郑州宇通客车股份有限公司2007年半年度报告
目录
一、重要提示 1
二、公司基本情况 1
三、股本变动及股东情况 2
四、董事、监事和高级管理人员 4
五、董事会报告 4
六、重要事项 8
七、财务会计报告 13
八、备查文件目录 56
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、公司董事长、总经理汤玉祥先生因公出差，委托董事齐建钢先生代为出席并签署相关文件；独立董事耿明斋先生因公务出国，未参加现场会议，以传真方式审议了本报告；独立董事范健先生因公出差，未参加现场会议，以传真方式审议了本报告。 3、公司半年度财务报告未经审计。 4、公司董事长、总经理汤玉祥先生、总会计师朱中霞女士及会计机构负责人佀传党先生声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：郑州宇通客车股份有限公司 公司法定中文名称缩写：宇通客车 公司英文名称：ZHENGZHOU YUTONG BUS Co.,Ltd. 公司英文名称缩写：YTCO 2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所 公司A股简称：宇通客车 公司A股代码：600066 3、 公司注册地址：郑州市管城区宇通路 公司办公地址：郑州市管城区宇通路宇通工业园 邮政编码：450016 公司国际互联网网址：http://www.yutong.com 公司电子信箱：info@yutong.com 4、 公司法定代表人：汤玉祥 5、 公司董事会秘书：徐辉 电话：0371-66718281 传真：0371-66899123 E-mail：sbd@yutong.com 联系地址：郑州市管城区宇通路宇通工业园 公司证券事务代表：于莉 电话：0371-66899008 传真：0371-66899123 E-mail：info@yutong.com 联系地址：郑州市管城区宇通路宇通工业园 6、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》 登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点：本公司董事会办公室
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:人民币元
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增
减（％）
总资产 4,896,771,988.92 3,858,085,758.94 26.92
所有者权益（或股东权益） 1,451,538,474.82 1,336,785,148.29 8.58
每股净资产(元) 3.6296 3.3427 8.58
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减(
％)
营业利润 140,318,113.52 112,039,448.58 25.24
利润总额 143,664,862.60 111,452,925.32 28.90
净利润 104,657,707.34 76,149,714.88 37.44
扣除非经常性损益的净利润 94,544,694.02 83,045,601.48 13.85
基本每股收益(元) 0.26 0.19 36.84
稀释每股收益(元)
净资产收益率(%) 7.21 6.42 增加0.79个百分点
经营活动产生的现金流量净额 13,124,558.05 382,408,935.59 -96.57
每股经营活动产生的现金流量净额 0.03 0.96 -96.88
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2、非经常性损益项目和金额
单位:人民币元
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非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -665,492.78
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的 1,167,331.43
政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部门批准设立的有经营资 30,884.96
格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外
除上述各项之外的其他营业外收支净额 1,871,930.27
交易性金融资产投资收益 7,680,442.72
公允价值变动损益 27,916.72
合计 10,113,013.32
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三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总数 11,955
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 报告期内增减 持有有限售条件 质押或冻结的
(%) 股份数量 股份数量
郑州宇通集团有限公司 境内非国有法人 31.40 125,566,521 125,566,521 质押6000万股
申银万国－花旗－DEUTSCHEBANKA 境外法人 4.73 18,925,496 -343,000 未知
KTIENGESELLSCHAFT
中国工商银行－南方绩优成长股 未知 3.75 15,004,184 -4,841,457 未知
票型证券投资基金
中国公路车辆机械有限公司 境内国有法人 2.43 9,727,195 9,727,195 未知
中国工商银行－华安中小盘成长 未知 2.35 9,384,949 9,384,949 未知
股票型证券投资基金
中国工商银行－汇添富成长焦点 未知 2.34 9,359,600 9,359,600 未知
股票型证券投资基金
摩根士丹利投资管理公司－摩根 未知 2.23 8,899,288 未知
士丹利中国A股基金
中国光大银行股份有限公司－国 未知 2.06 8,236,840 8,236,840 未知
投瑞银创新动力股票型证券投资
基金
海通－汇丰－ABNAMROBANKN.V. 境外法人 1.73 6,927,792 未知
兴业证券股份有限公司 未知 1.65 6,600,000 2,378,629 未知
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前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
申银万国－花旗－DEUTSCHEBANKAKTIENGESELLSCHAFT 18,925,496 人民币普通股
中国工商银行－南方绩优成长股票型证券投资基金 15,004,184 人民币普通股
中国工商银行－华安中小盘成长股票型证券投资基金 9,384,949 人民币普通股
中国工商银行－汇添富成长焦点股票型证券投资基金 9,359,600 人民币普通股
摩根士丹利投资管理公司－摩根士丹利中国A股基金 8,899,288 人民币普通股
中国光大银行股份有限公司－国投瑞银创新动力股票型证券投资基金 8,236,840 人民币普通股
海通－汇丰－ABNAMROBANKN.V. 6,927,792 人民币普通股
兴业证券股份有限公司 6,600,000 人民币普通股
中国银行－南方高增长股票型开放式证券投资基金 6,000,000 人民币普通股
中国工商银行－诺安股票证券投资基金 5,942,310 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 前10名股东中，有限售条件的法人股东之间无相
互关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动
信息披露管理办法》规定的一致行动人,未知其他
股东是否存在关联关系或属于一致行动人。无限
售条件股东中，中国工商银行－南方绩优成长股
票型证券投资基金和中国银行－南方高增长股票
型开放式证券投资基金同属南方基金管理公司管
理。未知其他股东是否存在关联关系或属于一致
行动人。
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前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序 有限售条件股东名称 持有的有限售条件股份数 有限售条件股份可上市交易情况
号 量 可上市交易时间 新增可上市交易股份数量
1 郑州宇通集团有限公司 120,293,716 2007年7月14日 15,000,000
2 中国公路车辆机械有限公司 2008年3月6日 9,727,195
3 郑州宇通集团有限公司 90,570,685 2009年3月6日 19,995,836
4 郑州宇通集团有限公司 70,574,849 2010年3月6日 19,995,836
5 郑州宇通集团有限公司 2011年3月6日 70,574,849
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2、控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
公司2006年度股东大会审议并通过了关于独立董事调整的议案：同意徐兴恩先生辞去公司独立董事职务；公司2007年第一次股东大会审议并通过了关于监事调整的议案：同意范群生先生辞去公司监事、监事会召集人职务，增补彭学敏女士为公司五届监事会监事；公司五届十九次监事会选举彭学敏女士为监事会召集人。
五、董事会报告
(一)董事会报告
2007年上半年，国内客车行业增长强劲，其中,出口对整个行业增长的拉动效果明显。公司紧紧抓住市场机会，按照董事会制定的方针和政策，通过技改工程消除公司的产能瓶颈、实施CRM项目增强客户关系管理、加强供应链管理提升公司的资源运作效率、加大研发硬件投入提升公司的产品开发能力，综合提升了公司多方面的能力。同时紧紧依靠广大员工，奋力拼搏，锐意进取，在行业内继续保持领先。 具体表现如下： 1、2007年上半年，公司抓住客车行业强劲增长的机会，集中各方面的力量为销售服务，取得了较好的成果。截至报告期末，公司累计生产客车10,247辆，销售客车9,648辆，实现销售收入282,466.95万元，实现了销售收入和销售台数的双增长。 2、为进一步提升公司的客户关系管理能力、向销售管理提供必要的分析工具和指导依据，公司从2006年起开始实施CRM项目。目前，项目一期已经成功上线，运行良好，项目二期正在紧张筹备中。预计公司CRM项目全部实施完毕后，将大大提升公司的呼叫管理、商机管理、现场管理、配件调拨和客户分析等方面的能力，为公司进一步发展奠定良好的基础。 3、产能提升项目。为消除公司的产能瓶颈，从2006年开始，公司着手提升产能，2007年上半年，公司已累计投入3,900万余元。预计产能提升相关技术改造项目完成后，将大大缓解公司产能不足的状况。 4、进一步开拓海外市场。2007年上半年，公司在宇通集团的大力支持下，按照既定的策略进一步推进公司的海外市场拓展工作，取得了较好的效果。 5、供应链管理逐步深入。2007年4月，IBM--宇通供应链管理转型项目正式启动，项目将充分利用IBM的相关经验和知识，广泛借鉴国际同行业的最佳实践，准确界定管理的改进方面和方向，设计未来供应链业务模式和业务流程框架，绘制完整的供应链转型举措路线图。并通过IBM与宇通双方的专业资源整合，完成第一批关键和深层举措的具体实施，使公司迅速实现供应链转型。预计在项目完成后，公司供应链的竞争力将进一步增强，供应链体系将更加完善。 6、质量自主管理。2007年初公司开始推行质量自主管理模式，以提高公司质量管理能力，满足市场的需求，实现公司的战略目标。 公司销售情况如下：
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序号 名称 单位 2007年1－6月数据 06年同期数据 比上年同期增减
1 客车产量 辆 10247 6508 57.45%
2 客车销量 辆 9648 6980 38.22%
其中：中高档车 辆 7663 5942 28.96%
普档车 辆 1985 1038 91.23%
其中：大型客车 辆 4121 3090 33.37%
中型客车 辆 5527 3890 42.08%
3 营业收入 亿元 28.25 22.31 26.62%
4 利润总额 亿元 1.44 1.11 28.90%
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(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:人民币元
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分行业或分 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年同 营业成本比上年同 毛利率比上年同期增
产品 (%) 期增减(%) 期增减(%) 减(%)
分行业
客车行业 2,650,793,129.04 2,210,600,374.94 16.61 30.47 32.18 减少1.08个百分点
分产品
客车产品 2,650,793,129.04 2,210,600,374.94 16.61 30.47 32.18 减少1.08个百分点
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其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额12,799.21万元。
2、资产负债表项目大幅度变动原因分析
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项目 期末余额 年初余额 增减额 增幅（%）
交易性金融资产 54,489,987.30 91,486,249.67 -36,996,262.37 -40.44
应收账款 446,723,753.65 324,138,194.77 122,585,558.88 37.82
存货 1,282,806,019.99 861,796,752.32 421,009,267.67 48.85
可供出售金融资产 987,027,807.15 377,600,000.00 609,427,807.15 161.40
在建工程 164,716,283.10 126,356,320.57 38,359,962.53 30.36
预收账款 462,018,145.39 206,260,424.54 255,757,720.85 124.00
应交税费 -19,892,654.67 79,683,366.41 -99,576,021.08 -124.96
递延所得税负债 108,962,995.38 490,462.39 108,472,532.99 22,116.38
其他非流动负债 58,497,714.29 44,460,000.00 14,037,714.29 31.57
资本公积 623,843,396.54 421,743,449.89 202,099,946.65 47.92
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说明：
（1）交易性金融资产：主要原因是公司交易性金融资产的赎回和处置；
（2）应收帐款：主要是受销售额大幅度增加的影响；
（3）存货：主要原因是2007年出口订货量大幅度增加，交货期大都安排在下半年，出口库存储备增加；
（4）可供出售金融资产：新增投资成本280,779,980.00元和公允价值变动增加328,647,827.15元；
（5）在建工程：主要是新建底盘项目、郑州服务站、新建型材加工中心、新建铺椅车间、高档线联合厂房等工程项目继续投入，本期完工项目较少；
（6）预收账款：主要原因是绿都置业有限公司预收房款的增加；
（7）应交税费：主要原因是本期采购额增加幅度大于销售额，进项税额未能完全抵扣以及预交的房地产预收款相关税费较多；
（8）递延所得税负债：主要是可供出售金融资产公允价值变动利得导致其账面价值大于其计税基础形成；
