河南银鸽实业投资股份有限公司
600069
2011 年半年度报告
河南银鸽实业投资股份有限公司 2011 年半年度报告
目录
一、 重要提示.................................................................................................................................2
二、 公司基本情况.........................................................................................................................2
三、 股本变动及股东情况.............................................................................................................4
四、 董事、监事和高级管理人员情况.........................................................................................6
五、 董事会报告.............................................................................................................................6
六、 重要事项.................................................................................................................................8
七、 财务会计报告……………………………………………………………………………....12
八、 备查文件目录……………………………………………………………………………....79
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河南银鸽实业投资股份有限公司 2011 年半年度报告
一、 重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假
记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 杨松贺
主管会计工作负责人姓名 宋巨川
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 谭洪涛
公司负责人杨松贺、主管会计工作负责人宋巨川及会计机构负责人（会计主管人员）谭洪涛声明：
保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、 公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 河南银鸽实业投资股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 银鸽投资
公司的法定英文名称 Henan Yinge Industrial Investment Co.,Ltd.
公司法定代表人 杨松贺
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 楚刚 方宇红
河南省漯河市人民东路与东环 河南省漯河市人民东路与东环
联系地址 路交叉口银鸽科技研发大厦 504 路交叉口银鸽科技研发大厦 603
室 室
电话 0395-5615559 0395-5615539
传真 0395-5615583 0395-5615583
电子信箱 chg@yinge.cn fangyuhong@yinge.cn
(三) 基本情况简介
注册地址 河南省漯河市银鸽路中段
注册地址的邮政编码 462000
河南省漯河市人民东路与东环路交叉口银鸽科技
办公地址
研发大厦
办公地址的邮政编码 462000
公司国际互联网网址 http://www.yinge.com.cn
电子信箱 yinge@yinge.cn
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河南银鸽实业投资股份有限公司 2011 年半年度报告
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司证券部
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 银鸽投资 600069 漯河银鸽
(六) 公司其他基本情况
公司首次注册登记日期 1997 年 1 月 13 日
公司首次注册登记地点 河南省漯河市人民东路 95 号
企业法人营业执照注册号 豫工商企 410000100016929
税务登记号码 411100170001516
组织机构代码 17000151-6
公司聘请的会计师事务所名称 亚太（集团）会计师事务所有限公司
公司聘请的会计师事务所办公地址 郑州市农业路 22 号兴业大厦
（七）主要财务数据和指标
1、 主要会计数据和财务指标
单位：元 币种：人民币
本报告期末比上年度期末增
本报告期末 上年度期末
减(%)
总资产 5,395,601,789.35 5,795,401,079.50 -6.90
所有者权益（或股东权益） 1,973,143,905.50 2,041,617,045.68 -3.35
归属于上市公司股东的每股
2.39 2.47 -3.24
净资产（元／股）
报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期增减(%)
营业利润 -99,038,779.31 6,875,487.93 -1,540.46
利润总额 -95,016,921.32 26,721,234.27 -455.59
归属于上市公司股东的净利
-68,544,242.08 21,112,634.30 -424.66
润
归属于上市公司股东的扣除
-73,526,114.18 24,722,896.95 -397.40
非经常性损益的净利润
基本每股收益(元) -0.08 0.03 -366.67
扣除非经常性损益后的基本
-0.09 0.03 -400.00
每股收益(元)
加权平均净资产收益率(%) -3.41 1.05 减少 4.46 个百分点
经营活动产生的现金流量净
-81,484,174.25 32,924,588.58 -347.49
额
每股经营活动产生的现金流
-0.10 0.04 -350.00
量净额（元）
2、 非经常性损益项目和金额
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单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -21,255.81
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一 1,757,403.82
标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,285,709.98
其他符合非经常性损益定义的损益项目 2,301,048.97
所得税影响额 -1,330,680.25
少数股东权益影响额（税后） -10,354.61
合计 4,981,872.10
三、 股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 96,176 户
前十名股东持股情况
持有有限售 质押或冻
持股比例 报告期
股东名称 股东性质 持股总数 条件股份数 结的股份
(%) 内增减
量 数量
漯河银鸽实业集团有 质押
国家 20.32 167,709,690 51,330,798
限公司 62,623,573
质押
漯河市发展投资有限
国有法人 8.64 71,292,776 71,292,776 60,000,000
责任公司
永城煤电控股集团上
国有法人 4.96 40,950,570 40,950,570 未知
海有限公司
境内自然
杨芳 0.78 6,423,559 未知
人
中国银河证券股份有
境内非国
限公司客户信用交易 0.63 5,175,050 未知
有法人
担保证券账户
境内自然
潘深田 0.57 4,700,000 未知
人
中国人寿保险股份有
限公司－分红－个人 境内非国
0.45 3,695,706 未知
分红－005L－FH002 有法人
沪
境内自然
谌海昌 0.38 3,100,000 未知
人
境内自然
万洪涛 0.36 2,956,200 未知
人
河南省兆腾投资有限 境内非国
0.34 2,794,600 未知
公司 有法人
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量
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漯河银鸽实业集团有限公司 116,378,892 人民币普通股
杨芳 6,423,559 人民币普通股
中国银河证券股份有限公司客户
5,175,050 人民币普通股
信用交易担保证券账户
潘深田 4,700,000 人民币普通股
中国人寿保险股份有限公司－分
3,695,706 人民币普通股
红－个人分红－005L－FH002 沪
谌海昌 3,100,000 人民币普通股
万洪涛 2,956,200 人民币普通股
河南省兆腾投资有限公司 2,794,600 人民币普通股
季坚义 2,396,800 人民币普通股
卓国章 2,245,224 人民币普通股
公司前十名股东中：（1）第一大股东漯河银鸽实业
集团有限公司为公司控股股东；（2）未知其他股东
上述股东关联关系或一致行动的说明
之间是否存在关联关系，也未知其他股东之间是否
属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
持有的有限
序 有限售条件股东名 新增可上市
售条件股份 限售条件
号 称 可上市交易时间 交易股份数
数量
量
（1）2009 年 5 月 27 日，
公司以非公开发行股票
方式成功向 3 名特定投
资者发行股份。其中，
漯河市发展投资有限责
任公司和永城煤电控股
集团上海有限公司认购
漯河银鸽实业集团 51,330,798 51,330,798
1 的股份自发行结束之日
有限公司
起三十六个月内不得转
让。
（2）漯河市发展投资有
限责任公司将所持有的
2012 年 5 月 27 日 公司 34,220,532 股股份
抵债给漯河银鸽实业集
团有限公司。
2009 年 5 月 27 日，公
司以非公开发行股票方
漯河市发展投资有 71,292,776
2 71,292,776 式成功向 3 名特定投资
限责任公司
者发行股份。其中，漯
河市发展投资有限责任
公司和永城煤电控股集
团上海有限公司认购的
永城煤电控股集团 股份自发行结束之日起
3 40,950,570 40,950,570
上海有限公司 三十六个月内不得转
让。
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战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
战略投资者或一般法人的名称 约定持股起始日期 约定持股终止日期
漯河市发展投资有限责任公司 2009 年 5 月 27 日 2012 年 5 月 27 日
永城煤电控股集团上海有限公司 2009 年 5 月 27 日 2012 年 5 月 27 日
