郑州宇通客车股份有限公司一九九八年年度报告摘要1999-03-05
郑州宇通客车股份有限公司一九九八年年度报告摘要
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者严重误导，并对其内容的真实性、准确性、和完整性负个别及连责责任。
一、公司简介
1、公司法定中、英文名称及缩写
中文名称:郑州宇通客车股份有限公司
英文名称:ZHENGZHOU YUTONG Coach Manufactuning CO.，Ltd
2、公司法定代表人:路法尧
3、公司董事会秘书:刘自强
电 话:0371-6339749
传 真:0371-6316894
联系地址:郑州市凤凰路7号
4、公司注册地址:郑州市凤凰路7号
公司办公地址:郑州市南郊十八里河
邮政编码:450061
电子信箱:info＠YUTONG.COM
5、公司年度报告备置地点:本公司证券处
地 址:郑州市凤凰路7号
电 话:0371-6339748
联系人:于莉
6、公司股票上市交易所:上海证券交易所
股票简称:宇通客车
股票代码:600066
二、会计数据和业务数据摘要
(一)本年度利润总额及构成(万元)
利润总额: 8140.90
净利润: 5901.84
主营业务利润: 10930.32
其他业务利润: 101.28
投资收益: 700.60
补贴收入: 1114.03
营业外收支净额: 435.69
经营活动产生的现金流量: 1737.89
现金及现金等价物净增加额: -5040.68
(二)主要会计数据和财务指标
1、主要会计数据
序号 名称 单位 1998年度 1997年度 1996年度
1 主营业务收入 万元 56541.62 43667.18 43906.90
2 净利润 万元 5901.84 4263.27 2120.50
3 总资产 万元 95191.41 65162.76 24101.81
4 股东权益 万元 57889.26 40600.08 7623.96
2、主要财务指标
1998年度 1997年度 1996年度
序号 名称 单位 摊薄 加权 摊薄 加权
1 每股收益 元 0.5185 0.57 0.5840 0.56 0.56
2 每股净资产 元 5.0860 5.5617 2.01
3 调整后每股净资产 元 5.0792 5.5440 1.94
4 净资产收益率 % 10.1951 13.12 10.80 12.98 27.81
说明:
1、几种财务指标的计算方法:
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100%
调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收款项-待摊费用-待处理(流动、固定)资净损失-开办费-长期待摊费用)/年末普通股股份总数
加权平均净资产收益率=当期净利润÷[期末普通股股份总数+期末净资产)÷2+配股新增净资产×(自缴款结束日下一一月份至报告期末的月份数-6)÷12]
加权平均每股收益=当期净利润÷[期末普通股股份总数÷(1配股比例)+期末普通股股份总数÷(1+配股比例)×配股比例×缴款结束日下一月份至期末的月份数×12]
(三) 报告期内股东权益变动情况
单位:万元
项 目
股本 资本公积 盈余人 法定公益金 未分配利润 合计
期初数
7300 30992.42 1218.73 406.2 1088.92 40600.08
本期增加
4082.1734 12996.26 885.28 295.10 5016.56 22980.26
本期减少
0 0 0 0 5691.08 5691.08
期末数
11382.1734 43988.68 2104.01 701.34 414.40 57889.26
变动原因 配股和资本 配股溢价 盈利提取 盈利提取 盈利增加
公积金转增 分配预案:
每10股派发
现金股利5元
三、股本变动及股东情况
1、股本变动情况
(1)股份变动情况表
数量单位:股
期初数 本次变动增减(+、-) 期末数
配股 送股 公积 其它 小计
金转股
一、未流通股份
1、发起人股份
1934000 1757300 6329190 8086490 27426490
其中:
国家拥有股份
14820000 1757300 4973190 *676000 7406490 222226490
境内法人持有股份
4520000 0 1356000 *676000 680000 520000
外资法人持有股份
其它
2、募集法人股
11000400 0 3300120 3300120 14300520
3、内部职工股
7659600 2297800 2987244 5285124 12944724
4、优先股或其它
未流通股份合计
38000000 4055180 12616554 16671734 54671764
二、已流通股份
1、境内上市的人民币通股
35000000 10500000 13650000 24150000 59150000
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其它
已流通股份合计
35000000 10500000 13650000 24150000 59150000
三、股份总数
73000000 14555180 26266554 40821734 113821734
说明:表格中*处股份变动是根据1998年12月22日《上海证券报》本公司"监98018"公告兼并郑州旅行车，厂其所持股份由本公司第一大股东郑州市国有资产管理局收购所致。
2、股东情况介绍
(1)报告期末本公司股东总数51936个，其中内部职工股股东数为1377个。
(2)报告期末本公司前10名股东持股情况及持股5%以上的股东持股变化情况。
单位:万股
股东名称
期初持股数 期末持股数 本期增加 占总股本比例(%)
郑州市国有资产管理局
1482.0000 2222.6490 740.649 19.53
郑州第一钢厂
1100.0400 1430.0520 330.012 12.56
中国公路车机械总公司
