中国医药保健品股份有限公司2008年半年度报告
目录
一、重要提示 2
二、公司基本情况 2
三、股本变动及股东情况 4
四、董事、监事和高级管理人员 6
五、董事会报告 6
六、重要事项 8
七、财务会计报告（未经审计） 11
八、备查文件目录 47
一、重要提示
(一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二)公司全体董事出席董事会会议。
(三)公司半年度财务报告未经审计。
(四)本公司不存在大股东占用资金情况。
(五)公司负责人董事长韩本毅先生、主管会计工作负责人总经理张本智先生及会计机构负责人（会计主管人员）财务经理牛来保先生声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称： 中国医药保健品股份有限公司
公司法定中文名称缩写： 中国医药
2、 公司A股上市交易所： 上海证券交易所
公司A股简称： 中国医药
公司A股代码： 600056
3、 公司注册地址： 北京市海淀区西三环北路21号久凌大厦公寓楼
公司办公地址： 北京市崇文区光明中街18号美康大厦
邮政编码： 100061
公司国际互联网网址： http://www.cntic-trading.cn
公司电子信箱： 600056@sohu.com.cn
4、 公司法定代表人： 韩本毅
5、 公司董事会秘书： 齐建西
电话： 67164267
传真： 67152359
E-mail： qijx999@yahoo.com.cn
联系地址： 北京市崇文区光明中街18号美康大厦
公司证券事务代表： 张洪雁
电话： 67164267
传真： 67152359
E-mail： 600056@sohu.com.cn
联系地址： 北京市崇文区光明中街18号美康大厦
6、 公司信息披露报纸名称： 《中国证券报》、《上海证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点： 北京市崇文区光明中街18号美康大厦
(二)主要财务数据和指标：
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 2,604,243,187.95 2,722,894,540.36 -4.3575
所有者权益（或股东权益） 1,152,984,888.06 1,433,363,184.88 -19.5609
每股净资产(元) 4.8202 5.9924 -19.5609
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报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 125,942,919.94 113,777,160.25 10.6926
利润总额 123,630,258.83 113,656,345.28 8.7755
净利润 79,553,279.71 74,021,656.37 7.4730
扣除非经常性损益后的净利润 55,358,734.56 74,109,573.00 -25.3015
基本每股收益(元) 0.3326 0.3095 7.4730
扣除非经常性损益后的基本每股收益( 0.2314 0.3098 -25.3015
元)
稀释每股收益(元) 0.3326 0.3095 7.4730
净资产收益率(%) 6.8998 10.4769 减少3.5771个百分点
经营活动产生的现金流量净额 -24,209,190.80 -43,515,692.32 44.3668
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.1012 -0.1819 44.3668
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2、非经常性损益项目和金额：
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 年初至报告期期末金额
非流动资产处置损益 34,900,899.53
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -1,977,376.02
所得税影响 -8,728,978.36
合计 24,194,545.15
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三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
单位：股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例(%) 发 送 公积金 其他 小计 数量 比例(%)
行 股 转股
新
股
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股 134,200,080 56.10 -11,959,920 -11,959,920 122,240,160 51.10
3、其他内资持股
其中:境内非国有法
人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 134,200,080 56.10 -11,959,920 -11,959,920 122,240,160 51.10
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 104,998,320 43.90 11,959,920 11,959,920 116,958,240 48.90
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
无限售条件流通股份 104,998,320 43.90 11,959,920 11,959,920 116,958,240 48.90
合计
三、股份总数 239,198,400 100.00 0 0 239,198,400 100.00
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股份变动的批准情况
根据本公司股权分置改革方案，经上海证券交易所核准，2008年6月18日本公司有限售条件的股份上市流通5%，即11,959,920股。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总数 28,227户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例(%) 持股总数 持有有限售条件股 质押或冻结的股份数
份数量 量
中国通用技术(集团)控股有限责 国有法人 61.10 146,160,000 122,240,160 0
任公司
中国农业银行－益民创新优势混 境内自然人 0.63 1,499,944 0 未知
合型证券投资基金
蒙仙花 境内自然人 0.50 1,200,000 0 未知
黄桂连 境内自然人 0.38 900,000 0 未知
邓元兴 境内自然人 0.24 562,150 0 未知
龙志威 境内自然人 0.23 546,400 0 未知
丁春林 境内自然人 0.20 479,300 0 未知
余辉 境内自然人 0.19 461,485 0 未知
曾梓熙 境内自然人 0.19 446,000 0 未知
徐雪锋 境内自然人 0.18 419,435 0 未知
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前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
中国通用技术(集团)控股有限责任公司 23,919,840 人民币普通股
中国农业银行－益民创新优势混合型证券投资基 1,499,944 人民币普通股
金
蒙仙花 1,200,000 人民币普通股
黄桂连 900,000 人民币普通股
邓元兴 562,150 人民币普通股
龙志威 546,400 人民币普通股
丁春林 479,300 人民币普通股
余辉 461,485 人民币普通股
曾梓熙 446,000 人民币普通股
徐雪锋 419,435 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 公司未知上述前十名无限售条件股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上
市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
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上述控股股东与其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。公司未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动人等情况。公司未知上述前十名无限售条件股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序 有限售条件股东名称 持有的有限售条 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件
号 件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交易股
份数量
1 中国通用技术(集团)控股有 122,240,160 2009年6月13日 122,240,160 自股改方案实施之日起，12个月
限责任公司 内不得上市交易或转让；在前项
规定期满后12个月内通过证券交
易所挂牌交易出售的股票不超过
公司总股本的5%；24个月内通过
证券交易所挂牌交易出售的股票
累计不超过公司总股本的10%。
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2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
公司2008年上半年经全体员工努力，取得了良好的经营业绩。公司主营业务收入与去年同期相比有所增长；主营业务利润继续保持增长态势；在公司短期投资收益大幅下降的不利情况下，公司净利润仍有所增长，表明公司在转型升级的过程中，公司收益结构日趋合理。公司控股子公司经营业绩均有所增长，特别是三洋公司利润增长高达60%以上。通用美康医药有限公司完成GSP换证。美康百泰公司成立一年以来，业绩有了大幅提升。引玉公司胜利完成奥运项目施工。
由于招商银行股价的大幅下跌，公司持有招商银行股票的市值大幅缩水，导致公司净资产比去年底减少19.56%。
公司目前正在对收购华立九州医药公司进行前期准备工作，一俟获得公司董事会和股东大会批准，公司将抓紧时间力争尽快完成收购，为公司的业绩增长做出贡献。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
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分行业 营业收入 营业成本 毛利率(%) 营业收入 营业成本 毛利率比上年同期增减（%
比上年同 比上年同 ）
期增减（ 期增减（
％） ％）
药品 669,577,324.59 552,177,905.49 17.5334 47.8313 51.2549 减少1.8666个百分点
医疗器械 435,704,859.16 419,148,165.50 3.8000 41.8008 44.3321 减少1.6871个百分点
工程施工 14,009,610.64 10,360,914.92 26.0442 0.7559 0.5303 增加0.1660个百分点
其他销售 332,190,174.74 295,457,236.32 11.0578 6.1044 -0.1120 增加5.5352个百分点
合计 1,451,481,969.13 1,277,144,222.23 12.0110 33.5087 32.8194 增加0.4566个百分点
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2、公司在经营中出现的问题与困难
公司在经营中出现的主要问题是人民币升值对公司出口业务带来的影响。公司采取多种手段化解人民币升值给公司带来的负面影响。
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
公司使用自有资金收购中国机械进出口（集团）有限公司位于北京大兴工业开发区工业用途两宗国有土地（23,468.06平方米，35亩）使用权，交易金额为1,497万元人民币。
公司收购上述土地主要是公司根据发展战略为公司开发保健品业务进行的土地储备。
在收购的上述全部资产上无设定担保、抵押、质押及其其它任何限制转让的情况，无涉及该项资产的诉讼、仲裁或司法强制执行及其它重大争议事项。
本次交易标的经具有土地评估资格的北京首佳房地产评估有限公司评估，并出具了《土地估价报告》，估价结果为1,497万元人民币。地面单价为每平米638元人民币。评估基准日是2007年7月2日，该评估采用的是公开市场价格标准。本次交易的土地资产估价结果为1,497万元人民币。交易金额为1,497万元人民币。
目前公司已支付上述款项，有关手续正在办理之中。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》、中国证监会及相关部门有关法律法规的要求，规范动作，不断完善公司法人治理结构。