2、 控股股东及实际控制人变更情况
2011年1月18日，河南银鸽实业投资股份有限公司（简称“本公司”）公告了漯河市人民政府
与河南煤业化工集团有限责任公司（简称“河南煤化集团”）签署有关国有股权无偿划转的协议，
漯河市人民政府将其持有的本公司控股股东漯河银鸽实业集团有限公司100%股权无偿划转给河南
煤化集团；2011年4月25日，公告了河南省人民政府国有资产监督管理委员批复的相关文件，同意
将漯河银鸽实业集团有限公司整体划入河南煤化集团；2011年7月15日，发布了实际控制人变更的
请示获得国务院国有资产监督管理委员批复的公告。河南煤化集团通过漯河银鸽实业集团有限公
司（持有本公司股份20.32%，）和永城煤电控股集团上海有限公司（持有本公司股份4.96%）间
接持有本公司25.28%，成为本公司的实际控制人。
详情参见 2018 年 1 月 18 日《上海证券报》B20 版“临 2011—004”公告、2011 年 4 月 25 日
《上海证券报》60 版“临 2011—018”公告和 2011 年 7 月 15 日《上海证券报》B44 版“临 2011
—026” 。
四、 董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、 董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
2011 年上半年国内通胀率较高，公司生产所需的各类原材料辅料价格高涨，导致公司生产成
本加大，而公司主营产品提价幅度有限，部分子公司经营出现较大亏损，致使公司上半年经营业
绩出现亏损。面对市场经营环境非常不利的局面，公司董事会在董事长杨松贺博士的带领下，下
半年继续践行“诚效自主管理”企业文化，深入推进“资源占有、技术创新、管理集约、规模扩
张”的发展思路，加快产品结构调整，增强公司主营业务的市场竞争力，开展全面预算管理，细
化成本控制，降低公司的经营成本，尽力扭转公司上半年经营情况不佳的局面。
报告期内公司稳步推进各个在建项目的建设，包括 13.5 万吨生活纸项目，5 万吨特种纸项目
二期工程建设，3 万吨竹纤维和 5 万吨竹浆项目等，按照董事会的经营思路推动公司四大纸品均
衡发展，同时公司的各项技能改造和节能环保建设也在持续进行，为公司后续发展的增产增效和
降低各项能源消耗提供技术支持。
报告期内，公司共生产白浆 80,797 吨，机制纸 413,043 吨，实现营业收入 177，552.23 万元，
较 上 年 同 期 上 升 13.5% ； 实 现 利 润 总 额 -72,302,443.11 元 ， 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 净 利 润
-68,544,242.08 元，较上年同期均有较大幅度的下降。
(二) 公司主营业务及其经营状况
公司属于造纸行业，公司的主营业务范围为：纸张、纸浆及其深加工产品、百货销售；技术
服务、投资咨询（国家专项规定的除外）。经营本企业自产产品及相关技术的出口业务；经营本企
业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务；经营本企
业的进料加工和"三来一补"业务。
（1） 主营业务分行业、产品情况表
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单位：元 币种：人民币
营业收入 营业成本
毛利率比
毛利率 比上年同 比上年同
营业收入 营业成本 上年同期
(%) 期增减 期增减
增减(%)
(%) (%)
分行业
纸制品 1,735,192,906.35 1,636,035,135.39 5.71 12.25 20.32 -6.33
其他 9,534,843.25 8,741,452.22 8.32 208.80 141.69 25.46
分产品
文化纸 823,721,396.26 775,640,151.40 5.84 -3.73 3.18 -6.31
包装纸 579,214,706.50 542,519,873.03 6.34 9.79 16.11 -5.09
特种纸 212,605,802.65 217,954,988.36 -2.52 189.23 234.37 -13.84
生活纸 119,651,000.94 99,920,122.60 16.49 34.33 32.20 1.35
生态肥 9,534,843.25 8,741,452.22 8.32 208.80 141.69 25.46
（2）主营业务分地区情况
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
国内 1,731,916,876.03 14.53
国外 12,810,873.57 -65.05
（3）公司经营中出现的问题和困难
报告期内公司主要面临以下困难：一是公司生产所要购买的纸浆、煤、油料、化工原料等原
材料和辅料价格上涨较多，使公司生产成本加大，利润空间被压缩；二是纸产品市场竞争非常激
烈，公司产品的销售价格上涨幅度非常有限，难以抵消原材料上涨带来的成本增加；三是国家大
力推进企业节能减排，公司在环保上的投入进一步加大。
针对以上困难，公司采取以下措施：一是公司将进一步改善原材料采购的招投标流程，严格
预算管理，尽量压缩原材料采购成本；二是公司将加强对部分子公司的管理工作，采取有效措施，
尽力扭转其亏损较多的局面；三是公司将坚定实施主营产品向高利润点品种的转移，优化公司纸
产品的品种结构，增强公司进一步发展的潜力；四是加大节能减排方面的投入，使公司的生产经
营继续走可持续发展的道路。
(三) 公司投资情况
募集资金使用情况
单位：万元 币种：人民币
募 集 募 集 募集资金 本年度已使用募 已累计使用募 尚未使用募集 尚 未 使 用 募 集 资
年份 方式 净额 集资金净额 集资金净额 资金净额 金用途及去向
非 公
存放于募集资金
2009 开 发 63,825.00 22,273.10 60,199.59 4,449.87
专户
行
注： 截止 2011 年 6 月 30 日，2009 年度非公开发行募集资金累计使用 60,199.59 万元（其中
存款利息收入 824.46 万元），占募集资金净额的 94.32%，余额为 4,449,87 万元尚未使用。
募集资金变更项目情况
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单位：万元 币种：人民币
变更投资项目资金总额 63,825.00
是否 未达到
变更项目 变更项目 是否符
变更后的项目 对应的原 实际投入 符合 产生收益 计划进
拟投入金 的预计收 项目进度 合预计
名称 承诺项目 金额 计划 情况 度和收
额 益 收益
进度 益说明
1.5 万吨生活纸项 暂时产
2011 年 5-6
目于 2011 年 4 月 销不平
7.5 万吨高档生 月实现利
10 万吨高 45,160.00 41,534.59 是 6,842.00 30 日结转，6 万吨 否 衡，原辅
活用纸项目 润总额
档文化纸 生活纸项目处于纸 材料涨
70.44 万元
项目 机安装阶段 幅较大
补充流动资金 18,665.00 18,665.00 是
合计 / 63,825.00 60,199.59 / 6,842.00 / / / /
募集资金变更项目情况说明
公司第六届董事会第二十六次会议和 2010 年第一次临时股东大会审议通过了《关于变更募
集资金用途的议案》，公司将募集资金 63,825 万元用途由年产 10 万吨高档文化纸项目变更为年产
7.5 万吨高档生活用纸项目和补充公司流动资金。其中，45,160 万元人民币用于年产 7.5 万吨高
档生活用纸项目，由公司全资子公司漯河银鸽生活纸产有限公司以增资形式注入，剩余资金
18,665 万元用于补充公司流动资金。
非募集资金项目情况
单位：元 币种：人民币
项目名称 项目金额 项目进度
3 万吨/年竹纤维和 5 万吨/年竹浆项目 17,595,579.85 建设中
6 万吨生活纸项目（自筹） 61,949,185.99 建设中
特种纸深加工项目 33,827,298.02 建设中
合计 113,372,063.86 /
六、 重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理规则》等法律法规和中国证
监会颁布的相关规范性文件的规定，进一步完善公司的法人治理结构；修订了《董事会秘书工作
规定》和制定了《内幕信息知情人登记报备和追究制度》，建立健全了公司的内部控制制度；报告
期内公司积极做好投资者关系管理和提高信息披露质量的工作，确保法人治理结构的合规性，使
公司的治理水平得到进一步的提升。
(二) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(三) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(四) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
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占该公司 报告期 报告期所
初始投资 持有数量 期末账面值 会计核
所持对象名称 股权比例 损益 有者权益
金额（元） （股） （元） 算科目
（%） （元） 变动（元）
漯河市商业银行 长期股
40,000,000 45,600,000 19.50 44,126,645.88
股份有限公司 权投资
合计 40,000,000 45,600,000 / 44,126,645.88 /
(五) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(六) 重大关联交易
本报告期公司无重大关联交易事项。
(七) 重大合同及其履行情况
1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、 担保情况
单位:元 币种:人民币
担保是 是否
是否存
担保发生日期(协 担保 否已经 担保是 为关
被担保方 担保金额 担保期限 在反担
议签署日) 类型 履行完 否逾期 联方
保
毕 担保
河南天冠
连带
生物工程 2010 年 2 月 9 日
35,000,000 2010 年 2 月 9 日 责任 是 否 否 否
股份有限 -2011 年 2 月 9 日
担保
公司
河南天冠
连带
生物工程 2010 年 9 月 7 日
44,000,000 2010 年 9 月 7 日 责任 是 否 否 否
股份有限 -2011 年 9 月 7 日
担保
公司
河南天冠
连带
生物工程 2011 年 3 月 11 日
35,000,000 2011 年 3 月 11 日 责任 是 否 否 否
股份有限 -2011 年 6 月 11 日
担保
公司
河南天冠 连带
2010 年 3 月 19 日
燃 料 乙 醇 21,000,000 2010 年 3 月 19 日 责任 是 否 否 否
-2011 年 3 月 19 日
有限公司 担保
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 35,000,000
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 0
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公司对控股子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 50,000,000
报告期末对子公司担保余额合计（B） 189,700,000
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 189,700,000
