
的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确
定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允
价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳
务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足
资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他
直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊
销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的
无形资产，不予摊销。
财务报表附注 第 20 页
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2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命（年） 依 据
非专利、专有技术 4-5 根据预计使用年限
商标权 10 根据预计使用年限
软件 4-10 根据预计使用年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、 无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可
能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对
单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定
无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计
未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至
可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计
提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作
相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资
产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
财务报表附注 第 21 页
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研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项
计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的
阶段。
6、 开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明
其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段
的支出，在发生时计入当期损益。
(十八) 收入
1、 销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所
有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额
能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的
成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准：根据公
司与客户签订销售合同的约定，由客户自提或公司负责将货物运送到约定的交
货地点，经客户验收，收款或取得收款权力时确认销售收入。
（3）合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合
同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。应收的合同或协议价款与其公
允价值之间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损
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益。
2、 让渡资产使用权收入的确认和计量原则
（1）让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠
计量时，确认让渡资产使用权的收入。
（2）本公司确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入公司，收入的金额能够可靠地计量时。分
别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
③出租物业收入：
(a)具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书；
(b)履行了合同规定的义务，价款已经取得或确信可以取得；
(c)出租开发产品成本能够可靠地计量。
(十九) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与
资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体
标准为：
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门
借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助
之外的政府补助。
本公司与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法：
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均
分配计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递
延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关
费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收
财务报表附注 第 23 页
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益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当
期损益。
2、 会计处理
与资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的
资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得
时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿
企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
3、 确认时点
公司在同时满足下列条件时确认相关政府补助：
（1） 公司能满足政府补助所附条件；
（2） 公司能够收到政府补助。
(二十) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十一) 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受
一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控
制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
财务报表附注 第 24 页
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本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、
共同控制的其他企业。
(二十二) 主要会计政策、会计估计的变更
1、 会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
2、 会计估计变更
（1）公司对会计估计变更适用时点的确定原则：自 2013 年 1 月 1 日起变更：
应收款项和长期应收款坏账准备计提比例、固定资产折旧年限及残值率。上
述会计估计变更事项已经公司第六次董事会第五次会议批准。
（2）本期主要会计估计变更
1）对应收款项和长期应收款坏账准备计提比例调整为：
应收账款、其他应收款：
应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
账龄 变更后计提 变更后计提
原计提比例 原计提比例
比例 比例
1 年以内（含 1 年） 2 1 2 1
1－2 年 20 20 20 20
2－3 年 30 30 30 50
3－4 年 50 50 50 100
4－5 年 70 70 70 100
5 年以上 100 100 100 100
财务报表附注 第 25 页
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长期应收款：
计提比例(%)
账龄
原计提比例 变更后计提比例
未到收款期 2 1
逾期 1 年以内 20 20
逾期 1 至 2 年 30 30
逾期 2 至 3 年 50 50
逾期 3 至 4 年 70 70
逾期 4 年以上 100 100
2）固定资产折旧年限、残值率调整为：
公司原各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 25 至 40 4.00 3.84-2.40
机器设备 9 至 20 4.00 10.67-4.80
运输设备 5至8 4.00 19.2-12.00
其他设备 3 至 10 4.00 32.00-9.60
变更后的各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 25 至 40 5.00 3.8-2.375
机器设备 10 至 20 5.00 9.5-4.75
运输设备 5 5.00 19. 00
其他设备 5 5.00 19. 00
3）会计估计变更影响
会计估计变更内容 受影响的会计报表项目 影响金额
应收款项和长期应收款坏账 应收账款、其他应收款、长期应收款、资产减值 1,476,363.85
财务报表附注 第 26 页
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准备 准备
固定资产折旧年限及残值率 累计折旧、营业成本、管理费用 3,082,103.63
(二十三) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、 未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
三、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税 种 计税依据 税率（%）
增值税 产品出口收入； 免抵退税、6、
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算 11、17
销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分
为应交增值税。
营业税 按应税安装服务收入、租赁收入计征 5
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税计征 7
教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税计征 3
企业所得税 按应纳税所得额计征 12.5、15、25
(二) 税收优惠及批文
本公司及各子公司享受的税收优惠政策包括：
本公司于 2011 年 9 月 14 日取得了由北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京
市国家税务局和北京市地方税务局联合下发的高新技术企业证书，证书编号为
GF201111000674，有效期为 3 年。根据中华人民共和国企业所得税法第二十八条的
规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%的所得税率征收企业所得税。
故本公司企业所得税税率执行 15%的优惠税率。
本公司之全资子公司北京万东软件技术有限公司（以下简称―万东软件‖）于 2013 年
5 月 16 日获得北京市海淀区地方税务局清河税务所关于减免税的备案，依据《中华
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人民共和国企业所得税法》、财税 [2012]27 号、国税发[2008]111 号、国税函
[2009]255 号、京国税发[2009]2 号、京地税企[2010]40 号及《北京市地方税务局关
于对部分企业所得税减免项目进行备案关联的公告》（2012 年第 2 号）文件精神，
万东软件 2013 年度享受企业所得税减半的优惠政策。
依据北京市朝阳区国家税务局于 2012 年 11 月 12 日颁发的的朝国税通[2012]200337
号税务事项通知书，依据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》
（财税[2011]100 号），本公司之自 2011 年 3 月 27 日起，符合该通知规定的 8 款软
件产品享受增值税即征即退的政策。
依据北京市海淀区国家税务局于 2011 年 12 月 22 日颁发的的海国税批[2001]912213
号税务事项通知书，依据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》
（财税[2011]100 号），本公司之全资子公司万东软件自 2011 年 1 月 1 日起，符合
该通知规定的 10 款软件产品享受增值税即征即退的政策。
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四、 企业合并及合并财务报表
（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元）
(一) 子公司情况
1、 通过设立或投资等方式取得的子公司
实质上构成对
子公司净投资 表决权
期末实际 持股比例 是否合 少数股东
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 备注
的其他项目
出资额 (%) 并报表 权益
比例(%)
余额
本公司在董事会中占
湖南万东医疗装备有限公司 医疗设备的销
控股子公司 长沙 商业 600.00 300.00 50.00 50.00 是 575.61 有多数席位,具有实际
（以下简称―湖南万东‖） 售、维修等
控制权
广州市万东医疗设备有限公 医疗设备的销
控股子公司 广州 商业 300.00 240.00 80.00 80.00 是
司（以下简称―广州万东‖） 售、维修等 108.62
重庆万祥医疗设备有限公司 医疗设备的销
控股子公司 重庆 商业 260.00 190.00 73.08 73.08 是 56.93
（以下简称―重庆万东‖） 售、维修等
南京万东医疗装备有限公司 医疗设备的销
全资子公司 南京 商业 360.00 360.00 100.00 100.00 是
（以下简称―南京万东‖） 售、维修等
北京万东安捷储运服务有限 本公司在董事会中占有
物质存储、包装、
