北京万东医疗装备股份有限公司一九九九年年度报告摘要
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告,投资者欲了解详细内容,应阅读年度报告。
一、公司简介
公司名称:北京万东医疗装备股份有限公司
英文名称:BeijingWandongMedicalEquipmentCo.,LTD.
缩写:(WDM)
法定代表人:许家驹
董事会秘书:张丹石
授权代表:何一中
联系地址:北京市朝阳区建国门外郎家园6号
电话:(010)65682598
传真:(010)65682598
董秘电子信箱:info@wandong.com.cn
公司注册地址:北京市朝阳区建国门外郎家园6号
公司办公地址:北京市朝阳区建国门外郎家园6号
邮政编码:100022
公司网址:www.wandong.com.cn
公司电子信箱:wdmed@public.bta.net.cn
选定 信息披露的报纸:《中国证券报》《上海证券报》
中国证监会指定网址:www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点:证券办公室
公司股票上市交易所:上海证券交易所
股票简称:万东医疗
股票代码: 600055
二、会计数据和业务数据摘要
1、本年度利润总额及其构成 单位:元
利润总额: 42523918.43
净利润: 30533687.24
扣除非经常性损益后的净利润: 28870010.14
主营业务利润: 71370126.22
其他业务利润: 2519947.36
营业利润: 33386741.22
投资收益: 1600900.64
补贴收入: 5872599.47
营业外收支净额: 1663677.10
经营活动产生的现金流量净额: 36552423.09
现金及现金等价物净增加额: 57831893.65
说明:扣除非经常性损益为营业外收支净额1,663,677.10元,其中固定资产清理收益是173,970.30元,核销呆帐1,565,496.44元。
2、主要会计数据及财务指标 单位:元
1999年度
1998年度 1997年度
调整后 调整前 调整后 调整前
主营业务收入 206723671.59
166615814.66 166615814.66 135217003.33 135217003.33
净利润 30533687.24
30311487.49 35153703.88 15745167.56 30478859.50
总资产 451884767.67
292782153.54 312408433.67 273950999.48 288684691.42
股东权益 323969914.69
207753124.00 227329032.33 192441636.51 207175328.45
每股收益 0.275
0.303 0.352 0.31 0.61
加权每股收益 0.303
0.303 0.352 0.35 0.68
扣除非经常性损益后的每股收益 0.260
0.303 0.352 0.24 0.54
每股净资产 2.92
2.08 2.27 3.84 4.14
调整后的每股净资产 2.89
2.06 2.25 3.82 4.11
每股经营活动产生现金流量净额 0.33
0.15 0.15
净资产收益率 9.42
14.59 15.46 8.18 14.71
注:财务指标的计算公式:
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
净资产收益率(％)=净利润/年度末股东权益*100％
调整后每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收款项净额-待摊费用-待处理资产净损失-开办费-长期待摊费用-住房周转金
负数余额)/年度末普通股股份总数
每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/年度末普通股股份总数
3、报告期内股东权益变动情况 单位:元
项目 股本 资本公积
盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计
期初数 100000000 91696468.95
9225173.78 4612586.89 6831481.27 207753124.00
本期增加 11000000 85522820.00
6418142.51 3078929.53 24375828.18 127316790.69
本期减少
11100000.00 11100000.00
期末数 111000000 177219288.95
15643316.29 7691516.42 20107309.45 323969914.69
变动原因:
1、股本及资本公积金变动为1999年度配股所致。
2、盈余公积和法定公益金变动是因为实现利润计提所致。
3、未分配利润变动原因为本年利润增加和计提四项准备调整年初利润及99年度股利分配所致。
三、股本变动及股东情况
(1)截止1999年12月31日,本公司股东总数27703户。
(2)公司前十名股东持股情况
股东名称 持股数 持股比
量(股) 例(％)
1、北京万东医疗装备公司 72000000 64.86
2、安信基金 950000 0.86
3、郝志力 650000 0.59
4、同盛基金 429862 0.39
5、杨小玉 345000 0.31
6、平安证券 337935 0.30
7、广发证券 328130 0.30
8、曹庆兵 180000 0.16
9、金鑫基金 176828 0.16
10、马旭东 163652 0.15
说明:
①以上股东间无关联关系。
②北京万东医疗装备公司为国有法人股股东,所持股份无质押或冻结情况。由于报告期内实施配股方案,股份总数由期初7000万股增至为7200万股。
四、股东大会简介
公司1998年度股东大会于1999年4月28日召开,股东大会决议公告于1999年4月29日在《中国证券报》和《上海证券报》上刊登。
五、董事会报告
(一)公司经营情况
1、本公司专业生产经营医用X射线机及齿科设备,属于医疗器械行业。被国家药品监督管理局列为医药行业五十强之一。根据中国医疗器械行业协会医械协字[2000]002号文件显示,本公司在同类产品生产经营企业中各项指标排名第一。
2、公司主营业务的范围及其经营情况
(1)公司主营业务的范围是:医疗器械制造;经营本企业和本企业成员企业自产产品及相关技术的出口业务;经营本企业和本企业成员企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务。
