河南银鸽实业投资股份有限公司
600069
2009 年半年度报告河南银鸽实业投资股份有限公司 2009 年半年度报告
1
目录
一、重要提示.......................................................................... 2
二、公司基本情况...................................................................... 2
三、股本变动及股东情况................................................................ 3
四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 6
五、董事会报告........................................................................ 6
六、重要事项.......................................................................... 8
七、财务报告......................................................................... 13
八、备查文件目录..................................................................... 63河南银鸽实业投资股份有
限公司 2009 年半年度报告
2
一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经常性占用资金情况。
(五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
(六) 公司负责人杨松贺、主管会计工作负责人宋巨川及会计机构负责人（会计主管人员）谭洪涛声明：
保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一) 公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：河南银鸽实业投资股份有限公司
公司法定中文名称缩写：银鸽投资
公司英文名称：Hennan Yinge Industrial Investment Co.,Ltd.
2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所
公司A 股简称：银鸽投资
公司A 股代码：600069
3、 公司注册地址：河南省漯河市银鸽路中段
公司办公地址：河南省漯河市银鸽路中段
邮政编码：462000
公司国际互联网网址：http://www.yinge.com.cn
公司电子信箱：yinge@yinge.cn
4、 法定代表人：杨松贺
5、 公司董事会秘书： 楚刚
电话： 0395-2355681
传真： 0395-2355302
E-mail：chg@yinge.cn
联系地址： 河南省漯河市银鸽路中段
公司证券事务代表：方宇红
电话：0395-2355611
传真：0395-2355302
E-mail：fangyuhong@yinge.cn
联系地址：河南省漯河市银鸽路中段
6、 公司信息披露报纸名称：上海证券报
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券部
(二) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度
期末增减（％）
总资产 4,429,718,426.18 3,650,277,363.69 21.35
所有者权益（或股东权益） 1,948,074,941.16 1,291,463,745.79 50.84
每股净资产(元) 3.54 3.03 16.83河南银鸽实业投资股份有限公司 2009 年半年度报告
3
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期
增减（％）
营业利润 -1,001,013.74 90,690,933.74 -101.10
利润总额 17,067,962.10 93,106,022.23 -81.67
净利润 14,507,954.97 71,245,193.38 -79.64
扣除非经常性损益后的净
利润
2,649,644.12 80,571,200.57 -96.71
基本每股收益(元) 0.03 0.17 -82.35
扣除非经常性损益后的基
本每股收益(元)
0.01 0.19 -94.74
净资产收益率(%) 0.74 5.46 减少4.72 个百分点
经营活动产生的现金流量
净额
36,435,190.36 111,838,476.38 -67.42
每股经营活动产生的现金
流量净额（元）
0.07 0.26 -73.08
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 60,970.57
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政
策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
3,845,400.01
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
290,554.50
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 750,711.74
其他符合非经常性损益定义的损益项目(日元汇兑收益) 11,076,083.72
少数股东权益影响额 -219,445.16
所得税影响额 -3,945,964.53
合计 11,858,310.85
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量
比例
(%)
发行新股
送
股
公积
金转
股
其
他
小计 数量
比例
(%)
一、有限售条
件股份
1、国家持股 97,712,800 22.93 97,712,800 17.76
2、国有法人
持股
0 0 109,049,429 109,049,429 109,049,429 19.82
3、其他内资
持股
0 0 15,000,000 15,000,000 15,000,000 2.72
其中：境内非
国有法人持
股
0 0 15,000,000 15,000,000 15,000,000 2.72
境内自然人
持股河南银鸽实业投资股份有限公司 2009 年半年度报告
4
４、外资持股
其中：境外法
人持股
境外自然人
持股
有限售条件
股份合计
97,712,800 22.93 124,049,429 124,049,429 221,762,229 40.30
二、无限售条
件流通股份
1、人民币普
通股
328,487,200 77.07 328,487,200 59.70
2、境内上市
的外资股
3、境外上市
的外资股
4、其他
无限售条件
流通股份合
计
328,487,200 77.07 328,487,200 59.70
三、股份总数 426,200,000 100 124,049,429 124,049,429 550,249,429 100
股份变动的批准情况
公司2008 年非公开发行股票方案已经2008 年5 月7 日召开的第五届董事会第三十一次会议和
2008 年7 月1 日召开的第五届董事会第三十三次会议审议通过，并经2008 年5 月28 日召开的2007
年度股东大会和2008 年7 月18 日召开的2008 年第二次临时股东大会决议通过。公司2008 年度非公
开发行股票的申请已于2008 年8 月28 日经中国证券监督管理委员会发行审核委员会审核通过，并于
2008 年12 月18 日收到中国证券监督管理委员会的核准文件（证监许可[2008] 1413 号）。
股份变动的过户情况
2009 年5 月27 日，公司2008 年非公开发行股票方案实施完成，该次非公开发行共新增股份
124,049,429 股，募集资金总额为652,499,996.54 元。其中，漯河市发展投资有限责任公司认购
81,749,049 股，永城煤电控股集团上海有限公司认购27,300,380 股，江苏瑞华投资发展有限公司认
购15,000,000 股。
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 62,188 户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股比
例(%)
持股总数 报告期内增减
持有有限售条
件股份数量
质押或冻结
的股份数量
漯河银鸽实业集团
有限公司
国家 17.76 97,712,800 -11,510,000 97,712,800 无
漯河市发展投资有
限责任公司
国有法人 14.86 81,749,049 81,749,049 81,749,049 未知
永城煤电控股集团
上海有限公司
国有法人 4.96 27,300,380 27,300,380 27,300,380 未知河南银鸽实业投资股份有限公司 2009 年半年度报告
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江苏瑞华投资发展
有限公司
境内非国有
法人
2.73 15,000,000 15,000,000 15,000,000 未知
江阴市基础产业总
公司
境内非国有
法人
1.15 6,310,000 未知
李欣 未知 0.42 2,310,211 未知
温州中发房地产开
发有限公司
未知 0.31 1,725,089 未知
陈姗娜 未知 0.25 1,373,689 未知
安徽安粮担保有限
公司
境内非国有
法人
0.24 1,304,000 未知
周建杰 未知 0.22 1,236,700 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类
江阴市基础产业总公司 6,310,000 人民币普通股
李欣 2,310,211 人民币普通股
温州中发房地产开发有限公司 1,725,089 人民币普通股
陈姗娜 1,373,689 人民币普通股
安徽安粮担保有限公司 1,304,000 人民币普通股
周建杰 1,236,700 人民币普通股
林克屏 1,200,000 人民币普通股
张来兴 1,143,000 人民币普通股
关有龙 1,135,562 人民币普通股
张燕 1,122,625 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行
动的说明
公司前十名股东中：（1）第一大股东漯河银鸽实业集团有限公司为公司
控股股东，与其他股东无关联关系；（2）未知其他股东之间是否存在关联关
系，也未知其他股东之间是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动
人。
注：（1）2009 年5 月27 日，公司以非公开发行股票方式发行124,049,429 股股份。其中向漯河
市发展投资有限责任公司发行81,749,049 股，向永城煤电控股集团上海有限公司发行27,300,380 股，
向江苏瑞华投资发展有限公司发行15,000,000 股。
（2）2009 年5 月20 日，公司控股股东漯河银鸽实业集团有限公司通过上海证券交易所大宗交易
平台减持1151 万股股份后，仍为公司第一大股东。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
有限售条件股东名称
持有的有限售
条件股份数量 可上市交易时间
新增可上市交
易股份数量
限售条件
2009 年8 月23 日 52,552,800 限售条件详见股改说明书
2010 年8 月23 日 37,160,000
2008 年7 月15 日，公司控股
股东漯河银鸽实业集团有限
公司承诺对所持有于2008 年
8 月23 日解禁上市流通的
3716 万股股票，自上市流通
之日起两年内不通过股票二
级市场（含大宗交易市场）
进行股票减持。
漯河银鸽实业集团有
限公司
97,712,800
2010 年8 月16 日 8,000,000 2007 年8 月6 日，公司非公河南银鸽实业投资股份有限公司 2009 年半年度报告
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开发行5,460 万股。其中控
股股东漯河银鸽实业集团有
限公司认购800 万股，锁定
期三年。
江苏瑞华投资发展有
限公司
15,000,000 2010 年5 月27 日 15,000,000
漯河市发展投资有限
责任公司
81,749,049 2012 年5 月27 日 81,749,049
永城煤电控股集团上
海有限公司
27,300,380 2012 年5 月27 日 27,300,380
2009 年5 月27 日，公司非公
开发行124,049,429 股股份。
其中江苏瑞华投资发展有限
公司认购1500 万股，锁定期
一年，漯河市发展投资有限
责任公司和永城煤电控股集
团上海有限公司分别认购
8174.9049 万股和2730.038
万股，锁定期三年。
战略投资者或一般法人参与配售新股约定持股期限的情况
战略投资者或一般法人的名称 约定持股期限
漯河市发展投资有限责任公司 36 个月
永城煤电控股集团上海有限公司 36 个月
江苏瑞华投资发展有限公司 12 个月
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、董事会报告
（一）管理层讨论与分析
1、公司报告期内总体经营情况
一季度，国际金融危机向实体经济加速蔓延，国内外纸业市场严重低迷，纸品价格不断下滑，产
品库存也相应增加不少，公司生产经营面临压力空前巨大，导致一季度业绩出现亏损。
面对严峻的经济形势，公司领导班子及时调整生产经营思路，多管齐下减轻金融危机对公司的生
产经营造成的影响：大力推行六西格玛管理，提高工作效率，降低生产运营成本；密切关注原材料市
场行情，及时调整产品原料结构，降低采购和生产成本；仔细分析市场需求，利用公司自有技术优势
加工高毛利产品，提高产品利润空间；通过多项技术改造，提高节能减排成效，平稳应对造纸业废水
排放新标准，守住企业环保生命线。
进入二季度，国内市场有所回暖，公司强力应对危机的各项措施逐渐发挥作用，生产经营步入恢
复轨道，产品库存减少，销售逐渐好转，经营业绩扭亏为盈。2009 年1-6 月份，公司共实现营业总收
入1,006,281,943.90 元，实现净利润14,507,954.97 元，每股收益0.03 元。
报告期内，董事长杨松贺博士光荣当选河南省“绿色中原人物”。公司成功实施2008 年度非公开
发行股票项目，募集资金净额为6.38 亿元，为企业后续发展提供了可靠资金保障。为减少财务费用，河南银鸽实业投资股份有限公
司 2009 年半年度报告
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补充生产经营资金，公司还将不超过2 亿募集资金暂时补充流动资金，为公司下半年的经营发展奠定
了坚实的基础。
2、公司主营业务范围及经营情况
公司属于造纸行业，公司的主营业务范围为：纸张、纸浆及其深加工产品、百货销售；技术服务、
投资咨询（国家专项规定的除外）。经营本企业自产产品及相关技术的出口业务；经营本企业生产、
科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务；经营本企业的进料加工
和“三来一补”业务。
（1）主营业务按行业、产品在报告期内公司主营业务收入、主营业务利润的构成情况
单位：元 币种：人民币
营业收入 营业成本 毛利率(%)
营业收入比上
年同期增减(%)
营业成本比上
年同期增减(%)
毛利率比上年同期
增减(%)
分行业
纸制品 996,712,078.63 892,996,809.91 10.41 -8.99 -0.98 -7.24
其他 3,444,626.77 3,285,200.02 4.63 -74.12 -71.43 -8.99
分产品
文化纸 685,765,246.15 609,474,229.86 11.12 -3.67 7.12 -8.96
包装纸 203,455,246.35 194,578,261.43 4.36 -34.69 -27.10 -9.95
特种纸 41,285,918.26 40,130,239.85 2.80
生活纸 66,205,667.87 48,814,078.77 26.27 -7.70 -26.00 18.24
生态肥 3,444,626.77 3,285,200.02 4.63 -74.12 -71.43 -8.99
（2）主营业务分地区情况
单位：元 币种：人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
国内 999,047,011.84 -9.69%
国外 1,109,693.56 -49.11%
3、导致报告期内经营业绩变动的具体因素及影响数
公司主营产品毛利率同比下降7.24 个百分点，主要原因是与去年同期相比公司主要产品价格大幅
下滑。
4、公司下半年面临以下困难
一是木浆价格持续回升，主导产品价格未能同步上涨，给经营业绩提升带来了巨大压力；二是市
场需求虽有回升，但国内市场相较上年同期仍萎缩不少。
针对上述困难，公司将主要采取以下措施：
一、加大科技创新力度，强化内部挖潜力度，通过对制浆造纸各环节创新改革，进一步降低主导
产品生产成本；二、做好大宗物质采购价格的市场预测，严控采购和库存成本，同时加大回款力度，
缩短存货周转期，减少各项费用支出；三、加大原材料基地的建设，同时提高创新成果转化速度，积
极探索研究造纸新原料的开发和研究，以应对原材料上涨的风险。四、加强市场分析研究，把握主要
产品市场价格的发展趋势，及时根据市场需求调整产品结构，积极开拓高附加值的高档纸市场。
5、公司下半年的业务发展计划
（1）坚持贯彻以人为本的诚效自主管理理念，借助六西格玛管理方法，深化企业集约化、精细化
发展模式；
（2）着力增强科技自主创新能力，提高节能减排增效水平，扩大循环经济规模，把企业环保工作
推进到更高层次；河南银鸽实业投资股份有限公司 2009 年半年度报告
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（3）继续保持拳头产品文化纸的行业龙头地位；利用初步形成的包装纸规模效应巩固已有市场；
进一步提高生活纸的市场占有份额；把握时机快速扩大特种纸的产能。
（4）已建成投产的15万吨高瓦纸项目力争今年取得经济效益，5万吨特种纸项目力争下半年建成投
产，成为公司新增利润点。
(二) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
单位：万元 币种：人民币
募集年份 募集方式 募集资金净额
本报告期已使用募
集资金总额
已累计使用募
集资金总额
尚未使用募
集资金总额
尚未使用募
集资金用途
及去向
2007 年 非公开发行 38,007.60 2,119.08 38,187.00 90.71
存放于募集
资金专户
2009 年 非公开发行 63,825.00 20,000.11 20,000.11 43,842.13
存放于募集
资金专户
合计 / 101,832.60 22,119.19 58,187.11 43,932.84 /
注：截止本报告期末，2007 年非公开发行募集资金帐户利息收入为270.11 万元。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
(一) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(二) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、证券投资情况
股份名称
期初股份数量
（股）
报告期买入/卖出
股份数量（股）
期末股份数量
（股）
使用的资金
数量（元）
产生的投资
收益（元）
卖出 工商银行 1,200,000 1,200,000 0 4,351,038.81 103,038.81
卖出 上海机场 194,200 194,200 0 2,376,149.69 187,515.69
报告期已出售
证券投资损益
－ － － － 290,554.50
注：本报告期已出售证券投资损益为290,554.50 元。本报告期末公司不持有其他上市公司股份。