报告期内，公司根据中国证监会及北京证监局关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知要求，以及公司治理专项活动整改报告的内容，继续认真开展专项治理工作，并对限期整改问题，以及持续性改进性问题等做进一步的检查整改工作。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
根据公司2007年度股东大会决议，公司2007年度分配方案为：以公司2007年12月31日总股本239,198,400股为基数向全体股东每10股派发现金4.00元（含税），共计派发现金95,679,360.00元人民币。本次利润分配后，尚有未分配利润111,027,210.00元结转以后年度分配。
公司于2007年6月3日在《中国证券报》和《上海证券报》发布临2008-011号利润分配方案实施公告，并于6月16日实施完成。
(三)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四)资产交易事项
1、收购资产情况
公司使用自有资金收购中国机械进出口（集团）有限公司位于北京大兴工业开发区工业用途两宗国有土地（23,468.06平方米，35亩）使用权，交易金额为1,497万元人民币。公司收购该土地主要是根据发展战略为公司开发保健品业务进行的土地储备。目前公司已支付上述款项，有关手续正在办理之中。
(五)重大关联交易
本报告期公司无重大关联交易事项。
(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(九)担保情况
本报告期公司无担保事项。
(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)承诺事项履行情况
1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
股改承诺及履行情况：
自股改方案实施之日起，12个月内不得上市交易或转让；在前项规定期满后12个月内通过证券交易所挂牌交易出售的股票不超过公司总股本的5%；24个月内通过证券交易所挂牌交易出售的股票累计不超过公司总股本的10%。
继2007年6月22日通用技术集团解除限售股11,959,920股后，根据股改方案，2008年6月18日解除限售11,959,920股。
(十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、证券投资情况
单位:元 币种:人民币
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序 证券代码 简称 期末持有数量（股 初始投资金额 期末账面值 期初账面值 会计核算科
号 ） 目
1 600036 招商银 16,445,257.00 33,102,098.68 385,147,919.06 689,092,067.46 可供出售金
行 融资产
2 040009 华安收 40,003,200.00 40,000,000.00 40,155,212.16 可供出售金
益 融资产
3 920001 中金短 34,557,053.07 30,000,000.00 34,938,042.94 33,814,537.08 可供出售金
债 融资产
4 162204 荷银精 6,000,000.00 29,715,210.96 21,121,200.00 可供出售金
选 融资产
5 040005 华安宏 7,000,000.00 18,925,636.11 14,963,900.00 11,496,079.80 可供出售金
利 融资产
6 601601 中国太 130,500.00 3,915,000.00 2,512,125.00 6,453,225.00 可供出售金
保 融资产
7 600329 中新药 91,473.00 424,000.00 953,148.66 1,062,001.53 可供出售金
业 融资产
合计 － 156,081,945.75 499,791,547.82 741,917,910.87 －
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2、持有非上市金融企业股权情况
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持有对象名称 最初投资成本（元） 持有数量（股） 占该公司股权比例（% 期末账面价值（元）
）
招商证券股份有限公司 9,583,576.86 6,566,987 0.20 9,583,576.86
合计 9,583,576.86 6,566,987 － 9,583,576.86
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3、其他重大事项的说明
公司为地震灾区捐赠各类急需药品逾1000万元人民币，体现了公司全体员工对灾区人民的深情厚意。
(十四)信息披露索引
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事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
第四届董事会第13次会议决议公告 《中国证券报》、《上海证券报 2008年2月21日 http://www.sse.com.cn
》
收购土地使用权暨关联交易公告 《中国证券报》、《上海证券报 2008年2月21日 http://www.sse.com.cn
》
关于召开2008年第一次临时股东大 《中国证券报》、《上海证券报 2008年2月21日 http://www.sse.com.cn
会的通知 》
2008年第一次临时股东大会决议公 《中国证券报》、《上海证券报 2008年3月8日 http://www.sse.com.cn
告 》
第四届董事会第14次会议决议公告 《中国证券报》、《上海证券报 2008年3月27日 http://www.sse.com.cn
》
关于召开2007年度股东大会的通知 《中国证券报》、《上海证券报 2008年3月27日 http://www.sse.com.cn
》
第四届监事会第7次会议决议公告 《中国证券报》、《上海证券报 2008年3月27日 http://www.sse.com.cn
》
2008年第一季度业绩预增公告 《中国证券报》、《上海证券报 2008年4月8日 http://www.sse.com.cn
》
2007年度股东大会决议公告 《中国证券报》、《上海证券报 2008年4月18日 http://www.sse.com.cn
》
向地震灾区再次捐赠药品的公告 《中国证券报》、《上海证券报 2008年5月30日 http://www.sse.com.cn
》
2007年度分红派息实施公告 《中国证券报》、《上海证券报 2008年6月30日 http://www.sse.com.cn
》
有限售条件的流通股上市流通的公 《中国证券报》、《上海证券报 2008年6月11日 http://www.sse.com.cn
告 》
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七、财务会计报告（未经审计）
(一)财务报表
合并资产负债表
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 569,281,119.24 654,270,292.73
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 10,066,504.87 100,000.00
应收账款 452,614,094.91 301,047,168.19
预付款项 110,373,482.36 78,986,668.98
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 30,193,497.73 15,014,681.14
买入返售金融资产
存货 659,594,636.03 605,522,943.38
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,832,123,335.14 1,654,941,754.42
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 499,791,547.82 806,704,817.13
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 66,217,398.97 66,217,398.97
投资性房地产 18,906,895.02 19,316,415.84
固定资产 96,197,640.77 100,591,958.11
在建工程 9,951,587.90 9,407,662.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 71,681,423.19 57,332,523.57
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 9,373,359.14 8,382,010.32
其他非流动资产
非流动资产合计 772,119,852.81 1,067,952,785.94
资产总计 2,604,243,187.95 2,722,894,540.36
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 24,245,000.00 16,911,096.00
应付账款 483,177,140.48 390,438,293.58
预收款项 541,024,038.01 472,291,798.82
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 12,042,099.27 6,060,459.57
应交税费 -36,404,002.11 -19,913,337.54
应付利息 0
应付股利 59,251,303.90 13,557,250.06
其他应付款 112,418,742.75 106,353,677.48
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,195,754,322.30 985,699,237.97
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 92,950,000.00 92,800,000.00
预计负债
递延所得税负债 37,314,155.05 101,883,189.96
其他非流动负债 0
非流动负债合计 130,264,155.05 194,683,189.96
负债合计 1,326,018,477.35 1,180,382,427.93
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 239,198,400.00 239,198,400.00
资本公积 517,651,005.96 781,903,222.49
减：库存股
盈余公积 91,975,399.69 91,975,399.69
一般风险准备 0 0
未分配利润 304,160,082.41 320,286,162.70
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,152,984,888.06 1,433,363,184.88
少数股东权益 125,239,822.54 109,148,927.55
所有者权益合计 1,278,224,710.60 1,542,512,112.43
负债和所有者总计 2,604,243,187.95 2,722,894,540.36
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母公司资产负债表
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 195,292,197.39 232,087,691.78
交易性金融资产 0
应收票据 0
应收账款 33,002,886.54 33,072,312.46
预付款项 8,212,321.52 3,730,977.33
应收利息 0
应收股利 0
其他应收款 35,089,785.65 32,478,257.31
存货 7,689,924.38 49,164,593.84
一年内到期的非流动资产 0
其他流动资产 0
流动资产合计 279,287,115.48 350,533,832.72
非流动资产：
可供出售金融资产 442,485,035.00 772,063,774.96
持有至到期投资 0
长期应收款 0
长期股权投资 426,909,021.50 426,909,021.50
投资性房地产 18,906,895.02 19,316,415.84
固定资产 78,649.48 100,434.28
在建工程
工程物资
固定资产清理 0
生产性生物资产 0
油气资产 0
无形资产 14,970,000.00 0
开发支出 0
商誉 0
长期待摊费用 0
递延所得税资产 754,405.61 754,405.61
其他非流动资产 0
非流动资产合计 904,104,006.61 1,219,144,052.19
资产总计 1,183,391,122.09 1,569,677,884.91
流动负债：
短期借款 0
交易性金融负债 0
应付票据 0
应付账款 85,032,621.78 132,119,808.47
预收款项 1,043,429.52 3,149,701.60