（9）其他非流动负债： 即递延收益，主要是本期郑州市管城区财政局转入技术挖潜改造资金10,000,000.00元，河南省财政厅转入扶持企业自主创新资金4,000,000.00元，用于补偿公司后期的技术开发、设备改造和资产购置等相关支出；
（10）资本公积：主要是可供出售金融资产公允价值变动利得。
3、利润表项目大幅度变动原因分析
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项目 本期金额 上期金额 增减额 增幅（%）
管理费用 155,761,236.00 112,399,881.10 43,361,354.90 38.58
财务费用 5,287,737.19 -575,756.68 5,863,493.87
资产减值损失 4,425,313.41 485,750.09 3,939,563.32 811.03
公允价值变动净收益 41,666.75 463,349.39 -421,682.64 -91.01
投资净收益 13,624,473.16 -10,287,498.05 23,911,971.21
营业外收入 4,358,888.88 1,186,258.46 3,172,630.42 267.45
营业外支出 1,012,139.80 1,772,781.72 -760,641.92 -42.91
净利润 95,907,935.90 70,479,733.90 25,428,202.00 36.08
归属于母公司所有者的净利润 104,657,707.34 76,149,714.88 28,507,992.46 37.44
少数股东损益 -8,749,771.44 -5,669,980.98 -3,079,790.46
基本每股收益 0.26 0.19 0.07 36.84
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说明：
（1）管理费用：主要是公司为从职能型管理导向型向流程型客户导向型转变，实施SCM(公司的供应链管理)和CRM(客户管理项目)相关咨询费用增加；
（2）财务费用：主要是新增长短期借款利息支出增加；
（3）资产减值损失：主要是由于本期应收账款增加幅度较大，计提的坏账准备较多；
（4）公允价值变动净收益：主要是以前期间公允价值变动损益转入本期投资收益，冲减本期公允价值变动净收益；
（5）投资净收益：主要是交易性金融资产投资收益的发生或增加，以及长期股权投资处置损失的减少；
（6）营业外收入：主要是固定资产处置利得增加以及政府补助收入的增加；
（7）营业外支出：主要是本期捐赠支出的较少；
（8）净利润、归属于母公司所有者的净利润、基本每股收益：主要是本期营业收入增加以及营业利润的同步增加所致；
（9）少数股东损益：主要是子公司绿都置业有限公司本期净利润比上年同期减少。
4、现金流量表主要项目大幅度变动原因分析
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项目 本期金额 上期金额 增减额 增幅（%）
销售商品、提供劳务收到的现金 3,010,339,739.24 2,246,392,855.54 763,946,883.70 34.01
购买商品、接受劳务支付的现金 2,299,090,807.53 1,396,431,371.76 902,659,435.77 64.64
经营活动产生的现金流量净额 13,124,558.05 382,408,935.59 -369,284,377.54 -96.57
每股经营活动产生的现金流量净额 0.03 0.96 -0.93 -96.88
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说明：
（1）销售商品、提供劳务收到的现金：主要原因是营业额（含税）的增加；
（2）购买商品、接受劳务支付的现金：主要原因是本期采购额较上年同期大幅增加；
（3）经营活动产生的现金流量净额、每股经营活动产生的现金流量净额：主要原因是2007年出口订货量大幅增加，交货期大都安排在下半年，本期为满足出口，增加了采购量，从而导致购买商品、接受劳务支付的现金的增加额大于销售商品、提供劳务收到的现金的增加额；
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司参与首次发行A股项目战略投资者配售，共投资约2.8亿元。 其他主要投资项目如下：
1>、试验中心建设及设备采购项目
试验中心建设项目，计划投资2,105万元，试验中心建设项目于2006年12月15日开工建设，计划到2007年7月底完成厂房建设，12月底完成设备安装调试。
实验中心设备采购项目，计划投资5,000万元。
项目建成后成为客车行业设备先进、技术领先的实验室。
试验中心建设和设备采购项目已投资367.93万元。
2>、新建底盘项目计划投资23,234万元，于2007年2月开始实施，计划于2007年9月竣工。项目建成并交付使用后底盘产能将增加至3万台/年，同时车架可以完全达到自制。
项目已投资844.53万元。
3>、整车电泳附属项目
附属项目计划投资约1,791万元。整车电泳生产线项目起始日期为2007年2月到2008年9月。
附属项目已投资494万元。
4>、新建铺椅车间项目计划投资909.9万元，于2007年3月开始实施，并将于2007年7月竣工。项目建成并交付使用后可以满足产能提升的要求。
项目已投资346.77万元。
5>、厂区公用设施改造
项目计划投资约2,763万元。厂区公用设施改造包括老中心配高压外网引入工程、新中心配电房及高压外网引入工程、污水处理站扩建改造、25吨锅炉改造项目、新建129m3空压站、新增40m3空压机项目、充电房改造、T15配电房迁移改造等8个子项，均是与产能提升项目配套的必要的公用设施建设，是实现产能提升目标的前提条件。厂区公用设施改造起始日期为2007年1月到2007年8月。
项目已投资148万元。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》和中国证监会有关法律法规的要求，规范日常运作，加强公司信息披露工作，不断完善公司法人治理结构。报告期内，公司通过了修订后的《信息披露管理办法》；对公司的法人治理进行了自查，并根据公司实际情况编写了自查报告和具体的整改计划。通过修订《信息披露管理办法》和对公司法人治理工作的自查，公司的各项工作更加严谨、规范。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
公司根据2007年3月24日召开的2006年度股东大会决议，实施了2006年度利润分配方案：每10股派发现金红利5元。股权登记日为2007年4月4日；除权（除息）日为2007年4月5日；现金股利发放日为2007年4月11日。利润分配方案已于2007年4月12日实施完毕。详情请参阅2007年4月12日《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》刊登的公司2007-010临时公告。
(三)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四)资产交易事项
本报告期公司无重大收购及出售资产、吸收合并事项。
(五)报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易 （1）、购买商品、接受劳务以及其他流出的重大关联交易
单位:人民币万元
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关联方名称 关联交易内容 关联交易定价原 关联交易金额 占同类交易金额的 关联交易结算 关联交易对公司利润
则 比例(%) 方式 的影响
郑州科林车用空调有 材料 市场价格 10,364.60 5.08 现金 无重大影响
限公司
郑州宇通集团有限公 材料 市场价格 26,171.25 12.84 现金 无重大影响
司
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（2）、销售商品、提供劳务以及其他流入的重大关联交易
单位:人民币万元
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关联方名称 关联交易内容 关联交易定价原 关联交易金额 占同类交易金额的 关联交易结算 关联交易对公司利润
则 比例(%) 方式 的影响
郑州宇通集团有限公 产品 市场价格 12,799.21 4.83 现金 无重大影响
司
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2、资产、股权转让的重大关联交易
本报告期公司无资产、股权转让的重大关联交易。
(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
本报告期公司无重大租赁事项
(九)担保情况
本报告期公司无担保事项。
(十)委托理财情况
报告期内，公司将50,000,000.00元委托招商银行进行投资理财。委托理财投资品种是点金公司理财平衡7203号计划。委托期限为2007年5月29日至2007年12月28日。收益率为理财计划的年化收益率。
(十一)其他重大合同
报告期内，公司参与A股战略投资，共投资约2.8亿元；2007年5月29日，公司与郑州宇通集团有限公司签订了《客车买卖合同》，合同货物为1348台客车，总金额为5.77亿元人民币（金额以最终实际供货为准）。
(十二)承诺事项履行情况
一、追送现金承诺：控股股东宇通集团承诺，在股权分置改革实施后，若公司2006年的经营业绩无法达到设定目标，将向流通股股东追送现金一次（追送完毕后，此承诺自动失效）。 1、追送现金的触发条件：根据公司经审计的年度财务报告，如果公司2006年度净利润较上年度增长率低于15%；或者2006年度财务报告被出具非标准无保留审计意见。 2、追送现金金额：以当时流通股股份每10股送3.88元计算，追加执行对价安排的现金金额为7,091万元。在公司实施资本公积金转增股本、支付股票股利或全体股东按相同比例缩股时，或者公司因执行股权分置改革对价安排、实施增发、配股、可转换债券、权证等股本变动而导致原非流通股股东与流通股股东股本不同比例变动时，前述追加执行对价安排的现金金额保持不变，但每10 股送3.88元的追加支付对价比例将作相应调整，并及时履行信息披露义务。 3、追送现金时间：公司控股股东宇通集团在触发追送现金条件的2006年年度报告经股东大会审议通过后的10 个工作日内，按照交易所及登记公司规定的相关程序申请实施追加执行对价安排。 4、追送现金对象：追加执行对价股权登记日在册的无限售条件流通股股东，该日期将由公司董事会确定并公告。 5、追送现金承诺的履约安排：根据宇通集团目前的财务、资金状况，加上公司2005、2006年年度现金分红的因素，宇通集团有能力履行追送现金的承诺。在追加对价安排承诺期内，如果出现需要追送现金而且宇通集团现金不足的情况，宇通集团将在公司年度报告公告后五个工作日内，将所持有的公司股权质押给银行等金融机构取得足额的追送现金金额。 2006年度公司净利润较上年增长18.88%，天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司为公司出具了标准无保留意见的审计报告。未触发现金追送条款，本项承诺已履行完毕。 二、股份上市承诺：若因“公司2006年度净利润较上年度增长率低于15%”触发了追送现金条款，则所持有的非流通股股份自现金追送实施完毕后二十四个月内不上市交易或者转让，在前项承诺期期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十；若未触发追送现金条款，则所持有的非流通股股份自获得流通权之日起三十六个月内不上市交易或者转让，在前项承诺期期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十。 截止本报告期末，本条承诺的时间尚不满足。 三、股份增持及增持股份上市承诺：为积极稳妥推进股权分置改革，维护投资者利益，避免公司股价非理性波动，宇通集团将在相关股东会议通过公司股权分置改革方案后的两个月内增持不超过1,000万股公司股份。在上述两个月内，若公司股票任意连续三个交易日收盘价低于6.68元（若此间公司有派息、送股、资本公积金转增股份等除权事项，则对该价格进行除权处理），则宇通集团在上述两个月期间通过证券交易所交易系统增持公司股份的数量至少为650万股。在增持股份计划完成后的十二个月内，宇通集团承诺将不出售增持的股份并将履行相关信息披露义务。在相关股东会议通过股权分置改革方案后至公司股票复牌之前，宇通集团将按有关规定在保荐机构海通证券下属营业部开立增持计划资金专户，并将可能用于增持股份的最低资金存入上述资金专户，该专户接受保荐机构海通证券的监督，以确保履行增持计划。 上述增持计划已于2006年3月16日履行完毕，详细请参见2006年3月18日在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》刊登的公司2006－013临时公告。 四、公司于2006年5月8日召开的2006年第一次临时股东大会审议通过了回购3000万股社会公众股股份的议案。为此，就上条承诺宇通集团于2006年4月21日又做出承诺，承诺在本次股份回购期限内（2006年7月14日－2007年7月13日），不出售所持股份。 截止本报告期末，未发现承诺人违反其承诺。 五、在实施股权分置改革之后，宇通集团承诺将在年度股东大会上提议并赞同公司以下利润分配方案： ①以2005年末经审计的未分配利润进行现金分红，每10股现金分配额不低于10元（含10元），以2005年末公司总股本为基数，按每10 股转增5 股的比例进行资本公积金转增； ②2006～2007年度的利润分配比例将分别不低于当年实现的可分配利润（非累计可分配利润）的70%、80%。 根据公司2005年度股东大会决议和决议公告，宇通集团上述第①项承诺已履行完毕，详细请参见2006年4月11日在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》刊登的公司2006－016临时公告。 宇通集团上述第②项承诺中，2006年度的利润分配承诺已履行完毕，2007年度的利润分配承诺的时间尚不满足。 六、非流通股股东车辆公司承诺其持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，在十二个月内不上市交易或者转让，在前述承诺期满后十二个月内不上市交易。 截止本报告期末，车辆公司持有的本公司股份未上市交易或者转让。 七、宇通集团及车辆公司一致承诺： “本承诺人保证不履行或者不完全履行承诺的，将赔偿其他A股股东因此而遭受的损失”。 “本承诺人将忠实履行承诺，承担相应的法律责任。除非受让人同意并有能力承担承诺责任，承诺人将不转让所持有的股份”。 截止本报告期末，未发现上述承诺人违反其承诺。
(十三)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十四)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明
公司持有其他上市公司发行的股票和证券投资情况
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序号 股票代码 简称 持股数量(股) 占该公司股权比例 初始投资成本（元） 会计核算科目
(%)
1 601919 中国远洋 220,739 0.0025 1,871,870.88 交易性金融资产
2 601328 交通银行 138,000 0.0003 1,090,200.00 交易性金融资产
期末持有的其他证券投资 -- -- 658,379,980.00 --
合计 -- -- 661,342,050.88 --
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注：期末持有的其他证券投资是公司利用合作投资等方式进行的A股战略投资
(十五)信息披露索引
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事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站
及检索路径
宇通客车关于回购社会公众股份进 《证券时报》B9；《上海证券报》D19；《证券日报》A2 2007年1月5日 投资者在www.sse.
