北京万东医疗装备股份有限公司2007年半年度报告
目 录
一、重要提示 1
二、公司基本情况 1
三、股本变动及股东情况 3
四、董事、监事和高级管理人员 5
五、董事会报告 5
六、重要事项 7
七、财务会计报告 11
八、备查文件目录 43
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、董事钟义先生、独立董事曹红辉先生因公出差未出席本次董事会，委托董事贺旋先生、独立董事朱小平先生代为行使表决权。
3、公司半年度财务报告未经审计。
4、公司负责人贺旋先生先生、主管会计工作负责人杨彦文先生及会计机构负责人（会计主管人员）井晓权先生声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：北京万东医疗装备股份有限公司
公司法定中文名称缩写：万东医疗
公司英文名称：Beijing Wandong Medical Equipment Co.,LTD.
公司英文名称缩写：WDM
2、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：万东医疗
公司A股代码：600055
公司办公地址：北京市朝阳区建国门外郎家园6号
邮政编码：100022
公司国际互联网网址：http://www.wandong.com.cn
公司电子信箱：wdmed@public.bta.net.cn
3、公司法定代表人：贺旋
4、公司董事会秘书：张丹石
电话：010-85892598
传真：010-85892598
E-mail：wdyL055@263.net.cn
联系地址：北京市朝阳区建国门外郎家园6号
公司证券事务代表：何一中
电话：010-85892598
传真：010-85892598
E-mail：wdyL055@263.net.cn
联系地址：北京市朝阳区建国门外郎家园6号
5、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》《上海证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：证券办公室
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增
调整后 调整前 减（％）
总资产 798,900,084.39 797,542,856.66 793,571,548.99 0.17
所有者权益（或股东权益 451,861,909.07 449,007,195.84 445,192,826.00 0.64
）
每股净资产(元) 3.13 3.11 3.09 0.64
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（
调整后 调整前 ％）
营业利润 9,216,835.23 12,220,080.26 11,058,190.21 -24.58
利润总额 11,411,371.55 12,270,298.89 12,270,298.89 -7.00
净利润 10,069,713.23 10,613,063.54 10,613,063.54 -5.12
扣除非经常性损益的净利 8,237,820.85 9,530,286.80 9,573,242.07 -13.56
润
基本每股收益(元) 0.070 0.073 0.07 -4.11
稀释每股收益(元) 0.070 0.073 0.07 -4.11
净资产收益率(%) 2.23 2.49 2.49 减少0.26个百分点
经营活动产生的现金流量 -59,306,068.32 -9,978,714.09 -9,978,714.09 -494.33
净额
每股经营活动产生的现金 -0.41 -0.07 -0.07 -485.71
流量净额
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2、非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 27,200.00
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的 1,615,000.00
政府补助除外
其他非经常性损益项目 189,692.38
合计 1,831,892.38
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三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
单位:股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例（ 发行新 送 公积金转 其他 小计 数量 比例（%
%） 股 股 股 ）
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股 74,334,000 51.51 -7,215,000 -7,215,000 67,119,000 46.51
3、其他内资持股
其中：境内非国有法人
持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 69,966,000 48.49 7,215,000 7,215,000 77,181,000 53.49
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 144,300,000 100.00 0 0 144,300,000 100.00
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股份变动的批准情况
根据控股股东在公司股权分置改革中的承诺，2007年4月11日限售期满新增可上市交易股份的数量为7,215,000股。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总数（户） 8,357
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例( 持股总数 报告期内 持有有限售条件股 质押或冻结的
%) 增减 份数量 股份数量
北京万东医疗装备公司 国有法人 51.51 74,334,000 0 67,119,000 0
交通银行－华夏蓝筹核心混合型证 其他 4.74 6,846,977 0 未知
券投资基金
华夏成长证券投资基金 其他 3.71 5,352,059 0 未知
中国建设银行－中信红利精选股票 其他 1.78 2,575,263 0 未知
型证券投资基金
中国农业银行－长盛动态精选证券 其他 1.73 2,499,962 0 未知
投资基金
银丰证券投资基金 其他 1.58 2,273,095 0 未知
中国建设银行－信达澳银领先增长 其他 1.39 1,999,915 0 未知
股票型证券投资基金
上海浦东发展银行－广发小盘成长 其他 1.37 1,982,193 0 未知
股票型证券投资基金
中国人寿保险股份有限公司－分红 其他 1.22 1,753,609 0 未知
－个人分红－005L－FH002沪
中国人寿保险（集团）公司－传统 其他 0.93 1,345,458 0 未知
－普通保险产品
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前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股 股份种类
份数量
北京万东医疗装备公司 7,215,000 人民币普通股
交通银行－华夏蓝筹核心混合型证券投资基金 6,846,977 人民币普通股
华夏成长证券投资基金 5,352,059 人民币普通股
中国建设银行－中信红利精选股票型证券投资基金 2,575,263 人民币普通股
中国农业银行－长盛动态精选证券投资基金 2,499,962 人民币普通股
银丰证券投资基金 2,273,095 人民币普通股
中国建设银行－信达澳银领先增长股票型证券投资基金 1,999,915 人民币普通股
上海浦东发展银行－广发小盘成长股票型证券投资基金 1,982,193 人民币普通股
中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红－005L－FH002沪 1,753,609 人民币普通股
中国人寿保险（集团）公司－传统－普通保险产品 1,345,458 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 北京万东医疗装备公司为公司控股股东，与
以上其他股东之间无关联关系。
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前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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有限售条件股东 持有的有限售条 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件
名称 件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交易股
份数量
北京万东医疗装 67,119,000 2008年4月11日 7,215,000 自股权分置改革方案实施之日起，在十二个月
备公司 2009年4月11日 59,904,000 内不得上市交易或者转让；在前项规定期满后
，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股
份，出售数量占公司股份总数的比例在十二个
月内不得超过百分之五，在二十四个月内不得
超过百分之十。
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2、控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、董事会报告
(一)董事会报告
1、报告期内，公司经营层按照董事会的决策，根据年初制定的各项任务，积极推进生产经营活动的健康、平稳、有序开展。由于市场竞争的持续加剧，针对目前的市场格局公司对市场体系进行组织调整，强化市场职能，优化销售网络布局。公司在进一步提升竞争实力的基础上,加快研发速度，提升常规产品竞争能力，保证招标项目高中标率。同时以优势产品为基础，进一步加大大型设备市场和研发的投入力度，确保大型设备快速增长。公司在高频X射线摄影装置及磁共振成像系统等产品取得欧盟CE和美国FDA等质量体系及产品认证的基础上，继续加大国际市场的开拓力度。报告期内公司实现营业收入20,903万元，比上年同期降低0.42％，实现净利润1,007万元，比上年同期降低5.12％。营业收入有所降低的原因为去年同期中标产品收入高于报告期内中标产品收入，净利润同比降低的主要原因是由于加大开拓市场力度致使销售费用增长所致。
2、主要经济指标分析：报告期内应收账款较期初增长43％，主要是实施新会计准则，调整收入确定政策所致，本期大型机组分期付款销售产品的销售额增加，导致应收账款增加。报告期内其他应收款较期初增长53％，主要是中标保证金增加所致。经营活动的现金流量净额比去年同期减少494.33％，主要是销售商品收到的现金减少所致。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
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分行业 营业收入 营业成本 毛利率(% 营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年
) 同期增减(%) 同期增减(%) 同期增减(%)
医疗器械 199,398,827.78 129,180,638.68 35.22 1.77 0.23 增加1.27个百
分点
维修、配件 9,629,640.35 8,050,358.55 16.40 -31.11 -28.98 减少2.51个百
分点
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2、主营业务分地区情况
单位:万元 币种:人民币
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地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
北京地区 16,092.21 -2.78
重庆地区 1,183.53 61.62
南京地区 1,875.87 51.87
广州地区 739.79 -36.12
湖南地区 1,011.44 -23.05
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(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和《上市公司治理准则》等法律法规规定及交易所要求，不断完善公司法人治理结构和方式，通过各项制度的完善和严格落实执行来保障公司治理的规范和健康发展。报告期内，公司根据发展需要和监管部门的要求，对现有管理制度进行了全面梳理，结合公司实际情况，为防范和控制风险，以规范公司各种活动为内容从控制管理风险的角度出发，对公司现有的制度和流程进行补充和完善，建立一整套责任体系。同时，公司不断完善投资者关系管理，为公司法人治理、规范运作水平的进一步提高提供了重要保障。