520.0000 4.57
四方科技 110.3472 0.97
许继英特 109.2618 0.96
基金金泰 72.2810 0.64
中科沈阳 65.4520 0.58
基金兴华 56.4335 0.50
轮胎公司 55.1024 0.48
昆明国投 40.5947 0.36
说明:A:以上股东中，持本公司5%以上股份的股东无质押或冻结情况。
(3)持股10%以上法人股东情况
郑州第一钢厂持有本公司股票1430.052万股，占总股本的12.56%。郑州第一钢厂法定代表人为李栋林先生，该厂注册资本416.7万元，主要经营范围为钢锭制造与钢材加工。
报告期内，郑州第一钢厂持股增加330.012万股，第本公司1998年中期资本公积金转增股本所致。该厂所持股份无质押情况。
(4)报告期内，本公司控股股东无变更情况。
(5)董事、监事及高级管理人员持股情况
单位:股
姓 名 职务 期初数 期末数 本期增加 变动原因
路法尧 董事长 13364 22585 9221 配股、转增
孟宪欣 副董事长 0 0 0
李栋林 副董事长 0 0 0
汤玉祥 董事、总经理 21146 35767 14603 配股、转增
王克 董事、常务副
总经理 15964 26979 11015 配股、转增
吴项林 董事、副总经理10764 18191 7427 配股、转增
裴天义 董事、副总经理10764 18191 7427 配股、转增
宋士英 董事 13364 22585 9221 配股、转增
王家军 董事 22464 37964 15680 配股、转增
魏延岭 董事 13832 23375 9543 配股、转增
张同春 董事 0 0 0
刘自强 董事会秘书 10764 18191 7427 配股、转增
穆成桥 监事会主席 13364 22585 9221 配股、转增
孙纪元 监事 31564 53343 21779 配股、转增
李黎 监事 8164 13797 5633 配股、转增
曹虹 监事 0 0 0
汪培智 监事 11700 19773 8073 配股、转增
鲁照贤 副总经理 10764 18191 7427 配股、转增
齐建钢 副总经理 10764 18191 7427 配股、转增
徐建生 总工程师 13564 22845 9281 配股、转增
鲍玲玲 副总经理 13364 22585 9221 配股、转增
陈宝庆 总质量师 10764 18191 7427 配股、转增
四、股东大会简介
报告期内，本公司共召开一次股东大会和一次临时股东大会，具体情况如下:
(一)本公司1997年度股东大会于1998年4月8日在郑州市嵩山 店会议厅召开。会议并通过了如下决议:
1、审议通过了1997年度董事会工作报告、1997年度监事会工作报告、1997年度财务决算及1998年度财务预算报告。
2、审议通过了1997年度利润分配预案:
1997年度实际可分配利润为54689212.56元。以1997年末总股本7300万股为基数，每10股派发现金股利人民币6元(含税)，共派发现金股利人民币4380万元，结存利润结转下年度分配。
3、审议通过了1998年度公司增资配股方案:
(1)以1997年末总股本7300万股为基数，按10:3比例向全体股东配股，配股总数为2190万股。
(2)配股价格暂定为每股人民币9-12元。
(3)配股有效期限为自股东大会通过后8个月内。
(4)募集资金的投向
A:投资年产4000辆中高档客车和客车专用底般技改项目二期工程15017万元。
B:投资发起可南宇通快运股份有限公司人民币3000万元，参与高速 公路运输业。
4、审议通过了公司章程修订稿说明和公司章程修订稿。
5、审议通过了授权公司董事会进行5000万元(含5000万元)以下投资项目的决定权限的预案。
6、同意齐建钢、徐建先生生因工作变动辞去监事的请求，选举李黎、曹虹女士为本公司监事。
(二)本公司1998年度中期利润分配和资本公和积金转增股本方案。经审计，本公司1998年上半年实现净利润2033.58万元，中期不进行分配，决定1998年中期以配股后总股本8755.518万股为基数，用资本公积金向全体股东每10股转增3股。
2、同意泰双桥先生因工作变动辞去董事的请求、选举张同春先生为本公司第二届董事会董事。
(三)现任董事、监事的姓名、性别、年龄、年度报酬情况
本届董事、监事任期到1999年度
职务 姓 名 性别 年龄 年度报酬(元)
董事长 路法尧 男 58 57176.5
副董事长 孟宪欣 男 61 5400
副董事长 李栋林 男 48 5000
董事、总经理 汤玉祥 男 45 55466.5
董事、常和副总经理 王 克 男 59 56360.5
董事、副总经理 吴项林 男 33 46923.25
董事、副总经理 裴天衣 男 53 32178
董事 宋士英 男 60 47948.25
董事 王家军 男 54 29188
董事 魏延岭 男 50 29889
董事 张同春 男 46 1200
监事会主席 穆成桥 男 58 49427.25
监事 孙纪元 男 50 24526
监事 李 黎 女 38 21385
监事 曹 虹 女 33 900
监事 汪培智 男 49 26168
(四)报告期内、齐建钢、徐建先生因工作变动辞去本公司监事职务。
宋金喜先生因退休辞去本本公司职工代表监事职务，公司职代会选举汪培智先生出任本公司职工代表监事职务。
郑州第一钢厂秦双桥先生因工作变动辞去本公司董事职务。
五、董事会报告
(一)董事会工作报告
①二届五次董事会议于1998年2月24日至25日在郑州市未来大酒店会议室召开，会议做出以下决议:
----审议通过了1997年度公司董事会、总经理工作报告;1997年度公司年度报告 草案;1997年度公司财务决算和1998年财务预算报告;公司章程修订案说明和公司章程修订案;1997年度公司利润分配预案;1998年公司配股募集资金预案;关于授权公司董事会人民币5000万元(含5000万元)以下投资项目的决定权限提案。
----确定了1998年度工作目标。
----经公司总经理提名，会议通过了聘任齐建钢、裴天义先生为本公司副总经理，聘任徐建生先生为本公司总工程师。
