郑州宇通客车股份有限公司
600066
2011 年半年度报告
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目录
一、 重要提示.................................................................................................................................3
二、 公司基本情况.........................................................................................................................3
三、 股本变动及股东情况.............................................................................................................4
四、 董事、监事和高级管理人员情况.........................................................................................6
五、 董事会报告.............................................................................................................................6
六、 重要事项...............................................................................................................................10
七、 财务报告………………………………………………………………………………….…17
八、 备查文件目录.......................................................................................................................85
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一、 重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及
连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四) 公司董事长汤玉祥先生，董事、总经理牛波先生，董事、董秘、总会计师朱中霞女士
及财务中心主任黄晓谨先生声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、 公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 郑州宇通客车股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 宇通客车
公司的法定英文名称 ZHENGZHOU YUTONG BUS CO.,LTD.
公司的法定英文名称缩写 YTCO
公司法定代表人 汤玉祥
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 朱中霞 孙谦
联系地址 郑州市管城区宇通路宇通工业园 郑州市管城区宇通路宇通工业园
电话 0371-66718281 0371-66899008
传真 0371-66899123 0371-66899123
电子信箱 sbd@yutong.com sbd@yutong.com
(三) 基本情况简介
注册地址 郑州市管城区宇通路
注册地址的邮政编码 450016
办公地址 郑州市管城区宇通路宇通工业园
办公地址的邮政编码 450016
公司国际互联网网址 http://www.yutong.com
电子信箱 info@yutong.com
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 本公司董事会办公室
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A 股 上海证券交易所 宇通客车 600066
(六) 主要财务数据和指标
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郑州宇通客车股份有限公司 2011 年半年度报告
1、 主要会计数据和财务指标
单位:人民币元
本报告期末比上
本报告期末 上年度期末 年度期末增减
(%)
总资产 6,845,962,086.57 6,797,037,971.97 0.72
所有者权益（或股东权益） 2,685,043,535.91 2,482,243,713.43 8.17
归属于上市公司股东的每股净资产
5.1646 4.7745 8.17
（元／股）
本报告期比上年
报告期（1－6 月） 上年同期
同期增减(%)
营业利润 472,992,298.74 403,571,196.98 17.20
利润总额 481,143,257.80 416,341,070.34 15.56
归属于上市公司股东的净利润 421,780,389.38 361,642,350.19 16.63
归属于上市公司股东的扣除非经常性
413,908,544.30 350,288,142.75 18.16
损益的净利润
基本每股收益(元) 0.8113 0.6956 16.63
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元) 0.7961 0.6738 18.16
稀释每股收益(元) 0.8113 0.6956 16.63
加权平均净资产收益率(%) 16.00 16.28 减少 0.28 个百分点
经营活动产生的现金流量净额 533,961,400.70 1,015,484,466.18 -47.42
每股经营活动产生的现金流量净额（元） 1.0271 1.9533 -47.42
2、 非经常性损益项目和金额
单位：人民币元
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 229,445.36
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
8,952,537.50
或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 64,643.73
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 1,532,659.37
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,031,023.80
所得税影响额 -1,876,417.08
合计 7,871,845.08
三、 股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表 单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比例 发行 送 公积金 比例
数量 其他 小计 数量
(%) 新股 股 转股 (%)
一、有限售条件股份 91,747,305 17.65 -91,747,305 -91,747,305
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 91,747,305 17.65 -91,747,305 -91,747,305
其中：境内非国有法人持股
境内自然人持股
４、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份 428,144,418 82.35 91,747,305 91,747,305 519,891,723 100.00
1、人民币普通股 428,144,418 82.35 91,747,305 91,747,305 519,891,723 100.00
2、境内上市的外资股
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3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 519,891,723 100.00 519,891,723 100.00
(二) 股东和实际控制人情况
1、 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 32,935 户
前十名股东持股情况
股东性 持股比例 报告期内 持有有限售条件 质押或冻结的
股东名称 持股总数
质 (%) 增减 股份数量 股份数量
境内非国
郑州宇通集团有限公司 32.90 171,022,027 质押 1.4 亿股
有法人
交通银行－博时新兴成长股
其他 4.19 21,794,432 4,294,432 未知
票型证券投资基金
中国工商银行－上投摩根内
其他 2.66 13,806,766 13,806,766 未知
需动力股票型证券投资基金
国有
中国公路车辆机械有限公司 2.43 12,645,354 未知
法人
中国建设银行－信达澳银领
其他 2.09 10,845,969 1,332,099 未知
先增长股票型证券投资基金
中国银行－易方达策略成长
其他 1.42 7,391,588 5,667,625 未知
二号混合型证券投资基金
中国银行－易方达策略成长
其他 1.40 7,287,061 5,602,893 未知
证券投资基金
中国工商银行－国联安德盛
其他 1.35 7,000,000 1,664,344 未知
小盘精选证券投资基金
中国民生银行股份有限公司
－东方精选混合型开放式证 其他 1.27 6,600,000 -3,476,944 未知
券投资基金
摩根士丹利投资管理公司－ 境外
1.25 6,521,430 未知
摩根士丹利中国 A 股基金 法人
前十名无限售条件股东持股情况
单位：股
持有无限售条
股东名称 股份种类及数量
件股份的数量
郑州宇通集团有限公司 171,022,027 人民币普通股
交通银行－博时新兴成长股票型证券投资基金 21,794,432 人民币普通股
中国工商银行－上投摩根内需动力股票型证券投资基金 13,806,766 人民币普通股
中国公路车辆机械有限公司 12,645,354 人民币普通股
中国建设银行－信达澳银领先增长股票型证券投资基金 10,845,969 人民币普通股
中国银行－易方达策略成长二号混合型证券投资基金 7,391,588 人民币普通股
中国银行－易方达策略成长证券投资基金 7,287,061 人民币普通股
中国工商银行－国联安德盛小盘精选证券投资基金 7,000,000 人民币普通股
中国民生银行股份有限公司－东方精选混合型开放式证券投资基金 6,600,000 人民币普通股
摩根士丹利投资管理公司－摩根士丹利中国 A 股基金 6,521,430 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明：前 10 名股东中，中国银行－易方达策略成长二
号混合型证券投资基金和中国银行－易方达策略成长证券投资基金同属易方达基金管理有
限公司管理，未发现其他股东之间存在关联关系或属于一致行动人。
2、 控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
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四、 董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
因第六届董事会、监事会任期届满，公司于 2011 年 4 月 2 日召开股东大会，选举汤玉
祥先生、朱中霞女士、杨祥盈先生、孙谦先生为非独立董事，宁金成先生、朱永明先生和司
林胜先生为独立董事，与职工董事牛波先生和韩军先生共同组成第七届董事会；选举彭学敏
女士、李琳先生、黄晓谨先生为监事，与职工监事刘晓涛先生和王建军先生共同组成第七届
监事会。
2011 年 4 月 2 日，公司七届董事会第一次会议聘任牛波先生为公司总经理，朱中霞女
士为董事会秘书，孙谦先生为证券事务代表。
2011 年 6 月 15 日，公司七届董事会第三次会议聘任朱中霞女士为总会计师，王文兵先
生和王献成先生为公司副总经理。
2011 年 6 月 24 日，公司监事会收到李琳先生的辞职报告书，请辞公司监事，即时生效。
2011 年 6 月 27 日，公司七届监事会第四次会议提名周拥军先生为监事候选人，提交公
司 2011 年度第二次临时股东大会审议。
五、 董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
2011 年上半年，客车行业增速放缓，通货膨胀居高不下，原材料和人工成本明显上涨，
劳动密集型的客车制造业面临较大挑战。面对复杂的经营环境，公司通过调整产品结构、加
强供应链管理和成本控制等举措，保持了盈利的稳定增长。
公司上半年度重点管理工作如下：
1、 销售管理
2011 年上半年，公司生产经营表现良好：1-6 月份累计销售客车 18,368 辆，同比增长
8.16%；大、中型客车销量较上年同期分别增长 18.78%和 8.89%。实现营业收入 64.06 亿元，
较上年同期增长 15.94%，产品结构明显改善。
为实现调结构、保增长的目标，公司紧抓销售管理，将公司销售管理战略落到实处，具
体情况如下：
优化市场结构方面：公司通过强化销售渠道能力和加强渠道创新，优化细分市场结构和
产品结构，不断提升旅游、团体客车市场占有率，使公司销售的市场结构更为合理；客户关
系管理方面：公司通过细化和加强销售渠道，促进客户全覆盖，不断提升客户关系管理能力；
市场管理方面：加强业务经理从销售型向市场经营型转变，强化省级分公司在市场的经营主
体作用，系统提升业务经理的 7 项核心经营市场的能力，保证市场和渠道竞争力。
2、 生产质量管理
报告期内，公司持续优化生产管理模式，通过车间单元化组织调整缩小了管理幅度，提
高了工作效率。通过实施生产过程质量控制优化项目，提升了生产效率和产品质量；通过开
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展工时工资等项目，改善了生产体系人力资源管理效果，促进了生产准时化和均衡交车；通
过实施产品精细度项目、可靠性项目和一致性项目，健全了以市场为导向的质量管控体系。
3、 供应链管理
通过计划、物流、采购、供应商质量管理各项工作的有序开展，供应链管理正在向"高
保障、高质量、低成本"的管理目标快速迈进，目前已具备较强行业竞争力的订单履行周期，
供应商产品质量得到进一步改善，采购成本、外购件库存持续得到有效控制；同时，为实现
供应链竞争力的持续提升，打通运营主线、采购管理转型等重大管理改善项目正在有序推进。
4、 设备技改
公司认真贯彻落实国家节能减排政策，在新建、改、扩建项目时充分考虑了按节能设计
规范和用能标准建设。2011 年，公司在前期节能工作的基础上，继续加大资金投入，依托
最新技术，开展节能光源、油压机变频、中频逆变点焊的推广工作，并采用抑制谐波和实现
节能的分相动态无功补偿技术，节省电力投资，降低电费，并通过完善节能管理制度，实施
各种能源管理措施，有力的促进了公司节能减排目标的实现。
2011 年 1-6 月，公司单车综合能源消耗较去年同期下降 13.77%，万元产值综合能耗较
去年下降 19.07%，取得了较好的节能效益和经济效益。
5、公司 2011 年上半年生产及销售情况如下：
产 品 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月 同比增减
生产量 17,409 16,476 5.66%
销售量 18,368 16,983 8.16%
其中：大型 8,242 6,939 18.78%
中型 8,793 8,075 8.89%
轻型 1,333 1,969 -32.30%
6、报告期内，公司资产负债表、利润表、现金流量表变化较大情况的说明：
单位：人民币元
资产负债表项目
项目 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日 增减额 增减比例
货币资金 618,603,649.95 917,788,361.10 -299,184,711.15 -32.60%
应收票据 235,609,897.47 446,104,377.64 -210,494,480.17 -47.19%
预付款项 1,020,318,015.56 716,749,639.81 303,568,375.75 42.35%
在建工程 435,827,681.51 41,610,514.24 394,217,167.27 947.40%
应付票据 440,064,451.34 1,793,214,578.49 -1,353,150,127.15 -75.46%
应付账款 2,668,374,786.49 1,233,926,830.11 1,434,447,956.38 116.25%
预收款项 137,021,030.00 298,992,567.80 -161,971,537.80 -54.17%
应交税费 40,460,176.94 152,425,689.28 -111,965,512.34 -73.46%
递延所得税负债 16,981,764.54 28,101,714.54 -11,119,950.00 -39.57%
其他非流动负债 203,404,345.06 149,629,882.56 53,774,462.50 35.94%
少数股东权益 5,184,956.88 3,629,242.68 1,555,714.20 42.87%
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（1）货币资金：变动的主要原因是本期预付土地款所致；
（2）应收票据：变动的主要原因是本报告期内收到的应收票据背书转让所致；
（3）预付款项：变动的主要原因是本报告期末预付土地款增加；
（4）在建工程：变动的主要原因是项目投资比去年增加所致；
（5）应付票据：变动的主要原因是报告期末办理承兑汇票减少所致；
（6）应付账款：变动的主要原因是本报告期采购量增加所致 ；
（7）预收账款：变动的主要原因是预收客户的订金减少所致；
（8）应交税费：变动的主要原因是本报告期末应交增值税及企业所得税减少所致；
（9）递延所得税负债:变动的主要原因是可供出售金融资产的公允价值变动影响所致；
（10）其他非流动负债:变动的主要原因是收到的财政补贴增加所致；
（11）少数股东权益：主要是本报告期子公司的利润总额增加所致。
利润表项目
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月 增减额 增减比例
营业税金及附加 30,965,916.89 17,449,730.86 13,516,186.03 77.46%
财务费用 -3,702,806.24 12,637,706.50 -16,340,512.74 -129.30%
资产减值损失 9,430,681.34 24,495,553.59 -15,064,872.25 61.50%
公允价值变动净收益 - -5,141,049.53 5,141,049.53
营业外收入 10,955,078.09 15,857,917.80 -4,902,839.71 -30.92%
少数股东损益 1,555,714.20 324,647.78 1,231,066.42 379.20%
（1）营业税金及附加：主要是本报告期实际缴纳增值税大幅增长，使得城建税和教育
费附加增加较多；
（2）财务费用：主要是去年同期出口的汇率损失影响所致；
（3）资产减值损失：主要是本报告期应收款项的坏账准备减少所致；
（4）公允价值变动净收益：主要是去年同期出售股票结转年初的公允价值变动成本所
致；
（5）营业外收入：主要是本报告期内收到的财政奖励减少所致；
（6）少数股东损益：主要是本报告期子公司的利润总额增加所致。
现金流量表项目
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月 增减额 增减比例
收到的其他与经营活动有关的现金 70,679,819.82 25,292,058.28 45,387,761.54 179.45%
支付的各项税费 467,682,830.01 349,730,715.40 117,952,114.61 33.73%
取得投资收益所收到的现金 5,188,607.42 1,719,351.12 3,469,256.30 201.78%
收到的其他与筹资活动有关的现金 156,104,402.98 156,104,402.98
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 158,214,360.89 521,053,111.82 -362,838,750.93 -69.64%
支付的其他与筹资活动有关的现金 124,822,935.80 -124,822,935.80
（1）收到的其他与经营活动有关的现金：主要是本报告期收到的财政补贴增加所致；
（2）支付的各项税费：主要是本报告期上缴的增值税和所得税比去年同期增加所致；
（3）取得投资收益所收到的现金：主要是本报告期收到已投资公司的分红增加所致；
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（4）收到的其他与筹资活动有关的现金：主要是本报告期末比期初冻结的货币资金减
少所致；
（5）分配股利、利润或偿付利息支付的现金：主要是本报告期的股票分红支出比去年
同期减少所致；
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金：主要是本年冻结的保证金减少。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、 主营业务分行业、产品情况表
单位:人民币万元
营业收入 营业成本比 营业利润率
分行业或分产 营业利
营业收入 营业成本 比上年同 上年同期增 比上年同期
品 润率(%)
期增减(%) 减(%) 增减
分行业
客车销售收入 608,265.52 503,596.14 17.21 15.75 16.03 减少 0.2 个百分点
其他 4,587.25 2,633.19 42.60 357.22 427.65 减少 7.66 个百分点
分产品
客车销售收入 608,265.52 503,596.14 17.21 15.75 16.03 减少 0.2 个百分点
其他 4,587.25 2,633.19 42.60 357.22 427.65 减少 7.66 个百分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额
49,192.09 万元。
2、 主营业务分地区情况
单位:人民币万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
国内销售 568,460.08 19.81
出口销售 44,392.68 -14.72
(三) 公司投资情况
1、 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、 非募集资金项目情况
（1）生产职能办公楼项目：公司计划投资 3,275 万元投资该项目，本期完成投资 698
万元，项目从 2011 年 1 月开始实施，预计 2011 年 10 月投入使用，该项目将大大改善生产
职能员工的办公环境。
（2）行政职能办公楼项目：公司计划投资 3,767 万元投资该项目，本期完成投资 886
万元，项目从 2010 年 12 月份开始实施，预计 2011 年 10 月投入使用，该项目将大大改善管
理员工的办公环境。
（3）专用车项目：公司计划投资 53,515.82 万元投资该项目，本报告期已支付土地款
16,225 万元，设备及厂房建设投资 2,371 万元。
（4）新增大型设备投资：公司计划新增大型设备投资 1,793 万元，用于更新旧设备及
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增产的需要，部分设备已投入生产线正常使用。
3、募集资金项目（前期以自筹资金先行垫付）
新能源土地项目：公司计划投资 31,000 万元投资该项目，本期完成投资 18,855 万元，
项目从 2011 年 3 月份开始实施。
六、 重要事项
(一) 公司治理的情况
2011 年，公司按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》和中国证
监会相关文件的要求，规范日常运作，加强公司信息披露工作，完善公司法人治理结构。主
要内容简述如下：
（1）关于股东与股东大会：公司在日常经营中根据股东大会议事规则，加强规范股东
大会的召集、召开和议事程序，确保了所有股东，特别是中小股东享有平等地位。
（2）关于控股股东和上市公司的关系：公司控股股东通过股东大会依法行使出资人权
利，不干涉公司生产经营活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面完全
分开，保持独立。公司董事会、监事会和经营机构独立运作。
（3）关于董事与董事会：公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求。全体
董事本着股东利益最大化的原则，忠实、诚信、勤勉地履行职责。公司董事会严格按照《公
司章程》、《董事会议事规则》等规定行使职权并保证董事会会议按照规定程序进行。
（4）关于监事和监事会：公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司
监事会能够认真履行自己的职责，本着对股东负责的精神，对公司关联交易、财务状况以及
高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。
（5）关于利益相关者：公司充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、客户等利益相
关者的合法权益，相互间沟通良好，积极合作，共同推动公司持续、健康的发展。
（6）关于信息披露：公司董事会指定董事会秘书及董事会办公室负责投资者关系和信
息披露工作，接待股东来访和咨询；公司能够严格按照法律、法规和公司章程的规定，真实、
准确、完整、及时地披露有关信息；公司能够做好信息披露前的保密工作，未发生泄密现象，
并确保所有股东都有平等的机会获得信息。
（7）内部控制规范试点工作：2011 年 4 月 2 日，公司七届一次董事会审议通过了《郑
州宇通客车股份有限公司内部控制规范实施工作方案》（以下简称"工作方案"）。目前，公司
内部控制实施工作正在按计划稳步推进。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
公司 2010 年年度股东大会审议通过如下利润分配方案：以 2010 年 12 月 31 日公司总股
本 519,891,723 股为基数，每 10 股派发现金红利 3 元（含税），共计派发 155,967,516.90 元。
剩余未分配利润 976,609,545.88 元，滚存以后年度分配。
公司以 2011 年 5 月 13 日为股权登记日实施了利润分配方案。（详见公司 5 月 10 日刊登
10
郑州宇通客车股份有限公司 2011 年半年度报告
在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和《证券时报》及上海证券交易所网站
www.sse.com.cn上的《郑州宇通客车股份有限公司 2010 年度利润分配实施公告》）。
(三) 报告期内现金分红政策的执行情况
公司章程规定最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配
利润的百分之三十。报告期内，公司实施了 2010 年度分红，总分红金额 155,967,516.9 元。
(四) 重大诉讼仲裁事项
2009 年 12 月 11 日，公司收到兰州市中级人民法院的应诉通知书和起诉书等材料。甘肃