根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》要求，对照关于公司治理的有关规定，董事会对公司治理情况进行认真、全面的自查，结合自查情况制定了整改计划，促进公司规范运作，提高治理质量。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
公司2006年度利润分配方案于2007年4月27日召开的2006年度股东大会审议通过，公司以2006年末总股本14,430万股为基数，向全体股东每10股派发现金0.50元（含税），合计派发红利7,215,000.00元。2007年6月19为股权登记日，2007年6月25日为红利发放日，已实施完毕。
(三)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(五)报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
购买商品、接受劳务以及其他流出的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
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关联方名称 关联交易内 关联交易 关联交 关联交易金额 占同类交易金 关联交易 市场价 关联交易对公
容 定价原则 易价格 额的比例(%) 结算方式 格 司利润的影响
北京东康医用器械 射线产品零 公平合理 协议价 658,044.00 3.4 按工时以 高于协 提高公司综合
有限责任公司 部件外加工 互利原则 格 现金结算 议价格 赢利能力
杭州万东电子有限 X射线管 市场原则 协议价 7,656,020.50 6.6 现金结算 高于协 提高公司综合
公司 格 议价格 赢利能力
北京万东鼎立医疗 移动式医用X 市场原则 协议价 63,888.89 0.06 现金结算 高于协 提高公司综合
设备有限公司 射线机 格 议价格 赢利能力
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1)本公司接受母公司的控股子公司北京东康医用器械有限责任公司提供的射线产品零部件外加工劳务。由于长期合作，双方协商确定的交易价格低于市场参考价格。
2)本公司向参股子公司杭州万东电子有限公司购买X射线管。由于长期合作，交易价格低于市场参考价格。
3)本公司向参股子公司北京万东鼎立医疗设备有限公司采购移动式医用X射线机。由于长期业务合作，交易价格低于市场参考价格。
报告期内，无大额退货情形。
公司主营业务是医用X射线机设备制造及销售，生产工艺比较复杂，技术密集，在保证技术工艺要求情况下，为控制生产成本，公司把部分专业化的零部件和小型移动式X光机向关联公司购买或者委托其外加工，此类关联交易将在一定时期内长期存在。
上述关联交易有利于公司合理配置资源，有效控制公司生产成本，对公司独立性无重大影响。
2、非经营性关联债权债务往来
单位:万元
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关联方 关联关系 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
发生额 余额 发生额 余额
北京万东医疗装备公司 母公司 0 0 48.74 577.72
合计 -- 0 0 48.74 577.72
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报告期内公司未向控股股东及其子公司提供资金。
关联债权债务形成原因为公司应付未付母公司的土地租赁费用。关联债权债务由双方协商后定期结算清偿。对于关联债权债务，双方无相关的承诺，对公司经营成果及财务状况无重大影响。
3、其他重大关联交易
报告期内，公司继续租用万东公司位于北京市朝阳区建外郎家园6号18916.2平方米和北京市朝阳区三间房南里7号71094.23平方米的土地，依照双方签订的《土地租赁合同》公司应支付其土地租赁费用48.74万元。
报告期内，公司第四届董事会于2007年4月27日举行第六次会议审议通过《关于申请使用北京医药集团有限责任公司委托贷款的议案》。公司向北京医药集团有限责任公司申请人民币贰亿元（20000万元）授信额度的资金支持。借款形式为北药集团委托北京银行向公司贷款。鉴于北京医药集团有限责任公司是公司的实际控制人，为本公司的关联方且交易金额超过3000万元，故上述事项构成重大关联交易。2007年5月14日公司召开了2007年度第一次临时股东大会审议并通过。公司股东大会及董事会一次授权公司经营管理层视情况适时分次提取使用，由委托人北京医药集团有限责任公司、受托人北京银行股份有限公司、借款人北京万东医疗装备股份有限公司三方签订《委托贷款协议书》后执行。2007年6月25日三方签定委托贷款协议，公司借款3000万元，2007年6月28日，三方签定委托贷款协议协议，公司借款4000万元，累计借款7000万元。
(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(九)担保情况
单位:万元 币种:人民币
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公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对象名称 发生日期（协议签署日） 担保金额 担保类型 担保期 是否履行 是否为关联方担
完毕 保（是或否）
中国有色金属建 2002年2月1日 3,000 连带责任 2002年2月1日～2016年2月1 否 否
设股份有限公司 担保 日
累计18家买方医 2004年8月26日 2,479.91 连带责任 2004年8月26日～2009年12 否 否
院 担保 月30日
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计（A） 5,479.91
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 0
报告期末对子公司担保余额合计（B） 0
公司担保总额（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 5,479.91
担保总额占公司净资产的比例 12％
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额（D） 0
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
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1、经股东大会审议批准公司与中国有色金属建设股份有限公司签署人民币8000万的互保协议，公司为中国有色金属建设股份有限公司提供担保。2002年2月1日，本公司为中国有色金属建设股份有限公司提供担保，担保金额为3,000万元,担保期限为2002年2月1日至2016年2月1日。该担保存在反担保，不存在逾期金额。
2、根据公司董事会决议，公司陆续为采取买方信贷形式购买公司大型医疗设备的买方医院提供买方信贷担保，公司和医院通过合同约定，在医院没有还清银行贷款之前，其所向公司购买的设备所有权仍为公司所有．买方医院以此作为对公司为其提供担保的保证。截止报告期末，公司为累计18家买方医院提供担保，担保金额为2,479.91万元,担保期限为2004年8月26日至2009年12月30日。报告期内，采取买方信贷形式购买公司大型医疗设备的买方医院按期偿还银行贷款，公司实际担保金额逐步下降，不存在逾期金额。
(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)承诺事项履行情况
报告期内或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。
(十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、公司持有非上市金融企业、拟上市公司股权的情况
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持有对象名称 最初投资成本（元） 持股数量(股) 占该公司股权比例(%) 期末账面价值（元）
北京证券有限责任公司 10,000,000 10,000,000 0.66 0
小计 10,000,000 10,000,000 － 0
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(十四)信息披露索引
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事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
关于间接控股股东股权转让进展的事项 中国证券报C001版和上海证券报1 2007年1月20日 http://www.sse.com.cn
4版
关于公司有限售条件的流通股上市事项 中国证券报C004版和上海证券报D 2007年4月6日 http://www.sse.com.cn
8版
关于使用北京医药集团有限责任公司委 中国证券报C017版和上海证券报2 2007年4月28日 http://www.sse.com.cn
托贷款的事项 7版
关于公司使用北京医药集团有限责任公 中国证券报C008版和上海证券报D 2007年5月15日 http://www.sse.com.cn
司委托贷款的事项 9版
关于公司注册地址变更完毕的事项 中国证券报C004版和上海证券报D 2007年5月24日 http://www.sse.com.cn
17版
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七、财务会计报告（未经审计）
（一）财务报表
资产负债表 2007年06月30日
编制单位: 北京万东医疗装备股份有限公司 单位: 元 币种:人民币
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资产 附 合并数 附 母公司数
注 2007年6月30日 2006年12月31日 注 2007年6月30日 2006年12月31日
五 五
流动资产：
货币资金 105,474,172.84 150,842,327.53 103,147,944.90 145,219,647.65
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 2,300,000.00 2,150,000.00 2,300,000.00 2,150,000.00
应收账款 153,118,175.57 106,786,635.18 150,529,750.09 98,036,470.03
预付款项 9,454,185.29 15,419,033.60 8,025,519.57 14,557,760.88
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 3,929,053.37 3,929,053.37 4,229,053.37 4,229,053.37
其他应收款 16,005,969.85 10,452,759.32 14,206,497.77 7,996,829.73
买入返售金融资产
存货 212,198,963.15 208,079,666.30 209,188,448.39 205,468,773.31
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 846,027.74 368,954.73 846,027.74 368,954.73
流动资产合计 503,326,547.81 498,028,430.03 492,473,241.83 478,027,489.70
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 36,543,806.46 36,417,855.89 41,758,157.42 41,677,669.02
投资性房地产
固定资产 182,013,351.40 185,501,883.92 178,551,956.41 181,802,345.81
在建工程 67,812,266.61 67,760,396.21 67,812,266.61 67,760,396.21
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 5,284,807.83 5,914,986.33 5,277,536.90 5,904,624.20
开发支出
商誉
长期待摊费用 84,745.42 84,745.42
递延所得税资产 3,834,558.86 3,834,558.86 3,652,710.24 3,652,710.24
其他非流动资产 -
非流动资产合计 295,573,536.58 299,514,426.63 297,052,627.58 300,797,745.48
资产总计 798,900,084.39 797,542,856.66 789,525,869.41 778,825,235.18
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公司法定代表人:贺旋 主管会计工作负责人:杨彦文 会计机构负责人:井晓权
资产负债表（续） 2007年06月30日
编制单位: 北京万东医疗装备股份有限公司 单位: 元 币种:人民币
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负债及股东权益 附 合并数 附 母公司数