----决定筹备召开1997年度股东大会。
②二届六次董事会会议于1998年8月12日在状态入帐蟥 河迎宾馆会议室召开，会议通过了如下决议:
----审议通过了《1998年度中期报告》草案；
----审议通过了1998年中期资本公积金转增股本预案，即：以1998年配股后总股本为基数，用资本公积金向全体股东每10股转增3股;
----同意秦双桥先生辞去公司董事、副董事长职务，选举李栋林先生为公司副董事长，同意张同春先生为公司第二届董事候选人。
----决定转让本公司投入河南宇通快运股份有限公司股份1000万股。
----决定1998年9月20日召开1998年度第一次临时股东大会。
③于1998年5月28日在本公司会议室召开1998年度第一次临时董事会议，会议审议并通过了本公司以"承担债权债务"方式，整体接受郑州旅行车厂全部资产的方案。
2、董事会对股东大会决议的执行情况
①实施增资本股，募集发展资金
本次配股经河南省证券管理委员会办公室豫证管办(1998)25号文批准，中国证券监督管理委员会证监上字(1998)101号文复审通过，此项工作已于1998年9月26日前完成。本次配股共配售1455.518万股，扣除发行费用后募集资金170284335.1元。本次配股可流通部分已于1998年9月30日上市交易。
②1997年度分红派息和1998年中期资本公积金转增股本工作。
----本公司1997年度分红派息工作已于1998年6月8日前全部结束，共派现金股利4380万元。
----1998年度中期资本公积金转增工作已于1998年12月27日前全部完成。此次转增后，本公司总股本增至113821.734股。
③收购兼并工作
兼并郑州旅行车厂事宜，报经郑州市兼并破产和职工在就业协调小组(1998)28号文批准，已于1998年12月20日前全部完成。
④根据股东大会授权，二届六次董事会研究决定，以面值向河南交通物业管理有限公司转让本公司所持河南字通快运股份有限公司股份1000万股。此项工作已于1998年12月10日前完成。
3、报告期内，经总经理提名聘任齐建钢、裴天义先生为公司副总经理，聘任徐建生先生为公司总工程师。本年度无高级管理人员离任情况。
4、本次利润分配预案
报告期末，累计未分配利润为61054848.35元，根据主要股东的意见，本次利润分配预案为:以报告期末总股本为基数，每10股派发现金股利5元(含税)，共计派发现金股利56910.867元，结存4143981.35元转下次分配。
5、报告期内，公司利润分配方案、公积金转 增方案执行情况及配股方案的实施情况一并见"董事会对股东大会决议的执行情况"。
六、监事会报告
本年度监事会共召开四次会议，历次会议内容如下:
1、1998年2月26日第一次监事会议:①讨论确定了1997年度监事会工作报告;②评价公司董事、高级管理人员履行职责情况;③讨论了1997年度董事会工作报告、总经理工作报告、公司年度报告、财务决算和预期报告④同意齐建钢、徐建生辞去监事职务的请求，提名李黎、曹虹为监事候选人。
2、1998年5月28日第二次监事会议:①研究讨论了地外投资项目的经营情况;②同意宋金喜辞去职工作表监事职务的请求，公司职代会选举汪培智为职工代表监事。
3、1998年8月12日第三次监事会议:①讨论了1998年度中期报告、总经理工作报告和资本只金转增股本预案;②讨论了宇通快运公司的经营状况和今后的经营思路等问题;③讨论并提议公司加强内部管理，提高全员素质，树立宇通整体形象。
4、1998年11月30日第四次监事会议:专题讨论了公司对外投资等有关事项。
七、业务报告摘要
(一)报告期公司经营情况
1、公司主营业务情况
序号 名称 单位 1998年度 1997年度 增减(+ %)
1 客车产量 辆 4751 3474 36.76
其中:高档客车 辆 218 12 1716.67
2 客车销量 辆 4702 3458 35.98
3 主营业务收入 万元 56542 43667 29.48
4 产销率 % 98.2 97.2 1.03
2、公司财务状况及经营情况
序号 名称 单位 1998年度 1997年度 增减(+ %)
1 总资产 万元 95191.41 65162.76 46.08
2 长期负债 万元 4127.07 248.44 1561.19
3 股东权益 万元 57889.26 40600.08 42.58
4 主营业务利润 万元 10930.62 8499.95 28.59
5 净利润 万元 5901.84 4263.27 38.43
3、在经营中出现的问题与困难及解决方案
本年度是公司发展过程中的关键阶段，在生产经营活动中出现许多问题和困难，主要有以下几方面:
①客车销售市场依然疲软，竞争更加激烈，一些地区相继出现地方保护政策，许多厂家采取赊销或低价销售手段对本公司客车销售千万极大影响。
②国内产业结构调整仍在继续，客流下降，公铁争流，实载率降低，购车选择性增加，促使本公司必须加快产品结构调整的速度。
③公司"九五"技改工程进入攻和收尾阶段，新生产线启用前生产能力不足和装备水平较低的状况仍然存在，公司的知名度和影响力不有待提高。
④下半年公司将进行生产组织调整和工厂整体搬迁，任务十分繁重，将冲击正常的生产经营秩序，对完成本年度生产经营目标带来很大困难。
面对上述问题和困难，公司本着"知难而进，求实创新的"精神，经过认真分析和研究，有针对笥地采取了以下措施:
①加快产品开发和改进的步伐，满足市场的需要。一年来，公司开发新产品十余种，其中三种投入了批量生产，受到了用户的，同时，不断改进和完善原有产品，针对不同地区的特点开发出不同的局部结构，提高了产品的适应性。
②强化销售工作、在生产中，克服重重困难实行订单生产制，满足的销售的需要。在销售工作中，推广实行了销售目标责任制和甲、乙级销售制和甲取得了明显的效果。同时，利用参加 国际汽车博览会和新厂启用典礼的机会，进行大规模的宣传活动，使公司的知名度和影响力大为提高，为公司市场扩容奠定了基础。
③全力做好工厂整体搬迁工作，公司提前成立了搬迁指挥部，经过精心计划和周密组织，仅用了三个月时间就了搬迁、设备调试和试生产任务，并实现了搬迁不减产的目标，把搬迁对生产和销售的影响降到了最低限度。