应付职工薪酬 3,484,705.88 530,960.01
应交税费 3,962,170.49 12,564,482.29
应付利息 0
应付股利 58,464,000.00 0
其他应付款 6,453,436.60 6,815,495.78
一年内到期的非流动负债 0
其他流动负债 0
流动负债合计 158,440,364.27 155,180,448.15
非流动负债：
长期借款 0
应付债券 0
长期应付款 0
专项应付款 0
预计负债 0
递延所得税负债 37,314,155.05 100,067,150.67
其他非流动负债 0
非流动负债合计 37,314,155.05 100,067,150.67
负债合计 195,754,519.32 255,247,598.82
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 239,198,400.00 239,198,400.00
资本公积 519,875,620.99 776,549,916.40
减：库存股 0 0
盈余公积 91,975,399.69 91,975,399.69
未分配利润 136,587,182.09 206,706,570.00
所有者权益（或股东权益）合计 987,636,602.77 1,314,430,286.09
负债和所有者（或股东权益）合计 1,183,391,122.09 1,569,677,884.91
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合并利润表
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,451,481,969.13 1,087,181,837.82
其中：营业收入 1,451,481,969.13 1,087,181,837.82
利息收入 0
已赚保费 0
手续费及佣金收入 0
二、营业总成本 1,363,072,734.22 1,031,176,193.97
其中：营业成本 1,277,144,222.23 961,564,661.84
利息支出 0
手续费及佣金支出 0
退保金 0
赔付支出净额 0
提取保险合同准备金净额 0
保单红利支出 0
分保费用 0
营业税金及附加 1,447,956.84 2,010,849.40
销售费用 45,520,563.12 38,869,229.11
管理费用 31,963,700.20 27,775,981.80
财务费用 6,996,291.83 955,471.82
资产减值损失 0 0
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 0
投资收益（损失以“－”号填列） 37,533,685.03 57,771,516.40
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 0
汇兑收益（损失以“-”号填列） 0
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 125,942,919.94 113,777,160.25
加：营业外收入 44,207.69 1,550.00
减：营业外支出 2,356,868.80 122,364.97
其中：非流动资产处置净损失 0
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 123,630,258.83 113,656,345.28
减：所得税费用 27,144,092.90 28,021,750.44
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 96,486,165.93 85,634,594.84
归属于母公司所有者的净利润 79,553,279.71 74,021,656.37
少数股东损益 16,932,886.22 11,612,938.47
六、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.3326 0.3095
（二）稀释每股收益（元/股） 0.3326 0.3095
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母公司利润表
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 36,788,451.83 63,524,494.11
减：营业成本 32,860,158.89 56,159,710.50
营业税金及附加 -114,778.85
销售费用 3,772,020.25 3,940,412.03
管理费用 6,072,933.39 2,902,393.33
财务费用 -996,538.08 -620,446.27
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 37,540,204.80 17,235,085.67
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 32,734,861.03 18,377,510.19
加：营业外收入
减：营业外支出
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 32,734,861.03 18,377,510.19
减：所得税费用 7,174,888.94 1,239,432.37
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 25,559,972.09 17,138,077.82
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合并现金流量表
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,012,966,859.77 1,539,361,160.41
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 38,524,901.86 50,558,855.36
收到其他与经营活动有关的现金 6,917,447.93 46,097,101.90
经营活动现金流入小计 2,058,409,209.56 1,636,017,117.67
购买商品、接受劳务支付的现金 1,956,969,717.83 1,578,706,276.47
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 23,499,075.84 22,288,430.92
支付的各项税费 59,599,514.96 28,965,103.75
支付其他与经营活动有关的现金 42,550,091.73 49,572,998.85
经营活动现金流出小计 2,082,618,400.36 1,679,532,809.99
经营活动产生的现金流量净额 -24,209,190.80 -43,515,692.32
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 93,798,589.40 242,055,022.29
取得投资收益收到的现金 38,766,204.45 42,751,028.82
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 8,421,822.76
投资活动现金流入小计 132,564,793.85 293,227,873.87
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 18,814,127.52 5,098,119.76
投资支付的现金 127,699,083.90 341,544,873.07
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 450,300.00
投资活动现金流出小计 146,963,511.42 346,642,992.83
投资活动产生的现金流量净额 -14,398,717.57 -53,415,118.96
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 46,381,265.12
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 46,381,265.12
筹资活动产生的现金流量净额 -46,381,265.12
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -84,989,173.49 -96,930,811.28
加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 -84,989,173.49 -96,930,811.28
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母公司现金流量表
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 38,930,277.00 149,537,327.61
收到的税费返还 0 12,606,104.17
收到其他与经营活动有关的现金 2,032,145.72
经营活动现金流入小计 40,962,422.72 162,143,431.78
购买商品、接受劳务支付的现金 46,001,546.01 126,149,810.85
支付给职工以及为职工支付的现金 846,632.83 3,859,270.49
支付的各项税费 19,616,778.53 1,713,580.09
支付其他与经营活动有关的现金 2,353,055.08 1,914,257.04
经营活动现金流出小计 68,818,012.45 133,636,918.47
经营活动产生的现金流量净额 -27,855,589.73 28,506,513.31
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 55,868,489.50 70,412,080.12
取得投资收益收到的现金 43,699,620.30
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 37,540,204.80
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0
收到其他与投资活动有关的现金 0
投资活动现金流入小计 93,408,694.30 114,111,700.42
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 14,970,000.00
投资支付的现金 53,317,280.00 213,217,323.07
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 450,000.00
投资活动现金流出小计 68,737,280.00 213,217,323.07
投资活动产生的现金流量净额 24,671,414.30 -99,105,622.65
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 0
取得借款收到的现金 0
收到其他与筹资活动有关的现金 0
筹资活动现金流入小计 0
偿还债务支付的现金 0
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 33,611,318.96
支付其他与筹资活动有关的现金 0
筹资活动现金流出小计 33,611,318.96
筹资活动产生的现金流量净额 -33,611,318.96
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0
五、现金及现金等价物净增加额 -36,795,494.39 -70,599,109.34
加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 -36,795,494.39 -70,599,109.34
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合并所有者权益变动表
单位:元 币种:人民币
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项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权 所有者权益合
实收资本(或 资本公积 减 盈余公积 一般 未分配利润 其 益 计
股本) ： 风险 他
库 准备
存
股
一、上年年末余额 239,198,400 781,903,222. 0 91,975,399 0 320,286,162 0 109,148,927 1,542,512,112
.00 49 .69 .70 .55 .43
加：会计政策变更 0
前期差错更正 0
二、本年年初余额 239,198,400 781,903,222. 91,975,399 0 320,286,162 0 109,148,927 1,542,512,112
.00 49 .69 .70 .55 .43
三、本期增减变动金额 0 -264,252,216 0 0 -16,126,080 0 16,090,894. -264,287,401.