注 2007年6月30日 2006年12月31日 注 2007年6月30日 2006年12月31日
五 六
流动负债：
短期借款 182,000,000.00 156,000,000.00 180,000,000.00 154,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 16,550,000.00 19,914,640.00 13,250,000.00 14,000,000.00
应付账款 79,637,241.97 94,186,103.68 81,646,371.33 92,440,567.66
预收款项 9,927,871.45 11,133,324.92 8,349,402.45 8,985,556.92
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 337,773.79 6,428,747.88 74,812.11 6,149,809.75
应交税费 12,647,765.26 16,791,869.34 12,581,062.06 16,195,664.95
应付利息 0.00
应付股利 11,921,383.30 8,204,686.91 11,921,383.30 8,204,686.91
其他应付款 12,134,626.71 10,118,445.27 12,066,123.31 9,181,360.77
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 4,700,000.00 4,700,000.00
其他流动负债 863,584.51 532,016.19 863,584.51 532,016.19
流动负债合计 326,020,246.99 328,009,834.19 320,752,739.07 314,389,663.15
非流动负债：
长期借款 4,200,000.00 4,200,000.00 4,200,000.00 4,200,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 12,000,000.00 11,000,000.00 12,000,000.00 11,000,000.00
预计负债
递延所得税负债 66,013.51 66,013.51 66,013.51 66,013.51
其他非流动负债
非流动负债合计 16,266,013.51 15,266,013.51 16,266,013.51 15,266,013.51
负债合计 342,286,260.50 343,275,847.70 337,018,752.58 329,655,676.66
所有者权益：
实收资本（或股本） 144,300,000.00 144,300,000.00 144,300,000.00 144,300,000.00
资本公积 162,638,781.78 162,638,781.78 162,638,781.78 162,638,781.78
减：库存股
盈余公积 51,353,472.90 51,353,472.90 51,175,961.67 51,175,961.67
一般风险准备
未分配利润 93,569,654.39 90,714,941.16 94,392,373.38 91,054,815.07
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 451,861,909.07 449,007,195.84 452,507,116.83 449,169,558.52
少数股东权益 4,751,914.82 5,259,813.12
所有者权益合计 456,613,823.89 454,267,008.96 452,507,116.83 449,169,558.52
负债和所有者权益总计 798,900,084.39 797,542,856.66 789,525,869.41 778,825,235.18
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公司法定代表人:贺旋 主管会计工作负责人:杨彦文 会计机构负责人:井晓权
利润表 2007年1-6月
编制单位: 北京万东医疗装备股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 附 合并数 附 母公司数
注 2007年1-6月 2006年1-6月 注 2007年1-6月 2006年1-6月
五 五
一、营业总收入 209,028,468.13 209,917,964.06 199,963,224.14 199,154,414.37
其中：营业收入 209,028,468.13 209,917,964.06 199,963,224.14 199,154,414.37
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 137,230,997.23 140,219,948.45 130,857,337.17 133,669,612.02
其中：营业成本 137,230,997.23 140,219,948.45 130,857,337.17 133,669,612.02
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,209,498.85 1,216,223.40 1,175,975.92 1,140,425.70
销售费用 27,495,052.21 21,864,934.36 25,407,769.99 19,762,122.86
管理费用 29,438,789.62 30,548,271.57 27,949,112.90 29,264,432.59
财务费用 4,517,783.39 5,010,396.07 4,460,857.90 4,982,585.25
资产减值损失
加：公允价值变动收益
投资收益 80,488.40 1,161,890.05 80,488.40 1,236,621.89
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益
三、营业利润 9,216,835.23 12,220,080.26 10,192,658.66 11,571,857.84
加：营业外收入 2,135,527.76 69,430.00 2,067,571.48 69,430.00
减：营业外支出 -59,008.56 19,211.37 -61,987.19 18,688.19
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额 11,411,371.55 12,270,298.89 12,322,217.33 11,622,599.65
减：所得税费用 1,849,556.62 1,582,503.52 1,769,659.02 1,508,854.14
五、净利润* 9,561,814.93 10,687,795.37 10,552,558.31 10,113,745.51
归属于母公司所有者的净利润 10,069,713.23 10,613,063.54 10,552,558.31 10,113,745.51
少数股东损益 -507,898.30 74,731.83
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.07 0.07
（二）稀释每股收益 0.07 0.07
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公司法定代表人:贺旋 主管会计工作负责人:杨彦文 会计机构负责人:井晓权
现金流量表 2007年1-6月
编制单位: 北京万东医疗装备股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 附 合并数 母公司数
注 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额
五
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 167,366,001.65 223,185,222.19 154,525,228.59 209,568,829.42
收到的税费返还 920,994.71 3,134,781.01 920,994.71 3,134,781.01
收到的其他与经营活动有关的现金 13,634,817.10 2,636,754.41 13,434,020.41 1,636,621.25
现金流入小计 181,921,813.46 228,956,757.61 168,880,243.71 214,340,231.68
购买商品、接受劳务支付的现金 145,682,567.59 154,250,023.78 134,011,080.77 137,350,011.11
支付给职工以及为职工支付的现金 35,381,077.56 32,076,619.70 34,408,644.47 31,289,629.36
支付的各项税费 21,438,699.03 17,997,741.20 20,641,846.21 17,047,986.92
支付的其他与经营活动有关的现金 38,725,537.60 34,611,087.02 35,883,878.64 31,396,556.07
现金流出小计 241,227,881.78 238,935,471.70 224,945,450.09 217,084,183.46
经营活动产生的现金流量净额 -59,306,068.32 -9,978,714.09 -56,065,206.38 -2,743,951.78
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金 1,543,456.46 1,543,456.46
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所 32,000.00 17,200.00 32,000.00 17,200.00
收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 32,000.00 1,560,656.46 32,000.00 1,560,656.46
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所 777,942.40 3,985,023.40 771,864.40 3,971,443.40
支付的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 777,942.40 3,985,023.40 771,864.40 3,971,443.40
投资活动产生的现金流量净额 -745,942.40 -2,424,366.94 -739,864.40 -2,410,786.94
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到
的现金
借款所收到的现金 112,000,000.00 46,000,000.00 110,000,000.00 46,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 1,000,000.00 2,300,000.00 1,000,000.00 2,300,000.00
现金流入小计 113,000,000.00 48,300,000.00 111,000,000.00 48,300,000.00
偿还债务所支付的现金 90,700,000.00 90,180,000.00 88,700,000.00 88,180,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 7,616,143.97 5,476,430.92 7,566,631.97 5,402,610.92
其中:子公司支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 98,316,143.97 95,656,430.92 96,266,631.97 93,582,610.92
筹资活动产生的现金流量净额 14,683,856.03 -47,356,430.92 14,733,368.03 -45,282,610.92
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物金净增加额 -45,368,154.69 -59,759,511.95 -42,071,702.75 -50,437,349.64
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公司法定代表人:贺旋 主管会计工作负责人:杨彦文 会计机构负责人:井晓权
所有者权益变动表 2007年1-6月
编制单位: 北京万东医疗装备股份有限公司 单位: 元 币种:人民币
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项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权 所有者权益合
实收资本(或 资本公积 减： 盈余公积 未分配利润 其他 益 计
股本) 库存
股
一、上年年末余额 144,300,000. 162,638,781. 50,715,349.7 87,538,694.45 5,168,888. 450,361,714.