展情况的公告 ；《中国证券报》B08 com.cn上输入公司
宇通客车董事会决议公告 《证券时报》B9；《上海证券报》D19；《证券日报》A2 2007年1月5日 股票代码600066或
；《中国证券报》 着公司简称宇通客
宇通客车关于回购社会公众股份进 《证券时报》C4；《上海证券报》D7；《证券日报》A3 2007年2月2日 车即可查到相应公
展情况的公告 ；《中国证券报》A12 告
宇通客车关于召开2006年度股东大 《上海证券报》D20、D22；《中国证券报》C024；《证 2007年2月13日
会的通知 券日报》C3、C4；《证券时报》33
宇通客车关于大股东及关联方资金 《上海证券报》D20、D22；《中国证券报》C024；《证 2007年2月13日
占用情况的专项说明 券日报》C3、C4；《证券时报》33
宇通客车年报 《上海证券报》D20、D22；《中国证券报》C024；《证 2007年2月13日
券日报》C3、C4；《证券时报》33
宇通客车年报摘要 《上海证券报》D20、D22；《中国证券报》C024；《证 2007年2月13日
券日报》C3、C4；；《证券时报》33
宇通客车董事会决议公告 《上海证券报》D20、D22；《中国证券报》C024；《证 2007年2月13日
券日报》C3、C4；《证券时报》33
宇通客车监事会决议公告 《上海证券报》D20、D22；《中国证券报》C024；《证 2007年2月13日
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宇通客车关于回购社会公众股份进 《上海证券报》D17；《证券时报》A4；《中国证券报》 2007年3月6日
展情况的公告 D004；《证券日报》C2
宇通客车关于股东持有股份质押公 《证券时报》C12；《上海证券报》D7；《证券日报》A4 2007年3月16日
告 ；《中国证券报》D027
宇通客车2006年度股东大会决议公 《上海证券报》D93；《证券时报》A20；《证券日报》B 2007年3月27日
告 3；《中国证券报》C104
宇通客车分红派息实施公告 《上海证券报》D77；《证券时报》C4；《证券日报》B4 2007年3月30日
；《中国证券报》A17
宇通客车关于回购社会公众股份进 《上海证券报》D5；《证券时报》B8；《证券日报》C4 2007年4月4日
展情况的公告 ；《中国证券报》C005
宇通客车董事会公告 《上海证券报》D51；《证券时报》C4；《证券日报》A4 2007年4月12日
；《中国证券报》C033
宇通客车关于召开2007年第一次股 《上海证券报》D42；《证券时报》C44；《证券日报》A 2007年4月27日
东大会的通知 4；《中国证券报》C023
宇通客车董事会决议公告 《上海证券报》D42；《证券时报》C44；《证券日报》A 2007年4月27日
4；《中国证券报》C023
宇通客车第一季度季报 《上海证券报》D42；《证券时报》C44；《证券日报》A 2007年4月27日
4；《中国证券报》C023
宇通客车监事会决议公告 《上海证券报》D42；《证券时报》C44；《证券日报》A 2007年4月27日
4；《中国证券报》C023
宇通客车关于回购社会公众股份进 《上海证券报》D22；《证券时报》B8；《证券日报》B1 2007年5月9日
展情况的公告 ；《中国证券报》A05
宇通客车关于回购社会公众股份进 《上海证券报》20；《证券时报》C8；《证券日报》A4 2007年6月2日
展情况的公告 ；《中国证券报》C008
宇通客车2007年第一次股东大会决 《上海证券报》D10；《证券时报》C5；《证券日报》B2 2007年6月19日
议公告 ；《中国证券报》C012
宇通客车董事会决议公告 《上海证券报》D10；《证券时报》C5；《证券日报》B2 2007年6月19日
；《中国证券报》C012
宇通客车监事会决议公告 《上海证券报》D10；《证券时报》C5；《证券日报》B2 2007年6月19日
；《中国证券报》C012
宇通客车信息披露管理制度 《上海证券报》D10；《证券时报》C5；《证券日报》B2 2007年6月19日
；《中国证券报》C012
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七、财务会计报告
(一)财务报表
合并资产负债表 2007年06月30日
编制单位: 郑州宇通客车股份有限公司 单位:人民币元
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 850,993,039.26 903,648,321.34
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 54,489,987.30 91,486,249.67
应收票据 117,407,264.60 151,778,319.50
应收账款 446,723,753.65 324,138,194.77
预付款项 65,258,000.66 74,189,747.16
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 170,328,278.53 154,019,202.70
买入返售金融资产
存货 1,282,806,019.99 861,796,752.32
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 8,000,000.00
流动资产合计 2,988,006,343.99 2,569,056,787.46
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 987,027,807.15 377,600,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 89,213,891.77 90,427,313.56
投资性房地产
固定资产 475,508,405.09 511,107,872.41
在建工程 164,716,283.10 126,356,320.57
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 91,861,265.02 97,137,366.11
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 100,437,992.80 86,400,098.83
其他非流动资产
非流动资产合计 1,908,765,644.93 1,289,028,971.48
资产总计 4,896,771,988.92 3,858,085,758.94
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法定代表人:汤玉祥 总会计师:朱中霞 会计机构负责人: 佀传党
合并资产负债表（续） 2007年06月30日
编制单位: 郑州宇通客车股份有限公司 单位:人民币元
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 260,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 870,468,369.12 717,905,328.24
应付账款 1,042,025,175.77 896,365,922.16
预收款项 462,018,145.39 206,260,424.54
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 147,749,334.71 121,221,119.54
应交税费 -19,892,654.67 79,683,366.41
应付利息
其他应付款 247,929,956.36 326,833,255.19
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 3,010,298,326.68 2,348,269,416.08
非流动负债：
长期借款 五、21 160,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 五、22 108,962,995.38 490,462.39
其他非流动负债 五、23 58,497,714.29 44,460,000.00
非流动负债合计 327,460,709.67 44,950,462.39
负债合计 3,337,759,036.35 2,393,219,878.47
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 五、24 399,916,710.00 399,916,710.00
资本公积 五、25 623,843,396.54 421,743,449.89
减：库存股
盈余公积 五、26 169,067,341.65 169,067,341.65
一般风险准备
未分配利润 五、27 258,711,026.63 346,057,646.75
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,451,538,474.82 1,336,785,148.29
少数股东权益 107,474,477.75 128,080,732.18
所有者权益合计 1,559,012,952.57 1,464,865,880.47
负债和所有者权益总计 4,896,771,988.92 3,858,085,758.94
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法定代表人:汤玉祥 总会计师:朱中霞 会计机构负责人: 佀传党
母公司资产负债表 2007年06月30日
编制单位: 郑州宇通客车股份有限公司 单位: 人民币元
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 705,864,366.66 837,124,803.28
交易性金融资产 54,489,987.30 91,486,249.67
应收票据 117,407,264.60 151,678,319.50
应收账款 六、1 446,723,753.65 324,132,150.56
预付款项 27,931,224.84 46,593,942.34
应收利息
应收股利
其他应收款 六、2 36,167,513.59 43,090,520.11
存货 701,628,132.85 376,989,707.60
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 168,000,000.00
流动资产合计 2,090,212,243.49 2,039,095,693.06
非流动资产：
可供出售金融资产 987,027,807.15 377,600,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 六、3 215,916,829.69 221,073,321.57
投资性房地产
固定资产 465,643,118.48 493,000,951.37
在建工程 164,716,283.10 126,356,320.57
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 89,123,326.78 91,123,700.34
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 100,389,977.21 86,352,083.24
其他非流动资产
非流动资产合计 2,022,817,342.41 1,395,506,377.09
资产总计 4,113,029,585.90 3,434,602,070.15
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人:汤玉祥 总会计师:朱中霞 会计机构负责人: 佀传党
母公司资产负债表（续） 2007年06月30日
编制单位: 郑州宇通客车股份有限公司 单位: 人民币元
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 160,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 869,460,117.31 717,905,328.24
应付账款 1,036,574,458.58 890,948,276.36
预收款项 98,496,007.49 93,130,912.35
应付职工薪酬 146,932,259.83 120,776,602.96
应交税费 11,153,165.78 78,164,377.79
应付利息
应付股利
其他应付款 148,883,407.42 148,554,882.51
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 2,471,499,416.41 2,049,480,380.21
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 108,962,995.38 490,462.39
其他非流动负债 58,497,714.29 44,460,000.00
非流动负债合计 167,460,709.67 44,950,462.39
负债合计 2,638,960,126.08 2,094,430,842.60
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 399,916,710.00 399,916,710.00
资本公积 631,781,300.91 411,592,256.72
减：库存股
盈余公积 169,062,540.10 169,062,540.10
未分配利润 273,308,908.81 359,599,720.73
所有者权益（或股东权益）合计 1,474,069,459.82 1,340,171,227.55
负债和所有者权益（或股东权益）总计 4,113,029,585.90 3,434,602,070.15
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法定代表人:汤玉祥 总会计师:朱中霞 会计机构负责人: 佀传党
合并利润表 2007年1-6月
编制单位: 郑州宇通客车股份有限公司 单位: 人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 2,824,669,536.74 2,231,305,494.74
其中：营业收入 五、28 2,824,669,536.74 2,231,305,494.74
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,698,017,563.13 2,109,441,897.50
其中：营业成本 五、28 2,360,176,309.14 1,834,692,379.95
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 五、29 11,824,130.48 10,645,177.50
销售费用 160,542,836.91 151,794,465.54
管理费用 五、30 155,761,236.00 112,399,881.10
财务费用 五、31 5,287,737.19 -575,756.68
资产减值损失 五、32 4,425,313.41 485,750.09
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 五、33 41,666.75 463,349.39
投资收益（损失以“－”号填列） 五、34 13,624,473.16 -10,287,498.05
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 146,578.22 -2,926,211.17
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 140,318,113.52 112,039,448.58
加：营业外收入 五、35 4,358,888.88 1,186,258.46
减：营业外支出 五、36 1,012,139.80 1,772,781.72
其中：非流动资产处置损失 327,921.44 747,884.14
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 143,664,862.60 111,452,925.32
减：所得税费用 五、37 47,756,926.70 40,973,191.42
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 95,907,935.90 70,479,733.90
归属于母公司所有者的净利润 104,657,707.34 76,149,714.88
少数股东损益 -8,749,771.44 -5,669,980.98
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.26 0.19
（二）稀释每股收益
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法定代表人:汤玉祥 总会计师:朱中霞 会计机构负责人: 佀传党
母公司利润表 2007年1-6月
编制单位: 郑州宇通客车股份有限公司 单位: 人民币元
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 六、4 2,805,042,727.48 2,165,860,966.24
减：营业成本 2,346,560,998.67 1,785,094,292.23
营业税金及附加 10,441,745.85 10,559,450.02
销售费用 153,891,452.33 147,511,751.56
管理费用 146,838,633.83 95,330,085.97
财务费用 -445,855.81 -2,196,868.42
资产减值损失 4,425,313.41 468,982.86
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 41,666.75 463,349.39
投资收益（损失以“－”号填列） 六、5 14,602,463.63 -11,882,981.84
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 146,578.22 -2,926,211.17
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 157,974,569.58 117,673,639.57
加：营业外收入 3,883,843.29 1,184,745.46
减：营业外支出 995,951.41 1,770,033.54
其中：非流动资产处置净损失 327,921.44 747,884.17
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 160,862,461.46 117,088,351.49
减：所得税费用 47,194,918.38 38,791,115.35
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 113,667,543.08 78,297,236.14
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.28 0.20
（二）稀释每股收益
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法定代表人:汤玉祥 总会计师:朱中霞 会计机构负责人: 佀传党
合并现金流量表 2007年1-6月
编制单位: 郑州宇通客车股份有限公司 单位:人民币元
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,010,339,739.24 2,246,392,855.54
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 五、38 28,420,886.37 39,847,923.89
经营活动现金流入小计 3,038,760,625.61 2,286,240,779.43
购买商品、接受劳务支付的现金 2,299,090,807.53 1,396,431,371.76
支付给职工以及为职工支付的现金 178,365,987.00 139,028,094.60
支付的各项税费 243,221,086.01 190,482,105.73
支付的其他与经营活动有关的现金 五、39 304,958,187.02 177,890,271.75
经营活动现金流出小计 3,025,636,067.56 1,903,831,843.84
经营活动产生的现金流量净额 五、40 13,124,558.05 382,408,935.59
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 138,229,391.49 7,000,000.00
取得投资收益所收到的现金 15,610,306.00 6,348,713.10
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,100,200.00 2,288,851.73
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 2,690,659.00