担保总额占公司净资产的比例(%) 9.29
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债
0
务担保金额（D）
担保总额超过净资产 50％部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
2010 年 2 月 9 日，河南银鸽实业投资股份有限公司为河南天冠生物工程股份有限公司提供担
保，担保金额为 3500 万元，担保期限为 2010 年 2 月 9 日至 2011 年 2 月 9 日，已履行完毕。该事
项已于 2010 年 2 月 10 日刊登在《上海证券报》上。
2010 年 9 月 7 日，河南银鸽实业投资股份有限公司为河南天冠生物工程股份有限公司提供担
保，担保金额为 4400 万元，担保期限为 2010 年 9 月 7 日至 2011 年 9 月 7 日。河南天冠生物工程
股份有限公司已于 2011 年 6 月 1 日归还此笔银行借款，已履行完毕。该事项已于 2010 年 9 月 8
日刊登在《上海证券报》上。
2011 年 3 月 11 日，河南银鸽实业投资股份有限公司为河南天冠生物工程股份有限公司提供担
保，担保金额为 3500 万元，担保期限为 2011 年 3 月 11 日至 2011 年 6 月 11 日，已履行完毕。该
事项已于 2011 年 3 月 12 日刊登在《上海证券报》上。
2010 年 3 月 19 日，河南银鸽实业投资股份有限公司为河南天冠燃料乙醇有限公司提供担保，
担保金额为 2100 万元，担保期限为 2010 年 3 月 19 日至 2011 年 3 月 19 日，已履行完毕。该事项
已于 2010 年 3 月 20 日刊登在《上海证券报》上。
3、 委托理财及委托贷款情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
4、 其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(八) 承诺事项履行情况
1、 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
承诺事项 承诺内容 履行情况
2008 年度非公开发行时所作承诺：漯河 报告期内，公司控股股东和其他境内
发行时所作承诺 市发展投资有限责任公司认购股份自发 投资者严格履行承诺，未发生违反相
行结束之日起三十六个月内不得转让。 关承诺的事项
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(九) 聘任、解聘会计师事务所情况
是否改聘会计师事务所： 否
10
河南银鸽实业投资股份有限公司 2011 年半年度报告
(十) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的
稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十一) 其他重大事项的说明
报告期内本公司实际控制人发生变更，漯河市人民政府同河南煤业化工集团有限责任公司于
2011 年 1 月 16 日签署了有关国有股权无偿划转的协议，漯河市人民政府将其持有的本公司控股
股东漯河银鸽实业集团有限公司 100%股权无偿划转给河南煤业化工集团有限责任公司。该事项已
得到河南省国有资产监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会的批复。
(十二) 信息披露索引
刊载的互联网网站及
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
检索路径
银鸽投资关于公司股票停牌
《上海证券报》B32 版 2011 年 1 月 6 日 http://www.sse.com.cn
的公告
银鸽投资关于控股股东股权
《上海证券报》B21 版 2011 年 1 月 11 日 http://www.sse.com.cn
划转的提示性公告
银鸽投资股票交易异常波动
《上海证券报》24 版 2011 年 1 月 17 日 http://www.sse.com.cn
公告
银鸽投资关于控股股东国有
产权无偿划转进展情况的提 《上海证券报》B20 版 2011 年 1 月 18 日 http://www.sse.com.cn
示性公告
银鸽投资第六届董事会第四
《上海证券报》B22 版 2011 年 1 月 19 日 http://www.sse.com.cn
十六次会议决议公告
银鸽投资关于提供担保的公
《上海证券报》B22 版 2011 年 1 月 19 日 http://www.sse.com.cn
告
银鸽投资股票交易异常波动
《上海证券报》B92 版 2011 年 1 月 21 日 http://www.sse.com.cn
公告
银鸽投资关于拟设立合资公
《上海证券报》80 版 2011 年 1 月 22 日 http://www.sse.com.cn
司的公告
银鸽投资股票交易异常波动
《上海证券报》B15 版 2011 年 3 月 10 日 http://www.sse.com.cn
公告
银鸽投资第六届董事会第四
《上海证券报》43 版 2011 年 3 月 12 日 http://www.sse.com.cn
十七次会议决议公告
银鸽投资关于提供担保的公
《上海证券报》43 版 2011 年 3 月 12 日 http://www.sse.com.cn
告
银鸽投资关于证券部办公地
《上海证券报》B4 版 2011 年 3 月 17 日 http://www.sse.com.cn
址变更的公告
银鸽投资关于公司 2009 年度
募集资金存放与实际使用情 《上海证券报》B105 版 2011 年 4 月 21 日 http://www.sse.com.cn
况的专项报告
银鸽投资 2010 年度控股股东
及其他关联方资金占用情况 《上海证券报》B105 版 2011 年 4 月 21 日 http://www.sse.com.cn
的专项说明
银鸽投资内幕信息知情人登
《上海证券报》B105 版 2011 年 4 月 21 日 http://www.sse.com.cn
记报备及追究制度
银鸽投资关于公司 2007 年度
募集资金存放与实际使用情 《上海证券报》B105 版 2011 年 4 月 21 日 http://www.sse.com.cn
况的专项报告
11
河南银鸽实业投资股份有限公司 2011 年半年度报告
银鸽投资第一季度季报 《上海证券报》B105 版 2011 年 4 月 21 日 http://www.sse.com.cn
银鸽投资年报摘要 《上海证券报》B105 版 2011 年 4 月 21 日 http://www.sse.com.cn
银鸽投资年报 《上海证券报》B105 版 2011 年 4 月 21 日 http://www.sse.com.cn
银鸽投资关于 2011 年度日常
《上海证券报》B105 版 2011 年 4 月 21 日 http://www.sse.com.cn
关联交易的公告
银鸽投资第六届监事会第九
《上海证券报》B105 版 2011 年 4 月 21 日 http://www.sse.com.cn
次会议决议公告
银鸽投资第六届董事会第四
十八次会议决议公告暨召开 《上海证券报》B105 版 2011 年 4 月 21 日 http://www.sse.com.cn
2010 年度股东大会的通知
银鸽投资关于漯河银鸽实业
集团有限公司全部股权无偿 《上海证券报》60 版 2011 年 4 月 25 日 http://www.sse.com.cn
划转审批进展情况的公告
银鸽投资 2010 年年度股东大
2011 年 5 月 7 日 http://www.sse.com.cn
会会议资料
银鸽投资 2010 年年度股东大
《上海证券报》B32 版 2011 年 5 月 13 日 http://www.sse.com.cn
会决议公告
银鸽投资 2010 年度股东大会
《上海证券报》B32 版 2011 年 5 月 13 日 http://www.sse.com.cn
的法律意见书
银鸽投资第六届董事会第四
《上海证券报》B31 版 2011 年 5 月 17 日 http://www.sse.com.cn
十九次会议决议公告
银鸽投资董事会秘书工作规
《上海证券报》B31 版 2011 年 5 月 17 日 http://www.sse.com.cn
定
银鸽投资关于公司全资子公
司获授权生产抗核辐射生活 《上海证券报》B40 版 2011 年 5 月 20 日 http://www.sse.com.cn
纸的公告
银鸽投资 2010 年公司债券受
2011 年 5 月 21 日 http://www.sse.com.cn
托管理事务报告（2010 年度）
银鸽投资更正公告 《上海证券报》B40 版 2011 年 5 月 24 日 http://www.sse.com.cn
银鸽投资 2010 年 7.5 亿元公
2011 年 5 月 25 日 http://www.sse.com.cn
司债券跟踪信用评级报告
银鸽投资股票交易异常波动
《上海证券报》B14 版 2011 年 5 月 31 日 http://www.sse.com.cn
公告
银鸽投资关于公司实际控制
人变更的请示获得国务院国 《上海证券报》B44 版 2011 年 7 月 15 日 http://www.sse.com.cn
资委批复的公告
七、 财务会计报告
(一) 财务报表(未经审计)
12
河南银鸽实业投资股份有限公司 2011 年半年度报告
合并资产负债表
2011 年 6 月 30 日
编制单位:河南银鸽实业投资股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 五、1 738,923,198.53 1,681,057,819.26
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 五、2 205,200,200.71 279,319,895.99
应收账款 五、3 327,684,423.98 207,161,909.77
预付款项 五、4 296,628,316.28 264,131,555.80
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 五、5 16,812,708.96 19,339,341.93
买入返售金融资产
存货 五、6 570,608,237.80 552,344,868.32
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 6,334,247.03 1,139,142.85
流动资产合计 2,162,191,333.29 3,004,494,533.92
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 五、7 156,097,808.51 155,917,907.99
投资性房地产
固定资产 五、8 2,184,476,682.04 2,217,548,135.61
在建工程 五、9 698,843,740.17 260,790,734.63
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五、10 126,404,665.24 126,192,240.57
开发支出
商誉 88,190.93 88,190.93
长期待摊费用 五、11 19,124,969.80 8,046,372.70
递延所得税资产 五、12 48,374,399.37 22,322,963.15
