北京万东医疗装备股份有限公司2008年半年度报告
目录
一、重要提示 2
二、公司基本情况 2
三、股本变动及股东情况 4
四、董事、监事和高级管理人员 7
五、董事会报告 7
六、重要事项 9
七、财务会计报告 14
八、备查文件目录 59
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、公司全体董事出席董事会会议。
3、公司半年度财务报告未经审计。
4、本公司不存在大股东占用资金情况。
5、公司负责人贺旋先生、主管会计工作负责人杨彦文先生及会计机构负责人井晓权先生声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：北京万东医疗装备股份有限公司
公司法定中文名称缩写：万东医疗
公司英文名称：Beijing Wandong Medical Equipment Co.,LTD.
公司英文名称缩写：WDM
2、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：万东医疗
公司A股代码：600055
3、公司注册地址：北京朝阳区酒仙桥东路9号A3
公司办公地址：北京市朝阳区建国门外郎家园6号
邮政编码：100022
公司国际互联网网址：http://www.wandong.com.cn
公司电子信箱：wdmed@public.bta.net.cn
4、公司法定代表人：贺旋
5、公司董事会秘书：张丹石
电话：010-85892598
传真：010-85892598
E-mail：wdyL055@263.net.cn
联系地址：北京市朝阳区建国门外郎家园6号
公司证券事务代表：何一中
电话：010-85892598
传真：010-85892598
E-mail：wdyL055@263.net.cn
联系地址：北京市朝阳区建国门外郎家园6号
6、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》《上海证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：证券办公室
(二)主要财务数据和指标：
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末
增减（％）
总资产 1,001,232,082.19 888,425,269.79 12.70
所有者权益（或股东权益） 477,343,500.04 469,894,481.47 1.59
每股净资产(元) 2.21 3.26 -32.21
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减
（％）
营业利润 15,330,400.47 9,216,835.23 66.33
利润总额 14,341,473.78 11,411,371.55 25.68
净利润 10,666,908.57 10,069,713.21 5.93
扣除非经常性损益后的净利润 11,405,428.29 8,237,820.83 38.45
基本每股收益(元) 0.05 0.07 -28.57
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元) 0.05 0.06 -16.67
稀释每股收益(元) 0.05 0.07 -28.57
净资产收益率(%) 2.23 2.23 增加0.01个百分点
经营活动产生的现金流量净额 -65,779,109.74 -59,306,068.32 -10.91
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.30 -0.41 26.03
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注：报告期内公司实施了利润分配及资本公积转增股本方案：每10股送2股、转增3股。每股收益、每股净资产等财务指标报告期按股本变动后的21,645万股计算，上年同期按原股本14,430万股计算。
2、非经常性损益项目和金额：
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 年初至报告期期末金额
非流动资产处置损益 -24,285.01
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 187,500.00
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -901,734.71
合计 -738,519.72
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三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
单位：股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例( 发行新 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%)
%) 股
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股 67,119,000 46.51 11,980,800 17,971,200 -7,215,000 22,737,000 89,856,000 41.51
3、其他内资持股
其中:境内非国有
法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持
股
境外自然人持股
有限售条件股份合 67,119,000 46.51 11,980,800 17,971,200 -7,215,000 22,737,000 89,856,000 41.51
计
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 77,181,000 53.49 16,879,200 25,318,800 7,215,000 49,413,000 126,594,000 58.49
2、境内上市的外
资股
3、境外上市的外
资股
4、其他
无限售条件流通股 77,181,000 53.49 16,879,200 25,318,800 7,215,000 49,413,000 126,594,000 58.49
份合计
三、股份总数 144,300,000 100 28,860,000 43,290,000 0 72,150,000 216,450,000 100
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股份变动的批准情况：
根据控股股东在公司股权分置改革中的承诺，2008年4月11日限售期满新增可上市交易股份的数量为7,215,000股。
公司2007年度股东大会审议通过了2007年度利润分配及资本公积转增股本方案，以2007年末总股本为基数，向全体股东每10股送2股、转增3股，每10股派现金红利0.223元（含税）。该方案已于2008年6月实施。
股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响：
公司实施送、转股方案后，按新股本总数摊薄计算2007年度每股收益0.13元，每股净资产2.17元。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总数（户） 22,631
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 报告期内增减 持有有限售条件 质押或冻结的
(%) 股份数量 股份数量
北京万东医疗装备公司 国有法人 51.51 111,501,000 37,167,000 89,856,000 无
国信—中行—“金理财”经 其他 1.11 2,397,450 700,145 0 无
典组合基金集合资产管理计
划
中国银河证券股份有限公司 其他 0.43 930,741 930,741 0 无
程虹 境内自然人 0.42 911,450 322,061 0 未知
杨光辉 境内自然人 0.40 855,544 462,181 0 未知
王秀萍 境内自然人 0.26 570,000 570,000 0 未知
朱连达 境内自然人 0.23 499,039 249,039 0 未知
中国对外经济贸易信托有限 其他 0.23 495,000 105,000 0 无
公司—同享二号信托计划
洪云 境内自然人 0.20 435,360 145,120 0 未知
方式宜 境内自然人 0.19 420,700 235,900 0 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
北京万东医疗装备公司 21,645,000 人民币普通股
国信—中行—“金理财”经典组合基金集合资 2,397,450 人民币普通股
产管理计划
中国银河证券股份有限公司 930,741 人民币普通股
程虹 911,450 人民币普通股
杨光辉 855,544 人民币普通股
王秀萍 570,000 人民币普通股
朱连达 499,039 人民币普通股
中国对外经济贸易信托有限公司—同享二号信 495,000 人民币普通股
托计划
洪云 435,360 人民币普通股
方式宜 420,700 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 北京万东医疗装备公司为公司控股股东，公司未有资料显示以上股东之间存在关联
关系或属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。
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前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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有限售条件股东 持有的有限售条 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件
名称 件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交易股
份数量
北京万东医疗装 89,856,000 2009年4月11日 89,856,000 自股权分置改革方案实施之日起，在十二个月
备公司 内不得上市交易或者转让；在前项规定期满后
，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股
份，出售数量占公司股份总数的比例在十二个
月内不得超过百分之五，在二十四个月内不得
超过百分之十。
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2、控股股东及实际控制人变更情况
中国证券监督管理委员会出具了证监许可[2008]789号《关于核准北京医药集团有限责任公司公告北京万东医疗装备股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》，核准将北京万东医疗装备公司持有本公司的股份划转至北京医药集团有限责任公司，并豁免北京医药集团有限责任公司因行政划转导致持有本公司51.51%的股份而应履行的要约收购义务。以上事项公司已于2008年6月24日在《中国证券报》、《上海证券报》刊登公告，股权过户手续正在办理之中。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
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姓名 职务 年初持股数 本期增持股份数 本期减持股份 期末持股数 变动原因
量 数量
许家驹 名誉董事长 46,644 23,322 0 69,966 实施送、转股方案
蒋达 董事、总经理 27,986 13,993 0 41,979 实施送、转股方案
张丹石 董事、董秘、副总经 27,986 13,993 0 41,979 实施送、转股方案
理
王万良 职工董事 27,986 13,993 0 41,979 实施送、转股方案
杨力 副总经理、总工艺师 27,986 13,993 0 41,979 实施送、转股方案
高恩毅 副总经理 251 126 0 377 实施送、转股方案
刘海晨 营销总监 1,794 897 0 2,691 实施送、转股方案
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(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
因工作需要，彭晓吾先生不再担任公司副董事长、董事。选举方明先生为第四届董事会董事，担任公司副董事长。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
1、报告期内，公司贯彻执行年度经营方针，强化运营管理，各项业务平稳开展。目前国家在医药卫生领域将发展重点放在了新农村建设之上，加大了对农村卫生事业的投入，与此同时，政府调整了采购产品的重点，政府采购产品将从工频产品转向高频产品，为适应这一变化，公司及时进行调整，加强与政府部门的沟通，积极推广符合该领域要求的产品。同时为适应市场竞争环境，公司调整产品配置和控制由于原材料上涨导致的成本上升趋势，确保公司在市场上的竞争优势。公司进一步强化国际市场的投入，国际市场销售保持快速发展势头，同时加大市场推广力度，在新市场领域取得快速发展，高新技术产品成为国际销售的主要力量。由于原材料受全球市场影响持续涨价，中低端产品竞争的核心正转向低成本竞争，为此公司组织技术部门设计升级产品，通过设计过程降低产品成本。公司持续强化成本管理，组织物流和制造部门降低采购成本和制造成本，确保制造管理科学化以及产品成本有效控制。报告期内公司实现营业收入22,440万元，比上年同期增长7.35％，实现归属于母公司股东净利润1,067万元，比上年同期增长5.93％。 2、主要经济指标分析：报告期内营业利润增长66％，系营业收入增幅高于营业成本、期间费用的增长所致。营业外支出与上年同期比较增加130万元，系公司向四川、甘肃地震灾区捐赠现金及医疗器械等物资所致。短期贷款与期初比较增加49%，系公司为适应下半年经营规模的需要，应对国家银根紧缩调控政策，新增短期借款所致。财务费用与上年同期比较增加70%，因本期贷款规模增加，国家多次调整利率后，利率比上年同期大幅增加，导致贷款利息支出增加所致。所得税费用与上年同期比较增加92%。系利润增加及税率变化所致，上年同期本公司享受高新技术企业优惠政策，执行15%的企业所得税税率。新所得税法于2008年1月1日起实施，规定高新技术企业减按15％的税率征收企业所得税，但规定高新技术企业资格需按《高新技术企业认定管理办法》重新认定，具体认定细则在报告期内尚未颁布，重新被认定为高新技术企业前，报告期内公司所得税暂依主管税务机关要求按25％税率缴纳。待认定细则出台后，公司将积极开展申报高新技术企业工作。
3、经营中的问题与困难：受原材料价格上涨因素影响，对公司成本造成一定压力。另外随着酒仙桥中心大楼下半年装修完工公司总部将面临着搬迁工作，会对公司的经营带来一定的影响。为此公司通过总成本领先战略，采取改进工艺、挖潜降耗等措施，以应对成本压力，同时合理有序安排生产经营工作，力争将搬迁造成的影响降到最低。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、分产品情况表
单位:元 币种:人民币
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分产品 营业收入 营业成本 毛利率(%) 营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年
同期增减（％） 同期增减（％） 同期增减（%）
医疗器械 213,160,984.17 137,540,428.12 35.47 6.90 6.47 增加0.25个百
分点
维修、配件 11,237,328.12 8,220,108.07 26.85 16.70 2.11 增加10.45个百
分点
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2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
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地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
华北地区 44,192,467.98 32.22
东北地区 13,443,857.17 -29.73
华东地区 43,308,404.26 0.17
中南地区 60,930,443.07 -0.16
西南地区 16,173,023.50 -4.91
西北地区 21,628,419.49 -18.27
国 际 24,721,696.82 182.77
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(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》和中国证监会有关法律法规的要求，不断地建立和完善公司的治理结构，建立和健全了内部管理和控制制度，并以公司治理专项活动为契机，深入开展公司治理活动，进一步规范公司运作，提高公司治理水平。截至报告期末，公司治理实际情况符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件要求。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
2008年4月25日公司召开2007年度股东大会审议通过了2007年度利润分配及资本公积转增股本方案。公司于2008年6月2日发布2007年度分配及转增股本实施公告，每10股送红股2股、转增3股，每10股派现金红利0.223元（含税）。报告期内已实施完毕。
(三)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(五)重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
购买商品、接受劳务以及其他流出的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
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关联方名称 关联交易内 关联交易 关联交易 关联交易金额 占同类交易 关联交易结 市场价 关联交易对公
容 定价原则 价格 金额的比例( 算方式 格 司利润的影响
%)
杭州万东电子有 X射线管 市场原则 协议价格 7,224,110.25 6.4 现金结算 高于协 提高公司综合
限公司 议价格 赢利能力
北京万东鼎立医 移动式X光 市场原则 协议价格 346,153.85 0.25 现金结算 高于协 提高公司综合
疗设备有限公司 机 议价格 赢利能力
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(1)本公司向参股子公司杭州万东电子有限公司购买X射线管，由于长期合作关系，双方协商的交易价格低于市场价格。