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 157,630,556.49 15,637,564.83
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 75,035,738.77 25,724,300.99
投资所支付的现金 335,252,910.88 5,969,040.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 19,900,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 430,188,649.65 31,693,340.99
投资活动产生的现金流量净额 -272,558,093.16 -16,055,776.16
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
取得借款收到的现金 690,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 690,000,000.00
偿还债务支付的现金 269,840,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 212,761,083.69 266,722,610.75
支付其他与筹资活动有关的现金 602,399.67 518,323.46
筹资活动现金流出小计 483,203,483.36 267,240,934.21
筹资活动产生的现金流量净额 206,796,516.64 -267,240,934.21
四、汇率变动对现金的影响 -18,263.61 320,497.56
五、现金及现金等价物净增加额 -52,655,282.08 99,432,722.78
加：期初现金及现金等价物余额 903,648,321.34 785,570,276.58
六、期末现金及现金等价物余额 850,993,039.26 885,002,999.36
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法定代表人:汤玉祥 总会计师:朱中霞 会计机构负责人: 佀传党
合并现金流量表(续) 2007年1-6月
编制单位: 郑州宇通客车股份有限公司 单位:人民币元
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1.将净利润调节为经营活动现金流量： 本期金额 上期金额
净利润 95,907,935.90 70,479,733.90
加：资产减值准备 4,425,313.41 485,750.09
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 40,527,218.95 45,446,991.04
无形资产摊销 2,483,355.67 2,528,594.60
长期待摊费用摊销 26,666.67
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” -782,090.85 -6,742.04
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 331,431.44 699,614.17
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -41,666.75 -463,349.39
财务费用（收益以“－”号填列） 14,254,215.28 295,918.81
投资损失（收益以“－”号填列） -13,624,473.16 10,287,498.05
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -14,037,893.97 -2,493,580.64
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 18,750.03
存货的减少（增加以“－”号填列） -420,101,985.07 114,990,596.58
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -100,118,352.40 -52,238,038.95
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 403,882,799.57 192,369,282.70
其他
经营活动产生的现金流量净额 13,124,558.05 382,408,935.59
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 850,993,039.26 885,002,999.36
减：现金的期初余额 903,648,321.34 785,570,276.58
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -52,655,282.08 99,432,722.78
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法定代表人:汤玉祥 总会计师:朱中霞 会计机构负责人: 佀传党
母公司现金流量表 2007年1-6月
编制单位: 郑州宇通客车股份有限公司 单位:人民币元
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,739,269,818.68 2,184,549,428.14
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 20,224,667.25 27,080,417.61
经营活动现金流入小计 2,759,494,485.93 2,211,629,845.75
购买商品、接受劳务支付的现金 2,175,796,353.80 1,368,492,948.87
支付给职工以及为职工支付的现金 172,881,928.66 137,572,136.33
支付的各项税费 207,261,239.09 184,675,017.77
支付的其他与经营活动有关的现金 198,809,755.32 144,247,929.46
经营活动现金流出小计 2,754,749,276.87 1,834,988,032.43
经营活动产生的现金流量净额 4,745,209.06 376,641,813.32
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 409,396,931.49 7,000,000.00
取得投资收益所收到的现金 16,337,547.76 8,914,072.35
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 310,380.00 2,288,851.73
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 2,690,659.00
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 428,735,518.25 18,202,924.08
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 74,931,824.77 24,520,959.99
投资所支付的现金 446,420,450.88 5,969,040.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 521,352,275.65 30,489,999.99
投资活动产生的现金流量净额 -92,616,757.40 -12,287,075.91
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
取得借款收到的现金 430,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 430,000,000.00
偿还债务支付的现金 269,840,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 203,138,225.00 266,611,140.00
支付其他与筹资活动有关的现金 392,399.67 518,323.46
筹资活动现金流出小计 473,370,624.67 267,129,463.46
筹资活动产生的现金流量净额 -43,370,624.67 -267,129,463.46
四、汇率变动对现金的影响 -18,263.61 320,497.56
五、现金及现金等价物净增加额 -131,260,436.62 97,545,771.51
加：期初现金及现金等价物余额 837,124,803.28 755,657,408.18
六、期末现金及现金等价物余额 705,864,366.66 853,203,179.69
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法定代表人:汤玉祥 总会计师:朱中霞 会计机构负责人: 佀传党
母公司现金流量表（续） 2007年1-6月
编制单位: 郑州宇通客车股份有限公司 单位:人民币元
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1.将净利润调节为经营活动现金流量： 本期金额 上期金额
净利润 113,667,543.08 78,297,236.14
加：资产减值准备 4,425,313.41 468,982.86
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 39,297,911.37 44,751,099.80
无形资产摊销 2,000,373.56 2,027,107.28
长期待摊费用摊销 26,666.67
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列 -345,353.65 -6,742.04
）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 327,921.44 699,614.17
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -41,666.75 -463,349.39
财务费用（收益以“－”号填列） 3,187,885.10 320,497.56
投资损失（收益以“－”号填列） -14,602,463.63 11,882,981.84
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -14,037,893.97 -2,493,580.64
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 18,750.03
存货的减少（增加以“－”号填列） -324,751,377.89 148,084,711.15
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -89,383,739.57 -44,139,360.92
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 284,982,006.53 137,185,948.84
其他
经营活动产生的现金流量净额 4,745,209.06 376,641,813.32
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 705,864,366.66 853,203,179.69
减：现金的期初余额 837,124,803.28 755,657,408.18
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -131,260,436.62 97,545,771.51
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法定代表人:汤玉祥 总会计师:朱中霞 会计机构负责人: 佀传党
合并所有者权益变动表 2007年1-6月
编制单位: 郑州宇通客车股份有限公司 单位:人民币元
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项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权 所有者权益合
实收资本 资本公积 减 盈余公积 未分配利润 其 益 计
（或股本） ： 他
库
存
股
一、上年年末余额 399,916,71 411,592,25 160,327,7 275,355,376 115,117,24 1,362,309,33
0.00 6.72 53.04 .79 0.92 7.47
加：会计政策变更 10,151,193 8,739,588 70,702,269. 12,963,491 102,556,543.
.17 .61 96 .26 00
前期差错更正
二、本年年初余额 399,916,71 421,743,44 169,067,3 346,057,646 128,080,73 1,464,865,88
0.00 9.89 41.65 .75 2.18 0.47
三、本年增减变动金额（减少以“-”
号填列）
（一）净利润 104,657,707 -8,749,771 95,907,935.9
.34 .44 0
（二）直接计入所有者权益的利得和损
失
1．可供出售金融资产公允价值变动净 220,189,04 220,189,044.
额 4.19 19
2．权益法下被投资单位其他所有者权
益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得
税影响
4．其他 -18,089,09 7,954,027.5 -11,856,48 -21,991,552.
7.54 4 2.99 99
上述（一）和（二）小计 202,099,94 112,611,734 -20,606,25 294,105,427.
6.65 .88 4.43 10
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -199,958,35 -199,958,355
5.00 .00
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 399,916,71 623,843,39 169,067,3 258,711,026 107,474,47 1,559,012,95
0.00 6.54 41.65 .63 7.75 2.57
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人:汤玉祥 总会计师:朱中霞 会计机构负责人: 佀传党
合并所有者权益变动表(续) 2007年1-6月
编制单位: 郑州宇通客车股份有限公司 单位:人民币元
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项目 上年同期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权 所有者权益合
实收资本 资本公积 减 盈余公积 未分配利润 其 益 计
（或股本） ： 他
库
存
股
一、上年年末余额 266,611,14 530,786,88 137,690,4 343,862,142 88,549,448 1,367,500,07
0.00 8.11 60.25 .16 .61 9.13
加：会计政策变更 10,151,193 8,266,954 78,589,335. 10,506,208 107,513,691.
.17 .30 24 .69 40
前期差错更正
二、本年年初余额 266,611,14 540,938,08 145,957,4 422,451,477 99,055,657 1,475,013,77
0.00 1.28 14.55 .40 .30 0.53
三、本年增减变动金额（减少以“-”
号填列）
（一）净利润 76,149,714. -5,669,980 70,479,733.9
88 .98 0
（二）直接计入所有者权益的利得和损
失
1．可供出售金融资产公允价值变动净
额
2．权益法下被投资单位其他所有者权
益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得
税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 76,149,714. -5,669,980 70,479,733.9
88 .98 0
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -266,611,14 -266,611,140
0.00 .00
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本） 133,305,57 -133,305,5
0.00 70.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 399,916,71 407,632,51 145,957,4 231,990,052 93,385,676 1,278,882,36
0.00 1.28 14.55 .28 .32 4.43
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人:汤玉祥 总会计师:朱中霞 会计机构负责人: 佀传党
母公司所有者权益变动表 2007年1-6月
编制单位: 郑州宇通客车股份有限公司 单位:人民币元
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项目 本期金额
实收资本 （ 资本公积 减： 盈余公积 未分配利润 所有者权益合
或股本） 库存 计
股
一、上年年末余额 399,916,710. 411,592,256. 160,327,753. 280,986,637 1,252,823,357
00 72 04 .27 .03
加：会计政策变更 8,734,787.06 78,613,083. 87,347,870.52
46
前期差错更正
二、本年年初余额 399,916,710. 411,592,256. 169,062,540. 359,599,720 1,340,171,227
00 72 10 .73 .55
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列
）
（一）净利润 113,667,543 113,667,543.0
.08 8
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 220,189,044. 220,189,044.1
19 9
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动
的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 220,189,044. 113,667,543 333,856,587.2
19 .08 7
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -199,958,35 -199,958,355.
5.00 00
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 399,916,710. 631,781,300. 169,062,540. 273,308,908 1,474,069,459
00 91 10 .81 .82
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法定代表人:汤玉祥 总会计师:朱中霞 会计机构负责人: 佀传党
母公司所有者权益变动表(续) 2007年1-6月
编制单位: 郑州宇通客车股份有限公司 单位:人民币元
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项目 上年同期金额
实收资本 （ 资本公积 减： 盈余公积 未分配利润 所有者权益合
或股本） 库存 计
股
一、上年年末余额 266,611,140. 530,786,888. 137,690,460. 343,862,142 1,278,950,630
00 11 25 .16 .52
加：会计政策变更 8,271,577.13 74,444,194. 82,715,771.28
15
前期差错更正
二、本年年初余额 266,611,140. 530,786,888. 145,962,037. 418,306,336 1,361,666,401
00 11 38 .31 .80
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列
）
（一）净利润 78,297,236. 78,297,236.14
14
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动
的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 78,297,236. 78,297,236.14
14
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -266,611,14 -266,611,140.