2、持有非上市金融企业股权情况
所持对象名称
初始投资金
额（元）
持有数量
（股）
占该公
司股权
比例
（%）
期末账面值
（元）
报告期
损益
（元）
报告期所
有者权益
变动（元）
会计核
算科目
漯河市商业银
行股份有限公
司
14,000,000 14,000,000 10.69 18,126,645.88
长期股
权投资
合计 14,000,000 14,000,000 / 18,126,645.88 /河南银鸽实业投资股份有限公司 2009 年半年度报告
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(三) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(四) 报告期内公司重大关联交易事项
1、关联债权债务往来
单位：万元 币种：人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额
漯河银鸽
实业集团
有限公司 控股股东 0 0 26,661 0
合计 0 0 26,661 0
报告期内公司向控股股东
及其子公司提供资金的发
生额（元） 0
公司向控股股东及其子公
司提供资金的余额（元） 0
(五) 重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
单位:元 币种:人民币
出租方名称 承租方名称 租赁资产情况
租赁资产涉及
金额
租赁起始日 租赁终止日
是否关联
交易
交银金融租赁
有限责任公司
河南银鸽实业投
资股份有限公司
包装纸生产线部
分生产设备
80,000,000 2009 年3 月17 日 2012 年3 月17 日否
注：经公司第六届董事会第六次会议审议通过，公司以现有包装生产线部分生产设备，向交银金
融租赁有限责任公司申请办理融资租赁业务，融资金额为人民币8,000 万元。
2、担保情况
单位:元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
被担保方 担保金额
担保发生日期(协议
签署日)
担保类型 担保期限
担保是
否已经
履行完
毕
是否
为关
联方
担保
54,600,000 2007 年1 月25 日 连带责任担保
2007 年1 月25 日
--2009 年1 月25 日
是 否
许继集团有限公司
17,500,000 2008 年8 月5 日 连带责任担保
2008 年8 月5 日
--2009 年8 月5 日
是 否
30,000,000 2008 年4 月15 日 连带责任担保
2008 年4 月15 日
--2009 年4 月15 日
是 否
25,000,000 2008 年7 月11 日 连带责任担保
2008 年7 月11 日
--2009 年7 月11 日
是 否
30,000,000 2008 年10 月21 日 连带责任担保
2008 年10 月21 日
--2009 年10 月21 日
是 否
许继电气股份有限公司
20,000,000 2009 年1 月15 日 连带责任担保
2009 年1 月15 日
--2010 年1 月15 日
是 否河南银鸽实业投资股份有限公司 2009 年半年度报告
10
78,900,000 2008 年6 月2 日 连带责任担保
2008 年6 月2 日
--2009 年6 月2 日
是 否
100,000,000 2008 年7 月19 日 连带责任担保
2008 年7 月19 日
--2009 年7 月19 日
郑州宇通集团有限公司 是 否
50,000,000 2009 年3 月5 日 连带责任担保
2009 年3 月5 日
--2010 年2 月5 日
是 否
30,000,000 2008 年10 月15 日 连带责任担保
2008 年10 月15 日
--2009 年10 月15 日
否 否
50,000,000 2008 年10 月23 日 连带责任担保
2008 年10 月23 日
--2009 年10 月23 日
否 否
30,000,000 2009 年1 月8 日 连带责任担保
2009 年1 月8 日
--2010 年1 月8 日
是 否
河南平高电气股份有限
公司
30,000,000 2009 年6 月1 日 连带责任担保
2009 年6 月1 日
--2010 年5 月1 日
否 否
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 130,000,000
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 110,000,000
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 90,000,000
报告期末对子公司担保余额合计（B） 126,000,000
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 236,000,000
担保总额占公司净资产的比例 18.27%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额（D） 0
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
（1）2007 年1 月25 日，河南银鸽实业投资股份有限公司为许继集团有限公司提供担保，担保金额为
5460 万元，担保期限为2007 年1 月25 日至2009 年1 月25 日。该事项已于2007 年1 月27 日刊登在
《上海证券报》上。该担保事项已履行完毕。
（2）2008 年8 月5 日，河南银鸽实业投资股份有限公司为许继集团有限公司提供担保，担保金额为
1750 万元，担保期限为2008 年8 月5 日至2009 年8 月5 日。该事项已于2008 年8 月6 日刊登在《上
海证券报》上。该担保事项已提前履行完毕。
（3）2008 年4 月15 日，河南银鸽实业投资股份有限公司为许继电气股份有限公司提供担保，担保金
额为3000 万元，担保期限为2008 年4 月15 日至2009 年4 月15 日。该事项已于2008 年4 月16 日刊
登在《上海证券报》上。该担保事项已履行完毕。
（4）2008 年7 月11 日，河南银鸽实业投资股份有限公司为许继电气股份有限公司提供担保，担保金
额为2500 万元，担保期限为2008 年7 月11 日至2009 年7 月11 日。该事项已于2008 年7 月12 日刊
登在《上海证券报》上。该担保事项已提前履行完毕。
（5）2008 年10 月21 日，河南银鸽实业投资股份有限公司为许继电气股份有限公司提供担保，担保
金额为3000 万元，担保期限为2008 年10 月21 日至2009 年10 月21 日。该事项已于2008 年10 月
22 日刊登在《上海证券报》上。该担保事项已提前履行完毕。
（6）2009 年1 月15 日，河南银鸽实业投资股份有限公司为许继电气股份有限公司提供担保，担保金
额为2000 万元，担保期限为2009 年1 月15 日至2010 年1 月15 日。该事项已于2009 年1 月16 日刊
登在《上海证券报》上。该担保事项已提前履行完毕。
（7）2008 年6 月2 日，河南银鸽实业投资股份有限公司为郑州宇通集团有限公司提供担保，担保金
额为7890 万元，担保期限为2008 年6 月2 日至2009 年6 月2 日。该事项已于2008 年6 月3 日刊登
在《上海证券报》上。该担保事项已提前履行完毕。
（8）2008 年7 月19 日，河南银鸽实业投资股份有限公司为郑州宇通集团有限公司提供担保，担保金
额为10000 万元，担保期限为2008 年7 月19 日至2009 年7 月19 日。该事项已于2008 年7 月22 日
刊登在《上海证券报》上。该担保事项已提前履行完毕。
（9）2008 年3 月5 日，河南银鸽实业投资股份有限公司为郑州宇通集团有限公司提供担保，担保金
额为5000 万元，担保期限为2009 年3 月5 日至2010 年2 月5 日。该事项已于2009 年3 月7 日刊登
在《上海证券报》上。该担保事项已提前履行完毕。河南银鸽实业投资股份有限公司 2009 年半年度报告
11
（10）2008 年10 月15 日，河南银鸽实业投资股份有限公司为平高电气股份有限公司提供担保，担保
金额为3000 万元，担保期限为2008 年10 月15 日至2009 年10 月15 日。该事项已于2008 年10 月
16 日刊登在《上海证券报》上。该担保事项正在履行中。
（11）2008 年10 月23 日，河南银鸽实业投资股份有限公司为平高电气股份有限公司提供担保，担保
金额为5000 万元，担保期限为2008 年10 月23 日至2009 年10 月23 日。该事项已于2008 年10 月
24 日刊登在《上海证券报》上。该担保事项正在履行中。
（12）2009 年1 月8 日，河南银鸽实业投资股份有限公司为平高电气股份有限公司提供担保，担保金
额为3000 万元，担保期限为2009 年1 月8 日至2010 年1 月8 日。该事项已于2009 年1 月9 日刊登
在《上海证券报》上。该担保事项已提前履行完毕。
（13）2009 年6 月1 日，河南银鸽实业投资股份有限公司为平高电气股份有限公司提供担保，担保金
额为3000 万元，担保期限为2009 年6 月1 日至2010 年5 月1 日。该事项已于2009 年6 月2 日刊登
在《上海证券报》上。该担保事项正在履行中。
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(六) 承诺事项履行情况
1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况
承诺事项 承诺内容 履行情况
股改承诺
公司控股股东漯河银鸽实业集团有限公司承诺：
（1）持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，
在24 个月内不上市交易或者转让；
（2）承诺在所持非流通股股份获得上市流通权之日后
24 个月内不上市交易或转让的承诺期期满后，通过证
券交易所挂牌交易出售股份，出售数量占银鸽投资的
股份总数的比例在12 个月内不超过百分之五、24 个月
内不超过百分之十；
（3）承诺在所持非流通股股份获得上市流通权之日后
24 个月内不上市交易或转让的承诺期期满后的18 个
月内，通过证券市场所减持银鸽投资股票的价格不低
于4.40 元（若自非流通股股份获得流通权之日起至出
售股份期间有派息、送股、资本公积金转增股份等除
权事项，应对该价格进行除权处理）。
报告期内，公司非流通股
股东严格履行承诺，未发
生违反相关承诺的事项。
发行时所作承诺
1、2007 年度非公开发行时所作承诺：
控股股东漯河银鸽实业集团有限公司约定持股期限为
三年；其他境内投资者约定持股期限为一年。
2、2008 年度非公开发行时所作承诺：漯河市发展
投资有限责任公司和永城煤电控股集团上海有限公司
约定自发行结束之日起三十六个月内不得转让；江苏
瑞华投资发展有限公司约定自发行结束之日起十二个
月内不得转让。
报告期内，公司控股股东
和其他境内投资者严格
履行承诺，未发生违反相
关承诺的事项。
其他对公司中小
股东所作承诺
公司控股股东漯河银鸽实业集团有限公司所持有的于
2008 年8 月23 日解禁上市流通的3716 万股银鸽投资
股票自上市流通之日起两年内不通过股票二级市场
（含大宗交易市场）进行股票减持。
报告期内，公司控股股东
严格履行承诺，未发生违
反相关承诺的事项。
（1） 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
（2） 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否河南银鸽实业投资股份有限公司 2009 年半年度报
告
12
(七) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(八) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
本报告期公司无其他重大事项。
(九) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
第六届董事会第二次会议
决议公告
《上海证券报》C5 版 2009 年1 月9 日 http://www.sse.com.cn
关于提供担保的公告 《上海证券报》C5 版 2009 年1 月9 日 http://www.sse.com.cn
第六届董事会第三次会议
决议公告
《上海证券报》C13 版 2009 年1 月16 日 http://www.sse.com.cn
关于提供担保的公告 《上海证券报》C13 版 2009 年1 月16 日 http://www.sse.com.cn
2008 年度业绩预减公告 《上海证券报》C3 版 2009 年1 月23 日 http://www.sse.com.cn
关于漯河银鸽实业集团有
限公司免除公司2009 年借
款利息的公告
《上海证券报》C5 版 2009 年2 月6 日 http://www.sse.com.cn
第六届董事会第四次会议
决议公告
《上海证券报》C12 版 2009 年2 月11 日 http://www.sse.com.cn
第六届董事会第五次会议
决议公告
《上海证券报》13 版 2009 年3 月7 日 http://www.sse.com.cn
关于提供担保的公告 《上海证券报》13 版 2009 年3 月7 日 http://www.sse.com.cn
第六届董事会第六次会议
决议公告
《上海证券报》C6 版 2009 年3 月12 日 http://www.sse.com.cn
第六届董事会第七次会议
决议公告
《上海证券报》B3 版 2009 年3 月20 日 http://www.sse.com.cn
关于提供担保的公告 《上海证券报》B3 版 2009 年3 月20 日 http://www.sse.com.cn
售后回租融资租赁公告 《上海证券报》C11 版 2009 年3 月31 日 http://www.sse.com.cn
第六届董事会第八次会议
决议公告暨召开2008 年度
股东大会的通知
《上海证券报》45 版 2009 年4 月18 日 http://www.sse.com.cn
第六届监事会第二次会议
决议公告
《上海证券报》45 版 2009 年4 月18 日 http://www.sse.com.cn
第六届董事会第九次会议
决议公告
《上海证券报》C99 版 2009 年4 月22 日 http://www.sse.com.cn
第六届董事会第十次会议
决议公告
《上海证券报》16 版 2009 年5 月9 日 http://www.sse.com.cn
2008 年度股东大会决议公
告
《上海证券报》C7 版 2009 年5 月13 日 http://www.sse.com.cn
关于大股东大宗交易减持
本公司股份的公告
《上海证券报》C22 版 2009 年5 月22 日 http://www.sse.com.cn
第六届董事会第十一次会
议决议公告
《上海证券报》C13 版 2009 年6 月2 日 http://www.sse.com.cn
关于提供担保的公告 《上海证券报》C13 版 2009 年6 月2 日 http://www.sse.com.cn
非公开发行股票发行情况
报告及股份变动公告书
《上海证券报》C13 版 2009 年6 月2 日 http://www.sse.com.cn
第六届董事会第十二次会
议决议公告暨召开2009 年
度第一次临时股东大会的
《上海证券报》C26 版 2009 年6 月5 日 http://www.sse.com.cn河南银鸽实业投资股份有限公司 2009 年半年度报告
13
通知
关于使用部分闲置募集资
金暂时补充流动资金的公
告
《上海证券报》C26 版 2009 年6 月5 日 http://www.sse.com.cn
关于签署募集资金专户存
储三方监管协议的公告
《上海证券报》32 版 2009 年6 月13 日 http://www.sse.com.cn
关于召开2009 年度第一次
临时股东大会的二次通知
《上海证券报》B3 版 2009 年6 月19 日 http://www.sse.com.cn
第六届董事会第十三次会
议决议公告
《上海证券报》3 版 2009 年6 月23 日 http://www.sse.com.cn
关于提供担保的公告 《上海证券报》3 版 2009 年6 月23 日 http://www.sse.com.cn
2009 年第一次临时股东大
会决议公告
《上海证券报》3 版 2009 年6 月23 日 http://www.sse.com.cn
七、财务报告
(一) 财务报表
合并资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:河南银鸽实业投资股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 七、1 917,518,489.36 432,812,969.25
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 七、2 6,436,634.00
应收票据 七、3 133,789,616.89 94,577,162.49
应收账款 七、4 208,758,331.56 106,933,657.85
预付款项 七、5 218,244,579.11 117,108,639.83
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 七、6 407,500.00
应收股利
其他应收款 七、7 32,583,629.79 15,424,972.33
买入返售金融资产
存货 七、8 364,634,695.27 389,706,799.42
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 610,492.75 158,735.00
流动资产合计 1,876,139,834.73 1,163,567,070.17
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资 七、9 5,705,000.00 8,150,000.00河南银鸽实业投资股份有限公司 2009 年半年度报告
14
长期应收款
长期股权投资 七、10 111,427,468.67 112,107,841.53
投资性房地产
固定资产 七、11 1,534,289,731.48 1,597,727,861.24
在建工程 七、12 716,577,006.13 610,487,523.18
工程物资 751,374.08 881,607.65
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 七、13 130,349,107.85 132,115,866.44
开发支出
商誉 88,190.93 88,190.93
长期待摊费用 七、14 9,689,843.40 6,249,289.53
递延所得税资产 七、15 17,368,932.72 18,902,113.02
其他非流动资产 七、16 27,331,936.19
非流动资产合计 2,553,578,591.45 2,486,710,293.52
资产总计 4,429,718,426.18 3,650,277,363.69
流动负债：
短期借款 七、18 783,680,000.00 723,880,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 七、19 482,149,216.83 404,973,065.11
应付账款 七、20 438,139,967.35 326,864,202.28
预收款项 七、21 50,854,899.76 32,976,249.85
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 七、22 6,655,547.32 7,234,775.66
应交税费 七、23 -50,998.06 -858,928.76
应付利息 176,375.00
应付股利
其他应付款 七、24 44,346,359.58 132,233,557.18