驼铃工贸发展有限公司和甘肃省公路运输服务中心诉公司，起诉书称兰州宇通解散公司的行
为违反《合资合同书》的约定，要求赔偿共计 1980 万。目前本案无最新进展。
(五) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、 持有其他上市公司股权情况
单位：人民币万元
证券代 证券 最初 占该公司股权 期末 报告期所有 会计核算 股份
码 简称 投资成本 比例（％） 账面价值 者权益变动 科目 来源
中国 可供出售 战略
601628 7,031.30 0.01 6,937.50 -943.50
人寿 金融资产 配售
中国 可供出售
601318 28,166.42 0.11 39,581.40 -6,469.80 受让
平安 金融资产
合计 35,197.72 / 46,518.90 -7,413.30 / /
(七) 资产交易事项
1、收购资产情况
（1）2011 年 6 月 27 日，根据七届四次董事会决议，公司与宇通集团签署资产收购协
议，以评估值 2,383.98 万元作为交易价格，收购宇通集团海外市场部相关资产。
（2）2011 年 6 月 27 日，根据七届四次董事会决议，公司与香港盛博国际有限公司签
署股权转让协议，以评估值 3,021.67 万元作为交易价格，收购香港宇通国际有限公司 100%
的股权。
上述交易可减少公司关联交易，并建立基本独立的海外销售系统，有利于完善公司治理
结构。
截至本报告日，公司正根据协议推进相关事宜；公司将在定期报告中披露具体进展情况。
2、出售资产情况
根据七届董事会第三次会议决议，公司于 2011 年 6 月 15 日与控股股东郑州宇通集团有
限公司（宇通集团）签署股权转让协议之补充协议，以 4484.25 万元的价格将所持有的兰州
宇通客车有限公司 80%的股权转让给宇通集团。
本公司已分别于 2011 年 5 月 16 日和 2011 年 6 月 16 日通过邮寄方式向甘肃省公路运输
服务中心和甘肃驼铃工贸发展有限公司发出《股权转让征求同意函》和《股权转让征求同意
函（补充）》。截至本报告日，公司正根据协议办理相关事宜；公司将在定期报告中披露具体
11
郑州宇通客车股份有限公司 2011 年半年度报告
进展情况。
(八) 重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
单位:人民币元
交易 关联交易 占同类交易金 结算
关联交易方 关联关系 交易类型 关联交易金额
内容 定价原则 额的比例(%) 方式
母公司的控
郑州宇通重工有限公司 销售商品 材料 市场价 5,719,332.18 2.48 电汇
股子公司
郑州宇通集团有限公司 母公司 销售商品 材料 市场价 18,354,364.60 7.97 电汇
郑州宇通集团有限公司 母公司 销售商品 商品 市场价 148,181,501.75 2.44 电汇
母公司的控 电汇
香港宇通国际有限公司 销售商品 商品 市场价 296,792,162.67 4.88
股子公司
母公司的控 电汇
香港宇通国际有限公司 销售商品 材料 市场价 15,127,373.54 6.57
股子公司
郑州宇通集团有限公司 母公司 购买商品 材料 市场价 127,198,409.48 2.74 电汇
郑州科林车用空调有限母公司的控 电汇
购买商品 材料 市场价 220,871,673.44 4.76
公司 股子公司
母公司的全 电汇
猛狮客车有限公司 购买商品 材料 市场价 13,927,731.84 0.30
资子公司
郑州精益达汽车零部件母公司的控 电汇/承
购买商品 材料 市场价 551,721,264.15 11.90
有限公司 股子公司 兑汇票
母公司的控 按 揭 电汇
郑州安驰担保有限公司 接受劳务 协议价 43,936,227.50 100.00
股子公司 咨询
关联交易的必要性、持续性、选择与关联方（而非市场其他交易方）进行交易的原因
为使公司现有品牌在巩固普档客车市场、部分区域市场的基础上，更加专注于中高档客
车市场、拓展公交旅游车市场及战略市场，公司需要继续充分利用宇通集团及其关联方拥有
的资源和优势，开展专业化协作，实现优势互补和资源合理配置，在生产经营中发挥协同效
应、降低公司经营成本，增强公司综合竞争力，达到企业利润最大化的目的。
关联交易对上市公司的独立性无重大影响。
公司 2010 年度股东会审议通过了《关于 2011 年度日常关联交易预计情况的议案》，报
告期内，公司关联交易的实际履行情况如下：
关联交易类别 2011 年 1-6 月发生额(万元) 2011 年预计（万元）
关联采购 91,748.77 254,000.00
材料销售 4,483.91 11,400.00
整车销售 44,497.37 135,000.00
提供劳务 179.37 550.00
租赁收入 100.00 100.00
其他支出 4,393.62 15,000.00
2、资产收购、出售发生的关联交易
12
郑州宇通客车股份有限公司 2011 年半年度报告
单位：人民币万元
关联 关联交易 关联交 定价 账面 评估 转让
关联方
关系 类型 易内容 原则 价值 价值 价格
购买除商 海 外 客
郑州宇通集团有限 评估
母公司 品以外的 车 销 售 2,127.83 2,383.98 2,383.98
公司 价
资产 资产
兰 州 宇
郑州宇通集团有限 评估
母公司 股权转让 通 80% 3,920.13 4,111.14 4,484.25
公司 价
股权
香 港 宇
香港盛博国际有限 母公司的 评估
收购股权 通 100% 2,748.79 3,021.67 3,021.67
公司 控股子公司 价
股权
目前，公司正根据协议办理相关事宜。
3、非经营性关联债权债务往来
单位：人民币万元
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
发生额 余额 发生额 余额
兰州宇通客车有限公司 控股子公司 -46.65 3,145.84
为加强资金管理，提高资金使用效率，子公司兰州宇通将其闲置资金 3145.84 万元提供
给公司使用。
(九) 重大合同及其履行情况
1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事
项
(1) 托管情况
本报告期公司无重大托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无重大承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无重大租赁事项。
2、 担保情况
本报告期公司无重大担保事项。
3、 委托理财及委托贷款情况
(1) 委托理财情况
单位:人民币万元
是否
报酬 实际 是否
受托人名 委托理财 委托理财 委托理财 实际收回 经过
确定 获得 关联
称 金额 起始日期 终止日期 本金金额 法定
方式 收益 交易
程序
兴业银行 10,000 2011-1-6 2011-1-19 协议 10,000 14.18 是 否
兴业银行 10,000 2011-1-11 2011-1-26 协议 10,000 3.08 是 否
13
郑州宇通客车股份有限公司 2011 年半年度报告
广发银行 10,000 2011-1-20 2011-2-21 协议 10,000 29.73 是 否
汇丰银行 10,000 2011-1-21 2011-2-11 协议 10,000 28 是 否
交通银行 6,500 2011-2-1 2011-2-10 协议 6,500 2.56 是 否
广发银行 10,000 2011-2-1 2011-2-11 协议 10,000 8.22 是 否
兴业银行 5,000 2011-3-25 2011-3-30 协议 5,000 2.05 是 否
兴业银行 5,000 2011-4-1 2011-4-11 协议 5,000 4.44 是 否
兴业银行 5,000 2011-4-8 2011-4-26 协议 5,000 7.40 是 否
兴业银行 15,000 2011-4-11 2011-4-26 协议 15,000 22.19 是 否
汇丰银行 2,603.84 2011-4-15 2011-5-12 协议 2,603.84 1.95 是 否
兴业银行 8,500 2011-4-15 2011-4-27 协议 8,500 4.77 是 否
兴业银行 10,000 2011-5-5 2011-5-16 协议 10,000 9.04 是 否
汇丰银行 5,000 2011-6-16 2011-6-23 协议 5,000 3.99 是 否
汇丰银行 10,000 2011-6-21 2011-6-28 协议 10,000 11.67 是 否
合计 122,603.84 / / / 122,603.84 153.27 / /
注：上述理财项目是与银行合作的无风险、短期限理财产品。截至报告期末，相关理财
产品已全部按照协议收回。
（2）委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(十) 承诺事项履行情况
1、 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
股份上市承诺：若因“公司 2006 年度净利润较上年度增长率低于 15%”触发了追送现
金条款，则所持有的非流通股股份自现金追送实施完毕后二十四个月内不上市交易或者转
让，在前项承诺期期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占公司
股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十；若未触发
追送现金条款，则所持有的非流通股股份自获得流通权之日起三十六个月内不上市交易或者
转让，在前项承诺期期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占公
司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十。
2011 年 3 月，本公司有限售条件流通股股份 91,747,305 股已可上市流通。详见公司 2010
年 3 月 16 日在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》刊登的公司 2011-014
号临时公告。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(十一) 聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司无改聘会计师事务所情况。
(十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
14
郑州宇通客车股份有限公司 2011 年半年度报告
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监
会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
（十三） 其他重大事项的说明
1、公司与郑州安驰担保有限公司合作，对部分购车客户的按揭贷款业务共同提供回购
责任，截至报告期末，公司为此承担的回购责任余额为 19.49 亿元。
2、2011 年 1 月 26 日，公司 2011 年度第一次临时股东大会审议并通过了《关于公司配
股募集资金运用可行性分析报告的议案》，募集资金用于“节能与新能源客车生产基地项目”。
2011 年 7 月 6 日，公司收到了《中国证监会行政许可申请受理通知书》。公司将积极推动相
关工作，争取配股项目早日完成。
（十四）信息披露索引
刊载的互联网网
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
站及检索路径
2010 年 12 月份产销数 《证券日报》第 E3 版、《证券时报》第 A12 版、《中
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据快报 国证券报》第 B005 版、《上海证券报》第 B32 版
六届二十次董事会决 《证券日报》第 C2 版、《证券时报》第 B4 版、《中国
2011-1-8 www.sse.com.cn
议公告 证券报》第 B004 版、《上海证券报》第 16 版
关于召开 2011 年度第一 《证券日报》第 C2 版、《证券时报》第 B4 版、《中国
2011-1-8 www.sse.com.cn
次临时股东大会的通知 证券报》第 B004 版、《上海证券报》第 16 版
关于召开 2011 年度第一次 《证券日报》第 D4 版、《证券时报》第 D16 版、《中
2011-1-19 www.sse.com.cn
临时股东大会的二次通知 国证券报》第 B009 版、《上海证券报》第 B20 版
2011 年度第一次临时 《证券日报》第 E5 版、《证券时报》第 D20 版、《中
2011-1-27 www.sse.com.cn
股东大会决议公告 国证券报》第 B005 版、《上海证券报》第 B20 版
《证券日报》第 E5 版、《证券时报》第 D20 版、《中
业绩预增公告 2011-1-27 www.sse.com.cn
国证券报》第 B005 版、《上海证券报》第 B20 版
2011 年 1 月份产销数 《证券日报》第 C3 版、《证券时报》第 D8 版、《中国
2011-2-14 www.sse.com.cn
据快报 证券报》第 B004 版、《上海证券报》第 B26 版
《证券日报》第 E1 版、《证券时报》第 D24 版、《中
2010 年度报告 2011-2-24 www.sse.com.cn
国证券报》第 B009 版、《上海证券报》第 B30 版
六届二十一次董事会 《证券日报》第 E1 版、《证券时报》第 D24 版、《中
2011-2-24 www.sse.com.cn
决议公告 国证券报》第 B009 版、《上海证券报》第 B30 版
六届二十一次监事会 《证券日报》第 E1 版、《证券时报》第 D24 版、《中
2011-2-24 www.sse.com.cn
决议公告 国证券报》第 B009 版、《上海证券报》第 B30 版
关于召开 2010 年度股 《证券日报》第 E1 版、《证券时报》第 D24 版、《中
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东大会的通知 国证券报》第 B009 版、《上海证券报》第 B30 版
关于 2011 年度日常关联 《证券日报》第 E1 版、《证券时报》第 D24 版、《中
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交易预计情况的公告 国证券报》第 B009 版、《上海证券报》第 B30 版
2011 年 2 月份产销数 《证券日报》第 E12 版、《证券时报》第 D16 版、《中
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据快报 国证券报》第 A08 版、《上海证券报》第 B5 版
有限售条件流通股上 《证券日报》第 C3 版、《证券时报》第 D8 版、《中国
2011-3-16 www.sse.com.cn
市公告 证券报》第 B005 版、《上海证券报》第 B39 版
2010 年度股东大会决 《证券日报》第 E20 版、《证券时报》第 D5 版、《中
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议公告 国证券报》第 B012 版、《上海证券报》第 B6 版
关于第七届职工董事
《证券日报》第 E20 版、《证券时报》第 D5 版、《中
和职工监事选举结果 2011-4-6 www.sse.com.cn
国证券报》第 B012 版、《上海证券报》第 B6 版
的公告
七届一次董事会决议 《证券日报》第 E20 版、《证券时报》第 D5 版、《中 2011-4-6 www.sse.com.cn
15
郑州宇通客车股份有限公司 2011 年半年度报告
公告 国证券报》第 B012 版、《上海证券报》第 B6 版
七届一次监事会决议 《证券日报》第 E20 版、《证券时报》第 D5 版、《中
2011-4-6 www.sse.com.cn
公告 国证券报》第 B012 版、《上海证券报》第 B6 版
2011 年 3 月份产销数 《证券日报》第 E20 版、《证券时报》第 D5 版、《中
2011-4-6 www.sse.com.cn
据快报 国证券报》第 B012 版、《上海证券报》第 B6 版
《证券日报》第 E15 版、《证券时报》第 D144 版、《中
2011 年第一季度报告 2011-4-26 www.sse.com.cn
国证券报》第 B031 版、《上海证券报》第 B83 版
七届二次董事会决议 《证券日报》第 E15 版、《证券时报》第 D144 版、《中
2011-4-26 www.sse.com.cn
公告 国证券报》第 B031 版、《上海证券报》第 B83 版
《证券日报》第 E15 版、《证券时报》第 D144 版、《中
更正公告 2011-4-26 www.sse.com.cn
国证券报》第 B031 版、《上海证券报》第 B83 版
2011 年 4 月份产销数 《证券日报》第 D5 版、《证券时报》第 D25 版、《中
2011-5-6 www.sse.com.cn
据快报 国证券报》第 B004 版、《上海证券报》第 B4 版
2010 年度利润分配实 《证券日报》第 E8 版、《证券时报》第 D4 版、《中国
2011-5-10 www.sse.com.cn
施公告 证券报》第 B102 版、《上海证券报》第 B1 版
2011 年 5 月份产销数 《证券日报》第 A4 版、《证券时报》第 B20 版、《中
2011-6-4 www.sse.com.cn
据快报 国证券报》第 B005 版、《上海证券报》第 35 版
七届三次董事会决议 《证券日报》第 E8 版、《证券时报》第 D21 版、《中
2011-6-17 www.sse.com.cn
公告 国证券报》第 A24 版、《上海证券报》第 B23 版
出售资产暨关联交易 《证券日报》第 E8 版、《证券时报》第 D21 版、《中
2011-6-17 www.sse.com.cn
公告 国证券报》第 A24 版、《上海证券报》第 B23 版
关于举行投资者网上 《证券日报》第 C4 版、《证券时报》第 B8 版、《中国
2011-6-18 www.sse.com.cn
交流会的公告 证券报》第 B005 版、《上海证券报》第 27 版
《证券日报》第 E3 版、《证券时报》第 D29 版、《中
监事辞职公告 2011-6-29 www.sse.com.cn
国证券报》第 B004 版、《上海证券报》第 B7 版
七届四次董事会决议 《证券日报》第 E3 版、《证券时报》第 D29 版、《中
2011-6-29 www.sse.com.cn
公告 国证券报》第 B004 版、《上海证券报》第 B7 版
七届四次监事会决议 《证券日报》第 E3 版、《证券时报》第 D29 版、《中
2011-6-29 www.sse.com.cn
公告 国证券报》第 B004 版、《上海证券报》第 B7 版
购买资产暨关联交易 《证券日报》第 E3 版、《证券时报》第 D29 版、《中
2011-6-29 www.sse.com.cn
公告公告 国证券报》第 B004 版、《上海证券报》第 B7 版
关于续签《关联交易 《证券日报》第 E3 版、《证券时报》第 D29 版、《中
2011-6-29 www.sse.com.cn
框架协议》的公告 国证券报》第 B004 版、《上海证券报》第 B7 版
关于召开 2011 年度第二 《证券日报》第 E3 版、《证券时报》第 D29 版、《中
2011-6-29 www.sse.com.cn
次临时股东大会的通知 国证券报》第 B004 版、《上海证券报》第 B7 版
16
郑州宇通客车股份有限公司 2011 年半年度报告
七、财务会计报告
资产负债表
编制单位：郑州宇通客车股份有限公司 金额单位：人民币元
合并 母公司
资产 附注
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 五1 618,603,649.95 917,788,361.10 604,864,848.79 912,484,241.92
交易性金融资产
应收票据 五2 235,609,897.47 446,104,377.64 235,609,897.47 446,104,377.64
应收账款 五 3/十一 1,372,642,817.44 1,210,821,028.76 1,372,642,817.44 1,210,821,028.76
1
预付款项 五4 1,020,318,015.56 716,749,639.81 1,018,304,995.60 715,028,742.98
应收利息
应收股利
其他应收款 五 5/十一 128,094,625.72 110,973,156.40 106,881,413.74 93,319,305.62
2
存货 五6 1,027,634,959.70 1,225,345,932.39 1,027,634,959.70 1,225,345,932.39
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 4,402,903,965.84 4,627,782,496.10 4,365,938,932.74 4,603,103,629.31
非流动资产：
可供出售金融资产 五7 465,189,000.00 539,322,000.00 465,189,000.00 539,322,000.00
持有至到期投资 十一 3 36,119,481.37 36,119,481.37
长期应收款
长期股权投资 五 8/十一 85,308,500.00 83,094,500.00 100,328,500.00 98,114,500.00
4
投资性房地产
固定资产 五9 1,055,009,693.29 1,104,114,516.98 1,001,499,522.97 1,045,395,295.79
在建工程 五 10 435,827,681.51 41,610,514.24 435,376,268.91 41,222,681.14
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五 11 218,332,367.29 220,691,549.89 210,169,405.65 212,116,995.45
开发支出
商誉 五 12 492,016.01 492,016.01
长期待摊费用 五 13 106,905.61 137,450.05 106,905.61 137,450.05
递延所得税资产 五 14 136,617,694.15 133,618,665.83 135,355,070.60 132,167,201.60
其他非流动资产 五 15 46,174,262.87 46,174,262.87 43,284,181.04 43,284,181.04
非流动资产合计 2,443,058,120.73 2,169,255,475.87 2,427,428,336.15 2,147,879,786.44
资产总计 6,845,962,086.57 6,797,037,971.97 6,793,367,268.89 6,750,983,415.75
法定代表人：汤玉祥 主管会计工作的负责人：朱中霞 会计机构负责人：黄晓谨
17
郑州宇通客车股份有限公司 2011 年半年度报告
资产负债表（续）
编制单位： 郑州宇通客车股份有限公司 金额单位：人民币元
合并 母公司
负债和股东权益 附注
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
五 18 440,064,451.34 1,793,214,578.49 440,064,451.34 1,793,214,578.49
应付账款 五 19 2,668,374,786.49 1,233,926,830.11 2,668,215,476.04 1,233,926,830.11
预收款项 五 20 137,021,030.00 298,992,567.80 137,021,030.00 298,992,567.80
应付职工薪酬 五 21 249,825,262.91 306,846,031.05 249,174,760.03 305,997,817.59
应交税费 五 22 40,460,176.94 152,425,689.28 39,854,525.60 151,584,136.08
应付利息
应付股利
其他应付款 五 23 278,467,467.88 228,135,454.36 246,415,543.63 199,102,887.00
一年内到期的非流动负债 五 24 4,367,903.41 4,737,732.28
其他流动负债
流动负债合计 3,818,581,078.97 4,018,278,883.37 3,780,745,786.64 3,982,818,817.07
非流动负债
长期借款 五 25 12,963,388.50 14,673,888.55
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 五 26 103,803,016.71 100,480,646.84 103,803,016.71 100,480,646.84
递延所得税负债 五 27 16,981,764.54 28,101,714.54 16,981,764.54 28,101,714.54
其他非流动负债 五 28 203,404,345.06 149,629,882.56 203,404,345.06 149,629,882.56
非流动负债合计 337,152,514.81 292,886,132.49 324,189,126.31 278,212,243.94
负债合计 4,155,733,593.78 4,311,165,015.86 4,104,934,912.95 4,261,031,061.01
所有者权益
股本 五 29 519,891,723.00 519,891,723.00 519,891,723.00 519,891,723.00
资本公积 五 30 370,272,910.88 433,285,960.88 369,680,750.94 432,693,800.94
减：库存股
盈余公积 五 31 404,789,768.02 404,789,768.02 404,789,768.02 404,789,768.02
未分配利润 五 32 1,390,089,134.01 1,124,276,261.53 1,394,070,113.98 1,132,577,062.78
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益
2,685,043,535.91 2,482,243,713.43 2,688,432,355.94 2,489,952,354.74
合计
少数股东权益 5,184,956.88 3,629,242.68
所有者权益合计 2,690,228,492.79 2,485,872,956.11 2,688,432,355.94 2,489,952,354.74
负债和所有者权益总计 6,845,962,086.57 6,797,037,971.97 6,793,367,268.89 6,750,983,415.75
法定代表人：汤玉祥 主管会计工作的负责人：朱中霞 会计机构负责人：黄晓谨
18
郑州宇通客车股份有限公司 2011 年半年度报告
利润表
编制单位：郑州宇通客车股份有限公司 金额单位：人民币元
合并 母公司
项目 附注
2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
一、营业收入 五 33/十一 5 6,405,766,461.74 5,525,360,311.05 6,379,005,309.13 5,515,327,395.18
减：营业成本 五 33/十一 5 5,305,856,182.13 4,584,544,816.62 5,290,697,967.21 4,579,554,406.08
营业税金及附加 五 34 30,965,916.89 17,449,730.86 30,036,678.55 17,285,458.15