00 78 7 80 80
加：会计政策变更 638,123.13 3,176,246.71 90,924.32 3,905,294.16
前期差错更正
二、本年年初余额 144,300,000. 162,638,781. 51,353,472.9 90,714,941.16 5,259,813. 454,267,008.
00 78 0 12 96
三、本年增减变动金额 2,854,713.23 -507,898.3 2,346,814.93
0
（一）净利润 10,069,713.23 -507,898.3 9,561,814.93
0
（二）直接计入所有者
权益的利得和损失
1．可供出售金融资产
公允价值变动净额
2．权益法下被投资单
位其他所有者权益变动
的影响
3．与计入所有者权益
项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小 10,069,713.23 -507,898.3 9,561,814.93
计 0
（三）所有者投入资本
和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 7,215,000.00 7,215,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东 7,215,000.00 7,215,000.00
）的分配
3.其他
（五）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本期期末余额 144,300,000. 162,638,781. 0.00 51,353,472.9 93,569,654.39 0.00 4,751,914. 456,613,823.
00 78 0 82 89
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公司法定代表人:贺旋 主管会计工作负责人:杨彦文 会计机构负责人:井晓权
所有者权益变动表（续） 2007年1-6月
编制单位: 北京万东医疗装备股份有限公司 单位: 元 币种:人民币
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项目 上年同期
归属于母公司所有者权益 少数股东权 所有者权益合
实收资本(或 资本公积 减： 盈余公积 未分配利润 其他 益 计
股本) 库存
股
一、上年年末余额 144,300,000. 162,913,327. 47,804,920.59 68,122,879.5 5,005,372. 428,146,499.
00 49 1 06 65
加：会计政策变更 561,858.93 2,352,179.57 71,365.15 2,985,403.65
前期差错更正
二、本年年初余额 144,300,000. 162,913,327. 48,366,779.52 70,475,059.0 5,076,737. 431,131,903.
00 49 8 21 30
三、本年增减变动金额 300,000.00 3,398,063.54 74,731.84 3,772,795.38
（一）净利润 300,000.00 10,613,063.5 74,731.84 10,987,795.3
4 8
（二）直接计入所有者
权益的利得和损失
1．可供出售金融资产
公允价值变动净额
2．权益法下被投资单
位其他所有者权益变动
的影响
3．与计入所有者权益
项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小 300,000.00 10,613,063.5 74,731.84 10,987,795.3
计 4 8
（三）所有者投入资本
和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 7,215,000.00 7,215,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东
）的分配
3.其他
（五）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本期期末余额 144,300,000. 163,213,327. 48,366,779.52 73,873,122.6 5,151,469. 434,904,698.
00 49 2 05 68
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公司法定代表人:贺旋 主管会计工作负责人:杨彦文 会计机构负责人:井晓权
（二）会计报表附注
一、公司简介
北京万东医疗装备股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经北京市人民政府办公厅[1997]60号文批准，由北京万东医疗装备公司（以下简称“万东公司”）独家发起并向社会募集设立的股份有限公司。公司于1997年4月24日向社会公开发行人民币A种股票1,500万股，总股本5,000万元。
经股东大会审议通过,公司于1998年4月7日向全体股东送红股并以资本公积转增股本，送、转后，公司总股本额增至10,000万元；1999年经中国证券监督管理委员会证监公司字[1999]107号文复审核准，公司以1998年12月31日总股本10,000万股为基数，按每10股配售3股的比例向全体股东配售1,100万股，配股后，总股本额增至11,100万元；2004年6月15日公司向全体股东送红股并以资本公积转增股本，送、转后，公司总股本额增至14,430万元。
2000年11月本公司被北京市科学技术委员会认定为高新技术企业。
本公司的经营范围包括各类医疗器械的生产和销售，主要产品品种有：全系列医用X射线诊断和治疗设备、齿科诊断和治疗设备、医用磁共振设备等。
二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度
自2007 年1 月1 日起,公司及子公司执行财政部颁发的新会计准则，即《企业会计准则－基本准则》和其他各项具体会计准则。
2、会计年度
以公历1月1日至12月31日为一个会计年度。
3、记账本位币
记账本位币为人民币。
4、账基础和计价原则
记账基础采用权责发生制，以历史成本为计价原则。会计核算以公司持续、正常的生产经营活动为前提。
5、外币业务核算方法
外币业务，是指以记账本位币以外的货币进行的款项收付、往来结算等业务。
公司发生外币业务时，必须将有关外币金额折合为记账本位币金额记账。外币交易应当在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额；也可以采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。
公司在资产负债表日，应当按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：（一）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。（二）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
6、现金等价物的确认标准
现金等价物的确认标准为公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。包括：现金、银行存款以及可在证券市场上流通的三个月内到期的短期债券投资等。
7、坏账核算方法
坏账的确认标准：本公司于期末时分析各项应收款项的可回收性，并预计可能产生的坏账损失。对预计可能发生的坏账损失，计提坏账准备。
坏账损失的核算方法：公司根据客户的信用程度及历年发生坏账的实际情况，以规避公司风险为原则，从谨慎性原则出发，按超合同约定期限的余额账龄分析法计提坏账准备。具体提取比例列示如下：
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账龄 计提比例
一年以内 2%
一至二年 20%
二至三年 30%
三至四年 50%
四至五年 70%
五年以上 100%
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8、存货的核算方法
存货，是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。存货同时满足下列条件的，才能予以确认：（一）与该存货有关的经济利益很可能流入公司；（二）该存货的成本能够可靠地计量。存货包括各类材料、商品、在产品、半成品、产成品、低值易耗品等。存货的确认原则是在取得时按实际成本入账，原材料除外。公司存货中的原材料和自制半成品按照计划成本进行核算，对原材料和自制半成品的计划成本和实际成本之间的差异单独核算。产品成本计算采用分批法，产成品发出采用加权平均法核算。
低值易耗品和周转使用的包装物、周转材料等应在领用时摊销，摊销方法可以采用五五摊销法。
公司的存货在期末时按成本与可变现净值孰低计量，对可变现净值低于存货成本的差额，计提存货跌价准备。在资产负债表中，存货项目按照减去存货跌价准备后的净额反映。
9、长期投资及长期投资减值准备的核算方法
长期股权投资核算方法 长期投资是指除交易性金融资产以外的投资，包括持有时间准备超过1年（不含1年）的各种股权性质的投资、不能变现或不准备随时变现的债券、其他债权投资和其他长期投资。
长期投资单独进行核算，并在资产负债表中单列项目反映。
1）长期股权投资初始投资成本的确定
公司的长期股权投资在取得时分别以下情况确定初始投资成本：
①同一控制下的公司合并形成的长期股权投资，按照合并日取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
②非同一控制下的公司合并形成的长期股权投资，按购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定长期股权投资的初始成本。
③以现金购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等相关费用）作为初始投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利，按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本。
④以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
⑤投资者投入的长期股权投资，应当按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
⑥接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入长期股权投资的，按享有债务人股份的公允价值，作为初始投资成本。
⑦以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的公允价值或换入资产的公允价值（有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠）加上应支付的相关税费加减支付或收到的补价，作为长期股权投资初始投资成本。若换入资产或换出资产的公允价值不能够可靠计量，应当以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为初始投资成本。
2）采用成本法核算的长期股权投资
公司对以下两种长期股权投资采用成本法核算：A.能够对被投资单位实施控制并纳入合并会计报表范围的子公司的投资。B.对投资额占被投资公司有表决权资本总额20％以下，或虽占20％或20％以上，但对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的投资。
采用成本法核算的长期股权投资应当按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。投资公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
3）采用权益法核算的长期股权投资：①公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。②权益法核算的长期股权投资取得后，应当按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。③被投资单位发生的净亏损，应当以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。④在确认应享有被投资单位净损益的份额时，应当以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。⑤投资公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
长期投资减值准备核算方法
期末对长期投资按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。
10、固定资产的核算方法
1）固定资产的确认标准：
固定资产，指同时具有以下特征的有形资产：
①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；
②使用年限超过一年；
③单位价值在2000元以上。
2）固定资产的分类：房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、模具。
固定资产的后续支出是指固定资产使用过程中发生的更新改造支出、修理支出等。与固定资产有关的更新改造等后续支出，符合固定资产确认条件的，应当记入固定资产成本，同时将替换部分的帐面价值扣除；与固定资产有关的修理费用等后续支出，不符合固定资产确认条件的，应当计入当期损益。