责任公司（以下简称―安捷储 控股子公司 北京 运输业 50.00 15.00 30.00 30.00 是 107.17 多数席位,具有实际控制
托运等
运‖） 权
北京万东软件技术有限公司 软件开发
全资子公司 北京 800.00 软件开发 800.00 100.00 100.00 是
（以下简称―万东软件‖） 业
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2、 通过同一控制下企业合并取得的子公司
从母公司所有者权益
少数股东
实质上构成 冲减子公司少数股东
子公 表决权 权益中用
期末实际 对子公司净 持股比 是否合并 少数股东 分担的本期亏损超过
子公司全称 司类 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 比例 于冲减少
出资额 投资的其他 例(%) 报表 权益 少数股东在该子公司
型 (%) 数股东损
项目余额 期初所有者权益中所
益的金额
享有份额后的余额
华润医疗器
械（上海） 全 资 医疗设备的
有限公司） 子 公 上海 生产 3,000.00 生产销售、 2,873.19 100.00 100.00 是
（以下简称 司 维修等
―华润上械‖）
财务报表附注 第 30 页
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(二) 特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
本公司无特殊目的的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
(三) 合并范围发生变更的说明
与上期相比本期新增合并单位 1 家，原因为：通过同一控制下企业合并取得子公司
华润上械。
(四) 本期发生的同一控制下企业合并
本公司以 2013 年 1 月 31 日为合并日，支付现金人民币 28,731,900.00 元作为合并成
本，取得了华润上械 100%的权益。合并成本在合并日的账面价值总额为人民币
28,393,302.95 元。
合并日的确定依据：本公司支付全部的转让资金，华润医疗器械（上海）有限公司
完成工商登记变更，本公司对华润上械达到实际控制。
被合并方资产和负债的账面价值
项目 合并日 上一资产负债表日
资产总额 147,684,338.99 141,257,539.61
负债总额 119,291,036.04 116,137,654.73
所有者权益总额 28,393,302.95 25,119,884.88
属于同一控制下 合并本期期初 合并本期期初
被合 同一控制的 合并本期期初至
企业合并的判断 至合并日的净 至合并日的经
并方 实际控制人 合并日的收入
依据 利润 营活动现金流
华润上械与本公
司同受中国华润
华润上 中国华润总
总公司最终控 14,057,273.16 3,273,418.07 -3,295,078.82
械 公司
制，且该控制非
暂时性。
财务报表附注 第 31 页
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五、 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
期末余额 年初余额
项 目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金
人民币 67,898.44 192,710.04
小计 67,898.44 192,710.04
银行存款
人民币 172,004,511.43 238,248,593.57
美元 836,008.31 6.0969 5,097,059.07 1,686,612.54 6.2855 10,601,203.12
欧元 53,713.21 8.4189 452,206.14 53,710.48 8.3176 446,742.29
小计 177,553,776.64 249,296,538.98
其他货币资金
人民币 11,127,715.46 7,790,701.93
美元 54,004.05 6.0969 329,257.29
小计 11,456,972.75 7,790,701.93
合 计 189,078,647.83 257,279,950.95
其中受限制的货币资金明细如下：
项 目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 9,003,933.90 303,933.90
信用证保证金 684,793.33
用于担保的定期存款或通知存款 5,662,988.08
保函保证金 552,537.29 106,080.00
合 计 10,241,264.52 6,073,001.98
截至 2013 年 12 月 31 日止，本公司之控股子公司湖南万东其他货币资金中人民币
9,003,933.90 元为公司向银行申请开具银行票据所存入的保证金存款。
截至 2013 年 12 月 31 日止，本公司之控股子公司华润上械其他货币资金中人民币
684,793.33 元为公司向银行申请开具的信用证所存入的保证金存款。
截至 2013 年 12 月 31 日止，本公司其他货币资金中人民币 435,337.29 元为公司向银
行申请开具的无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款。
截至 2013 年 12 月 31 日止，本公司之控股子公司华润上械其他货币资金中人民币
117,200.00 元为公司向银行申请开具的无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金
存款。
公司将上述存放银行金融机构存款中处于质押状态的资金余额视作非现金及现金等
价物，并在现金流量表中的年初及期末余额中予以扣除。
财务报表附注 第 32 页
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(二) 应收票据
1、 应收票据的分类
种 类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 23,319,772.77 23,440,516.00
2、期末无已贴现未到期或质押的商业承兑票据。
3、期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
4、期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据金额 11,529,750.00 元，其中票据金额
最大的前五项
出票单位 出票日期 到期日 金 额
成都市万东医疗装备有限公司 2013-7-22 2014-1-22 1,500,000.00
昆明华挺医学仪器有限公司 2013-8-22 2014-2-22 1,012,000.00
成都市万东医疗装备有限公司 2013-7-22 2014-1-22 1,000,000.00
成都市万东医疗装备有限公司 2013-7-22 2014-1-22 1,000,000.00
武汉万东医疗设备有限公司 2013-10-10 2014-4-11 1,000,000.00
合计 5,512,000.00
(三) 应收股利
未收回 相关款项是否发
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
的原因 生减值是（否）
1．账龄一年以
4,332,748.70 4,332,748.70
内的应收股利
其中：杭州万东
电子有限公司
4,332,748.70 4,332,748.70 宣告未发放 否
（以下简称―杭
州万东‖）
2、账龄一年以
1,393,572.60 1,393,572.60
上的应收股利
其中：杭州万东
1,393,572.60 1,393,572.60 宣告未发放 否
―杭州万东‖）
合计 1,393,572.60 4,332,748.70 5,726,321.30
财务报表附注 第 33 页
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(四) 应收账款
1、 应收账款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账 龄
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
1 年以内 158,968,516.90 61.20 1,589,685.17 1.00 232,066,337.17 71.10 4,641,326.74 2.00
1-2 年 43,053,723.56 16.58 8,610,744.71 20.00 48,918,403.19 14.99 9,783,680.63 20.00
2-3 年 19,904,656.70 7.66 5,971,397.01 30.00 16,965,765.29 5.19 5,089,729.59 30.00
3-4 年 12,990,990.91 5.00 6,495,495.46 50.00 11,099,940.12 3.40 5,549,970.07 50.00
4-5 年 9,378,336.72 3.62 6,564,835.71 70.00 9,122,142.18 2.80 6,586,499.53 72.20
5 年以上 15,437,675.51 5.94 15,437,675.51 100.00 8,222,336.73 2.52 8,222,336.73 100.00
合 计 259,733,900.30 100.00 44,669,833.57 326,394,924.68 100.00 39,873,543.29
2、 应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种 类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重
大并单项计
提坏账准备
的应收账款
按组合计提
坏账准备的
应收账款
组合 1 258,395,570.30 99.48 43,331,503.57 16.77 325,056,594.68 99.59 38,535,213.29 11.85
组合小计 258,395,570.30 99.48 43,331,503.57 325,056,594.68 99.59 38,535,213.29
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账 1,338,330.00 0.52 1,338,330.00 100.00 1,338,330.00 0.41 1,338,330.00 100.00
准备的应收
账款
合 计 259,733,900.30 100.00 44,669,833.57 326,394,924.68 100.00 39,873,543.29
财务报表附注 第 34 页
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账面余额 账面余额
账 龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
1 年以内 158,968,516.90 61.52 1,589,685.17 232,066,337.17 71.39 4,641,326.74
1－2 年 43,053,723.56 16.66 8,610,744.71 48,918,403.19 15.05 9,783,680.63
2－3 年 19,904,656.70 7.70 5,971,397.01 16,965,765.29 5.22 5,089,729.59
3－4 年 12,990,990.91 5.03 6,495,495.46 11,099,940.12 3.41 5,549,970.07
4－5 年 9,378,336.72 3.63 6,564,835.71 8,452,142.18 2.60 5,916,499.53
5 年以上 14,099,345.51 5.46 14,099,345.51 7,554,006.73 2.33 7,554,006.73
合 计 258,395,570.30 100.00 43,331,503.57 325,056,594.68 100.00 38,535,213.29
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 % 计提理由
销售货款 1,338,330.00 1,338,330.00 100.00 预计无法收回
3、 本报告期无实际核销的应收账款。
4、期末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
5、 应收账款中欠款金额前五名单位情况
占应收账款
单位排名 与本公司关系 账面余额 账龄
总额的比例(%)
第一名 销售客户 12,658,086.24 1 年以内 4.87
第二名 销售客户 11,990,643.43 1 年以内 4.62
第三名 销售客户 8,506,446.23 1 年以内 3.28
第四名 销售客户 4,420,000.00 1 年以内 1.70
第五名 销售客户 4,168,709.00 1 年以内 1.60
合计 41,743,884.90 16.07
财务报表附注 第 35 页
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6、 应收关联方账款情况
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 账面余额
额的比例(%)
徐州市矿山医院（以下简称―徐矿医院‖） 受同一最终控制方控制 1,066,327.32 0.41
(五) 其他应收款
1、 其他应收款账龄分析
期末余额 年初余额
账 龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 10,351,954.83 50.69 576,533.63 5.57 9,785,661.84 40.58 195,713.24 2.00
1-2 年 4,432,151.18 21.70 886,430.24 20.00 6,503,404.04 26.97 1,300,680.81 20.00
2-3 年 1,773,692.13 8.68 886,846.07 50.00 1,511,887.31 6.27 453,566.20 30.00
3 年以上 3,865,785.65 18.93 3,865,785.65 100.00 6,312,000.49 26.18 4,911,615.92 77.81
合计 20,423,583.79 100.00 6,215,595.59 24,112,953.68 100.00 6,861,576.17
2、 其他应收款按种类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种 类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大
并单项计提坏
账准备的其他
应收款
按组合计提坏
账准备的其他
应收款
组合 1 19,945,791.79 97.66 5,737,803.59 28.77 24,112,953.68 100.00 6,861,576.17 28.46
组合小计 19,945,791.79 97.66 5,737,803.59 24,112,953.68 100.00 6,861,576.17
单项金额虽不
重大但单项计
477,792.00 2.34 477,792.00 100.00
提坏账准备的
其他应收款
合 计 20,423,583.79 100.00 6,215,595.59 24,112,953.68 100.00 6,861,576.17
财务报表附注 第 36 页
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账面余额 账面余额