(2)本公司向参股子公司北京万东鼎立医疗设备有限公司购买移动式X光机，由于长期合作关系，双方协商的交易价格低于市场价格。
关联交易的必要性和独立性的影响：公司与杭州万东电子有限公司进行关联交易的原因是公司主营业务是大型医疗设备生产，工艺复杂，技术密集，在保证技术工艺要求情况下，为控制生产成本，公司部分专业化的零部件向关联公司购买。公司与北京万东鼎立医疗装备有限公司进行交易原因是其产品为高频移动式X光机可以弥补公司产品线的空缺，可与公司产品配套销售给用户。
上述关联交易有利于公司资源的合理配置，有效控制公司成本，对公司独立性无重大影响。
报告期内，无大额销货退回情形。
2、非经营性关联债权债务往来
单位:万元
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关联方 关联关系 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
发生额 余额 发生额 余额
北京万东医疗装备公 母公司 0 0 48.73 675.2
司
合计 0 0 48.73 675.2
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报告期内，公司未向控股股东及其子公司提供资金。
关联债权债务形成原因是公司应付未付母公司的土地租赁费用。关联债权债务由双方协商后定期结算清偿，对关联债权债务无相关的承诺，对公司经营成果及财务状况无重大影响。
3、其他重大关联交易
报告期内，公司继续租用万东公司位于北京市朝阳区建外郎家园6号18916.2平方米和北京市朝阳区三间房南里7号71094.23平方米的土地，依照双方签订的《土地租赁合同》公司应支付其土地租赁费用48.73万元。 报告期内，经公司第四届董事会第14次会议审议通过关于向北京医药集团有限责任公司委托贷款的议案，公司向北京医药集团有限责任公司申请的人民币贰亿元委托贷款的授信额度即将到期，需继续申请人民币贰亿元委托贷款的授信额度。借款期限一年，借款利率低于银行同期贷款利率，结算方式为一次还本付息。该事项授权公司管理层视情况适时分次提取使用。鉴于北京医药集团有限责任公司是公司的实际控制人，为本公司的关联方且交易金额超过3000万元，故上述事项构成重大关联交易，经2008年4月25日召开的2007年度股东大会审议通过。
(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
报告期内，为实现公司与外部资源的优势互补，精干公司主业，进一步降低公司产品喷涂的总体成本，经公司第四届董事会14次会议审议通过，公司将现有的平谷喷涂车间资产对外租赁，以实现产品喷涂业务的优化调整，公司将平谷涂装车间厂房及设备租赁给北京鼎瑞医疗装备有限责任公司。该事项已于2008年3月26日刊登在中国证券报、上海证券报上。
(九)担保情况
单位:万元 币种:人民币
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公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对象名称 发生日期（协议签署日） 担保金额 担保类型 担保期 是否履行 是否为关
完毕 联方担保
中国有色金属建设股份 2002年2月1日 3,000.00 连带责任担 2002年2月1日~2016年2月 否 否
有限公司 保 1日
采用买方信贷形式购买 2005年6月13日 1,534.36 连带责任担 2005年6月13日~2011年5 否 否
公司产品的17家医院 保 月21日
报告期内担保发生额合计 250.00
报告期末担保余额合计 4,534.36
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 0
报告期末对控股子公司担保余额合计 0
公司担保总额（包括对控股子公司的担保）
担保总额 4,534.36
担保总额占公司净资产的比例（%） 9.4
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额 0
担保总额超过净资产50％部分的金额 0
上述三项担保金额合计 0
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1、经股东大会审议批准公司与中国有色金属建设股份有限公司签署了人民币8,000万元的互保协议，2002年2月1日公司为中国有色金属建设股份有限公司提供担保，担保金额为3,000万元，担保期限为2002年2月1日至2016年2月1日，该担保存在反担保，报告期内，中国有色金属建设股份有限公司按期履行还款义务，无逾期金额。
2、根据董事会通过的决议，公司陆续为采用买方信贷形式购买公司产品的17家买方医院提供担保，累计担保金额为1,534.36万元，担保期限为2011年5月21日至2011年5月21日，公司和医院通过合同约定，在医院没有还请银行贷款之前，其所向公司购买的设备仍为公司控制，买方医院以此作为对公司为其提供担保的保证。买方医院按期支付银行贷款，实际担保金额逐步下降，没有逾期金额。
(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)承诺事项履行情况
报告期内或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。
(十二)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司改聘了会计师事务所。经2008年4月25日召开的2007年年度股东大会审议通过，公司按照《关于加强中央企业财务决算审计工作的通知》及《关于印发中央企业财务决算审计工作有关问题解答的通知》文件要求，变更提供年度财务审计服务的会计师事务所，聘请北京京都会计师事务所有限责任公司为本公司提供2008年度财务审计服务，审计费用为50万元。
(十三)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十四)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
报告期内公司无其他重大事项。
(十五)信息披露索引
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事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
关于北京医药集团有限责任公司委托 中国证券报D191版，上海证券 2008年3月26日 http://www.see.com.cn
贷款事项 报D19版
关于和杭州万东电子有限公司关联交 中国证券报010版，上海证券报 2008年4月26日 http://www.see.com.cn
易事项 96版
关于2007年度分配及转增股本实施事 中国证券报D002版，上海证券 2008年6月2日 http://www.see.com.cn
项 报A16版
关于控股股东股权转让获中国正监会 中国证券报D009版，上海证券 2008年6月24日 http://www.see.com.cn
批复 报D17版
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七、财务会计报告（未经审计）
（一）财务报表
资产负债表 2008年06月30日
编制单位: 北京万东医疗装备股份有限公司 单位: 元 币种:人民币
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资产 附 合并数 附 母公司数
注 2008年6月30日 2007年12月31日 注 2008年6月30日 2007年12月31日
流动资产：
货币资金 153,161,560.15 141,866,023.87 146,183,135.95 135,921,425.28
交易性金融资产
应收票据
应收账款 229,149,638.91 211,390,603.91 232,530,045.83 208,810,788.47
预付款项 39,353,066.18 12,391,654.72 34,913,358.93 11,328,631.52
应收利息
应收股利 3,229,053.37 3,229,053.37 3,529,053.37 3,529,053.37
其他应收款 26,442,525.64 21,916,103.86 24,559,811.07 20,441,089.61
存货 233,804,651.45 198,153,306.24 227,340,699.01 192,282,820.05
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 685,140,495.70 588,946,745.97 669,056,104.16 572,313,808.30
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 37,288,410.46 37,024,616.94 41,900,010.46 41,636,216.94
投资性房地产
固定资产 176,225,680.55 179,127,460.08 173,220,018.77 175,903,037.56
在建工程 91,271,034.73 71,430,972.61 87,762,130.73 67,992,266.61
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 5,818,117.11 6,251,912.59 5,817,028.58 6,247,732.86
开发支出 947,142.28 947,142.28 947,142.28 947,142.28
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 4,541,201.36 4,696,419.32 4,142,941.34 4,142,941.34
其他非流动资产
非流动资产合计 316,091,586.49 299,478,523.82 313,789,272.16 296,869,337.59
资产总计 1,001,232,082.19 888,425,269.79 982,845,376.32 869,183,145.89
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公司法定代表人:贺旋 主管会计工作负责人:杨彦文 会计机构负责人:井晓权
资产负债表（续） 2008年06月30日
编制单位: 北京万东医疗装备股份有限公司 单位: 元 币种:人民币
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负债及股东权益 附 合并数 附 母公司数
注 2008年6月30日 2007年12月31日 注 2008年6月30日 2007年12月31日
流动负债：
短期借款 318,000,000.00 212,800,000.00 316,000,000.00 210,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 10,914,336.00 17,126,857.00 5,964,336.00 13,900,000.00
应付账款 121,823,781.33 112,286,410.79 118,948,188.60 107,799,230.63
预收款项 15,230,180.48 10,158,543.19 12,118,471.48 7,467,184.19
应付职工薪酬 3,641,675.94 7,530,531.62 3,642,331.66 7,449,292.42
应交税费 5,853,146.55 13,055,325.05 5,802,212.56 12,592,090.38
应付利息 1,011,850.00 2,385,333.75 1,011,850.00 2,385,333.75
应付股利 13,579,016.68 11,921,383.30 13,579,016.68 11,921,383.30
其他应付款 11,863,889.80 9,422,149.95 11,386,892.72 9,250,318.57
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 501,917,876.78 396,686,534.65 488,453,299.70 382,764,833.24
非流动负债：
长期借款 4,200,000.00 4,200,000.00 4,200,000.00 4,200,000.00
应付债券
长期应付款 7,500,000.00 7,500,000.00 7,500,000.00 7,500,000.00
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 20,512.32 20,512.32 20,512.32 20,512.32
其他非流动负债 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00
非流动负债合计 16,220,512.32 16,220,512.32 16,220,512.32 16,220,512.32
负债合计 518,138,389.10 412,907,046.97 504,673,812.02 398,985,345.56
所有者权益：
实收资本（或股本） 216,450,000.00 144,300,000.00 216,450,000.00 144,300,000.00
资本公积 119,458,207.20 162,748,207.20 119,458,207.20 162,748,207.20
减：库存股
盈余公积 53,733,091.20 53,733,091.20 53,733,091.20 53,733,091.20
未分配利润 87,702,201.64 109,113,183.07 88,530,265.90 109,416,501.93
归属于母公司所有者权益合计 477,343,500.04 469,894,481.47 478,171,564.30 470,197,800.33
少数股东权益 5,750,193.05 5,623,741.35
所有者权益合计 483,093,693.09 475,518,222.82 478,171,564.30 470,197,800.33
负债和所有者权益总计 1,001,232,082.19 888,425,269.79 982,845,376.32 869,183,145.89
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利润表 2008年1-6月
编制单位: 北京万东医疗装备股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 附 合并数 附 母公司数
注 2008年1-6月 2007年1-6月 注 2008年1-6月 2007年1-6月
一、营业总收入 224,398,312.29 209,028,468.13 216,237,395.38 199,963,224.14
减：营业成本 145,760,536.19 137,230,997.23 141,653,168.87 130,857,337.17
营业税金及附加 1,069,704.01 1,209,498.85 967,882.25 1,175,975.92
销售费用 27,322,498.52 27,495,052.21 25,237,844.34 25,407,769.99
管理费用 27,697,514.75 29,438,789.62 25,809,782.54 27,949,112.90
财务费用 7,695,096.17 4,517,783.39 7,591,498.31 4,460,857.90
资产减值损失 -213,644.30 -238,644.30
加：公允价值变动收益（损失
以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列 263,793.52 80,488.40 263,793.52 80,488.40
）
其中：对联营企业和合营企业 263,793.52 263,793.52
的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”号 15,330,400.47 9,216,835.23 15,479,656.89 10,192,658.66
填列）
加：营业外收入 257,667.95 2,135,527.76 257,667.95 2,067,571.48
减：营业外支出 1,246,594.64 -59,008.56 1,233,893.49 -61,987.19
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“- 14,341,473.78 11,411,371.55 14,503,431.35 12,322,217.33
”号填列）
减：所得税费用 3,548,113.51 1,849,556.62 3,311,777.38 1,769,659.02
四、净利润（净亏损以“-”号 10,793,360.27 9,561,814.93 11,191,653.97 10,552,558.31
填列）
归属于母公司股东净利润 10,666,908.57 10,069,713.21
少数股东损益 126,451.70 -507,898.28
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.05 0.07 0.05 0.07
（二）稀释每股收益 0.05 0.07 0.05 0.07
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现金流量表 2008年1-6月
编制单位: 北京万东医疗装备股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 附 合并数 母公司数
注 2008年1-6月 2007年1-6月 2008年1-6月 2007年1-6月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 225,998,740.41 167,366,001.65 210,681,127.66 154,525,228.59
收到的税费返还 2,261,432.21 920,994.71 2,261,432.21 920,994.71
收到的其他与经营活动有关的现金 9,470,677.50 13,634,817.10 8,584,035.80 13,434,020.41
经营活动现金流入小计 237,730,850.12 181,921,813.46 221,526,595.67 168,880,243.71
购买商品、接受劳务支付的现金 190,918,854.55 145,682,567.59 182,678,815.98 134,011,080.77
支付给职工及为职工支付的现金 47,931,409.46 35,381,077.56 46,515,185.98 34,408,644.47
