关于中国医药医药健康产业股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目 录
1、 专项审计报告
2、 附表
委托单位：中国医药医药健康产业股份有限公司
审计单位：立信会计师事务所（特殊普通合伙）
附表 2
上市公司 2021 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
金额单位：人民币万元
2021 年度
2021 年度
占用方与上市 上市公司核 2021 年期 占用累计 2021 年度 2021 年期
资金占用方 占用资金 占用形
非经营性资金占用 公司的关联关 算的会计科 初占用资 发生金额 偿还累计 末占用资 占用性质
名称 的利息 成原因
系 目 金余额 (不含利 发生金额 金余额
(如有)
息)
非经营性
现控股股东及其他 占用
关联方 非经营性
占用
小计 / / / / /
非经营性
前控股股东及其他 占用
关联方 非经营性
占用
小计 / / / / /
总计 / / / / /
2021 年度
2021 年度
上市公司核 2021 年期 往来累计 2021 年度 2021 年期
资金往来方 往来方与上市 往来资金 往来形
其他关联资金往来 算的会计科 初往来资 发生金额 偿还累计 末往来资 往来性质
名称 公司的关系 的利息 成原因
目 金余额 （不含利 发生金额 金余额
（如有）
息）
通用技术集团 受同一母公司 销售货 经营性往
应收账款 1,552.38 21.89 1,574.27
大股东及其附属企 意大利公司 控制 款 来
业 美康中成药保 受同一母公司 销售货 经营性往
应收账款 54.85 54.85
健品进出口有 控制 款 来
限公司
本公司母公司 销售货 经营性往
河南电力医院 应收账款 213.36 1,077.10 979.86 310.60
之下属企业 款 来
本公司母公司 销售货 经营性往
四川电力医院 应收账款 1.38 97.00 92.15 6.23
之下属企业 款 来
本公司母公司 销售货 经营性往
上海电力医院 应收账款 221.38 221.38
之下属企业 款 来
国家电网公司 本公司母公司 销售货 经营性往
应收账款 55.94 1,122.48 393.93 784.49
北京电力医院 之下属企业 款 来
国家电网公司 本公司母公司 销售货 经营性往
应收账款 48.00 48.00
职业病防治院 之下属企业 款 来
辽宁电力中心 本公司母公司 销售货 经营性往
应收账款 23.15 1,699.55 986.53 736.17
医院 之下属企业 款 来
辽宁兴业医药 本公司母公司 销售货 经营性往
应收账款 1,490.95 832.65 658.30
有限公司 之下属企业 款 来
陕西华虹医药 本公司母公司 销售货 经营性往
应收账款 3.07 10.05 13.12
有限公司 之下属企业 款 来
通用环球中铁 本公司母公司 销售货 经营性往
应收账款 2.30 2.07 0.23
西安医院 之下属企业 款 来
通用环球中铁 本公司母公司 销售货 经营性往
应收账款 106.97 67.52 39.45
山桥医院 之下属企业 款 来
通用环球中铁 本公司母公司 销售货 经营性往
应收账款 0.24 0.24
华州医院 之下属企业 款 来
中铁山桥集团 本公司母公司 销售货 经营性往
应收账款 47.63 38.28 9.35
医院 之下属企业 款 来
鞍钢集团公司 本公司母公司 销售货 经营性往
应收账款 0.35 50.75 12.40 38.70
总医院 之下属企业 款 来
鞍钢集团公司
本公司母公司 销售货 经营性往
总医院千山温 应收账款 0.18 0.18
之下属企业 款 来
泉疗养院
新乡航空工业
本公司母公司 销售货 经营性往
（集团）有限 应收账款 76.03 16.06 92.09
之下属企业 款 来
公司医院
新乡平原航空
本公司母公司 销售货 经营性往
设备有限公司 应收账款 0.00 0.00
之下属企业 款 来
职工医院
哈尔滨二四二 本公司母公司 销售货 经营性往
应收账款 121.73 181.07 215.48 87.32
医院 之下属企业 款 来