账 龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
1 年以内 9,874,162.83 49.51 98,741.63 9,785,661.84 40.58 195,713.24
1-2 年 4,432,151.18 22.22 886,430.24 6,503,404.04 26.97 1,300,680.81
2-3 年 1,773,692.13 8.89 886,846.07 1,511,887.31 6.27 453,566.20
3 年以上 3,865,785.65 19.38 3,865,785.65 6,312,000.49 26.18 4,911,615.92
合计 19,945,791.79 100.00 5,737,803.59 24,112,953.68 100.00 6,861,576.17
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 % 计提理由
个人借款 477,792.00 477,792.00 100.00 预计无法收回
3、 本报告期无实际核销的其他应收款。
4、期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
5、 其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收
与本公司
单位排名 账面余额 账龄 款总额的 性质或内容
关系
比例(%)
第一名 非关联方 1,159,200.00 1-2 年 5.68 投标保证金
第二名 非关联方 895,800.00 1 年以内 4.39 投标保证金
第三名 非关联方 773,562.04 5 年以上 3.79 暂付款
第四名 非关联方 737,200.00 2-3 年 3.61 投标保证金
第五名 非关联方 707,079.59 1-2 年 3.46 投标保证金
合计 4,272,841.63 20.93
财务报表附注 第 37 页
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6、 应收关联方账款情况
占其他应收
性质或
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 款总额的
内容
比例(%)
上海医疗器械厂有限
公司(以下简称―上械 受同一最终控制方控制 1,579,573.03 一年以内 7.73 往来款
厂‖）
华润租赁有限公司（以 合同保
受同一最终控制方控制 314,400.00 一年以内 1.54
下简称―华润租赁‖） 证金
上海医疗器械九厂（以
受同一最终控制方控制 119,661.43 一年以内 0.59 往来款
下简称―上械九厂‖)
北京万东库利艾特医
用制品有限公司（以下 受同一最终控制方控制 72,175.50 1-2 年 0.35 往来款
简称―库利艾特‖）
一年以内、 投标保
徐矿医院 受同一最终控制方控制 15,000.00 0.07
1-2 年 证金
合计 2,100,809.96 10.28
(六) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账 龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 7,106,410.55 89.42 5,454,690.96 66.32
1至2年 630,563.07 7.93 350,330.01 4.26
2至3年 330.01 0.00 2,258,657.71 27.46
3 年以上 210,335.58 2.65 160,902.00 1.96
合 计 7,947,639.21 100.00 8,224,580.68 100.00
2、 预付款项金额前五名单位情况
单位排名 与本公司关系 账面余额 时间 未结算原因
第一名 供应商 749,000.00 1 年以内 采购货物未到
第二名 供应商 650,000.00 1 年以内 采购货物未到
第三名 供应商 365,000.01 1 年以内 采购货物未到
第四名 供应商 357,999.96 1 年以内、1－2 年 采购货物未到
第五名 供应商 350,000.00 1 年以内、1－2 年 采购货物未到
合计 2,471,999.97
财务报表附注 第 38 页
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3、期末预付款项中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
(七) 存货
1、 存货分类
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 62,851,897.41 327,790.68 62,524,106.73 77,595,349.08 327,073.19 77,268,275.89
库存商品 60,062,399.79 346,876.18 59,715,523.61 76,264,740.28 192,167.08 76,072,573.20
在产品 89,335,469.97 89,335,469.97 102,072,890.14 102,072,890.14
低值易耗
771,937.17 771,937.17 657,626.08 657,626.08
品
合计 213,021,704.34 674,666.86 212,347,037.48 256,590,605.58 519,240.27 256,071,365.31
2、 存货跌价准备
本期减少额
存货种类 年初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
原材料 327,073.19 174,185.87 173,468.38 327,790.68
库存商品 192,167.08 154,709.10 346,876.18
合 计 519,240.27 328,894.97 173,468.38 674,666.86
(八) 一年内到期的非流动资产
项 目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期应收款 96,028,354.96 42,700,653.26
(九) 其他流动资产
项 目 期末余额 年初余额
以负数列示的所得税 330,500.95
以负数列示的增值税 2,247,108.92 2,871,823.37
合计 2,247,108.92 3,202,324.32
财务报表附注 第 39 页
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(十) 长期应收款
1、长期应收款种类
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
分期收款销
51,982,086.30 619,256.64 51,362,829.66 31,190,358.80 727,572.77 30,462,786.03
售商品
其中：未实现
9,943,577.86 9,943,577.86 5,188,279.53 5,188,279.53
融资收益
2、应收关联方账款情况
占长期应收款
项目名称 与本公司关系 账面余额
总额的比例(%)
广东三九脑科医院（以下简称―三九脑
受同一最终控制方控制 2,009,000.00 1.51
科‖）
徐矿医院 受同一最终控制方控制 4,002,000.00 3.01
昆明市儿童医院（以下简称―昆明儿医‖） 受同一最终控制方控制 116,000.00 0.09
合计 6,127,000.00 4.61
(十一) 长期股权投资
1、 长期股权投资分类如下
项 目 期末余额 年初余额
联营企业 15,316,084.21 22,201,152.38
其他股权投资 319,991.25 319,991.25
小计 15,636,075.46 22,521,143.63
减：减值准备
合 计 15,636,075.46 22,521,143.63
财务报表附注 第 40 页
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2、 合营企业、联营企业相关信息
（金额单位：人民币元）
本企业在被
本企业持
投资单位表 期末净资产 本期营业收入
被投资单位名称 股比例 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
决权比例 总额 总额
(%)
(%)
联营企业
杭州万东 30.00 30.00 69,265,958.90 27,964,237.19 41,301,721.71 44,757,293.67 2,607,995.21
库利艾特 30.00 30.00 2,655,047.02 32,796.81 2,622,250.21 516,117.42 -9,254,052.76
北京万东安欣企业管理咨询有限责任公司
32.97 32.97 39,526,552.10 33,039,161.62 6,487,390.48 1,986,643.90 26,601.65
（以下简称―万东安欣‖）
财务报表附注 第 41 页
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3、 长期股权投资明细情况
其中：联营及合 在被投 在被投
在被投资单位持股
营企业其他综合 资单位 资单位 本期计提减
被投资单位 核算方法 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 比例与表决权比例 减值准备 本期现金红利
收益变动中享有 持股比 表决权 值准备
不一致的说明
的份额 例(%) 比例(%)
杭州万东 权益法 9,600,000.00 16,508,139.41 -4,117,622.90 12,390,516.51 30.00 30.00 4,332,748.70
库利艾特 权益法 3,958,175.86 3,562,890.89 -2,776,215.83 786,675.06 30.00 30.00
万东安欣 权益法 1,500,000.00 2,130,122.08 8,770.56 2,138,892.64 32.97 32.97
权益法小计 15,058,175.86 22,201,152.38 -6,885,068.17 15,316,084.21 4,332,748.70
北京万东康源科
技开发有限公司
成本法 319,990.56 319,990.56 319,990.56 5.60 5.60
（以下简称―万东
康源‖）
北京国翔资产管
理有限公司（以下
成本法 0.69 0.69 0.69 0.69 0.69 13,800.00
简称―国翔资产管
理‖）
成本法小计 319,991.25 319,991.25 319,991.25 13,800.00
合计 15,378,167.11 22,521,143.63 -6,885,068.17 15,636,075.46 4,346,548.70
财务报表附注 第 42 页
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(十二) 投资性房地产
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1．账面原值合计 2,913,056.12 2,913,056.12
房屋、建筑物 2,913,056.12 2,913,056.12
2．累计折旧和累计摊销合计 978,786.48 69,913.32 1,048,699.80
房屋、建筑物 978,786.48 69,913.32 1,048,699.80
3．投资性房地产净值合计 1,934,269.64 69,913.32 1,864,356.32
房屋、建筑物 1,934,269.64 69,913.32 1,864,356.32
4．投资性房地产减值准备累计金额合计
房屋、建筑物
5．投资性房地产账面价值合计 1,934,269.64 69,913.32 1,864,356.32
房屋、建筑物 1,934,269.64 69,913.32 1,864,356.32
本期折旧额 69,913.32 元。
(十三) 固定资产
1、 固定资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值合计： 376,397,211.89 12,014,608.47 8,429,286.93 379,982,533.43
房屋建筑物 222,211,626.56 2,795,800.00 225,007,426.56
机器设备 108,931,598.35 3,551,470.20 3,491,036.00 108,992,032.55
运输设备 17,626,435.75 1,567,146.37 1,959,033.14 17,234,548.98
其他设备 27,627,551.23 4,100,191.90 2,979,217.79 28,748,525.34
本期新增
二、累计折旧合计： 151,903,750.74 17,997,954.21 8,008,164.55 161,893,540.40
房屋建筑物 49,436,346.07 5,625,312.24 55,061,658.31
机器设备 68,751,676.59 6,809,687.72 3,305,527.27 72,255,837.04
运输设备 13,963,947.86 1,699,916.35 1,883,222.94 13,780,641.27
其他设备 19,751,780.22 3,863,037.90 2,819,414.34 20,795,403.78
三、固定资产账面净值 224,493,461.15 12,014,608.47 18,419,076.59 218,088,993.03
合计
房屋建筑物 172,775,280.49 2,795,800.00 5,625,312.24 169,945,768.25
机器设备 40,179,921.76 3,551,470.20 6,995,196.45 36,736,195.51
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
运输设备 3,662,487.89 1,567,146.37 1,775,726.55 3,453,907.71
其他设备 7,875,771.01 4,100,191.90 4,022,841.35 7,953,121.56
四、减值准备合计 3,724,564.23 71,397.84 3,653,166.39
房屋建筑物
机器设备 3,683,107.09 34,398.00 3,648,709.09
运输设备 2,550.00 2,550.00
其他设备 38,907.14 36,999.84 1,907.30
五、固定资产账面价值
220,768,896.92 12,014,608.47 18,347,678.75 214,435,826.64
合计
房屋建筑物 172,775,280.49 2,795,800.00 5,625,312.24 169,945,768.25
机器设备 36,496,814.67 3,551,470.20 6,960,798.45 33,087,486.42
运输设备 3,659,937.89 1,567,146.37 1,775,726.55 3,451,357.71
其他设备 7,836,863.87 4,100,191.90 3,985,841.51 7,951,214.26
本期折旧额 17,997,954.21 元。
2、 期末未办妥产权证书的固定资产情况
预计办结产权证书
项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因
时间
酒仙桥办公大楼 74,694,892.34 房产开发商尚未妥产证 未知
三间房综合楼 9,860,755.97 房地分离，无法办证 未知