0.00 00
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本） 133,305,570. -133,305,570
00 .00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 399,916,710. 397,481,318. 145,962,037. 229,992,432 1,173,352,497
00 11 38 .45 .94
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法定代表人:汤玉祥 总会计师:朱中霞 会计机构负责人: 佀传党
财务报表附注
一、公司概况
郑州宇通客车股份有限公司（以下简称公司）是1993年经河南省体改委豫体改字(1993)第29号文批准设立的股份有限公司，经中国证监会批准以募集方式向社会公开发行A股股票并于1997年5月在上海证券交易所上市交易。 公司法定代表人：汤玉祥，注册资本399,916,710.00元，公司住所：郑州市管城区宇通路。 公司属制造业，主要经营范围：客车及其配件、附件制造，机械加工，汽车及其配件、附件销售，机电产品，五金交电，化工产品，百货，客货运输，客车产品设计与技术服务、房地产开发、物业管理、修理修配、宾馆服务,公司自产产品及相关技术的出口业务等。
二、公司主要会计政策、会计估计和会计差错
1、会计准则和会计制度： 公司执行《企业会计准则》。 2、财务报表的编制基础： 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 3、会计年度： 本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 4、记账本位币： 本公司的记账本位币为人民币。 5、计量属性： 公司在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下，采用历史成本、重置成本、可变现净值、公允价值等计量属性进行对会计要素的计量。 6、现金及现金等价物的确定标准： 现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，包括现金、可随时用于支付的银行活期存款、存期不超过90天的定期存款及90天内到期的短期债券投资等货币性资产。 7、外币业务核算方法： 公司发生外币业务时，按外币金额折合成记账本位币金额记账，折合汇率采用业务发生当日的市场汇价。期末将各种外币账户的外币期末余额按期末市场汇价折合为记账本位币金额，按期末市场汇价折合的记账本位币金额与原账面记账本位币余额之间的差额作为汇兑损益，按以下原则处理： 属于正常生产经营期间发生的汇兑损益，直接计入当期损益； 与购建固定资产有关的专用外币借款产生的汇兑损益，在该项固定资产达到预定可使用状态前予以资本化并计入相关固定资产成本； 属于筹建期间发生的汇兑损益于发生时计入长期待摊费用，自开始生产经营的当月起一次计入开始生产经营当月的损益。 8、金融资产和金融负债的核算方法： 金融工具的确认依据和计量方法：公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债；企业初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用应当直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 企业金融资产转移的确认依据：将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务，同时满足下列条件： (1)从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方。企业发生短期垫付款，但有权全额收回该垫付款并按照市场上同期银行贷款利率计收利息的，视同满足本条件。 (2)根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为对最终收款方支付现金流量的保证。 (3)有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。企业无权将该现金流量进行再投资，但按照合同约定在相邻两次支付间隔期内将所收到的现金流量进行现金或现金等价物投资的除外。企业按照合同约定进行再投资的，应当将投资收益按照合同约定支付给最终收款方。 主要金融资产的公允价值确定方法及核算方法： 交易性金融资产及可供出售金融资产，以活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格 持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资按照成本计量。 减值测试方法和减值准备计提方法：对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不再包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 9、应收款项坏账损失核算方法 坏账的确认标准为：因债务人破产或死亡，以破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项；因债务人逾期未能履行偿债义务超过三年仍不能收回，经公司董事会批准的款项。 坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司根据应收款项（包括应收账款和其他应收款）期末余额采用账龄分析法并结合个别认定计提，具体比例如下：
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账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5 5
1－2年 10 10
2－3年 20 20
3－4年 40 40
4－5年 60 60
5年以上 100 100
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10、存货核算方法：
（1）存货分类为：原材料、在产品、产成品、低值易耗品、自制半成品、委托加工物资、开发产品、开发成本等； （2）存货计价方法：原材料按实际成本核算,发出时按加权平均法计算；自制半成品按计划成本核算，月末通过材料成本差异调整为实际成本；产成品按实际成本计价，发出时按个别计价法计算；低值易耗品按实际成本核算，采用一次摊销法进行摊销；开发成本按实际成本入账，待项目完工并验收合格后按实际成本转入开发产品；开发产品按实际成本入账，发出时按该开发产品的建筑面积平均法核算。 （3）存货的盘存制度：公司存货实行永续盘存制度，于每年年末对存货进行盘点。 （4）存货期末按成本与可变现净值孰低计价： a 存货跌价准备的确认标准：存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本不可收回的部分。 b 存货跌价准备的计提方法：每年半年结束或年度终了时，按单个存货项目的可变现净值低于其成本的差额提取。
11、投资性房地产的核算方法： 投资性房地产按照成本进行初始计量并采用成本模式进行后续计量。 12、固定资产计价、折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产计价：按其取得时的成本作为入账的价值，取得时的成本包括买价、进口关税、运输和保险等费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必须的支出；与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，计入固定资产账面价值，其增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。除此以外的后续支出，确认为当期费用。
固定资产折旧采用双倍余额递减法计算，并按各类固定资产的原值和估计的使用年限制定其折旧率；经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧；固定资产装修费用按两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
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类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 3－5 4.85
机器设备 5-10 3－5 9.70-19.40
运输设备 5 3－5 19.40
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13、在建工程核算方法： 在建工程核算方法：按实际成本核算，在建造完成后转入固定资产。需要办理竣工决算手续的工程已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先估价入账，待完工验收并办理竣工决算手续后再按决算数对原估计值进行调整。
14、无形资产计价及摊销方法： （1）无形资产是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产满足下列条件之一的，符合无形资产定义中的可辨认性标准： a能够从企业中分离或者划分出来，并能单独或者与相关合同、资产或负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或者交换。 b 源自合同性权利或其他法定权利，无论这些权利是否可以从企业或其他权利和义务中转移或者分离。. （2）无形资产计价及摊销：按照成本进行初始计量。取得无形资产时分析判断其使用寿命，无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，应当视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销。
15、除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法： 公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。此类资产减值损失确认后，在以后会计期间不转回。 公司主要类别资产的资产减值准备确定方法如下： （1）固定资产：由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其预计可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产的可收回金额低于其账面价值的差额计提。如果某项固定资产已经不能再给公司带来未来经济利益，则将该固定资产全额计提减值准备，全额计提减值准备后不再计提折旧。 （2）在建工程 a 在建工程减值准备确认标准：长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工的在建工程或所建项目无论在性能上、还是技术上已经落后并且给企业带来的未来经济利益具有很大的不确定性； b 在建工程减值准备计提方法：每年半年结束或年度终了时，按单项在建工程的可收回金额低于其账面价值的差额计提。 （3）无形资产 a 无形资产减值准备确认标准：由于下述原因导致某项无形资产的预计可收回金额低于其账面价值：①已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；②市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；③已超过法定保护期限，但仍然具有部分使用价值。 b 无形资产减值准备的计提方法：每年半年结束或年度终了时，按单项无形资产的预计可收回金额低于其账面价值的差额计提。如果某项无形资产预期不能再给公司带来经济利益，则将该无形资产的账面价值全部转入当期损益。 （4）长期股权投资 a 长期投资减值准备的确认标准：由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复； b 长期投资减值准备的计提方法：每年半年结束或年度终了时，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取。 16、长期股权投资的核算方法： （1） 初始计量 因企业合并形成的长期股权投资，区分同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并两种情况。同一控制下的企业合并，公司作为合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。非同一控制下的企业合并，公司作为购买方在购买日应当按照《企业会计准则第20 号—企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本 除企业合并之外的方式形成的长期股权投资，区分不同的方式以所支付对价的公允价值为基础确定其初始投资成本。 （2）后续计量 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算：对能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。 共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，这种情况下被投资单位为其合营企业。公司一般以投资占被投资单位有表决权资本总额50%的比例作为共同控制的判断原则。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定, 此时被投资单位为联营企业。公司一般以对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额不低于20%但低于50%的比例作为共同控制的重大影响判断原则。 控制，是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益，此时被投资单位为其子公司。公司一般以对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额高于50%的比例作为控制的判断原则。 17、借款费用的会计处理方法： 企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定： （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。专门借款，是指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项。 （2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 18、收入确认原则： （1）销售商品收入确认原则：企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务收入确认原则：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入；在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： a 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 b 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。 （3）让渡资产使用权收入确认原则：相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够可靠地计量。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 19、成本和费用确认原则： 费用在经济利益很可能流出从而导致企业资产减少或者负债增加、且经济利益的流出额能够可靠计量时予以确认。 为生产产品、提供劳务等发生的可归属于产品成本、劳务成本等的费用，在确认产品销售收入、劳务收入等时，将已销售产品、已提供劳务的成本等计入当期损益。 发生的支出不产生经济利益的，或者即使能够产生经济利益但不符合或者不再符合资产确认条件的，在发生时确认为费用，计入当期损益。 20、所得税的会计处理方法： 公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理，在取得资产、负债时确定其计税基础，资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。 除企业合并和直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的所得税外，当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益， 21、会计报表合并范围的确定原则及合并会计报表的编制方法： 合并范围以控制为基础予以确定，将全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。 合并报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。 母公司统一子公司所采用的会计政策，使子公司采用的会计政策与母公司保持一致。子公司所采用的会计政策与母公司不一致的，按照母公司的会计政策对子公司财务报表进行必要的调整；或者子公司按照母公司的会计政策另行编报财务报表。 母公司统一子公司的会计期间，使子公司的会计期间与母公司保持一致。子公司的会计期间与母公司不一致的，按照母公司的会计期间对子公司财务报表进行调整；或者子公司按照母公司的会计期间另行编报财务报表。 22、利润分配政策: 公司税后利润按以下顺序及比例分配： （1）弥补以前年度亏损； （2）按10%提取法定盈余公积金； （3）提取任意盈余公积； （4）支付普通股股利。 23、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正
(1) 会计政策变更
公司从2007年1月1日执行新的企业会计准则，按照其规定对金融资产、所得税、少数股东权益以及合并范围等事项按照新会计政策采取追溯调整法调整了期初股东权益以及对上期对比报表。
本报告期期初子公司绿都置业有限公司受让关联方宇通不动产（河南）有限公司持有的濮阳市居安置业有限公司99.5%股权。绿都置业有限公司和关联方宇通不动产（河南）有限公司同属于郑州宇通集团有限公司的子公司，且实际控制人一致，故该受让事项属企业会计准则规范的同一控制下的企业合并。按照企业合并准则的要求，公司在编制本中期报表时视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在，对前期比较报表即资产负债表年初数和利润表、现金流量表上年同期数进行了调整。
以上变更影响数见“所有者权益变动表”和“(十五) 补充资料2、2006年半年度净利润差异调节表”。
(2) 本期无会计估计变更和会计差错更正事项。
三、税项：
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税种 计税依据 税率
增值税 货物和应税劳务增值额 17%
消费税 应税产品销售额 5%
营业税 应税营业收入 5%
城建税 实际缴纳的增值税、消费税和营业税之和 7%
企业所得税 应纳税所得额 33%
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四、企业合并及合并财务报表
1、公司所控制的境内外重要子公司的情况
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子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
郑州绿都置业有限公司 控股子公司 郑州 房地产开发 216,000,000.00 房地产开发
海口耀兴汽车出租有限公司 控股子公司 海南 客运 50,000,000.00 客运
海口耀兴公共汽车有限公司 控股子公司 海南 客运 17,000,000.00 客运
（续表）
子公司全称 投资额 净投资额 持股比例(%) 表决权比例 是否合并报
(%) 表
郑州绿都置业有限公司 11,000,000.00 11,000,000.00 50.93 50.93 是
海口耀兴汽车出租有限 1,716,435.47 1,716,435.47 51.00 51.00 是
公司
海口耀兴公共汽车有限 8,483,564.53 8,483,564.53 51.00 51.00 是
公司
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2、各重要子公司中少数股东权益情况
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子公司全称 少数股东权益
郑州绿都置业有限公司 96,995,568.43
海口耀兴旅游客运有限公司 1,990,557.30
海口耀兴公共汽车有限公司 8,488,352.02
合计 107,474,477.75
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说明：报告期内无从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额的情况。
3、合并报表范围发生变更的内容和原因 （1）报告期内出售了拥有的子公司保定宇通客车销售服务有限公司64.88%的股权，该公司期初至处置日的收入、费用、利润以及现金流量纳入了合并利润表或现金流量表，资产负债表期末数不再纳入合并范围内。
（2）根据新会计准则规定，本期将上年未纳入合并范围的控股子公司海口耀兴汽车出租有限公司和海口耀兴公共汽车有限公司纳入合并范围；公司持有50%股权的合营企业猛狮客车有限公司，上年按照比例合并法合并，本期不再纳入合并范围内。