3）固定资产的折旧方法：本公司固定资产折旧方法采用平均年限法。折旧方法一经确定，不得随意变更。如需变更，必须在会计报表附注中予以说明。各类固定资产使用的使用年限、净残值率、年折旧率如下：
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固定资产名称 使用年限 净残值率 年折旧率
房屋建筑物 25-40 4% 3.84%-2.40%
机器设备 9-20 4% 10.67%-4.80%
运输设备 8 4% 12.00%
其他设备 4-10 4% 9.60%-24.00%
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4）公司的固定资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，计提固定资产减值准备。在资产负债表中，固定资产减值准备作为固定资产净值的减项反映。
11、在建工程核算方法
1）在建工程的计价:公司为在建工程准备的各种物资，按照实际支付的买价、增值税额、运输费、保险费等相关费用，作为实际成本，并按照各种专项物资的种类进行明细核算。工程完工后剩余的工程物资，如转作本公司库存材料的，按实际成本，转作公司的库存材料。如可抵扣增值税进项税额的，按减去增值税进项税额后的实际成本，转作公司的库存材料。盘盈、盘亏、报废、毁损的工程物资，减去保险公司、过失人赔偿部分后的差额，工程项目尚未完工的，计入或冲减所建工程项目的成本；工程已经完工的，计入当期营业外收支。
公司的在建工程，包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等。如果工程项目较多且工程支出较大，按照工程项目的性质分项核算。在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。
公司的自营工程，按照直接材料、直接工资、直接机械施工费等计量；
采用出包工程方式，按照应支付的工程价款等计量。
设备安装工程，按照所安装设备的价值、工程安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。
工程达到预定可使用状态前因进行试运转所发生的净支出，计入工程成本。公司的在建工程项目在达到预定可使用状态前所取得的试运转过程中形成的、能够对外销售的产品，其发生的成本，计入在建工程成本，销售或转为库存商品时，按实际销售收入或按预计售价冲减工程成本。
2）工程建设专门借款利息的资本化：为工程建设而借入的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额在同时满足以下三个条件时开始资本化：资产支出已经发生，借款费用已经发生，为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始；资本化率及资本化金额的确定按《企业会计准则－借款费用》的有关规定办理。
3）在建工程结转为固定资产的时点为在建工程达到预定可使用状态。
4）期末在建工程按单项工程账面价值大于可收回金额差额计提减值准备。
12、无形资产计价和摊销方法
1）无形资产按成本进行初始计量。
2）根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
3）对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1) 运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对 未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4) 现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
4）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
5）资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本财务报表附注 (13) 所述方法计提无形资产减值准备。
13 资产减值
1)在资产负债表日判断资产（除存货、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、建造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产以外的资产）是否存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额。
2)可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该单项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
3)单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。
4)上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
14、长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用采用直线法摊销。
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，如以经营租赁方式组入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用可按费用项目进行核算。
15、借款费用的会计处理方法
借款费用的确认和计量
1)借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2)借款费用资本化期间
(1) 当同时满足下列条件时，开始资本化：
A、生产支出已经发生；
B、借款费用已经发生；
C、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的 购建或者生产活动重新开始。
(3) 停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3）借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用 （包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息 收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占 用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。
16、收入确认原则
收入，是指公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。公司的收入包括：销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。公司代第三方收取的款项，应当作为负债处理，不确认为收入。
1)销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认：（1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入公司；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
销售商品收入，按公司从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。应收的合同或协议价款与其公允价值相差较大的，应按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额，应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，应当在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。
2)提供劳务的收入：在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，应当采用完工百分比法确认提供劳务收入。完工百分比法，是指按照提供劳务交易的完工进度确认收入与费用的方法。
供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
收入的金额能够可靠地计量；
相关的经济利益很可能流入公司；
交易的完工进度能够可靠地确定；
交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
公司确定提供劳务交易的完工进度，可以选用下列方法：
已完工作的测量。
已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。
已经发生的成本占估计总成本的比例。
公司按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。 在资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，应当分别下列情况处理：
已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
公司与其他公司签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，应当将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。
销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，应当将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
3)让渡资产使用权：让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，才能予以确认：
相关的经济利益很可能流入公司；
收入的金额能够可靠地计量。
公司应当分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
A 利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
B 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
17、所得税的会计处理方法
1）所得税包括当期税项和递延税项。当期税项按当期适用税率与当期应纳税所得额计算。递延税项以资产负债表债务法按资产或负债的账面与资产或负债的计税基础之间暂时性差异计提。资产的计税基础，是指企业收回资产账面价值过程中，计算应纳税所得额时按照税法规定可以自应税经济利益中抵扣的金额。负债的计税基础，是指负债的账面价值减去未来期间计算应纳税所得额时按照税法规定可予抵扣的金额。
2）当取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
3）当适用税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入变化当期的所得税费用。
4）资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
18、合并会计报表的编制方法
合并会计报表的合并范围：本公司持有50%以上（不含50%）表决权的被投资单位以及虽在50%以下但有实际控制权的被投资单位。
合并会计报表编制方法：合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照 《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
三、税项
本公司主要税项及其税率列示如下：
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税种 计税依据 税率
增值税 商品销售收入 17%
营业税 安装、租金收入 5%
城市维护建设税 应交流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%,33%
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本公司根据北京市地方税务局朝阳分局朝税2000年(09)字第226号文，从2000年11月起本公司享受北京市高新技术企业优惠政策，执行15%的企业所得税税率。
四、控股子公司及合营企业
1、期末公司所控制的子公司情况
单位：人民币元
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被投资单位全称 注册资本 经营范围 本公司投资额 所占权益 是否合 备注
比例 并
湖南万东医疗装备有 600万元 医疗器械、医用车辆的销售及 3,000,000.00 50.00% 是 拥有实际控制
限公司 维修服务等 权
广州市万东医疗设备 300万元 三类医用电子仪器设备医用超 1,500,000.00 50.00% 是 拥有实际控制
有限公司 声仪器及有关设备等 权
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2、本期公司合并报表的合并范围
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被投资单位全称 注册资本 年初本公司投资额 所占权益比 本期权益减少比 期末所占权益比 合并范围
例 例 例
湖南万东医疗装备有 600万元 3,000,000.00 50.00% 50.00% 全年
限公司