精密加工车间 17,879,625.17 房地分离，无法办证 未知
天下城商务楼负一层车位 419,456.00 房产开发商尚未妥产证 未知
合 计 102,854,729.48
(十四) 在建工程
1、 在建工程情况
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
科委平板项目 3,189,161.56 3,189,161.56
核磁车间改造项目 1,116,892.30 1,116,892.30
其他 274,251.28 274,251.28
合 计 4,580,305.14 4,580,305.14
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2、 重大在建工程项目变动情况
工程
本期利
投入 利息资 其中：本
工程项目 转入固定 工程进 息资本
预算数 年初余额 本期增加 其他减少 占预 本化累 期利息资 资金来源 期末余额
名称 资产 度(%) 化率
算比 计金额 本化金额
(%)
例(%)
科委平板项
4,800,000.00 3,189,161.56 3,105,623.08 83,538.48 64.70 100.00 自筹资金
目
核磁车间改
3,000,000.00 1,116,892.30 1,075,172.67 2,192,064.97 73.07 100.00 自筹资金
造项目
合 计 4,306,053.86 1,075,172.67 5,297,688.05 83,538.48
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(十五) 无形资产
1、 无形资产情况
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、账面原值合计 27,580,926.79 6,251,233.31 33,832,160.10
软件 2,062,959.80 2,874,605.99 4,937,565.79
商标权 14,832,400.00 14,832,400.00
非专利、专有技术 10,685,566.99 3,376,627.32 14,062,194.31
2、累计摊销合计 17,547,719.52 2,540,452.49 20,088,172.01
软件 777,359.72 623,388.48 1,400,748.20
商标权 7,973,718.26 7,973,718.26
非专利、专有技术 8,796,641.54 1,917,064.01 10,713,705.55
3、无形资产账面净值合计 10,033,207.27 6,251,233.31 2,540,452.49 13,743,988.09
软件 1,285,600.08 2,874,605.99 623,388.48 3,536,817.59
商标权 6,858,681.74 6,858,681.74
非专利、专有技术 1,888,925.45 3,376,627.32 1,917,064.01 3,348,488.76
4、减值准备合计 6,858,681.74 6,858,681.74
软件
商标权 6,858,681.74 6,858,681.74
非专利、专有技术
5、无形资产账面价值合计 3,174,525.53 6,251,233.31 2,540,452.49 6,885,306.35
软件 1,285,600.08 2,874,605.99 623,388.48 3,536,817.59
商标权
非专利、专有技术 1,888,925.45 3,376,627.32 1,917,064.01 3,348,488.76
本期摊销额 2,540,452.49 元。
2、 公司开发项目支出
本期转出数
项 目 年初余额 本期增加 期末余额
计入当期损益 确认为无形资产
研究支出 18,703,236.39 18,703,236.39
开发支出 41,548,883.82 31,085,373.04 3,376,627.32 69,257,629.54
CT 项目 14,116,844.00 8,931,298.28 23,048,142.28
平板项目 3,675,619.71 5,007,638.12 8,683,257.83
CGO2100 项目 309,371.55 3,604,839.01 3,914,210.56
DRF 项目 1,489,602.42 2,029,543.70 3,519,146.12
HF52 项目 2,982,500.50 394,126.82 3,376,627.32
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本期转出数
项 目 年初余额 本期增加 期末余额
计入当期损益 确认为无形资产
新东方 1000D 项目 2,343,206.36 1,194,069.41 3,537,275.77
1.5T 超导项目 16,631,739.28 5,410,536.75 22,042,276.03
0.3T 磁共振系统 1,442,770.28 1,442,770.28
新东方 1000M 530,220.65 530,220.65
数字平板乳腺机 1,684,019.11 1,684,019.11
其他 856,310.91 856,310.91
合 计 41,548,883.82 49,788,609.43 18,703,236.39 3,376,627.32 69,257,629.54
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 62.43%；
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例 48.63%。
(十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 期末余额 年初余额
递延所得税资产：
资产减值准备 13,565,096.25 7,012,524.22
递延收益 806,949.90 1,200,000.00
预提费用 2,342,272.43 1,438,056.25
已实施未支付的辞退福利 926,424.78 964,190.76
小 计 17,640,743.36 10,614,771.23
（2）未确认递延所得税资产明细
项 目 期末余额 年初余额
资产减值准备 20,430,248.41
可抵扣亏损 492,237.25
合计 20,922,485.66
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
项 目 期末余额 年初余额
2015 年 492,237.25
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（4）应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项 目 金额
资产减值准备 73,020,690.71
递延收益 5,379,666.03
预提费用 14,929,993.36
已实施未支付的辞退福利 6,176,165.19
合 计 99,506,515.29
(十七) 资产减值准备
本期减少
项 目 年初余额 本期增加 期末余额
转 回 转 销
坏账准备 54,272,471.24 7,561,704.48 61,834,175.72
存货跌价准备 519,240.27 328,894.97 173,468.38 674,666.86
固定资产减值准备 3,724,564.23 71,397.84 3,653,166.39
无形资产减值准备 6,858,681.74 6,858,681.74
合计 65,374,957.48 7,890,599.45 244,866.22 73,020,690.71
(十八) 短期借款
短期借款分类
项 目 期末余额 年初余额
抵押借款 3,500,000.00
信用借款 120,000,000.00 130,000,000.00
合计 120,000,000.00 133,500,000.00
(十九) 应付账款
1、 应付账款明细如下：
项 目 期末余额 年初余额
应付货款 185,351,152.72 272,977,964.44
2、 期末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
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3、 期末余额中欠关联方情况
单位名称 与本公司关系 期末余额 年初余额
上械厂 受同一最终控制方控制 1,083.79 32,706,202.98
上械九厂 受同一最终控制方控制 940,488.00 695,554.40
杭州万东 本公司之联营企业 602,930.45 563,180.45
合 计 1,544,502.24 33,964,937.83
4、 期末无账龄超过一年的大额应付账款。
(二十) 预收款项
1、 预收款项情况：
项 目 期末余额 年初余额
预收货款 58,598,069.79 56,580,170.35
2、 期末余额中无预收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
3、 期末余额中无预收关联方款项。
4、 期末无账龄超过一年的大额预收款项。
(二十一) 应付职工薪酬
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 765,577.59 116,820,873.12 116,820,873.12 765,577.59
（2）职工福利费 9,583,267.67 9,583,267.67
（3）社会保险费 5,463,985.31 30,861,775.83 30,749,423.62 5,576,337.52
其中：医疗保险费 2,047,755.24 8,538,961.60 8,563,593.39 2,023,123.45
补充医疗保险费 62,978.57 91,489.35 45,723.03 108,744.89
基本养老保险费 1,654,158.38 16,689,900.80 16,737,342.06 1,606,717.12
年金缴费 1,051,375.23 3,270,154.03 3,124,912.69 1,196,616.57
失业保险费 351,912.93 975,297.43 998,249.48 328,960.88
工伤保险费 153,361.97 618,883.69 618,265.32 153,980.34
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项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
生育保险费 142,442.99 677,088.93 661,337.65 158,194.27
（4）住房公积金 265,897.09 9,241,520.57 8,291,463.48 1,215,954.18
（5）工会经费 910,127.79 2,283,207.48 2,224,913.51 968,421.76
（6）职工教育经费 1,479,978.88 1,565,236.62 2,585,175.22 460,040.28
（7）非货币福利 55,324.54 55,324.54
（8）因解除劳动关系给予的补偿 7,800.00 7,800.00
（9）预计内退人员支出 6,427,938.39 222,759.21 474,532.41 6,176,165.19
（10）其他 161,496.72 1,707,126.82 1,641,573.82 227,049.72
其中：以现金结算的股份支付
合计 15,530,326.31 172,293,567.32 172,379,022.85 15,444,870.78
期末应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
本公司对辞退工作在一年内实施完毕但补偿款项超过一年支付的辞退福利，采用一
年期贷款基准利率为折现率进行折现，以折现后的金额计入当期损益。
(二十二) 应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 8,289,224.96 9,977,571.99
营业税 52,191.36 32,679.41
城市建设维护税 1,089,470.87 743,007.61
企业所得税 9,458,671.68 2,195,152.78
房产税 4,260.00 2,700.00
印花税 11,350.36 11,116.29
代扣代缴个人所得税 251,208.47 215,584.57
教育费附加 488,041.03 318,431.83
地方教育费附加 231,460.91 153,596.36
防洪保安基金 2,298.97 13,712.31
河道管理费 121.53 6.08
其他 385.82
合计 19,878,300.14 13,663,945.05
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(二十三) 应付利息
项 目 期末余额 年初余额
短期借款应付利息 180,000.00 219,133.32
(二十四) 应付股利
单位名称 期末余额 年初余额
北药集团（注 1） 5,575,050.00
何珊芝等 26 人（注 2） 300,000.00
合计 5,875,050.00
注 1：根据本公司 2012 年股东大会决议，公司以 2012 年底总股本 21,645 万股为基
数，每 10 股派发现金股利 0.50 元（含税），合计派发现金股利 10,822,500.00 元，
其中应付母公司北药集团 5,575,050.00 元，本期未支付。
注 2：根据本公司之子公司湖南万东 2012 年股东大会决议，该公司以 2012 年末可
供分配的未分配利润对所有股东分配股利 600,000.00 元，其中应付何珊芝等 26 人
300,000.00 元，本期未支付。
(二十五) 其他应付款
1、 其他应付款情况
项 目 期末余额 年初余额
应付款项 40,821,881.41 45,726,977.18
2、 期末余额中欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位情况
单位名称 期末余额 年初余额
北药集团 785,591.24
3、期末余额中欠关联方情况
单位名称 与本公司关系 期末余额 年初余额
上械厂 受同一最终控制方控制 9,138,579.20 13,116.46
华润租赁 受同一最终控制方控制 201,333.00 1,333.00
合计 9,339,912.20 14,449.46
财务报表附注 第 51 页
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(二十六) 长期借款
1、 长期借款分类
借款类别 期末余额 年初余额
信用借款 4,200,000.00 4,200,000.00
2、 长期借款分类
借款类别 期末余额 年初余额
国家科委 4,200,000.00 4,200,000.00
(二十七) 长期应付款
借款类别 期末余额 年初余额
企业间借款 1,814,400.00
(二十八) 专项应付款
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
03 年国债扶持专项 7,500,000.00 7,500,000.00
钼靶机项目 3,190,000.00 3,190,000.00
科研项目拨款 775,000.00 775,000.00
合计 11,465,000.00 11,465,000.00
(二十九) 其他非流动负债
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