支付的各项税费 24,163,286.16 21,438,699.03 23,016,151.66 20,641,846.21
支付的其他与经营活动有关的现金 40,496,409.69 38,725,537.60 37,028,750.40 35,883,878.64
经营活动现金流出小计 303,509,959.86 241,227,881.78 289,238,904.02 224,945,450.09
经营活动产生的现金流量净额 -65,779,109.74 -59,306,068.32 -67,712,308.35 -56,065,206.38
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 12,000.00 32,000.00 12,000.00 32,000.00
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 12,000.00 32,000.00 12,000.00 32,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 21,917,781.62 777,942.40 21,829,364.62 771,864.40
的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 21,917,781.62 777,942.40 21,829,364.62 771,864.40
投资活动产生的现金流量净额 -21,905,781.62 -745,942.40 -21,817,364.62 -739,864.40
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 148,000,000.00 112,000,000.00 146,000,000.00 110,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 1,000,000.00 1,000,000.00
筹资活动现金流入小计 148,000,000.00 113,000,000.00 146,000,000.00 111,000,000.00
偿还债务支付的现金 42,800,000.00 90,700,000.00 40,000,000.00 88,700,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,219,572.36 7,616,143.97 6,208,616.36 7,566,631.97
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 49,019,572.36 98,316,143.97 46,208,616.36 96,266,631.97
筹资活动产生的现金流量净额 98,980,427.64 14,683,856.03 99,791,383.64 14,733,368.03
四、汇率变动对现金及现金等价物影响额
五、现金及现金等价物金净增加额 11,295,536.28 -45,368,154.69 10,261,710.67 -42,071,702.75
加：期初现金及现金等价物余额 141,866,023.87 150,842,327.53 135,921,425.28 145,219,647.65
六、期末现金及现金等价物余额 153,161,560.15 105,474,172.84 146,183,135.95 103,147,944.90
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公司法定代表人:贺旋 主管会计工作负责人:杨彦文 会计机构负责人:井晓权
合并所有者权益变动表 2008年1-6月
编制单位: 北京万东医疗装备股份有限公司 单位: 元 币种:人民币
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项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权 所有者权益合
实收资本(或 资本公积 减： 盈余公积 未分配利润 其他 益 计
股本) 库存
股
一、上年年末余额 144,300,000. 162,748,207. 53,733,091.2 109,113,183.0 5,623,741. 475,518,222.
00 20 0 7 35 82
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 144,300,000. 162,748,207. 53,733,091.2 109,113,183.0 5,623,741. 475,518,222.
00 20 0 7 35 82
三、本年增减变动金额 72,150,000.0 -43,290,000. -21,410,981.4 126,451.70 7,575,470.27
0 00 3
（一）净利润 10,666,908.57 126,451.70 10,793,360.2
7
（二）直接计入所有者
权益的利得和损失
1．可供出售金融资产
公允价值变动净额
2．权益法下被投资单
位其他所有者权益变动
的影响
3．与计入所有者权益
项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小 10,666,908.57 126,451.70 10,793,360.2
计 7
（三）所有者投入资本
和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 28,860,000.0 -32,077,890.0 -3,217,890.0
0 0 0
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东
）的分配
3.其他 28,860,000.0 -32,077,890.0 -3,217,890.0
0 0 0
（五）所有者权益内部 43,290,000.0 -43,290,000.
结转 0 00
1．资本公积转增资本 43,290,000.0 -43,290,000.
（或股本） 0 00
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本期期末余额 216,450,000. 119,458,207. 53,733,091.2 87,702,201.64 5,750,193. 483,093,693.
00 20 0 05 09
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公司法定代表人:贺旋 主管会计工作负责人:杨彦文 会计机构负责人:井晓权
合并所有者权益变动表（续） 2008年1-6月
编制单位: 北京万东医疗装备股份有限公司 单位: 元 币种:人民币
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项目 上年同期
归属于母公司所有者权益 少数股东权 所有者权益合
实收资本(或 资本公积 减： 盈余公积 未分配利润 其他 益 计
股本) 库存
股
一、上年年末余额 144,300,000. 162,638,781. 50,715,349.77 87,538,694.4 5,168,888. 450,361,714.
00 78 5 80 80
加：会计政策变更 123,506.30 3,682,401.00 106,829.16 3,912,736.46
前期差错更正
二、本年年初余额 144,300,000. 162,638,781. 50,838,856.07 91,221,095.4 5,275,717. 454,274,451.
00 78 5 96 26
三、本年增减变动金额 2,854,713.23 -507,898.2 2,346,814.95
8
（一）净利润 10,069,713.2 -507,898.2 9,561,814.95
3 8
（二）直接计入所有者
权益的利得和损失
1．可供出售金融资产
公允价值变动净额
2．权益法下被投资单
位其他所有者权益变动
的影响
3．与计入所有者权益
项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小 10,069,713.2 -507,898.2 9,561,814.95
计 3 8
（三）所有者投入资本
和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -7,215,000.0 -7,215,000.0
0 0
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东
）的分配
3.其他 -7,215,000.0 -7,215,000.0
0 0
（五）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本期期末余额 144,300,000. 162,638,781. 50,838,856.07 94,075,808.6 4,767,819. 456,621,266.
00 78 8 68 21
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人:贺旋 主管会计工作负责人:杨彦文 会计机构负责人:井晓权
母公司所有者权益变动表 2008年1-6月
编制单位: 北京万东医疗装备股份有限公司 单位: 元 币种:人民币
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项目 本期金额
实收资本(或股 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合
本) 计
一、上年年末余额 144,300,000.0 162,748,207.20 53,733,091.20 109,416,501.9 470,197,800.3
0 3 3
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 144,300,000.0 162,748,207.20 53,733,091.20 109,416,501.9 470,197,800.3
0 3 3
三、本年增减变动金额 72,150,000.00 -43,290,000.00 -20,886,236.0 7,973,763.97
3
（一）净利润 11,191,653.97 11,191,653.97
（二）直接计入所有者权益的
利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值
变动净额
2．权益法下被投资单位其他所
有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关
的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 11,191,653.97 11,191,653.97
（三）所有者投入资本和减少
资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配 28,860,000.00 -32,077,890.0 -3,217,890.00
0
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3.其他 28,860,000.00 -32,077,890.0 -3,217,890.00
0
（五）所有者权益内部结转 43,290,000.00 -43,290,000.00
1．资本公积转增资本（或股本 43,290,000.00 -43,290,000.00
）
2．盈余公积转增资本（或股本
）
3．盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本期期末余额 216,450,000.0 119,458,207.20 53,733,091.20 88,530,265.90 478,171,564.3
0 0
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公司法定代表人:贺旋 主管会计工作负责人:杨彦文 会计机构负责人:井晓权
母公司所有者权益变动表（续） 2008年1-6月
编制单位: 北京万东医疗装备股份有限公司 单位: 元 币种:人民币
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项目 上年同期
实收资本(或股 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合
本) 计
一、上年年末余额 144,300,000.0 162,638,781.7 50,538,272.5 87,878,134.30 445,355,188.6
0 8 8 6
加：会计政策变更 300,583.49 2,705,251.45 3,005,834.94
前期差错更正
二、本年年初余额 144,300,000.0 162,638,781.7 50,838,856.0 90,583,385.75 448,361,023.6
0 8 7 0
三、本年增减变动金额 3,337,558.31 3,337,558.31
（一）净利润 10,069,713.23 10,069,713.23
（二）直接计入所有者权益的
利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值
变动净额
2．权益法下被投资单位其他所
有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关
的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 10,552,558.31 10,552,558.31
（三）所有者投入资本和减少
资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配 -7,215,000.00 -7,215,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3.其他 -7,215,000.00 -7,215,000.00
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本
）
2．盈余公积转增资本（或股本
）
3．盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本期期末余额 144,300,000.0 162,638,781.7 50,838,856.0 93,920,944.06 451,698,581.9
0 8 7 1
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公司法定代表人:贺旋 主管会计工作负责人:杨彦文 会计机构负责人:井晓权
（二）会计报表附注
一、公司基本情况
北京万东医疗装备股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经北京市人民政府办公厅[1997]60号文批准，由北京万东医疗装备公司（以下简称“万东公司”）独家发起并向社会募集设立的股份有限公司。公司于1997年4月24日向社会公开发行人民币A种股票1,500万股，总股本5,000万元。
经股东大会审议通过,公司于1998年4月7日向全体股东送红股并以资本公积转增股本，送、转后，公司总股本额增至10,000万元；1999年经中国证券监督管理委员会证监公司字[1999]107号文复审核准，公司以1998年12月31日总股本10,000万股为基数，按每10股配售3股的比例向全体股东配售1,100万股，配股后，总股本额增至11,100万元；2004年6月15日公司向全体股东送红股并以资本公积转增股本，送、转后，公司总股本额增至14,430万元。2008年6月6日公司向全体股东送红股并以资本公积转增股本，送、转后，公司总股本额增至21,645万元。
2000年11月本公司被北京市科学技术委员会认定为高新技术企业。
本公司的经营范围包括各类医疗器械的生产和销售，主要产品品种有：全系列医用X射线诊断和治疗设备、齿科诊断和治疗设备、医用磁共振设备等。
二、财务报表的编制基础
公司以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则》和中国证券监督管理委员会2007年2月15日发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号－新旧会计准则过渡期间比较财务信息的编制和披露》的有关规定进行确认和计量，在此基础上编制公司的财务报表。
三、遵循企业会计准则的声明
公司基于上述编制基础编制的财务报告符合企业会计准则的规定和要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、重要会计政策、会计估计的说明
1、公司执行的会计准则
公司执行《企业会计准则－基本准则》、《企业会计准则第1号－存货》等38项具体准则和《企业会计准则－应用指南》。
会计年度
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
记账基础和计价原则（会计属性）
本公司会计核算以权责发生制为记账基础。本公司一般采用历史成本作为计量属性，当所确定的会计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，可采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
现金及现金等价物的确定标准
（1）现金为本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款；
（2）现金等价物为本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
金融工具
（1）金融工具的确认依据
金融工具的确认依据为：公司已经成为金融工具合同的一方。
（2）金融资产和金融负债的分类
按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。
按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②其他金融负债。
（3）金融资产和金融负债的计量
本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
②持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
⑤其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外：
A．与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
B．不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
a.《企业会计准则第13号―或有事项》确定的金额。