通用环球医疗
本公司母公司 销售货 经营性往
技术服务（天 应收账款 0.89 0.79 0.10
之下属企业 款 来
津）有限公司
中国通用技术
本公司之母公 经营性往
（集团）控股 其他应收款 60.00 10.61 0.61 70.00 托管费
司 来
有限责任公司
通用技术集团
受同一母公司 存款利 经营性往
财务有限责任 其他应收款 68.17 713.78 721.75 60.20
控制 息 来
公司
哈尔滨量具刃
受同一母公司 房租及 经营性往
具集团有限责 其他应收款 119.77 237.86 350.63 7.00
控制 押金 来
任公司
中国机械进出
受同一母公司 投标保 经营性往
口（集团）有 其他应收款 5.20 5.20
控制 证金 来
限公司
中技国际招标 受同一母公司 投标保 经营性往
其他应收款 736.74 2,306.62 1,988.00 1,055.36
有限公司 控制 证金 来
中国仪器进出
受同一母公司 购买商 经营性往
口集团有限公 其他应收款 23.90 5.27 18.63
控制 品 来
司
中国仪器进出
受同一母公司 接受劳 经营性往
口集团有限公 预付账款 97.25 68.70 28.55
控制 务 来
司
广东通用医药 临时借 非经营性
下属子公司 其他应收款 103,379.04 6,132.16 6,132.62 103,378.58
有限公司 款 往来
中国医药黑龙 临时借 非经营性
子公司 其他应收款 64,645.00 9,000.00 3,387.21 3,387.21 73,645.00
江有限公司 款 往来
中国医药黑龙 购销业 非经营性
子公司 其他应收款 2,222.46 2,222.46
江有限公司 务 往来
河南省医药有 临时借 非经营性
下属子公司 其他应收款 55,278.88 64,800.00 3,807.21 68,607.67 55,278.42
限公司 款 往来
河南省医药有 购销业 非经营性
下属子公司 其他应收款 4,500.00 4,500.00
限公司 务 往来
天方药业有限 临时借 非经营性
下属子公司 其他应收款 49,865.97 30,000.00 1,978.37 36,973.56 44,870.78
公司 款 往来
湖北通用药业 临时借 非经营性
下属子公司 其他应收款 48,450.00 28,200.00 3,621.02 3,621.02 76,650.00
有限公司 款 往来
上市公司的子公司 河北通用医药 临时借 非经营性
子公司 其他应收款 26,000.00 14,100.00 1,601.32 1,650.32 40,051.00
及其附属企业 有限公司 款 往来
北京美康永正 临时借 非经营性
下属子公司 其他应收款 20,959.25 27,000.00 3,065.19 30,066.14 20,958.30
医药有限公司 款 往来
美康中药材有 临时借 非经营性
下属子公司 其他应收款 20,081.00 1,700.00 21,781.00
限公司 款 往来
新疆天方恒德 临时借 非经营性
子公司 其他应收款 19,128.00 925.42 925.42 19,128.00
医药有限公司 款 往来
中国医药保健 非经营性
子公司 其他应收款 16,604.12 4,300.00 5.50 16,609.62 4,300.00 往来款
品有限公司 往来
北京美康百泰
临时借 非经营性
医药科技有限 子公司 其他应收款 14,000.00 287.74 14,287.74
款 往来
公司
沈阳铸盈药业 临时借 非经营性
子公司 其他应收款 13,200.00 8,997.00 934.83 1,534.83 21,597.00
有限公司 款 往来
中国医药保健 子公司 其他应收款 12,750.00 61.09 8,061.09 4,750.00 临时借 非经营性
品有限公司 款 往来
美康中药材有 非经营性
下属子公司 其他应收款 10,800.00 813.46 4,513.46 7,100.00 往来款
限公司 往来
江西南华（通
临时借 非经营性
用）医药有限 子公司 其他应收款 10,000.00 10,000.00 826.92 826.92 20,000.00