销售费用 五 35 320,176,213.88 258,986,451.05 320,176,213.88 258,986,451.05
管理费用 五 36 275,696,964.37 224,473,640.04 272,240,217.57 221,339,306.57
财务费用 五 37 -3,702,806.24 12,637,706.50 -4,534,588.61 12,338,562.35
资产减值损失 五 38 9,430,681.34 24,495,553.59 10,217,517.51 24,495,553.59
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 五 39 -5,141,049.53 -5,141,049.53
投资收益（损失以“-”号填列） 五 40/十一 5 5,648,989.37 5,939,834.12 6,721,266.79 6,102,364.65
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 472,992,298.74 403,571,196.98 466,892,569.81 402,288,972.51
加：营业外收入 五 41 10,955,078.09 15,857,917.80 10,955,078.09 15,857,917.80
减：营业外支出 五 42 2,804,119.03 3,088,044.44 2,804,119.03 3,088,044.44
其中：非流动资产处置损失 856,740.53 856,740.53
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 481,143,257.80 416,341,070.34 475,043,528.87 415,058,845.87
减：所得税费用 五 43 57,807,154.22 54,374,072.37 57,582,960.77 54,371,972.37
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 423,336,103.58 361,966,997.97 417,460,568.10 360,686,873.50
其中：被合并方在合并前实现净利润
归属于公司普通股股东的净利润 421,780,389.38 361,642,350.19 360,686,873.50
少数股东损益 1,555,714.20 324,647.78
五、每股收益
（一）基本每股收益 五 44 0.81 0.70
（二）稀释每股收益 0.81 0.70
六、其他综合收益 五 45 -63,013,050.00 -79,695,150.00 -63,013,050.00 -79,695,150.00
七、综合收益总额 360,323,053.58 282,271,847.97 354,447,518.10 280,991,723.50
归属于母公司所有者的综合收益总额 358,767,339.38 281,947,200.19
归属于少数股东的综合收益总额 1,555,714.20 324,647.78
法定代表人：汤玉祥 主管会计工作的负责人：朱中霞 会计机构负责人：黄晓谨
19
郑州宇通客车股份有限公司 2011 年半年度报告
现金流量表
编制单位：郑州宇通客车股份有限公司 金额单位:人民币元
合并 母公司
项目 附注
2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 6,180,674,009.28 5,595,666,389.27 6,153,912,856.67 5,591,600,744.81
收到的税费返还 16,920,911.54 14,788,859.16 16,920,911.54 14,788,859.16
收到的其他与经营活动有关的现金 五 46(1) 70,679,819.82 25,292,058.28 70,679,819.82 19,083,703.11
经营活动现金流入小计 6,268,274,740.64 5,635,747,306.71 6,241,513,588.03 5,625,473,307.08
购买商品、接受劳务支付的现金 4,631,927,553.95 3,663,475,663.44 4,626,408,835.14 3,663,391,676.56
支付给职工以及为职工支付的现金 319,019,233.99 349,786,613.80 315,925,405.70 349,156,632.28
支付的各项税费 467,682,830.01 349,730,715.40 466,237,644.85 349,302,704.59
支付的其他与经营活动有关的现金 五 46(2) 315,683,721.99 257,269,847.89 313,335,198.44 253,513,190.36
经营活动现金流出小计 5,734,313,339.94 4,620,262,840.53 5,721,907,084.13 4,615,364,203.79
经营活动产生的现金流量净额 533,961,400.70 1,015,484,466.18 519,606,503.90 1,010,109,103.29
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 1,227,571,059.37 1,493,330,329.37 1,227,571,059.37 1,493,330,329.37
取得投资收益所收到的现金 5,188,607.42 1,719,351.12 5,188,607.42 1,719,351.12
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收到的现金 213,465.00 378,333.02 213,465.00 378,333.02
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,232,973,131.79 1,495,428,013.51 1,232,973,131.79 1,495,428,013.51
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 680,307,532.71 637,784,009.91 677,936,135.45 635,003,508.97
投资所支付的现金 1,228,252,400.00 1,220,649,637.78 1,228,252,400.00 1,220,649,637.78
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,908,559,932.71 1,858,433,647.69 1,906,188,535.45 1,855,653,146.75
投资活动产生的现金流量净额 -675,586,800.92 -363,005,634.18 -673,215,403.66 -360,225,133.24
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东所收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金 五 46(3) 156,104,402.98 156,104,402.98
筹资活动现金流入小计 156,104,402.98 156,104,402.98
偿还债务所支付的现金 2,081,812.07 1,627,254.38
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 158,214,360.89 521,053,111.82 156,747,355.40 520,809,523.70
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付的其他与筹资活动有关的现金 五 46(4) 124,822,935.80 124,822,935.80
筹资活动现金流出小计 160,296,172.96 647,503,302.00 156,747,355.40 645,632,459.50
筹资活动产生的现金流量净额 -4,191,769.98 -647,503,302.00 -642,952.42 -645,632,459.50
四、汇率变动对现金的影响 2,736,862.03 -4,335,810.88 2,736,862.03 -4,335,810.88
五、现金及现金等价物净增加额 -143,080,308.17 639,719.12 -151,514,990.15 -84,300.33
加:期初现金及现金等价物余额 634,429,089.20 716,744,445.38 629,124,970.02 711,326,543.03
六、期末现金及现金等价物余额 五 47 491,348,781.03 717,384,164.50 477,609,979.87 711,242,242.70
法定代表人：汤玉祥 主管会计工作的负责人：朱中霞 会计机构负责人：黄晓谨
20
郑州宇通客车股份有限公司 2011 年半年度报告
合并股东权益变动表
编制单位：郑州宇通客车股份有限公司 金额单位：人民币元
2011 年 1-6 月
归属于母公司所有者权益
一
专 般
项目 减： 少数股东权 所有者权益合
项 风 其
股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 益 计
储 险 他
股
备 准
备
一、上年年末余额 519,891,723.00 433,285,960.88 404,789,768.02 1,124,276,261.53 3,629,242.68 2,485,872,956.11
加：会计政策变更
前期差错更正
其他追溯
二、本年年初余额 519,891,723.00 433,285,960.88 404,789,768.02 1,124,276,261.53 3,629,242.68 2,485,872,956.11
三、本年增减变动金额（减少以
-63,013,050.00 265,812,872.48 1,555,714.20 204,355,536.68
“-”号填列）
（一）净利润 421,780,389.38 1,555,714.20 423,336,103.58
（二）其他综合收益 -63,013,050.00 -63,013,050.00
上述（一）和（二）小计 -63,013,050.00 421,780,389.38 1,555,714.20 360,323,053.58
（三）所有者投入和减少资
本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入股东权益的
金额
3、其他
（四）利润分配 -155,967,516.90 -155,967,516.90
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -155,967,516.90 -155,967,516.90
4、其他
（五）股东权益内部结转
1、资本公积转增股本
2、盈余公积转增股本
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（六）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
四、本年年末余额 519,891,723.00 370,272,910.88 0.00 404,789,768.02 1,390,089,134.01 0.00 5,184,956.88 2,690,228,492.79
法定代表人：汤玉祥 主管会计工作的负责人：朱中霞 会计机构负责人：黄晓谨
21
郑州宇通客车股份有限公司 2011 年半年度报告
合并股东权益变动表
编制单位：郑州宇通客车股份有限公司 金额单位：人民币元
2010 年 1-6 月
归属于母公司所有者权益
一
专 般
项目 减： 少数股东权 所有者权益合
项 风 其
股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 益 计
储 险 他
股
备 准
备
一、上年年末余额 519,891,723.00 458,504,610.88 317,962,760.53 871,330,568.09 6,177,281.16 2,173,866,943.66
加：会计政策变更
前期差错更正
其他追溯
二、本年年初余额 519,891,723.00 458,504,610.88 317,962,760.53 871,330,568.09 6,177,281.16 2,173,866,943.66
三、本年增减变动金额（减少以
-79,695,150.00 -158,249,372.81 54,754.45 -237,889,768.36
“-”号填列）
（一）净利润 361,642,350.19 324,647.78 361,966,997.97
（二）其他综合收益 -79,695,150.00 -79,695,150.00
上述（一）和（二）小计 -79,695,150.00 361,642,350.19 324,647.78 282,271,847.97
（三）所有者投入和减少
-269,893.33 -269,893.33
资本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入股东权益的
金额
3、其他 -269,893.33 -269,893.33
（四）利润分配 -519,891,723.00 -519,891,723.00
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -519,891,723.00 -519,891,723.00
4、其他
（五）股东权益内部结转
1、资本公积转增股本
2、盈余公积转增股本
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（六）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
四、本年年末余额 519,891,723.00 378,809,460.88 317,962,760.53 713,081,195.28 6,232,035.61 1,935,977,175.30
法定代表人：汤玉祥 主管会计工作的负责人：朱中霞 会计机构负责人：黄晓谨
22
郑州宇通客车股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司股东权益变动表
编制单位：郑州宇通客车股份有限公司 金额单位:人民币元
2011 年 1-6 月
项目 减：库存 专项 一般风
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 合计
股 储备 险准备
一、上年年末余额 519,891,723.00 432,693,800.94 404,789,768.02 1,132,577,062.78 2,489,952,354.74
加：会计政策变更
前期差错更正
其他追溯
二、本年年初余额 519,891,723.00 432,693,800.94 404,789,768.02 1,132,577,062.78 2,489,952,354.74
三、本年增减变动金额（减
-63,013,050.00 261,493,051.20 198,480,001.20
少以“-”号填列）
（一）净利润 417,460,568.10 417,460,568.10
（二）其他综合收益 -63,013,050.00 -63,013,050.00
上述（一）和（二）小
-63,013,050.00 417,460,568.10 354,447,518.10
计
（三）所有者投入和减
少资本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入股东权益
的金额
3、其他
（四）利润分配 -155,967,516.90 -155,967,516.90
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -155,967,516.90 -155,967,516.90
4、其他
（五）股东权益内部结
转
1、资本公积转增股本
2、盈余公积转增股本
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（六）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
四、本年年末余额 519,891,723.00 369,680,750.94 404,789,768.02 1,394,070,113.98 2,688,432,355.94
法定代表人：汤玉祥 主管会计工作的负责人：朱中霞 会计机构负责人：黄晓谨
23
母公司股东权益变动表
编制单位：郑州宇通客车股份有限公司 金额单位:人民币元
2010 年 1-6 月
项目 一般
减：库 专项
股本 资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 合计
存股 储备
准备
一、上年年末余额 519,891,723.00 457,912,450.94 317,962,760.53 871,025,718.33 2,166,792,652.80
加：会计政策变更
前期差错更正
其他追溯
二、本年年初余额 519,891,723.00 457,912,450.94 317,962,760.53 871,025,718.33 2,166,792,652.80
三、本年增减变动金额（减少
-79,695,150.00 -159,204,849.50 -238,899,999.50
以“-”号填列）
（一）净利润 360,686,873.50 360,686,873.50
（二）其他综合收益 -79,695,150.00 -79,695,150.00
上述（一）和（二）小
-79,695,150.00 360,686,873.50 280,991,723.50
计
（三）所有者投入和减
少资本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入股东权益
的金额
3、其他
（四）利润分配 -519,891,723.00 -519,891,723.00
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -519,891,723.00 -519,891,723.00
4、其他
（五）股东权益内部结
转
1、资本公积转增股本
2、盈余公积转增股本
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（六）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
四、本年年末余额 519,891,723.00 378,217,300.94 317,962,760.53 711,820,868.83 1,927,892,653.30
法定代表人：汤玉祥 主管会计工作的负责人：朱中霞 会计机构负责人：黄晓谨
24
郑州宇通客车股份有限公司 2011 年半年度报告
财务报表附注
2011 年 半 年 度
编制单位：郑州宇通客车股份有限公司 金额单位：人民币元
一、 公司的基本情况
郑州宇通客车股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是 1993 年经河南省体改委
豫体改字(1993)第 29 号文批准设立的股份有限公司，经中国证监会批准以募集方式向社会
公开发行A股股票并于 1997 年 5 月在上海证券交易所上市交易。河南省工商行政管理局核
发的 410000100025322 号企业法人营业执照，注册资本 519,891,723.00 元，公司住所：郑州管
城区宇通路，法定代表人：汤玉祥。
本公司属制造业，主要产品为客车。经营范围主要包括：经营本企业自产产品及相关技
术的出口业务；经营本企业生产、科研所需的原辅料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关
技术的进口业务；客车及其配件、附件制造，客车底盘的设计、生产与销售；机械加工，客
车产品设计与技术服务；摩托车、汽车及配件、附件、机电产品、五金交电、百货、化工产
品的（不含易燃易爆化学危险品）销售；旧车及其配件、附件交易；汽车维修（限分支机构
经营）；住宿、饮食服务（限其分支机构凭证经营）；企业信息化技术服务、咨询服务；计算
机软件开发与销售；市县际定线旅游客运（限分支机构凭许可证经营）等。
本公司的母公司为郑州宇通集团有限公司（以下简称宇通集团）。
二、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准
则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编
制财务报表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设
会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。
(二) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2011
年 6 月 30 日的财务状况、2011 年半年度的经营成果和现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
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郑州宇通客车股份有限公司 2011 年半年度报告
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(四) 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、 同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被
合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行
股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2、 非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报
表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日
新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及
其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产
公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前
持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期
投资收益。
购买方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易
费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复
核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损
益。
(六) 合并财务报表的编制方法
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求
编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于
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郑州宇通客车股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本
公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净
资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，
在编制合并财务报表时，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一
体化存续下来的，对合并资产负债表的期初数进行调整，同时对比较报表的相关项目进行调
整。
(七) 现金及现金等价物
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支
付的存款；现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、
价值变动风险很小的投资。
(八) 外币交易
本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的
中间价折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交
易中心公布的中间价折算，由此产生的汇兑损益，除属于与符合资本化条件资产有关的借款
产生的汇兑损益，予以资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的
外币非货币性项目，仍采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折
算，不改变其记账本位币金额。
(九) 金融工具
1、 金融工具的分类、确认依据和计量方法
本公司的金融资产包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项
（相关说明见附注二之（十））、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决
于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力。
本公司的金融负债包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
负债。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的
价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为
应收项目。本公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产
负债表日，本公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该等金融资产时，该
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郑州宇通客车股份有限公司 2011 年半年度报告
等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损
益。
（2）持有至到期投资
指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍
生金融资产，该非衍生金额资产有活跃的市场，可以取得其市场价格。本公司对持有至到期
投资，按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已
到付息期但尚未领取的债券利息的，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照
摊余成本和实际利率确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定，
在随后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很小的，按票面利率计算利息收入，计入投
资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收
益。