（减少以“－”号填列 .53 .29 99 83
）
（一）净利润 79,553,279. 16,932,886. 96,486,165.93
71 22
（二）直接计入所有者 -264,252,216 -841,991.23 -265,094,207.
权益的利得和损失 .53 76
1．可供出售金融资产 -264,252,216 -841,991.23 -265,094,207.
公允价值变动净额 .53 76
2．权益法下被投资单 0
位其他所有者权益变动
的影响
3．与计入所有者权益 0
项目相关的所得税影响
4．其他 0
上述（一）和（二）小 -264,252,216 0 0 79,553,279. 0 16,090,894. -168,608,041.
计 .53 71 99 83
（三）所有者投入和减 0 0 0 0 0 0 0
少资本
1．所有者投入资本 0
2．股份支付计入所有 0
者权益的金额
3．其他 0
（四）利润分配 0 0 0 -95,679,360 0 0 -95,679,360.0
.00 0
1．提取盈余公积 0
2．提取一般风险准备 0
3．对所有者（或股东 -95,679,360 -95,679,360.0
）的分配 .00 0
4．其他 0
（五）所有者权益内部 0 0 0 0 0 0 0
结转
1．资本公积转增资本 0
（或股本）
2．盈余公积转增资本 0
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损 0
4．其他 0
四、本期期末余额 239,198,400 517,651,005. 91,975,399 0 304,160,082 0 125,239,822 1,278,224,710
.00 96 .69 .41 .54 .60
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年同期金额
归属于母公司所有者权益 少数股 所有者权益合计
实收资 资本公 减 盈余 一 未分配 其 东权益
本(或 积 ： 公积 般 利润 他
股本) 库 风
存 险
股 准
备
一、上年年末 239,19 215,01 80,02 99,950 89,447 723,633,978.09
余额 8,400. 0,339. 6,460 ,785.5 ,992.2
00 97 .31 3 8
加：会计政策
变更
前期差错更正
二、本年年初 239,19 215,01 80,02 99,950 89,447 723,633,978.09
余额 8,400. 0,339. 6,460 ,785.5 ,992.2
00 97 .31 3 8
三、本期增减 -1,682 74,021 11,054 83,393,170.62
变动金额（减 ,937.9 ,656.3 ,452.2
少以“－”号 6 7 1
填列）
（一）净利润 74,021 11,054 85,076,108.58
,656.3 ,452.2
7 1
（二）直接计 -1,682 -1,682,937.96
入所有者权益 ,937.9
的利得和损失 6
1．可供出售金 -1,682 -1,682,937.96
融资产公允价 ,937.9
值变动净额 6
2．权益法下被
投资单位其他
所有者权益变
动的影响
3．与计入所有
者权益项目相
关的所得税影
响
4．其他
上述（一）和 -1,682 74,021 11,054 83,393,170.62
（二）小计 ,937.9 ,656.3 ,452.2
6 7 1
（三）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
资本
2．股份支付计
入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分
配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（
或股东）的分
配
4．其他
（五）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
四、本期期末 239,19 213,32 80,02 173,97 100,50 807,027,148.71
余额 8,400. 7,402. 6,460 2,441. 2,444.
00 01 .31 90 49
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
母公司所有者权益变动表
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额
实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 239,198,400.00 776,549,916.4 0 91,975,399.69 206,706,570.0 1,314,430,286.09
0 0
加：会计政策变更 0
前期差错更正 0
二、本年年初余额 239,198,400.00 776,549,916.4 0 91,975,399.69 206,706,570.0 1,314,430,286.09
0 0
三、本期增减变动金额 0 -256,674,295. 0 0 -70,119,387.9 -326,793,683.32
（减少以“－”号填列 41 1
）
（一）净利润 25,559,972.09 25,559,972.09
（二）直接计入所有者 0 -256,674,295. 0 0 0 -256,674,295.41
权益的利得和损失 41
1．可供出售金融资产公 -256,674,295. -256,674,295.41
允价值变动净额 41
2．权益法下被投资单位 0
其他所有者权益变动的
影响
3．与计入所有者权益项 0
目相关的所得税影响
4．其他 0
上述（一）和（二）小 0 -256,674,295. 0 0 25,559,972.09 -231,114,323.32
计 41
（三）所有者投入和减 0 0 0 0 0 0
少资本
1．所有者投入资本 0
2．股份支付计入所有者 0
权益的金额
3．其他 0
（四）利润分配 0 0 0 0 -95,679,360.0 -95,679,360.00
0
1．提取盈余公积 0
2．对所有者（或股东） -95,679,360.0 -95,679,360.00
的分配 0
3．其他 0
（五）所有者权益内部 0 0 0 0 0 0
结转
1．资本公积转增资本（ 0
或股本）
2．盈余公积转增资本（ 0
或股本）
3．盈余公积弥补亏损 0
4．其他 0
四、本期期末余额 239,198,400.00 519,875,620.9 0 91,975,399.69 136,587,182.0 987,636,602.77
9 9
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年同期金额
实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 239,198,400.00 209,952,729.3 80,026,460.31 95,017,418.38 624,195,007.99
0
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 239,198,400.00 209,952,729.3 80,026,460.31 95,017,418.38 624,195,007.99
0
三、本期增减变动金额 3,163,922.88 17,138,077.82 20,302,000.70
（减少以“－”号填列
）
（一）净利润 17,138,077.82 17,138,077.82
（二）直接计入所有者 3,163,922.88 3,163,922.88
权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公 3,163,922.88 3,163,922.88
允价值变动净额
2．权益法下被投资单位
其他所有者权益变动的
影响
3．与计入所有者权益项
目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小 3,163,922.88 17,138,077.82 20,302,000.70
计
（三）所有者投入和减
少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
的分配
3．其他
（五）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本（
或股本）
2．盈余公积转增资本（
或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 239,198,400.00 213,116,652.1 80,026,460.31 112,155,496.2 644,497,008.69
8 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(一)公司概况
中国医药保健品股份有限公司（以下简称“本公司”)原名中技贸易股份有限公司，成立于 1997年5月8日，是经国家体改委“体改生[1997]41号”文和对外贸易经济合作部“[1997]外经贸政审函字第773号”文批准，由中国技术进出口总公司（以下简称“中技总公司”）独家发起，以社会募集方式设立的股份有限公司。
经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]164号和证监发字[1997]165号文批准，本公司于1997年4月28日公开发行人民币普通股3,000万股，其中，向社会公开发行2,700万股，向公司内部职工配售300万股，并于同年在上海证券交易所上市交易。发行后本公司注册资本为12,000万元，其中，国有法人股9,000万股，由中技总公司持有；社会公众股3,000万股，在上海证券交易所挂牌交易。
根据中国证监会《关于中技贸易股份有限公司申请配股的批复》（证监公司字[2000]162号），本公司2000年度配售1,035万普通股，其中，向国有法人股股东配售135万股，向社会公众股股东配售900万股，配股资金的到位情况已经中天信会计师事务所验证并出具 “中天信会资字（2000）第028号”验资报告。
根据本公司2002年度股东大会决议，本公司于2003年实施了以资本公积金每10股转增6股的转增方案,增加注册资本7,821万股（每股面值1元），变更后本公司的注册资本为人民币20,856万元，该事项已经信永中和会计师事务所验证并出具“XYZH/A503024”号验资报告。
经国家财政部批准，在实施2002年度每10股转增6股的资本公积金转增方案后，本公司原控股股东中技总公司将其持有的70.08%的本公司国有法人股股权无偿划转给中国通用技术(集团)控股有限责任公司（以下简称“通用技术集团”），该事项已经信永中和会计师事务所验证并出具“XYZH/A503024”号验资报告。
根据本公司2006年度第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议决议，本公司2006年实施股权分置改革，以截至2006年6月9日的流通股本6,240万股为基数，以资本公积金向方案实施股权登记日登记在册的全体流通股股东每10股转增4.91股，每股面值1元，共计转增股本人民币3,063.84万元。在转增股份实施完成后，本公司的所有非流通股份即获得上市流通权，本次股权分置改革已获得国务院国有资产监督管理委员会的相关批复（国资产权〔2006〕604号）。股权分置改革方案实施后本公司增加注册资本人民币3,063.84万元，变更后注册资本为人民币23,919.84万元，该事项已经信永中和会计师事务所验证并出具“XYZH/2006A5038”号验资报告。
截止2008年6月30日，本公司总股本23,919.84万股。
本公司属医药贸易行业，经营范围主要为：自营和代理除国家组织统一联合经营的16种出口商品和国家实行核定公司经营的14种进口商品以外的其他商品和技术的进出口业务；经营国际招标采购业务，承办国际金融组织贷款项下的国际招标采购业务；经营高新技术及其产品的开发和进出口业务；承包国（境）外各类工程和境内国际招标工程，向国（境）外派遣各类工程、生产和服务行业的劳务人员（不含海员）；经营寄售、维修、技术服务；经营进料加工和“三来一补”业务；经营易货贸易、对销贸易和转口贸易；以上进出口产品的国内销售；汽车的销售。本公司注册地址：北京市海淀区西三环北路21号久凌大厦公寓楼。法定代表人：韩本毅。
本公司设有董事会及总经理办公会，对公司重大决策和日常工作实施管理和控制。
(二)公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、会计准则和会计制度：
本公司原执行2006年以前颁布的原企业会计准则和制度，从2007 年1 月1 日执行企业会计准则，并自该日起按照企业会计准则的规定确认、计量和报告本公司的交易或事项。
2、财务报表的编制基础：
本财务报表以本公司持续经营为基础编制。
本公司原按照2006年以前颁布的企业会计准则和《企业会计制度》(以下合称“原会计准则和制度”)编制财务报表。自2007年1月1日起，本公司开始执行财政部于2006年颁布的企业会计准则(以下简称“企业会计准则”)。2007年度财务报表为本公司首份按照企业会计准则编制的年度财务报表。
在编制2007年度财务报表时，2006年度的相关比较数字已按照财政部《企业会计准则第38号 - 首次执行企业会计准则》及其相关规定、中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号 - 新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的要求进行追溯调整，所有项目已按照企业会计准则重新列报。
3、会计年度：
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、现金及现金等价物的确定标准：
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务核算方法：
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。
7、金融资产和金融负债的核算方法：
（1）金融资产的分类：本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四大类。