(2)公司经营情况
根据董事会和股东大会的决议,公司在上半年度实施了对原北京手术器械厂的兼并。齿科产品成为公司的一个新的经营品种。因此本公司年度报告所述经营和财务状况均含齿科产品的经营和财务状况。
① 1999年度公司在经营大环境没有得到较大改善的情况下,通过公司全体员工的努力,主营业务进一步发展提高。今年主营业务收入与上年度相比,增加4010万元,达到20672万元,增长幅度为24％。其中医用X射线机产品实现收入17828.4万元,比上年度增加2026万元,增长12.8％,杭州万东电子有限公司实现收入984万元(合并报表数),比上年度增加125万元,增长14.6％。齿科设备产品实现收入1859.7万元,占新增主营业务收入的46.4％。本年度实现主营业务利润7137万元,比上年同期的6871万元增加266万元,增长3.9％。
② 为了在市场竞争中取得更大优势,公司进一步完善了代理商制度,同时加大了促销力度,根据市场情况公司今年设立了广州、南京、成都三个分公司,负责所在区域的产品销售,销售重点已转移到近年推出的新品上,使“万东”产品跻身国际先进行列。公司联合国内数十位介入医学界著名的专家、学者于今年5月组建了“长城—万东介入治疗培训中心”。“中心”的建立既有利于学术和设备应用技术上的交流,又有利于万东新型介入治疗设备在全国范围内的宣传和推广,把单纯的产品开发提高到产品与市场同时开发。由于采取多种措施,今年新品销售实现收入9927万元,占射线机产品全年销售收入的比重已达到50.4％,使公司产品结构更趋优化。
③ 公司本年度继续加强了科技开发的力度。通过引进国际先进水平的数字图像技术,在消化、吸收的基础上开发了经济型数字胃肠系统,丰富了产品结构,拓宽了对国内不同层次用户需求的适应性。50KW、80KW高频主机的改型设计,使该种机型性能更可靠,功能更强大,造型更美观,操作更方便,完善了高频主机系列。在稳定完善齿科老产品的同时,公司短时间内研制了XN6131-C新产品,新品一问世,就受到了市场的欢迎。
④ 99年度公司生产安排坚持“以市场为中心”的原则,提高快速反映能力,积极满足市场需求。与上年相比,产量增加509台套,为全年销售任务的完成奠定了基础。随着新品生产量的提高,在生产安排、工艺改进等方面做了大量工作,在新年度将会见到明显成效。
⑤公司认识到人力资源管理制度的创新是保证人才竞争的基础。由于今年以承债方式兼并了原北京手术器械厂,员工人数有所增加。为了提高人员素质,建立合理流动机制,公司员工本着精干高效的原则全部采用招聘、考试的形式上岗,员工编制由原来的1126人精减到950人,此项工作将在2000年一季度结束。与此同时加大了工资改革的力度,使工资能够体现员工的能力、职责,让所得与贡献协调一致。
3、在经营中出现的问题与困难及解决方案
公司主营业务收入与上年相比增长24％,但是主营业务利润增长幅度却有所下降。出现这种问题的主要原因及解决方案为:
(1)新品收入已占到收入总额的50.4％,所占比重逐年提高。但由于新品是近两年陆续推向市场的,为了扩大产品的知名度以及培育市场,有一定的产品推广支出。同时随着生产规模的扩大,新品生产从小批试制到成批生产也需要一定的投入。以上原因造成生产成本较大,影响了部分收益。公司决定根据市场和用户需求尽快完成产品定型工作,根据试生产的经验完善生产工艺和管理,降低生产成本。
(2)兼并原北京手术器械厂后,公司多了一个具有良好发展前景的产品———齿科设备。但由于原北京手术器械厂有许多问题急待解决,如产品老化,生产手段落后等,因此有一个投入和费用支出的时段,解决以上问题需要一定时间,对当期公司效益有一定影响。通过运用配股资金对齿科产品加大技改投入,齿科产品将成为公司一个新的利润增长点。
(3)公司主营收入中有一部分是中标产品。为确保中标,公司采取了有竞争力的价格。为了扩大影响及占领市场,今后公司还将采取这一销售策略。
(二)公司财务状况
1、总资产
报告期内总资产从年初的29278万元增加到期末的45188万元,增加15910万元,增长54.4％。主要原因为:
(1)兼并原北京手术器械厂并入资产6127万元。
(2)年末实施配股增加资产9630万元。
2、长期负债
报告期内长期负债从年初的1500万元减少到期末的842万元,减少658万元,系归还银行长期借款。
3、股东权益
报告期内股东权益从年初经调整后的20775万元增加到期末的32397万元,增加11622万元,增长56％。主要原因为:
(1)由于年末实施配股,增加股东权益9630万元。
(2)其余主要为本年度新增净利润。
4、主营业务利润比上年度增加266万元,主要为主营业务收入增加所致。
5、本年度实现净利润3053万元,比上年同期经调整后的净利润增加22万元。
(三)公司投资情况
1、报告期内募集资金使用情况
(1)报告期内募集资金使用情况如下: 单位:万元
投资项目 投资额 实际投资项目 实际投资额
电加工电测量项目 2600 电加工电测量项目 2573.7
齿科数字图像项目 2900 齿科数字图像项目 0
血管设备及器材基地项目 2200 血管设备及器材基地项目 70.8
营销系统建设项目 500 营销系统建设项目 127
补充流动资金 2770.5补充流动资金 2770.5
(2)除电加工电测量项目外,其余项目均为本年度配股资金投资项目,由于配股资金在11月底才到位,因此各个项目处于启动阶段,投资在明后两年分期实施。
(3)电加工电测量项目为97年度募集资金使用项目。1999年底已全部完工,项目投资比计划投资节约资金26.3万元。2000年上半年将由有关部门组织验收。此项目的完成将会使本公司的设备及检测达到国际先进水平,对本公司产生间接经济效益。
(4)97年度募集资金投入的介入治疗装备项目、医用X射线数字图像项目、医用X射线管项目均在上年度完工并在今年上半年通过有关部门的验收。介入治疗装备及数字图像系统99年共完成销售收入2006.6万元,实现销售利润924.1万元。
(5)尚未使用资金在银行存款中。
2、本年度公司未有非募集资金投资项目。
(四)公司生产经营环境及宏观政策、法规发生变化,对公司财务状况及经营成果产生的重大影响。
1、因执行财政部财会字[1999]35号文件,对公司本年度及以前年度财务状况及经营成果的影响详见“重要事项”中的有关说明。
2、我国加入世贸组织对公司的影响
由于医疗器械产品进口早在几年前已经放开,国际国内市场已融为一体,因此我国加入世贸组织后,对公司经营没有较大影响。
(五)新年度业务发展计划