13
河南银鸽实业投资股份有限公司 2011 年半年度报告
其他非流动资产
非流动资产合计 3,233,410,456.06 2,790,906,545.58
资产总计 5,395,601,789.35 5,795,401,079.50
流动负债：
短期借款 五、14 923,930,822.66 1,090,245,682.95
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 五、15 469,357,583.37 350,339,124.51
应付账款 五、16 388,039,841.88 324,034,494.78
预收款项 五、17 45,575,015.58 60,586,263.65
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 五、18 6,279,115.61 6,096,289.25
应交税费 五、19 -16,349,611.59 17,199,519.05
应付利息 五、20 29,701,958.06 4,809,128.97
应付股利
其他应付款 五、21 192,861,143.58 138,600,821.86
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 五、22 68,352,804.72 133,219,066.85
其他流动负债 五、23 300,000,000.00
流动负债合计 2,107,748,673.87 2,425,130,391.87
非流动负债：
长期借款 五、24 503,406,610.33 507,562,876.54
应付债券 五、25 740,322,458.40 739,783,359.40
长期应付款 五、26 9,259,764.62 17,803,379.53
专项应付款 6,491,955.00 7,600,000.00
预计负债
递延所得税负债 19,495,664.23 19,495,664.23
其他非流动负债 五、27 32,487,485.37 29,404,889.19
非流动负债合计 1,311,463,937.95 1,321,650,168.89
负债合计 3,419,212,611.82 3,746,780,560.76
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 五、28 825,374,144.00 825,374,144.00
资本公积 五、29 757,205,220.79 757,134,118.89
减：库存股
专项储备
14
河南银鸽实业投资股份有限公司 2011 年半年度报告
盈余公积 五、30 73,630,795.97 73,630,795.97
一般风险准备
未分配利润 五、31 316,933,744.74 385,477,986.82
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,973,143,905.50 2,041,617,045.68
少数股东权益 3,245,272.03 7,003,473.06
所有者权益合计 1,976,389,177.53 2,048,620,518.74
负债和所有者权益总计 5,395,601,789.35 5,795,401,079.50
法定代表人：杨松贺 主管会计工作负责人：宋巨川 会计机构负责人：谭洪涛
15
河南银鸽实业投资股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司资产负债表
2011 年 6 月 30 日
编制单位:河南银鸽实业投资股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 400,209,838.32 1,027,203,761.94
交易性金融资产
应收票据 161,271,521.95 237,240,661.29
应收账款 十一、1 217,382,018.56 114,361,615.71
预付款项 232,247,621.52 115,575,934.67
应收利息
应收股利
其他应收款 十一、2 559,492,728.70 389,236,099.02
存货 265,733,691.84 271,731,523.05
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,836,337,420.89 2,155,349,595.68
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十一、3 1,273,303,819.29 1,273,123,918.77
投资性房地产
固定资产 1,404,013,657.73 1,437,272,498.10
在建工程 154,785,498.87 119,206,947.16
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 78,982,477.38 78,269,416.40
开发支出
商誉
长期待摊费用 11,965,538.02 3,906,505.99
递延所得税资产 27,659,273.48 12,794,437.04
其他非流动资产
非流动资产合计 2,950,710,264.77 2,924,573,723.46
资产总计 4,787,047,685.66 5,079,923,319.14
流动负债：
短期借款 658,630,822.66 714,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 369,550,000.00 192,610,000.00
16
河南银鸽实业投资股份有限公司 2011 年半年度报告
应付账款 287,375,176.06 271,947,946.84
预收款项 35,808,467.16 29,386,101.63
应付职工薪酬 2,460,764.19 2,042,081.82
应交税费 3,464,352.46 13,586,748.47
应付利息 28,396,129.31 3,589,015.76
应付股利
其他应付款 200,534,387.63 237,021,028.79
一年内到期的非流动负债 68,352,804.72 133,219,066.85
其他流动负债 300,000,000.00
流动负债合计 1,654,572,904.19 1,897,401,990.16
非流动负债：
长期借款 440,900,405.73 442,999,891.89
应付债券 740,322,458.40 739,783,359.40
长期应付款 1,873,259.21 10,416,874.12
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 2,901,236.55 2,901,236.55
其他非流动负债 25,879,222.27 22,571,555.59
非流动负债合计 1,211,876,582.16 1,218,672,917.55
负债合计 2,866,449,486.35 3,116,074,907.71
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 825,374,144.00 825,374,144.00
资本公积 716,221,354.22 716,150,252.32
减：库存股
专项储备
盈余公积 69,735,297.80 69,735,297.80
一般风险准备
未分配利润 309,267,403.29 352,588,717.31
所有者权益（或股东权益）合计 1,920,598,199.31 1,963,848,411.43
负债和所有者权益（或股东权益）总计 4,787,047,685.66 5,079,923,319.14
法定代表人：杨松贺 主管会计工作负责人：宋巨川 会计机构负责人：谭洪涛
17
河南银鸽实业投资股份有限公司 2011 年半年度报告
合并利润表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 五、32 1,775,522,307.47 1,564,912,824.69
其中：营业收入 1,775,522,307.47 1,564,912,824.69
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,874,669,885.40 1,558,243,489.13
其中：营业成本 五、32 1,675,371,253.79 1,374,159,696.73
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 五、33 7,359,619.45 8,256,682.29
销售费用 42,265,057.76 37,646,493.38
管理费用 87,914,102.84 83,186,464.96
财务费用 五、34 54,798,318.91 48,830,983.69
资产减值损失 五、35 6,961,532.65 6,163,168.08
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填
列）
投资收益（损失以“－”号填列） 五、36 108,798.62 206,152.37
其中：对联营企业和合营企业的投资收
108,798.62 206,152.37
益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -99,038,779.31 6,875,487.93
加：营业外收入 五、37 4,768,717.74 20,222,017.50
减：营业外支出 五、39 746,859.75 376,271.16
其中：非流动资产处置损失 152,118.44
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -95,016,921.32 26,721,234.27
减：所得税费用 五、40 -22,714,478.21 6,552,636.74
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -72,302,443.11 20,168,597.53
归属于母公司所有者的净利润 -68,544,242.08 21,112,634.30
少数股东损益 -3,758,201.03 -944,036.77
六、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 五、41 -0.08 0.03
（二）稀释每股收益(元/股)
七、其他综合收益
18
河南银鸽实业投资股份有限公司 2011 年半年度报告
八、综合收益总额 -72,302,443.11 20,168,597.53
归属于母公司所有者的综合收益总额 -68,544,242.08 21,112,634.30
归属于少数股东的综合收益总额 -3,758,201.03 -944,036.77
法定代表人：杨松贺 主管会计工作负责人：宋巨川 会计机构负责人：谭洪涛
19
河南银鸽实业投资股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司利润表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 十一、4 1,382,213,069.81 1,299,667,814.78