广州市万东医疗设备 300万元 1,500,000.00 50.00% 50.00% 全年
有限公司
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五、合并会计报表主要项目注释(如无特别说明，以下货币单位均为人民币元)
1、货币资金
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项目 期末数 年初数
现金 137,090.98 87,980.69
银行存款 91,002,534.67 132,281,537.00
其他货币资金 14,334,547.19 18,472,809.84
合计 105,474,172.84 150,842,327.53
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2、应收票据
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票据性质 期末数 年初数
银行承兑汇票 2,300,000.00 2,150,000.00
合计 2,300,000.00 2,150,000.00
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3、应收股利
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项目 期末数 年初数
杭州万东电子有限公司 701,842.83 701,842.83
北京万东高星电子产品有限公司 3,227,210.54 3,227,210.54
合计 3,929,053.37 3,929,053.37
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4、应收账款
公司2007年6月末应收账款净额153,118,175.57元,账面余额和坏账准备列示如下:
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账龄 期末数 年初数
金额 比例 计提坏账 坏账准备 金额 比例 计提坏账准 坏账准备
准备比例 备比例
一年以内 125,255,062.30 74.57% 2.00% 2,505,101.25 79,567,382.97 65.93% 2.00% 1,591,347.66
一至二年 28,496,430.32 16.97% 20.00% 5,699,286.06 24,254,025.55 20.10% 20.00% 4,850,805.11
二至三年 9,699,782.57 5.77% 30.00% 2,909,934.77 12,250,824.25 10.15% 30.00% 3,675,247.28
三至四年 1,120,628.31 0.67% 50.00% 560,314.16 1,221,788.31 1.01% 50.00% 610,894.16
四至五年 736,361.02 0.44% 70.00% 515,452.71 736,361.02 0.61% 70.00% 515,452.71
五年以上 2,656,856.03 1.58% 100.00% 2,656,856.03 2,656,856.03 2.20% 100.00% 2,656,856.03
合计 167,965,120.55 100.00% 14,846,944.98 120,687,238.13 100.00% 13,900,602.95
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期末前五名金额合计43,924,604.23元，占应收账款账面余额的26.15%。
期末应收账款中，无应收持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
5、其他应收款
公司期末其他应收款净额16,005,969.85元,账面余额和坏账准备列示如下:
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账龄 期末数 年初数
金额 比例 坏账准备 坏账准备 金额 比例 坏账准备 坏账准备
比例 比例
一年以内 14,525,478.00 84.65% 2.00% 290,509.56 4,181,364.91 34.4% 2.00% 83,627.29
一至二年 1,807,270.42 10.53% 20.00% 361,454.08 7,878,703.83 64.82% 20.00% 1,575,740.77
二至三年 32,907.63 0.19% 30.00% 9,872.29 64,240.92 0.53% 30.00% 19,272.28
三至四年 598,119.46 3.49% 50.00% 299,059.73 8,000.00 0.07% 50.00% 4,000.00
四至五年 10,300.00 0.06% 70.00% 7,210.00 10,300.00 0.08% 70.00% 7,210.00
五年以上 186,000.00 1.08% 100.00% 186,000.00 12,000.00 0.10% 100.00% 12,000.00
合计 17,160,075.51 1.00 1,154,105.66 12,154,609.66 100.00% 1,701,850.34
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期末其他应收款前五名金额合计5,909,582.05元，占其他应收款账面余额的34.44%。
期末其他应收款中，无应收持有本公司5%(含5%)以上股份股东单位欠款。
6、存货及存货跌价准备
（1）明细情况
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项目 期末数 年初数
金额 跌价准备 净额 金额 跌价准备 净额
原材料 41,606,436.05 197,090.73 41,409,345.32 39,529,795.52 197,090.73 39,332,704.79
在产品 90,861,797.04 90,861,797.04 91,134,322.39 91,134,322.39
库存商品 80,117,336.75 985,534.98 79,131,801.77 77,825,372.21 985,534.98 76,839,837.23
低值易耗品 796,019.02 796,019.02 772,801.89 772,801.89
合计 213,381,588.9 1,182,625.71 212,198,963.15 209,262,292.01 1,182,625.71 208,079,666.30
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（2）存货跌价准备
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项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
原材料 197,090.73 197,090.73
库存商品 985,534.98 985,534.98
合计 1,182,625.71 1,182,625.71
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计提存货跌价准备时可变现净值以期末市价扣除估计的有关销售费用和税金及附加为计算基础。
7、长期股权投资
长期股权投资分项列示
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项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
金额 减值准备 金额 减值准备
对子公司投资 45,462.17 45,462.17
对联营企业投资 18,784,994.41 80,488.40 18,865,482.81
其他股权投资 27,632,861.48 10,000,000.00 27,632,861.48 10,000,000.00
合计 46,417,855.89 10,000,000.00 125,950.57 46,543,806.46 10,000,000.00
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本公司投资变现及投资收益汇回无重大限制。
8、固定资产及累计折旧
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固定资产原价 年初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋建筑物 196,450,266.74 224,883.00 196,675,149.74
机器设备 89,076,574.04 1,359,594.00 213,400.00 90,222,768.04
运输设备 15,583,535.04 142,689.00 15,726,224.04
其他设备 15,384,558.27 309,203.00 89,500.00 15,604,261.27
小计 316,494,934.09 2,036,369.00 302,900.00 318,228,403.09
累计折旧 年初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋建筑物 46,071,863.35 2,487,715.39 48,559,578.74
机器设备 54,987,979.17 1,180,358.26 191,277.19 55,977,060.24
运输设备 10,738,801.33 556,048.23 11,294,849.56
其他设备 11,263,645.51 1,275,076.83 85,920.00 12,452,802.34
小计 123,062,289.36 5,499,198.71 277,197.19 128,284,290.88
净值 193,432,644.73 189,944,112.21
固定资产减值准备 年初数 本期增加 本期减少 期末数
机器设备 7,930,760.81 7,930,760.81
运输设备
其他设备
小计 7,930,760.81 7,930,760.81
净额 185,501,883.92 182,013,351.40
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期末固定资产中无融资租入的固定资产；
期末用于抵押担保的固定资产原值为2,913,056.12元，均为房屋建筑物，是子公司湖南万东医疗装备有限公司以其自有房产作为抵押物，与兴业银行长沙分行签订最高额抵押合同，取得综合授信额度400万元。
9、在建工程
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工程名称 年初数 本期增加 本期转入 其他减少 期末数 资金来
固定资产 源
中心大楼 65,259,566.71 41,870.40 65,301,437.11 自筹
医用心血管介入治疗系统 1,900,171.50 1,900,171.50 自筹
其他小型工程 600,658.00 10,000 610,658.00 自筹
合计 67,760,396.21 51,870.40 67,812,266.61
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本期在建工程的利息费用资本化详情如下：
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工程名称 年初数 本期增加 本期转入固定 其他减 期末数 利息资本化率
资产 少
中心大楼 4,692,324.04 41,870.40 4,734,194.44 5.76%
合计 4,692,324.04 41,870.40 4,734,194.44
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10、无形资产
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类别 原始金额 年初数 本期增 本期摊销 累计摊销额 期末数 取得方 剩余摊销
加 式 期限
土地使用权 2,108,730.00 1,841,624.20 21,087.30 288,193.10 1,820,536.90 购置 43年6个月
血液回输机离心 220,000.00 88,000.00 11,000.00 143,000.00 77,000.00 购置 3年6个月
井技术
血液回收机蠕动 3,500,000.00 1,925,000.00 175,000.00 1,750,000.00 1,750,000.00 购置 5年
泵装置专利权
图像处理软件 3,000,000.00 450,000.00 300,000.00 2,850,000.00 150,000.00 购置 3个月
超声检测装置专 2,400,000.00 1,600,000.00 120,000.00 920,000.00 1,480,000.00 购置 6年2个月
利技术
用友财务软件 32,000.00 10,362.13 3091.2 24,729.07 7,270.93 购置 1年
合计 13,689,130.00 5,914,986.33 0.00 630,178.50 5,975,922.17 5,284,807.83
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11、短期借款