1、进一步增加医用X射线诊断治疗设备的研制开发投入,形成新品开发的高效率、高起点运行机制,缩短产品开发周期,向市场随时提供质量优良、技术领先的产品。
2、增大对齿科诊断及治疗设备研发与生产的投入,通过与国外厂商合作及实施技术改造项目,加快产品的升级换代,提高产品质量,推动新品产业化、市场化、国际化进程,使齿科产品快速发展成为万东医疗新的利润增长点。
3、按照计划实施增资配股项目,即血管疾病医学设备及器材生产基地建设项目、齿科数字图像综合治疗系统项目、营销网络建设项目。
4、进一步加强管理,运用CIMS工程等现代化管理手段,提高新品的开发能力,建立以缩短生产周期减少生产资金占用为目标的投产方式,运用网络技术使企业的内部信息和对外信息畅通,全面提高企业的竞争力。
5、继续加强财务管理,建立以成本管理为中心的管理模式,努力降低成本、费用,提高公司经济效益。
(六)董事会日常工作情况
1、报告期内董事会的会议情况及决议内容
报告期内公司第一届董事会共举行四次会议,监事会成员列席每次会议。
(1)1999年3月2日,召开第一届董事会第七次会议。会议审议通过如下决议并公告于1999年3月5日《中国证券报》、《上海证券报》上。
① 1998年度董事会工作报告
② 1998年度总经理业务报告
③ 1998年年度报告及报告摘要
④ 1998年度财务决算及1999年度财务预算报告
⑤ 1998年度利润分配预案
以1998年末总股本10000万股为基数,向全体股东每10股派发现金红利1.50元(含税)。本年度不进行资本公积金转增股本。
⑥ 1999年度工作计划及投资方案
⑦ 1999年度增资配股预案
以1998年末总股本10000万股为基数,向全体股东按10:3的比例配售,可配售股份总额为3000万股。其中法人股股东可配售2100万股,拟以部分实物资产配售;社会公众股股东应配售900万股。配股价格每股7-9元。配股所募集资金用途为齿科数字图像综合治疗系统技术改造项目、血管疾病医学设备及器械生产基地建设、公司营销系统建设项目、补充流动资金。
⑧ 关于成立分公司的议案
为加强产品销售能力,提高售后服务水平,公司决定在广州、南京、成都成立三个分公司,主要经营医疗器械产品及附件。⑨ 决定于1999年4月6日召开股东大会。
(2)1999年6月26日,召开第一届董事会第八次会议。会议审议通过关于受让“万东技术服务中心”等单位的议案。
(3)1999年7月24日,召开第一届董事会第九次会议,会议审议通过如下决议并公告于1999年7月28日《中国证券报》、《上海证券报》上。
① 1999年度中期报告
② 1999年度中期利润不分配,也不进行资本公积金转增股本
(4)1999年10月16日,召开第一届董事会第十次会议。会议审议通过如下决议:
① 公司内部机构的设置
② 劳动人事管理的有关制度
2、报告期内公司利润分配方案、公积金转增股本方案及配股、增发新股等方案的实施情况
(1)报告期内,董事会按照股东大会决议及授权,组织实施1998年度派息方案:以1998年末总股本10000万股为基数,每10股派发现金红利1.50元人民币(含税,扣税后,社会公众股股东实际每10股派1.28元)。1999年6月21日为股权登记日,6月22日为除息基准日。
(2)报告期内,董事会按照股东大会决议及授权,组织实施1999年度增资配股方案:以1998年末总股本10000万股为基数,向全体股东按10:3的比例配售,可配售总额为3000万股。配股价格为每股9元人民币。法人股股东以部分实物资产及现金配售200万股,社会公众股股东配售900万股,实际配售1100万股,募集资金总额为9900万元。1999年11月3日为股权登记日,11月4日为除权基准日,1999年11月4日至11月17日为配股缴款日,配股获配可流通股份上市流通日为1999年12月8日。
(3)实施配股方案后,于1999年12月15日在工商部门办理了注册资本变更手续。公司注册资本从10000万元增至11100万元。
(七)董事、监事、高级管理人员情况
姓名 性别 年龄 职务 任期 年初 年末 变动量
持股 持股
许家驹 男 53 董事长
1997.5-2000.5 20000 26000 6000
刘 健 女 48 副董事长、财务总监
1997.5 -2000.5 16000 20800 4800
蒋 达 男 40 董事、总经理
1997.5 -2000.5 12000 15600 3600
童 愿 女 39 董事、副总经理
1997.5 -2000.5 12000 15600 3600
高福宇 男 43 董事、副总经理
1997.5 -2000.5 12000 15600 3600
杨 力 男 40 董事、副总经理
1997.5 -2000.5 12000 15600 3600
张有民 男 44 董事、总工程师
1997.5 -2000.5 12000 15600 3600
张丹石 男 44 董事、董事会秘书
1997.5 -2000.5 12000 15600 3600
胡承志 男 53 董事 1997.5 -2000.5 12000 15600 3600
于乃玲 女 43 董事 1998.3 -2000.5 600 780 180
李慧民 男 66 董事 1998.3 -2000.5 0 0 0
庞钦璧 男 65 董事 1998.3 -2000.5 0 0 0
凌 锋 女 48 董事 1998.3 -2000.5 0 0 0
杨若寒 男 44 董事 1998.3 -2000.5 0 0 0
陈宇杰 男 28 董事 1998.3 -2000.5 0 0 0
师志刚 男 55 监事会负责人
1997.5 -2000.5 12000 15600 3600
王万良 男 45 监事 1997.5 -2000.5 12000 15600 3600
陈志英 女 44 监事 1997.5 -2000.5 6200 8060 1860
1、持股数量增加原因为实施1999年度配股方案所致。
2、以上董事、监事、高级管理人员在本公司领取报酬的人员中,年度报酬60000元-80000元(含80000元)区间的2人,40000元-60000元(含60000元)区间的5人,40000元以下的6人。
董事许家驹先生、胡承志先生、于乃玲女士,监事师志刚先生、王万良先生未在公司领取报酬。
3、报告期内无董事、监事、高级管理人员离任情况。
4、公司聘任蒋达先生为总经理,张丹石先生为董事会秘书无变更情况。
(八)1999年度利润分配预案