④深化"三项制度"改革。在劳动用工制度方面，实行全员考评，未位淘汰制，在分配制度方面，本着多劳的原则，进行了工资、奖金分配标准的调整。这些措施对形成公司人员动态管理和激励机制起了推动使用，激发了公司员工的劳动热情和工作积极性。
(二)公司投资情况
1、报告年度公司投资情况
本年度公司投资总额为17928万元，比上年度减少35.99%。其中募集资金投资额为17497万元，占投资总额的97.60%。
2、对外投资情况
①投资河南宇通快运股份有限公司2000万元，比上年度减少1000万元，占该公司股份比例从37.55%降至25%，仍为第一大股东。本年度系该公司创立初期，仍处在试运营阶段，属于保本和微利经营。
②投资河南益投资发展股份有限公司160万元，占该公司股份的15.38%，系主要。本年度公司净利润为115万元，净资产收益率为11.1%。该公司1999年度第一董事会做出了不分配的分配预案。
3、募集资金使用情况
本公司股票发行和配股均获圆满成功，扣除有关费用，两次募集金合计为50105万元。募集资金使用情况见下表:
单位:万元
序号 项目名称 承诺投资额 实际投入额 备注
1998 1997 合计
1 "九五"技改工程项目 55358 17497 24000 41497 含流资投入
2 高速公路运输业项目 3000 -1000 3000 -2000
合 计 58358 16497 27000 43497
说明:
①尚未使用的募集资金为6608万元系银行存款。
②高速公路运输业项目系投资发起成立河南宇通快运股份有限公司。原承投资和实际投资均为3000万元。因经营思路分歧等原因，经本公司一届六次董事会研究决定转让股份1000万元，已于年末前实施。
③"九五"技改工程项目即"年产4000辆中高档客车和4000台专用客车底盘技术改造项目"。
本公司"九五"技改工程系易地新建项目。该项目于1996年11月正式动工，1998年6月 初步竣工，1998年6至10月进行了设备调试、工厂整体搬迁和试生产，并于10月28日正式启用，比原定工期提前一年半时间。该工程占地约50万平方米，建筑面积16.8万平方中车总装线3条，主要设备800余台套，设计年生产能力为6000客车标准辆。该项目生产规模和工艺装备水平跃居国内首位，被国外专家誉为亚洲最大的客车生产基地。
玫区的试生产至年末比原生产线增加客车产量1151辆，新增利润为1200万元。按照我国客运市场的发展现状，本公司仍将以生产中低档客车为主，逐步增加调配当客车的产量。因此，近几年内难以达到预期的经济效益。
本公司在新的年度内将继续对"九五"技改工程项目进行完善和提高，主要包括完成专用客车底盘的开发，以及完成固定资产投资的填平补齐。预计本项目正式竣工后，固定资产投资将达到41000万元;按照设计生产能力生产时，流动资金占用将达到74000万元，所需流动资金将主要依靠银行贷款解决。
4、其他对内投资情况
本年度公司自在资金对内投资约431万元，主要项目有计算机网络工程，以及使用公益金进行的公司生活区采暖工程等。
(四)公司1999年度业务发展计划
1、主要生产经营目标
序号 目标名称 单位 目标值 比上年度+，-%
1 客车产量 辆 5500 15.77
其中:高档客车 辆 330 51.38
2 主营业务收入 万元 65900 16.55
3 固定资产投资 万元 3000 -83.27
4 员工人数 人 1900 12.56
2、存在问题和对策
根据有关部门预测，1999年度客卖弄 不会有根本转变，市场竞争将更加激烈。本公司虽然顺利完成了搬迁任务，生产规模和工艺装备水平跃 居国内同行业首位，但问题仍然较。主要问题是:生产规模扩大后，管理费用和折旧费用相应增加，对继续保持利润的稳定增长造成一定的压力。
对上述问题，本公司始终保持着清醒的认识。按照董事会的要求，公司制订了以"上管理"为宗旨的《二次创业工程实施纲要》，认真抓好"四项管理、三项建设"，即"技术开发管理"、市场销管理、质量达标管理、MRPⅡ系统管理客车生产基地建设、职工队伍建设、企业文化建设"。力争用三年左右的时间，使公司管理工作达到国仙一流水平。
新一年是全面实施《二次创业工程实施纲要》的第一年，公司将严格按照即定的步聚和目标开展工作。在生产经营工作中，针对费用大幅度增加的问题，将以"增收节支"做为全年工作的重点，即全员为销售服务，全员为成本控制服务。
3、在建和新建项目的预期进度
本年度在建和新建项目，主要是对"九五"技改工程进行补充和完善。新增建筑面积约2.6万平方米，新增设备24 台套，以及对部分设备的改进和提高。预计总投资3000万元，资金来源为募集资金，计划年末前全部竣工投入使用。主要内容为:
①扩建涂装车间和半成品库9500平方米;
②新建空和座椅安装车间、销售大楼和产品展厅16500平方米;
③焊装线等设备改造和提高;
④风动工具推广运用等。
八、重大事项
1、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
2、重在磋联交易事项
本公司系河南宇通快运股份有限公司的第一大股东。报告期内，本公司向河南宇愉运股份有限公司销售高档客车23辆，销售收入2545.81万元，占本公司总收入的4.5%，利润381.87万元，占公司利润总额的5.45%;应收帐款2080万元，占公司应收帐款总数的34.12%。其交易价格和收款方式与本公司高档车销售策略相一致。
3、为充分发挥资金效益，委托国泰证券公司郑州营业部进行资金管理，委托金额5000万元，委托期限1998年9月至1999年6月底。
4、按照国家有关文件规定，本公司所得税从本年度起按国在股东纳税级次分别征收，其中国税局征收部分尚无补贴。本公司国家直属企业股东股份占全部国有股东股份总数的12.46%，公司实际税负为17.24%，比上年度有所提高，对公司净利润有一定影响。
5、计算机2000年问题
目前，计算机已广泛应用于本公司产品开发、生产管理、会计处理、统计和人事管理等工作，计算机2000问题将对公司的正常生产和管理产生不良影响。本公司为此专门成立了计算机2000年问题攻关小组，并按计划开展工作:1998年12月底前完成设备调查工作:1999年2月底前完成设备核查工作，并开始相应的升级更新;1996年6月底前完成所有存在2000年问题的软硬件更新换代。