如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将
其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值
与公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转
出，计入当期损益。
（3）可供出售金融资产
指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即本公司没有划分为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。
本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独
确认为应收项目。本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收
益。资产负债表日，可供出售资产按公允价值计量，其公允价值变动计入“资本公积－其他
资本公积”。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投
资收益，同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，
计入投资收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
指交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，具
体包括：1）为了近期内回购而承担的金融负债；2）本公司基于风险管理、战略投资需要等，
直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；3）不作为有效套期工具的
衍生工具。
本公司持有该类金融负债按公允价值计价，不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易
费用。如不适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债改按摊余成本计量。
（5）其他金融负债
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郑州宇通客车股份有限公司 2011 年半年度报告
本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外
的金融负债。主要包括企业发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他
金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计
量。
本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担
保合同等，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按照下列两
项金额之中的较高者进行后续计量：
1．按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；
2．初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销
额后的余额。
2、 金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司的金融资产转移，包括下列两种情形：
（1）将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；
（2）将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取
的现金流量支付给最终收款方的义务，同时满足下列条件：
A．从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方。企业发生
短期垫付款，但有权全额收回该垫付款并按照市场上同期银行贷款利率计收利息的，视同满
足本条件。
B．根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为对最终收款方
支付现金流量的保证。
C．有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。企业无权将该现金流量进行再投
资，但按照合同约定在相邻两次支付间隔期内将所收到的现金流量进行现金或现金等价物投
资的除外。企业按照合同约定进行再投资的，应当将投资收益按照合同约定支付给最终收款
方。
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处
理：
（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
（2）未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金
融资产，并相应确认有关负债。
3、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。金融负
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郑州宇通客车股份有限公司 2011 年半年度报告
债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资
产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
4、 金融工具的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金
融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近
进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量
折现法等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司
特定相关的参数。
5、 金融资产减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融
资产的账面价值进行检查。
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现
金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值
损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该
金融资产在转回日的摊余成本。
对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下降为非暂时
性的，则根据其初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额及当期公允价值后的差额计算确
认减值损失；在计提减值损失时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一
并转出，计入“资产减值损失”。
(十) 应收款项
本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款）按合同或协议价款作为初始入账金额。
凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清
偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核
批准，该等应收账款列为坏账损失。
本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的
约定，当债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债
权作为质押贷款处理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，
并确认债权的转让损益。
本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
本公司将单项金额超过 500.00 万元的应收账款或单项金额超过 100.00 万元的其他应收款
确认为单项金额重大的应收款项。
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郑州宇通客车股份有限公司 2011 年半年度报告
在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了
减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对
单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划
分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，
计提坏账准备。
本公司本年度无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项。
2、 按组合计提坏账准备的应收款项
本公司将应收款项按款项性质分为销售货款、应收及暂付款项等。 对组合销售货款、
应收及暂付款项均采用账龄分析法计提坏账准备，确定计提比例如下：
账龄 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上
计提比例 5% 10% 20% 40% 60% 100%
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司本年度无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项。
(十一) 存货
1、 存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产
品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、在
产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。
2、 发出存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。原材料
按实际成本核算，发出时按加权平均法计算；自制半成品按计划成本核算，月末通过材料成
本差异调整为实际成本；产成品按实际成本计价，发出时按个别计价法计算；低值易耗品按
实际成本核算，采用一次摊销法进行摊销。
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的
基础上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于
可变现净值的部分，以及承揽工程预计存在的亏损部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备
按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备，但对于数量繁多，单价较低
的存货按存货类别计提存货跌价准备。其中：对于库存商品和用于出售的材料等直接用于出
售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税
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郑州宇通客车股份有限公司 2011 年半年度报告
费后的金额，确定其可变现净值；对于资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、
其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。
4、 存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损
失计入当期损益。
(十二) 长期股权投资
本公司的长期股权投资包括对子公司的投资和其他长期股权投资。
1、 初始投资成本的确定
本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计
量参见本附注二之（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。追加或收回
投资调整长期股权投资的成本。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，以及对被投资单位不具
有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投
资，均按照初始投资成本计价。
2、 后续计量及损益确认方法
本公司对子公司的投资的后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进
行调整。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润
外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，后续计量采用权益法核
算。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投
资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，
确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现
金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价
值不能可靠计量的长期股权投资，后续计量采用成本法核算。
3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关
的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投
资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经
营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投
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郑州宇通客车股份有限公司 2011 年半年度报告
资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4、 减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存
在减值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预
计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可
收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减
值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，
在以后会计期间不再转回。
(十三) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成
本能够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。
2、 各类固定资产的折旧方法
除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本公司对所有固定资产计提折旧，折旧方法采
用双倍余额递减法。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在
年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在
差异的，进行相应的调整。
本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率
房屋建筑物 20-40 3%
机器设备 5-10 3%
运输工具 4--5 3%
其他 3-5 3%
3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若固定资产的可收回金
额低于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，
计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期
间不再转回。
4、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
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郑州宇通客车股份有限公司 2011 年半年度报告
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时
租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公
允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两
者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确
认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师
费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个
期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确
定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租
赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内
计提折旧。
5、 其他说明
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关
税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其
他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支
出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协
议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实
质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购
买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
(十四) 在建工程
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的必要支出构成。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并
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郑州宇通客车股份有限公司 2011 年半年度报告
计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折
旧额。
资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可
收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资
产减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十五) 借款费用
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为
购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式
发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要
的购建或者生产活动已经开始。
在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产
而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入
银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合
资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加
权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本
化率根据一般借款加权平均利率计算确定。利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生
的利息金额。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，
直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资
产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用
资本化。
(十六) 无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使
用权、外购软件系统、注册商标等。
无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为
实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或
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郑州宇通客车股份有限公司 2011 年半年度报告
协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定
的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产
的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命
有限的无形资产摊销方法如下：
类别 净残值 使用寿命 摊销方法 备注
土地使用权 50 直线法
注册商标 10 直线法
车辆经营权 6 直线法
外购软件系统 2－10 直线法
使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形
资产的使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按
直线法进行摊销。使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测
试。
资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金
额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资
产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出进行相应处理。研
究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商
业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实
质性改进的材料、装置、产品等。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶
段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：（1）完成该
无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出
售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存
在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；（4）有足
够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。前期已计入损益的开发支
出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，
自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
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郑州宇通客车股份有限公司 2011 年半年度报告
(十七) 商誉
商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产
于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，
包含在长期股权投资的账面价值中。
在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面
价值根据企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。
(十八) 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，
包括：租赁等，其摊销方法如下：
类别 摊销方法 摊销年限 备注
车辆租赁费 直线法 五年
(十九) 职工薪酬
本公司职工薪酬指为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。主
要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费、职工
教育经费等。在职工提供服务的会计期间，本公司将应付的职工薪酬确认为负债，根据职工
提供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本、资产成本及当期损益。
(二十) 预计负债
本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计
负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企
业；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相
关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值
进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
(二十一) 收入
1、 销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的
金额确认销售商品收入：1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没
有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入
的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生
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郑州宇通客车股份有限公司 2011 年半年度报告