1999年度公司合并报表实现净利润30,533,687.24元。按母公司1999年度实现净利润30,789,295.24元的10％分别提取法定公积金3,078,929.53元,法定公益金3,078,929.53元,加年初未分配利润6,817,688.53元,年末可供股东分配利润为31,449,124.71元。1999年度利润分配预案为:以1999年末股本111,000,000股为基数,向全体股东每10股派发现金红利1.00元(含税)共计送出11,100,000元,余20,349,124.71元结转下一年度分配,以上分配预案须经股东大会审议通过。六、监事会报告
报告期内公司第一届监事会共召开五次会议。
1、1999年3月2日召开监事会会议,审议通过公司一九九八年度监事会工作报告、公司一九九八年年度报告、公司一九九八年度财务工作报告。本次会议决议公告于1999年3月5日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。
2、1999年6月26日召开监事会会议,审议通过关于受让“万东技术服务中心”等单位的议案。
3、1999年7月24日召开监事会会议,审议通过公司1999年度中期报告。
4、1999年10月16日召开监事会会议,审议通过公司内部机构的设置及劳动人事管理的有关制度。
5、组织监事会成员学习《证券法》、《合同法》及有关法律、法规文件,使监事会成员掌握国家有关政策,提高业务水平,加强监管力度。
七、重要事项
1、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
2、报告期内公司、公司董事及高级管理人员无受监管部门处罚的情况。
3、报告期内公司控股股东没有变动,没有进行董事会换届选举及改选,公司总经理及董事会秘书均未变动。
4、报告期内公司收购及出售资产,吸收合并等事项的简要情况:
(1)根据1999年4月28日公司1998年度股东大会的决议,公司以承债方式兼并了北京手术器械厂,并享受银行挂帐停息的优惠政策。此项事宜1999年4月29日公告于《中国证券报》、《上海证券报》。
(2)根据1999年6月26日公司第一届董事会第八次会议的决议,公司以187.83万元的价格从北京万东医疗装备公司受让北京万东技术服务中心、中南经销中心和北京安捷储运站3家单位;同时公司以144.9万元的价格将兼并的原北京手术器械厂投资的外埠销售部出让给北京万东医疗装备公司。
5、重大关联交易事项:
北京万东医疗装备公司是本公司的第一大股东,本公司与其有以下关联交易:
(1)租赁
本公司将其拥有的部分房屋、机械设备等固定资产出租给北京万东医疗装备公司使用,依双方签定的《财产租赁和服务合同》,北京万东医疗装备公司每年按所租固定资产原值的20％向本公司交纳租赁费用,1999年度本公司向北京万东医疗装备公司收取租金1,198,000元。
(2)提供资金
依北京万东医疗装备公司和本公司签订的《资金占用费协议》及其补充协议规定,双方占用资金按半年占用净额,采用银行同期利率计算,1999年度本公司应收北京万东医疗装备公司资金占用费1,763,821.92元。
(3)提供劳务
①北京万东医疗装备公司借用本公司人员开展工作,依双方签订的《劳务费用协议书》,北京万东医疗装备公司负担本公司借用人员的费用826,968.00元。
②原北京万东医疗装备公司下属的昌平分厂为本公司提供产品外加工服务,本公司按市场价格支付其劳务费3,607,274.35元。
(4)其他
本公司使用北京万东医疗装备公司的“DONGFANG”商标,依双方签订的《商标使用许可合同》规定:按年销售收入的0.2％支付使用费,1999年度本公司支付使用费356,567.41元。
6、公司与控股股东在人员、资产、财务上的三分开情况:
报告期内,本公司与控股股东北京万东医疗装备公司在人员、资产、财务上实行了三分开,做到了人员独立、资产完整,财务独立。
7、报告期内公司没有对外发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他托管、承包、租赁上市公司资产的事项。
8、本年度内继续聘请北京兴华会计师事务所有限责任公司为公司的会计师事务所。
9、公司为北京双鹤药业股份有限公司向中国工商银行北京市朝阳支行借款3000万元提供担保,担保期限分别为:1999年10月14日至2000年10月14日,2000万元;1999年10月26日至2000年10月26日,1000万元。
10、报告期内,公司未更改公司名称及股票简称。
11、执行《股份有限公司会计制度有关会计处理补充规定》(财会字[1999]35号)及财政部[1999]49号文件的有关精神,变更了会计政策,并按规定计提了减值准备等,对前期财务报表进行了追溯。这些会计政策变更的累计影响为19,626,280.13元,其中因坏帐准备计提方法变更的累计影响数为1,530,451.75元,因期末存货计价方法变更的累计影响数为18,095,828.38元;调减了1998年度的净利润4,842,216.39元;调减了1999年年初留存收益19,575,908.33元;调减了少数股东权益50,371.80元,合并利润及利润分配表上年数栏的年初未分配利润调减了11,786,953.54元。
八、财务会计报告
(一)审计报告:
北京兴华会计师事务所有限责任公司注册会计师谭红旭、袁连生为本公司出具了[(2000)京会兴字第6号]无保留意见的审计报告。
(二)会计报表(见附表)
(三)会计报表附注
1、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
(1)会计制度
本公司执行《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》及其补充规定。
(2)会计年度
以公历1月1日至12月31日为一个会计年度。
(3)记帐本位币
记帐本位币为人民币。
(4)记帐基础和计价原则
记帐基础采用权责发生制,以历史成本为计价原则。
(5)外币业务核算方法
发生外币业务,按当日市场汇价折合成记帐本位币记帐,年末将外币帐户余额按12月31日的市场汇价进行调整,与原帐面差额计入当期财务费用。
(6)现金等价物的确认标准
现金等价物的确认标准为公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。包括:现金、银行存款以及可在证券市场上流通的三个月内到期的短期债券投资等。
(7)坏帐核算方法
坏帐的确认标准:1)债务人破产或死亡,以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的款项;2)债务人逾期未履行其偿债义务,且具有确凿证据表明无法收回的款项;
坏帐损失的核算方法:备抵法;