1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：主要是指持有的主要目的为短期内出售的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。
2） 持有至到期投资：是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
3） 应收款项：是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
4） 可供出售金融资产：包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。
（2）金融资产的确认和计量：
金融资产以公允价值进行初始确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入方的，终止确认该金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
可供出售金融资产的公允价值变动计入股东权益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，取得的价款与账面价值扣除原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之后的差额，计入投资损益。
（3）金融资产减值：
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，不予转回。
8、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
1) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法： 本公司将单项金额超过100万元的应收款项视为重大应收款项，
当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。
2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法：
(2)坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按计提坏账准备。
对于单项金额非重大的应收款项，本公司将其与经单独测试后未减值的重大应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年度各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年度应计提的坏账准备。本公司将应收账款中有确凿证据表明无法收回或收回可能性不大的款项，划分为特定资产组合，全额计提坏账准备。
9、存货核算方法：
（1）存货的分类：存货分为原材料、包装物、在产品、产成品、库存商品、低值易耗品、委托加工物资和工程物资等。
（2）存货取得和发出的计价方法：存货实行永续盘存制，原材料按计划成本核算，计划成本与实际成本之间的差异单独核算，期末结转材料成本差异，将计划成本调整为实际成本；包装物于领用时一次计入成本；产成品按实际成本核算，在发出时按加权平均法结转成本；库存商品按实际成本核算，发出时按个别认定法结转成本。
（3）期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。产成品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
（4）存货可变现净值确定方法：库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
10、投资性房地产的核算方法：
（1）投资性房地产的分类：包括已出租的土地使用权；持有并准备增值后转让的土地使用权；已出租的建筑物。
（2）投资性房地产的计价：投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
土地使用权 50 0 2.00
房屋建筑物 30 5 3.17
11、固定资产计价和折旧方法及减值准备的计提方法：
(1) 固定资产计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)提取折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 30-40 3-5 2.43-3.17
机器设备 10 3-5 9.5
运输设备 10 3-5 9.5
办公设备 4 3-5 23.75
其他 4-5 3-5 19.00-23.75
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
固定资产折旧方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本公司固定资产的预计净残值率为3-5%，
(2) 其他说明
1）固定资产的确认标准：固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过2,000元的有形资产。
2）固定资产的分类：房屋建筑物、机器设备、运输设备、办公设备和其他。
3）固定资产的计价：固定资产按取得时的实际成本进行初始计量，其中，外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。
4）固定资产后续支出的处理：固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良支出及装修支出等内容，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
5）本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
6）当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
12、在建工程核算方法：
在建工程的计价：按实际发生的成本计量。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
13、无形资产核算方法：
（1）无形资产的计价方法：本公司的无形资产主要是土地使用权。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
（2）无形资产摊销方法和期限：本公司的土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；本公司的其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
（3）本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法进行复核，如有改变则进行调整。并于每个会计期间，对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，对于有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
14、借款费用资本化的核算方法：
（1）借款费用资本化的确认原则：本公司将发生的、可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 （2）借款费用资本化的期间：当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，本公司将与符合资本化条件的资产相关的借款费用开始资本化。若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，则暂停借款费用的资本化；当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
（3）借款费用资本化金额的计算方法：为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款时，本公司以专门借款当期实际发生的利息费用扣除将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的差额作为专门借款利息的资本化金额。为购建或者生产符合资本化条件的资产占用一般借款时，本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
15、收入确认原则：
本公司的营业收入主要包括药品、医疗器械销售收入、工程施工收入及其他收入。与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。
（1）商品进出口和药品销售：在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，本公司不再对该商品实施与所有权有关的继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）工程施工：在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
以与交易相关的经济利益能够流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
1）利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
2）使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3）经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。
16、确认递延所得税资产的依据：
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
17、合并报表合并范围发生变更的理由：
（1）合并范围的确定原则：本公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
（2）合并财务报表所采用的会计方法：本公司合并财务报表是按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业于合并当期的年初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量，按原账面价值纳入合并财务报表。
18、主要会计政策、会计估计和核算方法的变更以及重大会计差错更正及其影响
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
(3) 会计差错更正
无
(三)税项：
1、主要税种及税率
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税种 计税依据 税率
增值税 17%，13% 17%，13%
营业税 5%、3% 5%、3%
城建税 7% 7%
企业所得税 25%、18% 25%、18%
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(四)企业合并及合并财务报表
1、公司所控制的境内外重要子公司的情况
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子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
通用美康公司 控股子公司 北京 进出口贸易 300,000,000 进出口贸易
三洋公司 控股子公司 海南 生产加工 100,000,000 生产加工
引玉公司 控股子公司 北京 工程设计、施工 5,000,000 工程设计、施工
美康百泰公司 控股子公司 北京 销售医疗器材 10,000,000 销售医疗器材
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━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
子公司全称 期末实际投资额 实质上构成对子公 持股比例（%） 表决权比例（% 是否合并报表
司的净投资的余额 ）
（资不抵债子公司
适用）
通用美康公司 266,827,824.22 90 90 是
三洋公司 84,463,798.31 65 65 是
引玉公司 4,000,000.00 80 80 是
美康百泰公司 6,000,000.00 60 60 是
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2、各重要子公司中少数股东权益情况
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子公司全称 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减少数 从母公司所有者权益冲减子公司少数
股东损益的金额（资不抵债子 股东分担的本期亏损超过少数股东在
公司适用） 该子公司期初所有者权益中所享有份
额后的余额（资不抵债子公司适用）
通用美康公司 41,299,080.21
三洋公司 71,292,893.68
引玉公司 1,728,407.05
美康百泰公司 10,919,441.59
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（1）报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。
（2）母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司，已纳入合并范围的原因说明:
(五)合并会计报表附注
1、货币资金
单位:元
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项目 期末数 期初数
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： － － 65,375.67 － － 189,264.92
人民币 － － 65,375.67 － － 189,264.92
银行存款： － － 310,615,195.83 － － 461,866,388.04
人民币 － － 306,996,544.79 － － 453,279,874.79
美元 431,778.13 6.8048 2,938,177.44 1,175,493.97 7.3046 8,586,513.25
欧元 27.47 10.75 295.31