b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号―收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。
（4）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
①存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。报价按照以下原则确定：
A．在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市场中的现行出价；拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现行要价。
B．金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。
②金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。
（5）金融资产减值准备计提方法
①应收款项
应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注四、7。
②可供出售金融资产
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,则按其公允价值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提减值准备。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
③其他:在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
7、应收款项
本公司的坏账确认标准为：对债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；或因债务人逾期未履行其清偿责任，且具有明显特征表明无法收回时经公司批准确认为坏账。
本公司采用备抵法核算坏账损失。坏账发生时，冲销原已提取的坏账准备。坏账准备不足冲销的差额，计入当期损益。
公司坏账准备的计提方法为：
（1）对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备；
（2）对于金额非重大的应收款项及经单独测试后未发现减值的应收款项一起，按照账龄划分为若干个组合，再按照这些应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失并计提坏账准备。
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账龄 计提比例
1年以内 2%
1-2年 20%
2-3年 30%
3-4年 50%
4-5年 70%
5年以上 100%
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8、存货核算方法
存货包括原材料、在产品、产成品、低值易耗品等。原材料按计划成本进行日常核算，月末通过“材料成本差异”科目进行调整，将发出材料和期末库存材料调整为实际成本；产品成本核算采用分批法和品种法，产成品发出采用加权平均法进行核算，低值易耗品摊销采用五五摊销法。
存货的盘存制度采用永续盘存制。
期末存货按成本和可变现净值孰低计价，并按单个存货项目计提存货跌价准备。
公司存货实行永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
期末，在对存货进行全面盘点的基础上,对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。提取时按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额确定。
9、长期投资核算方法
（1）长期股权投资的初始计量
a、公司以企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益；合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下的企业合并，购买方在购买日按照《企业会计准则第20号-企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
b、公司除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号－非货币性资产交换》确定。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号－债务重组》确定。
（2）长期股权投资的后续计量
a、本公司采用成本法核算的长期股权投资包括：
公司对持股在50%以上的控股子公司或能够对被投资单位实施控制的其他长期股权投资；
公司对持股不足20%或虽持股20%（含20%）以上但对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
采用成本法核算的长期股权投资应当按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
b、公司对持股在20%以上（含20%）的或不足20%但具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
公司因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响的，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，应当改按成本法核算，并以权益法下长期股权投资的账面价值作为按照成本法核算的初始投资成本。因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，应当改按权益法核算，并以成本法下长期股权投资的账面价值作为按照权益法核算的初始投资成本。
c、处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
（3）长期股权投资减值准备
公司在资产负债表日对成本法核算的长期股权投资进行检查，有客观证据表明该项长期股权投资发生减值的，按个别投资项目的账面余额高于可收回金额的差额计提减值准备。
10、固定资产计价和折旧方法
（1）固定资产确认标准：使用期超过一年的房屋、建筑、机器设备、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；或单位价值在2000元人民币以上，并且使用期超过两年的，不属于生产、经营主要设备的物品。
（2）固定资产分类：房屋建筑物、机器设备、运输设备、其他设备。
（3）固定资产计价：按实际的成本或确定的价值计价。
（4）固定资产折旧采用直线法计算，并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残值（原值的4%）制定其折旧率，各类固定资产折旧率如下：
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资产类别 估计使用年限 年折旧率
房屋建筑物 25-40 3.84%-2.40%
机器设备 9-20 10.67%-4.80%
运输设备 8 12.00%
其他设备 4-10 24.00%-9.60%
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11、在建工程核算办法
在建工程按各项工程实际发生的支出核算。在建筑期或安装期内为该工程所发生的借款利息支出和外汇折算差额计入该工程成本。在建工程达到预计可使用状态时，转为固定资产或投资性房地产。
本公司按单项资产计提在建工程减值准备。预计的在建工程减值损失计入当年度损益类账项。年末对存在下列情况之一的在建工程，按单项资产的可收回金额低于在建工程账面价值的差额，计提在建工程减值准备：
（1）长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
（2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
（3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
12、无形资产计价和摊销方法
公司无形资产按照实际成本进行初始计量。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17号－借款费用》应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损益。
无形资产为使用寿命有限的，其使用寿命的确定依据各项无形资产自取得当月起按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者，合同、法律均未规定年限的，而且也无法通过其他方式预计使用寿命的，按不超过10年确认。
公司对使用寿命有限的无形资产采用直线法平均摊销，摊销金额计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：（1）有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产。（2）可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产不予摊销；但需在每个会计期末对其使用寿命进行复核，如有证据表明其使用寿命是有限的，需估计其使用寿命，并在使用期限内用直线法摊销。
期末，对于已被其他新技术所代替，使其为企业创造经济利益受到更大不利影响的或因市值大幅度下跌，在剩余摊销期内不会恢复的无形资产，按单项预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。资产减值准备一经计提，不得转回。
13、长期待摊费用摊销方法
公司长期待摊费用包括已经支出，但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用的摊销方法为直线法，在项目受益期内平均摊销。
14、借款费用的核算方法
公司借款包括专门借款和一般借款。专门借款为有明确的专门用途，即为购建或者生产某项符合资本化条件的资产而专门借入的款项，其通常有标明专门用途的借款合同。一般借款是除专门借款以外的其他借款。
公司借款费用是因借款而发生的利息及其相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应当予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到可使用或者可销售状态的资产，包括固定资产和需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到可使用或可销售状态的存货、投资性房产等。
（1）公司借款费用资本化期间：
借款费用只有同时满足以下三个条件时，（1）资产支出已经发生，资产支出只包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始，开始借款费用资本化。
购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（2）公司借款费用资本化的确定方法及资本化率
按照《企业会计准则第17号-借款费用》的规定，公司确认和计算借款费用资本化的方法如下：
为购建或生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资而取得的投资收益后的金额，确认为专门借款利息费用的资本化金额。
为购建或生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按照下列公式计算：
一般借款应予资本化的利息金额=累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数×所占用一般借款的资本化率；
所占用一般借款的资本化率=所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所占用一般借款本金加权平均数；
所占用一般借款本金加权平均数=∑所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当期所占用天数÷当期天数。
15、资产减值
公司于每期末对资产进行减值测试。经测试，如资产的可收回金额低于其账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，记入当期损益，同时计提减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量现值较高者确定。
资产减值损失一经确认，在以后期间不得转回。
16、职工薪酬
公司的职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，非货币性福利，解除劳动关系给予的补偿以及其他与获得职工提供服务相关的支出等。
公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除劳动关系外，根据职工提供服务的收益对象，计入相关费用或资产。
公司按照当地政府规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，一般包括养老保险、医疗保险、住房公积金及其他的社会保障，除此之外，公司并无其他重大的职工福利承诺。
根据有关规定，公司保险费及公积金一般按照工资总额的一定比例且不超过规定上限的基础上提取并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期生产成本或费用。
17、政府补助
公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产称为政府补助，但不包括政府作为所有者投入的资本。
公司取得的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
公司将与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关使用寿命期内平均分配，计入当期损益，但按照名义金额计量的政府补助则直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为相关递延收益，并在确认相关费用期间计入当期损益；如果用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期费用。
公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；如果不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
18、预计负债
公司发生对外提供担保、已贴现商业承兑汇票、未决仲裁、未决诉讼等形成的或有事项相关的事项同时符合以下条件时，将其确认为预计负债：
(1)该义务是公司承担的现时义务；
(2)该义务的执行很可能导致经济利益流出本公司；
(3)该义务的金额能够可靠计量。
预计负债按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
19、收入确认方法
公司营业收入主要包括商品销售收入、技术服务收入。主营业务收入以扣除销售折扣后之净额列示。
商品销售收入在下列条件均能满足时予以确认：
（1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；
（2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益和很可能流入企业；
（5）相关的已发生或将要发生的成本能够可靠地计量。
20、所得税的会计处理方法
公司所得税采用资产负债表债务法进行所得税核算。
公司在取得资产、负债时即确定其计税基础；在资产负债表日，以资产负债表为基础，相关的资产、负债的账面价值与税法规定的计税基础存在差异的，按照税法的规定计算确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债，并将其影响数计入当期的所得税费用。对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。适用税率发生变化的，应对已确认的递延所得税资产和递税所得税负债进行重新计量，除直接在权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债应当计入权益以外，应当将其影响数计入变化当期的所得税费用。
21、合并报表的编制方法
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，本公司将直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上表决权或拥有被投资单位半数以下表决权、但同时能够满足下列条件之一的子公司纳入合并财务报表的合并范围。
（1）通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
（2）根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
（3）有权任命被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
（4）在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。在合并时，将子公司的会计政策、会计期间进行行调整并保持一致。
五、税项
1、本公司主要税项及其税率列示如下：
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税种 计税依据 税率
增值税 商品销售收入 17%
营业税 安装、租金收入 5%
城市维护建设税 应交流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
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2、税收政策
根据2008年1月1日起施行的《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条，高新技术企业减按15％的税率征收企业所得税。根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的有关规定，国务院批准实施了《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2008〕172号)，并与2008年1月1日起执行。原《国家高新技术产业开发区高新技术企业认定条件和办法》（国科发火字[2000]324号），自新办法实施之日起停止执行。按北京市科学技术委员会指示，高新技术企业资格认定、复核及高新技术产品认定等工作现暂停受理，待北京市科委具体实施办法出台后，另行通知。根据《国家税务总局关于企业所得税预缴问题的通知》国税发[2008]17号规定：2008年1月1日之前已经被认定为高新技术企业的，在按照新税法有关规定重新认定之前，暂按25%的税率预缴企业所得税。故本期暂按25%的税率预缴企业所得税。后续事宜待北京市科委具体实施办法出台后，另行处理。
六、控股子公司及合营企业