减：营业成本 十一、4 1,303,077,152.14 1,144,268,549.11
营业税金及附加 1,959,277.28 3,599,768.76
销售费用 23,299,871.99 23,314,956.42
管理费用 64,016,073.32 52,024,112.02
财务费用 44,777,390.38 39,400,963.16
资产减值损失 4,222,007.03 -11,246,221.95
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 十一、5 108,798.62 206,152.37
其中：对联营企业和合营企业的投
108,798.62 206,152.37
资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -59,029,903.71 48,511,839.63
加：营业外收入 1,666,347.87 1,445,341.35
减：营业外支出 359,103.96 310,111.86
其中：非流动资产处置损失 152,118.44
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -57,722,659.80 49,647,069.12
减：所得税费用 -14,401,345.78 12,485,229.18
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -43,321,314.02 37,161,839.94
五、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
六、其他综合收益
七、综合收益总额 -43,321,314.02 37,161,839.94
法定代表人：杨松贺 主管会计工作负责人：宋巨川 会计机构负责人：谭洪涛
20
河南银鸽实业投资股份有限公司 2011 年半年度报告
合并现金流量表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,331,302,679.41 1,234,933,088.40
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 9,154,574.79 15,812,217.19
收到其他与经营活动有关的现金 五、42.1 9,486,980.41 7,549,890.95
经营活动现金流入小计 1,349,944,234.61 1,258,295,196.54
购买商品、接受劳务支付的现金 1,156,797,666.55 984,346,933.51
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 107,602,633.09 80,692,524.82
支付的各项税费 111,238,422.95 106,567,618.01
支付其他与经营活动有关的现金 五、42.2 55,789,686.27 53,763,531.62
经营活动现金流出小计 1,431,428,408.86 1,225,370,607.96
经营活动产生的现金流量净额 -81,484,174.25 32,924,588.58
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 5,705,000.00
取得投资收益收到的现金 285,250.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
81,779.00
收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净
额
收到其他与投资活动有关的现金 9,200,000.00
投资活动现金流入小计 81,779.00 15,190,250.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
338,557,777.14 223,154,878.36
支付的现金
投资支付的现金
21
河南银鸽实业投资股份有限公司 2011 年半年度报告
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净
额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 338,557,777.14 223,154,878.36
投资活动产生的现金流量净额 -338,475,998.14 -207,964,628.36
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现
金
取得借款收到的现金 431,121,989.82 821,997,072.60
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 1,504,663.69
筹资活动现金流入小计 431,121,989.82 823,501,736.29
偿还债务支付的现金 1,000,284,562.23 559,006,514.70
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 45,021,978.39 42,770,879.17
其中：子公司支付给少数股东的股利、利
润
支付其他与筹资活动有关的现金 五、42.3 20,196,287.32 40,490,605.78
筹资活动现金流出小计 1,065,502,827.94 642,267,999.65
筹资活动产生的现金流量净额 -634,380,838.12 181,233,736.64
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 3,708,391.24
五、现金及现金等价物净增加额 -1,050,632,619.27 6,193,696.86
加：期初现金及现金等价物余额 1,243,668,265.30 460,259,973.61
六、期末现金及现金等价物余额 193,035,646.03 466,453,670.47
法定代表人：杨松贺 主管会计工作负责人：宋巨川 会计机构负责人：谭洪涛
22
河南银鸽实业投资股份有限公司 2011 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
专
项目 一般 少数股东权
实收资本（或股 减：库 项 其 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 益
本） 存股 储 他
准备
备
一、上年年末余额 825,374,144.00 757,134,118.89 73,630,795.97 385,477,986.82 7,003,473.06 2,048,620,518.74
加：会计政策变
更
前期差错更
正
其他
二、本年年初余额 825,374,144.00 757,134,118.89 73,630,795.97 385,477,986.82 7,003,473.06 2,048,620,518.74
三、本期增减变动金额
71,101.90 -68,544,242.08 -3,758,201.03 -72,231,341.21
（减少以“－”号填列）
（一）净利润 -68,544,242.08 -3,758,201.03 -72,302,443.11
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小
-68,544,242.08 -3,758,201.03 -72,302,443.11
计
（三）所有者投入和减
71,101.90 71,101.90
少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他 71,101.90 71,101.90
23
河南银鸽实业投资股份有限公司 2011 年半年度报告
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 825,374,144.00 757,205,220.79 73,630,795.97 316,933,744.74 3,245,272.03 1,976,389,177.53
24
河南银鸽实业投资股份有限公司 2011 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
专
项目 一般 少数股东权
实收资本（或股 减：库 项 其 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 益
本） 存股 储 他
准备
备
一、上年年末余额 550,249,429.00 1,032,263,707.92 65,819,590.92 359,342,458.30 11,846,421.91 2,019,521,608.05
加：会计政
策变更
前期差错
更正
其他
二、本年年初余额 550,249,429.00 1,032,263,707.92 65,819,590.92 359,342,458.30 11,846,421.91 2,019,521,608.05
三、本期增减变动金额
275,124,715.00 -274,989,821.76 21,112,634.30 -944,036.77 20,303,490.77
（减少以“－”号填列）
（一）净利润 21,112,634.30 -944,036.77 20,168,597.53
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小
21,112,634.30 -944,036.77 20,168,597.53
计
（三）所有者投入和减
134,893.24 134,893.24
少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他 134,893.24 134,893.24
（四）利润分配
1．提取盈余公积
25
河南银鸽实业投资股份有限公司 2011 年半年度报告
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部
275,124,715.00 -275,124,715.00
结转
1．资本公积转增资本
275,124,715.00 -275,124,715.00
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 825,374,144.00 757,273,886.16 65,819,590.92 380,455,092.60 10,902,385.14 2,039,825,098.82
法定代表人：杨松贺 主管会计工作负责人：宋巨川 会计机构负责人：谭洪涛
26
河南银鸽实业投资股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 实收资本（或股 减：库存 专项 一般风
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本） 股 储备 险准备
一、上年年末余额 825,374,144.00 716,150,252.32 69,735,297.80 352,588,717.31 1,963,848,411.43
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 825,374,144.00 716,150,252.32 69,735,297.80 352,588,717.31 1,963,848,411.43