坏帐准备的确认标准、计提方法和计提比例:本公司原按年末应收帐款余额的0.5％计提坏帐准备,根据本公司董事会决议,自1999年1月1日起变更为按应收款项(包括应收帐款和其他应收款)的余额计提,计提时根据本公司以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量情况以及其他相关信息采用帐龄分析法进行,具体提取比例列示如下:
账 龄 计提比例
1年以内 6％
1-2年 10％
2-3年 15％
3-4年 21％
4-5年 28％
5年以上 36％
由于会计政策的变更,本公司依据财政部财会字(1999)35号文《关于印发<股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定>的通知》(以下简称“财政部35号文”)的有关规定,采用了追溯调整法,调整了1999年度会计报表相关项目的期初数和上年数。该等调整对本公司财务状况和经营成果的影响详见本会计报表附注3、(18)。
坏帐准备的细节详见本会计报表附注6、(3)和6、(4)。
(8)存货核算方法
存货包括原材料、在产品、产成品、低值易耗品等。原材料按计划成本进行日常核算,月末通过“材料成本差异”科目进行调整,将发出材料和期末库存材料调整为实际成本;产品成本计算主要采用分批法,产成品发出采用加权平均法进行核算,低值易耗品摊销主要采取领用时一次摊销的方法。
期末存货原按成本计价,根据本公司董事会决议,自1999年1月1日起变更为按成本和可变现净值孰低计价,并按单个存货项目计提存货跌价准备;
由于会计政策的变更,本公司依据财政部35号文和和财政部财会字(1999)49号文《关于<股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定问题解答>的通知》(以下简称“财政部49号文”)的有关规定,按1999年12月31日帐面实存的存货作为追溯调整的基础(已经消耗、出售的存货不再追溯调整),调整了1999年度会计报表相关项目的期初数和上年数。该等调整对本公司财务状况和经营成果的影响详见本会计报表附注3、(18)。
存货及存货跌价准备的细节详见本会计报表附注6、(7)。
(9)短期投资核算方法
短期投资核算公司能够随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资。其取得成本按公司取得时实际支付的全部价款(包括税金、手续费等相关费用,但不含取得时已宣告而尚未领取的现金股利或已到期尚未领取的利息)确认,处置短期投资取得的收入与短期投资帐面余额的差额确认为投资损益。
期末短期投资原按成本计价,根据本公司董事会决议,自1999年1月1日起,变更为按成本与市价孰低计价,并按投资总体计提短期投资跌价准备。
截止1999年末,本公司无短期投资。
(10)长期投资核算方法
①长期债权投资成本按取得时支付的全部价款(包括税金、手续费等相关费用但不含取得时已到期尚未领取的利息)确认。长期债权投资损益包括债权持有期间的利息收入、处置收入与其帐面价值的差额等。具体按以下办法处理:
A:按债权面值取得的投资,在债权持有期间按期计提的利息收入,扣除摊销的计入投资成本的相关费用后的金额,确认为当期投资收益;
B:溢价或折价取得的债券投资,在债券持有期间按期计提的利息收入,经调整溢价或折价(按直线法)以及摊销的取得时计入投资成本的相关费用后的金额,确认为当期投资收益;
C:到期收回或未到期提前处置的债权投资,实际取得的价款与其帐面价值(包括帐面摊余价值或摊余成本、已计入应收利息但尚未收到的分期付息债券利息、以及已计提的减值准备)的差额,确认为收到或处置当期的收益或损失。
②长期股权投资按取得时支付的全部价款、或放弃非现金资产的公允价值,或取得长期股权投资的公允价值(包括税金、手续费等相关费用,不包括为取得长期股权投资所发生的评估、审计、咨询等费用)确定。本公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的长期股权投资按成本法核算;本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资按权益法核算;本公司占被投资单位资本总额50％以上(不含50％),或虽不足50％但具有实质控制权的,按权益法核算并编制合并会计报表。
长期股权投资差额按合同规定的投资期限平均摊销,合同没有规定期限的,借方差额按不超过10年的期限摊销,贷方差额按不低于10年的期限摊销。
期末长期投资原不计提减值准备,根据本公司董事会决议,自1999年1月1日起,期末长期投资改按帐面价值和可收回金额孰低计价,如由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于帐面价值,并且这种降低价值在可预计的未来期间内不可能恢复时,按可收回金额低于帐面价值的差额计提长期投资减值准备。
1997、1998、1999三年本公司长期投资的可收回金额均大于帐面价值,故暂不提取减值准备。
(11)固定资产计价和折旧方法
1)固定资产的确认标准:①使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等②单位价值在2,000元以上、并且使用期限超过两年的,不属于生产、经营主要设备的物品。
2)固定资产的分类:房屋建筑物、专用设备、通用设备、运输工具、其他。
3)固定资产的计价:按照历史成本计价。
4)固定资产的折旧:按平均年限法分类计提折旧,各类固定资产的使用年限、净残值率、年折旧率如下:
固定资产名称 使用年限 净残值率 年折旧率
房屋建筑物 30 -40 4％ 2.40％ -3.20％
机器设备 10 -14 4％ 6.86％ -9.60％
运输设备 8 4％ 12.00％
其他设备 4 -10 4％ 9.60％ -24.00％
(12)在建工程核算方法
1)发生工程支出时按实际成本入帐;用借款进行的工程发生的借款利息,属于在固定资产尚未交付使用前发生的,计入在建工程成本;属于固定资产交付使用后发生的,计入当期损益。
2)在建工程结转为固定资产的时点为工程完工并交付使用。
(13)无形资产计价和摊销方法
按取得时的实际成本计价,按直线法在无形资产的有效期限内分期平均摊销。
(14)开办费、长期待摊费用摊销方法
按取得时的实际成本计价,按平均年限法摊销。
(15)收入确认原则
1)销售商品:商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购买方,不再保留与商品所有权相联系的继续管理权和实际控制权,与交易相关的经济利益能够流入企业,且相关的收入和成本能够可靠地计量时,确认销售商品收入的实现。