的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议
价款的公允价值确定销售商品收入金额。
2、 提供劳务
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成
分属不同的会计年度，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分
比法确认提供劳务收入。本公司根据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例、已经发生的
成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工百分比。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供
劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供
劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的
部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单
独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
3、 让渡资产使用权
本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时
确认让渡资产使用权收入。
利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关
合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十二) 政府补助
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为
企业所有者投入的资本。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。
与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，
计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收
益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，
直接计入当期损益。
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郑州宇通客车股份有限公司 2011 年半年度报告
已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超
出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十三) 递延所得税资产/递延所得税负债
本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在
差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。
在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规
定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，
根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和
税款抵减的应纳税所得额为限。在无法明确估计可抵扣暂时性差异预期转回期间可能取得的
应纳税所得额时，不确认与可抵扣暂时性差异相关的递延所得税资产。对子公司、联营企业
及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，予以确认，但同时满足能
够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不
予确认；对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资
产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处置该项
投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投
资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权
益中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费
用或收益计入当期损益。
(二十四) 经营租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租
赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
本公司作为出租人，经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当
期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
本公司作为承租人，经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相
关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
(二十五) 持有待售资产
同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售：一是企业已经就处置该非流动资产作
出决议；二是企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将在一年内完成。
持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组，处置组是指作为整体出售或其他方式一并处
置的一组资产。
本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预
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郑州宇通客车股份有限公司 2011 年半年度报告
计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资
产的原账 面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当
期损益。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原 则处理，但不包括递延
所得税资产、《企业会计准则第 22 号——金 融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允
价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
(二十六) 主要会计政策、会计估计的变更
1. 会计政策变更
本报告期主要会计政策未发生变更。
2. 会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
(二十七) 前期会计差错更正
本报告期未发生前期会计差错更正。
三、 税项
本公司及子公司主要的应纳税项列示如下：
1．流转税及附加税费
税目 纳税（费）基础 税（费）率 备注
增值税 销售货物和提供加工、修理修配劳务 17%
消费税 7 米以内 10－23 座（含 23 座）客车收入 5%
营业税 租赁、餐饮、住宿等收入 5%
城建税 应交流转税额 7%
教育费附加 应交流转税额 3%
地方教育费附
应交流转税额 2%
加
2．企业所得税
公司名称 税率 备注
分公司为就地预缴汇
郑州宇通客车股份有限公司（含分公司） 15%
总清算
海南耀兴运输集团有限公司 24%
根据河南省科技厅、河南省财政厅、河南省国家税务局和河南省地方税务局联合下发的
豫科【2008】175 号关于认定河南省 2008 年度第一批高新技术企业的通知，2008 年 11 月 24
日，本公司被认定为河南省 2008 年度第一批高新技术企业，证书编号 GR200841000076。有
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郑州宇通客车股份有限公司 2011 年半年度报告
效期为 3 年。税率自 2008 年 1 月 1 日起为 15%。
3．房产税
房产税按照房产原值的70%为纳税基准，税率为1.2%，以租金收入为纳税基准，税率为
12%。
4．个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
四、 企业合并及合并财务报表
(一) 截至 2011 年 6 月 30 日止，本公司的子公司的基本情况
1、通过同一控制下的企业合并取得的子公司
主要
子公司名称（全称） 组织机构代码 注册地 业务性质 注册资本
经营范围
兰州宇通客车有限公 甘肃省兰州 客车制造及 客车制造及
75093245－6 6000 万元
司 市 销售 销售
持股比例 其他实质上构成
享有的表决 期末实际投 是否
子公司名称（全称） 对子公司的净投
直接 间接 权比例 资额 合并
资的余额
兰州宇通客车有限公
80.00% 80.00% 5,721.79 万元 否
司
兰州宇通客车有限公司从 2009 年 11 月 20 日起停止经营。
2、 通过非同一控制下的企业合并取得的子公司
法人 主要
子公司名称（全称） 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本
代表 经营范围
出租客运、修理
海南耀兴运输集团有限公司 控股子公司 海口市 出租客运 10000 万元 王文兵
及配件销售
汽车客运、修理
海口耀兴公共汽车有限公司 全资子公司 海口市 汽车客运 1700 万元 王文兵
及配件销售
海口宇海通检测有限公 海口市
全资子公司 汽车检测 30 万元 符若凡 汽车检测
司
海口耀兴旅游客运有限公司 全资子公司 海口市 旅游客运 80 万元 符若凡 旅游客运
海南耀兴运输集团海口
全资子公司 海口市 汽车检测 100 万元 符若凡 汽车检测
五岳实业有限公司
海口金伦运输服务有限公司 全资子公司 海口市 旅游客运 50 万元 符若凡 旅游客运
持股比例 表决权比例 期末实际 实质上构成对子公司净
子公司名称（全称） 是否合并
直接 间接 （%） 投资额 投资的其他项目余额
海南耀兴运输集团有限公司 71.00% 71.00 1,502.00 万元 是
海口耀兴公共汽车有限公司 100.00% 100.00 1,709.31 万元 是
海口宇海通检测有限公 100.00% 100.00 30 万元 是
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郑州宇通客车股份有限公司 2011 年半年度报告
司
海口耀兴旅游客运有限公司 100.00% 100.00 80 万元 是
海南耀兴运输集团海口
100.00% 100.00 100 万元 是
五岳实业有限公司
海口金伦运输服务有限公司 100.00% 100.00 470 万元 是
从母公司所有者权益
少数股东权 冲减子公司少数股东
组织机构代 少数股东 益中用于冲 分担的本期亏损超过
子公司名称（全称） 企业类型
码 权益 减少数股东 少数股东在该子公司
损益的金额 期初所有者权益中所
享有份额后的余额
海南耀兴运输集团有限公司 有限 20142832-9 518.50 万元
海口耀兴公共汽车有限公司 有限 20143047-X
海口宇海通检测有限公
有限 20142648-9
司
海口耀兴旅游客运有限公司 有限 71388868-7
海南耀兴运输集团海口
有限 72125208-0
五岳实业有限公司
海口金伦运输服务有限公司 有限 293969201-1
(二) 报告期内合并范围的变化
无
五、 财务报表主要项目注释
1、 货币资金
期末账面余额 期初账面余额
项 目
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
一、现金
人民币 284,586.56 284,586.56 237,965.84 237,965.84
美元
欧元
现金小计 284,586.56 237,965.84
二、银行存款 478,527,312.21
人民币 449,569,312.58 449,569,312.58 542,744,780.04 542,744,780.04
美元 4,472,855.94 6.4716 28,946,534.50 13,710,458.92 6.6227 90,800,256.29
欧元 1,224.75 9.3612 11,465.13 73,364.79 8.8065 646,087.03
银行存款小
478,527,312.21 634,191,123.36
计
三、其他货币
139,791,751.18
资金
42
郑州宇通客车股份有限公司 2011 年半年度报告
期末账面余额 期初账面余额
项 目
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
人民币 139,791,751.18 139,791,751.18 283,359,271.90 283,359,271.90
美元
欧元
其他货币资
139,791,751.18 283,359,271.90
金小计
合 计 618,603,649.95 917,788,361.10
（1） 其他货币资金主要为银行承兑汇票保证金和保函保证金等，其中 127,254,868.92 元
使用受限在编制流量表时从“现金及现金等价物”中扣除。
（2） 货币资金期末数比期初数减少 32.60%，主要是本期预付土地款所致。
2、 应收票据
（1） 应收票据明细项目列示如下：
项 目 期末账面余额 期初账面余额
银行承兑汇票 235,609,897.47 446,104,377.64
商业承兑汇票
合 计 235,609,897.47 446,104,377.64
（2） 期末已背书未到期的票据金额最大的前五项明细列示如下：
出票单位 出票日 到期日 金额 备注
广州宇和汽车有限公司 2011-1-31 2011-7-31 50,130,840.00
深圳市西部公共汽车有限公司 2011-2-17 2011-8-16 50,000,000.00
深圳市西部公共汽车有限公司 2011-1-26 2011-7-26 24,947,800.00
焦作云台山旅游股份有限公司 2011-6-20 2011-12-20 11,155,000.00
徐州公路运输集团有限责任公司 2011-6-17 2011-12-16 10,500,000.00
合 计 146,733,640.00
（3） 期末余额比期初减少 210,494,480.17 元，减少 47.19%，主要是本报告期内收到
的应收票据背书转让所致。
（4） 截至 2011 年 6 月 30 日止，应收票据余额中无关联单位款项。
3、 应收账款
（1） 应收账款按类别列示如下：
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期末账面余额
账面金额 坏账准备
类别
比例 计提比例 净额
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备
的应收账款
销售货款 1,451,504,600.92 100 78,861,783.48 5.43 1,372,642,817.44
组合小计 1,451,504,600.92 100 78,861,783.48 5.43 1,372,642,817.44
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
应收账款
合 计 1,451,504,600.92 100 78,861,783.48 5.43 1,372,642,817.44
期初账面余额
账面金额 坏账准备
类别
比例 计提比例 净额
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备
的应收账款
销售货款 1,279,445,403.09 100.00 68,624,374.33 5.36 1,210,821,028.76
组合小计 1,279,445,403.09 100.00 68,624,374.33 5.36 1,210,821,028.76
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
应收账款
合 计 1,279,445,403.09 100.00 68,624,374.33 5.36 1,210,821,028.76
单项金额超过 500.00 万元的应收账款确认为单项金额重大的应收账款。
外币列示如下：
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
项目 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
美元 7,659,223.92 6.4716 49,567,433.52
欧元 3,687,309.66 9.3612 34,517,643.17
港币 42,285,356.64 0.8316 35,164,502.58
（2） 应收账款按账龄分析列示如下：
44
郑州宇通客车股份有限公司 2011 年半年度报告
期末账面余额
账龄结构
金额 比例（%） 坏账准备 净额
1 年以内 1,340,816,828.00 92.37 67,040,841.40 1,273,775,986.60
1－2 年（含） 103,446,020.66 7.13 10,344,602.07 93,101,418.59
2－3 年（含） 4,289,440.00 0.30 857,888.00 3,431,552.00
3 年以上 2,952,312.26 0.20 618,452.01 2,333,860.25
合计 1,451,504,600.92 100.00 78,861,783.48 1,372,642,817.44
期初账面余额
账龄结构
金额 比例（%） 坏账准备 净额
1 年以内 1,207,859,392.92 94.40 60,392,969.65 1,147,466,423.27
1－2 年（含） 65,211,099.79 5.10 6,521,109.98 58,689,989.81
2－3 年（含） 5,830,769.60 0.46 1,166,153.92 4,664,615.68
3 年以上 544,140.78 0.04 544,140.78 0.00
合计 1,279,445,403.09 100.00 68,624,374.33 1,210,821,028.76
（3） 期末应收账款前五名单位列示如下：
占应收账款
与本公司
单位名称 期末金额 账龄 总额的比例
关系
（%）
郑州市公共交通总公司 客户 152,650,000.00 1 年以内 10.52
香港宇通国际有限公司 同一控制人 69,682,145.75 1 年以内 4.80
郑州宇通集团有限公司 母公司 64,987,929.58 1 年以内 4.48
深圳市西部公共汽车有限公司 客户 62,482,200.00 1 年以内 4.30
KGP
客户 49,567,433.52 1 年以内 3.41
“ALMATYELEKTROTRANS”
合 计 399,369,708.85 27.51
（4） 期末应收账款中持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位郑州宇通
集团有限公司欠款 64,987,929.58 元，关联方应收账款及占应收账款总额的比例详见本附注六
（三）所述。
（5） 应收账款坏账准备变动情况
期初 本期减少 期末
项目 账面余额 本期计提额 转回 转销 其他转出 账面余额
坏账准备 68,624,374.33 10,237,409.15 78,861,783.48
4、 预付款项
（1） 预付款项按账龄分析列示如下：
期末账面余额 期初账面余额
账龄结构
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 520,310,136.64 50.99 716,694,902.50 99.99
45
郑州宇通客车股份有限公司 2011 年半年度报告
1－2 年（含） 500,007,878.92 49.01 51,066.00 0.01
2－3 年（含）
3 年以上 3,671.31 0.00
合计 1,020,318,015.56 100.00 716,749,639.81 100.00
（2） 期末预付款项前五名单位列示如下：
占预付
与本公 期末 账款总 预付
单位名称 未结算原因
司关系 账面余额 额的比 时间
例（%）
郑州市管城区财政局 其他 500,000,000.00 49.00 2010 年 在结算期之内
郑州市管城回族区宇通汽车产业园 其他 300,000,000.00 29.40 2011 年 在结算期之内
郑州宝钢钢材加工配送有限公司 供应商 84,212,341.01 8.25 2011 年 在结算期之内
鞍钢集团国际经济贸易公司 供应商 26,410,470.31 2.59 2011 年 在结算期之内
北京首钢冷轧薄板有限公司 供应商 22,306,306.98 2.19 2011 年 在结算期之内
合 计 932,929,118.30 91.44
（3） 公司无账龄超过一年、金额较大的预付款。
（4） 截至 2011 年 6 月 30 日止，预付款项余额中无预付持有本公司 5%（含 5%）以
上表决权股份的股东单位款项。
（5） 期末比期初增加 303,568,375.75 元，增长 42.35%，主要是本报告期末预付土地
款所致。
5、 其他应收款
（1） 其他应收款按类别分析列示如下：
期末账面余额
账面金额 坏账准备
类别 计提
比例 净额
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项金额重大并单项计提坏账
准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应
收款
应收及暂付款项 144,008,894.96 100.00 15,914,269.24 11.05 128,094,625.72
组合小计 144,008,894.96 100.00 15,914,269.24 11.05 128,094,625.72
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款
合 计 144,008,894.96 100.00 15,914,269.24 11.05 128,094,625.72
46
郑州宇通客车股份有限公司 2011 年半年度报告
期初账面余额
账面金额 坏账准备
类别
计提 净额
比例
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项金额重大并单项计提坏账
准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应
收款
应收及暂付款项 127,694,153.45 100.00 16,720,997.05 13.09 110,973,156.40
组合小计 127,694,153.45 100.00 16,720,997.05 13.09 110,973,156.40
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款
合 计 127,694,153.45 100.00 16,720,997.05 13.09 110,973,156.40
单项金额超过 100.00 万元的其他应收款确认为单项金额重大的其他应收款。
（2） 其他应收款按账龄分析列示如下：
期末账面余额
账龄结构
金额 比例(%) 坏账准备 净额
1 年以内 122,546,311.39 85.10 6,127,315.57 116,418,995.82
1－2 年（含） 8,661,286.75 6.01 866,128.67 7,795,158.08
2－3 年（含） 759,433.45 0.53 151,886.69 607,546.76
3 年以上 12,041,863.37 8.36 8,768,938.31 3,272,925.06
合 计 144,008,894.96 100.00 15,914,269.24 128,094,625.72
期初账面余额
账龄结构
金额 比例(%) 坏账准备 净额
1 年以内 106,649,247.80 83.52 5,332,462.39 101,316,785.41
1－2 年（含） 4,645,579.61 3.64 464,557.96 4,181,021.65
2－3 年（含） 1,435,790.43 1.12 287,158.09 1,148,632.34
3 年以上 14,963,535.61 11.72 10,636,818.61 4,326,717.00
合 计 127,694,153.45 100.00 16,720,997.05 110,973,156.40
（3） 本报告期其他应收款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位
欠款。
（4） 截至 2011 年 6 月 30 日止，其他应收款前五名列示如下：
占其他应收款
与本公司
单位名称 款项内容 期末金额 账龄 总额的比例
关系
（%）
海南省道路运输局 保证金 其他 44,250,000.00 1 年以内 30.73
新乡市新运交通运输 借款 客户 15,720,425.00 1 年以内 10.92
47
郑州宇通客车股份有限公司 2011 年半年度报告
有限公司
邯郸市公共交通总公
代垫款 客户 5,900,000.00 1 年以内 4.10
司
北 京军 都旅游 度 假
预付款 其他 5,000,000.00 1 年以内 3.47
村有限责任公司
湖 南常 德欣运 集 团
应退投资款 原投资单位 4,000,000.00 5 年以上 2.78
股份有限公司
合 计 74,870,425.00 52.00
（5） 其他应收款坏账准备变动情况
期初 本期 本期减少 期末
项目
账面余额 计提额 转回 转销 其他转出 账面余额
坏账准备 16,720,997.05 806,727.81 15,914,269.24
6、 存货
（1） 存货分项列示如下：
期末账面余额 期初账面余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 286,740,904.06 11,884,680.89 274,856,223.17 296,367,108.14 11,884,680.89 284,482,427.25
库存商品 288,873,275.63 9,360,915.72 279,512,359.91 573,088,254.60 9,360,915.72 563,727,338.88
在产品 445,730,963.73 445,730,963.73 352,278,979.51 352,278,979.51
自制半成品 27,535,412.89 27,535,412.89 24,857,186.75 24,857,186.75
合 计 1,048,880,556.31 21,245,596.61 1,027,634,959.70 1,246,591,529.00 21,245,596.61 1,225,345,932.39
（2） 各项存货跌价准备的增减变动情况：
期初 本期 本期减少额 期末账面余额
存货种类
账面余额 计提额 转回 转销 其他转出
原材料 11,884,680.89 11,884,680.89
库存商品 9,360,915.72 9,360,915.72
合 计 21,245,596.61 21,245,596.61
7、 可供出售金融资产
可供出售金融资产分项列示如下：
项目 期末公允价值 期初公允价值
可供出售债券
可供出售权益工具 465,189,000.00 539,322,000.00
其他
48
郑州宇通客车股份有限公司 2011 年半年度报告