三、本期增减变动金额（减少以
71,101.90 -43,321,314.02 -43,250,212.12
“－”号填列）
（一）净利润 -43,321,314.02 -43,321,314.02
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -43,321,314.02 -43,321,314.02
（三）所有者投入和减少资本 71,101.90 71,101.90
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金
额
3．其他 71,101.90 71,101.90
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
27
河南银鸽实业投资股份有限公司 2011 年半年度报告
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 825,374,144.00 716,221,354.22 69,735,297.80 309,267,403.29 1,920,598,199.31
28
河南银鸽实业投资股份有限公司 2011 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 实收资本（或股 减：库存 专项 一般风
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本） 股 储备 险准备
一、上年年末余额 550,249,429.00 991,279,841.35 61,924,092.75 282,287,871.88 1,885,741,234.98
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 550,249,429.00 991,279,841.35 61,924,092.75 282,287,871.88 1,885,741,234.98
三、本期增减变动金额（减少以
275,124,715.00 -274,989,821.76 37,161,839.94 37,296,733.18
“－”号填列）
（一）净利润 37,161,839.94 37,161,839.94
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 37,161,839.94 37,161,839.94
（三）所有者投入和减少资本 134,893.24 134,893.24
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金
额
3．其他 134,893.24 134,893.24
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转 275,124,715.00 -275,124,715.00
1．资本公积转增资本（或股本） 275,124,715.00 -275,124,715.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
29
河南银鸽实业投资股份有限公司 2011 年半年度报告
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 825,374,144.00 716,290,019.59 61,924,092.75 319,449,711.82 1,923,037,968.16
法定代表人：杨松贺 主管会计工作负责人：宋巨川 会计机构负责人：谭洪涛
30
河南银鸽实业投资股份有限公司 2011 年半年度报告
（二）财务报表附注
一、 公司基本情况
河南银鸽实业投资股份有限公司(以下简称本公司或公司)设立于 1993 年，是由原漯河市
第一造纸厂、舞阳冠军集团公司、舞阳县明宇盐化集团公司、舞阳云鹏集团公司、河南省漯河
市彩色造纸有限公司共同发起并向内部职工定向募集共 12000 万股股份而设立的股份有限公
司。公司地址：河南省漯河市银鸽路中段,法定代表人：杨松贺，注册登记号：410000100016929，
注册资本：人民币 82537.4144 万元。公司主要经营范围：纸张、纸浆及其深加工、百货销售；
技术服务、投资咨询（国家专项规定的除外）。经营本企业自产产品及相关技术的出口业务；
经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务；
经营本企业的进料加工和“三来一补”业务。
1997 年 4 月，经中国证监会证监发字第(1997)117 号、118 号文批准，公司首次公开发行
股票 4000 万股并在上海证券交易所挂牌上市，公司股本总额变更为 16000 万股，其中发起人
股 10400 万股，内部职工股 1600 万股，社会公众股 4000 万股。
1998 年 4 月，经豫证券办字(1998)6 号文件审批同意，漯河经济发展投资总公司分别与舞
阳冠军集团公司、舞阳县明宇盐化集团公司、舞阳县云鹏集团公司、河南省漯河市彩色造纸有
限公司签订股份转让协议，受让上述四家公司所持本公司的全部发起人法人股。本次股权转让
完成后，漯河经济发展投资总公司持有公司 4005.60 万股股份，占公司总股本的 25.03%，为
公司第二大股东。
1998 年 11 月，经财政部财国字〔1998〕32 号文件和中国证监会证监发字第(1998)120 号
文件批准,公司按 10:3 向全体股东实施配股。实际完成配股 2580 万股，其中，向国家股股东
漯河市国有资产管理局配售 900 万股，社会公众股配售 1200 万股，内部职工股配售 480 万股。
本次配股完成后，公司总股本增至 18580 万元。
1998 年 11 月，经豫证券办字（1998）42 号文件审批同意，河南开祥电力实业股份有限公
司以协议方式受让公司第二大股东漯河经济发展投资总公司所持本公司 4005.60 万股法人股。
本次股权转让完成后，河南开祥电力实业股份有限公司持有公司 4005.60 万股股份，占公司总
股本的 21.56%，为公司第二大股东。
1999 年 11 月，公司按 10:10 向全体股东转增股份，本次转增股份后，公司总股本增至 37160
万元。
1999 年 12 月，公司名称由漯河银鸽制浆造纸股份有限公司变更为河南银鸽实业投资股份
有限公司。
2000 年 4 月 30 日，公司 4160 万股内部职工股上市流通。
2002 年 10 月 8 日，经漯河市人民政府漯政[2002]51 号、河南省人民政府豫政文[2002]173
号及国务院国有资产监督管理委员会国资产权函[2003]151 号文件批准，漯河市财政局持有的
河南银鸽实业投资股份有限公司的国家股 14588.8 万股（占总股本的 39.26％）无偿划转给漯
31
河南银鸽实业投资股份有限公司 2011 年半年度报告
河银鸽创新发展有限公司（漯河银鸽创新发展有限公司为河南省漯河市财政局全资控股的国有
企业）。漯河银鸽创新发展有限公司于 2003 年 12 月 31 日更名为漯河银鸽实业集团有限公司，
股权过户手续已于 2004 年 2 月 17 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完成。
2003 年 7 月 1 日，河南开祥实业投资股份有限公司分别与许继集团有限公司、漯河市经
济发展投资总公司和辽阳造纸机械股份有限公司签订了《股份转让合同》，将其持有的本公司
法人股 8011.2 万股（占本公司总股本的 21.56%）分别转让给上述三公司，其中，许继集团有
限公司受让 3685.52 万股（占本公司总股本的 9.92%）；漯河市经济发展投资总公司受让 2467.68
万股（占本公司总股本的 6.64%）；辽阳造纸机械股份有限公司受让 1858 万股（占本公司总股
本的 5%）。股权过户手续于 2003 年 8 月 1 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办
理完成。
2005 年 6 月 27 日，许继集团有限公司与许继集团国际工程有限公司签订了股权转让协议，
出让其持有的本公司社会法人股 3685.52 万股。2005 年 7 月 1 日双方在中国证券登记结算有
限责任公司上海分公司办理了股权转让过户手续，许继集团国际工程公司成为本公司第二大股
东，持有公司社会法人股 3685.52 万股，占公司总股本的 9.92％。
2005 年 6 月 20 日，公司被中国证券监督管理委员会批准为第二批股权分置改革试点单位。
2005 年 8 月 16 日，公司 2005 年第一次临时股东大会审议通过了《公司股权分置改革方案》，
具体内容为由原非流通股股东向原流通股股东每 10 股送 4 股。方案实施后，公司股份总数不
变，所有股份均为流通股，原非流通股 22600 万股转变为有限售条件的流通股 16776 万股，占
公司总股本的 45.15%，无限售条件的流通股股数增加到 20384 万股，占公司总股本的 54.85%。
2006 年 8 月 23 日，根据股权分置改革方案，公司 5068.96 万有限售条件的流通股上市流
通，有限售条件的流通股股数减少到 11707.04 万股，占公司总股本的 31.50%，无限售条件的
流通股股数增加到 25452.96 万股，占公司总股本的 68.50%。
2007 年 8 月 6 日，公司以每股 7.06 元非公开发行 5460 万股，公司注册资本变更为 42620
万元。
2007 年 8 月 23 日，漯河银鸽实业集团有限公司 1858 万股、许继集团国际工程有限公司
877.76 万股有限售条件的流通股上市流通。
2008 年 8 月 16 日,公司 2007 年度非公开发行 4,660 万股有限售条件流通股上市流通，公
司无限售流通股由 281,887,200 股增至 328,487,200 股。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]1413 号核准，2009 年 5 月 25 日，公司非公
开发行 124,049,429 股。本次非公开发行后公司总股数增加至 550,249,429 股。
经 2009 年度股东大会审议通过，公司以 2010 年 6 月 18 日为股权登记日，以现有股本
550,249,429 股为基数，向全体股东以每 10 股转增 5 股的比例转增股本，合计转增 275,124,715
股，转增后公司总股本增加至 825,374,144 股。
二、 主要会计政策、会计估计和前期差错
32
河南银鸽实业投资股份有限公司 2011 年半年度报告
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日
颁布的《企业会计准则-基本准则》和 38 项具体会计准则，以及其后颁布的企业会计准则应
用指南、企业会计准则解释及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。人民币为记账本位币。
(四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、 同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为
同一控制下企业合并。
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公
积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际
取得对被合并方控制权的日期。
2、 非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合