2)他人使用本企业资产:利息收入按他人使用本企业现金的时间和适用利率计算确定;使用费收入按有关合同或协议规定的时间和方法计算确定。
(16)所得税的会计处理方法
采用应付税款法。
(17)合并会计报表的编制方法
合并会计报表的合并范围:本公司长期股权投资中持有50％以上有表决权股份的单位以及虽在50％以下但有实际控制权的单位;(2)合并会计报表编制方法:按照财政部[1995]11号文《合并会计报表暂行规定》的有关要求执行。
(18)会计政策变更的影响
如本会计报表附注3、(7)和3、(8)所述,本公司本年度对坏帐准备、期末存货计价方法的会计政策变更已采用追溯调整法调整了本年度合并资产负债表的留存收益期初数和合并利润及利润分配表的相关项目上年数。这些会计政策变更的累计影响数为19,626,280.13元,其中,因坏帐准备计提方法变更的累计影响数为1,530,451.75元,因期末存货计价方法变更的累计影响数为18,095,828.38元;这些变更,调减了1998年度的净利润4,842,216.39元;调减了1999年年初留存收益19,575,908.33元(其中,未分配利润调减了15,660,726.65元,盈余公积调减了3,915,181.68元);调减了少数股东权益50,371.80元,合并利润及利润分配表上年数栏的年初未分配利润调减了11,786,953.54元。
2、控股子公司及合营企业
名 称 注册资本
经营范围 本公司投资额 所占权益比例 是否纳入
合并范围
杭州万东电子有限公司(以下简称杭万公司) 2,000万元
电子管制造,医疗器械 1,200万元 60％ 是
的批发、零售、维修等。
北京库利艾特医用制品有限公司 144万美元
生产、销售纯硅橡胶医 43.2万美元 30％ 否
用导管。
北京证券有限责任公司 85,000万元
证券的承销、自营买卖、 1,000万元 1.18％ 否
证券交易代理等。
3、或有事项
截止报告日,本公司无需要披露的未决诉讼、未决索赔、税务纠纷、应收票据贴现等或有负债。
4、承诺事项
截止报告日,本公司提供如下担保:
借款人 贷款银行
金额 截止日期
北京双鹤药业股份有限公司 中国工商银行北京分行朝阳支行 1000万元 1999.10 .26 -2000.10 .26
北京双鹤药业股份有限公司 中国工商银行北京分行朝阳支行 2000万元 1999.10 .14 -2000.10 .14
九、公司的其他有关资料
公司变更注册登记日期:一九九九年十二月十五日
公司注册登记地点:北京市朝阳区建国门外郎家园6号
企业法人营业执照注册号:1100001510277
税务登记号码:11010563379674X
公司未流通股票的托管机构名称:上海证券中央登记结算公司
主承销机构名称:广发证券有限责任公司
会计师事务所名称:北京市兴华会计师事务所有限责任公司
会计师事务所办公地址:北京阜城门外大街2号万通新世界广场708室
十、备查文件
1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
3、报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
4、公司年度报告正本。
北京万东医疗装备股份有限公司
董 事 会
二OOO年三月二十日
现金流量表
编制单位:北京万东医疗装备股份有限公司 1999年度 单位:元
项目 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 248595331.59 243940049.97
收取的租金 1307500.00 1307500.00
收到的增值税销项税额和退回的增值税款
收到的除增值税以外的其他税费返还 7255000.00 7255000.00
收到的其他与经营活动有关的现金 6388081.52 6250677.52
经营现金流入小计 263545913.11 258753227.49
购买商品、接受劳务支付的现金 143520915.58 149882600.63
经营租赁所支付的现金 1068153.50
支付给职工以及为职工支付的现金 31675019.04 26334929.27
支付的增值税款 12899057.00 11351827.32
支付的所得税款 12092442.91 12082539.40
支付的除增值税.所得税以外的其他税费 2672333.59 2230912.74
支付的其他与经营活动有关的现金 23065568.40 21350787.20
经营现金流出小计 226993490.02 223233596.56
经营活动产生的现金流量净额 36552423.09 35519630.93
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金 247548.02 247548.02
分得股利或利润所收到的现金 675878.05 1125064.17
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产.无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
13900.00 13900.00
收到的其他与投资活动有关的现金
投资现金流入小计 937326.07 1386512.19
购建固定资产.无形资产和其他长期资产而支付的现金净额
59067627.75 58318399.00
权益性投资所支付的现金 1792425.68 1792425.68
债权性投资所支付的现金 247548.02 247548.02
支付的其他与投资活动有关的现金
投资现金流出小计 61107601.45 60358372.70
投资活动产生的现金流量净额 -60170275.38 -58971860.51
三、筹资活动产生的现金流量
吸收权益性投资所收到的现金 79405100.00 79405100.00
其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 163488977.15 163088977.15
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资现金流入小计 242894077.15 242494077.15
偿还债务所支付的现金 137460000.00 137060000.00