截至2008年6月30日，公司的控股子公司情况如下：
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控股子公司全称 业务性质 注册资本 本公司持股比例 本公司合计拥有的表
决权比例
湖南万东医疗装备有限公司 医疗器械、医用车辆的销售及 600万元 50% 50%
维修服务等
广州市万东医疗设备有限公司 三类医用电子仪器设备销售 300万元 50% 50%
重庆万祥医疗设备有限公司 销售Ⅰ类医疗器械 260万元 73.08% 73.08%
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（续表）
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控股子公司全称 注册地址 企业性质 是否合并
湖南万东医疗装备有限公司 长沙天心区劳动西路367号 有限责任公司 是
广州市万东医疗设备有限公司 广州市越秀区环市东路486号1511房 有限责任公司 是
重庆万祥医疗设备有限公司 重庆市九龙坡区石桥铺渝州路33-12-12-2# 有限责任公司 是
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2、重要子公司少数股东权益情况
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子公司全称 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减少 从母公司权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损
数股东损益的金额(资不抵 超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
债子公司适用) 份额后的余额(资不抵债子公司适用)
湖南万东医疗装备有限公 3,797,941.99
司
广州市万东医疗设备有限 1,543,699.49
公司
重庆万祥医疗设备有限公 408,551.57
司
合计 5,750,193.05
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3、母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司纳入合并范围的原因：
本公司对湖南万东医疗装备有限公司和广州市万东医疗设备有限公司均持股50%，因本公司能够控制其财务和经营政策，故将其纳入合并范围。
七、合并财务报表主要项目注释：
以下注释项目除特别注明之外，金额单位为人民币元；“年初”指2008年1月1日，“期末”指2008年6月30日，“上期”指2007年度，“本期”指2008年1-6月。
货币资金
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项目 期末余额 年初余额
现金 2,455,449.84 119,000.12
银行存款 139,230,972.71 127,469,760.40
其他货币资金 11,475,137.60 14,277,263.35
合计 153,161,560.15 141,866,023.87
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期末其他货币资金中各类保证金存款余额153,161,560.15元。
2、应收账款
（1）公司期末应收账款账面净额为229149638.91元，其账面余额和坏账准备列示如下：
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账龄 期末余额 年初余额
期末余额 比例(%) 坏账准备 年初余额 比例(%) 坏账准备
一年以内 211,970,768.12 86.40% 4,239,415.36 190,804,431.28 83.60% 3,815,849.37
一年至二年 15,280,242.90 6.23% 3,056,048.58 18,930,173.15 8.29% 3,786,034.63
二年至三年 9,504,462.73 3.87% 2,851,337.57 9,609,015.93 4.21% 2,882,704.78
三年至四年 4,550,391.96 1.85% 2,275,195.98 4,400,562.75 1.93% 2,200,281.38
四年至五年 885,902.30 0.36% 620,131.61 1,104,303.20 0.48% 773,012.24
五年以上 3,153,090.47 1.29% 3,153,090.47 3,392,763.05 1.49% 3,392,763.05
合计 245,344,858.48 100.00% 16,195,219.57 228,241,249.36 100.00% 16,850,645.45
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注：坏账准备的计提比例见本财务报表附注四“重要会计政策、会计估计的说明”的第7款。公司期末应收账款中无应收持有本公司5%（含5%）以上股份股东单位款项。
(2)应收账款按客户类别披露如下：
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项目 期末余额 上年余额
金额 坏账准备 金额 坏账准备
1.单项金额重大的应收款项 106,196,337.00 3,053,319.02 84,308,290.71 2,508,926.70
其中：1年以内 101,370,221.00 2,027,404.42 79,382,172.55 1,453,011.45
1-2年 4,219,202.00 843,840.40 4,219,202.00 843,840.40
2-3年 606,914.00 182,074.20 706,916.16 212,074.85
3-4年 - -
2.单项金额不重大但按信用风险特征 103,973,865.34 6,550,400.88 107,057,667.80 6,675,123.81
组合后该组合的风险较大的应收款项
其中：1年以内 87,201,029.85 1,744,020.60 89,391,647.59 1,787,832.95
1-2年 8,652,218.00 1,730,443.60 9,230,187.50 1,846,037.50
2-3年 4,921,856.00 1,476,555.94 5,883,315.00 1,764,994.50
3-4年 3,198,761.49 1,599,380.74 2,552,517.71 1,276,258.86
4-5年 - - - -
3.其他不重大应收款项 35,174,656.14 6591499.68 36,875,290.85 7,666,594.94
其中：1年以内 23,399,517.27 467,990.35 22,030,611.14 575,004.97
1-2年 2,408,822.90 481,764.58 5,480,783.65 1,096,156.73
2-3年 3,975,692.73 1,192,707.43 3,018,784.77 905,635.43
3-4年 1,351,630.47 675,815.24 1,848,045.04 924,022.52
4-5年 885,902.30 620,131.61 1,104,303.20 773,012.24
5年以上 3,153,090.47 3,153,090.47 3,392,763.05 3,392,763.05
合计 245,344,858.48 16195219.58 228,241,249.36 16,850,645.45
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3、预付款项
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账龄 期末余额 年初余额
金额 比例 金额 比例
一年以内 35,210,252.22 89.47% 9,393,447.46 75.80%
一年至二年 32,225.91 0.08% 294,422.19 2.38%
二至三年 1,818,165.13 4.62% 2,289,109.20 18.47%
三至四年 35,580.00 0.09% 326,310.95 2.63%
四至五年 2,171,658.00 5.52% 3,180.00 0.03%
五年以上 85,184.92 0.22% 85,184.92 0.69%
合计 39,353,066.18 100.00% 12,391,654.72 100.00%
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期末余额中无预付持有本公司5%（含5%）以上股份股东单位的款项。
4、其他应收款
(1)公司期末其他应收款账面净额为26,442,525.64元，其账面余额和坏账准备列示如下：
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账龄 期末余额 年初余额
期末余额 比例(%) 坏账准备 年初余额 比例(%) 坏账准备
一年以内 23,062,499.87 81.02% 461,250.00 17,592,249.29 74.10% 298,770.98
一年至二年 791,454.00 2.78% 158,290.80 733,552.39 3.09% 146,710.48
二年至三年 4,553,398.34 16.00% 1,366,019.50 5,331,400.28 22.46% 1,325,020.08
三年至四年 35,287.46 0.12% 17,643.73 55,806.89 0.24% 27,903.45
四年至五年 10,300.00 0.04% 7,210.00 5,000.00 0.02% 3,500.00
五年以上 12,000.00 0.04% 12,000.00 22,300.00 0.09% 22,300.00
合计 28,464,939.67 100% 2,022,414.03 23,740,308.85 100.00% 1,824,204.99
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注：坏账准备的计提比例见本财务报表附注四“重要会计政策、会计估计的说明”第7款。
(2)公司期末其他应收款中无应收持有本公司5%（含5%）以上股份股东单位的应收款项。
(3)期末其他应收款比期初增加19.90%，主要原因是本期投标保证金增加所致。
(4)其他应收款按客户类别披露如下：
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项目 期末余额 上年余额
金额 坏账准备 金额 坏账准备
1.单项金额重大的应收款项
2.单项金额不重大但按信用风险特征 13,691,822.39 913,608.45 10,987,018.77 806,438.38
组合后该组合的风险较大的应收款项
其中：1年以内 11,406,922.39 228,138.45 7,722,118.77 101,368.38
1-2年 - -
2-3年 2,284,900.00 685,470.00 3,264,900.00 705,070.00
3-4年
3.其他不重大应收款项 14,773,117.28 1,108,805.58 12,753,290.08 1,017,766.61
其中：1年以内 11,655,577.48 233,111.55 9,870,130.52 197,402.60
1-2年 791,454.00 158,290.80 733,552.39 146,710.48
2-3年 2,268,498.34 680,549.50 2,066,500.28 619,950.08
3-4年 35,287.46 17,643.73 55,806.89 27,903.45
4-5年 10,300.00 7,210.00 5,000.00 3,500.00
5年以上 12,000.00 12,000.00 22,300.00 22,300.00
合计 28,464,939.67 2,022,414.03 23,740,308.85 1,824,204.99
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5、存货
存货项目列示：
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项目 期末余额 年初余额
金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料 51,165,237.10 197,090.73 38,090,860.20 197,090.73
在产品 92,210,135.55 78,803,144.81
库存商品 91,135,997.15 2,714,444.95 81,979,258.84 2,714,444.95
委托加工物资 122,313.78 120,763.35
自制半成品 1,268,820.73 1,258,391.90
低值易耗品 813,682.82 812,422.82
合计 236,716,187.13 2,911,535.68 201,064,841.92 2,911,535.68
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存货跌价准备
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
原材料 197,090.73 197,090.73
库存商品 2,714,444.95 2,714,444.95
合计 2,911,535.68 2,911,535.68
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6、长期股权投资
(1)长期股权投资分项列示如下：
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
金额 减值准备 金额 减值
准备
对联营企业投资 19,391,754.77 263,793.52 19,655,548.29
其他股权投资 17,632,862.17 17,632,862.17
合计 37,024,616.94 263,793.52 37,288,410.46
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公司期末长期股权投资账面价值低于可收回金额，未计提长期投资减值准备。
(2)长期股权投资-对联营企业投资
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被投资单位名称 注册地 业务性质 投资金额 占被投资单位股 占被投资单位表
权比例 决权比例
杭州万东电子有限公司 杭州环城北路167号 电子技术开发、咨询 6,000,000.00 30.00% 30.00%
；电子管制造等
北京万东安捷储运服务有 北京市朝阳区三间房南 物资存储、包装、托 159,389.39 30.00% 30.00%
限责任公司 里7号 运等
北京万东鼎立医疗设备有 北京市北京经济技术开 生产销售医疗器械 1,229,730.06 25.00% 25.00%
限公司 发区康定街2号厂房西侧
北京万东康源科技开发有 北京市北京经济技术开 生产销售医疗器械 350,000.00 24.35% 24.35%
限公司 发区康定街15号2号厂房
北京万东库利艾特医用制 北京市朝阳区三间房 生产纯硅橡胶医用导 3,771,784.68 30.00% 30.00%
品有限公司 管
北京万东安欣企业管理咨 北京市朝阳区广和南里 企业管理咨询、接受 1,500,000.00 32.97% 32.97%
询有限责任公司 二条23号院 委托从事物业管理、
技术培训
小计 13,010,904.13
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（续表）
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被投资单位名称 投资期限 期末净资产 本期营业收入总额 本期净利润 减值准
备
杭州万东电子有限公司 20年 32,918,387.45 3,302,797.01 233,571.89
北京万东安捷储运服务有限责任公司 20年 822,194.65 4,861,987.57 54,498.60
北京万东鼎立医疗设备有限公司 10年 5,524,041.72 5,275,201.60 -317,733.31
北京万东康源科技开发有限公司 10年 2,519,245.90 1,259,631.48 -547,462.51
北京万东库利艾特医用制品有限公司 17年 18,178,197.57 4,708,406.99 269,511.01
北京万东安欣企业管理咨询有限责任公司 25年 5,310,565.67 914,827.86 -21,166.75
小计 65,272,632.96 20,322,852.51 -328,781.07
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3)采用权益法核算的长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 初始投资额 年初余额 本期增加 本期减 期末余额 本期分得
少 现金红利
杭州万东电子有限公司 12,000,000.00 9,646,487.47 321,000.00 9,967,487.47
北京万东安捷储运服务有 318,778.79 230,308.81 16,349.58 246,658.39
限责任公司
北京万东鼎立医疗设备有 3,388,684.33 1,988,300.56 -79,142.72 1,909,157.84
限公司
北京万东康源科技开发有 350,000.00 532,402.16 -129,934.66 402,467.50
限公司
北京万东库利艾特医用制 3,771,784.68 5,358,337.45 142,500.00 5,500,837.45
品有限公司
北京万东安欣企业管理咨 1,500,000.00 1,635,918.32 -6,978.68 1,628,939.64
询有限责任公司
合计 21,329,247.80 19,391,754.77 263,793.52 19,655,548.29
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(4)按成本法核算的长期股权投资
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被投资单位名称 初始投资额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
泰山医学院万东学院 17,000,000.00 17,632,861.48 17,632,861.48
北京国翔资产管理有限公司 0.69 0.69 0.69