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 七、25 58,000,000.00 106,700,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,863,774,992.78 1,734,179,296.32
非流动负债：
长期借款 七、26 305,769,655.02 331,566,034.12河南银鸽实业投资股份有限公司 2009 年半年度报告
15
应付债券
长期应付款 七、27 126,062,136.70 103,665,535.20
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 七、28 18,476,073.40 18,476,073.40
其他非流动负债 七、29 11,826,666.99 11,926,667.00
非流动负债合计 462,134,532.11 465,634,309.72
负债合计 2,325,909,524.89 2,199,813,606.04
股东权益：
股本 七、30 550,249,429.00 426,200,000.00
资本公积 七、31 1,006,962,248.41 488,908,437.01
减：库存股
盈余公积 七、32 60,197,006.69 60,197,006.69
一般风险准备
未分配利润 七、33 330,666,257.06 316,158,302.09
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,948,074,941.16 1,291,463,745.79
少数股东权益 155,733,960.13 159,000,011.86
股东权益合计 2,103,808,901.29 1,450,463,757.65
负债和股东权益合计 4,429,718,426.18 3,650,277,363.69
公司法定代表人：杨松贺 主管会计工作负责人：宋巨川 会计机构负责人：谭洪涛
母公司资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:河南银鸽实业投资股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 845,773,828.28 384,299,995.85
交易性金融资产
应收票据 106,892,061.15 82,336,821.03
应收账款 八、1 172,299,969.52 75,348,226.77
预付款项 154,473,407.33 50,059,396.67
应收利息 407,500.00
应收股利
其他应收款 八、2 185,016,308.46 195,849,910.62
存货 195,819,325.37 197,923,649.57
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,660,274,900.11 986,225,500.51
非流动资产：
可供出售金融资产河南银鸽实业投资股份有限公司 2009 年半年度报告
16
持有至到期投资 5,705,000.00 8,150,000.00
长期应收款
长期股权投资 八、3 523,875,966.60 522,385,287.46
投资性房地产
固定资产 762,455,125.58 804,414,549.33
在建工程 662,229,538.57 582,983,142.23
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 81,155,609.04 82,198,561.44
开发支出
商誉
长期待摊费用 6,395,404.63 3,707,761.97
递延所得税资产 8,492,189.82 10,771,174.85
其他非流动资产 27,331,936.19
非流动资产合计 2,077,640,770.43 2,014,610,477.28
资产总计 3,737,915,670.54 3,000,835,977.79
流动负债：
短期借款 628,500,000.00 562,250,000.00
交易性金融负债
应付票据 421,569,216.83 398,123,065.11
应付账款 312,521,132.49 186,219,041.44
预收款项 48,074,232.60 23,946,569.60
应付职工薪酬 2,062,783.76 1,754,814.69
应交税费 -6,257,413.56 -2,582,593.07
应付利息 176,375.00
应付股利
其他应付款 66,210,947.56 171,104,615.13
一年内到期的非流动负债 58,000,000.00 106,700,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,530,680,899.68 1,447,691,887.90
非流动负债：
长期借款 245,945,333.27 266,751,235.19
应付债券
长期应付款 111,399,523.69 88,747,566.00
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 2,901,236.55 2,901,236.55
其他非流动负债 9,960,000.00 9,960,000.00
非流动负债合计 370,206,093.51 368,360,037.74
负债合计 1,900,886,993.19 1,816,051,925.64河南银鸽实业投资股份有限公司 2009 年半年度报告
17
股东权益：
股本 550,249,429.00 426,200,000.00
资本公积 984,798,497.36 470,597,929.82
减：库存股
盈余公积 56,301,508.52 56,301,508.52
未分配利润 245,679,242.47 231,684,613.81
外币报表折算差额
股东权益合计 1,837,028,677.35 1,184,784,052.15
负债和股东权益合计 3,737,915,670.54 3,000,835,977.79
公司法定代表人：杨松贺 主管会计工作负责人：宋巨川 会计机构负责人：谭洪涛
合并利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,006,281,943.90 1,115,063,909.91
其中：营业收入 七、34 1,006,281,943.90 1,115,063,909.91
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,006,893,139.28 1,014,617,558.34
其中：营业成本 七、34 899,824,719.08 917,812,955.72
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 5,164,198.40 5,055,203.62
销售费用 26,889,885.80 33,275,302.17
管理费用 48,502,831.13 21,519,609.19
财务费用 七、35 19,502,651.26 34,889,507.35
资产减值损失 七、36 7,008,853.61 2,064,980.29
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
七、37 6,034,675.40 -14,350,922.31
投资收益（损失以“－”号填列） 七、38 -6,424,493.76 4,595,504.48
其中：对联营企业和合营企业的投
资收益
-680,372.86 4,566,385.12
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,001,013.74 90,690,933.74
加：营业外收入 七、39 18,894,182.90 3,707,066.12河南银鸽实业投资股份有限公司 2009 年半年度报告
18
减：营业外支出 七、41 825,207.06 1,291,977.63
其中：非流动资产处置净损失 175,166.85 1,004,646.83
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 17,067,962.10 93,106,022.23
减：所得税费用 七、42 3,851,763.00 21,716,244.95
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 13,216,199.10 71,389,777.28
归属于母公司所有者的净利润 14,507,954.97 71,245,193.38
少数股东损益 -1,291,755.87 144,583.90
六、每股收益：
（一）基本每股收益 七、43 0.03 0.17
（二）稀释每股收益
公司法定代表人：杨松贺 主管会计工作负责人：宋巨川 会计机构负责人：谭洪涛
母公司利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 八、4 767,721,884.08 893,215,788.52
减：营业成本 八、4 674,950,670.40 729,883,529.73
营业税金及附加 2,172,522.08 4,250,747.08
销售费用 17,021,715.17 24,972,012.32
管理费用 35,952,677.79 15,068,281.30
财务费用 13,909,365.44 29,574,346.80
资产减值损失 4,502,838.98 3,025,868.10
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 八、5 -680,372.86 -564,499.35
其中：对联营企业和合营企业的
投资收益
-680,372.86 -564,499.35
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 18,531,721.36 85,876,503.84
加：营业外收入 959,295.64 489,216.88
减：营业外支出 750,583.93 1,009,846.83
其中：非流动资产处置净损失 121,498.92 1,004,646.83
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 18,740,433.07 85,355,873.89
减：所得税费用 4,745,804.41 21,480,093.30
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 13,994,628.66 63,875,780.59
公司法定代表人：杨松贺 主管会计工作负责人：宋巨川 会计机构负责人：谭洪涛河南银鸽实业投资股份有限公司 2009 年半年度报
告
19
合并现金流量表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,167,507,417.09 1,256,025,490.21
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 1,474,267.00
收到其他与经营活动有关的现金 七、44 8,817,811.21 1,894,265.68
经营活动现金流入小计 1,176,325,228.30 1,259,394,022.89
购买商品、接受劳务支付的现金 943,645,520.67 960,240,866.57
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 62,790,237.80 48,345,686.08
支付的各项税费 72,923,984.49 99,159,482.77
支付其他与经营活动有关的现金 七、44 60,530,294.98 39,809,511.09
经营活动现金流出小计 1,139,890,037.94 1,147,555,546.51
经营活动产生的现金流量净额 36,435,190.36 111,838,476.38
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 9,172,188.50
取得投资收益收到的现金 407,500.00 254,400.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
49,259.68 430,300.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 4,050,000.00
投资活动现金流入小计 13,678,948.18 684,700.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
的现金
114,522,198.98 319,996,226.31
投资支付的现金 2,171,052.00 50,974,124.26
质押贷款净增加额河南银鸽实业投资股份有限公司 2009 年半年度报告
20
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 116,693,250.98 370,970,350.57
投资活动产生的现金流量净额 -103,014,302.80 -370,285,650.57
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 638,249,996.54
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 798,810,000.00 733,750,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 50,000,000.00
筹资活动现金流入小计 1,437,059,996.54 783,750,000.00
偿还债务支付的现金 698,463,220.00 274,300,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 44,184,684.68 76,243,601.99
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 七、44 143,117,510.59 27,615,855.27
筹资活动现金流出小计 885,765,415.27 378,159,457.26
筹资活动产生的现金流量净额 551,294,581.27 405,590,542.74
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -9,948.72 -135,148.59
五、现金及现金等价物净增加额 七、44 484,705,520.11 147,008,219.96
加：期初现金及现金等价物余额 432,812,969.25 369,216,126.74
六、期末现金及现金等价物余额 917,518,489.36 516,224,346.70
公司法定代表人：杨松贺 主管会计工作负责人：宋巨川 会计机构负责人：谭洪涛
母公司现金流量表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目
附
注
本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 884,151,663.48 1,042,666,655.63
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1,352,232.74 617,862.62
经营活动现金流入小计 885,503,896.22 1,043,284,518.25
购买商品、接受劳务支付的现金 778,107,579.29 773,603,098.12
支付给职工以及为职工支付的现金 35,204,783.94 34,049,143.41
支付的各项税费 34,191,704.09 78,157,353.56
支付其他与经营活动有关的现金 33,508,278.73 29,438,558.52
经营活动现金流出小计 881,012,346.05 915,248,153.61
经营活动产生的现金流量净额 4,491,550.17 128,036,364.64
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,445,000.00
取得投资收益收到的现金 407,500.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回河南银鸽实业投资股份有限公司 2009 年半年度报告
21
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 430,300.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 2,852,500.00 430,300.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
的现金
87,618,289.38 273,111,192.51
投资支付的现金 2,171,052.00 21,260,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 89,789,341.38 294,371,192.51
投资活动产生的现金流量净额 -86,936,841.38 -293,940,892.51
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 638,249,996.54
取得借款收到的现金 679,800,000.00 667,550,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 30,000,000.00 50,000,000.00
筹资活动现金流入小计 1,348,049,996.54 717,550,000.00
偿还债务支付的现金 575,816,301.00 274,300,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 36,927,985.50 74,850,600.06
支付其他与筹资活动有关的现金 191,376,647.32 73,690,705.23
筹资活动现金流出小计 804,120,933.82 422,841,305.29
筹资活动产生的现金流量净额 543,929,062.72 294,708,694.71
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -9,939.08 -135,148.59
五、现金及现金等价物净增加额 461,473,832.43 128,669,018.25
加：期初现金及现金等价物余额 384,299,995.85 327,437,071.74
六、期末现金及现金等价物余额 845,773,828.28 456,106,089.99
公司法定代表人：杨松贺 主管会计工作负责人：宋巨川 会计机构负责人：谭洪涛河南银鸽实业投资股份有限公司 2009 年半年度报
告
22
合并所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积
减：库
存股
盈余公积
一般风
险准备
未分配利润
其
他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末余额 426,200,000.00 488,908,437.01 60,197,006.69 316,158,302.09 159,000,011.86 1,450,463,757.65
加：同一控制下
企业合并产生的追
溯调整
会计政策
变更
前期差错
更正
其他
二、本年年初余额 426,200,000.00 488,908,437.01 60,197,006.69 316,158,302.09 159,000,011.86 1,450,463,757.65