发生筹资费用所支付的现金 2700000.00 2700000.00
分配股利或利润所支付的现金 15299457.41 15000000.00
其中:子公司支付少数股东的股利偿付利息所支付的现金
5984873.80 5982624.61
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
其中:子公司依法减资支付给少数股东的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
筹资现金流出小计 161444331.21 160742624.61
筹资活动产生的现金流量净额 81449745.94 81751452.54
四、汇率变动对现金的影响
汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额 57831893.65 58299222.96
现金及现金等价物净增加额
1、不涉及现金收支的投资和筹资活动:
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2、将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 30533687.24 30789295.24
加:少数股东损益 529834.69
计提的坏帐准备或转销的坏帐 -1354.85 -2389.98
固定资产折旧 27727335.58 26800361.08
待摊费用的减少(减:增加) -936036.83 -1021598.24
无形资产摊销
处置固定资产无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)
-142332.08 -142332.08
固定资产报废损失 17271.91 17271.91
财务费用 5982624.61 5982624.61
投资损失(减:收益) -1600900.64 -2694756.12
递延税款贷项(减:借项)
存货的减少(减:增加) -47814779.81 -45222273.43
经营性应收项目的减少(减:增加) 17106143.84 15328000.71
经营性应付项目的增加(减:减少) 6837022.42 7513374.46
增值税增加净额(减:减少)
其他项目 -1686092.99 -1827947.23
少数股东本期收益
经营活动中产生的现金流量净额 36552423.09 35519630.93
现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 102308258.95 100381413.18
减:货币资金的期初余额 44476365.30 42082190.22
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 57831893.65 58299222.96
利润及利润分配表
编制单位:北京万东医疗装备股份有限公司 1999年度 单位:元
项目 本年数 上年数
合并 母公司 合并 母公司
一、主营业务收入
206723671.59 196880326.22 166615814.66 158022700.78
减:折扣与折让主营业务收入净额
206723671.59 196880326.22 166615814.66 158022700.78
减:主营业务成本
134005353.51 131747651.71 96986750.95 93669853.61
主营业务税金及附加
1348191.86 1179366.41 919247.56 891968.38
二、主营业务利润
71370126.22 63953308.10 68709816.15 63460878.79
加:其他业务利润
2519947.36 2480787.88 2979733.09 2942808.24
减:存货跌价损失
-1732688.71 -1769800.23 8105380.88 8105380.88
营业费用
11308939.31 10977250.31 8269363.25 8073324.56
管理费用
27685788.53 22568173.97 15029859.71 11103161.85
财务费用
3241293.23 3309277.02 2989105.50 3061347.52
三、营业利润
33386741.22 31349194.91 37295839.90 36060472.22
加:投资收益
1600900.64 2694756.12 452896.57
补贴收入
5872599.47 5872599.47 7357612.67 7357612.67
营业外收入
1775762.14 1750762.14 27983.50 23489.00
减:营业外支出
112085.04 111585.04 145255.24 128570.81
四、利润总额
42523918.43 41555727.60 44536180.83 43765899.65
减:所得税
11460396.50 10766432.36 13922762.30 13488956.56
减:少数股东损益
529834.69 301931.04
五、净利润
30533687.24 30789295.24 30311487.49 30276943.09
加:年初未分配利润
6831481.27 6817688.53 12596134.06 12596134.06
盈余公积转入
0.00
六、可供分配的利润
37365168.51 37606983.77 42907621.55 42873077.15
减:提取法定盈余公积
3078929.53 3078929.53 3038070.14 3027694.31
减:提取法定公益金
3078929.53 3078929.53 3038070.14 3027694.31
七、可供股东分配的利润
31207309.45 31449124.71 36831481.27 36817688.53
减:应付优先股股利
0.00
提取任意盈余公积
0.00
应付普通股股利
11100000.00 11100000.00 15000000.00 15000000.00
转作股本的普通股股利
15000000.00 15000000.00
八、未分配利润
20107309.45 20349124.71 6831481.27 6817688.53
资产负债表