款 往来
公司
海南通用三洋 非经营性
子公司 其他应收款 9,184.11 9,184.11 往来款
药业有限公司 往来
河南天方药业 临时借 非经营性
下属子公司 其他应收款 7,449.70 450.00 83.04 83.04 7,899.70
中药有限公司 款 往来
河南通用健康
临时借 非经营性
产业股份有限 下属子公司 其他应收款 5,000.00 61.46 5,061.46
款 往来
公司
河南通用健康
购销业 非经营性
产业股份有限 下属子公司 其他应收款 10,800.00 10,800.00
务 往来
公司
美康九州医药 临时借 非经营性
子公司 其他应收款 4,870.28 4,870.28
有限公司 款 往来
新疆天山制药 临时借 非经营性
子公司 其他应收款 4,800.00 157.79 1,957.79 3,000.00
工业有限公司 款 往来
上海新兴医药 临时借 非经营性
子公司 其他应收款 3,815.00 5,650.00 281.95 281.95 9,465.00
股份有限公司 款 往来
上海通用润达
临时借 非经营性
医疗技术有限 下属子公司 其他应收款 1,000.00 6.99 1,006.99
款 往来
公司
湖北丽益医药 临时借 非经营性
下属子公司 其他应收款 200.00 0.33 200.33
科技有限公司 款 往来
非经营性
关联自然人 往来
非经营性
往来
江西南华医 销售货
79.87 79.87 经营性往来
药有限公司 物
西藏天晟泰丰
本公司之下属 采购货
药业有限公 预付账款 0.77 88.78 79.29 10.26 经营性往来
子公司小股东 物
司
重庆医药集团
本公司之联营 采购货
湖北恒安泽医 预付账款 3.39 349.24 326.59 26.04 经营性往来
企业的子公司 物
药有限公司
重庆医药恩施 本公司之联营 采购货
预付账款 2.15 2.15 经营性往来
有限公司 企业的子公司 物
和平泰康资阳
本公司之联营 采购货
药业有限责任 预付账款 0.29 0.29 经营性往来
企业的子公司 物
公司
重庆科瑞南海
本公司之联营 采购货
其他关联方及其附 制药有限责任 预付账款 0.01 0.01 经营性往来
企业的子公司 物
属企业 公司
重庆科瑞制药
本公司之联营 采购货
（集团）有限 预付账款 0.02 1.49 1.51 经营性往来
企业的子公司 物
公司
重庆医药宜昌
本公司之联营 采购货
新特药有限公 预付账款 0.00 1.92 1.92 0.00 经营性往来
企业的子公司 物
司
重庆医药集团
本公司之联营 采购货
湖北全兴医药 预付账款 71.97 71.90 0.07 经营性往来
企业的子公司 物
有限公司
重药控股（佛
本公司之联营 采购货
山）医药有限 预付账款 4.24 2.12 2.12 经营性往来
企业的子公司 物
公司
杭州怡丹生物 受本公司之下 采购货
预付账款 12.56 12.56 经营性往来
技术有限公司 属子公司小股 物
东控制
受本公司之下
杭州润达医疗 采购货
属子公司小股 预付账款 4.92 702.70 707.62 经营性往来
管理有限公司 物
东控制
广东诚辉医疗 本公司之下属
采购货
科技股份有限 子公司小股东 预付账款 1,727.06 443.86 1,283.20 经营性往来
物
公司 的实控人
江西南华医药 本公司之母公 销售货
应收账款 79,579.23 313,633.80 316,011.38 77,201.65 经营性往来
有限公司 司的联营企业 物
受本公司之下
漯河启福医药 销售货
属子公司小股 应收账款 821.85 1,771.73 2,593.58 经营性往来
科技有限公司 物
东重要影响
河北润达康泰 受本公司之下
销售货
医疗科技有限 属子公司小股 应收账款 72.82 7.68 75.08 5.42 经营性往来
物
公司 东重要影响
秦皇岛德信医 受本公司之下
销售货
药连锁有限责 属子公司总经 应收账款 1,525.51 3,316.94 2,357.07 2,485.38 经营性往来
物
任公司 理控制
哈尔滨润达康 受本公司之下