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号
填列）
124,049,429.00 518,053,811.40 14,507,954.97 -3,266,051.73 653,345,143.64
（一）净利润 14,507,954.97 -1,291,755.87 13,216,199.10
（二）直接计入所有
者权益的利得和损
失
3,853,243.86 937,575.00 4,790,818.86
1．可供出售金融资
产公允价值变动净
额
2．权益法下被投资
单位其他所有者权
益变动的影响
3,112,425.00 937,575.00 4,050,000.00
3．与计入所有者权河南银鸽实业投资股份有限公司 2009 年半年度报告
23
益项目相关的所得
税影响
4．其他 740,818.86 740,818.86
上述（一）和（二）
小计 3,853,243.86 14,507,954.97 -354,180.87 18,007,017.96
（三）所有者投入和
减少资本 514,200,567.54 -2,911,870.86 635,338,125.68
1．所有者投入资本 514,200,567.54 638,249,996.54
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他 -2,911,870.86 -2,911,870.86
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
四、本期期末余额 550,249,429.00 1,006,962,248.41 60,197,006.69 330,666,257.06 155,733,960.13
2,103,808,901.29河南银鸽实业投资股份有限公司 2009 年半年度报告
24
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积
减：库
存股
盈余公积
一般风
险准备
未分配利润 其他
少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额426,200,000.00 468,830,858.54 57,931,698.31 324,373,539.79 106,467,494.77 1,383,803,591.41
加：同一控制
下企业合并产生
的追溯调整
会计政
策变更
前期差
错更正
其他
二、本年年初余额426,200,000.00 468,830,858.54 57,931,698.31 324,373,539.79 106,467,494.77 1,383,803,591.41
三、本期增减变动
金额（减少以“－”
号填列）
28,625,193.38 -199,300.99 28,425,892.39
（一）净利润 71,245,193.38 144,583.90 71,389,777.28
（二）直接计入所
有者权益的利得
和损失
1．可供出售金融
资产公允价值变
动净额
2．权益法下被投
资单位其他所有
者权益变动的影
响
3．与计入所有者河南银鸽实业投资股份有限公司 2009 年半年度报告
25
权益项目相关的
所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）
小计 71,245,193.38 144,583.90 71,389,777.28
（三）所有者投入
和减少资本 -343,884.89 -343,884.89
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他 -343,884.89 -343,884.89
（四）利润分配 -42,620,000.00 -42,620,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配 -42,620,000.00 -42,620,000.00
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
四、本期期末余额426,200,000.00 468,830,858.54 57,931,698.31 352,998,733.17 106,268,193.78 1,412,229,483.80
公司法定代表人：杨松贺 主管会计工作负责人：宋巨川 会计机构负责人：谭洪涛河南银鸽实业投资股份有限公司 2009 年半年度报
告
26
母公司所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目
股本 资本公积 减：库存股盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 426,200,000.00 470,597,929.82 56,301,508.52 231,684,613.81 1,184,784,052.15
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 426,200,000.00 470,597,929.82 56,301,508.52 231,684,613.81 1,184,784,052.15
三、本期增减变动金额（减
少以“－”号填列）
124,049,429.00 514,200,567.54 13,994,628.66 652,244,625.20
（一）净利润 13,994,628.66 13,994,628.66
（二）直接计入所有者权
益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允
价值变动净额
2．权益法下被投资单位其
他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目
相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 13,994,628.66 13,994,628.66
（三）所有者投入和减少
资本
124,049,429.00 514,200,567.54 638,249,996.54
1．所有者投入资本 124,049,429.00 514,200,567.54 638,249,996.54
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分配河南银鸽实业投资股份有限公司 2009 年半年度报告
27
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的
分配
3．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 550,249,429.00 984,798,497.36 56,301,508.52 245,679,242.47 1,837,028,677.35河南银鸽实业投资
股份有限公司 2009 年半年度报告
28
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目
股本 资本公积 减：库存股盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 426,200,000.00 468,830,858.54 57,931,698.31 288,976,321.98 1,241,938,878.83
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 426,200,000.00 468,830,858.54 57,931,698.31 288,976,321.98 1,241,938,878.83
三、本期增减变动金额（减
少以“－”号填列）
21,255,780.59 21,255,780.59
（一）净利润 63,875,780.59 63,875,780.59
（二）直接计入所有者权益
的利得和损失
1．可供出售金融资产公允
价值变动净额
2．权益法下被投资单位其
他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目
相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 63,875,780.59 63,875,780.59
（三）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分配 -42,620,000.00 -42,620,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的河南银鸽实业投资股份有限公司 2009 年半年度报告
29
分配
3．其他 -42,620,000.00 -42,620,000.00
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 426,200,000.00 468,830,858.54 57,931,698.31 310,232,102.57 1,263,194,659.42
公司法定代表人：杨松贺 主管会计工作负责人：宋巨川 会计机构负责人：谭洪涛河南银鸽实业投资股份有限公司 2009 年半年度报
告
30
（二）财务报表附注
一、公司基本情况
河南银鸽实业投资股份有限公司(以下简称本公司或公司)设立于1993 年，是由原漯河市
第一造纸厂、舞阳冠军集团公司、舞阳县明宇盐化集团公司、舞阳云鹏集团公司、河南省漯河
市彩色造纸有限公司共同发起并向内部职工定向募集共12000 万股股份而设立的股份有限公
司。公司地址：河南省漯河市银鸽路中段,法定代表人：杨松贺，注册登记号：豫工商企
410000100016929，注册资本：人民币550,249,429.00 元。公司主要经营范围：纸张、纸浆
及其深加工、百货销售；技术服务、投资咨询（国家专项规定的除外）。经营本企业自产产品
及相关技术的出口业务；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配
件及相关技术的进口业务；经营本企业的进料加工和“三来一补”业务。
1997 年4 月，经中国证监会证监发字第(1997)117 号、118 号文批准，公司首次公开发
行股票4000 万股并在上海证券交易所挂牌上市，公司股本总额变更为16000 万股，其中发起
人股10400 万股，内部职工股1600 万股，社会公众股4000 万股。
1998 年4 月，经豫证券办字(1998)6 号文件审批同意，漯河经济发展投资总公司分别与
舞阳冠军集团公司、舞阳县明宇盐化集团公司、舞阳县云鹏集团公司、漯河市彩色造纸有限公
司签订股份转让协议，受让上述四家公司所持本公司的全部发起人法人股。本次股权转让完成
后，漯河经济发展投资总公司持有公司4005.60 万股股份，占公司总股本的25.03%，为公司
第二大股东。
1998 年11 月，经财政部财国字〔1998〕32 号文件和中国证监会证监发字第(1998)120
号文件批准,公司按10:3 向全体股东实施配股。实际完成配股2580 万股，其中，向国家股股
东漯河市国有资产管理局配售900 万股，社会公众股配售1200 万股，内部职工股配售480 万
股。本次配股完成后，公司总股本增至18580 万元。
1998 年11 月，经豫证券办字（1998）42 号文件审批同意，河南开祥电力实业股份有限
公司以协议方式受让公司第二大股东漯河经济发展投资总公司所持本公司4005.60 万股法人
股。本次股权转让完成后，河南开祥电力实业股份有限公司持有公司4005.60 万股股份，占公
司总股本的21.56%，为公司第二大股东。
1999 年11 月，公司按10:10 向全体股东转增股份，本次转增股份后，公司总股本增至
37160 万元。
1999 年12 月，公司名称由漯河银鸽制浆造纸股份有限公司变更为河南银鸽实业投资股份
有限公司。
2000 年4 月30 日，公司4160 万股内部职工股上市流通。
2002 年10 月8 日，经漯河市人民政府漯政[2002]51 号、河南省人民政府豫政文[2002]173
号及国务院国有资产监督管理委员会国资产权函[2003]151 号文件批准，漯河市财政局持有的
河南银鸽实业投资股份有限公司的国家股14588.8 万股（占总股本的39.26％）无偿划转给漯
河银鸽创新发展有限公司（漯河银鸽创新发展有限公司为河南省漯河市财政局全资控股的国有
企业）。漯河银鸽创新发展有限公司于2003 年12 月31 日更名为漯河银鸽实业集团有限公司，
股权过户手续已于2004 年2 月17 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完成。
2003 年7 月1 日，河南开祥实业投资股份有限公司分别与许继集团有限公司、漯河市经
济发展投资总公司和辽阳造纸机械股份有限公司签订了《股份转让合同》，将其持有的本公司
法人股8011.2 万股（占本公司总股本的21.56%）分别转让给上述三公司，其中，许继集团有
限公司受让3685.52 万股（占本公司总股本的9.92%）；漯河市经济发展投资总公司受让
2467.68 万股（占本公司总股本的6.64%）；辽阳造纸机械股份有限公司受让1858 万股（占本
公司总股本的5%）。股权过户手续于2003 年8 月1 日在中国证券登记结算有限责任公司上海
分公司办理完成。
2005 年6 月27 日，许继集团有限公司与许继集团国际工程有限公司签订了股权转让协议，
出让其持有的本公司社会法人股3685.52 万股。2005 年7 月1 日双方在中国证券登记结算有
限责任公司上海分公司办理了股权转让过户手续，许继集团国际工程公司成为本公司第二大股
东，持有公司社会法人股3685.52 万股，占公司总股本的9.92％。
2005 年6 月20 日，公司被中国证券监督管理委员会批准为第二批股权分置改革试点单位。
2005 年8 月16 日，公司2005 年第一次临时股东大会审议通过了《公司股权分置改革方案》，
具体内容为由原非流通股股东向原流通股股东每10 股送4 股。方案实施后，公司股份总数不河南银鸽实业投资股份有限公司 2009
年半年度报告
31
变，所有股份均为流通股，原非流通股22600 万股转变为有限售条件的流通股16776 万股，占
公司总股本的45.15%，无限售条件的流通股股数增加到20384 万股，占公司总股本的54.85%。
2006 年8 月23 日，根据股权分置改革方案，公司5068.96 万有限售条件的流通股上市流
通，有限售条件的流通股股数减少到11707.04 万股，占公司总股本的31.50%，无限售条件的
流通股股数增加到25452.96 万股，占公司总股本的68.50%。
2007 年8 月6 日，公司以每股7.06 元非公开发行5460 万股，公司注册资本变更为42620
万元。
2007 年8 月23 日，漯河银鸽实业集团有限公司1858 万股、许继集团国际工程有限公司
877.76 万股有限售条件的流通股上市流通。
2008 年8 月21 日,公司2007 年度非公开发行4,660 万股有限售条件流通股上市流通，公
司无限售流通股由281,887,200 股增至328,487,200 股。
2009 年5 月27 日，公司以每股5.26 元非公开发行124,049,429.00 股，公司注册资本
变更为550,249,429.00 元。
二、遵循企业会计准则的声明
本公司声明编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状
况、经营成果和现金流量等财务信息。
三、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为前提，以权责发生制为基础，根据实际发生的交易和事项为依据，按照《企
业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。
四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
公历年制，即1 月1 日起至12 月31 日止。
2、记账本位币
以人民币为记帐本位币。
3、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司按照规定的会计计量属性进行计量，报告期内计量属性未发生变化。本公司在对会计要素
进行计量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，以所确
定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。
4、现金等价物的确定标准
现金等价物为公司持有的期限短（一般是指从购买之日起3 个月内到期）、流动性强、易于转换
为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
5、外币业务核算方法
对于发生的外币交易，在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币
金额。
在资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与
初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；属于与购建或生
产符合资本化条件的资产相关的外币专门借款本金及利息所产生的汇兑差额，按照借款费用资本化的
原则进行处理。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其
记账本位币金额。
6、金融资产和金融负债
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具分类
金融资产在初始确认时划分为下列四类：河南银鸽实业投资股份有限公司 2009 年半年度报告
32
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产；
2）持有至到期投资；
3）贷款和应收款项；
4）可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为下列两类：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债；
2）其他金融负债。
（2）初始确认和后续计量
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初
始确认金额，相关的交易费用直接计入当期损益。
2）持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中
包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投
资收益。
3）应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。持有期间按照实际利率法，
按摊余成本进行后续计量。
4)可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支
付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息
或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公
积（其他资本公积）。
5）其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，按摊余成本进行后续计
量。
（3）主要金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
1）存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价用于确定其公允价值。
2）金融工具不存在活跃市场的，企业采用估值技术确定其公允价值。
3）初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
4）企业采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，使用合同条款和特征在实质上相同的
其他金融工具的市场收益率作为折现率，没有标明利率的短期应收款项和应付款项的现值与交易价格
相差很小的，可以按照实际价格计量。
（4）金融资产减值的处理
期末，对于持有至到期投资和应收款项，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预