日元 64,947.74 10.47 680,178.29
其他货币资金： － － 258,600,547.74 － － 192,214,639.77
人民币 － － 258,600,547.74 － － 192,214,639.77
合计 － － 569,281,119.24 － － 654,270,292.73
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2、应收票据：
(1) 应收票据分类
单位:元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 10,066,504.87 100,000.00
合计 10,066,504.87 100,000.00
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3、应收账款
(1) 应收账款按种类披露：
单位:元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(% 金额 比例(%
) )
单项金额重 390,602,553.48 80.11 30,902,073.69 88.31 254,208,149.16 75.65 30,902,073.69 88.31
大的应收账
款
其他不重大 97,005,251.58 19.89 4,091,636.46 11.69 81,832,729.18 24.35 4,091,636.46 11.69
应收账款
合计 487,607,805.06 － 34,993,710.15 － 336,040,878.34 － 34,993,710.15 －
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单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：
单位：元 币种：人民币
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账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 457,829,280.30 93.89 14,603,018.95 295,706,857.84 88.00 14,603,018.95
一至二年 18,765,298.75 3.85 8,750,546.87 25,371,358.51 7.54 8,750,546.87
二至三年 2,951,759.03 0.6 1,516,048.31 3,790,120.75 1.13 1,516,048.31
三年以上 8,061,466.98 1.66 10,124,096.02 11,172,541.24 3.33 10,124,096.02
合计 487,607,805.06 100.00 34,993,710.15 336,040,878.34 100.00 34,993,710.15
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(2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
4、其他应收款：
(1) 其他应收账款按种类披露：
单位: 元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(% 金额 比例(%
) )
单项金额重大 12,312,613.31 36.64 3,230,000.00 94.62 8,443,908.33 45.82 3,230,000.00 94.62
的其他应收款
项
单项金额不重
大但按信用风
险特征组合后
该组合的风险
较大的其他应
收款项
其他不重大其 21,294,754.13 63.36 183,869.71 5.38 9,984,642.52 54.18 183,869.71 5.38
他应收款项
合计 33,607,367.44 － 3,413,869.71 － 18,428,550.85 － 3,413,869.71 －
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单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款
单位:元 币种:人民币
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账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 29,708,812.86 88.40 87,943.21 14,537,403.55 78.89 87,943.21
一至二年 600,413.30 1.79 76,483.01 613,288.58 3.33 76,483.01
二至三年 30,141.28 0.09 18,743.49 46,858.72 0.25 18,743.49
三年以上 3,268,000.00 9.72 3,230,700.00 3,231,000.00 17.53 3,230,700.00
合计 33,607,367.44 100.00 3,413,869.71 18,428,550.85 100.00 3,413,869.71
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(2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
5、预付账款：
(1) 预付账款帐龄
单位:元 币种:人民币
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账龄 期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 104,750,387.28 94.90 76,987,704.57 97.47
一至二年 5,388,404.68 4.88 1,933,490.31 2.45
二至三年 183,012.00 0.17 65,474.10 0.08
三年以上 51,678.40 0.05
合计 110,373,482.36 100.00 78,986,668.98 100.00
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(2) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
6、存货：
(1) 存货分类
单位:元 币种:人民币
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期末数 期初数
项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 37,175,373.89 0 37,175,373.89 25,930,660.73 0 25,930,660.73
库存商品 590,088,159.60 3,907,537.30 586,180,622.30 515,501,847.10 3,907,537.30 511,594,309.80
在产品 28,113,715.46 0 28,113,715.46 16,755,776.11 0 16,755,776.11
工程物资 7,689,924.38 7,689,924.38 50,803,711.74 50,803,711.74
低值易耗 435,000.00 0 435,000.00 438,485.00 0 438,485.00
品
合计 663,502,173.33 3,907,537.30 659,594,636.03 609,430,480.68 3,907,537.30 605,522,943.38
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7、可供出售金融资产：
(1) 可供出售金融资产情况
单位:元 币种:人民币
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项目 期末公允价值 年初公允价值
可供出售债券 34,938,042.94 33,818,196.82
可供出售权益工具
其他 464,853,504.88 772,886,620.31
合计 499,791,547.82 806,704,817.13
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8、长期股权投资
（1）按成本法核算
单位: 元 币种: 人民币
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被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
中国联合通信有限 80,000,000.00 56,033,822.11 56,033,822.11
公司
招商证券股份有限 9,583,576.86 9,583,576.86 9,583,576.86
公司
通用技术集团国际 600,000.00 600,000.00 600,000.00
仓储运输有限公司
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（2）按权益法核算
单位: 元 币种: 人民币
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被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 现金红利
通用美康公司 266,827,824.22 266,827,824.22 266,827,824.22
三洋公司 84,463,798.31 84,463,798.31 84,463,798.31
引玉公司 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00
美康百泰公司 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00
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9、投资性房地产
单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 28,918,338.14 28,918,338.14
1.房屋、建筑物 20,629,278.14 20,629,278.14
2.土地使用权 8,289,060.00 8,289,060.00
二、累计折旧和累计摊销合计 9,601,922.30 409,520.82 10,011,443.12
1.房屋、建筑物 7,778,329.10 326,630.22 8,104,959.32
2.土地使用权 1,823,593.20 82,890.60 1,906,483.80
三、投资性房地产减值准备累计金额合计 409,520.82
1.房屋、建筑物 326,630.22
2.土地使用权 82,890.60
四、投资性房地产账面价值合计 19,316,415.84 409,520.82 18,906,895.02
1.房屋、建筑物 12,850,949.04 326,630.22 12,524,318.82
2.土地使用权 6,465,466.80 82,890.60 6,382,576.20
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10、固定资产
(1) 固定资产情况
单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计： 175,569,483.92 1,969,235.77 1,178,034.07 176,360,685.62
其中：房屋及建筑物 81,925,583.07 0 81,925,583.07
机器设备 57,911,677.74 631,082.77 13,600.00 58,529,160.51
运输工具 18,237,403.36 1,071,575.00 1,091,194.00 18,217,784.36
办公设备 12,940,827.80 266,578.00 73,240.07 13,134,165.73
其他 4,553,991.95 0 4,553,991.95
二、累计折旧合计： 73,862,110.20 6,178,726.49 993,207.45 79,047,629.24
其中：房屋及建筑物 27,423,587.73 1,342,885.68 0 28,766,473.41
机器设备 27,303,157.63 3,166,832.26 6,675.23 30,463,314.66
运输工具 9,811,740.23 653,771.84 954,580.49 9,510,931.58
办公设备 7,651,219.72 1,014,179.36 31,951.73 8,633,447.35
其他 1,672,404.89 1,057.35 0 1,673,462.24
三、固定资产净值合计 101,707,373.72 2,962,443.22 7,356,760.56 97,313,056.38
其中：房屋及建筑物 54,501,995.34 1,342,885.68 53,159,109.66
机器设备 30,608,520.11 637,758.00 3,180,432.26 28,065,845.85
运输工具 8,425,663.13 2,026,155.49 1,744,965.84 8,706,852.78
办公设备 5,289,608.08 298,529.73 1,087,419.43 4,500,718.38
其他 2,881,587.06 1,057.35 2,880,529.71
四、减值准备合计 1,115,415.61 1,115,415.61
其中：房屋及建筑物 578,054.45 578,054.45
机器设备 282,486.47 282,486.47
运输工具 22,333.05 22,333.05
办公设备 232,541.64 232,541.64
其他 100,591,958.11 2,962,443.22 7,356,760.56 96,197,640.77
其他