6、本年度公司仍聘用郑州会计师事务所为财务审计机构。
九、财务报告
(一)审计意见:公司财务报告经郑州会计量同事务所中国注册会计师董超、莫振辉审计，并出个无保留意见审计报告[见郑会证审字(1999)009号]。
(二)会计报表(附后)
(三)会计报表注释。
1、公司简介:
公司前身为郑州客车厂，1993年根据河南省体改委豫体改字[1993第29号文件批复，以定向募集方式改组设立郑州宇通客车股份有限公司;经中国证券会证监发字(1997)135号文件批准，1997年4月向社会公开发行人民币普通股股票3500万股，同年5月8日在上海证券交易所挂牌交易。
公司经营范围:客车及其配件、附件制造、机械加工;汽车及其配件、附件销售，机电产品，五金交电、，化工产品，百货，客货运输客车 设计与技术服务等。
Ⅱ、公司主要会计政策、会计估计及合并会计报表的编制方法:
1.会计制度:公司执行《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》。
2.会计年度:自公历1月1日至12月31日止。
3.记帐原则和计价基础:公司按权责发生制原则记帐，以历史成本为计价基础。
4.记帐本位币:人民币。
5.现金等价物的确定标准:
现金等价物包括公司持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6.坏帐核算方法:
坏帐核算采用备抵法，按期末应收帐款余额的3‰计提坏帐准备金。
坏帐的确认标准为:
(1)债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回;
(2)债务人逾期三年未能履行偿债义务，经董事会批准，可以列作坏帐的应收款项。
7.存货核算方法:
存货分类为:原材料在产品、产成品、低值易耗品等四大类。
原材料取得进按实际成本计价，日常按计划成本核算，月末通过材料成本差异调整为实际成本;产成品按实际成本计价，发出时中权平均法计算;低值 易耗品价值在300元以下的采用一次摊销法摊销;价值在300元以上的采用五五摊销法摊销。
本公司不计提存货跌价损的准备。
8.短期投资核算方法:
短期投资以实际支付的价款计价，依照协议按实际收回的款项(除投资价款)确认投资收益 。本公司不计提短期投资跌介准备。
9.长期投资的核算方法:
(1)债券投资按历史成本核算;
(2)股票投资和其他投资:对拥有20%以下股权的长期投资采用成本法核算，对拥有20%以上股权的长期投资采用权益法核算。本公司无持股比例在50%以上的投资项目，故不编制合并会计报表。
(3)本公司不计提长期投资减值准备。
10.固定资产计价和折旧方法:
(1)固定资产标准为:使用年限在一年以上，单位价值在人民币2000元以上的劳动资料;以及不属于主要生产经营设备，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过两年的资产。
(2)固定资产分类为:房屋及建筑物、机器设备、运输工具;
(3)固定资产计价:按实际成本计价;
(4)固定资产折旧方法:采用直线法计算，并按各类固定资产的原值扣除残值(原值的3%)和估计的使用年限制定期折旧率;分类折旧率如下:
资产类别 使用年限 年折旧率%
房屋及建设物 20-35年 4.85-2.77
机器设备 6-30年 3.23-16.17
运输工具 8年 12.13
11.在建工程核算方法:
在建工程按发生的实际成本核算，包括建安投资、建设投资以及建设期间发生的有关借款利息支出等。在建工程在完工交付使用后确认固定资产。
12.无形资产核算方法:
按实际成本计价，摊销方法采用直线法，土地使用权按50年摊销。
13.开办费、长期待摊费用核算方法:
按实际成本计价，摊销方法采用直线法。
14.收入确认原则:
本公司将产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，对该产品不再保留继续管理权和实际控制权，与交易相关的价款已经收到或已经取得了收款的证据，与收入相关的产品成本能够可靠的计量时，确认收入的实现。
15.所得税的会计处理方法。
Ⅲ、税项:
本公司适用的税种及税率如下:
税种 税率 计税储存据 备注
增值税 17% 当期销项税额-当期进项税额
城建税 7% 应纳增值税额
企业所得税 33% 应纳税所得额
*根据河南省人民政府豫政(1997)23号文批准，本公司上市后所得税 执行"照章纳税，财政返还"的政策。根据1997年财政部财预字324号文之精神，本公司中央所属企业所占股份为12.46%，中央预算收入部分暂不执行所得税返还，公司所得税实际税负为17.24%。
Ⅳ、会计报表主要项目注释(单位:元)
1、短期投资:
项目 期初数 期末数
其他投资 50000000.00
合 计 50000000.00
其他投资系公司委托国泰证券有限公司郑州营业部管理资产。
2、应收款帐:
帐龄 期初数 比例% 期末数 比例%
一年以内 23956121.76 98.56 60397532.89 99.06
一至二年 10808.75 0.03 474364.95 0.78
二至三年 104073.28 0.31 20490.79 0.03
三年以上 366000.00 1.10 78400.00 0.13
合 计 33437003.79 100.00 60970788.63 100.00
(1)应收帐款中无应收持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款。
期末较上年增长82.35%，在系销售市场扩大所致。
3、其他应收款
帐龄 期初数 比例% 期末数 比例%
一年以内 9514241.90 85.69 21832786.23 81.65
一至二年 1508034.46 13.58 3608269.55 13.50
二至三年 74633.00 0.68 1284365.14 4.80
三年以上 5788.00 0.05 14534.01 0.05
合 计 11102697.36 100.00 26739954.93 100.00