（3）如“二、公司主要会计政策、会计估计和会计差错-23、（1）”之所述：本报告期期初，濮阳市居安置业有限公司属于公司子公司-绿都置业有限公司“通过同一控制下的企业合并取得的子公司”，该公司由于被纳入绿都置业有限公司合并范围从而也纳入本公司合并范围。由于该合并事项发生在本报告期期初，故被合并公司不存在本期期初至合并日的收入、净利润、现金流量等情况。
(4) 新纳入合并范围公司以及报告期内不再纳入合并范围公司的净资产和净利润情况：
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公司名称 期末净资产 本期净利润
一、新纳入合并范围的公司
海口耀兴汽车出租有限公司 4,062,361.83 76,873.47
海口耀兴公共汽车有限公司 17,323,167.50 96,692.35
濮阳市居安置业有限公司 939,019.72 -3,396,748.33
二、不再纳入合并范围的公司
猛狮客车有限公司 84,143,195.58 -2,475,923.85
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五、合并财务报表重要项目的说明
1、货币资金
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项目 期末数 期初数
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金 1,711,812.24 4,300,027.84
人民币 505,775.29 2,728,600.43
美元 99,951.61 7.6155 761,181.49 115,762.47 7.8087 903,954.40
欧元 43,469.66 10.2337 444,855.46 65,014.66 10.2665 667,473.01
银行存款 845,264,407.50 895,852,459.71
人民币 844,858,944.30 895,049,895.59
美元 37,130.10 7.6155 282,764.28 19,219.69 7.8087 150,080.79
欧元 11,989.68 10.2337 122,698.79 63,554.59 10.2665 652,483.20
日元 2.00 0.06182 0.13 2.00 0.06563 0.13
其他货币资金 4,016,819.52 3,495,833.79
人民币 4,016,819.52 3,495,833.79
合计 850,993,039.26 903,648,321.34
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、交易性金融资产：
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项目 期末公允价值 期初公允价值
1.交易性债券投资
2.交易性权益工具投资 4,256,653.97 10,205,221.08
3.指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产
4.衍生金融资产
5.其他 50,233,333.33 81,281,028.59
合计 54,489,987.30 91,486,249.67
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说明：（1）其他交易性金融资产系银行理财产品； （2）期末公允价值减少36,996,262.37元，主要系交易性金融资产的赎回和处置；
（3）以上各类交易性金融资产投资变现不存在重大限制情况。
3、应收票据
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项目 期末数 期初数
银行承兑汇票 117,407,264.60 149,078,319.50
商业 2,700,000.00
合计 117,407,264.60 151,778,319.50
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4、应收账款
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账龄 期末数 期初数
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
1年以内 456,708,519.34 96.65% 22,837,906.39 322,450,176.98 93.86% 16,122,508.85
1—2年 11,814,017.86 2.50% 1,181,401.79 14,480,614.91 4.22% 1,448,061.49
2—3年 768,645.00 0.16% 153,729.00 4,085,510.03 1.19% 817,102.01
3年以上 3,250,029.03 0.69% 1,644,420.40 2,515,942.00 0.73% 1,006,376.80
合计 472,541,211.23 100.00% 25,817,457.58 343,532,243.92 100.00% 19,394,049.15
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说明：（1）本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款；
（2）期末余额较期初增加129,015,340.15元，增幅37.56%，主要是受销售额的增加的影响；
（3）应收账款前五名欠款情况：
单位:人民币元
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期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
前五名欠款单位合计及比例 145,827,100.00 30.87% 101,196,824.00 29.46%
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5、预付账款
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账龄 期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
1年以内 65,083,135.66 99.73% 61,622,334.12 83.06%
1—2年 174,539.00 0.27% 12,122,069.52 16.34%
2—3年 326.00 0.00% 445,343.52 0.60%
3年以上 - 0.00% 0.00%
合计 65,258,000.66 100.00% 74,189,747.16 100.00%
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说明：（1）本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款；
（2）预付账款前五名欠款情况
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期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
前五名欠款单位合计及比例 48,363,076.11 74.11% 23,617,674.06 31.83%
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6、其他应收款
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账龄 期末数 期初数
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
1年以内 141,829,860.84 77.67% 3,964,726.87 136,313,310.11 80.72% 2,214,460.29
1—2年 736,969.62 0.40% 73,421.66 883,479.51 0.52% 88,347.96
2—3年 39,899,896.46 21.85% 8,155,534.60 26,714,009.00 15.83% 9,742,801.80
3年以上 137,136.84 0.08% 81,902.10 4,953,598.23 2.93% 2,799,584.10
合计 182,603,863.76 100.00% 12,275,585.23 168,864,396.85 100.00% 14,845,194.15
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说明：（1）本报告期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款；
（2）其他应收款前五名欠款情况
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期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
前五名欠款单位合计及比例 28,654,473.07 15.69% 31,430,240.71 18.61%
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7、存货
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项目 期末数 期初数
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 216,911,354.24 20,343,834.18 196,567,520.06 176,224,776.30 20,343,834.18 155,880,942.12
在产品 237,952,955.89 237,952,955.89 140,277,303.17 140,277,303.17
库存商品 282,919,838.82 15,812,181.92 267,107,656.90 127,488,187.63 15,812,181.92 111,676,005.71
开发成本 581,177,887.14 581,177,887.14 453,962,501.32 453,962,501.32
合计 1,318,962,036.09 36,156,016.10 1,282,806,019.99 897,952,768.42 36,156,016.10 861,796,752.32
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说明：存货期末账面余额和账面价值分别期初增加421,009,267.67元和421,009,267.67元，增幅分别为46.89%和48.85%，主要原因是2007年出口订货量大幅度增加，交货期大都安排在下半年，出口库存储备增加。
8、其他流动资产
其它流动资产年初余额8,000,000.00元系一年内到期的委托贷款。 9、可供出售金融资产：
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项目 期末公允价值 年初公允价值
可供出售权益工具 987,027,807.15 377,600,000.00
合计 987,027,807.15 377,600,000.00
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说明：（1）可供出售权益工具系A股项目战略投资者配售；
（2）可供出售金融资产本期增加609,427,807.15元，主要是新增投资成本280,779,980.00元和公允价值变动增加328,647,827.15元。
10、对合营企业投资和联营企业投资
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被投资单位名称 注册 业务性质 本企业持股 在被投资单位表 期末净资产 本期营业收 本期净利润
地 比例（%） 决权比例（%） 总额 入总额
一、合营企业
猛狮客车有限公司 郑州 客车底盘的制 50 50 84,143,196 39,763,348 -2,475,924
造与销售
二、联营企业
兰州宇通客车有限公司 兰州 客车制造及销 20 20 75,424,829 152,543,937 6,922,701
售
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11、长期股权投资 (1)按成本法核算
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被投资单位 持股比例( 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
%)
郑州安驰担保有限公司 10.00 10,000,000.00 13,676,838.75 13,676,838.75
湖南郴州汽车运输集团有限公司 9.00 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00
上海澳马车辆物资采购有限公司 12.50 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
郑州通达物业管理有限公司 10.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00
郑州百年德化商业管理有限公司 19.35 600,000.00 600,000.00 600,000.00
海南旅游汽车服务中心 8.33 50,000.00 50,000.00 50,000.00
海口耀兴汽车维修检测公司 33.33 93,704.35 93,704.35 93,704.35
海口耀兴旅游客运有限公司 37.50 337,322.42 337,322.42 337,322.42
合计 28,381,026.77 30,057,865.52 2,000,000.00 32,057,865.52
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说明：① 以上投资不存在在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的情况；
② 本期公司未收到以上被投资单位现金红利。
(2)按权益法核算
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被投资单位 持股比例（ 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
%）
猛狮客车有限公司 50.00 79,149,388.85 43,309,559.71 -833,980.29 42,475,579.42
兰州宇通客车有限公司 20.00 12,000,000.00 17,059,888.33 -2,379,441.50 14,680,446.83
合计 91,149,388.85 60,369,448.04 -3,213,421.79 57,156,026.25
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说明：① 以上投资不存在在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的情况；
② 本期收到兰州宇通客车有限公司现金红利3,360,000.00元。
12、固定资产
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项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
一、原价合计 982,099,286.32 12,544,951.31 8,887,454.41 985,756,783.22
其中：房屋及建筑物 601,121,435.58 4,241,105.60 596,880,329.98
机器设备 317,405,370.61 9,632,600.31 1,607,598.01 325,430,372.91
运输设备 63,572,480.13 2,912,351.00 3,038,750.80 63,446,080.33
二、累计折旧合计 455,854,533.52 43,851,663.41 4,365,125.79 495,341,071.14
其中：房屋及建筑物 215,233,125.43 22,254,347.67 1,122,573.67 236,364,899.43
机器设备 202,659,032.75 15,815,786.79 1,100,028.37 217,374,791.17
运输设备 37,962,375.34 5,781,528.95 2,142,523.75 41,601,380.54
三、固定资产净值合计 526,244,752.80 8,022,622.69 43,851,663.41 490,415,712.08
其中：房屋及建筑物 385,888,310.15 -3,118,531.93 22,254,347.67 360,515,430.55
机器设备 114,746,337.86 9,125,030.67 15,815,786.79 108,055,581.74
运输设备 25,610,104.79 2,016,123.95 5,781,528.95 21,844,699.79
四、减值准备合计 15,136,880.39 229,573.40 14,907,306.99
其中：房屋及建筑物 3,162,049.34 3,162,049.34
机器设备 380,165.98 229,573.40 150,592.58
运输设备 11,594,665.07 11,594,665.07
五、固定资产净额合计 511,107,872.41 8,252,196.09 43,851,663.41 475,508,405.09
其中：房屋及建筑物 382,726,260.81 -3,118,531.93 22,254,347.67 357,353,381.21
机器设备 114,366,171.88 9,354,604.07 15,815,786.79 107,904,989.16
运输设备 14,015,439.72 2,016,123.95 5,781,528.95 10,250,034.72
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说明：固定资产本期增加数中由在建工程转入495,426.00元。
13、在建工程
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项目 期末数 期初数
帐面余额 减值准备 帐面净额 帐面余额 减值准备 帐面净额
在建工程 164,716,283.10 164,716,283.10 126,356,320.57 126,356,320.57
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说明：（1）在建工程项目变动情况如下：
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工程项目名称 工程预算金额 期初数 本期增减 期末数 资金来 工程投入
源 占预算比
例
新征土地 109,670,655.22 109,582,108.22 88,547.00 109,670,655.22 自有 100.00%
公司花房 2,300,000.00 539,000.00 383,000.00 922,000.00 自有 40.09%
制件车间2台圆盘锯 840,000.00 710,000.00 - 710,000.00 自有 84.52%
底盘停车场及附属房 3,336,540.00 1,800,000.00 1,649,400.00 3,449,400.00 自有 103.38%
成品车库停车场及附属房 5,376,500.00 2,650,000.00 1,127,500.00 3,777,500.00 自有 70.26%
综合楼柴油发电机组 1,265,000.00 - 684,975.00 684,975.00 自有 54.15%
新建试验中心 58,613,000.00 - 3,679,300.00 3,679,300.00 自有 6.28%
行政楼6楼会议室会议系统 1,090,000.00 - 654,000.00 654,000.00 自有 60.00%
新建销售楼 88,000,000.00 191,203.76 1,385,127.83 1,576,331.59 自有 1.79%
新建型材加工中心 41,946,800.00 277,716.00 4,731,565.70 5,009,281.70 自有 11.94%
锅炉房 8,914,000.00 1,785,094.09 1,724,400.00 3,509,494.09 自有 39.37%
新建底盘项目 224,800,000.00 - 8,445,300.00 8,445,300.00 自有 3.76%
郑州服务站 15,877,500.00 8,274,392.50 4,849,767.00 13,124,159.50 自有 82.66%
新建铺椅车间 9,090,000.00 - 3,467,700.00 3,467,700.00 自有 38.15%
高档线联合厂房（2） 20,426,300.00 - 5,284,806.00 5,284,806.00 自有 25.87%
新建中心配 9,220,000.00 - 700,000.00 700,000.00 自有 7.59%
技术办公楼改造 6,297,700.00 546,806.00 -495,426.00 51,380.00 自有 0.82%
合计 607,063,995.22 126,356,320.57 38,359,962.53 164,716,283.10