五、固定资产净额合计 100,591,958.11 2,962,443.22 7,356,760.56 96,197,640.77
其中：房屋及建筑物 53,923,940.89 1,342,885.68 52,581,055.21
机器设备 30,326,033.64 637,758.00 3,180,432.26 27,783,359.38
运输工具 8,403,330.08 2,026,155.49 1,744,965.84 8,684,519.73
办公设备 2,881,587.06 1,057.35 2,880,529.71
其他 2,881,587.06 1,057.35 2,880,529.71
办公设备 5,057,066.44 298,529.73 1,087,419.43 4,268,176.74
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11、在建工程：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额
在建工程 9,951,587.9 9,951,587.90 9,407,662.00 9,407,662.00
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(1) 在建工程项目变动情况：
单位:元 币种:人民币
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项目名称 预算数 期初数 本期增加 工程投入占预算比例 资金来源 期末数
塘沽仓库 10,910,000.00 9,407,662.00 490,850.00 90.73 自筹 9,898,512.00
三期
发电机组 500,000.00 36,537.00 7.30 自筹 36,537.00
库房改建 4,680,000.00 16,538.90 0.35 自筹 16,538.90
合计 16,090,000.00 9,407,662.00 543,925.90 / / 9,951,587.9
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
12、无形资产：
(1) 无形资产情况：
单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 累计减值准备金额
土地使用权 57,332,523.57 14,970,000.00 621,100.38 71,681,423.19
合计 57,332,523.57 14,970,000.00 621,100.38 71,681,423.19
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13、资产减值准备明细 单位:元 币种:人民币
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项目 年初账面余额 本期计提 本期减少额 期末账面余额
额 转回 转销 合计
一、坏账准备 38,407,579.86 38,407,579.86
二、存货跌价准备 3,907,537.30 3,907,537.30
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 1,115,415.61 1,115,415.61
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准
备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 43,430,532.77 43,430,532.77
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14、应付票据：
单位:元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 24,245,000.00 16,911,096.00
合计 24,245,000.00 16,911,096.00
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(1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(2) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
15、应付职工薪酬
单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 1,561,560.83 19,146,977.47 13,146,977.47 7,561,560.83
二、职工福利费 0 2,776,580.07 2,773,580.07 3,000.00
三、社会保险费 -411.72 2,273,495.29 1,836,989.88 436,093.69
四、住房公积金 11,418.00 1,637,920.95 1,562,703.95 86,635.00
五、其他 4,487,892.46 523,246.41 1,056,329.12 3,954,809.75
合计 6,060,459.57 26,358,220.19 20,376,580.49 12,042,099.27
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16、应交税费：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 -55,830,598.48 -46,800,598.35 17%，13%
营业税 320,241.95 842,287.57 5%、3%
所得税 14,548,165.50 25,104,498.91 25%、18%
个人所得税 3,847,769.36 347,410.08
城建税 130,525.70 145,560.44 7%
教育费附加 47,293.68 56,917.82
关税 370,537.64 295,221.57
土地使用税 61,963.69
房产税 100,578.85 95,364.42
车船税 -480.00
合计 -36,404,002.11 -19,913,337.54 /
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
17、专项应付款：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期结转数 期末数
医药储备基金 92,800,000.00 92,950,000.00
合计 92,800,000.00 92,950,000.00
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18、股本：
单位: 股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%)
股份总数 239,198,400 100.00 0 0 239,198,400 100.00
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19、资本公积：
单位:元 币种:人民币
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 208,011,232.53 208,011,232.53
其他资本公积 572,400,493.19 264,252,216.53 308,148,276.66
原制度资本公积转入 1,491,496.77 1,491,496.77
合计 781,903,222.49 264,252,216.53 517,651,005.96
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20、盈余公积：
单位:元 币种:人民币
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 91,975,399.69 91,975,399.69
合计 91,975,399.69 91,975,399.69
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21、未分配利润：
单位：元 币种：人民币
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项目 期末数 提取或分配比例
调整前年初未分配利润（2007年期末数） 320,286,162.70 －
调整后年初未分配利润 320,286,162.70 －
加：本期净利润 79,553,279.71 －
应付普通股股利 95,679,360.00
期末未分配利润 304,160,082.41 －
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22、营业收入：
(1) 营业收入
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,450,978,697.33 1,087,181,837.82
其他业务收入 503,271.80
合计 1,451,481,969.13 1,087,181,837.82
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(2) 主营业务（分行业）
单位:元 币种:人民币
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行业名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
药品 669,577,324.59 552,177,905.49 466,837,988.11 365,064,530.27
医疗器械 435,704,859.16 419,148,165.50 307,265,339.74 290,405,467.61
工程施工 14,009,610.64 10,360,914.92 13,904,507.23 10,306,259.54
其他销售 331,686,902.94 295,457,236.32 299,174,002.74 295,788,404.42
合计 1,450,978,697.33 1,277,144,222.23 1,087,181,837.82 961,564,661.84
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23、营业税金及附加：
单位:元 币种:人民币
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项目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 509,309.12 963,433.08 5%、3%
城建税 633,933.22 770,605.47 7%
教育费附加 270,709.09 259,712.27
其他 34,005.41 17,098.58
合计 1,447,956.84 2,010,849.40 /
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24、投资收益：
(1) 会计报表中的投资收益项目增加：
单位：元 币种：人民币
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本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 2,641,107.37 7,520,104.89
权益法核算的长期股权投资收益 0
处置长期股权投资产生的投资收益 0
持有交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产等期间取得的投资收益 0
处置交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产等取得的投资收益 34,892,577.66 50,251,411.51
其它 0
合计 37,533,685.03 57,771,516.40
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25、营业外收入：
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 44,207.69 1,550.00
其中：固定资产处置利得 44,207.69
接受捐赠
债务重组收益
无形资产处置利得
合计 44,207.69 1,550.00
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26、营业外支出：
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 2,356,868.80 122,364.97
其中：固定资产处置损失 108,124.31 122,364.97
对外捐赠 2,222,325.72
债务重组损失
无形资产处置损失
合计 2,356,868.80 122,364.97
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27、所得税费用：
单位:元 币种:人民币
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项目 本期数 上年同期数
当期所得税 27,144,092.90 28,021,750.44
递延所得税
合计 27,144,092.90 28,021,750.44
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28、支付的其他与投资活动有关的现金：
单位:元 币种:人民币
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项目 金额
支付与投资活动有关的费用 450,300.00
合计 450,300.00
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29、现金流量表补充资料： 单位：元 币种：人民币