并。
购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发
行的权益性证券在购买日的公允价值以及企业合并中发生的各项直接费用之和。付出资产的公
允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的
日期。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或
有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当
期损益。
(五) 合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司的子公司。子公司的经营成果和财务状况
由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合
并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以
及前期比较报表进行相应调整。
本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买
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日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买
日起将被合并子公司纳入合并范围。
子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公
司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重
大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润
表中净利润项目下单独列示。
如果归属于少数股东的亏损超过少数股东在该子公司所有者权益中所享有的份额，除少
数股东有义务且有能力承担的部分外，冲减母公司股东权益。如果子公司以后期间实现利润，
在弥补母公司股东权益所承担的属于少数股东的损失之前，所有利润归属于母公司股东权益。
(六) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于
转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(七) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整。外币专门借款
账户期末折算差额，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，按规定予以资本
化，计入相关资产成本；其余的外币账户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算
差额，计入财务费用。
2、资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项
目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项
目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负
债表所有者权益项目下单独列示。
(八) 金融工具
1、金融工具的分类
管理层按照取得金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；贷款和应收款项；
可供出售金融资产；其他金融负债等。
金融工具的确认依据和计量方法
(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利
息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动
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损益。
(2) 持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初
始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计
算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期
间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期类投资（较大金额是指相对该
类投资出售或重分类前的总额而言），则公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资
产，且在本会计期间或以后两个完整会计年度内不再将任何金融资产分类为持有至到期，但下
列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），市
场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收
回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；出售或重分类是由于企业无法
控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。
(3) 应收款项应收款项主要是公司销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权，按从购货
方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。收回或处置贷款和应收款项时，将取得的价款与
该贷款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
(4) 可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利
息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变
动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直
接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
2、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止
确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
(1) 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
① 所转移金融资产的账面价值；
② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的
金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
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(2) 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产
的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
① 终止确认部分的账面价值；
② 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
(3) 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一
项金融负债。
3、金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本公司终止确认该金融负债或其一部分。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价之间的差额，
计入当期损益。
4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部（或部分）直接参考活跃市场中的报
价（或采用估值技术等）。（采用估值技术的，应按照各类金融资产或金融负债分别披露相关估
值假设，包括提前还款率、预计信用损失率、利率或折现率等。）
(九) 应收款项
期末如果有客观证据表明应收款项（包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、
长期应收款等）发生减值，则将账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，
计入当期损益。
1、 期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减
值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
2、对于期末单项金额非重大的应收款项，可以单独进行减值测试；单独测试未发生减值
的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项），再包括在具有类似信用风险特征的应
收款项组合中，按这些应收款项组合在期末余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标 单项金额重大的应收账款与其他应收款为期
准 末余额大于等于 500 万元的应收款项。
对于单项金额重大且有客观证据表明发生了
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方
减值的应收款项，根据其未来现金流量现值
法
低于其账面价值的差额计提坏账准备；
(2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确
定依据、计提方法：
对于单项金额不重大以及经单独测试后未
减值的单项金额重大的应收款项，根据相同
账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结
信用风险特征组合的确定依据
合现时情况确定报告期各项组合计提坏账
准备的比例。（对有确凿证据表明可收回性
存在明显差异的应收款项，采用个别认定法
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计提坏账准备）
根据信用风险特征组合确定的计提方法：账龄在三年以上的应收款项
（3）
账龄分析法
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
1－2 年 10 10
2－3 年 20 20
3－4 年 30 30
4－5 年 50 50
5 年以上 100 100
(4)对于其他应收款项的坏账准备计提方法：
对于应收票据、预付款项、应收利息、应收股利、长期应收款等按个别认定法进行减值测
试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确
认减值损失，计提坏账准备。
3、 应收款项在确认减值损失后，如有客观证据表明其价值已恢复，且客观上与确认该损
失后发生的事项有关，原确认的减值损失转回，且转回后账面价值不超过假定不计提减值准备
情况下该项应收款项在转回日的摊余成本。
(十) 存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、委托加工物资等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按月 末 一 次 加 权 平 均 法 计价。