计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。
1）对于单项金额重大的持有至到期投资和应收款项，单独进行减值测试，又客观证据表明其发生
了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
2）对于单项金额非重大的持有至到期投资和应收款项以及单独测试后未减值的单项金额重大的持
有至到期投资和应收款项，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按照这些组合在资产负债表日金
额的一定比例计算确定减值损失，计提减值准备。
期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度的下降，或在综合考虑各种相关因素后，
预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按照其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提
减值准备。
7、应收款项
（1）坏账的确认标准：本公司对因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法
收回的应收款项(包括应收账款和其他应收款，下同)和因债务人逾期未履行其清偿义务，而且
具有明显特征表明无法收回的应收款项确认为坏账损失。
（2）坏账的核算方法：
1）对单项金额重大的应收账款，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减
值损失，计提坏账准备。
2）对单项非重大的应收款项，按账龄以不同的比例计提坏账准备，账龄划分及计提比例如
下：
坏账准备的计提比例为：河南银鸽实业投资股份有限公司 2009 年半年度报告
33
账 龄 计提比例（％）
1 年以内 5
1－2 年 10
2－3 年 20
3－4 年 30
4－5 年 50
5 年以上 100
8、存货
（1）存货的分类：存货分为产成品、原材料、在产品、低值易耗品、委托加工物资等。
（2）存货发出采用月末一次加权平均法计算发出存货的实际成本。
（3）存货采用永续盘存制。低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
（4）存货跌价准备的计提方法：在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。
在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表
日后事项的影响等因素。为生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则
该材料按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按照可变现净值
计量。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的基础。持有存货
的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
存货跌价准备按照单个存货项目计提，对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货
跌价准备。
9、长期股权投资
（1）长期股权投资的初始计量
企业合并形成的长期股权投资：同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式以及发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额
作为长期股权投资的初始投资成本。非同一控制下的企业合并，以在购买日为取得对被购买方的控制
权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为长期股权投资的初始投资
成本。
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包
括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议
约定价值不公允的除外。
通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，按换出资产的公允价值加上应支付的相关税费作为
换入长期股权投资的初始投资成本。涉及补价的，支付补价时按换出资产公允价值加上应支付的相关
税费和补价作为初始投资成本；收到补价时按换出资产的公允价值加上应支付的相关税费减去补价后
的余额，作为初始投资成本。当有证据表明，以非货币性资产交换换入的长期股权投资不具有商业实
质且公允价值不能够可靠地计量时，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投
资的初始投资成本。
通过债务重组方式将应收债权转作资本的，按享有的被投资单位股份的公允价值作为长期股权投
资的初始投资成本。
（2）长期股权投资核算方法及后续计量
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资和对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并
且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核
算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣
告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资河南银鸽实业投资股份有限公司
2009 年半年度报告
34
后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收
回。
公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。长期股权投资的
初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初
始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
10、固定资产及累计折旧
（1）固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度
的有形资产。在同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业、该固定资产的成本能够可靠
地计量时确认为固定资产。
（2）固定资产折旧方法：固定资产折旧采用直线法计算，按月提取，提取方法如下：
固定资产类别 估计经济使用年限 残值率(％) 年折旧率(％)
房屋建筑物 20-40 3-5 1.94-4.85
机器设备 8-12 3-5 8.08-12.13
电子设备 6-12 3-5 9.06-15.83
运输设备 8-15 3-5 6.47-12.13
办公设备及其他 6-12 3-5 8.08-16.17
（3）固定资产后续支出：公司发生固定资产后续支出，在同时满足：①与该后续支出有关的经济
利益很可能流入企业；②该后续支出的成本能够可靠地计量时，计入固定资产；如有替换部分，扣除
其账面价值。不符合上述条件的固定资产后续支出，在发生时计入当期损益。
（4）固定资产减值准备：资产负债表日，固定资产存在减值迹象的，公司估计其可收回金额，并
对其进行减值测试。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量的现值
之间的高者确定。估计可收回金额以单项资产为基础，若难以对单项资产的可收回金额进行估计的，
以该资产所属的资产组为基础，确定资产组的可收回金额。对可收回金额低于账面价值的差额计提固
定资产减值准备。固定资产减值准备一经计提，在以后会计期间不得转回。
11、在建工程
在建工程分为新建、改建等工程。
在建工程按实际成本计价，在达到预定可使用状态后转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚
未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来
的暂估价值。
本公司在资产负债表日判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，估计其可
收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间较高者确定。可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于账面价值的，将资产的账面
价值减计至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
在建工程资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
12、无形资产
无形资产按照成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属
于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。投资者投入无形资产的成本，应当按照投资合同或协
议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
自行开发的无形资产，在开发阶段至达到预定用途前所发生的支出总额作为无形资产的成本，开
发阶段的支出须同时满足下列条件：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；河南银鸽实业投资股份有限公司 2009 年半年度报告
35
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售
该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位
数量，在使用寿命内系统合理摊销。无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不
确定的无形资产，使用寿命不确定的无形资产不摊销。
13、长期待摊费用
长期待摊费用按形成时发生的实际成本计价，在受益期内平均摊销。
14、除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法。
在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。资产存在减值迹象的，进行减值测试，
估计资产的可收回金额。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值
迹象，每年都进行减值测试。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重
大变化，从而对企业产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流
量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金
流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
可收回金额根据资产或资产组的公允价值减去处置费用后的净额与资产或资产组预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余
使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
15、借款费用
发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的
资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、
投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转
移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，
暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或
者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销
售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确
定：河南银鸽实业投资股份有限公司 2009 年半年度报告
36
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息
费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金
额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息
金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
16、收入
（1）销售商品收入
企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；企业既没有保留通常与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很
可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务
收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工进度能够可靠地确定；
交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
（3）让渡资产使用权
相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够可靠地计量。
17、所得税
所得税的会计处理采用资产负债表日债务法。按照资产与负债的账面价值与按照税法规定确认的
计税基础之间的暂时性差异确认递延所得税资产和递延所得税负债，当期所得税及递延所得税作为所
得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
（1）企业合并。
（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
18、会计报表合并范围确定原则及编制
（1）合并范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。本公司将能够实施控制的全部子公司纳入合并
财务报表的合并范围。
（2）合并财务报表所采用的方法
合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，先按照
权益法调整对子公司的长期股权投资，并在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对
合并报表的影响后，由母公司编制而成。
五、税项
公司主要税种和税率
税种 税率 备 注
增值税 17％
企业所得税 15％、25％
六、企业合并及合并财务报表
合并财务报表按照2006 年2 月颁布的《企业会计准则第33 号—合并财务报表》执行。公司所控
制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围。河南银鸽实业投资股份有限公司 2009 年半年度报告
37
合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料为依
据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司
所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。
子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。
1、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司
被投资单位全
称
注册地 业务性质
注册
资本
经营范围
本公司
期末实
际投资
额
本公司合计
持股比例
本公司合
计享有的
表决权比
例
合并范围表
决权比例
舞阳银鸽纸产
有限责任公司
舞阳县
张家巷
路中段
工业企业 27200
生产销售纸张，纸浆
及其深加工产品
18000 66.18% 66.18% 66.18%
漯河银鸽生活
纸产有限公司
漯河市
湘江路
中段
工业企业 10000
卫生纸、餐巾纸、面巾
纸、卫生巾衬纸等生活
用纸
9975 99.75% 99.75% 99.75%
漯河银鸽再生
资源有限公司
漯河市
衡山路
工业企业 100
废纸、废棉、废铁、
废钢、废旧塑料的经
营
90 90% 90% 90%
河南无道理生
物技术股份有
限公司
漯河市
人民东路
95 号
工业企业 3250
有机肥料、复混肥料、
生物肥料、微肥开发、
生产、销售
2675 82.31% 82.31% 82.31%
漯河银鸽特种
纸有限公司
漯河市
中山路
工业企业
460 万
美元
开发、制造、生产、
推广和销售特种用纸
345 万
美元
75% 75% 75%
四川银鸽竹浆
纸业有限公司
四川泸州
市纳溪区
渠坝乡
双桥
工业企业 10000
制造、销售纸张、纸
制品、纸浆；纸张、
纸浆和本企业生产所
需设备及零配件的进
出口经营业务；销售
液氯、腐蚀品、压缩
气体、液化气体。
7685.00 76.85% 76.85% 76.85%
2、本年度合并报表范围的变更情况
无。河南银鸽实业投资股份有限公司 2009 年半年度报告
38
3、少数股东权益
子公司名称 期末数 年初数
舞阳银鸽纸产有限责任公司 92,000,000.00 92,000,000.00
漯河银鸽生活纸产有限公司 0.00 0.00
漯河银鸽再生资源有限公司 0.00 0.00
河南无道理生物技术股份有限公司 5,078,629.57 5,210,900.04
漯河河银鸽特种纸有限公司 6,779,150.96 7,809,202.70
四川银鸽竹浆纸产有限公司 51,876,179.60 53,979,909.12
合 计 155,733,960.13 159,000,011.86
4、少数股东权益冲减少数股东损益情况
无。
5、母公司承担超额亏损情况
无。
七、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明年初数的均为期末数）
1. 货币资金
项 目 期末数年初数
现金 3,607,965.64 7,024,645.52
银行存款 576,235,976.38 117,140,714.83
其他货币资金 337,674,547.34 308,647,608.90
合 计 917,518,489.36 432,812,969.25
(1) 期末其他货币资金 337,674,547.34 元，其中：信用证开证保证金54,970,220.29 元；银行
承兑汇票保证金276,665,090.29 元。
2. 交易性金融资产
项 目 期末公允价值年初公允价值
交易性权益工具投资 6,436,634.00
合计 6,436,634.00
（1）交易性金融资产明细
股票名称 期末金额年初金额
上海机场 4,789,516.54
工商银行 1,647,117.46
合计 6,436,634.00河南银鸽实业投资股份有限公司 2009 年半年度报告
39
3. 应收票据
种 类 期末数 年初数
银行承兑汇票 133,789,616.89 94,577,162.49
商业承兑汇票
合 计 133,789,616.89 94,577,162.49
(1) 已质押的应收票据
出票单位 出票日期到期日票面金额 票据种类
东莞市隆兴纸业有限公司 2009.3.6 2009.7.6 5,000,000.00 银行承兑
教育科学出版社 2009.1.19 2009.7.19 4,000,000.00 银行承兑
江苏省出版印刷物资公司 2009.4.29 2009.10.26 1,080,000.00 银行承兑
江苏东海纸业有限公司 2009.4.29 2009.10.29 2,350,000.00 银行承兑