大功率高频 X 射线机系统
项目（注 1） 5,000,000.00 4,620,333.97 379,666.03
医用磁共振成像设备 MRI
（注 2） 3,000,000.00 3,000,000.00
新东方 1000 型医用数字 X
射线摄影系统转化项目
（注 3） 2,000,000.00 2,000,000.00
合计 8,000,000.00 2,000,000.00 4,620,333.97 5,379,666.03
财务报表附注 第 52 页
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注 1：经北京市科学技术委员会项目评审专家组评审，公司 2012 年 12 月收到北京市科
技成果转化和产业化项目统筹资金 5,000,000.00 元，用于―数字 X 射线探测器研制及数字
X 射线机系统产业化‖，公司将收到的 5,000,000.00 元计入递延收益。截止 2013 年 12 月
31 日，该开发项目已完成，根据项目验收报告，其中与资产相关的补贴收入 463,305.98
元计入递延收益，在资产使用寿命内平均分配并计入当期损益，本年计入营业外收入
83,639.95 元。本期与收益相关的补贴收入 4,536,694.02 元计入营业外收入。
注 2：根据北京市科学技术委员会关于下达―医用磁共振成像设备 MRI 生产工艺升级‖经
费的通知，公司 2011 年 6 月收到北京市科技项目经费 3,000,000.00 元，用于―先进医疗
设备研发及生产工艺提升-医用磁共振成像设备 MRI 生产工艺升级‖，公司将收到的
3,000,000.00 元计入递延收益。截止 2013 年 12 月 31 日，该开发项目尚未完成。
注 3：根据北京市高新技术成果转化服务中心关于拨付北京市高新技术成果转化项目财
政专项资金的通知，公司 2013 年 8 月收到北京市高新技术成果转化项目财政专项资金
2,000,000.00 元，用于―新东方 1000 型医用数字 X 射线摄影系统转化项目‖，公司将收到
的 2,000,000.00 元计入递延收益。截止 2013 年 12 月 31 日，该开发项目尚未完成。
财务报表附注 第 53 页
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(三十) 股本
本期变动增（+）减（－）
项 目 年初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1．有限售条件股份
(1). 国家持股
(2). 国有法人持股
(3). 其他内资持股
其中：
境内法人持股
境内自然人持股
(4). 外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计
2．无限售条件流通股份 216,450,000.00 216,450,000.00
(1). 人民币普通股 216,450,000.00 216,450,000.00
(2). 境内上市的外资股
(3). 境外上市的外资股
(4). 其他
无限售条件流通股份合计
合 计 216,450,000.00 216,450,000.00
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(三十一) 资本公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、股本溢价
投资者投入的资本 111,237,460.25 5,665,148.22 105,572,312.03
同一控制下企业合并的影响 23,066,751.78 23,066,751.78
小计 134,304,212.03 28,731,900.00 105,572,312.03
2、其他资本公积
其他 7,862,986.46 7,862,986.46
小计 7,862,986.46 7,862,986.46
合计 142,167,198.49 28,731,900.00 113,435,298.49
注：本年本公司同一控制下企业合并华润上械，长期股权投资的初始投资成本小于支
付对价 338,597.05 元，冲减股本溢价；另恢复计提华润上械在合并前实现的留存收
益中归属于本公司的部分 5,326,551.17 元，冲减股本溢价。
(三十二) 盈余公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 70,107,713.89 5,814,264.80 75,921,978.69
注：根据《中华人民共和国公司法》及公司章程规定，公司按年度净利润的 10%提
取法定盈余公积，若存在未弥补亏损的，按弥补亏损后未分配利润的 10%提取法定
盈余公积。本期按母公司净利润的 10%提取法定盈余公积 5,814,264.80 元。
(三十三) 未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例%
年初未分配利润 232,764,249.64
加： 本期归属于母公司所有者的净利润 43,623,198.64
减：提取法定盈余公积 5,814,264.80 10.00
应付普通股股利 10,822,500.00
期末未分配利润 259,750,683.48
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(三十四) 营业收入和营业成本
1、 营业收入、营业成本
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入 753,749,418.44 722,378,215.33
其他业务收入 10,931,546.96 5,293,476.95
营业成本 511,095,879.88 496,048,289.70
2、 主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
医疗器械制造业 753,749,418.44 505,028,255.03 722,378,215.33 491,526,575.58
3、 主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
医疗器械 729,416,233.96 480,553,381.03 699,577,529.25 469,952,075.27
其他收入 24,333,184.48 24,474,874.00 22,800,686.08 21,574,500.31
合 计 753,749,418.44 505,028,255.03 722,378,215.33 491,526,575.58
4、 主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华北地区 118,048,651.07 79,095,124.72 106,064,598.32 72,169,353.53
东北地区 55,180,243.62 36,971,945.14 39,633,797.39 26,967,957.08
华东地区 230,372,329.62 154,354,395.23 238,343,696.80 162,175,794.63
中南地区 142,845,195.04 95,709,340.30 129,743,834.95 88,281,376.08
西南地区 97,169,484.65 65,105,636.00 90,578,691.91 61,632,304.67
西北地区 58,399,445.97 39,128,879.67 65,672,353.23 44,685,327.17
中国大陆地区小计 702,015,349.97 470,365,321.06 670,036,972.60 455,912,113.16
中国大陆以外地区 51,734,068.47 34,662,933.97 52,341,242.73 35,614,462.42
合计 753,749,418.44 505,028,255.03 722,378,215.33 491,526,575.58
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5、 公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 22,490,138.89 2.94
第二名 21,213,083.50 2.77
第三名 19,030,092.05 2.49
第四名 17,338,461.54 2.27
第五名 14,400,453.09 1.88
合计 94,472,229.07 12.35
(三十五) 营业税金及附加
计缴标准
项 目 本期金额 上期金额
(%)
营业税 142,087.22 267,138.41 5
城市维护建设税 4,210,388.88 1,883,064.45 7
教育费附加 1,804,452.38 807,027.64 3
地方教育费附加 1,202,968.25 538,018.42 2
合计 7,359,896.73 3,495,248.92
(三十六) 销售费用
项 目 本期金额 上期金额
职工薪酬及附加 48,376,123.69 33,569,928.05
售后服务费 19,957,582.04 11,861,167.36
差旅费 14,179,546.10 11,588,068.72
展览费 8,172,916.39 5,827,275.94
销售服务费 7,944,093.15 4,536,088.55
业务招待费 4,572,154.20 5,064,676.28
办公费 2,831,685.33 3,371,573.74
会议费 2,818,529.09 3,184,478.56
租赁费 1,428,269.09 1,015,720.85
运输费 1,260,823.82 1,425,473.32
折旧费 815,594.48 987,425.91
广告费 762,272.65 609,059.11
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项 目 本期金额 上期金额
业务宣传费 735,090.94 1,195,851.17
商业保险费 688,440.00 300,000.00
经营开拓及投标费 656,384.88 721,897.20
咨询费 327,929.92 3,444,861.50
修理费 257,052.16 1,006,143.95
装卸费 89,301.81 20,954.00
工会经费 40,007.88 44,038.10
包装费 14,325.99 17,148.46
其他 1,667,613.01 3,548,562.10
合计 117,595,736.62 93,340,392.87
(三十七) 管理费用
项 目 本期金额 上期金额
职工薪酬及附加 41,199,196.52 37,247,046.63
研发费 18,703,236.39 16,655,834.98
折旧费 6,116,551.05 5,241,344.59
租赁费 5,582,274.99 1,784,675.69
办公费 5,231,218.74 5,620,765.55
中介机构费 3,631,792.50 3,445,142.49
无形资产摊销 2,500,084.96 2,936,793.28
税金 2,359,394.23 1,972,101.77
差旅费 1,926,465.25 1,514,980.17
物业费 1,457,778.63 980,604.20
修理费 851,327.95 652,751.28
会议费 715,392.76 473,779.08
业务招待费 639,017.50 994,023.21
劳动保护费 602,058.39 575,018.41
咨询费 394,417.92 1,496,086.99
商业保险费 322,626.89 307,144.37
董事会费 290,330.80 137,849.50
低值易耗品摊销 141,558.66 149,252.52
取暖费 131,798.52 759,669.67
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项 目 本期金额 上期金额
技术转让费 131,227.19 5,600.00
诉讼费 60,360.00 35,212.00
劳动保险 8,400.00 74,061.35
其他 4,655,675.42 3,217,217.54
合计 97,652,185.26 86,276,955.27
(三十八) 财务费用
类 别 本期金额 上期金额
利息支出 6,957,979.20 10,966,109.61
减：利息收入 6,026,169.43 3,538,822.43
汇兑损益 93,599.07 630,158.40
其他 501,318.35 524,701.82
合 计 1,526,727.19 8,582,147.40
(三十九) 投资收益
1、 投资收益明细情况
项 目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 13,800.00 20,700.00
权益法核算的长期股权投资收益 -2,552,319.47 -66,348.55
合 计 -2,538,519.47 -45,648.55
2、 按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因
国翔资产管理 13,800.00 20,700.00 利润分配减少
3、 按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因
库利艾特 -2,776,215.83 -1,563,066.06 被投资单位经营业绩变化
杭州万东 215,125.80 1,488,664.77 被投资单位经营业绩变化
万东安欣 8,770.56 8,052.74 被投资单位经营业绩变化
合 计 -2,552,319.47 -66,348.55
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(四十) 资产减值损失
项 目 本期金额 上期金额
坏账损失 7,561,704.48 4,929,843.63
存货跌价损失 328,894.97 73,952.58
合计 7,890,599.45 5,003,796.21
(四十一) 营业外收入
1、 营业外收入分项目情况
计入本期非经常性损益
项 目 本期金额 上期金额
的金额
非流动资产处置利得合计 1,070,563.80 1,070,563.80
其中：处置固定资产利得 1,070,563.80 1,070,563.80
政府补助 25,369,715.66 6,705,063.66 5,618,281.41
其他 28,492.02 59,790.80 28,492.02
合计 26,468,771.48 6,764,854.46 6,717,337.23
2、 政府补助明细
取得. 与资产相关
项 目 具体性质和内容 本期金额 上期金额
时间 /与收益相关
税收返还 软件产品增值税即征即退的税款 2013 年 19,751,434.25 2,889,809.24 与收益相关
科技补贴 科委数字 X 射线探测器项目补贴 2012 年 4,536,694.02 与收益相关
科技补贴 科委数字 X 射线探测器项目补贴 2012 年 83,639.95 与资产相关
政府补贴 可持续发展专项补贴 2013 年 600,000.00 775,700.00 与收益相关
政府补贴 营改增改革过渡性财政扶持资金 2013 年 163,582.12 与收益相关
科技补贴 创新资金专项拨款 2013 年 105,000.00 与收益相关
政府补贴 2012 年-2013 年采暖燃料补贴 2013 年 68,255.32 30,954.42 与收益相关
政府补贴 上海市杨浦区产业发展项目扶持资金 2013 年 60,000.00 与收益相关