销售货
泰生物科技有 属子公司小股 应收账款 441.51 441.51 经营性往来
物
限公司 东控制
黑龙江龙卫精 受本公司之下
销售货
准医学检验中 属子公司小股 应收账款 113.96 113.96 经营性往来
物
心有限公司 东控制
受本公司之下
杭州润达医疗 销售货
属子公司小股 应收账款 3.05 35.14 13.20 24.99 经营性往来
管理有限公司 物
东控制
上海润达医疗
本公司之下属 销售货
科技股份有限 应收账款 949.35 20.29 968.36 1.28 经营性往来
子公司小股东 物
公司
西藏天晟泰丰 本公司之下属 应收账款 91.65 71.28 20.37 房屋租 经营性往来
药业有限公司 子公司小股东 赁
安徽贝苓生物 本公司之下属 销售货
应收账款 2.06 2.06 经营性往来
科技有限公司 子公司小股东 物
广东诚辉医疗 本公司之下属
销售货
科技股份有限 子公司小股东 应收账款 1,614.94 758.00 1,679.45 693.49 经营性往来
物
公司 的实控人
受本公司之下
江西南华万年 属子公司小股 销售货
应收账款 145.21 525.65 567.58 103.28 经营性往来
医药有限公司 东的实控人控 物
制
受本公司之下
南华医药赣州 属子公司小股 销售货
应收账款 18.54 139.62 139.36 18.80 经营性往来
有限公司 东的实控人控 物
制
重庆医药新特 本公司之联营 销售货
应收账款 374.80 588.92 817.54 146.18 经营性往来
药品有限公司 企业的子公司 物
重庆医药（集
本公司之联营 销售货
团）股份有限 应收账款 77.51 524.84 554.45 47.90 经营性往来
企业的子公司 物
公司
重庆医药集团
本公司之联营 销售货
湖北全兴医药 应收账款 60.06 60.06 经营性往来
企业的子公司 物
有限公司
重庆医药集团
本公司之联营 销售货
科渝药品有限 应收账款 27.13 14.35 12.78 经营性往来
企业的子公司 物
公司
重药控股蒙东
本公司之联营 销售货
（通辽）医药 应收账款 26.94 26.94 经营性往来
企业的子公司 物
有限公司
重庆医药集团
本公司之联营 销售货
湖北力天世纪 应收账款 23.00 59.79 82.79 经营性往来
企业的子公司 物
药业有限公司
湖南科瑞鸿泰 本公司之联营 销售货
应收账款 11.57 11.57 经营性往来
医药有限公司 企业的子公司 物
重庆医药集团
本公司之联营 销售货
医贸药品有限 应收账款 10.24 44.72 46.41 8.55 经营性往来
企业的子公司 物
公司
重庆医药集团
本公司之联营 销售货
药特分有限责 应收账款 7.72 7.72 经营性往来
企业的子公司 物
任公司
重庆医药和平
本公司之联营 销售货
医药批发有限 应收账款 6.69 49.72 43.66 12.75 经营性往来
企业的子公司 物
公司
贵州省医药
本公司之联营 销售货
（集团）和平 应收账款 31.32 466.25 454.50 43.07 经营性往来
企业的子公司 物
医药有限公司
重庆医药集团
本公司之联营 销售货
药销医药有限 应收账款 1.83 1.83 经营性往来
企业的子公司 物
公司
河南重药医疗 本公司之联营 销售货
应收账款 161.25 79.72 81.53 经营性往来
器械有限公司 企业的子公司 物
重庆医药集团
本公司之联营 销售货
（惠州）医药 应收账款 23.70 20.93 2.77 经营性往来
企业的子公司 物
有限公司
重庆医药上海
本公司之联营 销售货
药品销售有限 应收账款 5.35 1.78 3.57 经营性往来
企业的子公司 物
责任公司
重庆医药集团 本公司之联营 销售货
应收账款 38.28 292.19 235.98 94.49 经营性往来
河南有限公司 企业的子公司 物
重庆医药集团 本公司之联营 销售货
应收账款 73.01 24.52 48.49 经营性往来
中药有限公司 企业的子公司 物
重药控股（山 本公司之联营 销售货
应收账款 169.80 95.71 74.09 经营性往来
东）有限公司 企业的子公司 物