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借款条件 期末数 年初数
保证借款 70,000,000.00 76,000,000.00
信用借款 40,000,000.00 78,000,000.00
抵押借款 2,000,000.00 2,000,000.00
委托贷款 7，000，000.00
合计 182,000,000.00 156,000,000.00
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公司期末短期借款中的保证借款全部由中国有色金属建设股份有限公司提供保证担保；抵押借款系子公司湖南万东医疗设备有限公司以其自有房产作为抵押物，与兴业银行长沙分行签订最高额抵押合同，取得综合授信额度400万元。
12、应付票据
公司期末应付票据16,550,000.00元，全部为银行承兑汇票。期末应付票据中无应付持股5%(含5%)以上股份的股东单位票据。
13、应付账款
公司应付账款期末数为79,637,241.97元，期末三年以上的应付账款金额为2,259,981.09元，主要系本公司尚未支付的安装服务费及材料款。
期末应付账款中无应付持本公司5%(含5%)以上股份股东单位的货款。
14、预收账款
公司预收账款期末余额为9,927,871.45元，其中一年以上的预收账款金额为2,647,110.67元，主要系本公司预收用户售后安装、维修款。
15、应付股利
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项目 期末数 年初数
北京万东医疗装备公司 11,921,383.30 8,204,686.91
合计 11,921,383.30 8,204,686.91
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16、应交税费
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税项 计税标准 期末数 年初数
增值税 17% 9,656,121.15 14,619,814.27
营业税 5% 8,466.67 75,706.91
城建税 7% 804,520.47 1,161,199.54
企业所得税 15%，33% 1,006,211.63 210,801.40
个人所得税 817,758.70 202,603.23
教育费附加 流转税的3%-4% 345,066.33 498,321.79
防洪费 销售收入的1.3‰ 9,620.31 23,422.20
合计 12,647,765.26 16,791,869.34
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所得税税率详见本会计报表附注三之说明。
17、其他应付款
其他应付款期末数为12134626.71元，无三年以上的大额应付款项。应付持本公司5%(含5%)以上股份单位的款项有:
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单位名称 金额 账龄 性质
北京万东医疗装备公司 2,543,092.57 一年以内 土地租赁费等
北京万东医疗装备公司 974,753.24 一至两年 土地租赁费
北京万东医疗装备公司 2,259,421.93 两至三年 商标及土地租赁费
合计 5,777,267.74
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18、长期借款
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借款条件 期末数 年初数
信用借款 4,200,000.00 4,200,000.00
保证借款
合计 4,200,000.00 4,200,000.00
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19、专项应付款
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拨款单位 用途 期末数 年初数
中国机电出口产品投资公司 直接数字化X线诊断装置产业化 7,500,000.00 7,500,000.00
北京市科学技术委员会 数字化医学成像技术及设备(0.5T核 2,000,000.00 2,000,000.00
磁)
北京市科学技术委员会 数字化医学成像技术及设备0.5T核磁 2,000,000.00 1,000,000.00
(磁体系统开发)
北京市科学技术委员会 数字化医学成像技术及设备(50KW高 500,000.00 500,000.00
频高压发生器)
合计 12,000,000.00 11,000,000.00
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20、股本
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项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
有限售条件股份 74,334,000.00 74,334,000.00
无限售条件股份 69,966,000.00 69,966,000.00
合计 144,300,000.00 144,300,000.00
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21、资本公积
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项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 152,477,523.24 152,477,523.24
接受捐赠非现金资产准备 184,000.00 184,000.00
股权投资准备 410,792.78 410,792.78
拨款转入 9,516,200.00 9,516,200.00
其他资本公积 50,265.76 50,265.76
合计 162,638,781.78 162,638,781.78
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22、盈余公积
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项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 51,353,472.90 51,353,472.90
合计 51,353,472.90 51,353,472.90
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23、未分配利润
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项目 期末数 年初数
本期净利润 10,069,713.23 29,541,244.12
加：年初未分配利润 90,714,941.18 71,299,126.22
其他转入
减：提取法定盈余公积 2,910,429.18
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
分配上年度股利 7,215,000.00 7,215,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 93,569,654.39 90,714,941.16
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24、营业收入、营业成本
（1）业务分部报表
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产品类别 营业收入 营业成本
本年数 上年数 本年数 上年数
医疗器械 240,147,462.37 209,902,103.60 170,605,276.43 143,346,480.70
其他 9,629,640.35 13,978,385.87 8,050,358.55 11,335,311.20
小计 249,777,102.72 223,880,489.47 178,655,634.98 154,681,791.90
公司内各业务分部间相 40,748,634.59 13,962,525.41 41,424,637.75 14,461,843.45
互抵销
合计 209,028,468.13 209,917,964.06 137,230,997.23 140,219,948.45
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）地区分部报表
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地区 营业收入 营业成本
本年数 上年数 本年数 上年数
北京地区 201,670,753.84 179,480,077.54 134,521,193.14 124,906,865.48
重庆地区 11,835,341.68 7,322,884.69 11,346,345.79 4,910,728.15
南京地区 18,758,708.56 12,351,452.14 17,942,328.16 8,282,886.64
广州地区 7,397,903.92 11,581,748.71 6,564,238.17 7,766,723.34
湖南地区 10,114,394.72 13,144,326.39 8,281,529.72 8,814,588.29
小计 249,777,102.72 223,880,489.47 178,655,634.98 154,681,791.90
公司内各地区分部间相 40,748,634.59 13,962,525.41 41,424,637.75 14,461,843.45
互抵销
合计 209,028,468.13 209,917,964.06 137,230,997.23 140,219,948.45
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司前五名客户销售收入总额为34441764.1元，占全部销售收入的16.48%。
25、财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本年数 上年数
利息支出 4,477,313.00 5,487,843.92
减：利息收入 385,273.18 481,968.04
减：汇兑收益 -337,110.74 47,907.13
加：手续费 88,632.83 52,427.32
合计 4,517,783.39 5,010,396.07
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
26、收到的其他与经营活动有关的现金
2007年6月30日公司收到的其他与经营活动有关的现金13634817.10元，主要为本期收到的往来款项及利息收入。
27、支付的其他与经营活动有关的现金
2007年6月30日公司支付的其他与经营活动有关的现金38,725,537.60元，主要项目如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
办公费 9,684,450.16
售后安装服务费 6,886,441.92
差旅费 4,234,444.00
运输装卸费 4,996,512.52
广告展览费 2,115,878.33
研发费用 689,659.30
会议费 646,592.84
往来款 3,844,432.66
业务招待费 1,215,436.37
通讯费 842,045.19
交通费 359,173.44
其他 3,210,470.87
合计 38,725,537.60
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
六、母公司会计报表主要项目注释(如无特别说明，以下货币单位均为人民币元)
1、应收账款
公司期末应收账款净额150529750.09元，其账面余额和坏账准备列示如下:
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 年初数
金额 比例 计提坏账 坏账准备 金额 比例 计提坏账 坏账准备
准备的比 准备的比
例 例
一年以内 123,379,607.70 74.86% 2.00% 2,467,592.15 71,627,079.55 64.30% 2% 1,432,541.5
9
一至二年 29,764,686.67 18.06% 20.00% 5,952,937.33 23,828,839.55 21.39% 20% 4,765,767.9
1
二至三年 7,226,786.07 4.38% 30.00% 2,168,035.82 11,411,779.25 10.24% 30% 3,423,533.7
8
三至四年 1,052,653.31 0.64% 50.00% 526,326.66 1,139,413.31 1.03% 50% 569,706.66
四至五年 736,361.02 0.45% 70.00% 515,452.71 736,361.02 0.66% 70% 515,452.71
五年以上 2,656,856.03 1.61% 100.00% 2,656,856.03 2,656,856.03 2.38% 100% 2,656,856.0
3
合计 164,816,950.80 100.00 14,287,200.71 111,400,328.7 100.00% 13,363,858.