(1)其他应收款中持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款如下:
欠款单位 期初数 期末数 备注
郑州市国有资产管理局 2843517.51 7416671.04 应收郑州旅行车厂
股权转让款及代垫
由改制前资产所折
股份持有单位应负
担的费用
(2)其他应收款中欠款单位欠款金额占本科目余额总额10%(含10%)以上的欠款:
欠款单位 期初数 期末数 备注
通达公司 3747426.55 9269884.16 往来款及代垫购房款
(3)主要因为以上各项目的增加致使本年其他应收款比上年数增长140.84%。
4、长期投资:
(1)项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
长期股权投资 31600000.00 5958.00 10000000.00 21605958.00
长期债权投资 29350.00 29350.00
合 计 31600000.00 35308.00 10000000.00 21635308.00
根据本公司二届六次董事会通过的方案及本公司与河南交通物业管理有限公司签字的《股权转让协议书》，本公司以面值转让所持河南字通快运股份有限公司的股份1000万股，转让价格为1000万元人民币，受让方为河南交通物业管理有限公司，此次股权转让使本期长期权投资减少1000万元。
(1)长期股权投资
被投资单位名称 占注册 本期 累计
投资期限 资本比例 投资金额 权益增加 权益增加
河南字通快运股份有限公司
25.00% 20000000.00 5958.00 5958.00
河南智益投资发展股份有限公司
15.38% 1600000.00
(2)长期债权投资
债券投资
债券种类 累计应收
面值 年利率 购入金额 到期日 本期利息 或已收到利息 备注
89年特种国债
20000.00 15% 20000.00 1994 15000.00
河南省能源债券
9350.00 7130.00 1998 2805.00
长期债权投资累计应收利息，系合并郑州旅行车厂时两种债券的评估增值。
5、在建工程
工程名称
原预算 本期转入 其他
金额(万元) 期初数 本期增加 固定资产数 减少数
资金 项目
期末数 来源 进度
四千辆中、高档客
27442 194975626.27 174975313.96 353963656.11
15987284.12 募股资金 完工
车及专用底盘项目
其中:资本化利息
450925.80 450925.80
锅炉房改造
130 897408.00 1869260.00
2766668.00 其他来源 完工
计算机网络工程
190 1822748.00 689516.90
2512264.90 其他来源 完工
采暖工程
350 1754104.40
1754104.40 其他来源 50%
住宅工程
960 1826248.50
1826248.50 其他来源 20%
合 计
29072 197695782.27 181114443.76 353963656.11
24846569.92
在建工程期 末比期初减少87.43%，原因主要系已交付使用的四千辆中、高档客车及专用底盘生产线本期暂估转入固定资产所致。
6、其他业务利润:
本年数 上年数
1012798.37 835846.26
主要是销售汽车配件利润。
7、投资收益:
类别 本年数 上年数
股票投资收益 3405540.62
债权投资收益 3674777.24
委托管理资产收益 7000000.00*
年未调整的被投资公
司所有者权益净增数 5958.00
合 计 7005958.00 7080317.81
*系根据本公司与国泰证券公司的《委托资产管理协议》，自1998年7月1日至1999年6月30日，共委托管理资产 10000万元，期末余额5000万元，已取得投资收益700万元。
8、营来外收入:
项目 本年数 上年数
冻结资金利息 41664.04 277762.02
处理固定资产净收益 2620.28 9632.00
罚款收入 206055.64 1040.00
无法支付的款项 157842.42 21005.92
被兼并单位职工安置费 4475000.00
其他 109925.02
合 计 5368086.40 309439.94
被 兼并单位职工安置费，系根据本公司与郑州旅行车厂签订的《企业合并补充协议》的规定，向郑州市旅行车厂收取的人员安置补偿费和培训费。
9、营业外支出:
项目 本年数 上年数
处理固定资产净损失 156193.86 70544.93
捐赠支出 820320.36 187470.00
罚款支出 34908.06 57340.00
合 计 1011422.28 315354.93
Ⅴ、关联方关系及其交易
1、不存在控制关系的关联方
单位名称 与本公司关系
河南宇通快运股份有限公司 联营企业
2、不存在控制关系的关联方交易
(1)销售货物(单位元):
关联企业名称 本年数 上年数
金额 比例% 金额 比例%
河南宇通快运股份有限公司
25458119.66 4.50 11076923.04 2.54
交易价格为市场公允价格。
(2)应收关联方款项余额(单位:元):
项目 单位 占应收款 占应收款
期末数 项的比例 期初数 项的比例
应收帐款 河南宇通快运股份有限公司
20800200.00 34.12% 8640000.00 25.84%
Ⅵ、或有事项:公司为河南省郑州汽车客运公司人民币80万元贷款提供担保。
Ⅶ、承诺事项:无应披露之承诺事项。
Ⅷ、资产负债表日后事项:无应披露之日后事项。
Ⅸ、其他重要事项:
根据本公司与郑州旅行车厂签订的《企业合并协议书》，本年度公司以承债方式合并了郑州旅行车厂。该项合并行为已经郑州市企业兼并破产和职工再就业工作协调小组(1998)28号文批准。此次合并剥离非生产经营性资产后，使公司资产和负债分别增加286.98万元，该项资产和负债价值经郑州审计师事务所郑社评字(1998)第46号评估报告评估。
十、公司的其他有关资料