湖北省出版总社结算中心 2009.6.24 2009.9.18 1,511,216.83 银行承兑
广东省出版印刷物资有限公司 2009.6.24 2009.9.24 1,000,000.00 银行承兑
广东省出版印刷物资有限公司 2009.6.24 2009.9.24 1,000,000.00 银行承兑
广东省出版印刷物资有限公司 2009.6.24 2009.9.24 1,000,000.00 银行承兑
广东省出版印刷物资有限公司 2009.6.24 2009.9.24 1,000,000.00 银行承兑
合计 17,941,216.83
(2) 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据为零元。
4. 应收账款
(1) 分类情况
期末数 年初数
项目
账面余额 比例（%） 坏账准备 账面余额 比例（%） 坏账准备
分类一 72,075,894.55 31.76% 3,603,794.73 19,129,713.16 16.07% 956,485.66
分类二 7,477,098.73 3.29% 6,288,646.87 6,759,055.22 5.68% 5,302,649.30
分类三 147,421,708.29 64.95% 8,323,928.41 93,123,999.92 78.25% 5,819,975.49
合计 226,974,701.57 100.00% 18,216,370.01 119,012,768.30 100.00% 12,079,110.45
分类一：单项金额重大的应收款项：是指单项金额超过 500 万元以上的应收款项；
分类二：单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大款项：是指金额在500 万元以下，
账龄在三年以上的应收款项；
分类三：其他不重大款项：指除一、二项以外的应收款项。河南银鸽实业投资股份有限公司 2009 年半年度报告
40
(2) 账龄分析
期末数 年初数
账龄
账面余额比例 坏账准备账面余额比例 坏账准备
1 年以内 216,395,040.02 95.34% 11,225,070.32 106,522,943.82 89.51% 5,326,147.19
1-2 年 866,690.22 0.38% 84,478.00 4,356,562.10 3.66% 1,175,472.53
2-3 年 2,235,872.60 0.99% 618,174.82 1,374,207.16 1.15% 274,841.43
3-4 年 1,273,996.51 0.56% 382,198.95 660,121.95 0.55% 198,036.59
4-5 年 593,308.61 0.26% 296,654.31 1,988,641.12 1.67% 994,320.56
5 年以上 5,609,793.61 2.47% 5,609,793.61 4,110,292.15 3.45% 4,110,292.15
合计 226,974,701.57 100.00% 18,216,370.01 119,012,768.30 100.00% 12,079,110.45
(3) 期末应收款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款；
(4) 期末应收账款中欠款金额前五名合计为65,776,011.18 元, 占应收帐款账面余额的28.98%；
(5) 应收帐款账面余额期末数比年初数增加107,961,933.27 元，增加比例为 90.71%，主要原因
为未结算货款增加。
5. 预付账款
(1) 预付账款明细
账龄 期末数 年初数
金额 占总额比例 金额 占总额比例
1 年以内 198,833,368.09 91.11% 90,560,495.06 77.33%
1-2 年 18,060,319.35 8.28% 23,938,284.66 20.44%
2-3 年 1,008,891.67 0.46% 2,609,860.11 2.23%
3-4 年 342,000.00 0.15%
合 计 218,244,579.11 100.00% 117,108,639.83 100.00%
（2）期末预付账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
6. 应收利息
项 目 期末数 年初数 性质和内容
账龄一年以内的
应收利息
407,500.00
中原信托投资有限公司发行
的信托计划
合 计 407,500.00河南银鸽实业投资股份有限公司 2009 年半年度报告
41
7. 其他应收款
(1) 分类情况
项目 期末数 年初数
账面余额 比例（%） 坏账准备 账面余额 比例（%） 坏账准备
分类一 13,411,893.52 27.95%
分类二 15,198,871.42 31.67% 13,581,008.24 14,591,856.58 47.75% 13,228,755.21
分类三 19,376,326.36 40.38% 1,822,453.27 15,965,180.76 52.25% 1,903,309.80
合计 47,987,091.30 100.00% 15,403,461.51 30,557,037.34 100.00% 15,132,065.01
分类一：单项金额重大的应收款项是指单项金额超过500 万元的款项；
分类二：单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大款项指单项金额在500 万元以下
且账龄在三年以上的款项；
分类三：其他不重大款项指除一、二外其他款项。
(2) 账龄分析
账龄 期末数 年初数
账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备
1 年以内 24,855,277.74 51.80% 573,824.94 7,280,002.64 23.83% 364,000.13
1-2 年 4,605,761.73 9.60% 351,973.58 5,183,292.33 16.96% 518,329.23
2-3 年 3,327,180.41 6.93% 896,654.75 3,501,885.79 11.46% 1,020,980.44
3-4 年 1,400,153.70 2.92% 420,046.11 842,788.27 2.76% 252,836.48
4-5 年 1,275,511.20 2.65% 637,755.61 1,546,299.16 5.06% 773,149.58
5 年以上 12,523,206.52 26.10% 12,523,206.52 12,202,769.15 39.93% 12,202,769.15
合计 47,987,091.30 100.00% 15,403,461.51 30,557,037.34 100.00% 15,132,065.01
(3) 期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款；
(4) 期末其他应收款中欠款金额前五名合计21,909,391.52 元，占其他应收款账面余额的45.66%；
(5) 期末公司应收关联方其他应收款总计1,217,521.85 元,占公司全部其他应收款期末账面余额
的比例为2.54%。
8. 存货及存货跌价准备
(1) 存货明细
期 末 数 年 初 数
项 目
金 额 跌价准备 账面价值 金 额 跌价准备 账面价值
原材料 98,683,632.82 98,683,632.82 114,155,473.96 435,912.22 113,719,561.74
在产品 7,366,493.62 7,366,493.62 6,069,946.82 6,069,946.82
库存商品 234,051,015.86 6,942,565.08 227,108,450.78 260,035,793.28 23,679,330.60 236,356,462.68
低值易耗品 30,720,009.14 30,720,009.14 32,414,798.65 32,414,798.65河南银鸽实业投资股份有限公司 2009 年半年度报
告
42
其他 756,108.91 756,108.91 1,146,029.53 1,146,029.53
合 计 371,577,260.35 6,942,565.08 364,634,695.27 413,822,042.24 24,115,242.82 389,706,799.42
（2）存货跌价准备
存货种类 年初数 本年计提额本年转回数 期末数
原材料 435,912.22 435,912.22
在产品
库存商品 23,679,330.60 741,485.94 17,478,251.46 6,942,565.08
低值易耗品
合 计 24,115,242.82 741,485.94 17,914,163.68 6,942,565.08
9. 持有至到期投资
10. 长期股权投资
期末数 年初数
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
111,427,468.67 112,107,841.53
(1) 被投资单位主要信息
被投资单位名称 注册地
业务
性质
本企
业持
股比
例
本企业在
被投资单
位表决权
比例
期末净资产总额
本期营业收入总
额
本期净利润
一、合营企业
二、联营企业
漯河市商业银行
股份有限公司
漯河市源
汇区交通
路中段420
号
金融
企业
10.69 10.69 165,673,621.52 78,327,256.97 4,824,107.95
河南银鸽地产有
限公司
河南省漯
河市人民
路95 号
房地
产业
10.00 10.00 -9,390,065.95 1,821,936.76 -3,118,115.74
河南永银化工实
业有限公司
舞阳县张
家港路中
段
工业
企业
40.00 40.00 228,252,056.98 43,053,645.85 -1,438,020.23
项 目 期末数年初数
1、中原信托投资有限公司发行的信托计划 5,705,000.00 8,150,000.00
减：持有至到期投资减值准备
合 计 5,705,000.00 8,150,000.00河南银鸽实业投资股份有限公司 2009 年半年度报告
43
(2) 按成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始金额 年初账面余额 本期增减额期末账面余额 减值准备
漯河市商业银行股份有限公司 14,000,000.00 18,126,645.88 18,126,645.88
河南银鸽地产有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
(3) 按权益法核算的长期股权投资
本期权益增减额
被投资单位名称 初始金额 年初余额
合计
其中：分得现金
红利
期末余额
一、合营企业
二、联营企业
河南永银化工实业有限公司 80,080,000.00 91,981,195.65 -680,372.86 91,300,822.79
11. 固定资产原价及累计折旧
(1) 固定资产原价
类 别 年初原价本期增加本期减少 期末原价
房屋及建筑物 550,341,774.88 9,798,214.45 20,000.00 560,119,989.33
机器设备 1,636,092,926.37 24,134,990.21 160,030,665.01 1,500,197,251.57
电子设备 18,016.00 18,016.00
运输设备 19,145,786.64 1,274,020.16 3,925,432.69 16,494,374.11
办公设备及其他 11,678,976.34 119,525.34 22,811.96 11,775,689.72
融资租入固定资产 100,010,000.00 100,010,000.00
合 计 2,217,277,480.23 135,336,750.16 163,998,909.66 2,188,615,320.73
(2) 累计折旧
类 别 年初数本期增加本期减少 期末数
房屋及建筑物 94,408,959.90 9,816,760.43 104,225,720.33
机器设备 514,157,849.21 53,720,796.38 30,062,353.50 537,816,292.09
电子设备 8,189.52 1,167.36 9,356.88
运输设备 8,885,541.75 830,874.12 1,964,133.76 7,752,282.11
办公设备及其他 2,089,078.61 489,659.73 2,578,738.34
融资租入固定资产 1,943,199.50 1,943,199.50
合 计 619,549,618.99 66,802,457.52 32,026,487.26 654,325,589.25
(3) 期末固定资产无减值准备。河南银鸽实业投资股份有限公司 2009 年半年度报告
44
(4) 固定资产账面价值
类 别 年初数期末数
房屋及建筑物 455,932,814.98 455,894,269.00
机器设备 1,121,935,077.16 962,380,959.48
电子设备 9,826.48 8,659.12
运输设备 10,260,244.89 8,742,092.00
办公设备及其他 9,589,897.73 9,196,951.38
融资租入固定资产 98,066,800.50
合 计 1,597,727,861.24 1,534,289,731.48
（5）截止资产负债表日以土地使用权及房产作为抵押物向中国工商银行股份有限公司漯河分行取
得短期借款8650 万元，以机器设备作为抵押物向中国工商银行股份有限公司漯河分行取得短期借款
2000 万元；以房产作为抵押物向中国农业银行漯河分行取得长期借款3300 万元；以土地使用权及房
产作为抵押物向中国银行股份有限公司漯河分行取得短期借款2000 万元、长期借款6500 万元；以机
器设备作为抵押物向中国农业发展银行取得短期借款5000 万元；以机器设备作为抵押物向中国农业银
行四川省泸州市纳溪支行取得短期借款470 万元，以土地使用权、房产及机器设备为抵押物向中国工
商银行股份有限公司泸州市分行纳溪支行取得短期借款1448 万元。
12、在建工程
（1）在建工程明细
本年减少
工程项目名称 年初数 本年增加
转入固定资产 其他减少
年末数
资金
来源
5 万吨特种纸二期 174,393,299.38 30,014,641.03 204,407,940.41 募集
1.5 万吨无碳纸项目 15,387,869.00 15,387,869.00 自筹
中段水洗草废水厌氧处理工
程
15,973,969.41 2,243,131.99 18,217,101.40 自筹
热电分厂6000kw 机组工程 9,401,501.43 908,016.02 10,309,517.45 自筹
污泥焚烧项目 2,280,561.00 76,995.48 2,357,556.48 自筹
科研中心建设项目 144,000.00 450.00 144,450.00 自筹
15 万吨高强瓦楞纸项目 239,544,135.11 27,065,089.75 266,609,224.86 募集
20T/35T 锅炉脱硫系统工程 2,283,983.53 1,311,400.61 3,595,384.14 自筹
瓦楞纸工程污水场项目 2,341,897.00 806,919.95 3,148,816.95 自筹
瓦楞纸工程制浆造纸车间项
目
27,078,201.66 928,842.61 28,007,044.27 自筹
母公司其它工程 87,114,627.65 1,437,253.63 85,677,374.02 自筹河南银鸽实业投资股份有限公司 2009 年半年度报告
45
2 万吨特种纸项目 7,039,097.06 32,716,031.53 39,755,128.59 自筹
自动包装机项目 1,368,621.37 1,368,621.37 自筹
生活纸静电除尘项目 875,254.32 875,254.32 自筹
无道理尾气改造工程 1,856,662.52 312,822.41 2,169,484.93 自筹
环厂公路 3,158,915.71 2,843,562.55 6,002,478.26 自筹
碱回收系列工程 2,066,899.89 3,050,033.22 5,116,933.11 自筹
9.5 万吨/年漂浆异地技改项
目
1,779,110.90 1,779,110.90 自筹
锅炉改造工程 1,263,266.48 1,263,266.48 自筹
单身宿舍楼工程 1,452,705.11 688,891.89 2,141,597.00 自筹
四川银鸽其他技改工程 2,783,755.06 12,045,175.45 35,629.18 14,793,301.33 自筹
10KV 高压开闭所项目 580,000.00 580,000.00 自筹
棉杆生产线项目 143,975.00 143,975.00 自筹
中段水三级汽浮项目 931,722.27 931,722.27 自筹
车间技改项目 2,925,036.95 2,925,036.95 自筹
龙须草项目 605,270.73 605,270.73 自筹
2640 造纸生产线项目 6,539,560.70 85,160.00 6,624,720.70 自筹
舞阳银鸽其他技改项目 542,245.31 6,484,448.90 7,026,694.21 自筹
合计 610,487,523.18 122,950,234.76 16,825,122.63 35,629.18 716,577,006.13
（2）计入工程成本的借款费用资本化金额
工程项目名称 年初数 本年增加
本年转入固定
资产额
其他
减少
年末数
1.5 万吨无碳纸项目 617,850.23 617,850.23
中段水洗草废水厌氧处理项
目
688,508.31 524,745.26 1,213,253.57
热电分厂6000KW 机组工程 750,704.44 323,034.02 1,073,738.46
15 万吨高强度瓦楞纸项目 907,817.27 3,031,736.19 3,939,553.46
碱回收系列工程 121,598.39 121,598.39
合计 3,086,478.64 3,879,515.47 617,850.23 6,348,143.88
（3）在建工程无减值准备。河南银鸽实业投资股份有限公司 2009 年半年度报告
46
13、无形资产
（1）无形资产账面价值
项目名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数
剩余摊销
期限
土地使用权(一基地) 24,556,323.26 200,250.00 24,356,073.26 486 个月
土地使用权(一基地) 13,617,000.00 299,467.38 13,317,532.62 402 个月
土地使用权(生活纸) 5,651,744.22 76,374.90 5,575,369.32 438 个月
土地使用权(二基地) 38,163,690.56 421,698.24 37,741,992.32 537 个月
土地使用权(舞阳银鸽) 10,282,302.62 114,754.68 10,167,547.94 529 个月
土地使用权（四川银鸽） 39,352,792.21 578,830.94 38,773,961.27 450 个月
测绘软件（四川银鸽） 17,937.50 6,712.50 11,225.00 78 个月
财务软件（四川银鸽） 154,416.30 8,500.02 145,916.28 102 个月
财务软件（舞阳银鸽） 32,203.38 6,228.01 25,975.37 11 个月
财务软件（一基地） 26,324.79 1,316.25 25,008.54 57 个月
新中大软件 209,803.40 70,170.42 139,632.98 11 个月
技术使用费 73,499.81 7,000.02 66,499.79 57 个月
商标使用权 4,153.18 1,780.02 2,373.16 8 个月
合 计 132,115,866.44 26,324.79 1,793,083.38 130,349,107.85
（2）截止资产负债表日以公司土地使用权及所属房产作为抵押物向中国工商银行股份有限公司漯