合计 17,000,000.69 17,632,862.17 - 17,632,862.17
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7、固定资产及累计折旧
固定资产及累计折旧增减变动情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
固定资产原值 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
房屋及建筑物 196,709,773.74 562,000.00 - 197,271,773.74
机器设备 92,046,538.26 866,671.39 394,764.00 92,518,445.65
运输设备 15,795,839.44 338,281.50 831,334.20 15,302,786.74
其他设备 15,483,319.56 743,488.00 66,890.00 16,159,917.56
合计 320,035,471.00 2,510,440.89 1,292,988.20 321,252,923.69
累计折旧 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
房屋及建筑物 51,050,240.39 2,492,832.81 53,543,073.20
机器设备 58,298,467.20 1,676,834.87 361,262.50 59,614,039.57
运输设备 11,830,419.60 512,683.08 682,002.07 11,661,100.61
其他设备 11,798,122.92 541,489.65 61,343.62 12,278,268.95
合计 132,977,250.11 5,223,840.41 1,104,608.19 137,096,482.33
净值 187,058,220.89 184,156,441.36
减值准备 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
房屋及建筑物 - -
机器设备 7,930,760.81 7,930,760.81
运输设备 - -
其他设备 - -
合计 7,930,760.81 - - 7,930,760.81
净额 179,127,460.08 176,225,680.55
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期末已提足折旧继续使用的固定资产和封存未使用的固定资产
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已提足折旧继续使用的固定资产 金额 封存未使用的固定资产 金额
固定资产原值 47,086,185.07 固定资产原值 15,506,707.41
累计折旧 41,984,273.44 累计折旧 10,421,033.60
减值准备 3,357,924.10 减值准备 4,572,837.41
期末账面价值 1,743,987.53 期末账面价值 512,836.40
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期末固定资产中无融资租入的固定资产；
期末用于抵押担保的固定资产原值为2,913,056.12元，均为房屋建筑物，是子公司湖南万东医疗装备有限公司以其自有房产作为抵押物，与兴业银行长沙分行签订最高额抵押合同，取得综合授信额度668.95万元。
8、在建工程
（1）工程增减变动情况
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工程名称 年初余额 本期增加 本期转固 本期其他 期末余额 资金来源
减少
中心大楼 65,481,437.11 19,769,864.12 85,251,301.23 金融机构贷
款
医用心血管介入治疗系统 1,900,171.50 1,900,171.50 其他来源
其他小型工程 610,658.00 610,658.00 其他来源
湖南办公用房 3,438,706.00 71,804 1,606 3,508,904.00 其他来源
合计 71,430,972.61 19,841,668.12 1,606 91,271,034.73
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医用心血管介入治疗系统本期由于缺乏资金未发生变化，2008年将继续建设因此未计提减值准备。
（2）本期在建工程—中心大楼利息资本化情况
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工程名称 年初数 本期增加 本期转入固定资 其他减少 期末数 利息资本化率
产
中心大楼 4,734,194.44 4,734,194.44
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（3）公司期末在建工程账面价值低于可收回金额，未计提减值准备。
9、无形资产
（1）无形资产增减变动情况
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种类 取得 原值 年初余额 本期增加 本期摊销 累计摊销 年末数 剩余摊
方式 销年限
血液回收机蠕动泵装 购置 3,500,000.00 1,575,000.00 175,000.00 2,100,000.00 1,400,000.00 4年
置
超声检测装置 购置 2,400,000.00 1,360,000.00 120,000.00 1,160,000.00 1,240,000.00 5年零2
个月
土地使用权 购置 2,108,730.00 1,799,449.60 21,087.30 330,367.70 1,778,362.30 42年零2
个月
EMIS软件物流系统 购置 60,000.00 55,000.00 60,000.00 6,000.00 11,000.00 109,000.00 4年零1
个月
血液回输离心井技术 购置 220,000.00 66,000.00 11,000.00 165,000.00 55,000.00 2年5个
月
用友财务软件 购置 32,000.00 4,179.73 3,091.20 30,911.47 1,088.53 8个月
动态DR开发费 自行 1,576,169.73 1,392,283.26 157,616.98 341,503.45 1,234,666.3 3年零11
研发 个月
合计 12,896,899.73 6,251,912.59 60,000.00 493,795.48 4,138,782.62 5,818,117.11 -
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（2）公司期末无形资产账面价值低于可收回金额，未计提减值准备。
10、开发支出
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项目 年初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额
数字化核磁0.5T成像医疗诊断系 947,142.28 947,142.28
统
合计 947,142.28 - - 947,142.28
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
11、资产减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额
应收款项坏帐准备 18,674,850.44 -213,644.30 18,461,206.14
存货跌价准备 2,911,535.68 - 2,911,535.68
固定资产减值准备 7,930,760.81 7,930,760.81
合计 29,517,146.93 -213,644.30 29,303,502.63
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
12、短期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款条件 币种 期末余额 年初余额
保证借款 人民币 70,000,000.00 70,000,000.00
信用借款 人民币 246,000,000.00 140,000,000.00
抵押借款 人民币 2,000,000.00 2,800,000.00
合计 318,000,000.00 212,800,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）公司期末短期借款中的保证借款全部由中国有色金属建设股份有限公司提供保证担保；
（2）抵押借款系子公司湖南万东医疗设备有限公司以其自有房产作为抵押物，与兴业银行长沙分行签订最高额抵押合同，取得综合授信额度668.95万元。
13、应付票据
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票据种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 10,914,336.00 17,126,857.00
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期末应付票据中无应付持股5%(含5%)以上股份的股东单位票据。
14、应付账款
公司期末应付账款余额121,823,781.33元，期末一年以上的应付账款金额为8,216,908.10元，主要系本公司尚未支付的安装服务费及材料款。
帐龄超过一年且金额重大的应付款项列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 金额 帐龄 欠款原因
北京电子城有限责任公司 5,731,000.00 3-4年 依据合同所留工程质保金
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期末应付账款余额中无应付持本公司5%(含5%)以上股份股东单位的货款。
15、预收账款
公司预收账款期末余额15,230,180.48元，期末一年以上预收账款金额为2,624,789.15元，主要系本公司预收用户售后安装、维修款。
期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位预收款项。
16、应付职工薪酬
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单位名称 年初金额 本期增加额 本期支付额 期末余额
一、工资、奖金津贴和补贴 2,302,521.65 35,104,499.72 36,361,962.33 1,045,059.04
二、职工福利费 2,508,429.29 2,508,429.29
三、社会保险费 1,877,200.84 6,805,030.83 8,561,872.59 120,359.08
其中：1、医疗保险费 734,677.03 1,741,287.82 2,470,131.33 5,833.52
2、基本养老保险费 897,834.93 4,606,720.07 5,495,709.95 8,845.05
3、年金缴费 0 0 0 0
4、失业保险费 91,233.09 308,611.93 397,730.33 2,114.69
5、工伤保险费 109,438.86 47,667.75 154,697.38 2,409.23
6、生育保险费 44,016.93 100,743.26 143,125.39 1,634.80
四、住房公积金 880,018.00 3,773,292.30 4,634,060.56 19,249.74
五、补充医疗保险 382,621.72 0 0 382,621.72
六、工会经费和职工教育费 1,968,374.13 910,801.83 861,771.63 2,017,404.33
七、非货币性福利 0 0 0 0
八、因解除劳动关系给予的补贴 0 0 0 0
九、其它 119,795.28 124,670.29 187,483.54 56,982.03
其中：以现金结算的股份支付 0 0 0 0
合计 7,530,531.62 49,226,724.26 53,115,579.94 3,641,675.94
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17、应交税费
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税种 税率 期末余额 年初余额
增值税 17% 1,596,559.76 10,799,675.74
营业税 5% 24,768.16 57,997.93
城建税 7% 213,359.76 921,123.20
企业所得税 20%，25% 2,285,403.20 645,662.54
个人所得税 1,627,774.37 209,735.16
教育费附加 流转税的3%-4% 94,842.93 396,455.53
防洪费 销售收入的1.3‰ 10,438.37 24,674.95
合计 5,853,146.55 13,055,325.05
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
18、其他应付款
公司其他应付款期末余额11,863,889.80元，期末账龄超过一年的其他应付款金额为6,004,647.28元。
金额重大及帐龄超过一年其他应付款项列示如下：
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单位名称 金额 账龄 性质或内容
北京万东医疗装备公司 1,462,129.86 一年以内 土地租赁费
北京万东医疗装备公司 2,055,715.95 一至两年 土地租赁费等
北京万东医疗装备公司 974,753.24 两至三年 土地租赁费
北京万东医疗装备公司 2,259,421.93 三年以上 商标及土地租赁费
合计 6,752,020.98
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末余额中持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位其他应付款见上表。
19、长期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
贷款单位 借款条件 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
国家科委 信用 4,200,000.00 4,200,000.00
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20、长期应付款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
拨款单位 用途 期末数 年初数
中国机电出口产品投资公司 直接数字化X线诊断装置产业化 7,500,000.00 7,500,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
21、其他非流动负债（递延收益）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
拨款单位 用途 期末数 年初数
北京市科学技术委员会 数字化医学成像技术及设备(0.5T核磁) 3,000,000.00 3,000,000.00
北京市科学技术委员会 数字化医学成像技术及设备0.5T核磁(磁体系统开发） 1,000,000.00 1,000,000.00
北京市科学技术委员会 数字化医学成像技术及设备(50KW高频高压发生器) 500,000.00 500,000.00
合计 4,500,000.00 4,500,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
22、股本
单位：股
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股东 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、有限售条件的股份 67,119,000.00 - 67,119,000.00
1、国家持股
2、国有法人持股 67,119,000.00 67,119,000.00
3、其他内资持股 - -
二、无限售条件的股份 77,181,000.00 72,150,000.00 - 149,331,000.00
1、人民币普通股 77,181,000.00 72,150,000.00 149,331,000.00
2、境内上市的外资股 - -
3、境外上市的外资股 - -
三、股份总数 144,300,000.00 72,150,000.00 216,450,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
23、资本公积
(1)资本公积本期增减变动
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 152,477,523.24 43,290,000.00 109,187,523.24
其他资本公积 10,270,683.96 10,270,683.96
合计 162,748,207.20 43,290,000.00 119,458,207.20
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
24、盈余公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 53,733,091.20 53,733,091.20
合计 53,733,091.20 - 53,733,091.20
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
25、未分配利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
本期年初余额 109,113,183.07
加：本期净利润转入 10,666,908.57
减：本期提取法定盈余公积
本期提取任意盈余公积
本期分配普通股股利 32,077,890.00
本期期末余额 87,702,201.64
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
26、少数股东权益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
广州市万东医疗设备有限公司 1,512,424.31 31,275.18 1,543,699.49
湖南万东医疗装备有限公司 3,702,702.88 95,239.11 3,797,941.99
重庆万祥医疗设备有限公司 408,614.16 -62.59 408,551.57
合计 5,623,741.35 126,451.70 - 5,750,193.05
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
27、营业收入及营业成本