重庆科瑞制药
本公司之联营 销售货
（集团）有限 应收账款 6.68 6.68 经营性往来
企业的子公司 物
公司
重药控股黔南 本公司之联营 销售货
应收账款 53.04 28.25 24.79 经营性往来
有限公司 企业的子公司 物
重庆医药集团
本公司之联营 销售货
杭州医药有限 应收账款 108.00 108.00 经营性往来
企业的子公司 物
公司
重药控股（四 本公司之联营 销售货
应收账款 43.07 36.04 7.03 经营性往来
川）有限公司 企业的子公司 物
重药控股（广 本公司之联营 销售货
应收账款 88.82 298.52 342.60 44.74 经营性往来
东）有限公司 企业的子公司 物
重药控股（北 本公司之联营 销售货
应收账款 444.56 912.32 787.86 569.02 经营性往来
京）有限公司 企业的子公司 物
重药控股（佛
本公司之联营 销售货
山）医药有限 应收账款 0.06 30.11 20.41 9.76 经营性往来
企业的子公司 物
公司
重庆医药集团
本公司之联营 销售货
长圣医药有限 应收账款 4.46 14.81 16.68 2.59 经营性往来
企业的子公司 物
公司
重庆医药集团
本公司之联营 销售货
四川金利医药 应收账款 46.94 224.29 237.49 33.74 经营性往来
企业的子公司 物
有限公司
重庆医药股份
本公司之联营 销售货
有限公司药品 应收账款 0.09 0.09 经营性往来
企业的子公司 物
分公司
重庆医药股份
本公司之联营 销售货
有限公司和平 应收账款 0.27 0.27 经营性往来
企业的子公司 物
批发分公司
重庆医药集团 本公司之联营 销售货
应收账款 23.95 179.37 176.77 26.55 经营性往来
郑州有限公司 企业的子公司 物
重庆医药集团 本公司之联营 销售货
应收账款 1.00 1.00 经营性往来
陕西有限公司 企业的子公司 物
重庆医药集团
本公司之联营 销售货
湖北恒安泽医 应收账款 533.85 532.63 1.22 经营性往来
企业的子公司 物
药有限公司
重庆医药集团
本公司之联营
湖北诺康医药 销售货
企业的子公司 应收账款 25.07 22.79 2.28 经营性往来
有限公司药品 物
(分公司)
零售分公司
江西南华医药 本公司之母公 代发工
其他应收款 11.20 0.48 11.68 经营性往来
有限公司 司的联营企业 资
湛江市丰泽投 本公司之下属 代垫税 非经营性往
其他应收款 1,333.80 665.41 668.39
资有限公司 子公司小股东 费 来
湖北鼎顺医药 本公司之下属
其他应收款 210.00 210.00 保证金 经营性往来
投资有限公司 子公司小股东
西藏天晟泰丰 本公司之下属 应收返
其他应收款 5.06 2.15 2.91 经营性往来
药业有限公司 子公司小股东 利
受本公司之下
上海懋京贸易
属子公司小股 其他应收款 61.40 61.40 保证金 经营性往来
中心
东控制
重庆医药集团
本公司之联营 应收返
湖北恒安泽医 其他应收款 2.65 0.50 2.65 0.50 经营性往来
企业的子公司 利
药有限公司
和平泰康资阳
本公司之联营 应收返
药业有限责任 其他应收款 0.02 0.02 经营性往来
企业的子公司 利
公司
重庆医药集团
本公司之联营 应收返
（汕头）医药 其他应收款 1.46 1.46 经营性往来
企业的子公司 利
有限公司
重药控股（大 本公司之联营 应收返
其他应收款 1.24 1.24 经营性往来
连）有限公司 企业的子公司 利
重药控股（辽
本公司之联营 应收返
宁）医药物流 其他应收款 145.25 142.03 161.37 125.91 经营性往来
企业的子公司 利
有限公司
河南重药医疗 本公司之联营
其他应收款 13.65 13.65 保证金 经营性往来
器械有限公司 企业的子公司
河南顺达新能
本公司之子公
源科技有限公 其他应收款 118.39 118.39 股利 经营性往来
司参股公司
司
总计 / / / 612,963.13 559,776.26 28,039.00 568,402.49 632,375.90 / /