1999年12月31日
编制单位:北京万东医疗装备股份有限公司 单位:元
期末数 期初数
资产 合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 102308258.95 100381413.18 44476365.30 42082190.22
短期投资
减：短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据 242382.00 60975.00
应收股利 519617.92 449186.12
应收利息
应收帐款 16132844.15 15772408.61 16356573.39 16025261.50
其他应收款 5083661.77 5057325.25 4191892.29 4153684.30
减：坏帐准备1609223.21 1586016.89 1610578.06 1588406.87
应收帐款净额
19607282.71 19243716.97 18937887.62 18590538.93
预付帐款 5688707.29 5168189.07 12752623.30 12050490.77
应收补贴款 7480424.30 7480424.30 7357612.67 7357612.67
存货 117175192.23 109092737.98 84170840.19 78680892.32
减：存货跌价准备
1552711.90 1515600.38 18095828.38 18095828.38
存货净额 115622480.33 107577137.60 66075011.81 60585063.94
待摊费用 1149648.57 1018254.43 805620.34 504099.29
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计
252099184.15 241388753.47 150466096.04 141649181.94
长期投资：
长期股权投资
14696807.27 27274755.28 10000000.00 22003710.45
长期债权投资
长期投资合计
14696807.27 27274755.28 10000000.00 22003710.45
减：长期投资减值准备
长期投资净额
14696807.27 27274755.28 10000000.00 22003710.45
固定资产：
固定资产原价
208638627.13 192659906.76 134363341.10 121410740.46
减：累计折旧
67902849.68 63384741.46 40853536.11 37262402.39
固定资产净值
140735777.45 129275465.30 93509804.99 84148338.07
工程物资
在建工程44099264.58 44068702.71 38522575.57 36671345.70
固定资产清理
待处理固定资产损失
固定资产合计
184835042.03 173343868.01 132032380.56 120819683.77
无形资产及其他资产：
无形资产
开办费 95228.20 119048.20
长期待摊费用
158506.02 164628.74
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
253734.22 283676.94
递延税项：
递延税款借项
资产总计
451884767.67 442007376.76 292782153.54 284442576.16
负债及股东权益
流动负债：
短期借款
46160000.00 46160000.00 20000000.00 20000000.00
应付票据
应付帐款 16009389.14 16233269.62 6138386.60 6944486.31
预收帐款 17543738.73 17422909.13 8286086.20 8246560.20
代销商品款
应付工资
应付福利费2242337.26 2306592.31 561389.22 551307.48
应付股利 11446411.94 11100000.00 15299457.42 15000000.00
应交税金 7537481.73 6687116.35 7486488.43 6875764.87
其他应交款 129509.49 113548.84 60954.21 44519.37
其他应付款9891708.87 9673088.52 4189293.84 4061360.33
预提费用 150000.00 4500.00
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计
111110577.16 109696524.77 62026555.91 61723996.56
长期负债：
长期借款 8418977.15 8418977.15 15000000.00 15000000.00
应付债券
长期应付款
住房周转金
其他长期负债
长期负债合计
8418977.15 8418977.15 15000000.00 15000000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计119529554.31 118115501.92 77026555.91 76723996.56
少数股东权益
8385298.67 8002473.63
股东权益
股本 111000000.00 111000000.00 100000000.00 100000000.00
资本公积177219288.95 177180468.95 91696468.95 91696468.95
盈余公积 15643316.29 15362281.18 9225173.78 9204422.12
其中：公益金
7691516.42 7681140.59 4612586.89 4602211.06
未分配利润
20107309.45 20349124.71 6831481.27 6417688.53
外币报表折算差额
股东权益合计
323969914.69 323891874.84 207753124.00 207718579.60
负债及股东权益总计
451884767.67 442007376.76 292782153.54 284442576.16