1、公司本年度变更注册登记日期、地点:1998年10月23日，河南省郑州市
2、企业法人营业执照注册号码:17000140-1
3、税务登记号码:410104170001401
4、公司未流通股票的托管机构名称:河南省证券登记股份有限公司
5、公司报告期内配股主承销机构名称:中国方证券有限公司
6、公司聘请的会计师事务的所名称:郑州会计师事务所，其办公地址:郑州市互助路1号
备查文件
1、载有公司董事长、 总经理、会计主管人员亲笔签字并盖章的会计报表。
2、载有会计师事务所盖章、注册会计师中并盖章的审计报告正本。
3、报告期内载中国证监会指定报纸上公开批露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
4、载有公司董事长亲笔签署的年度报告正本。
郑州宇通客车股份有限公司
一九九九年二月二十八日
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资产负债表
单位:郑州宇通客车股份有限公司 单位:元
资产 注释 行次 1998.12.31 1997.12.31
流动资产：
货币资金 93194039.20 143600869.80
短期投资 50000000.00
减：短期投资跌价准备
短期投资净额 50000000.00
应收票据 782100.00 3927800.00
应收股利
应收利息 17805.00
应收帐款 60970788.63 33437003.79
减：坏帐准备 182912.37 100311.02
应收帐款净额 60787876.26 33336692.77
预付帐款 16882382.21 15856774.85
应收补贴款 13808851.59 6541292.63
其他应收款 26739954.93 11102697.36
存货 204716769.96 129445405.86
减：存货跌价准备
存货净额 204716769.96 129445405.86
待摊费用 529038.18 1280616.55
待处理流动资产净损失 161561.85
一年内到期的长期债权投资
流动资产合计 467620379.18 345092149.82
长期投资：
长期股权投资 21605958.00 31600000.00
长期债权投资 29350.00
长期投资合计
减：长期投资减值准备
长期投资净额 21635308.00 31600000.00
固定资产：
固定资产原价 441507307.13 73878625.34
减：累计折旧 27141397.29 16635385.87
固定资产净值 414365909.84 57243239.47
工程物资
在建工程 24846569.92 197695782.27
固定资产清理 7265.52
待处理固定资产损失
固定资产合计 439219745.28 254939021.74
无形资产及其他资产：
无形资产 23438672.89 19996443.69
开办费
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 23438672.89 19996443.69
递延税项：
递延税款借项
资产总计 951914105.35 651627615.25
资产负债表(续)
单位:郑州宇通客车股份有限公司 单位:元
负 债 注释 行次 1998.12.31 1997.12.31
流动负债：
短期借款 63500000.00 68500000.00
应付票据 54300000.00 30650000.00
应付帐款 74098166.17 45744280.32
预收帐款 30407779.18 1154830.67
代销商品款
应付工资 20973167.63 13980677.12
应付福利费 4295534.62 3248273.54
应付股利 56910867.00 43800000.00
应交税金 8449345.59 8371046.24
其他应交款 58448.33 176052.61
其他应付款 18498404.27 17216231.60
预提费用
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 331750716.79 243142392.10
长期负债：
长期借款 40000000.00
应付债券
长期应付款 1388810.11 1805453.15
住房周转金 -118060.69 678994.01
其他长期负债
长期负债合计 41270749.42 2484447.16
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 373021466.21 245626839.26
少数股东权益
股东权益
股本 113821734.00 73000000.00
资本公积 439886833.74 309924232.64
盈余公积 21040090.05 12187330.79
其中：公益金 7013363.35 4062443.60
未分配利润 4143981.35 10889212.56
股东权益合计 578892639.14 406000775.99
负债及股东权益总计 951914105.35 651627615.25
公司负责人:汤玉祥 财务负责人:朱中霞 编制人:刘哲
利润表及利润分配表
单位:郑州宇通客车股份有限公司 单位:元
项 目 注释 行次 1998年度 1997年度
一、主营业务收入 565416206.91 436671752.78
减：折扣与折让
主营业务收入净额 565416206.91 436671752.78
减：主营业务成本 454870147.84 350700596.99
主营业务税金及附加 1242815.39 971693.92
二、主营业务利润 109303243.68 84999461.87
加：其他业务利润 1012798.37 835846.26
减：存货跌价损失
营业费用 11269225.09 11101935.95
管理费用 31127259.69 22011099.83