% 1 68
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末应收账款账面余额中前五名金额合计43,924,604.23元，占应收账款账面余额的26.65%。
应收账款中，无应收持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
2、其他应收款
公司期末其他应收款净额14,206,497.77元,其账面余额和坏账准备列示如下:
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 年初数
金额 比例 计提坏账准 坏账准备 金额 比例 计提坏 坏账准备
备比例 账准备
比例
一年以内 12,739,883.82 83.20% 2.00% 254,797.68 1,691,420.25 17.54% 2% 33,828.40
一至二年 1,745,283.189 11.40% 20.00% 349,056.64 7,864,603.83 81.55% 20% 1,572,920.7
7
二至三年 32,907.63 0.21% 30.00% 9,872.29 57,806.89 0.60% 30% 17,342.07
三至四年 598,119.46 3.91% 50.00% 299,059.73 8,000.00 0.08% 50% 4,000.00
四至五年 10,300.00 0.07% 70.00% 7,210.00 10,300.00 0.11% 70% 7,210.00
五年以上 186,000.00 1.21% 100.00% 186,000.00 12,000.00 0.12% 100% 12,000.00
合计 15,312,494.10 1.00 1,105,996.33 9,644,130.97 100.00% 1,647,301.2
4
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末其他应收款账面余额中前五名金额合计5,909,582.05元，占其他应收款账面余额的38.59%。
期末其他应收款中,无应收持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
3、长期股权投资
长期股权投资分项列示
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
金额 减值准备 金额 金额 金额 减值准备
对子公司投资 5,259,813.13 5,259,813.13
对联营企业投资 18,784,994.41 80488.4 18,865,482.81
其他股权投资 27,632,861.48 10,000,000.00 27,632,861.48 10,000,000.00
合计 51,677,669.02 10,000,000.00 80,488.40 51,758,157.42 10,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司投资变现及投资收益汇回无重大限制。
4、营业收入及营业成本
（1）业务分部报表
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
产品类别 营业收入 营业成本
本年数 上年数 本年数 上年数
医疗器械 222,635,163.73 205,753,578.11 155,759,508.54 142,345,340.78
其他 9,629,640.35 13,978,385.87 8,050,358.55 11,335,311.20
小计 232,264,804.08 219,731,963.98 163,809,867.09 153,680,651.98
公司内各业务分部间相 32,301,579.94 20,577,549.61 32,952,529.92 20,011,039.96
互抵销
合计 199,963,224.14 199,154,414.37 130,857,337.17 133,669,612.02
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（2）地区分部报表
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地区 营业收入 营业成本
本年数 上年数 本年数 上年数
北京地区 201,670,753.84 200,057,627.15 134,521,193.14 135,423,116.83
重庆地区 11,835,341.68 7,322,884.69 11,346,345.79 6,824,818.77
南京地区 18,758,708.56 12,351,452.14 17,942,328.16 11,432,716.38
小计 232,264,804.08 219,731,963.98 163,809,867.09 153,680,651.98
公司内各地区分部间相 32,301,579.94 20,577,549.61 32,952,529.92 20,011,039.96
互抵销
合计 199,963,224.14 199,154,414.37 130,857,337.17 133,669,612.02
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公司前五名客户销售收入总额为34,441,764.1元，占全部销售收入的17.22%。
七、关联方关系及其交易
(一)关联方关系
1、存在控制关系的关联方
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企业名称 注册地址 主营业务 与本公司 经济性质或 法定代表人
关系 类型
北京万东医疗装备公司 北京朝阳区建外郎家 医疗器械制造 母公司 国有独资 许家驹
园6号
湖南万东医疗装备有限公司 长沙天心区劳动西路 医疗器械、医用车辆的销售 子公司 有限责任 张丹石
367号 及维修服务等
广州市万东医疗设备有限公司 广州市东山区东风东 三类医用电子仪器设备医用 子公司 有限责任 刘海晨
路753号 超声仪器及有关设备等
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2、不存在控制关系的关联方及其与本公司的关系
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企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质 法定代表人
北京东康医用器械有限责任 北京市 制造、加工、修理医疗器 受同一母公司控制 有限公司 周志强
公司 械
北京万东安欣企业管理咨询 北京市 管理咨询、物业管理 受同一母公司控制 有限公司 许家驹
有限责任公司
北京万东库利艾特医用制品 北京市 生产纯硅橡胶医用导管； 本公司的联营企业 有限公司 张丹石
有限公司 销售资产产品
杭州万东电子有限公司 杭州市 电子技术开发、咨询、服 本公司的联营企业 有限公司 诸水龙
务、成果转让，组织生产
等
北京万东鼎立医疗设备有限 北京市 生产II类：II-6830-2X射 本公司的联营企业 有限公司 许家驹
公司 线诊断设备及高压发生装
置等
北京万东安捷储运服务有限 北京市 物资储存包装托运 本公司的联营企业 有限公司 高恩毅
责任公司
北京万东康源科技开发有限 北京市 生产血液回收机及耗材 本公司的联营企业 有限公司 许家驹
公司
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（二）关联方交易
1、向关联方提供劳务和接受劳务
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业务性质 关联方名称 2007年1-6月 备注
购买商品 北京万东鼎立医疗设备有限公司 63,888.89
购买商品 杭州万东电子有限公司 7,656,020.50 *
接受劳务 北京东康医用器械有限责任公司 658,044.00 **
接受劳务 北京万东安捷储运服务有限责任公司 1,913,796.78
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*根据公司与杭州万东电子有限公司（以下简称“杭州万东”）双方签署的采购协议，杭州万东常年为公司提供X射线管，公司采购金额为7,656,020.50元。
**根据公司与北京东康医用器械有限责任公司（以下简称“东康公司”）签署的《委托加工协议书》，东康公司为本公司加工日常所需的配套零部件，公司本年接受东康公司劳务金额为658,044.00元。
2、与关联方的其他关联交易
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业务性质 关联方名称 2007年1-6月 备注
租入土地 北京万东医疗装备公司 487,376.62 *
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*根据本公司与北京万东医疗装备公司(以下简称“万东公司”)签订的《土地租赁合同》，本公司租用万东公司位于北京市朝阳区建外郎家园6号的18,916.2平方米和北京市朝阳区三间房南里7号71,094.23平方米的土地，报告期本公司应向万东公司支付土地租赁费487,376.62元。
（三）关联方应收应付款项余额
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项目 期末数 年初数
预付帐款
北京万东康源科技开发有限公司 300,000.00
其他应收款
北京万东库利艾特医用制品有限公司 127,637.39 209,308.65
应付账款
北京东康医用器械有限责任公司 317,173.23 1,276,461.75
杭州万东电子有限公司 5,596,571.09 1,278,642.09
北京万东鼎立医疗设备有限公司 36,151.63 217,697.39
其他应付款
北京万东医疗装备公司 5,777,267.74 5,289,891.12
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八、补充资料
1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益：
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项目 净资产收益率（%） 每股收益（元）
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
归属于公司普通股股东的净利润 2.23 2.23 0.07 0.07
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 1.82 1.82 0.06 0.06
的净利润
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2、根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7 号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计[2007]10 号）的规定，本公司2006 年1－6 月合并净利润差异调节表如下：
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项目 金额
2006年1－6月归属于母公司所有者的净利润（原会计准则） 10,613,063.54
追溯调整项目影响合计数
其中：递延所得税费用
少数股东损益 74,731.83
2006年1-6月净利润（新会计准则） 10,687,795.37
假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项目影响合计数 876,356.04
其中：政府补助 300,000.00
营业费用 784,119.99
管理费用 -4,134,450.85
营业成本 3,350,330.86
福利费 576,356.04
2006年1-6月模拟净利润 11,564,151.41
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九、或有事项
1、相互提供担保
2006年10月10日公司与中国有色金属建设股份有限公司（以下简称“中国有色”）订立了《相互提供担保协议书》。协议书规定：协议有效期为一年，在协议有效期内，双方就连续向银行或其他金融机构借款事宜相互提供担保，累计担保额度不超过8,000万元人民币。协议书第三款规定本公司为中国有色蒙古锌矿项目的3,000万元借款提供担保。公司就此项贷款担保与中国有色签订了反担保协议。该笔贷款详情如下：
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贷款银行 金额（万元 借款期限 担保期限
） 起始日 终止日 起始日 终止日
中国进出口银行 3,000 2002.02.01 2014.02.01 2002.02.01 2016.02.01
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2、截至2007年6月30日止，本公司为购买大型医疗器械的医院提供买方信贷，向相关银行为购货医院借款担保2,479.91万元。
八、备查文件目录
1、载有董事长签名的半年度报告文本
2、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本
3、报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿
董事长：贺旋
北京万东医疗装备股份有限公司
2007年8月18日