合 计 465,189,000.00 539,322,000.00
减：可供出售金融资产减值准备
净 额 465,189,000.00 539,322,000.00
8、 长期股权投资
本期增减额
期初 （减少以 期末
被投资单位 核算方法 投资成本
账面余额 “-”号填 账面余额
列）
郑州安驰担保有限公
成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
司
四川广运集团股份有
成本法 2,140,000.00 2,140,000.00 2,140,000.00
限公司
郑州新大方重工科技
成本法 21,260,700.00 19,046,700.00 2,214,000.00 21,260,700.00
有限公司
上海杰隆生物制品股
成本法 51,907,800.00 51,907,800.00 51,907,800.00
份有限公司
合计 85,308,500.00 83,094,500.00 2,214,000.00 85,308,500.00
持股比例 表决权比例 减值 本期计提减 本期
被投资单位
（%） （%） 准备金额 值准备金额 现金红利
郑州安驰担保有限公
3.33 3.33 3,666,330.00
司
四川广运集团股份有
1.50 1.50
限公司
郑州新大方重工科技
7.89 7.89
有限公司
上海杰隆生物制品股
10.59 10.59 450,000.00
份有限公司
合计 4,116,330.00
9、 固定资产
(1) 固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下：
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、固定资产原值合计 1,950,247,769.59 50,970,182.20 5,722,864.67 1,995,495,087.12
1、房屋建筑物 1,025,651,976.89 3,339,879.95 45,392.00 1,028,946,464.84
2、机器设备 548,926,787.09 26,825,785.48 773,000.00 574,979,572.57
3、运输工具 169,312,018.19 8,107,323.63 2,030,892.30 175,388,449.52
4、其他 206,356,987.42 12,697,193.14 2,873,580.37 216,180,600.19
二、累计折旧合计 840,085,748.17 99,871,855.48 4,283,113.95 935,674,489.70
1、房屋建筑物 411,569,687.49 24,976,445.09 44,943.85 436,501,188.73
2、机器设备 220,852,735.71 39,440,748.09 695,340.97 259,598,142.83
49
郑州宇通客车股份有限公司 2011 年半年度报告
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
3、运输工具 58,446,948.28 19,162,133.41 1,969,965.53 75,639,116.16
4、其他 149,216,376.69 16,292,528.89 1,572,863.60 163,936,041.98
三、固定资产净值合计 1,110,162,021.42 1,059,820,597.42
1、房屋建筑物 614,082,289.40 592,445,276.11
2、机器设备 328,074,051.38 315,381,429.74
3、运输工具 110,865,069.91 99,749,333.36
4、其他 57,140,610.73 52,244,558.21
四、固定资产减值准备累
6,047,504.44 1,236,600.31 4,810,904.13
计金额合计
1、房屋建筑物 3,063,659.60 3,063,659.60
2、机器设备 920,215.71 8,361.53 911,854.18
3、运输工具
4、其他 2,063,629.13 1,228,238.78 835,390.35
五、固定资产账面价值合
1,104,114,516.98 1,055,009,693.29
计
1、房屋建筑物 611,018,629.80 589,381,616.51
2、机器设备 327,153,835.67 314,469,575.56
3、运输工具 110,865,069.91 99,749,333.36
4、其他 55,076,981.60 51,409,167.86
(2) 本期计提的折旧额为 99,871,855.48 元。
(3) 本期在建工程完工转入固定资产 19,025,619.76 元。
(4) 截至 2011 年 6 月 30 日，本公司无暂时闲置固定资产。
(5) 通过经营租赁租出的固定资产情况
资产类别 固定资产账面价值
房屋建筑物 1,970,,124.42
合计 1,970,,124.42
(6) 固定资产抵押情况详见本附注八所述。
10、 在建工程
（1）在建工程分项列示如下：
期末账面余额 期初账面余额
项目 减值 减值
金额 账面净额 金额 账面净额
准备 准备
新增大型设备 33,543,947.79 33,543,947.79 41,222,681.14 41,222,681.14
专用车项目房屋 185,960,994.00 185,960,994.00 -
生产职能办公楼 6,975,975.23 6,975,975.23 -
50
郑州宇通客车股份有限公司 2011 年半年度报告
行政职能办公楼 8,861,167.00 8,861,167.00 -
新能源土地项目 188,549,797.89 188,549,797.89 -
其他零星 11,935,799.60 11,935,799.60 387,833.10 387,833.10
合计 435,827,681.51 - 435,827,681.51 41,610,514.24 - 41,610,514.24
（2）重大在建工程项目基本情况及增减变动如下：
期初金额 本期增加额
预算 其中： 其中：利
工程名称 资金来源
金额 金额 利息资 金额 息资本
本化 化
新增大型设备 自筹 41,222,681.14 17,926,953.41
专用车项目建筑 自筹
185,960,994.00
物
生产职能办公楼 自筹 6,975,975.23
行政职能办公楼 自筹 8,861,167.00
募投（前
188,549,797.89
新能源土地项目 期自筹）
合计 41,222,681.14 408,274,887.53
（续上表）
本期减少额 期末金额 工程
投入
其中： 工程
工程名称 其中： 占预
金额 金额 利息资 进度
本期转固 算比
本化 例（%）
大型设备 19,025,619.76 19,025,619.76 40,124,014.79
专用车项目建筑
185,960,994.00
物
生产职能办公楼 6,975,975.23
行政职能办公楼 8,861,167.00
新能源土地项目 188,549,797.89
合计 19,025,619.76 19,025,619.76 430,471,948.91
11、 无形资产
期初余额 本期 本期 期末余额
项目名称 增加 减少
一、无形资产原价合计 261,181,375.67 2,824,635.95 264,006,011.62
土地使用权 234,636,120.15 2,824,635.95 237,460,756.10
注册商标 500,000.00 500,000.00
车辆经营权 6,072,392.70 6,072,392.70
外购软件系统 19,972,862.82 19,972,862.82
二、无形资产累计摊销额合计 40,489,825.78 5,183,818.55 45,673,644.33
土地使用权 25,213,170.63 2,364,850.87 27,578,021.50
注册商标 500,000.00 500,000.00
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期初余额 本期 本期 期末余额
项目名称 增加 减少
车辆经营权 3,620,737.26 324,994.80 3,945,732.06
外购软件系统 11,155,917.89 2,493,972.88 13,649,890.77
三、无形资产账面净值合计 220,691,549.89 218,332,367.29
土地使用权 209,422,949.52 209,882,734.60
注册商标
车辆经营权 2,451,655.44 2,126,660.64
外购软件系统 8,816,944.93 6,322,972.05
四、无形资产减值准备累计金额合计
土地使用权
注册商标
车辆经营权
外购软件系统
五、无形资产账面价值合计 220,691,549.89 218,332,367.29
土地使用权 209,422,949.52 209,882,734.60
注册商标
车辆经营权 2,451,655.44 2,126,660.64
外购软件系统 8,816,944.93 6,322,972.05
12、 商誉
被投资单位名称或形成商誉的 本期 本期 期末减值
期初账面余额 期末账面余额
事项 增加额 减少额 准备
海南耀兴运输集团有限公司 492,016.01 492,016.01
合计 492,016.01 492,016.01
13、 长期待摊费用
期初账面余 本期其他减 期末账面
项目 本期增加额 本期摊销额
额 少额 余额
车辆租赁费 137,450.05 30,544.44 106,905.61
合计 137,450.05 30,544.44 106,905.61
14、 递延所得税资产
期末账面余额 期初账面余额
项目 递延所得税 递延所得税
暂时性差异 暂时性差异
资产 资产
应收帐款、其他应收款--坏
账准备 94,776,052.72 14,309,857.90 85,345,371.38 12,966,070.95
存货--跌价准备 21,245,596.61 3,186,839.49 21,245,596.61 3,186,839.49
固定资产--累计折旧 162,538,292.54 24,380,743.88 149,716,206.43 22,457,430.96
固定资产--减值准备 4,810,904.13 721,635.62 6,047,504.44 907,125.67
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其他非流动资产—减值准
备 11,043,665.62 1,656,549.84 11,043,665.62 1,656,549.84
应付职工薪酬 227,531,376.88 34,129,706.53 302,234,167.22 45,335,125.08
应付款项--预提性费用 49,341,221.48 7,401,183.22 32,285,806.84 4,842,871.03
其他应付款--销售佣金 13,062,855.60 1,959,428.34 13,062,855.60 1,959,428.34
预计负债-三包费 103,803,016.71 15,570,452.51 100,480,646.84 15,072,097.03
其他非流动资产 8,436,773.34 1,265,516.00 8,436,773.34 1,265,516.00
递延收益 203,404,345.06 30,510,651.76 149,629,882.56 22,444,482.38
内部未实现利润 8,183,765.13 1,525,129.06 8,183,765.13 1,525,129.06
合计 908,177,865.82 136,617,694.15 887,712,242.01 133,618,665.83
15、 其他非流动资产
期末账面余额 期初账面余额
项目
金额 减值准备 账面净额 金额 减值准备 账面净额
持有兰州
宇通客车
57,217,928.49 11,043,665.62 46,174,262.87 57,217,928.49 11,043,665.62 46,174,262.87
有限公司
股权
合计 57,217,928.49 11,043,665.62 46,174,262.87 57,217,928.49 11,043,665.62 46,174,262.87
16、 资产减值准备：
本期减少额
期初 期末
项 目 本期增加额 其他
账面余额 转回 转销 账面余额
转出
坏账准备 85,345,371.38 9,430,681.34 94,776,052.72
存货跌价准
21,245,596.61 21,245,596.61
备
固定资产减
6,047,504.44 1,236,600.31 4,810,904.13
值准备
商誉资产减
4,646,256.18 4,646,256.18
值准备
其他非流动
资产减值准 11,043,665.62 11,043,665.62
备
合 计 128,328,394.23 10,237,409.15 806,727.81 1,236,600.31 136,522,475.26
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郑州宇通客车股份有限公司 2011 年半年度报告
17、 所有权受到限制的资产明细：
所有权受到限制 期初 本期 期末 资产受限制
本期增加额
的资产类别 账面余额 减少额 账面余额 的原因
一、用于抵押的资产
运输工具 31,033,516.40 10,500.00 31,044,016.40 抵押贷款
二、用于质押的资产
18、 应付票据
种类 期末账面余额 期初账面余额 备注
银行承兑汇票 440,064,451.34 1,793,214,578.49
商业承兑汇票
合计 440,064,451.34 1,793,214,578.49
（1）下一会计期间将到期的金额 440,064,451.34 元。
（2）期末余额比期初减少 1,353,150,127.15 元，减少 75.46%，主要是办理的承兑汇票
减少所致。
（3）截至 2011 年 6 月 30 日止，应付票据余额中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上
表决权的股东单位欠款。关联方应付票据及占应付票据总额的比例详见本附注六（三）所述。
19、 应付账款
期末账面余额 期初账面余额 备注
2,668,374,786.49 1,233,926,830.11
（1） 截至 2011 年 6 月 30 日止，账龄超过一年的大额应付账款的明细如下：
未偿还的
供应商 金额 性质或内容
原因
Dürr Systems GmbH 2,111,334.08 工程设备款 未结算
浙江精工钢结构有限公司 1,346,530.00 工程设备款 未结算
湖南中联重科车桥有限公司 1,000,000.00 货款 未结算
郑州海威车辆部件有限公司 397,279.55 货款 未结算
福安市平辉特种橡胶制品厂 349,295.49 货款 未结算
合计 5,204,439.12
（2） 期末余额比期初增加 1,434,447,956.38 元，增加 116.25%，主要是报告期采购
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量加大导致余额大幅增长所致。
（3） 截至 2011 年 6 月 30 日止，应付账款余额中无应付持有本公司 5%（含 5%）以
上表决权股份的股东单位款项。关联方应付账款及占应付账款总额的比例详见本附注六（三）
所述。
20、 预收款项
期末账面余额 期初账面余额 备注
137,021,030.00 298,992,567.80
（1） 截至 2011 年 6 月 30 日止，账龄超过一年的大额预收款项的明细如下：
客户 金额 发生时间 性质或内容 未偿还的原因
西藏林芝天长运务有限责任公司 736,000.00 2009 年 预收购车款 后续再定车使用
邓州市驰诚驾驶技术培训学校 370,000.00 2009 年 预收购车款 后续再定车使用
玉林运美东风汽车销售服务有限公司 262,000.00 2009 年 预收购车款 后续再定车使用
合计 1,368,000.00
（2）期末较期初减少 161,971,537.80 元，降低 54.17%，主要是预收客户的订金减少
所致。
(3)截至 2011 年 6 月 30 日止，预收款项余额中无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表
决权股份的股东单位款项。关联方预收款项及占预收款项总额的比例详见本附注六（三）所
述。
21、 应付职工薪酬
应付职工薪酬明细如下：
期初 期末
项目 本期增加额 本期减少额
账面余额 账面余额
工资、奖金、津贴和补贴 305,869,272.07 221,464,988.59 298,903,618.98 228,430,641.68
职工福利费 48,150,841.59 27,709,017.06 20,441,824.53
社会保险费 187,487.15 39,141,897.03 39,273,417.11 55,967.07
其中：医疗保险费 55,034.10 9,223,978.02 9,257,417.48 21,594.64
养老保险费 119,438.47 26,899,250.16 26,989,457.22 29,231.41
失业保险费 9,791.63 1,846,057.38 1,849,661.60 6,187.41
工伤保险费 1,515.45 1,149,835.36 1,151,830.23 -479.42
生育保险费 1,707.50 22,776.11 25,050.58 -566.97
住房公积金 6,234.00 10,243,377.00 10,239,241.00 10,370.00
辞退福利
工会经费和职工教育经费 783,037.83 9,424,928.99 9,321,507.19 886,459.63
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非货币性福利
除辞退福利外其他因解除劳
动关系给予的补偿
其他
合计 306,846,031.05 328,426,033.20 385,446,801.34 249,825,262.91
22、 应交税费
类别 期末账面余额 期初账面余额
企业所得税 3,022,345.96 62,500,502.18
增值税 38,476,879.37 78,060,840.77
营业税 872,196.48 117,659.72
消费税 32,055.56
土地使用税 -7,100,326.47 1,023,520.22
房产税 -3,154,661.02 2,667,371.37
城市维护建设税 3,354,313.90 3,564,235.29
教育费附加 2,391,822.01 1,530,883.38
价格调节基金 13,253.01 14,090.63
个人所得税 2,567,263.88 2,912,941.12
河道管理费 375.86
堤围防护费 1,369.82 1,213.18
车船税 15,720.00
合计 40,460,176.94 152,425,689.28
期末较期初减少 111,965,512.34 元，减少 73.46%，主要是本报告期末应交增值税及企业
所得税减少所致。
23、 其他应付款
期末账面余额 期初账面余额 备注
278,467,467.88 228,135,454.36
（1） 金额较大的其他应付款明细列示如下：
项目 期末账面余额 性质或内容
兰州宇通客车有限公司 31,458,378.00 借款
新郑市龙湖镇永祥新车接送队 1,500,000.00 保证金
郑州市二七区安达汽车运输服务部 1,500,000.00 保证金
河南大象影视制片有限公司 1,000,000.00 保证金
天津市天锻压力机有限公司 925,000.00 保证金
合计 36,383,378.00
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（2） 账龄超过一年的大额其他应付款的明细如下：
项目 期末账面余额 性质或内容 未偿还的原因
兰州宇通客车有限公司 31,300,000.00 借款 未到期
郑州市二七区安达汽车运输服务部 1,500,000.00 保证金 未结算
河南大象影视制片有限公司 1,000,000.00 保证金 未结算
郑州交通运输集团公司 500,000.00 保证金 未结算
广州宇和汽车有限公司 500,000.00 保证金 未结算
合计 34,800,000.00
（3） 截至 2011 年 6 月 30 日止，其他应付款余额中无应付持有本公司 5%（含 5%）
以上表决权股份的股东单位款项。关联方其他应付款及占其他应付款总额的比例详见本
附注六（三）所述。
24、 一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债明细如下：
项 目 期末账面余额 期初账面余额
1 年内到期的长期借款 4,367,903.41 4,737,732.28
1 年内到期的应付债券
合计 4,367,903.41 4,737,732.28
（2）1 年内到期的长期借款
A、1 年内到期的长期借款明细如下：
项 目 期末账面余额 期初账面余额
抵押借款 4,367,903.41 4,737,732.28
合计 4,367,903.41 4,737,732.28
1 年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额 0 元。
B、金额前五名的 1 年内到期的长期借款
期末账面余额 期初账面余额
外 外
借款 借款 年利
贷款单位 币种 币 币 人民币金
起始日 终止日 率（%） 人民币金额
金 金 额
额 额
中国光大银
行郑州纬五 2010-9-25 2015-9-24 人民币 5.760 3,800,000.04 3,800,000.04
路支行
中国光大银
行郑州纬五 2009-10-28 2012-10-27 人民币 5.94 508,666.80 508,666.80
路支行
中国光大银
2008-12-14 2011-12-13 人民币 6.237 59,236.57 355,069.92
行郑州纬五
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路支行
中国光大银
行郑州纬五 2008-04-03 2011-04-02 人民币 8.316 73,995.52
路支行
合计 4,367,903.41 4,737,732.28
25、 长期借款
（1）长期借款明细列示如下：
借款类别 期末账面余额 期初账面余额
抵押借款 12,963,388.50 14,673,888.55
合计 12,963,388.50 14,673,888.55
（2）抵押情况详见本附注八所述。
（3）金额前五名的长期借款
期末账面余额 期初账面余额
外 外
借款 借款 年利
贷款单位 币种 币 币
起始日 终止日 率（%） 人民币金额 人民币金额
金 金
额 额
中国光大银
人民
行郑州纬五 2010-9-25 2015-9-24 5.76 12,666,666.60 14,249,999.95
币
路支行
中国光大银
人民
行郑州纬五 2009-10-28 2012-10-27 5.94 296,721.90 423,888.60
币
路支行
合计 12,963,388.50 14,673,888.55
26、 预计负债
种类 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
售后三包服务费 100,480,646.84 54,905,438.95 51,583,069.08 103,803,016.71
合 计 100,480,646.84 54,905,438.95 51,583,069.08 103,803,016.71
27、 递延所得税负债
期末账面余额 期初账面余额
项目
暂时性差异 递延所得税负债 暂时性差异 递延所得税负债
交易性金融资产
公允价值变动
可供出售金融资
113,211,763.60 16,981,764.54 187,344,763.61 28,101,714.54
产公允价值变动
合计 113,211,763.60 16,981,764.54 187,344,763.61 28,101,714.54
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期末递延所得税负债比期初减少 11,119,950.00 元，主要是可供出售金融资产公允价值变
动所致。
28、 其他非流动负债
种类 期初账面余额 本期增加 本期结转 期末账面余额 备注
资产相关政府补助
149,629,882.56 58,000,000.00 4,225,537.50 203,404,345.06
（注）
注：本期政府补助明细如下：
项目 期末账面余额 年初账面余额
新建底盘车间项目 46,019,452.52 47,393,167.52
新实验中心项目 14,006,250.10 14,708,750.04
客车结构有限元分析与轻量化设计专项款 100,000.00 100,000.00
低地板混合动力城市客车研发专项款 1,200,000.00 1,200,000.00
高档联合厂房 47,412,000.00 48,729,000.00
制件车间新型材加工中心款项 1,891,642.50 1,948,965.00
全铝车身项目 5,000,000.00 5,000,000.00
混合动力城市客车研发及产业化项目 19,674,999.94 20,450,000.00
新能源城市客车研发及产业化（电动汽车） 13,100,000.00 10,100,000.00
专用车项目 55,000,000.00
合 计 203,404,345.06 149,629,882.56
期末其他非流动负债比期初增加 53,774,462.50 元，主要是收到的财政补贴增加所致。
29、 股本
期初数 本次变动增减（＋，－） 期末数
比例 发 送 公 比例
股数 (%) 行 股 积 其他 小计 股数 (%)
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持
3、其他内资持 91,747,305.00 17.65 -91,747,305.00
股
其中：境内法人持 91,747,305.00 17.65
境内自然
4、外资持股
其中：境外法人持
境外自然
有限售条件股份 91,747,305.00 17.65 -91,747,305.00
二、无限售条件流通股份
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1、人民币普通 428,144,418.00 82.35 91,747,305.00 519,891,723.00 100.00
2、境内上市的
3、境外上市的
4、其他
无限售条件流通 428,144,418.00 82.35 91,747,305.00 519,891,723.00 100.00
三、股份总数 519,891,723.00 100.00 519,891,723.00 100.00
30、 资本公积
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
股本溢价 244,037,231.82 244,037,231.82
其他资本公积 189,248,729.06 63,013,050.00 126,235,679.06
其中：公允价值变动 159,243,049.07 63,013,050.00 96,229,999.07
其他资本公积 30,005,679.99 30,005,679.99
合 计 433,285,960.88 63,013,050.00 370,272,910.88
31、 盈余公积
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
法定盈余公积 404,789,768.02 404,789,768.02
合计 404,789,768.02 404,789,768.02