河分行取得短期借款8650 万元；以土地使用权作为抵押物向中国农业银行漯河分行取得长期借款2700
万元；以土地使用权及房产作为抵押物向中国银行股份有限公司漯河分行取得短期借款2000 万元、长
期借款6500 万元；以土地使用权、房产及机器设备为抵押物向中国工商银行股份有限公司泸州市分行
纳溪支行取得短期借款1448 万元。
14、长期待摊费用
项 目 年初数 本期增加 本期摊销 年末数
土地租赁费 550,403.00 550,403.00
财产保险 159,858.97 419,876.67 114,373.00 465,362.64
货场建设费 2,423,106.77 260,134.28 217,323.02 2,465,918.03
财务顾问费 2,720,000.00 408,000.00 2,312,000.00
法律服务费 112,500.00 12,500.00 100,000.00
其他 283,420.79 3,690,657.60 177,918.66 3,796,159.73
合 计 6,249,289.53 4,370,668.55 930,114.68 9,689,843.40河南银鸽实业投资股份有限公司 2009 年半年度报告
47
15、递延所得税资产
16、其他长期资产
17、资产减值准备明细表
项 目 年初数 本年计提数 本年减少数 期末数
转回数 转销数
一、坏账准备合计 27,211,175.46 6,267,367.67 -141,288.39 33,619,831.52
其中：应收账款 12,079,110.45 5,995,971.17 -141,288.39 18,216,370.01
其他应收款 15,132,065.01 271,396.50 15,403,461.51
二、存货跌价准备 24,115,242.82 741,485.94 17,914,163.68 6,942,565.08
其中：库存商品 23,679,330.60 741,485.94 17,478,251.46 6,942,565.08
原材料 435,912.22 435,912.22
合计 51,326,418.28 7,008,853.61 -141,288.39 17,914,163.68 40,562,396.60
18、短期借款
借款类别 期末数 年初数
抵押借款 195,680,000.00 263,880,000.00
保证借款 588,000,000.00 460,000,000.00
合 计 783,680,000.00 723,880,000.00
项 目 期末数年初数
坏账准备 9,457,973.80 11,774,991.06
存货跌价准备 1,941,276.02 6,028,810.71
可抵扣亏损 2,389,349.34 1,098,311.25
其他可抵扣差异 3,580,333.56
合 计 17,368,932.72 18,902,113.02
项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
剩余摊销
期限
递延收益—未实现售后
租回损益
27,884,835.27 552,899.08 27,331,936.19 137 个月
合 计 27,884,835.27 552,899.08 27,331,936.19河南银鸽实业投资股份有限公司 2009 年半年度报告
48
19、应付票据
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 482,149,216.83 404,973,065.11
商业承兑汇票
合 计 482,149,216.83 404,973,065.11
20、应付账款
期末数 年初数
438,139,967.35 326,864,202.28
期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。
21、预收账款
期末数 年初数
50,854,899.76 32,976,249.85
期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。
22、应付职工薪酬
项 目 年初数本期增加本期支付 期末数
一、工资、奖金、津贴和补贴 2,955,593.08 51,129,436.96 52,205,870.57 1,879,159.47
二、职工福利费 3,537,883.64 3,537,883.64
三、社会保险费 2,800,688.88 7,139,057.67 6,833,354.92 3,106,391.63
四、住房公积金 54,095.80 531,388.80 519,280.20 66,204.40
五、工会经费和职工教育经费 1,344,447.90 643,358.35 434,014.41 1,553,791.84
六、非货币性福利 17,475.00 17,475.00
七、因解除劳动关系给予的补偿 8,239.35 8,239.35
八、其他 79,950.00 29,950.02 49,999.98
其中：以现金结算的股份支付
合 计 7,234,775.66 63,006,839.77 63,586,068.11 6,655,547.32河南银鸽实业投资股份有限公司 2009 年半年度报告
49
23、应交税费
税 种 期末数 年初数 报告期执行的法定税率
增值税 10,503,722.34 10,818,295.93 17%
营业税 62,932.37
城建税 557,911.82 751,577.59 7%
企业所得税 -16,531,458.56 -15,186,678.15 25%、15%
个人所得税 841,946.19 1,651,418.45
其他 4,513,947.78 1,106,457.42
合 计 -50,998.06 -858,928.76
24、其他应付款
期末数 年初数
44,346,359.58 132,233,557.18
（1）期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项；
（2）其他应付款减少的主要原因为本期归还漯河市财政局暂借款项6000 万元。
25、一年内到期的非流动负债
借款条件 期末数年初数
保证借款 6,300,000.00 75,000,000.00
抵押借款 51,700,000.00 31,700,000.00
合 计 58,000,000.00 106,700,000.00
26、长期借款
27、长期应付款
单位 期末数年初数
漯河银鸽实业集团有限公司 71,340,000.00
新加坡废水处理工程私人有限公司 1,407,566.00 1,407,566.00
舞阳双力实业有限公司股东股权转让款 16,000,000.00 16,000,000.00
河南华龙国际经贸公司 361,887.50 361,887.50
纳溪区政府 8,789,619.28 8,789,619.28
借款条件 期末数年初数
担保借款 28,700,000.00
抵押借款 103,300,000.00 143,300,000.00
信用借款 173,769,655.02 188,266,034.12
合 计 305,769,655.02 331,566,034.12河南银鸽实业投资股份有限公司 2009 年半年度报告
50
纳溪区财政局 1,351,846.7 299,208.43
纳溪区社会保险局 3,784,259.53 4,182,253.99
纳溪国有资产经营公司 375,000.00 1,285,000.00
交银金融租赁有限责任公司 93,991,957.69
合 计 126,062,136.70 103,665,535.20
28、递延所得税负债
项 目 期末数年初数
1.长期股权投资账面价值大于计税基础 18,476,073.40 18,476,073.40
合 计 18,476,073.40 18,476,073.40
29、其他非流动负债
项 目 期末数 年初数
造纸能量系统优化改造项目中
央预算内拨款
6,100,000.00 6,100,000.00
25 万吨高档文化及包装用纸项
目财政贴息
递延收益 3,860,000.00 3,860,000.00
3 万吨生活纸项目财政贴息 1,866,666.99 1,966,667.00
合 计 11,826,666.99 11,926,667.00
30、股本
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量
比例
(%)
发行新股
送
股
公积
金转
股
其
他
小计 数量
比例
(%)
一、有限售条件股份
1、国家持股 97,712,800 22.93 97,712,800 17.76
2、国有法人持股 0 0 109,049,429 109,049,429 109,049,429 19.82
3、其他内资持股 0 0 15,000,000 15,000,000 15,000,000 2.72
其中： 境内非国有法人持
股
0 0 15,000,000 15,000,000 15,000,000 2.72
境内自然人持股
４、外资持股
其中： 境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 97,712,800 22.93 124,049,429 124,049,429 221,762,229 40.30
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 328,487,200 77.07 328,487,200 59.70
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件流通股份合计 328,487,200 77.07 328,487,200 59.70
三、股份总数 426,200,000 100 124,049,429 124,049,429 550,249,429 100河南银鸽实业投资股份有限公司 2009 年半年度
报告
51
31、资本公积
项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 477,503,204.72 514,200,567.54 991,703,772.26
其他资本公积 11,405,232.29 3,853,243.86 15,258,476.15
合 计 488,908,437.01 518,053,811.40 1,006,962,248.41
资本公积期末数比年初数增加518,053,811.40 元，增加比例为105.96%，资本公积本期增加的原
因：
（1）本报告期我公司非公开发行新股124,049,429.00 股，募集资金总额652,499,996.54 元，扣
除发行费用后募集资金净额为638,249,996.54 元，其中股本溢价514,200,567.54 元。
（2）我公司控股子公司四川银鸽竹浆纸业有限公司在本报告期收到节能技术改造财政奖励资金
405 万元，根据《财政部 国家发展改革委关于印发《节能技术改造财政奖励资金管理暂行办法》的
通知》(财建〔2007〕371 号)第二十条规定，在收到财政奖励资金后，在财务上作资本公积处理。我
公司依据控股比例，确认增加资本共积3,112,425.00 元。
（3）本报告期我公司购买子公司四川银鸽竹浆纸业有限公司少数股东李再富1,315,789.00 元股
权，在编制合并报表时，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日开始持续计算的净资产份额之间的差额740,818.86 元，调整增加资本公积。
32、盈余公积
项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 60,197,006.69 60,197,006.69
合 计 60,197,006.69 60,197,006.69
33、未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例
调整前 年初未分配利润 316,158,302.09
调整 年初未分配利润（调增＋，调减－）
调整后 年初未分配利润 316,158,302.09
加：本年净利润 14,507,954.97
减：提取法定盈余公积 10%
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 330,666,257.06河南银鸽实业投资股份有限公司 2009 年半年度报告
52
34、营业收入及营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,000,156,705.40 1,108,467,488.37
其他业务收入 6,125,238.50 6,596,421.54
营业收入合计 1,006,281,943.90 1,115,063,909.91
主营业务成本 896,282,009.93 913,355,028.51
其他业务成本 3,542,709.12 4,457,927.21
营业成本合计 899,824,719.05 917,812,955.72
按产品别列示主营业务收入、主营业务成本
主营业务收入 主营业务成本
项 目
本期发生额 上期发生额本期发生额 上期发生额
文化纸 685,765,246.15 711,921,311.72 609,474,229.86 568,972,076.67
包装纸 203,455,246.35 311,504,975.99 194,578,261.43 266,916,660.55
特种纸 41,285,918.26 40,130,239.85
生活纸 66,205,667.87 71,730,149.96 48,814,078.77 65,967,686.03
生态肥 3,444,626.77 13,311,050.70 3,285,200.02 11,498,605.26
合 计 1,000,156,705.40 1,108,467,488.37 896,282,009.93 913,355,028.51
35、财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息净支出 24,941,440.27 31,669,283.25
汇兑损益 -11,586,574.96 1,371,120.47
金融机构手续费 982,853.55 873,062.14
其 他 4,547,468.28 976,041.49
合 计 19,502,651.26 34,889,507.35
财务费用较上期降低 15,386,856.09 元，降低比例为44.10%，主要原因为汇兑收益增加以及借款利
率降低。
36、资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 6,267,367.67 2,064,980.29
存货跌价损失 741,485.94
合 计 7,008,853.61 2,064,980.29河南银鸽实业投资股份有限公司 2009 年半年度报告
53
37、公允价值变动收益
项目 本期发生额上期发生额
权益性投资工具公允价值变动 6,034,675.40 -14,350,922.31
合计 6,034,675.40 -14,350,922.31
38、投资收益
项目 被投资单位名称 本期发生额 上期发生额
权益法投河南永银化工实业有限公司 -680,372.86 -564,499.35
资收益 四川银鸽竹浆纸业有限公司 5,130,884.47
股票收益 -5,744,120.90 194,200.00
股票交易费用 -165,080.64
合 计 -6,424,493.76 4,595,504.48
39、营业外收入
项 目 本期发生额 上期发生额
1．非流动资产处置利得合计 236,137.42 10,677.19
其中：固定资产处置利得 236,137.42 10,677.19
无形资产处置利得
2．政府补助 17,257,293.53 3,056,267.00
3．罚款收入 266,654.72 159,567.58
4．保险收入 33,878.85 110,200.00
5．其它 1,100,218.38 370,354.35
合 计 18,894,182.90 3,707,066.12
40、政府补助
政府补助的种类 本期发生额上期发生额
与资产相关的政府补助 100,000.01
其中：3万吨生活纸项目贴息 100,000.01
与收益相关的政府补助 17,157,293.52 3,056,267.00
其中 1.技改资金 600,000.00 480,000.00
2.税收返还 2,500,000.00 1,474,267.00
3.河南省名牌奖励 100,000.00
4.财政贴息 1,002,000.00
5.四川银鸽政府奖励 595,400.00
6.再生资源增值税先征后退 13,411,893.52
7.外经贸区域协调发展促进资金 50,000.00
合 计 17,257,293.53 3,056,267.00河南银鸽实业投资股份有限公司 2009 年半年度报告
54
41、营业外支出
项 目 本期发生额 上期发生额
1．非流动资产处置损失合计 175,166.85 1,004,646.83
其中：固定资产处置损失 175,166.85 1,004,646.83
无形资产处置损失
2．公益性捐赠支出 287,330.80
3．罚款支出 609,085.01
4．其他 40,955.20
合 计 825,207.06 1,291,977.63
42、所得税费用
项 目 本期发生额 上期发生额
本期所得税费用 2,318,582.70 25,519,110.08
递延所得税费用 1,533,180.30 -3,802,865.13
合 计 3,851,763.00 21,716,244.95
43、净资产收益率与每股收益
净资产收益率 每股收益
报告期利润
全面摊薄加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.74% 1.03% 0.03 —
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
0.14% 0.19% 0.01 —
44、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额
政府补助款 3,745,400.00
其他收入 5,072,411.21
合 计 8,817,811.21
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额
销售运费 14,949,383.60
业务费用 6,601,482.40河南银鸽实业投资股份有限公司 2009 年半年度报告
55
办公费 1,466,918.88
固定资产修理费 15,879,491.24
其他费用支出 21,633,018.86
合 计 60,530,294.98
（3）支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额
归还漯河市财政局款项 60,000,000.00
归还漯河银鸽实业集团有限公司款项 71,340,000.00
融资租赁租金 7,230,042.30
其他支付 4,547,468.29
合 计 143,117,510.59
（4）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 13,216,199.10 71,389,777.28
加：资产减值准备 7,008,853.61 2,064,980.29
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 66,802,457.52 46,927,197.82
无形资产摊销 1,793,083.38 1,188,833.42
长期待摊费用摊销 75,714.33 685,246.72
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
“－”号填列）
-60,970.57
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
1,004,646.83
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -6,034,675.40 14,350,922.31
财务费用（收益以“－”号填列） 19,502,651.26 34,889,507.35