（1）按主营业务收入、其他业务收入列示
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 本期金额 上期金额
主营业务收入 213,160,984.17 199,398,827.78
其他业务收入 11,237,328.12 9,629,640.35
合计 224,398,312.29 209,028,468.13
主营业务成本 137,540,428.12 129,180,638.68
其他业务成本 8,220,108.07 8,050,358.55
合计 145,760,536.19 137,230,997.23
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
按业务分布列示
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本年数上年数本年数上年数医疗器械256,197,287.11240,147,462.37181,074,
245.40170,605,276.43其他11,237,328.129,629,640.358,220,108.078,050,3
58.55小计267,434,615.23249,777,102.72189,294,353.47178,655,634.98公
司内各业务分部间相互抵销43,036,302.9440,748,634.5943,533,817.2841,42
4,637.75合计224,398,312.29209,028,468.13145,760,536.19137,230,997.23
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）按地区分布列示
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 营业收入 营业成本 营业毛利
本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额
北京地区 223,821,312.9 201,670,753.84 151,296,571.95 134,521,193.14 72,524,740.95 67,149,560.70
0
重庆地区 10,419,655.57 11,835,341.68 9,978,472.62 11,346,345.79 441,182.95 488,995.89
南京地区 5,834,764.06 18,758,708.56 5,209,847.63 17,942,328.16 624,916.43 816,380.40
广州地区 8,029,517.06 7,397,903.92 6,793,842.65 6,564,238.17 1,235,674.41 833,665.75
湖南地区 19,329,365.64 10,114,394.72 16,015,618.62 8,281,529.72 3,313,747.02 1,832,865.00
小计 267,434,615.2 249,777,102.72 189,294,353.47 178,655,634.98 78,140,261.76 71,121,467.74
3
公司内各地区分部 43,036,302.94 40,748,634.59 43,533,817.28 41,424,637.75 497,514.34 676,003.16
间相互抵消
总计 224,398,312.2 209,028,468.13 145,760,536.19 137,230,997.23 78,637,776.10 71,797,470.90
9
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）本公司向前5名客户的销售收入及所占比例：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期金额 上年金额
金额 比例（%） 金额 比例（%）
62,047,003.32 27.65% 59,454,749.60 28.44%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
28、营业税金及附加
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 计缴标准 本期金额 上期金额
营业税 5% 284,135.98 136,582.12
城建税 应交流转税的7% 543,680.88 743,736.20
教育费附加 应交流转税的3% 232,323.84 318,742.16
防洪费 9,563.31 10,438.37
合计 1,069,704.01 1,209,498.85
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
29、财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额 上期金额
利息支出 7,251,779.85 4,401,085.00
减：利息收入 341,392.65 312,641.41
加：汇兑损失 668,087.99 340,517.27
加：其他 116,620.98 88,822.53
合计 7,695,096.17 4,517,783.39
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
30、资产减值损失
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额 上期金额
坏账准备 -213644.30 398,597.36
合计 -213644.30 398,597.36
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
31、投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额 上期金额
杭州万东电子有限公司 321,000.00 246,302.85
北京万东库利艾特医用制品有限公司 142,500.00 102,000.00
北京万东安捷储运服务有限责任公司 16,349.60 17,651.01
北京万东康源科技开发有限公司 -129,934.67 -87,291.12
北京万东鼎立医疗设备有限公司 -79,142.73 -199,862.59
北京万东安欣企业管理咨询有限责任公司 -6,978.68 1,688.25
合计 263,793.52 80,488.40
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
32、营业外收入
（1）营业外收入类别
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额 上期金额
处置固定资产净收益 7,000.00 32,000.00
政府补助 250,000.00 1,900,000.00
违约金、赔偿费
保险理赔
其他 667.95 203,527.76
合计 257,667.95 2,135,527.76
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）政府补助
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额 批准机关 备注
本期金额 上期金额
中关村科技园区技术标准资 250,000.00 中关村科技园 中科园发[2008]3号
助资金 区
机电产品技术更新改造项目 1,100,000.00 商务部办公厅 商产字[2006]116号
贷款贴息资金
出口机电产品研究开发项目 600,000.00 财政部 财企[2006]363号
资助资金
高新技术研发资金 200,000.00 北京市商务局 高新技术研发资金
合计 250,000.00 1,900,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
33、所得税费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额 上期金额
本期所得税费用 3,548,113.51 1,849,556.62
合计 3,548,113.51 1,849,556.62
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
34、基本每股收益和稀释每股收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 净资产收益率% 每股收益（元/股）
2008年1-6月 2007年1-6月 2008年1-6月 2007年1-6月
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 基本每 稀释每 基本每 稀释每股
股收益 股收益 股收益 收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.23% 2.24% 2.23% 2.23% 0.05 0.05 0.07 0.07
扣除非经常性损益后归属于公司普通 2.39% 2.40% 1.82% 1.82% 0.05 0.05 0.07 0.07
股股东的净利润
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（1）以上净资产收益率和每股收益按中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则（第9号）—净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2007修订版）计算公式计算。
基本每股收益计算公式：
基本每股收益=归属于母公司普通股股东的合并净利润÷母公司发行在外的普通股加权平均数；
发行在外普通股加权平均数=期初发行在外普通股股数＋当期新发行普通股股数×已发行时间÷报告期时间－当期回购普通股股数×已回收时间÷报告期时间。
（2）本公司不存在稀释性潜在普通股，故稀释每股收益与基本每股收益一致。
35、现金流量表附注
（1）现金流量表补充资料
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将净利润调节为经营活动现金流量： 本期金额 上期金额
净利润 10,666,908.57 10,069,713.21
加：资产减值准备 -213,644.30 398,597.36
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,766,623.57 5,499,198.72
无形资产摊销 433,795.48 630,178.50
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列） 32,380.01 -6,297.19
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列） 7,149,543.19 4,476,253.00
投资损失（收益以“-”号填列） -263,793.52 -80,488.40
递延所得说资产减少（增加以“-”号填列） -134,059.36
递延所得说负债增加（减少以“-”号填列）
存货的减少（减增加） -35,651,345.21 -4,119,296.85
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -49,246,868.24 -45,592,829.60
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -3,318,649.93 -30,581,097.07
其他
经营活动产生的现金流量净额 -65,779,109.74 -59,306,068.32
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（2）现金和现金等价物
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额 上期金额
一、现金 153,161,560.15 105,474,172.84
其中：库存现金 2,455,449.84 137,090.98
可随时用于支付的银行存款 139,230,972.71 91,002,534.67
可随时用于支付的其他货币资金 11,475,137.60 14,334,547.19
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 153,161,560.15 105,474,172.84
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（3）收到的其他与经营活动有关的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
经营活动类别 金额
收到的其他与经营活动有关的现金 9,470,677.50
其中：政府补助 2,903,700.00
收到的应收款项 3,490,230.06
利息收入 270,726.67
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（4）支付的其他与经营活动有关的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
经营活动类别 金额
支付的其他与经营活动有关的现金 40,496,409.69
其中：差旅费 5,324,610.97
研发费用 1,080,714.98
装修费 2,516,637.61
修理费 695,080.40
招待费 1,267,021.14
安装费 4,591,911.68
展览费 2,371,764.20
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八、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）公司期末应收账款账面净额为232,530,045.83元，其账面余额和坏账准备列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末余额 年初余额
期末余额 比例(%) 坏账准备 年初余额 比例(%) 坏账准备
一年以内 216,257,196.13 87.24% 4,325,143.92 189,385,210.63 84.27% 3,573,632.96
一年至二年 15,124,435.18 6.10% 3,024,887.04 17,793,453.15 7.92% 3,558,690.63
二年至三年 9,965,695.10 4.02% 2,989,708.53 9,487,829.93 4.22% 2,846,348.98
三年至四年 2,513,376.43 1.01% 1,256,688.21 3,590,537.75 1.60% 1,795,268.88
四年至五年 885,902.30 0.36% 620,131.61 1,092,328.20 0.49% 764,629.74
五年以上 3,153,090.47 1.27% 3,153,090.47 3,392,763.05 1.51% 3,392,763.05
合计 247,899,695.61 100.00% 15,369,649.78 224,742,122.71 100.00% 15,931,334.24
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注：坏账准备的计提比例见本会财务表附注第四项“重要会计政策、会计估计的说明”第7款。
（2）期末应收账款中无应收持有本公司5%（含5%）以上股份股东单位款项。
（3）期末应收账款比年初余额增长10%，主要原因是公司期末中标国家新农村建设政府采购项目产品已销售尚未收回货款所致。
（4）应收账款按客户类别披露如下：
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项目 期末余额 上年余额
金额 坏账准备 金额 坏账准备
1.单项金额重大的应收款项 120,402,905.00 3,303,619.02 91,039,890.71 2,643,558.70
其中：1年以内 115,764,741.00 2,315,294.82 86,113,772.55 1,587,643.45
1-2年 4,031,250.00 806,250.00 4,219,202.00 843,840.40
2-3年 606,914.00 182,074.20 706,916.16 212,074.85
3-4年
2.单项金额不重大但按信用风险特征 94,322,745.76 6,274,714.09 99,319,667.80 6,520,363.81
组合后该组合的风险较大的应收款项
其中：1年以内 77,092,937.86 1,541,858.75 81,653,647.59 1,633,072.95
1-2年 8,684,362.28 1,736,872.46 9,230,187.50 1,846,037.50
2-3年 6,383,699.66 1,915,109.90 5,883,315.00 1,764,994.50
3-4年 2,161,745.96 1,080,872.98 2,552,517.71 1,276,258.86
4-5年 - - - -
3.其他不重大应收款项 33,174,044.85 5,791,316.67 34,382,564.20 6,767,411.73
其中：1年以内 23,399,517.27 467,990.34 21,617,790.49 352,916.56
1-2年 2,408,822.90 481,764.58 4,344,063.65 868,812.73
2-3年 2,975,081.44 892,524.43 2,897,598.77 869,279.63
3-4年 351,630.47 175,815.24 1,038,020.04 519,010.02
4-5年 885,902.30 620,131.61 1,092,328.20 764,629.74
5年以上 3,153,090.47 3,153,090.47 3,392,763.05 3,392,763.05
合计 247,899,695.61 15,369,649.78 224,742,122.71 15,931,334.24
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2、其他应收款
（1）公司期末其他应收款账面净额为24,559,811.07元，其账面余额和坏账准备列示如下：
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账龄 期末余额 年初余额
期末余额 比例(%) 坏账准备 年初余额 比例(%) 坏账准备
一年以内 21,286,670.64 80.28% 425,733.42 17,134,335.16 77.11% 289,612.70
一年至二年 593,590.50 2.24% 118,718.10 658,854.39 2.97% 131,770.88