税收减免 增值税税控系统专用设备和技术维护费用返还 2013 年 1,110.00 与收益相关
科技补贴 北京市高新技术成果转化项目财政专项资金 2013 年 2,002,600.00 与收益相关
科技补贴 高技术产业和发展专项资金 2013 年 800,000.00 与收益相关
科技补贴 知识产权政策落实经费 2012 年 6,000.00 与收益相关
科技补贴 中关村技术标准资助资金 2012 年 200,000.00 与收益相关
合计 25,369,715.66 6,705,063.66
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(四十二) 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期金额 上期金额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 272,342.42 17,533.00 272,342.42
其中：固定资产处置损失 272,342.42 17,533.00 272,342.42
对外捐赠 424,495.75
其中：公益性捐赠支出 424,495.75
其他 1,066.69 10,348.40 1,066.69
合计 273,409.11 452,377.15 273,409.11
(四十三) 所得税费用
项 目 本期金额 上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税 7,504,828.75 7,839,543.32
递延所得税调整 -7,025,972.13 -2,310,460.78
合 计 478,856.62 5,529,082.54
所得税费用（收益）与会计利润关系的说明：
项 目 本期金额 上期金额
利润总额 45,216,783.17 41,191,690.67
按法定税率计算的所得税费用 6,782,517.48 6,178,753.60
子公司适用不同税率的影响 -118,328.77 -187,482.32
对以前期间所得税的调整影响 -3,404,641.20 2,316,341.94
归属于合营企业和联营企业的损益 -380,777.92 -6,847.28
不得扣除的成本、费用和损失 -1,087,235.52 -797,738.64
利用以前年度可抵扣亏损 -14,902.62
子公司亏损的影响 -1,312,677.45 -1,202,473.74
研发费加计扣除 -756,568.40
所得税费用 478,856.62 5,529,082.54
(四十四) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
计算公式：
1、基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股
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股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告
期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转
股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告
期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起
至报告期期末的累计月数。
2、稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转
换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有
关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归
属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直
至稀释每股收益达到最小值。
计算过程：
（1）基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股
的加权平均数计算：
项 目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润 43,623,198.64 34,310,158.56
本公司发行在外普通股的加权平均数 216,450,000.00 216,450,000.00
基本每股收益（元/股） 0.20 0.16
普通股的加权平均数计算过程如下：
项 目 本期金额 上期金额
年初已发行普通股股数 216,450,000.00 216,450,000.00
加：本期发行的普通股加权数
减：本期回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 216,450,000.00 216,450,000.00
财务报表附注 第 62 页
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（2）稀释每股收益
稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公
司发行在外普通股的加权平均数计算：
项 目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润（稀释） 43,623,198.64 34,310,158.56
本公司发行在外普通股的加权平均数 （稀释） 216,450,000.00 216,450,000.00
稀释每股收益（元/股） 0.20 0.16
普通股的加权平均数（稀释）计算过程如下：
项 目 本期金额 上期金额
计算基本每股收益时年末发行在外的普通股
216,450,000.00 216,450,000.00
加权平均数
[可转换债券的影响]
[股份期权的影响]
年末普通股的加权平均数（稀释） 216,450,000.00 216,450,000.00
(四十五) 现金流量表项目注释
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
收回往来款、代垫款 43,560,712.46
利息收入 1,106,403.71
政府补助 2,997,947.44
营业外收入 28,492.02
合 计 47,693,555.63
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
费用支出 118,336,736.93
往来款 27,897,367.26
营业外支出 1,066.69
合 计 146,235,170.88
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3、 收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期金额
企业间借款 1,500,000.00
(四十六) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 44,737,926.55 35,662,608.13
加：资产减值准备 7,890,599.45 5,003,796.21
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 18,067,867.53 15,474,001.39
无形资产摊销 2,540,452.49 2,951,230.30
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-798,221.38 17,533.00
（收益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） 7,045,168.00 10,288,347.48
投资损失（收益以―－‖号填列） 2,538,519.47 45,648.55
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -7,025,972.13 -2,310,460.78
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列） 43,395,432.86 -42,723,838.15
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -13,408,317.17 -62,188,177.83
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） -80,868,884.91 96,302,490.27
其 他 -2,620,333.97
经营活动产生的现金流量净额 21,494,236.79 58,523,178.57
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 178,837,383.31 251,206,948.97
减：现金的期初余额 251,206,948.97 203,743,930.02
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -72,369,565.66 47,463,018.95
财务报表附注 第 64 页
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2、 现金和现金等价物的构成
项 目 期末余额 年初余额
一、现 金 178,837,383.31 251,206,948.97
其中：库存现金 67,898.44 192,710.04
可随时用于支付的银行存款 177,553,776.64 249,296,538.98
可随时用于支付的其他货币资金 1,215,708.23 1,717,699.95
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 178,837,383.31 251,206,948.97
注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
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六、 关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 本公司的母公司情况
（金额单位：万元）
母公司对本 对本公司的
关联 企业 法定 本公司最终控 组织机构
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 表决权比例
关系 类型 代表人 制方 代码
比例(%) (%)
销售中成药、化学原料药、
化学药制剂、抗生素、生化
药品、医疗器械（含ⅡⅢ类）。
货物进出口、技术进出口、
有限 北京市朝阳
控股 代理进出口；自有房屋出租
北药集团 责任 区白家庄西 宋林 232,000.00 51.51 51.51 中国华润总公司 10110522-3
股东 （产权证号：京房权证西字
公司 里五号
第 200037 号，规划用途：办
公）。 该企业于 2011 年 6 月
30 日由内资企业变更为外商
投资企业。
财务报表附注 第 66 页
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(二) 本公司的子公司情况： （金额单位：万元）
持股比 表决权比
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 组织机构代码
例(%) 例(%)
长沙市芙蓉南路 1 段 368 号
医疗设备的
湖南万东 控股子公司 有限公司 BOBO 天下城商务楼 16008 张丹石 600.00 50.00 50.00 73899800-6
室 销售、维修等
有限公司 广州市越秀区环市东路 486 医疗设备的
广州万东 控股子公司 张丹石 300.00 80.00 80.00 76613522-4
号 1511 房 销售、维修等
有限公司 重庆市九龙坡区石桥铺渝州 医疗设备的
重庆万东 控股子公司 刘海晨 260.00 73.08 73.08 66894487-X
路 33-12-12--2# 销售、维修等
有限公司 北京市朝阳区三间房南里 7 物质存储、包
安捷储运 全资子公司 高恩毅 50.00 30.00 30.00 10172643-3
号 装、托运等
有限公司 南京市建邺区汉中门大街 1 医疗设备的
南京万东 控股子公司 刘海晨 360.00 100.00 100.00 68251068-0
号金鹰汉中新城 12 层 E 座 销售、维修等
有限公司 北京市海淀区中关村北二条
万东软件 全资子公司 王为民 软件开发 800.00 100.00 100.00 69321555-6
13 号 46 幢 303 房间
有限公司 上海市杨浦区临青路 430 号 4 医疗器械生
华润上械 全资子公司 肖锋 3,000.00 100.00 100.00 05124616-6
幢 产及销售等
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(三) 本公司的联营企业情况 （金额单位：万
元）
本企业在被投资
法定代表 本企业持股 组织机构
被投资单位名称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 单位表决权比例 关联关系
人 比例(%) 代码
(%)
联营企业
杭州万东 有限公司 杭州 诸水龙 制造业 3,200.00 30.00 30.00 联营企业 70420989-x
库利艾特 有限公司 北京 张丹石 制造业 144.00(美元) 30.00 30.00 联营企业 60004135-9
万东安欣 有限公司 北京 范彦喜 管理咨询 455.00 32.97 32.97 联营企业 74334552-8
财务报表附注 第 68 页
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(四) 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码
华润租赁 受同一方控制 71786600-4
三九脑科 受同一方控制 61743695-5
徐矿医院 受同一方控制 E8203193-6
昆明儿医 受同一方控制 43136154-5
上海联众医疗产品有限公司（以下简单
受同一方控制 66243783-4
―上海联众‖）
上械厂
受同一方控制 13323942-9
上械九厂 受同一方控制 13302163-0
(五) 关联交易情况
1、 存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子
公司交易已作抵销。
2、 采购商品/接受劳务情况
本期金额 上期金额
关联交易定
关联交易 占同类
关联方 价方式及决 占同类交
内容 金额 交易比 金额
策程序 易比例(%)
例(%)
上械厂 购买原材料 市场价格 13,935,186.97 5.00 33,938,311.97 9.65
上械厂 接受劳务 市场价格 1,404,716.99 0.40
上械九厂 购买原材料 市场价格 803,364.10 0.29 48,386.32 0.01
杭州万东 购买原材料 市场价格 2,085,256.02 0.75 4,193,032.48 1.19
出售商品/提供劳务情况
本期金额 上期金额
关联交易定
关联交易 占同类 占同类
关联方 价方式及决
内容 金额 交易比 金额 交易比
策程序
例(%) 例(%)
三九脑科 销售货物 市场价格 100,000.00 0.01 3,150,709.41 0.44
徐矿医院 销售货物 市场价格 5,810,256.41 0.77
昆明儿医 销售货物 市场价格 991,452.99 0.13