财务费用 9013459.87 9372433.18
三、营业利润 58906097.40 43349839.17
加：投资收益 7005958.00 7080317.86
补贴收入 11140286.23 9349907.78
营业外收入 5368086.40 309439.94
减：营业外支出 1011422.28 315354.93
四、利润总额 81409005.75 59774149.82
减：所得税 22390610.70 17141497.60
少数股东损益
五、净利润 59018395.05 42632652.22
加：年初未分配利润 10889212.56 18451458.17
盈余公积转入
六、可供分配的利润 69907607.61 61084110.39
减：提取法定盈余公积 5901839.51 4263265.22
提取法定公益金 2950919.75 2131632.61
七、可供股东分配的利润 61054848.35 54689212.56
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 56910867.00 43800000.00
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 4143981.35 10889212.56
公司负责人:汤玉祥 财务负责人:朱中霞 编制人:刘哲
现金流量表
单位:郑州宇通客车股份有限公司 1998年度 单位:元
项 目 注释 行次 金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 642687212.08
收取的租金
收到的税费返还 9600000.00
收到的其他与经营活动有关的金 539801.66
现金流入小计 652827013.74
购买商品、接受劳务支付的现金 529407994.58
经营租赁所支付的现金 1854.40
支付给职工以及为职工支付的现金 33209246.42
支付的增值税款 14603349.12
支付的所得税款 1981451.69
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 1912454.65
支付的其他与经营活动有关的现金 36498728.66
现金流出小计 635448141.52
经营活动产生的现金流量净额 17378872.22
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 60000000.00
分得股利或利润所收到的现金 7000000.00
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产而收回的现金净额 69150.00
收到的其他与投资活动有关的现金 43000.00
现金流入小计 67112150.00
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产所支付的现金 174376073.35
权益性投资所支付的现金
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金 100000000.00
现金流出小计 274376073.35
投资活动产生的现金流量净额 -207263923.35
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金 149196735.10
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 180000000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 329196735.10
偿还债务所支付的现金 145000000.00
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金 34890470.00
偿付利息所支支付的现金 8881273.07
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金 946771.50
现金流出小计 189718514.57
筹资活动产生的现金流量净额 139478220.53
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -50406830.60
公司负责人:汤玉祥 财务负责人:朱中霞 编制人:刘哲
补充资料 注释 行次 金额
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 59018385.05
加：计提的坏帐准备或转销的坏帐 82601.35
固定资产折旧 7733782.80
无形资产、开办费长期待摊费用摊销 459223.80
待摊费用的减少(减:增加) 751578.37
预提费用的增加(减:减少) 259004.00
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的损失(减收益) 153573.58
固定资产报废损失
财务费用 9013459.87
投资损失(减收益) -7005958.00
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加) -75657887.89
经营性应收项目的减少(减增加) -41431413.34
经营性应付项目的增加(减减少) 64002512.63
其他
经营活动产生的现金流量净额 17378872.22
3.现金及现金等价物净增加情况:
资金的期末余额 93194039.20
减:货币资金的期初余额 143600869.80
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -50406830.60
公司负责人:汤玉祥 财务负责人:朱中霞 编制人:刘哲