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补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 96,486,165.93 85,634,594.84
加：资产减值准备 0
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,506,234.63 5,556,573.88
无形资产摊销 703,990.98 1,161,751.06
长期待摊费用摊销 0
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 0
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 101,199.54 0
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 12,542.52
投资损失（收益以“－”号填列） -37,533,685.03 -57,771,516.40
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -991,348.82 0
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 2,094,171.59
存货的减少（增加以“－”号填列） -95,546,362.11 -51,696,997.11
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -164,160,052.45 -73,982,546.56
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 170,224,666.53 45,475,733.86
其他
经营活动产生的现金流量净额 -24,209,190.80 -43,515,692.32
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2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 569,281,119.24 530,377,702.80
减：现金的期初余额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额 654,270,292.73 627,308,514.08
现金及现金等价物净增加额 -84,989,173.49 -96,930,811.28
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(六)母公司会计报表附注
1、应收账款
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：
单位：元 币种：人民币
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账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 37,921,575.07 99.20 1,733,600.42 34,672,008.32 90.53 1,733,600.42
一至二年 157,411.13 0.41 23,611.67 157,516.23 0.41 23,611.67
三年以上 150,189.79 0.39 3,469,077.36 3,469,077.36 9.06 3,469,077.36
合计 38,229,175.99 100.00 5,226,289.45 38,298,601.91 100.00 5,226,289.45
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(1) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
2、其他应收款：
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款
单位:元 币种:人民币
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账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 10,089,785.65 28.75 8,000.00 7,485,257.31 23.04 8,000.00
四至五年 25,000,000.00 71.25
合计 35,089,785.65 100.00 8,000.00 32,485,257.31 100 8,000.00
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(1) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、预付账款：
(1) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
4、固定资产
(1) 固定资产情况
单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计： 306,500.00 306,500.00
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具 246,100.00 246,100.00
办公设备 60,400.00 60,400.00
二、累计折旧合计： 206,065.72 21,784.80 227,850.52
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具 169,747.62 14,612.22 184,359.84
办公设备 36,318.10 7,172.58 43,490.68
三、固定资产净值合计 100,434.28 21,784.80 78,649.48
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具 76,352.38 14,612.22 61,740.16
办公设备 24,081.90 7,172.58 16,909.32
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
办公设备
五、固定资产净额合计 100,434.28 21,784.80 78,649.48
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具 76,352.38 14,612.22 61,740.16
办公设备 24,081.90 7,172.58 16,909.32
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(2) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(3) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
5、应付股利：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
应付母公司股利 58,464,000.00 0
合计 58,464,000.00 0
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(1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
6、未分配利润：
单位：元 币种：人民币
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项目 期末数 提取或分配比例
调整前年初未分配利润（2007年期末数） 206,706,570.00 －
调整后年初未分配利润 206,706,570.00 －
加：本期净利润 25,559,972.09 －
应付普通股股利 95,679,360.00
期末未分配利润 136,587,182.09 －
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7、现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
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补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 25,559,972.09 17,138,077.82
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 348,415.02 341,725.21
无形资产摊销 82,890.60 82,890.60
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） -37,540,204.80 -17,235,085.67
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -558,339.33
存货的减少（增加以“－”号填列） 285,010.14
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -7,023,446.61 64,658,496.03
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -9,283,216.03 -36,206,261.49
其他
经营活动产生的现金流量净额 -27,855,589.73 28,506,513.31
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 195,292,197.39 134,085,830.44
减：现金的期初余额 232,087,691.78 204,684,939.78
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -36,795,494.39 -70,599,109.34
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(七)关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:元 币种:人民币
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母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企 母公司对本企 本企业最终控 组织机构代码
业的持股比例 业的表决权比 制方
(%) 例(%)
中国通用技术( 北京海淀区 投资、资产 1,200,000,000 61.10 61.10 中国通用技术 71092200X
集团)控股有限 经营、资产 (集团)控股有
责任公司 管理 限责任公司
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2、本企业的子公司情况
单位:元 币种:人民币
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子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码
通用美康公司 北京 进出口贸易 300,000,000 90 90 101689855
三洋公司 海南 生产加工 100,000,000 65 65 730051264
引玉公司 北京 工程设计、施 5,000,000 80 80 733468858
工
美康百泰公司 北京 销售医疗器材 10,000,000 60 60 662168590
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3、关联交易情况
(1) 关联租赁情况
1)、中国医药保健品股份有限公司将久凌大厦办公用房租赁给中国通用技术(集团)控股有限责任公司，该资产涉及的金额为18,906,895.02元，租金为488,744.31元。
(2) 其他关联交易
本公司于2006年与中国机械进出口（集团）有限公司（以下简称“机械公司”）签署有关圭亚那糖厂项目合作协议，协议主要内容为双方同意在协议签署后，自2006年起三年内双方合作完成该项目，并确保本公司取得项目利润800万元。机械公司作为项目合作者负责项目的经营管理，并承担相应的责任。
4、关联方应收应付款项
单位:元 币种:人民币
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项目名称 关联方 期末金额 期初金额
其他应付款 中国技术进出口总公司 8,338,009.91 8,338,009.91
其他应付款 美康中成药进出口公司 22,689,410.75 22,456,379.51
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(八)股份支付
无
(九)或有事项：
无
(十)承诺事项：
无
(十一)资产负债表日后事项：
无
(十二)其他重要事项：
无
(十三)补充资料
1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益
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报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的 6.8998 6.5807 0.3326 0.3326
净利润
扣除非经常性损益后归属 4.8013 4.5793 0.2314 0.2314
于公司普通股股东的净利
润
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八、备查文件目录
1.1、载有董事长签名并盖章的公司2008年半年度报告全文及摘要；
2.2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
3.3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：韩本毅
中国医药保健品股份有限公司
2008年7月29日