上海联众 销售货物 市场价格 371,990.49 0.05
上械厂 销售货物 市场价格 11,955,496.86 1.59 26,674,175.96 3.69
上械九厂 销售货物 市场价格 26,788.41 0.00
财务报表附注 第 69 页
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3、 关联租赁情况
公司承租情况：
出租方 承租方 租赁资产 租赁 租赁费定 本期确认的
租赁终止日
名称 名称 种类 起始日 价依据 租赁费
房 屋 建 筑
上械厂 本公司 物、土地使 2013.1.1 2017.12.31 协议价格 6,376,579.20
用权
北药集团 本公司 土地使用权 2000.3.1 2050.2.28 协议价格 785,591.24
4、 关联方资金拆借
向关联方拆入资金
关联方 拆入金额 起始日 到期日
华润租赁 1,814,400.00 2013-12-31 2016-12-31
注 ： 本 年 拆 入 资 金 余 额 中 314,400.00 元 作 为 拆 借 的 保 证 金 ， 实 际 收 到 借 款
1,500,000.00 元。
5、 其他关联交易
关键管理人员薪酬 （金额单位：万元）
项目名称 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 639.37 693.82
6、 关联方应收应付款项
应收关联方款项
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收股利
杭州万东 5,726,321.30 1,393,572.60
应收账款
三九脑科 1,910,166.50 38,203.33
徐矿医院 1,066,327.32 10,663.27 478,331.32 9,566.63
上械厂 28,358,785.87
其他应收款
上械厂 1,579,573.03 15,795.73 809,628.00
上械九厂 119,661.43 1,196.61 31,342.44
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期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
库力艾特 72,175.50 14,435.10 72,175.50 1,443.51
徐矿医院 15,000.00 1,100.00 5,000.00 100.00
华润租赁 314,400.00 3,144.00
长期应收款
三九脑科 2,009,000.00 401,800.00
徐矿医院 4,002,000.00 40,020.00
昆明儿医 116,000.00 1,160.00
应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 年初余额
应付账款
杭州万东 602,930.45 563,180.45
上械厂 1,083.79 32,706,202.98
上械九厂 940,488.00 695,554.40
其他应付款
上械厂 9,138,579.20 13,116.46
北药集团 785,591.24
华润租赁 201,333.00 1,333.00
长期应付款
华润租赁 1,814,400.00
七、 或有事项
(一) 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
（金额单位：万元）
担保原币 担保本位 债务 债务 对本公司的
担保单位 被担保单位 币种
金额 币金额 开始日 到期日 财务影响
中国有色金属建设
本公司（注） 人民币 3,000.00 3,000.00 2002/02/01 2016/02/01 无不利影响
股份有限公司
注：2001 年 12 月 18 日本公司与中国有色金属建设股份有限公司（以下简称―中国
有色‖）订立了《保证合同》，合同规定本公司为中国有色蒙古锌矿项目的 3,000 万
元借款提供担保，截至 2013 年 12 月 31 日，中国有色尚未偿还借款金额为 187.50
万元。公司就此项贷款担保与中国有色签订了反担保协议。
财务报表附注 第 71 页
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（二） 票据背书
截至 2013 年 12 月 31 日，公司已经背书给他方但尚未到期的票据金额为
11,529,750.00 元。
（三） 其他
本公司无需要披露的其他或有事项。
八、 承诺事项
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 重大承诺事项
1、期末受限的货币资金
截至 2013 年 12 月 31 日止，本公司之控股子公司湖南万东其他货币资金中人民币
9,003,933.90 元为公司向银行申请开具银行票据所存入的保证金存款。
截至 2013 年 12 月 31 日止，本公司之控股子公司华润上械其他货币资金中人民币
684,793.33 元为公司向银行申请开具的信用证所存入的保证金存款。
截至 2013 年 12 月 31 日止，本公司其他货币资金中人民币 435,337.29 元为公司向银
行申请开具的无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款。
截至 2013 年 12 月 31 日止，本公司之控股子公司华润上械其他货币资金中人民币
117,200.00 元为公司向银行申请开具的无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金
存款。
2、已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响
项目 2013 年（万元） 2012 年（万元）
已签定的但未支付工程合同 188.05
（二）前期承诺履行情况
本公司无需要披露的前期承诺事项。
财务报表附注 第 72 页
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九、 资产负债表日后事项
(一) 重要的资产负债表日后事项说明
本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
(二) 资产负债表日后利润分配情况说明
根据公司于 2014 年 3 月 10 日召开的第六届第十次董事会有关利润分配预案决议，
拟以 2013 年 12 月 31 日总股本 216,450,000 股为基数，每 10 股派发现金红利 0.5 元
（含税）。该分配方案尚待股东大会决议批准。
十、 其他重要事项说明
本公司无需要披露的其他重要事项说明。
十一、 母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 应收账款
1、 应收账款账龄分析
期末余额 年初余额
账 龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 138,615,124.96 69.81 1,208,773.87 0.87 160,905,217.84 75.13 2,854,092.54 1.77
1－2 年 28,241,795.56 14.22 5,648,359.11 20.00 22,881,480.07 10.68 4,576,296.01 20.00
2－3 年 6,661,787.58 3.36 1,998,536.27 30.00 10,857,563.67 5.07 3,257,269.10 30.00
3－4 年 7,887,643.29 3.97 3,943,821.65 50.00 6,579,327.21 3.07 3,289,663.61 50.00
4－5 年 5,942,820.81 2.99 4,159,974.57 70.00 7,433,908.84 3.47 5,404,736.19 72.70
5 年以上 11,214,350.16 5.65 11,214,350.16 100.00 5,520,144.72 2.58 5,520,144.72 100.00
合计 198,563,522.36 100.00 28,173,815.63 214,177,642.35 100.00 24,902,202.17
财务报表附注 第 73 页
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2、 应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种 类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大
并单项计提坏
账准备的应收
账款
按组合计提坏
账准备的应收
账款
组合 1 179,487,454.51 90.39 26,835,485.63 14.95 194,638,721.69 90.88 23,563,872.17 12.11
组合 2 17,737,737.85 8.94 18,200,590.66 8.50
组合小计 197,225,192.36 99.33 26,835,485.63 212,839,312.35 99.38 23,563,872.17
单项金额虽不
重大但单项计
1,338,330.00 0.67 1,338,330.00 100.00 1,338,330.00 0.62 1,338,330.00 100.00
提坏账准备的
应收账款
合 计 198,563,522.36 100.00 28,173,815.63 214,177,642.35 100.00 24,902,202.17
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账面余额 账面余额
账 龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
1 年以内 120,877,387.11 67.35 1,208,773.87 142,704,627.18 73.32 2,854,092.54
1－2 年 28,241,795.56 15.73 5,648,359.11 22,881,480.07 11.75 4,576,296.01
2－3 年 6,661,787.58 3.71 1,998,536.27 10,857,563.67 5.58 3,257,269.10
3－4 年 7,887,643.29 4.40 3,943,821.65 6,579,327.21 3.38 3,289,663.61
4－5 年 5,942,820.81 3.31 4,159,974.57 6,763,908.84 3.48 4,734,736.19
5 年以上 9,876,020.16 5.50 9,876,020.16 4,851,814.72 2.49 4,851,814.72
合 计 179,487,454.51 100.00 26,835,485.63 194,638,721.69 100.00 23,563,872.17
财务报表附注 第 74 页
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期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单位名称 账面余额 坏账准备金额 计提比例 理 由
应收货款 1,338,330.00 1,338,330.00 100.00% 预计无法收回
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
组合名称 账面余额 坏账准备
合并关联方往来 17,737,737.85
3、 期末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
4、 应收账款中欠款金额前五名
占应收账款
单位排名 与本公司关系 账面余额 账龄
总额的比例(%)
第一名 客户 12,658,086.24 1 年以内 6.37
第二名 客户 11,990,643.43 1 年以内 6.04
第三名 客户 8,506,446.23 1 年以内 4.28
第四名 客户 4,420,000.00 1 年以内 2.23
第五名 客户 4,018,528.00 1-2 年 2.02
合计 41,593,703.90 20.94
5、 期末余额中应收关联方账款情况
占应收账款
单位名称 与本公司关系 账面余额
总额的比例(%)
重庆万东 子公司 10,990,084.00 5.53
湖南万东 子公司 3,291,377.80 1.66
南京万东 子公司 2,515,832.05 1.27
广州万东 子公司 940,444.00 0.47
合计 17,737,737.85 8.93
财务报表附注 第 75 页
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(二) 其他应收款
1、 其他应收款账龄分析
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 6,848,225.84 42.04 539,432.92 7.88 7,578,145.27 34.87 151,562.91 2.00
1－2 年 3,933,342.78 24.14 786,668.56 20.00 6,429,269.24 29.59 1,285,853.85 20.00
2－3 年 1,738,828.13 10.67 869,414.07 50.00 1,497,805.91 6.89 449,341.78 30.00
3 年以上 3,770,513.05 23.15 3,770,513.05 100.00 6,226,809.29 28.65 4,852,290.32 77.93
合 计 16,290,909.80 100.00 5,966,028.60 21,732,029.71 100.00 6,739,048.86
2、 其他应收款按种类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种 类
比例
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并
单项计提坏账准
备的其他应收款
按组合计提坏账
准备的其他应收
款
组合 1 15,606,775.56 95.80 5,488,236.60 35.17 21,732,029.71 100.00 6,739,048.86 31.01
组合 2 206,342.24 1.27
组合小计 15,813,117.80 97.07 5,488,236.60 21,732,029.71 100.00 6,739,048.86
单项金额虽不重
大但单项计提坏
477,792.00 2.93 477,792.00 100.00
账准备的其他应
收款
合 计 16,290,909.80 100.00 5,966,028.60 21,732,029.71 100.00 6,739,048.86
财务报表附注 第 76 页
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 6,164,091.60 39.50 61,640.92 7,578,145.27 34.87 151,562.91
1－2 年 3,933,342.78 25.20 786,668.56 6,429,269.24 29.59 1,285,853.85
2－3 年 1,738,828.13 11.14 869,414.07 1,497,805.91 6.89 449,341.78
3 年以上 3,770,513.05 24.16 3,770,513.05 6,226,809.29 28.65 4,852,290.32
合 计 15,606,775.56 100.00 5,488,236.60 21,732,029.71 100.00 6,739,048.86