32、 未分配利润
未分配利润增减变动情况如下：
项目 本期数
期初未分配利润 1,124,276,261.53
加：期初未分配利润调整数（调减“-”）
本期期初未分配利润 1,124,276,261.53
加：本期归属于母公司所有者的净利润 421,780,389.38
其他转入
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 155,967,516.90
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 1,390,089,134.01
应付普通股股利是根据本公司 2010 年度股东大会通过的利润分配方案，以 2010 年 12
月 31 日总股本 519,891,723.00 元为基数，每 10 股派发现金红利 3 元（含税），合计派发现金
60
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155,967,516.90 元。
33、 营业收入、营业成本
（1） 营业收入、营业成本明细如下：
项目 本期发生额 去年同期发生额
营业收入 6,405,766,461.74 5,525,360,311.05
其中：主营业务收入 6,128,527,656.75 5,265,074,290.32
其他业务收入 277,238,804.99 260,286,020.73
营业成本 5,305,856,182.13 4,584,544,816.62
其中：主营业务成本 5,062,293,303.65 4,345,109,652.46
其他业务成本 243,562,878.48 239,435,164.16
（2） 按产品或业务类别分项列示如下：
本期发生额 去年同期发生额
产品或业务类别
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务
客车销售收入 6,082,655,166.68 5,035,961,374.86 5,255,041,374.45 4,340,119,241.92
其他 45,872,490.07 26,331,928.79 10,032,915.87 4,990,410.54
小计 6,128,527,656.75 5,062,293,303.65 5,265,074,290.32 4,345,109,652.46
其他业务
配件及其他业
务 277,238,804.99 243,562,878.48 260,286,020.73 239,435,164.16
合计 6,405,766,461.74 5,305,856,182.13 5,525,360,311.05 4,584,544,816.62
（3） 公司前五名客户营业收入情况：
客户名称 本期发生额 占公司全部营业收入的比例
第一名 311,919,536.21 4.87%
第二名 166,535,866.35 2.60%
第三名 151,025,641.03 2.36%
第四名 87,368,754.70 1.36%
第五名 84,086,552.99 1.31%
合计 800,936,351.28 12.50%
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郑州宇通客车股份有限公司 2011 年半年度报告
34、 营业税金及附加
税种 本期发生额 去年同期发生额
消费税 60,516.13 177,742.73
营业税 2,355,431.47 1,029,185.39
城建税 19,100,460.24 11,353,737.20
教育费附加 9,440,256.97 4,877,443.21
堤围防洪费 7,157.31 9,765.02
河道维护管理费 2,094.77 1,857.31
合计 30,965,916.89 17,449,730.86
本期发生额较去年同期增加 13,516,186.03 元，主要是本报告期实际缴纳增值税大幅增
长，使得城建税和教育费附加增加较多。
35、 营业费用
项目 本期发生额 去年同期发生额
职工薪酬 77,046,541.71 70,075,909.22
差旅费 51,397,062.67 17,439,422.38
通讯费 2,660,994.23 1,709,388.28
业务招待费 21,332,607.05 18,205,987.43
运费 21,261,547.78 19,154,546.25
售后服务费 54,905,438.95 45,231,104.79
信息服务费 18,259,103.62 13,650,902.67
租赁费 1,400,857.71 973,728.76
担保咨询费 46,072,912.94 49,480,860.74
广告宣传费 14,120,780.11 13,266,465.14
印刷费 1,732,255.70 1,752,285.26
折旧费 3,373,887.96 3,626,533.83
其他 6,612,223.45 4,419,316.30
合计 320,176,213.88 258,986,451.05
36、 管理费用
项目 本期发生额 去年同期发生额
职工薪酬 76,336,869.65 88,444,515.43
差旅费 1,554,516.60 2,344,339.18
办公费 2,482,959.59 1,509,659.78
业务招待费 9,888,217.66 3,326,911.43
修理费 3,332,546.10 3,063,429.54
物料消耗 8,571,505.91 6,039,851.15
62
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水费 1,601,495.42 1,418,127.69
电费 693,137.69 1,028,505.21
租赁费 862,434.19 990,554.10
计量工具检测 368,016.00 621,165.68
税金 5,551,390.21 4,994,652.53
保险费 553,832.34 234,725.55
折旧费 9,966,897.68 8,068,832.01
无形资产摊销 3,479,729.89 3,392,744.37
咨询及代理费 14,427,506.31 4,918,360.41
保安及绿化费 2,581,011.86 1,783,137.76
技术开发费 123,032,734.91 81,376,087.19
劳动保护费 1,814,378.29 1,147,577.92
离退休工资及费用 472,971.52 647,495.50
人才招聘 1,193,638.00 625,965.00
其他 6,931,174.55 8,497,002.61
合计 275,696,964.37 224,473,640.04
37、 财务费用
项目 本期发生额 去年同期发生额
利息支出 950,074.63 611,792.94
减：利息收入 5,140,596.77 4,813,161.57
加：汇兑损失 1,360,905.58 13,549,380.19
减：汇兑收益 4,603,403.51 1,278,639.18
加：按揭贴息 3,030,499.12 3,702,568.93
减：现金折扣 281,750.12 -162,530.53
加：手续费及其他 981,464.83 703,234.66
合计 -3,702,806.24 12,637,706.50
38、 资产减值损失
项目 本期发生额 去年同期发生额
坏账损失 9,430,681.34 24,495,553.59
存货跌价损失
可供出售金融资产减值损失
合计 9,430,681.34 24,495,553.59
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39、 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 去年同期发生额
交易性金融资产 -5,141,049.53
其中：衍生金融工具产生的公允价
值变动收益
其他
合计 -5,141,049.53
40、 投资收益
（1） 投资收益按来源列示如下：
产生投资收益的来源 本期发生额 去年同期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 4,116,330.00
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有持有至到期投资期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益 1,532,659.37 5,939,834.12
处置持有至到期投资取得的投资收益
处置可供出售金融资产等取得的投资收益
其他投资收益
合计 5,648,989.37 5,939,834.12
（2） 本报告期按成本法核算的长期股权投资收益。
本期比上期增减
被投资单位名称 本期发生额 去年同期发生额
变动的原因
郑州安驰担保有限公司 3,666,330.00 上年未分配利润
上海杰隆生物制品股份有限
450,000.00
公司
合计 4,116,330.00
41、 营业外收入
项目 本期发生额 去年同期发生额
非流动资产处置利得合计 229,445.36 291,750.96
其中：固定资产清理收入 229,445.36 291,750.96
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项目 本期发生额 去年同期发生额
无形资产利得
政府补助利得（注） 8,952,537.50 14,976,595.48
质量罚款
罚没收入 219,485.81 341,498.36
违约金 640,850.00
无法支付的应付账款
其他 912,759.42 248,073.00
合计 10,955,078.09 15,857,917.80
注：本期政府补助利得明细如下：
项目 本期发生额 去年同期发生额
先进单位奖励款 1,000,000.00
海外优化机电和高新技术进出口产品结构资金 720,000.00
技改贴息补助款 2,000,000.00
引进国外技术、管理人才项目经费 110,000.00 150,000.00
专利资助费（知识产权管理局） 32,000.00
出口创汇奖励 802,058.00
水资源费补贴 1,600,000.00
其他奖励 1,017,000.00 2,170,000.00
进口产品贴息资金 2,202,000.00
汽车零部件增量补贴资金 3,000,000.00
外贸增长及区域协调发展资金 1,450,000.00
递延收益摊销 4,225,537.50 3,450,537.48
合计 8,952,537.50 14,976,595.48
42、 营业外支出
项目 本期发生额 去年同期发生额
非流动资产处置损失合计 856,740.53
其中:固定资产处置损失 856,740.53
无形资产处置损失
捐赠支出 2,661,185.04 2,222,422.90
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罚款支出 100,000.00
赔偿款支出
其他支出 42,933.99 8,881.01
合计 2,804,119.03 3,088,044.44
43、 所得税费用
所得税费用（收益）的组成
项目 本期发生额 去年同期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 60,806,182.54 61,482,062.23
递延所得税调整 -2,999,028.32 -7,107,989.86
合计 57,807,154.22 54,374,072.37
44、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益
率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、
《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（2008）》（“中国证券
监督管理委员会公告[2008]43 号”）要求计算的每股收益如下：
1、 计算结果
本期数 去年同期数
报告期利润 基本 稀释 基本 稀释
每股收益 每股收益 每股收益 每股收益
归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 0.81 0.81 0.70 0.70
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润（Ⅱ） 0.80 0.80 0.67 0.67
2、 每股收益的计算过程
项目 序号 本期数 去年同期数
归属于本公司普通股股东的净利润 1 421,780,389.38 361,642,350.19
扣除所得税影响后归属于母公司普通
2 7,871,845.08 11,354,207.44
股股东净利润的非经常性损益
扣除非经常性损益后的归属于本公司
3=1-2 413,908,544.30 350,288,142.75
普通股股东的净利润
年初股份总数 4 519,891,723.00 519,891,723.00
报告期因公积金转增股本或股票股利
5
分配等增加的股份数
报告期因发行新股或债转股等增加的 6
66
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项目 序号 本期数 去年同期数
股份数
发行新股或债转股等增加股份下一月
7
份起至报告期期末的月份数
报告期因回购等减少的股份数 8
减少股份下一月份起至报告期期末的
9
月份数
报告期缩股数 10
报告期月份数 11
12=4+5+6×7
发行在外的普通股加权平均数（Ⅰ） 519,891,723.00 519,891,723.00
÷11-8×9÷11-10
因同一控制下企业合并而调整的发行
13 519,891,723.00 519,891,723.00
在外的普通股加权平均数（Ⅱ）
基本每股收益（Ⅰ） 14=1÷12 0.81 0.70
基本每股收益（Ⅱ） 15=3÷13 0.80 0.67
已确认为费用的稀释性潜在普通股利
16
息
所得税率 17
转换费用 18
可转换公司债券、认股权证、股份期
19
权等转换或行权而增加的股份数
20=[1+(16-18)×
稀释每股收益（Ⅰ） 0.81 0.70
(1-17)]÷(12+19)
21=[3+(16－18)
稀释每股收益（Ⅱ） 0.80 0.67
×(1-17)]÷(13+19)
（1）基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东
的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金
转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj
为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月
起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（2）稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换
债券等增加的普通股加权平均数)
67
郑州宇通客车股份有限公司 2011 年半年度报告
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调
整。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净
利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其
稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
本期不存在可转债、认购权证、企业承诺回购其股份等稀释的因素。
45、 其他综合收益
项 目 本期发生额 去年同期发生额
1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -74,133,000.00 -93,759,000.00
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -11,119,950.00 -14,063,850.00
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计 -63,013,050.00 -79,695,150.00
2. 按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中
所享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收
益中所享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计
3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小 计
4．外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小 计
5. 其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净
额
小 计
合 计 -63,013,050.00 -79,695,150.00
68
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46、 现金流量表项目注释
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 去年同期发生额
政府补助 62,727,000.00 11,526,058.00
利息收入 5,140,596.77 5,679,020.13
营业外收入收到的其他现金 2,003,940.59 633,249.32
其他往来 808,282.46 7,453,730.83
合计 70,679,819.82 25,292,058.28
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 去年同期发生额
营业费用支付现金 236,683,833.90 159,009,715.04
管理费用支付现金 74,145,397.66 65,249,594.25
财务费用支付现金 981,464.83 14,204,451.99
营业外支出支付的现金 2,805,319.03 2,212,458.83
其他暂付款 1,067,706.57 16,593,627.78
合计 315,683,721.99 257,269,847.89
（3） 收到的其他与筹资活动有关的现金
（3） 收到的其他与筹资活动有关的现金
本期发生额 去年同期发生额
项目
其他货币资金中受限的保证金 156,104,402.98
合计 156,104,402.98
（4） 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 去年同期发生额
其他货币资金中受限的保证金 124,822,935.80
合计 124,822,935.80
47、 现金流量表补充资料
（1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量
去年同期
补充资料 本期发生额
发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 423,336,103.58 361,966,997.97
69
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去年同期
补充资料 本期发生额
发生额
加：资产减值准备 9,430,681.34 24,495,553.59
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 95,153,293.80 116,553,559.33
无形资产摊销 5,183,818.55 4,488,736.75
长期待摊费用摊销 30,544.44 363,294.44
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益 - -291,750.96
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -229,445.36 856,740.53
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - 5,141,049.53
财务费用（收益以“－”号填列） 738,075.82
投资损失（收益以“－”号填列） -5,648,989.37 -5,939,834.12
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,999,028.32 -6,340,456.43
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -11,119,950.00 -14,831,383.43
存货的减少（增加以“－”号填列） 197,710,972.69 122,022,813.33
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -260,370,826.74 -214,190,280.16
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 82,746,150.27 621,189,425.81
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 533,961,400.70 1,015,484,466.18
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 491,348,781.03 717,384,164.50
减：现金的年初余额 634,429,089.20 716,744,445.38
加：现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的年初余额 -
70
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去年同期
补充资料 本期发生额
发生额
现金及现金等价物净增加额 -143,080,308.17 639,719.12
（2）本报告期无取得或处置子公司及其他营业单位的情况。
（3）现金和现金等价物
期初
项目 期末账面余额
账面余额
一、现金 491,348,781.03 634,429,089.20
其中：库存现金 284,586.56 237,965.84
可随时用于支付的银行存款 478,527,312.21 634,191,123.36
可随时用于支付的其他货币资金 12,536,882.26
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 491,348,781.03 634,429,089.20
四、母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价
物 127,254,868.92 283,359,271.90
六、 关联方关系及其交易
(一) 关联方关系
1. 母公司
组织机构 表决权
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例
代码 比例
郑州宇通集团有限公司 郑州市 制造业 800,000,000.00 74921439-3 32.90% 32.90%
2. 子公司
子公司情况详见本附注四、企业合并及合并财务报表之（一）。
3. 报告期内与公司发生交易的受同一母公司控制的其他企业
公司名称 与本公司的关系 组织机构代码
郑州宇通重工有限公司 同一母公司 73248445-0
郑州绿都地产集团有限公司 同一母公司 74251254-X
郑州科林车用空调有限公司 受母公司同一控制 75389768-4
郑州百年德化商业管理有限公司 受母公司同一控制 76945339-1
71
郑州宇通客车股份有限公司 2011 年半年度报告
郑州安驰担保有限公司 同一母公司 76948318-7
河南绿都物业服务有限公司 受母公司同一控制 74407973-5
香港宇通国际有限公司 受母公司同一控制 1030804
猛狮客车有限公司 同一母公司 73908188-1
郑州精益达汽车零部件有限公司 同一母公司 69870536-X
(二) 关联方交易
1. 销售商品、材料及提供劳务
本期发生额 去年同期发生额
交易内 定价方式及
关联方名称 占同类交易 占同类交易
容 金额 金额 决策程序
金额比例 金额比例
郑州宇通集团有限公司 销售商品 148,181,501.75 2.44% 85,579,850.03 1.63% 市场价
郑州宇通集团有限公司 销售材料 18,354,364.60 7.97% 30,172,979.69 17.28% 市场价
郑州宇通集团有限公司 宾馆服务 140,360.50 1.39% 214,810.00 2.82% 市场价
郑州宇通集团有限公司 信息服务 1,362,260.02 75.95% 197,534.40 3.92% 协议价
郑州宇通集团有限公司 运输服务 174,103.10 47.47% 415,155.53 62.59% 市场价
香港宇通国际有限公司 销售商品 296,792,162.67 4.88% 501,670,636.83 9.55% 市场价
香港宇通国际有限公司 销售材料 15,127,373.54 6.57% 7,093,134.68 4.06% 市场价
郑州宇通重工有限公司 销售材料 5,719,332.18 2.48% 4,256,024.27 2.44% 市场价
郑州宇通重工有限公司 信息服务 - 200,636.41 30.25% 协议价
猛狮客车有限公司 销售材料 67,246.04 0.03% 市场价
河南绿都物业服务有限公司 销售材料 88,131.51 0.04% 108,688.76 0.06% 市场价
郑州科林车用空调有限公司 销售材料 56,069.54 0.02% 18,512.26 0.01% 市场价
郑州科林车用空调有限公司 信息服务 151,432.00 8.44% 47,507.52 7.16% 协议价
郑州绿都地产集团有限公司 销售材料 5,853.09 0.00% 1,492.96 0.00% 市场价
郑州百年德化商业管理有限公司 销售材料 11,512.82 0.00% 市场价
郑州精益达汽车零部件有限公司 销售材料 5,364,200.71 2.33% 6,274.34 0.00% 市场价
郑州精益达汽车零部件有限公司 信息服务 280,000.00 15.61% 协议价
郑州安驰担保有限公司 销售材料 44,992.71 0.02% 3,953.06 0.00% 市场价
72
郑州宇通客车股份有限公司 2011 年半年度报告
2. 购买商品或接受劳务
本期发生额 去年同期发生额
占同类 占同类 定价方
关联方名称 交易内容 交易金 交易金 式及决
金额 金额
额的比 额的比 策程序
例 例
郑州宇通集团有限公司 采购材料 127,198,409.48 2.74% 606,639,669.27 77.57% 市场价
郑州科林车用空调有限公司 采购材料 220,871,673.44 4.76% 220,244,905.31 28.16% 市场价
猛狮客车有限公司 采购材料 13,927,731.84 0.30% 55,505,925.26 7.10% 市场价
香港宇通国际有限公司 采购材料 3,768,630.65 0.08% 49,560,767.01 6.34% 市场价
郑州精益达汽车零部件有限公司 采购材料 551,721,264.15 11.90% 15,897,796.26 2.03% 市场价
郑州绿都地产集团有限公司 购买房产 55,422,572.00 100.00% 市场价
3. 租赁收入
本期发生额 去年同期发生额
关联方名称 定价政策
金额 比例 金额 比例