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（2）本期在建工程转入固定资产495,426.00元。
14、无形资产
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类别 原值 期初数 本期增加 本期减少 期末数 剩余 取得方
年限 式
土地使用权（新区） 18,997,290.00 15,041,041.73 189,592.97 14,851,448.76 39.08 投入
土地使用权（老区） 1,463,880.00 774,217.92 14,562.10 759,655.82 26.00 投入
注册商标 500,000.00 52,702.00 24,324.00 28,378.00 0.50 购入
软件开发系统 870,607.50 302,655.27 42,230.97 260,424.30 3.00 购入
人才测评应用系统 55,000.00 4,425.28 4,425.28 购入
SAP软件 2,835,767.95 购入
KOA系统 553,241.91 355,000.96 27,662.41 327,338.55 5.92 购入
土地使用权（新区2） 43,626,207.77 40,136,111.14 436,262.08 39,699,849.06 45.50 购入
CATIA软件 1,084,820.00 301,338.89 180,803.34 120,535.55 0.33 购入
土地使用权（成都服务站） 3,350,600.00 3,205,407.33 33,506.00 3,171,901.33 47.33 购入
土地使用权（新区3） 11,195,886.14 10,673,411.46 111,958.86 10,561,452.60 47.17 购入
SAP2 2,585,001.00 646,250.25 430,833.50 215,416.75 0.25 购入
土地使用权-新区4 440,673.00 420,328.96 4,296.38 416,032.58 48.50 购入
土地使用权-新区5 314,416.00 307,603.65 3,144.16 304,459.49 48.50 购入
拜特资金管理软件V9.0 500,280.00 375,210.00 125,070.00 250,140.00 1.00 购入
EMCCX700企业存储系统 985,000.00 957,638.89 164,166.67 793,472.22 2.42 购入
土地使用权(济南) 2,168,584.95 2,006,101.05 22,372.92 1,983,728.13 44.33 购入
土地使用权(长春) 1,528,950.00 1,421,792.81 15,681.54 1,406,111.27 44.83 购入
土地使用权(兰州) 1,260,000.00 1,130,769.38 16,153.80 1,114,615.58 34.50 购入
土地使用权(广州) 1,874,180.00 1,737,587.06 19,059.48 1,718,527.58 45.08 购入
土地使用权(长沙) 1,476,600.00 1,368,617.54 15,067.32 1,353,550.22 44.92 购入
土地使用权(福州) 10,322,688.00 9,905,488.77 119,199.78 9,786,288.99 43.00 购入
土地使用权(保定) 3,031,288.00 2,793,665.86 2,793,665.86 - 购入
车辆经营权（海南公汽） 398,784.00 170,140.71 24,924.00 145,216.71 3.00 购入
车辆经营权（海南出租） 7,513,536.00 3,049,859.20 469,596.00 2,580,263.20 2.75 购入
其他 13,000.00 13,000.00 541.67 12,458.33 1.92
合计 118,946,282.22 97,137,366.11 13,000.00 5,289,101.09 91,861,265.02
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说明：本期减少额中，土地使用权(保定)减少2,793,665.86元系处置转出，其他减少数均为摊销数。
15、资产减值准备明细
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项目 年初余额 本期计提额 本期减少额 期末余额
转回 转销 合计
坏账准备 34,239,243.30 6,329,828.03 1,904,514.62 571513.90 2,569,608.92 38,093,042.81
存货跌价准备 36,156,016.10 36,156,016.10
固定资产减值准备 15,136,880.39 229,573.40 229,573.40 14,907,306.99
合计 85,532,139.79 6,329,828.03 1,904,514.62 801087.30 2,799,182.32 89,156,365.90
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16、短期借款
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项目 期末数 期初数
抵押借款 100,000,000.00
信用借款 160,000,000.00
合计 260,000,000.00
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17、应付票据
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种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 40,000,000.00
银行承兑汇票 830,468,369.12 717,905,328.24
合计 870,468,369.12 717,905,328.24
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18、预收账款：
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期末数 期初数
462,018,145.39 206,260,424.54
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说明：期末比期初增加255,757,720.85元，增幅124.00％，主要原因系绿都置业有限公司预收房款的增加。
19、应付职工薪酬：
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 49,100,960.85 142,165,238.54 133,551,859.01 57,714,340.38
二、职工福利费 72,120,158.69 19,342,081.83 10,973,527.92 80,488,712.60
三、社会保险费 - 13,028,600.44 9,728,173.68 3,300,426.76
其中：1．医疗保险费 - 3,221,462.02 36,405.97 3,185,056.05
2．基本养老保险费 - 8,472,527.75 8,534,651.56 -62,123.81
3．年金缴费 - - - -
4．失业保险费 - 905,810.26 735,556.67 170,253.59
5．工伤保险费 - 425,230.53 417,715.00 7,515.53
6．生育保险费 - 3,569.88 3,844.48 -274.60
四、住房公积金 - 2,626,295.50 2,648,325.50 -22,030.00
五、工会经费和职工教育经费 - 9,448,370.93 3,179,679.86 6,268,691.07
六、非货币性福利 - - - -
七、因解除劳动关系给予的补偿 - 141,973.76 141,973.76 -
八、其他 - - 806.10 -806.10
其中：以现金结算的股份支付 - - - -
合计 121,221,119.54 186,752,561.00 160,224,345.83 147,749,334.71
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20、应交税费：
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项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 -16,239,894.93 36,721,910.96 货物和应税劳务增值额
消费税 270,160.26 377,160.00 应税产品销售额
营业税 -13,142,015.28 473,084.56 应税营业收入
所得税 13,779,129.36 36,219,400.03 应纳税所得额
个人所得税 804,928.25 -2,610.02
城建税 -931,590.89 1,714,287.45 实际缴纳的增值税、消费税和营业税之和
房产税 -1,355,082.71 -3,054,789.36
土地使用税 423,359.76 230,169.18
土地增值税 -3,108,576.82 2,528.97
教育费附加 -399,129.87 1,149,843.93 实际缴纳的增值税、消费税和营业税之和
房屋维修基金 934.67 5,837,097.18
其他 5,123.53 15,283.53
合计 -19,892,654.67 79,683,366.41 --
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说明：期末应交增值税为负数主要原因为本期采购额增加幅度相对大于销售额，进项税额未能完全抵扣；营业税、土地增值税等税项负数主要是由于预交的房地产预收款相关税费较多导致。
21、长期借款
长期借款分类：
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项目 期末数 期初数
抵押借款 160,000,000.00
合计 160,000,000.00
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(2) 长期借款情况：
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种类 借款起始日 借款终止日 期末数 期初数
利率(%) 币种 本币金额 币种
抵押借款 2007年4月30日 2009年4月28日 6.12 人民币 160,000,000.00 人民币
合计 -- -- -- -- 160,000,000.00 --
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22、递延所得税负债
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期末数 期初数
108,962,995.38 490,462.39
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说明：期末比期初增加108,472,532.99元，主要由可供出售金融资产公允价值变动利得导致其账面价值大于其计税基础形成。
23、其他非流动负债
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项目 期末数 期初数
递延收益 58,497,714.29 44,460,000.00
合计 58,497,714.29 44,460,000.00
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说明：期末比期初增加14,037,714.29元，增幅31.57%，主要系本期郑州市管城区财政局转入技术挖潜改造资金10,000,000.00元，河南省财政厅转入扶持企业自主创新资金4,000,000.00元，用于补偿公司以后期间的技术开发、设备改造发生的相关费用或资产购置。
24、股本
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项目 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例% 发行新股 送股 公积金 其他 小计 数量 比例%
转股
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股 9,727,195 2.43 9,727,195 2.43
3、其他内资持股 125,566,521 31.40 125,566,521 31.40
其中：境内法人持股 125,566,521 31.40 125,566,521 31.40
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 135,293,716 33.83 135,293,716 33.83
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 264,622,994 66.17 264,622,994 66.17
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件流通股份合计 264,622,994 66.17 264,622,994 66.17
三、股份总数 399,916,710 100.00 399,916,710 100.00
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25、资本公积：
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项目 股本溢价 其他资本公积 合计
上年年末余额 372,449,018.16 39,143,238.56 411,592,256.72
加：会计政策变更调整数 10,151,193.17 10,151,193.17
年初余额 382,600,211.33 39,143,238.56 421,743,449.89
本期增加 220,189,044.19 220,189,044.19
本期减少 18,089,097.54 18,089,097.54
期末余额 364,511,113.79 259,332,282.75 623,843,396.54
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说明：（1）股本溢价的会计政策变更调整数：系本报告期因发生同一控制下的企业合并事项对上期对比数的调整数（企业合并事项详见“二、公司主要会计政策、会计估计和会计差错-23”）。
按照企业合并会计准则相关规定，因同一控制下的企业合并对前期报表进行调整时，以前期间合并方账面上并不存在对被合并方的长期股权投资，将被合并方的有关资产、负债并入后，因合并而增加的净资产在比较会计报表中调整所有者权益项下的资本公积（股本溢价）；同时被合并方比较期间以前实现的留存收益归属于各并方的部分应自资本公积转入留存收益。
股本溢价本期减少18,089,097.54元，其中上述期初调整数转出10,151,193.17元，企业合并损失（价差）减少7,937,904.37元。
（2）其他资本公积本期增加系可供出售金融资产公允价值变动利得。
26、盈余公积
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项目 法定盈余公积
上年年末余额 160,327,753.04
加：会计政策变更调整数 8,739,588.61
年初余额 169,067,341.65
本期增加
本期减少
期末余额 169,067,341.65
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说明：会计政策变更调整数8,739,588.61元，系执行新的企业会计准则，对金融资产、所得税、少数股东权益以及合并范围等事项追溯调整影响数。
27、未分配利润：
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项目 期末数
一、上年年末余额 275,355,376.79
加：会计政策变更 70,702,269.96
二、年初未分配利润 346,057,646.75
加：本期净利润 104,657,707.34
其它转入 7,954,027.54
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付普通股股利 199,958,355.00
转作股本的普通股股利
三、期末未分配利润 258,711,026.63
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说明：（1）会计政策变更影响数70,702,269.96元，其中：因执行新的企业会计准则，对金融资产、所得税、少数股东权益以及合并范围等事项追溯调整影响数78,656,297.50元；因发生同一控制下的企业合并事项对上期对比数的调整数-7,954,027.54元。
（2）其他转入7,954,027.54元，系上述因发生同一控制下的企业合并事项上期对比数的调整数的转出数。
28、营业收入
(1)营业收入
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项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 2,667,907,750.04 2,095,457,951.10
其他业务收入 156,761,786.70 135,847,543.64
合计 2,824,669,536.74 2,231,305,494.74
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(2) 分行业主营业务
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行业名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
客车销售 2,650,793,129.04 2,210,600,374.94 2,031,674,795.10 1,672,371,089.33
房地产销售 17,114,621.00 13,167,664.96 63,783,156.00 46,361,756.11
其中:关联交易 127,992,146.75 107,258,633.30
合计 2,667,907,750.04 2,223,768,039.90 2,095,457,951.10 1,718,732,845.44
内部抵消
合计 2,667,907,750.04 2,223,768,039.90 2,095,457,951.10 1,718,732,845.44
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29、营业税金及附加：
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项目 本期数 上年同期数 计缴标准
消费税 2,333,976.76 应税产品销售额
营业税 1,361,753.93 3,825,668.21 应税营业收入
城建税 5,687,664.00 4,773,656.50 实际缴纳的增值税、消费税和营业税之和
教育费附加 2,440,735.79 2,045,852.79 实际缴纳的增值税、消费税和营业税之和
合计 11,824,130.48 10,645,177.50 --
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30、管理费用
本期管理费用增加43,361,354.90元，增幅38.58%，主要是公司为从职能型管理导向型转向流程型客户导向型，实施SCM(公司的供应链管理)和CRM(客户管理项目)相关咨询费用增加。
31、财务费用
本期财务费用增加5,863,493.87元，主要是受新增长短期借款利息支出增加影响。
32、资产减值损失
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项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 4,425,313.41 485,750.09
合计 4,425,313.41 485,750.09
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说明：本期坏账损失增加3,939,563.32元，增幅811.03%，主要是由于本期应收账款增加幅度较大而造成相应的计提的坏账准备增加较多。
33、公允价值变动收益
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产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以前期间公允价值变动损益转入本期投资收益 -1,486,249.67
本期交易性金融资产公允价值变动 1,527,916.42 463,349.39
合计 41,666.75 463,349.39
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34、投资收益
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产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
以前期间公允价值变动损益转入本期投资收益 1,486,249.67 -
处置交易性金融资产投资收益 13,223,753.78 -