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
组合名称 账面余额 坏账准备
合并关联方往来 206,342.24
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
个人借款 100.00% 预计无法收回
477,792.00 477,792.00
3、 期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
4、 其他应收款金额前五名情况
占其他应收款
单位排名 与本公司关系 账面余额 账龄 性质或内容
总额的比例(%)
第一名 非关联方 1,159,200.00 1-2 年 7.12 招标保证金
第二名 非关联方 895,800.00 1 年以内 5.50 招标保证金
第三名 非关联方 773,562.04 5 年以上 4.75 暂付款
第四名 非关联方 737,200.00 2-3 年 4.53 招标保证金
第五名 非关联方 707,079.59 1-2 年 4.34 招标保证金
合计 4,272,841.63 26.24
财务报表附注 第 77 页
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5、 应收关联方账款情况
占其他应收款总额的
单位名称 与本公司关系 账面余额
比例(%)
万东软件 子公司 206,342.24 1.27
库利艾特 联营公司 72,175.50 0.44
合计 278,517.74 1.71
财务报表附注 第 78 页
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(三) 长期股权投资
1、 长期股权投资明细情况
单位：人民币元
其中：联营
在被投资单位
及合营企业 在被投资单 在被投资单位 本期计
核算方 持股比例与表 减值
被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 其他综合收 期末余额 位持股比例 表决权比例 提减值 本期现金红利
法 决权比例不一 准备
益变动中享 (%) (%) 准备
致的说明
有的份额
联营企业：
杭州万东 权益法 9,600,000.00 16,508,139.41 -4,117,622.90 12,390,516.51 30.00 30.00 4,332,748.70
库利艾特 权益法 3,958,175.86 3,562,890.89 -2,776,215.83 786,675.06 30.00 30.00
万东安欣 权益法 1,500,000.00 2,130,122.08 8,770.56 2,138,892.64 32.97 32.97
权益法小计 15,058,175.86 22,201,152.38 -6,885,068.17 15,316,084.21 4,332,748.70
子公司：
本公司在董事
会中占多数席
湖南万东 成本法 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 50.00 50.00 900,000.00
位，具有实际
控制权
本公司在董事
会中占多数席
广州万东 成本法 3,022,600.00 3,022,600.00 3,022,600.00 80.00 80.00
位，具有实际
控制权
重庆万东 成本法 1,900,000.00 1,900,000.00 1,900,000.00 73.08 73.08
财务报表附注 第 79 页
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其中：联营
在被投资单位
及合营企业 在被投资单 在被投资单位 本期计
核算方 持股比例与表 减值
被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 其他综合收 期末余额 位持股比例 表决权比例 提减值 本期现金红利
法 决权比例不一 准备
益变动中享 (%) (%) 准备
致的说明
有的份额
本公司在董事
会中占多数席
安捷储运 成本法 150,000.00 150,000.00 150,000.00 30.00 30.00 30,000.00
位，具有实际
控制权
南京万东 成本法 3,600,000.00 3,600,000.00 3,600,000.00 100.00 100.00
万东软件 成本法 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00 100.00 100.00 25,000,000.00
华润上械 成本法 28,731,900.00 28,393,302.95 28,393,302.95 100.00 100.00
其他被投资单位
万东康源 成本法 319,990.56 319,990.56 319,990.56 5.60 5.60
国翔资产管理 成本法 0.69 0.69 0.69 0.69 0.69 13,800.00
成本法小计 48,724,491.25 19,992,591.25 28,393,302.95 48,385,894.20 6.29 6.29 25,943,800.00
合计 63,782,667.11 42,193,743.63 21,508,234.78 63,701,978.41 30,276,548.70
财务报表附注 第 80 页
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(四) 营业收入和营业成本
1、 营业收入、营业成本
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入 646,771,888.84 598,598,308.63
其他业务收入 8,575,487.79 4,264,216.58
营业成本 444,120,327.55 434,449,262.15
2、 主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
医疗器械制造业 646,771,888.84 438,541,855.36 598,598,308.63 431,163,840.47
3、 主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
医疗器械 624,155,223.68 414,794,325.78 582,259,807.58 415,246,128.86
其他收入 22,616,665.16 23,747,529.58 16,338,501.05 15,917,711.61
合 计 646,771,888.84 438,541,855.36 598,598,308.63 431,163,840.47
4、 公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 22,286,239.32 3.40
第二名 21,213,083.50 3.24
第三名 18,970,262.99 2.89
第四名 17,338,461.54 2.65
第五名 14,400,453.09 2.20
合计 94,208,500.44 14.38
财务报表附注 第 81 页
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(五) 投资收益
1、 投资收益明细
项 目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 25,943,800.00 25,050,700.00
权益法核算的长期股权投资收益 -2,552,319.47 -66,348.55
委托贷款产生的投资收益 493,833.33
合 计 23,885,313.86 24,984,351.45
2、 按成本法核算的长期股权投资收益
本期比上期增减变
被投资单位 本期金额 上期金额
动的原因
安捷储运 30,000.00 30,000.00
万东软件 25,000,000.00 25,000,000.00
国翔资产管理 13,800.00 20,700.00
湖南万东 900,000.00 上年未分配
合计 25,943,800.00 25,050,700.00
3、 按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因
库利艾特 -2,776,215.83 -1,563,066.06 被投资单位经营业绩变化
杭州万东 215,125.80 1,488,664.77 被投资单位经营业绩变化
万东安欣 8,770.56 8,052.74 被投资单位经营业绩变化
合计 -2,552,319.47 -66,348.55
财务报表附注 第 82 页
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(六) 现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 58,142,647.95 36,619,571.28
加：资产减值准备 5,033,842.61 4,685,271.05
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 14,284,059.00 13,625,514.19
无形资产摊销 2,437,601.92 2,648,520.90
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-535,181.32 17,533.00
益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） 6,984,408.01 9,828,974.70
投资损失（收益以―－‖号填列） -23,885,313.86 -24,984,351.45
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -945,522.66 -1,668,975.31
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列） 46,006,663.03 -15,529,247.35
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -28,491,564.73 -30,717,961.72
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） -61,259,245.53 57,108,886.54
其 他 -2,620,333.97
经营活动产生的现金流量净额 15,152,060.45 51,633,735.83
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 165,849,313.02 226,591,246.81
减：现金的期初余额 226,591,246.81 184,826,547.25
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -60,741,933.79 41,764,699.56
财务报表附注 第 83 页
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十二、 补充资料
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 当期非经常性损益明细表
项 目 本期金额 说明
非流动资产处置损益 798,221.38
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 5,618,281.41
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 3,273,418.07
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公
允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 27,425.33
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -1,423,599.89
少数股东权益影响额（税后） -86,702.67
合 计 8,207,043.63
财务报表附注 第 84 页
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(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 6.70 0.20 0.20
扣除非经常性损益后归属于公司
5.44 0.16 0.16
普通股股东的净利润
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
期末余额 年初余额 变动比率
报表项目 变动原因
（或本期金额） （或上期金额） （%）
主要销售最终客户变化，
一年内到期的非 结算方式改变,分期收款
96,028,354.96 42,700,653.26 124.89
流动资产 销售增加，一年内到期的
长期应收款增加所致。
主要销售最终客户变化，
长期应收款 51,362,829.66 30,462,786.03 68.61 结算方式改变,分期收款
销售增加所致。
主要权益法核算子公司
长期股权投资 15,636,075.46 22,521,143.63 -30.57
分利及亏损。
主要系本年工程项目均
在建工程 4,580,305.14 -100.00
已结转完工。
主要系本年开发支出结
无形资产 6,885,306.35 3,174,525.53 116.89
转无形资产。
主要系本期加大研发投
入，新增 0.3T 磁共振系
开发支出 69,257,629.54 41,548,883.82 66.69 统、新东方 1000M、数
字平板乳腺机等项目，上
年未完成项目投入增加。
主要系下属子公司华润
递延所得税资产 17,640,743.36 10,614,771.23 66.19 上械递延所得税资产变
动所致。
主要系实行精益化管理，
降低期末库存，相应的应
应付账款 185,351,152.72 272,977,964.44 -32.10
付款减少,本年支付应付
款增加 。
主要系为本期期末销售
应交税费 19,878,300.14 13,663,945.05 45.48 增加，导致增值税、所得
税增加所致。
主要系为本期销售增加，
营业税金及附加 7,359,896.73 3,495,248.92 110.57 相应的税金及附加增加
所致。
财务报表附注 第 85 页
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期末余额 年初余额 变动比率
报表项目 变动原因
（或本期金额） （或上期金额） （%）
主要系本期借款利息减
财务费用 1,526,727.19 8,582,147.40 -82.21 少，长期应收款确认的融
资收益增加所致。
主要系下属子公司华润
资产减值损失 7,890,599.45 5,003,796.21 57.69
上械坏账准备增加。
主要系权益法核算子公
投资收益 -2,538,519.47 -45,648.55 5,461.01
司亏损所致。
主要系子公司华润上械
营业利润 19,021,420.80 34,879,213.36 -45.46 销售费用、管理费用增加
所致
主要系本年收到的 软件
营业外收入 26,468,771.48 6,764,854.46 291.27 产品增值税即征即退税
款增加所致。
十三、 财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2014 年 3 月 10 日批准报出。
华润万东医疗装备股份有限公司
二〇一四年三月十日
财务报表附注 第 86 页