郑州宇通集团有限公司 1,000,000.00 11.63% 1,000,000.00 11.63% 协议价
4. 其他支出
本期发生额 去年同期发生额 定价
关联方名称 交易类型
金额 比例 金额 比例 政策
协议
郑州安驰担保有限公司 按揭咨询 43,936,227.50 100.00% 47,892,246.00 100.00%
价
(三) 关联方往来款项余额
期末账面余额 期初账面余额
科目名
关联方名称 未结算
称 金额 比例 金额 比例
原因
应收账
郑州宇通集团有限公 款 64,987,929.58 4.48% 未到期
司
香港宇通国际有限公 69,682,145.75 4.80% 未到期
司 应付票
郑州精益达汽车零部件有 据
41,644,168.66 9.46% 未到期
应付账
兰州宇通客车有限公 款
304,932.67 0.01% 838,880.00 0.07%
司
郑州精益达汽车零部件有 230,526,738.22 8.64%
司
73
郑州宇通客车股份有限公司 2011 年半年度报告
郑州科林车用空调有 55,136,939.01 2.07%
其他应
兰州宇通客车有限公 付款
31,458,378.00 11.30% 未到期 31,924,903.50 13.99%
司 预收款
香港宇通国际有限公 项
6,003,330.76 4.38%
司
(四) 未结算关联应收项目的坏账准备余额
期末账面余额 期初账面余额
关联方名称 科目名称
金额 比例 金额 比例
应收账款
郑州宇通集团有限公司 3,249,396.48 4.12%
香港宇通国际有限公司 3,484,107.29 4.42%
七、 或有事项
或有负债
1、年报中披露的与子公司兰州宇通客车有限公司（以下简称“兰州宇通”）有关的未决
诉讼事项截止本报告期末尚无进展。
2、回购责任形成的或有负债及其财务影响
本公司与郑州安驰担保有限公司合作，对部分购车客户的按揭贷款业务共同提供回购责
任，截至报告期末，公司为此承担的回购责任余额为 19.49 亿元。
除存在上述或有事项外，截止 2011 年 6 月 30 日，本公司无其他应披露未披露的重大或
有事项。
八、 承诺事项
1、2008 年度本公司子公司海口耀兴公共汽车有限公司和海口耀兴旅游客运有限公司以
车辆做抵押，向光大银行郑州纬五路支行贷款 407 万元，期限三年，向光大银行海口分行贷
款 207.20 万元，期限三年，车辆原值 5,974,435.44 元，净值 2,309,646.76 元，上述贷款
截止 2011 年 6 月 30 日已全部还完。
2、2009 年度本公司子公司海口耀兴公共汽车有限公司以车辆做抵押，向光大银行郑州
纬五路支行贷款 152.6 万元，期限三年，车辆原值 1,908,000.00 元，净值 1,321,926.00
74
郑州宇通客车股份有限公司 2011 年半年度报告
元，上述贷款截止 2011 年 6 月 30 日余额为 805,388.70 元。
3、2010 年度本公司子公司海口耀兴公共汽车有限公司以车辆做抵押，向光大银行郑州
纬五路支行贷款 1,900.00 万元，期限五年，车辆原值 27,527,400.00 元，净值 23,967,189.60
元，上述贷款截止 2011 年 6 月 30 日余额为 16,466,666.64 元。
除存在上述承诺事项外，截止 2011 年 6 月 30 日，本公司无其他应披露未披露的重大承
诺事项。
九、 资产负债表日后事项的非调整事项
(一) 协商中的投资计划
经2010年12月14日六届十九次董事会会议审议，同意公司与控股股东郑州宇通集团有限
公司共同签署《出资协议》，以自有货币资金出资设立宇通集团财务有限公司(暂定名)，注
册资本人民币30000万元，其中本公司出资4500万元，持股15%。
十、 其他重要事项
1、公司控股股东郑州宇通集团有限公司，将其所持有公司股份140,000,000股（占公司总
股本26.93%）质押给中原证券股份有限公司作为发行公司债券的担保。
2、公司将所持有的兰州宇通客车有限公司80％股权转让给郑州宇通集团有限公司，具
体详见宇通客车公告临2011-026《郑州宇通客车股份有限公司出售资产暨关联交易公告》。
3、公司收购宇通集团及香港盛博海外销售业务相关资产，交易完成后公司将建立基本
独立的海外销售系统，具体详见宇通客车公告临2011-031《郑州宇通客车股份有限公司购买
资产暨关联交易公告》。
除上述事项外，截至 2011 年 6 月 30 日止，公司无需要说明的其他重大事项。
十一、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
（1） 应收账款按类别列示如下：
期末账面余额
账面金额 坏账准备
类别 计提
比例 净额
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
75
郑州宇通客车股份有限公司 2011 年半年度报告
应收账款
按组合计提坏账准
备的应收账款
销售货款 1,451,504,600.92 100 78,861,783.48 5.43 1,372,642,817.44
组合小计 1,451,504,600.92 100 78,861,783.48 5.43 1,372,642,817.44
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的应收账款
合 计 1,451,504,600.92 100 78,861,783.48 5.43 1,372,642,817.44
期初账面余额
账面金额 坏账准备
类别
计提比例 净额
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准
备的应收账款
销售货款 1,279,445,403.09 100 68,624,374.33 5.36 1,210,821,028.76
组合小计 1,279,445,403.09 100 68,624,374.33 5.36 1,210,821,028.76
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的应收账款
合 计 1,279,445,403.09 100 68,624,374.33 5.36 1,210,821,028.76
单项金额超过 500.00 万元的应收账款确认为单项金额重大的应收账款。
外币列示如下：
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
项目 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
美元 7,659,223.92 6.4716 49,567,433.52
欧元 3,687,309.66 9.3612 34,517,643.17
港币 42,285,356.64 0.8316 35,164,502.58
（2） 应收账款按账龄分析列示如下：
期末账面余额
账龄结构
金额 比例（%） 坏账准备 净额
1 年以内 1,340,816,828.00 92.37 67,040,841.40 1,273,775,986.60
1－2 年（含） 103,446,020.66 7.13 10,344,602.07 93,101,418.59
2－3 年（含） 4,289,440.00 0.30 857,888.00 3,431,552.00
3 年以上 2,952,312.26 0.20 618,452.01 2,333,860.25
合计 1,451,504,600.92 100.00 78,861,783.48 1,372,642,817.44
76
郑州宇通客车股份有限公司 2011 年半年度报告
期初账面余额
账龄结构
金额 比例（%） 坏账准备 净额
1 年以内 1,207,859,392.92 94.40 60,392,969.65 1,147,466,423.27
1－2 年（含） 65,211,099.79 5.10 6,521,109.98 58,689,989.81
2－3 年（含） 5,830,769.60 0.46 1,166,153.92 4,664,615.68
3 年以上 544,140.78 0.04 544,140.78 0.00
合计 1,279,445,403.09 100.00 68,624,374.33 1,210,821,028.76
（3） 期末应收账款前五名单位列示如下：
占应收账款
与本公司关
单位名称 期末金额 账龄 总额的比例
系
（%）
郑州市公共交通总公司 客户 152,650,000.00 1 年以内 10.52
香港宇通国际有限公司 同一控制人 69,682,145.75 1 年以内 4.80
郑州宇通集团有限公司 母公司 64,987,929.58 1 年以内 4.48
深圳市西部公共汽车有限公司 客户 62,482,200.00 1 年以内 4.30
KGP
客户 49,567,433.52 1 年以内 3.41
“ALMATYELEKTROTRANS”
合 计 399,369,708.85 27.51
（4） 期末应收账款中持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位郑州宇通
集团有限公司欠款 64,987,929.58 元。
（5） 应收关联方款项
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 期末金额
额的比例（%）
郑州宇通集团有限公司 母公司 64,987,929.58 4.48
香港宇通国际有限公司 同一控制人 69,682,145.75 4.80
合 计
（6） 应收账款坏账准备变动情况
期初账面余 本期减少 期末账面余
项目 本期计提额
额 转回 转销 其他转出 额
坏账准备 68,624,374.33 10,237,409.15 78,861,783.48
77
郑州宇通客车股份有限公司 2011 年半年度报告
2、 其他应收款
（1） 其他应收款按类别分析列示如下：
期末账面余额
类别 账面金额 坏账准备
比例 计提比 净额
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
应收及暂付款项 121,235,872.82 100.00 14,354,459.08 11.84 106,881,413.74
组合小计 121,235,872.82 100.00 14,354,459.08 11.84 106,881,413.74
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合 计 121,235,872.82 100.00 14,354,459.08 11.84 106,881,413.74
期初账面余额
类别 账面金额 坏账准备
比例 计提比 净额
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
应收及暂付款项 107,693,656.34 100.00 14,374,350.72 13.35 93,319,305.62
组合小计 107,693,656.34 100.00 14,374,350.72 13.35 93,319,305.62
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合 计 107,693,656.34 100.00 14,374,350.72 13.35 93,319,305.62
单项金额超过 100.00 万元的其他应收款确认为单项金额重大的其他应收款。
（2） 其他应收款按账龄分析列示如下：
期末账面余额
账龄结构
金额 比例（%） 坏账准备 净额
1 年以内 96,125,886.55 79.29 4,806,294.33 91,319,592.22
1－2 年（含） 12,931,386.75 10.67 1,293,138.67 11,638,248.08
2－3 年（含） 343,033.45 0.28 68,606.69 274,426.76
3 年以上 11,835,566.07 9.76 8,186,419.39 3,649,146.68
合 计 121,235,872.82 100.00 14,354,459.08 106,881,413.74
期初账面余额
账龄结构
金额 比例（%） 坏账准备 净额
1 年以内 82,905,371.98 76.99 3,111,478.19 79,793,893.79
78
郑州宇通客车股份有限公司 2011 年半年度报告
1－2 年（含） 8,388,958.32 7.79 338,895.83 8,050,062.49
2－3 年（含） 1,435,790.43 1.33 287,158.09 1,148,632.34
3 年以上 14,963,535.61 13.89 10,636,818.61 4,326,717.00
合 计 107,693,656.34 100.00 14,374,350.72 93,319,305.62
（3） 本报告期其他应收款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位
欠款；
（4） 截至 2011 年 6 月 30 日止，其他应收款前五名列示如下：
占其他应
款项内 与本公司 收款总额
单位名称 期末金额 账龄
容 关系 的比例
（%）
1年
海南省道路运输局 保证金 其他 21,800,000.00 20.40
以内
1年
新乡市新运交通运输有限公司 借款 客户 15,720,425.00 14.71
以内
1年
邯郸市公共交通总公司 代垫款 客户 5,900,000.00 5.52
以内
北京军都旅游度假村有限责任 1年
预付款 其他 5,000,000.00 4.68
公司 以内
湖南常德欣运集团股份有限公 应退投 原投资单 5年
4,000,000.00 3.74
司 资款 位 以上
合 计 52,420,425.00 49.05
（5） 其他应收款坏账准备变动情况
期初 本期 本期减少 期末
项 目
账面余额 计提额 转回 转销 账面余额
坏账准备 14,374,350.72 19,891.64 14,354,459.08
（6） 应收关联方款项
占其他应收账款
单位名称 与本公司关系 期末金额
总额的比例（%）
海口耀兴旅游客运有限公司 孙公司 5,000,000.00 4.12
合 计 5,000,000.00 4.12
3、 持有至到期投资
分项列示如下：
79
郑州宇通客车股份有限公司 2011 年半年度报告
项目 期末账面余额 期初账面余额
委托贷款 36,119,481.37 36,119,481.37
合计 36,119,481.37 36,119,481.37
4、 长期股权投资
长期股权投资分项列示如下：
本年增减额
年初 期末
被投资单位 核算方法 投资成本 （减少以“-”
账面余额 账面余额
号填列）
海南耀兴运输集
成本法 15,020,000.00 15,020,000.00 15,020,000.00
团有限公司
郑州安驰担保有
成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
限公司
四川广元集团股
成本法 2,140,000.00 2,140,000.00 2,140,000.00
份有限公司
郑州新大方重工
成本法 21,260,700.00 19,046,700.00 2,214,000.00 21,260,700.00
科技有限公司
上海杰隆生物制
成本法 51,907,800.00 51,907,800.00 51,907,800.00
品股份有限公司
合计 100,328,500.00 98,114,500.00 2,214,000.00 100,328,500.00
持股比例 表决权比例 减值准备金 本年计提减 本年现金红
被投资单位
（%） （%） 额 值准备金额 利
海口耀兴公共汽
车有限公司
海南耀兴运输集
71.00 71.00
团有限公司
郑州安驰担保有
3.33 3.33 3,666,330.00
限公司
四川广元集团股
1.50 1.50
份有限公司
郑州新大方重工
7.89 7.89
科技有限公司
上海杰隆生物制
10.59 10.59 450,000.00
品股份有限公司
合计 4,116,330.00
5、 营业收入、营业成本
（1） 营业收入、营业成本明细如下：
项目 本期发生额 去年同期发生额
营业收入 6,379,005,309.13 5,515,327,395.18
其中：主营业务收入 6,101,766,504.14 5,255,041,374.45
其他业务收入 277,238,804.99 260,286,020.73
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郑州宇通客车股份有限公司 2011 年半年度报告
营业成本 5,290,697,967.21 4,579,554,406.08
其中：主营业务成本 5,047,135,088.73 4,340,119,241.92
其他业务成本 243,562,878.48 239,435,164.16
（2） 按产品或业务类别分项列示如下：
本期发生额 去年同期发生额
产品或业务类别
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务
客车销售 6,082,655,166.68 5,035,961,374.86 5,255,041,374.45 4,340,119,241.92
客运 19,111,337.46 11,173,713.87
小计 6,101,766,504.14 5,047,135,088.73 5,255,041,374.45 4,340,119,241.92
其他业务
配件及其他 277,238,804.99 243,562,878.48 260,286,020.73 239,435,164.16
合计 6,379,005,309.13 5,290,697,967.21 5,515,327,395.18 4,579,554,406.08
（3） 公司前五名客户营业收入情况：
客户名称 本期发生额 占公司全部营业收入的比例
第一名 311,919,536.21 4.89%
第二名 166,535,866.35 2.61%
第三名 151,025,641.03 2.37%
第四名 87,368,754.70 1.37%
第五名 84,086,552.99 1.32%
合计 800,936,351.28 12.56%
6、 投资收益
（1） 投资收益按来源列示如下：
产生投资收益的来源 本期发生额 去年同期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 4,116,330.00
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有持有至到期投资期间取得的投资收益 1,072,277.42 162,530.53
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益 1,532,659.37 5,939,834.12
处置持有至到期投资取得的投资收益
处置可供出售金融资产等取得的投资收益
其他投资收益
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郑州宇通客车股份有限公司 2011 年半年度报告
产生投资收益的来源 本期发生额 去年同期发生额
合计 6,721,266.79 6,102,364.65
（2） 本报告期按成本法核算的长期股权投资收益：
本期比上期增减变
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额
动的原因
郑州安驰担保有限公司 3,666,330.00 上期未分配利润
上海杰隆生物制品股份有限公司 450,000.00 上期未分配利润
合计 4,116,330.00
（3） 按权益法核算的长期股权投资收益：无
（4） 处置长期股权投资产生的投资收益：无
7、 现金流量表附表
补充资料 本期金额 去年同期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 417,460,568.10 360,686, 873.50
加：资产减值准备 10,217,517.51 24,495,553.59
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 87,198,274.16 113,946,058.77
无形资产摊销 4,772,225.75 3,834,655.62
长期待摊费用摊销 30,544.44 363,294.44
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
- -291,750.96
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -229,445.36 856,740.53
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - 5,141,049.53
财务费用（收益以“－”号填列） 101,314.19 -
投资损失（收益以“－”号填列） -6,721,266.79 -6,102,364.65
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,187,869.00 -6,340,456.43
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -11,119,950.00 -14,831,383.43
存货的减少（增加以“－”号填列） 197,710,972.69 122,022,813.33
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -278,383,186.76 -215,436,307.22
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 101,756,804.97 621,764,326.67
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 519,606,503.90 1,010,109,103.29
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 -
一年内到期的可转换公司债券 -
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补充资料 本期金额 去年同期金额
融资租入固定资产 -
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 477,609,979.87 711,242,242.70
减：现金的年初余额 629,124,970.02 711,326,543.03
加：现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的年初余额 -
现金及现金等价物净增加额 -151,514,990.15 -84,300.33
十二、 补充资料
（一） 非经常性损益
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”），本公司非经常性损益如下：
项目 本期发生额 去年同期发生额
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备
229,445.36 -564,989.57
的冲销部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返
-
还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密
切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或 8,952,537.50 14,976,595.48
定量持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 64,643.73 181,425.43
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产 -
公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 -
委托他人投资或管理资产的损益 -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资
-
产减值准备
债务重组损益 -
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部
-
分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日
-
的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的
1,532,659.37 798,784.59
公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收
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项目 本期发生额 去年同期发生额
益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进
行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,031,023.80 -1,641,732.55
其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益合计（影响利润总额） 9,748,262.16 13,750,083.38
减：所得税影响数 1,876,417.08 2,395,875.94
非经常性损益净额（影响净利润） 7,871,845.08 11,354,207.44
减：少数股东权益影响额
归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益 7,871,845.08 11,354,207.44
扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东
413,908,544.30 350,288,142.75
净利润
（二） 净资产收益率和每股收益
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益
率和每股收益的计算及披露（2007 年修订）》、《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1
号――非经常性损益（2008 年修订）》要求计算的净资产收益率和每股收益如下：
1、 计算结果
本期数
报告期利润 每股收益
加权平均净资产
收益率 基本每股收 稀释每股收
益 益
归属于公司普通股股东的净利润 16.00% 0.81 0.81
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的净利润 15.70% 0.80 0.80
去年同期数
报告期利润 每股收益
加权平均净资产
收益率 基本每股收 稀释每股收
益 益
归属于公司普通股股东的净利润 16.28% 0.70 0.70
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的净利润 15.76% 0.67 0.67
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十三、 财务报表的批准
本财务报表业经本公司 2011 年 7 月 30 日董事会批准。
八、 备查文件目录
1、 董事长、总会计师亲笔签名并盖章的会计报表。
2、 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
3、 载有公司董事长签署的半年度报告正本。
董事长：汤玉祥
郑州宇通客车股份有限公司
2011 年 7 月 30 日
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