二年至三年 4,576,096.74 17.26% 1,372,829.02 4,343,400.28 19.55% 1,303,020.08
三年至四年 35,287.46 0.13% 17,643.73 54,806.89 0.25% 27,403.45
四年至五年 10,300.00 0.04% 7,210.00 5,000.00 0.02% 3,500.00
五年以上 12,000.00 0.05% 12,000.00 22,300.00 0.10% 22,300.00
合计 26,513,945.34 100.00% 1,954,134.27 22,218,696.72 100.00% 1,777,607.11
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：坏账准备的计提比例见本财务报表附注第四项“公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法”的第7款。
（2）公司其他应收款中无应收持有本公司5%（含5%）以上股份股东单位款项；
（3）期末其他应收款比年初余额增加20%，主要系本期投标保证金增加所致。
（4）他应收款按客户类别披露如下：
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项目 期末余额 上年余额
金额 坏账准备 金额 坏账准备
1.单项金额重大的应收款项 - - - -
2.单项金额不重大但按信用风险特征 13,691,822.39 913,608.45 9,962,018.77 785,938.38
组合后该组合的风险较大的应收款项
其中：1年以内 11,406,922.39 228,138.45 7,677,118.77 100,468.38
1-2年 - -
2-3年 2,284,900.00 685,470.00 2,284,900.00 685,470.00
3-4年 - -
3.其他不重大应收款项 12,822,122.95 1,040,525.82 12,256,677.95 991,668.73
其中：1年以内 9,879,748.25 197,594.97 9,457,216.39 189,144.32
1-2年 593,590.50 118,718.10 658,854.39 131,770.88
2-3年 2,291,196.74 687,359.02 2,058,500.28 617,550.08
3-4年 35,287.46 17,643.73 54,806.89 27,403.45
4-5年 10,300.00 7,210.00 5,000.00 3,500.00
5年以上 12,000.00 12,000.00 22,300.00 22,300.00
合计 26,513,945.34 1,954,134.27 22,218,696.72 1,777,607.11
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分项列示如下：
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
金额 减值准备 金额 减值准备
对子公司投资 4,611,600.00 4,611,600.00
对联营企业投资 19,391,754.77 263,793.52 19,655,548.29
其他股权投资 17,632,862.17 17,632,862.17
合计 41,636,216.94 263,793.52 41,900,010.46
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公司投资变现及投资收益汇回无重大限制。
期末长期股权投资账面价值低于可收回金额，未计提长期投资减值准备。
（2）长期股权投资-对子公司投资
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被投资单位名称 注册地 业务性质 投资金额 占被投资单位 占被投资单位
股权比例 表决权比例
湖南万东医疗装备有限公司 长沙天心区劳动西路367号 医疗器械、医用车辆 300万元 50% 50%
的销售及维修服务等
广州市万东医疗设备有限公 广州市越秀区环市东路486 三类医用电子仪器设 150万元 50% 50%
司 号1511房 备销售
重庆万祥医疗设备有限公司 重庆市九龙坡区石桥铺渝 销售Ⅰ类医疗器械 11.16万元 73.08% 73.08%
州路33-12-12-2#
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（续表）
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被投资单位名称 投资期限 期末净资产 本期营业收入总额 本期净利润 减值准备
湖南万东医疗装备有限公司 20年 7,595,884.00 19,329,365.64 190,478.23
广州市万东医疗设备有限公司 20年 3,087,399.00 8,029,517.06 62,550.37
重庆万祥医疗设备有限公司 长期 516,219.50 -232.50
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（3）长期股权投资-对联营企业投资
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被投资单位名称 注册地 业务性质 投资金额 占被投资单位股 占被投资单位表
权比例 决权比例
杭州万东电子有限公司 杭州市环城北路167号 电子技术开发、咨 6,000,000.00 30.00% 30.00%
询、服务等
北京万东安捷储运服务有限 北京朝阳区三间房南里7 物资存储、包装、 159,389.39 30.00% 30.00%
责任公司 号 托运等
北京万东鼎立医疗设备有限 北京经济技术开发区康 生产销售医疗器械 1,229,730.06 25.00% 25.00%
公司 定街2号厂房西侧
北京万东康源科技开发有限 北京经济技术开发区康 生产销售医疗器械 350,000.00 29.66% 29.66%
公司 定街15号2号厂房
北京万东库利艾特医用制品 北京市朝阳区三间房 生产纯硅橡胶医用 3,771,784.68 30.00% 30.00%
有限公司 导管
北京万东安欣企业管理咨询 北京市朝阳区广和南里 企业管理咨询、物 1,500,000.00 32.97% 32.97%
有限责任公司 二条23号院 业管理等
小计 13,160,904.13
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、营业收入及营业成本
按地区分布列示
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 营业收入 营业成本 营业毛利
本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额
北京地区 223,821,312.90 201,670,753.84 151,296,571.95 134,521,193.14 72,524,740.95 67,149,560.70
重庆地区 10,419,655.57 11,835,341.68 9,978,472.62 11,346,345.79 441,182.95 488,995.89
南京地区 5,834,764.06 18,758,708.56 5,209,847.63 17,942,328.16 624,916.43 816,380.40
小计 240,075,732.53 232,264,804.08 166,484,892.20 163,809,867.09 73,590,840.33 68,454,936.99
公司内各地区 23,838,337.15 32,301,579.94 24,831,723.33 32,952,529.92 -993,386.18 -650,949.98
分部间相互抵
消
总计 216,237,395.38 199,963,224.14 141,653,168.87 130,857,337.17 74,584,226.51 69,105,886.97
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司向前5名客户销售的收入及所占比例：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期金额 上年金额
金额 比例（%） 金额 比例（%）
62,047,003.32 28.69% 34,441,764.10 17.22%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5、财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额 上期金额
利息支出 7,069,523.63 4,381,582.73
减：利息收入 270,726.67 312,641.41
加：汇兑损失 666,646.26 340,517.27
加：其他 126,055.09 51,399.31
合计 7,591,498.31 4,460,857.90
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九、关联方关系及其交易
1、存在控制关系的关联方
（1）母公司信息
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母公司名称 注册地 经营范围 对本企业的 对本企业的表决 组织机构代码
持股比例 权比例
北京万东医疗装备 北京朝阳区建外郎家园6号 医疗器械制造 51.51% 51.51% 10113797-0
公司
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（2）最终控制方的有关信息
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最终控制方名称 注册地 经营范围 对本企业的持 对本企业的表 组织机构代码
股比例 决权比例
北京医药集团有限 北京市朝阳区白家庄西里 销售中成药、化学原料药、医疗 51.51% 51.51% 10110522-3
责任公司 五号 器械等
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）母公司和最终控制方的注册资本及其变化
金额单位：人民币万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 年初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额
北京万东医疗装备公司 3,483.30 3,483.30
北京医药集团有限责任公司 232,000.00 232,000.00
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子公司有关信息
（1）子公司基本情况
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子企业名称 注册地 业务性质 本企业的 本企业的表决 组织机构代码
持股比例 权比例
湖南万东医疗装备有限公司 长沙天心区劳动西路 医疗器械、医用车辆的销售及维 50% 50% 73899800-6
367号 修服务等
广州市万东医疗设备有限公司 广州市东山区东风东 三类医用电子仪器设备医用超声 50% 50% 76613522-4
路753号 仪器及有关设备等
重庆万祥医疗设备有限公司 重庆市九龙坡区石桥 销售Ⅰ类医疗器械、仪器仪表 73.08% 73.08% 66894487-x
铺渝州路33-12-12-2
#
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（2）子公司的注册资本及其变化
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子公司名称 年初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额
湖南万东医疗装备有限公司 600万元 600万元
广州市万东医疗设备有限公司 300万元 300万元
重庆万祥医疗设备有限公司 260万元 260万元
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本公司的其他关联方
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企业名称 与本公司关系
杭州万东电子有限公司 本公司联营企业
北京万东库利艾特医用制品有限公司 本公司联营企业
北京万东安捷储运服务有限责任公司 本公司联营企业
北京万东康源科技开发有限公司 本公司联营企业
北京万东鼎立医疗设备有限公司 本公司联营企业
北京万东安欣企业管理咨询有限责任公司 本公司联营企业
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关联方交易
向关联方购买商品
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关联方名称 交易内容 定价政策 本期发生额 上年发生额
金额 比例(%) 金额 比例(%)
北京万东鼎立医疗设备有限公司 移动式X射线 市场定价 346,153.85 0.25%
机
杭州万东电子有限公司 X射线管 市场定价 7,224,110.25 6.4%
合计 7,570,264.10
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）接受关联方劳务
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 交易内容 定价政策 本期发生额 上年发生额
金额 比例(%) 金额 比例(%)
北京万东安捷储运服务有限 产品运输 市场定价 2,235,023.67 81.30% 1,913,796.78 83.60%
责任公司
合计 2,235,023.67 1,913,796.78
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）向关联方租赁土地
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 交易内容 定价政策 本期发生额 上期发生额
金额 比例(%) 金额 比例(%)
北京万东医疗装备公司 租赁土地 市场定价 487,376.62 100% 487,376.62 100%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）关联方委托贷款
本期北京医药集团有限责任公司委托北京银行股份有限公司向本公司提供3笔委托贷款如下：
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贷款期限 委托贷款金额 利率 备注
2007年9月30日—2008年9月29日 30,000,000.00 5.4315% 固定利率、按年结息
2008年6月11日—2009年6月11日 50,000,000.00 7.0965% 固定利率、按年结息
2008年6月27日—2009年6月26日 40,000,000.00 7.0965% 固定利率、按年结息
2008年6月27日—2009年6月27日 30,000,000.00 7.0965% 固定利率、按年结息
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关联方应收应付款项余额
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项目 期末余额 年初余额
金额 所占余额比例 金额 所占余额比例
其他应收款
北京万东库利艾特医用制品有限公司 119,237.50 0.38% 239,898.95 1.01%
北京万东康源科技开发有限公司 5,579.59 0.02% 5,579.59 0.02%
应付账款
北京东康医用器械有限责任公司 267,529.17 0.24%
杭州万东电子有限公司 6,005,411.29 5.08% 3,176,547.03 2.83%
北京万东鼎立医疗设备有限公司 309,715.98 0.00% 751,997.95 0.67%
应付股利
北京万东医疗装备公司 13,579,016.68 100.00% 11,921,383.30 100.00%
其他应付款
北京万东医疗装备公司 6,752,020.98 59.33% 6,264,644.36 66.49%
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十、或有事项
1、相互提供担保
2007年10月10日公司与中国有色金属建设股份有限公司（以下简称“中国有色”）订立了《相互提供担保协议书》。协议书规定：协议有效期为一年，在协议有效期内，双方就连续向银行或其他金融机构借款事宜相互提供担保，累计担保额度不超过8,000万元人民币。协议书第三款规定本公司为中国有色蒙古锌矿项目的3,000万元借款提供担保。公司就此项贷款担保与中国有色签订了反担保协议。该笔贷款详情如下：
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贷款银行 金额（万元） 借款期限 担保期限
起始日 终止日 起始日 终止日
中国进出口银 3,000 2002.02.01 2014.02.01 2002.02.01 2016.02.01
行
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2、截至2008年6月30日止，本公司为购买大型医疗器械的医院提供买方信贷，向相关银行为购货医院借款担保1534.36万元。
十一、承诺事项
公司报告期末无应披露的承诺事项。
十二、资产负债表日后非调整事项
公司无需要披露的资产负债表日后非调整事项。
十三、非经常性损益
根据中国证监会计字[2007]9号“关于公布《公开发行证券的公司信息披露规范问答》第1号（2007年修订）的规定，公司非经常性损益明细项目如下：
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非经常性损益项目 本期金额 上年同期
非流动资产处置损益 -24,285.01 27,200.00
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国 187,500.00 1,615,000.00
家统一标准定额或定量享受的政府补助除外
其他非经常性损益项目 -901,734.71 189,692.38
合计 -738,519.72 1,831,892.38
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八、备查文件目录
1.载有法定代表人签名的半年度报告文本。
2.载有法定代表人贺旋先生、财务总监杨彦文先生、财务部经理井晓权先生签名并盖章的财务报告文本。
3.报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。
董事长：贺旋
北京万东医疗装备股份有限公司
2008年7月29日