权益法核算的长期股权投资投资收益 146,578.21 -2,485,489.80
长期股权投资处置收益 -1,242,758.50 -8,236,729.60
委托贷款收益 - 434,721.35
其他 10,650.00 -
合计 13,624,473.16 -10,287,498.05
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说明：本期投资收益比上年同期增加 23,911,971.21元，主要是交易性金融资产投资收益的发生或增加以及长期股权投资处置损失的减少。
35、营业外收入
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项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 1,566,156.22 55,012.04
其中：固定资产处置利得 1,566,156.22 55,012.04
无形资产处置利得
政府补助收入 1,742,285.71
罚款收入 1,050,446.95 1,129,733.42
其它 1,513.00
合计 4,358,888.88 1,186,258.46
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36、营业外支出
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项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 327,921.44 747,884.14
其中：固定资产处置损失 327,921.44 747,884.14
无形资产处置损失
罚没支出 262,354.86 24,897.58
捐赠支出 421,863.50 1,000,000.00
合计 1,012,139.80 1,772,781.72
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37、所得税费用
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项目 本期数 上年同期数
所得税费用 60,955,709.19 43,466,772.06
递延所得税费用 -13,198,782.49 -2,493,580.64
合计 47,756,926.70 40,973,191.42
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38、收到的其他与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金28,420,886.37元，主要是收到的科技开发费及利息收入。
39、支付的其他与经营活动有关的现金
支付的其他与经营活动有关的现金 304,958,187.02元，主要为支付的管理费用、营业费用。
40、经营活动产生的现金流量净额：本期比上年同期减少369,284,377.54元，减幅96.57%，其原因主要在于2007年出口订货量大幅度增加，交货期大都安排在下半年，本期为满足出口生产增加了采购量，从而导致购买商品、接受劳务支付的现金的增加额及增幅大于销售商品、提供劳务收到的现金的增加额及增幅。 六、母公司财务报表重要项目的说明
1、应收账款
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账龄 期末数 期初数
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
1年以内 456,708,519.34 96.65% 22,837,906.39 322,444,003.98 93.86% 16,122,200.20
1—2年 11,814,017.86 2.50% 1,181,401.79 14,480,415.07 4.22% 1,448,041.51
2—3年 768,645.00 0.16% 153,729.00 4,085,510.03 1.19% 817,102.01
3年以上 3,250,029.03 0.69% 1,644,420.40 2,515,942.00 0.73% 1,006,376.80
合计 472,541,211.23 100.00% 25,817,457.58 343,525,871.08 100.00% 19,393,720.52
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说明：（1）本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款；
（2）应收账款前五名欠款情况：
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期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
前五名欠款单位合计及比例 145,827,100.00 30.86% 101,196,824.00 29.46%
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2、其他应收款
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账龄 期末数 期初数
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
1年以内 21,926,353.88 48.11% 1,096,310.20 26,504,810.41 48.13% 1,325,240.54
1—2年 736,969.62 1.62% 73,421.66 862,770.05 1.57% 86,277.01
2—3年 22,774,221.81 49.97% 8,155,534.60 26,710,509.00 48.50% 9,742,101.80
3年以上 137,136.84 0.30% 81,902.10 988,687.90 1.80% 822,637.90
合计 45,574,682.15 100.00% 9,407,168.56 55,066,777.36 100.00% 11,976,257.25
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说明：（1）本报告期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款；
（2）其他应收款前五名欠款情况
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期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
前五名欠款单位合计及比例 28,654,473.07 62.87% 31,430,240.71 57.08%
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3、长期股权投资
(1)按成本法核算
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被投资单位 持股比例 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
%
郑州绿都置业有限公司 50.93 110,000,000.00 117,265,863.25 117,265,863.25
海口耀兴公共汽车有限公司 51.00 8,483,564.53 8,785,502.38 8,785,502.38
海口耀兴汽车出租有限公司 51.00 1,716,435.17 2,032,599.06 2,032,599.06
保定宇通客车有限公司 64.88 5,385,300.00 3,943,070.09 -3,943,070.09 -
郑州安驰担保有限公司 10.00 10,000,000.00 13,676,838.75 13,676,838.75
湖南郴州汽车运输集团有限公司 9.00 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00
上海澳马车辆物资采购有限公司 12.50 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
合计 152,585,299.70 160,703,873.53 -1,943,070.09 158,760,803.44
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明：① 以上投资不存在在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的情况；
② 本期公司未收到以上被投资单位现金红利。
(2)按权益法核算
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被投资单位 持股比例（ 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
%）
猛狮客车有限公司 50.00 79,149,388.85 43,309,559.71 -833,980.29 42,475,579.42
兰州宇通客车有限公司 20.00 12,000,000.00 17,059,888.33 -2,379,441.50 14,680,446.83
合计 91,149,388.85 60,369,448.04 -3,213,421.79 57,156,026.25
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说明：① 以上投资不存在在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的情况；
② 本期收到兰州宇通客车有限公司现金红利3,360,000.00元。
4、营业收入
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项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 2,650,793,129.04 2,031,674,795.10
其他业务收入 154,249,598.44 134,186,171.14
合计 2,805,042,727.48 2,165,860,966.24
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5、投资收益
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产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
以前期间公允价值变动损益转入本期投资收益 1,486,249.67
处置交易性金融资产投资收益 9,977,097.67
权益法核算的长期股权投资投资收益 146,578.21 -7,397,054.19
长期股权投资处置收益 -1,321,194.24 -8,236,729.60
委托贷款收益 4,303,082.32 3,750,801.95
其他 10,650.00
合计 14,602,463.63 -11,882,981.84
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说明：权益法核算的长期股权投资投资收益比上年同期增加7,543,632.40元，原因系本年执行新会计准则，对子公司采用成本法核算，对子公司绿都置业有限公司的本期亏损不再按权益法进行确认投资损失。
七、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:人民币元
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母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 母公司对本企业的表 本企业最终
持股比例(%) 决权比例(%) 控制方
郑州宇通集团有限公司 郑州 汽车零部件生产 180,000,000 31.40 31.40 汤玉祥等自
与销售等 然人
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2、本企业的子公司情况
单位:人民币元
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子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%
)
郑州绿都置业有限公司 郑州 房地产开发 216,000,000.00 50.93 50.93
海口耀兴汽车出租有限公司 海南 客运 50,000,000.00 51.00 51.00
海口耀兴公共汽车有限公司 海南 客运 17,000,000.00 51.00 51.00
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3、本企业的合营和联营企业的情况
单位:人民币元
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被投资单位名称 注册地 业务性质 注册资本 本企业持股比例( 本企业在被投资单位
%) 表决权比例(%)
一、合营企业
猛狮客车有限公司 郑州 客车底盘的制造与销售 150,000,000 50.00 50.00
二、联营企业
兰州宇通客车有限公司 兰州 客车制造及销售 60,000,000 20.00 20.00
（续表）
被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 本期营业收入总 本期净利润
额
一、合营企业
猛狮客车有限公司 100,195,945 16,052,749 39,763,348 -2,475,924
二、联营企业
兰州宇通客车有限公司 225,538,581 150,113,752 152,543,937 6,922,701
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4、本企业的其他关联方情况
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其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
郑州宇通重工有限公司 母公司的控股子公司
郑州科林车用空调有限公司 母公司的控股子公司
郑州安驰担保有限公司 母公司的控股子公司
郑州通达物业管理有限公司 母公司的控股子公司
宇通不动产（河南）有限公司 母公司的控股子公司
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5、关联交易情况
(1) 购买商品、接受劳务的关联交易
单位:人民币元
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关联方 关联交易 关联交易定 本期数 上年同期数
内容 价原则 金额 占同类交易金 金额 占同类交易金
额的比例(%) 额的比例(%)
郑州科林车用空调有限公司 材料 市场定价 103,646,036.62 5.08 146,618,137.89 4.84
兰州宇通客车有限公司 半成品及 市场定价 40,661,730.44 1.99 83,709,526.56 2.76
加工件
猛狮客车有限公司 材料 市场定价 18,236,804.97 0.89 29,237,451.75 0.97
郑州宇通集团有限公司 材料 市场定价 261,712,526.14 12.84 489,292,774.44 16.15
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(2) 销售商品、提供劳务的关联交易
单位:人民币元
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关联方 关联交易 关联交易定 本期数 上年同期数
内容 价原则 金额 占同类交易金 金额 占同类交易金
额的比例(%) 额的比例(%)
郑州宇通集团有限公司 材料 市场定价 9,295,853.51 7.23 179,220,886.01 5.28
郑州宇通集团有限公司 产品 市场定价 127,992,146.76 4.83
兰州宇通客车有限公司 材料 市场定价 6,404,589.52 5.99 10,971,389.94 0.38
郑州科林车用空调有限公司 材料 市场定价 3,366.00 0.00 2,705.04 0.00
猛狮客车有限公司 材料 市场定价 1,922,523.80 1.50 1,631,627.66 0.05
郑州绿都置业有限公司 材料 市场定价 4,368.28 0.00 1,875.98 0.00
郑州通达物业管理有限公司 材料 市场定价 77,199.92 0.06 26,649.58 0.00
郑州百年德化商业管理有限公 材料 市场定价 1,240.94 0.00
司
郑州安驰担保有限公司 材料 市场定价 51,440.52 0.04 62,146.70 0.00
郑州宇通重工有限公司 材料 市场定价 1,922,523.80 19.63 31,319,717.28 0.92
兰州宇通客车有限公司 加工服务 协议价 1,301,342.29 100.00 1,767,349.36 100.00
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(3) 关联租赁情况
郑州宇通集团有限公司承租公司办公楼。该资产涉及的金额为100万元。租赁的期限为2006年5月1日至2009年4月30日。本期租金为50万元，租金的确定依据是协议价。 (4) 其他关联交易
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关联方 关联交易内容 关联交易定 本期数 上年同期数
价原则 金额 占同类交易 金额 占同类交易
金额的比例 金额的比例
(%) (%)
郑州安驰担保有限公司 担保咨询费 协议价 6,903,508.80 100.00 2,830,478.20 100.00
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5、关联方应收应付款项
单位:人民币元
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项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应收票据 郑州宇通重工有限公司 6,509,717.70
其他应收款 海口耀兴公共汽车有限公司 48,725.29
应付账款 郑州宇通集团有限公司 275,480.31
应付账款 兰州宇通客车有限公司 7,600,895.11
应付票据 猛狮客车有限公司 3,600,000.00
应付票据 郑州宇通集团有限公司 40,168,325.56
其他应付款 郑州通达物业管理有限公司 352,000.00
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八、股份支付： 无
九、或有事项：
1、已贴现的商业承兑汇票形成的或有负债及其财务影响：无；
2、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响：无；
3、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响:无
4、其他或有负债及其财务影响:无
十、承诺事项：
截至报告日，公司无需要说明的其他重大对外承诺事项。
十一、产负债表日后事项：
截至报告日止，公司无需要说明的资产负债表日后非调整事项以及调整事项。
十二、其他重要事项：
截至报告日止，公司无需要说明的其它重要事项。
十三、补充资料：
1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益：
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报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 7.21 7.46 0.26
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 6.51 6.74 0.24
的净利润
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2、2006年半年度净利润差异调节表
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项目 金额
2006年半年度净利润（原会计准则） 77,833,886.75
追溯调整项目影响合计数 -1,684,171.87
其中：公允价值变动收益影响数 463,349.39
合并范围变化影响数 -2,147,521.26
2006年半年度净利润（新会计准则） 76,149,714.88
假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项目影响数合计
其中：公允价值变动收益影响数
递延所得税费用影响数
合并范围变化影响数
2006年度模拟净利润 76,149,714.88
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八、备查文件目录
1、董事长、总会计师、会计机构负责人亲笔签字并盖章的会计报表 2、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有的公司文件的正本及公告原稿 3、载有公司董事长亲笔签署的中期报告正本
董事长：汤玉祥
郑州宇通客车股份有限公司
2007年7月28日