投资损失（收益以“－”号填列） 6,424,493.76 -4,595,504.48
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,533,180.30 -3,802,865.13
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 25,072,104.15 -104,421,816.18
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -101,228,101.64 7,967,607.98
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,330,200.56 44,233,827.06
其 他 -43,884.89
经营活动产生的现金流量净额 36,435,190.36 111,838,476.38河南银鸽实业投资股份有限公司 2009 年半年度报告
56
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产 100,010,000.00
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 917,518,489.36 516,224,346.70
减：现金的期初余额 432,812,969.25 369,216,126.74
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 484,705,520.11 147,008,219.96
（5）现金和现金等价物
项 目 期末数年初数
一、现金 917,518,489.36 422,006,146.65
其中：库存现金 3,607,965.64 6,515,728.91
可随时用于支付的银行存款 576,235,976.38 106,842,808.84
可随时用于支付的其他货币资金 337,674,547.34 308,647,608.90
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
八、母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
1、应收账款
（1）分类情况
项目 期末数 年初数
账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备
分类一 82,068,883.55 44.16% 4,103,444.18 19,129,713.16 22.81% 956,485.66
分类二 4,668,930.07 2.51% 4,126,321.77 4,708,930.07 5.62% 3,662,389.87
分类三 99,106,932.15 53.33% 5,315,010.30 60,023,831.05 71.57% 3,895,371.98
合计 185,844,745.77 100.00% 13,544,776.25 83,862,474.28 100.00% 8,514,247.51
分类一：单项金额重大的应收款项是指单项金额超过500 万元以上的款项；
分类二：单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大款项是指单项金额在500 万
以下，账龄在三年以上的应收款项；河南银鸽实业投资股份有限公司 2009 年半年度报告
57
分类三：其他不重大款项是指除一、二两类以外的应收款项。
（2）账龄分析
账龄 期末数 年初数
账面余额 比例 坏账准备账面余额比例 坏账准备
1 年以内 179,912,726.30 96.81% 8,995,636.31 76,066,262.27 90.70% 3,803,313.11
1—2 年 8,000.15 0.00% 800.02 3,087,281.94 3.68% 1,048,544.53
2—3 年 1,255,089.25 0.68% 422,018.15
3-4 年 466,050.84 0.25% 139,815.25 466,050.84 0.56% 139,815.25
4-5 年 432,745.43 0.23% 216,372.72 1,440,609.22 1.72% 720,304.61
5 年以上 3,770,133.80 2.03% 3,770,133.80 2,802,270.01 3.34% 2,802,270.01
合计 185,844,745.77 100.00% 13,544,776.25 83,862,474.28 100% 8,514,247.51
（3） 年末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类
项目 期末数 年初数
账面余额 比例（%） 坏账准备 账面余额 比例（%） 坏账准备
分类一 171,730,009.46 82.34% 8,586,500.47 193,120,922.42 87.87% 9,656,046.12
分类二 14,582,821.26 6.99% 13,000,424.88 13,982,880.42 6.36% 12,654,753.00
分类三 22,256,155.86 10.67% 1,965,752.77 12,685,187.27 5.77% 1,628,280.37
合计 208,568,986.58 100.00% 23,552,678.12 219,788,990.11 100.00% 23,939,079.49
分类一：单项金额重大的应收款项是指单项金额超过500 万元以上的款项
分类二：单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大是指单项金额在500 万以下
但账龄超过三年的款项；
分类三：其他不重大款项是指除一、二项以外的其他款项。
（2）账龄分析
账龄 期末数 年初数
账面余额 比例 坏账准备账面余额比例 坏账准备
1 年以内 188,855,933.80 90.55% 9,442,796.69 199,136,135.46 90.60% 9,956,806.77
1-2 年 2,371,930.33 1.14% 237,193.04 3,270,784.04 1.49% 327,078.40
2-3 年 2,758,301.19 1.32% 872,263.51 3,399,190.19 1.55% 1,000,441.32
3-4 年 1,351,129.70 0.65% 405,338.91 801,282.27 0.36% 240,384.68
4-5 年 1,273,211.20 0.61% 636,605.61 1,534,459.66 0.70% 767,229.83
5 年以上 11,958,480.36 5.73% 11,958,480.36 11,647,138.49 5.30% 11,647,138.49
合计 208,568,986.58 100.00% 23,552,678.12 219,788,990.11 100.00% 23,939,079.49河南银鸽实业投资股份有限公司
2009 年半年度报告
58
（3）年末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
3、长期股权投资
期末数 年初数
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
523,875,966.60 522,385,287.46
（1）按成本法核算的长期股权投资
① 成本法核算的非同一控制下的子公司主要信息：
被投资单位名称 注册地
业务
性质
持股比
例
在被投资
单位表决
权比例（%）
期末净资产总额
本期营业收入总
额
本期净利润
舞阳银鸽纸产有
限责任公司
舞阳县张家港
路中段
工业
企业
66.18 66.18 305,206,592.82 158,554,282.23 -763,846.30
漯河银鸽生活纸
产有限公司
漯河市香江路
中段
工业
企业
99.75 99.75 98,256,189.43 66,262,029.14 8,770,467.30
漯河银鸽再生资
源有限公司
漯河市衡山路
工业
企业
90.00 90.00 1,276,267.42 111,659,813.42 2,220.60
河南无道理生物
技术股份有限公
司
漯河市人民东
路95 号
工业
企业
82.31 82.31 28,709,042.16 4,545,864.07 -747,713.23
漯河银鸽特种纸
有限公司
漯河市中山路
工业
企业
75.00 75.00 27,116,603.85 30,541,882.90 -4,120,206.95
四川银鸽竹浆纸
业有限公司
四川省泸州市
纳溪区渠坝乡
双桥
工业
企业
76.85 76.85 224,087,168.89 126,123,211.19 -559,108.69
② 成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始金额 年初账面余额 本期增减额 期末账面余额 减值准备
河南银鸽地产有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
漯河市商业银行股份有限
公司
14,000,000.00 18,126,645.88 18,126,645.88
（2）按权益法核算的长期股权投资
权益法核算的合营和联营公司主要信息：河南银鸽实业投资股份有限公司 2009 年半年度报告
59
被投资单位名
称
注册地
业务
性质
持股
比例
在被投资单位
表决权比例
期末净资产总额
本期营业收入
总额
本期净利润
河南永银化工
实业有限公司
舞阳县张家
港路中段
工业
制造
40% 40% 228,252,056.98 43,053,645.85 -1,438,020.23
（3）权益法核算的对合营企业、联营企业股权投资
初始金额 年初余额 本期权益增减额 期末余额
被投资单位名称
合计
其中：分得
现金红利
一、合营企业
二、联营企业
河南永银化工实业
有限公司
80,080,000.00 91,981,195.65 -680,372.86 91,300,822.79
4、 营业收入及营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 682,780,237.58 839,772,403.17
其他业务收入 84,941,646.50 53,443,385.35
营业收入合计 767,721,884.08 893,215,788.52
主营业务成本 602,079,683.29 677,595,452.71
其他业务成本 83,568,548.51 52,288,077.02
营业成本合计 685,648,231.80 729,883,529.73
按产品或业务类别列示主营业务收入、主营业务成本
主营业务收入 主营业务成本
项 目 本期发生额上期发生额本期发生额 上期发生额
文化纸 484,907,287.96 585,906,537.59 421,223,814.77 461,207,111.63
包装纸 180,848,392.07 251,685,427.01 155,265,765.16 214,434,368.00
特种纸 16,894,074.96 14,754,209.07
生活纸 130,482.59 2,180,438.57 138,332.89 1,953,973.08
合计 682,780,237.58 839,772,403.17 591,382,121.89 677,595,452.71
5、 投资收益
项目 被投资单位名称 本期发生额 上期发生额
权益法投资收益 河南永银化工实业有限公司 -680,372.86 -564,499.35
合 计 -680,372.86 -564,499.35河南银鸽实业投资股份有限公司 2009 年半年度报告
60
九、关联方关系及其交易
1、存在控制关系的关联方情况
关联企业名称 注册地址 主营业务
与本公司
关系
经济性质
法人
代表
漯河银鸽实业集团
有限公司
漯河市区人
民东路95 号
资产经营、投资；高新技术开发应用咨询；日用品技
术开发、生产、销售。
控制股东
有限责任
公司
杨松贺
舞阳银鸽纸产有限
责任公司
舞阳县张家
港路中段
生产销售纸张、纸浆及其深加工产品 子公司
有限责任
公司
程志伟
漯河银鸽生活纸产
有限公司
漯河市湘江
路中段
卫生纸、餐巾纸、面巾纸、卫生巾衬纸等生活用
纸
子公司
有限责任
公司
董 晖
河南无道理生物技
术股份有限公司
漯河市人民
东路95 号
有机肥料、复混肥料、生物肥料、微肥开发、生产、
销售
子公司
股份有限
公司
董 晖
漯河银鸽再生资源
有限公司
漯河市衡山
路
废纸、废棉、废铁、废钢、废旧塑料的经营 子公司
有限责任
公司
周文普
漯河银鸽特种纸有
限公司
漯河市中山
路
开发、制造、生产、推广和销售特种用纸 子公司
中外合资
有限公司
程志伟
四川银鸽竹浆纸业
有限公司
纳溪区渠坝
乡双桥
制造、销售：纸张、纸制品、纸浆；纸张、纸浆和
本企业生产所需设备及零配件的进出口经营业务；
销售：液氯、腐蚀品、压缩气体、液化气体
子公司
有限责任
公司
张世进
2、 不存在控制关系的关联方情况（如无交易可免填）
关联企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关系
经济
性质
法人
代表
漯河市商业银行股份有
限公司
漯河市源汇区交
通路中段420 号
吸收公众存款、发放贷款、票据
贴现、发行金融债券等。
参股公司
股份有限公
司
李书军
河南银鸽地产有限公司 河南省漯河市人
民路95 号
房地产开发；建设项目总承包；
建筑设计；建筑材料经销。
参股公司
有限责
任公司
张 歌
河南永银化工实业有限
公司
张家港路中段 生产销售烧碱、液氯、供热、发
电；货运、电力设备安装维修。
参股公司
有限责任公
司
陈雪枫
3、 关联方交易
（1）河南银鸽实业投资股份有限公司与漯河银鸽实业集团有限公司的往来项目
项 目 发生额
借银鸽实业集团款 266,610,000.00
还银鸽实业集团款 337,950,000.00
（2）河南银鸽实业投资股份有限公司与河南永银化工实业有限公司的往来项目河南银鸽实业投资股份有限公司 2009 年半年度报告
61
项 目 发生额
采购货物 34,154,251.58
（3）关联交易余额
关 联 单 位 科 目 期 初 数 期 末 数
漯河银鸽实业集团有限公司 长期应付款 71,340,000.00 0.00
河南永银化工实业有限公司 应付账款 14,877,860.49 4,078,016.22
河南永银化工实业有限公司 其他应收款 1,217,521.85 1,217,521.85
十、或有事项
1、截止资产负债表日许继集团有限公司为本公司短期借款 5000 万元提供担保。
2、截止资产负债表日许继电气股份有限公司为本公司短期借款 12700 万元提供担保。
3、截止资产负债表日公司为子公司舞阳银鸽纸产有限公司提供担保3000 万元； 为子公司四川银
鸽竹浆纸业有限公司提供担保5600 万元；为子公司漯河银鸽生活纸产有限公司提供担保3000 万元。
4、截止资产负债表日郑州宇通集团有限公司为本公司短期借款8500 万元、银行承兑汇票18000
万元（担保额为9000 万元）提供担保。
5、截止资产负债表日公司为河南平高电气股份有限公司提供担保 11000 万元，河南平高电气股
份有限公司为本公司短期借款12500 万元、长期借款3500 万元、银行承兑汇票4000 万元（担保额为
4000 万元）提供担保。
6、截止资产负债表日漯河银鸽实业集团有限公司为本公司短期借款8500 万元，银行承兑汇票3000
万元（担保额为2500 万元）提供担保。
7、截止资产负债表日以公司土地使用权及所属房产作为抵押物向中国工商银行股份有限公司漯河
分行取得短期借款8650 万元；以机器设备作为抵押物向中国工商银行股份有限公司漯河分行取得短期
借款2000 万元。以房产作为抵押物向中国农业银行漯河分行取得长期借款3300 万元；以土地使用权
作为抵押物向中国农业银行漯河分行取得长期借款2700 万元。以土地使用权及房产作为抵押物向中国
银行股份有限公司漯河分行取得短期借款2000 万元、长期借款6500 万元。以机器设备作为抵押物向
中国农业发展银行漯河分行取得短期借款5000 万元。以机器设备作为抵押物向中国农业银行四川省泸
州市纳溪支行取得短期借款470 万元，以土地使用权、房产及机器设备为抵押物向中国工商银行股份
有限公司泸州市分行纳溪支行取得短期借款1448 万元。
8、截止资产负债表日公司以存货质押在中信银行股份有限公司郑州分行取得长期借款3000 万元，
银行承兑汇票10000 万元（保证金5000 万元）。
十一、承诺事项
无。河南银鸽实业投资股份有限公司 2009 年半年度报告
62
十二、资产负债表日后事项
无。
十三、其他事项说明
无。
十四、补充资料
非经常性损益
按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号—非经常性损益（2008）》
的规定，本公司2009半年度发生的非经常性损益金额如下：
非经常性损益项目 2009 年1-6 月
（一）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
部分；
60,970.57
（二）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减
免；
（三）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政
府补助除外；
3,845,400.01
（四）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费；
（五）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益；
（六）非货币性资产交换损益；
（七）委托他人投资或管理资产的损益；
（八）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备；
（九）债务重组损益；
（十）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等；
（十一）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益；
（十二）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益；
（十三）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益；
（十四）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，
以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产
取得的投资收益；
290,554.50
（十五）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回；
（十六）对外委托贷款取得的损益；
（十七）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益；
（十八）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
次性调整对当期损益的影响；
（十九）受托经营取得的托管费收入；
（二十）除上述各项之外的其他营业外收入和支出； 750,711.74河南银鸽实业投资股份有限公司 2009 年半年度报告
63
（二十一）其他符合非经常性损益定义的损益项目。（汇兑损益） 11,076,083.72
（二十二）少数股东权益影响额 -219,445.16
（二十三）所得税影响额 -3,945,964.53
合计 11,858,310.85
十五、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司第六届第十四次董事会于2009 年7 月15 日批准报出。
八、备查文件目录
1、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
2、报告期内在《上海证券报》公开披露过的所有公司文件的正文及公告原稿；
3、公司章程文本；
4、其他有关资料。
董事长：杨松贺
河南银鸽实业投资股份有限公司
2009 年7 月15 日