3、存货跌价准备的计得方法：在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量.
在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资产
负债表日后事项的影响等因素。为生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值
高于成本，则该材料按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该
材料按照可变现净值计量。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可
变现净值的基础。持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以
一般销售价格为基础计算。
存货跌价准备按照单个存货项目计提，对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计
提存货跌价准备。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
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5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用一次摊销法；
(十一) 长期股权投资
1、初始投资成本确定
(1) 企业合并形成的长期股权投资
① 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发
行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长
期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资
本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合
并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
② 非同一控制下的企业合并：公司在购买日按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》
确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
(2) 其他方式取得的长期股权投资
① 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
② 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投
资成本。
③ 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发
放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
④ 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量
的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投
资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产
交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
⑤ 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资
成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
2、被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营
决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；
对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
3、后续计量及损益确认方法
(1) 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法
进行调整。
(2) 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值
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不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
(3) 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
(4) 本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于本
公司的部分，在权益法核算时予以抵销。
(5) 权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首
先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实
质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目
等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预
计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
(6) 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相
反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的
长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
(7) 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以
外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的
部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
(1) 成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其
减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现
值之间的差额进行确定。
(2) 其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额
低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十二) 固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有
形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
(2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产的初始计量
固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。
(1) 外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所
发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。
(2) 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产
的成以购买价款的现值为基础确定。
(3) 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出
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构成。
(4) 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入
账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损
益；
(5) 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量
的前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表
明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价
值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。
(6) 固定资产的弃置费用按照现值计算确定入账金额。
(7) 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入
账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。
(8) 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为入账价值。
3、固定资产折旧计提方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计可使用年限和预计净残
值率确定折旧率。
符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较
短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在
租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，
在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产的符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余
租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
各类固定资产折旧年限、预计净残值和年折旧率如下：
固定资产类别 估计经济使用年限 残值率(％) 年折旧率
房屋建筑物 20-40 3-5 4.85-2.38
机器设备 8-12 3-5 12.13-7.92
运输设备 8-15 3-5 6.33-12.13
办公设备及其他 6-12 3-5 7.92-16.17
(十三) 在建工程核算方法
1、在建工程类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的
入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达
到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定
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资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本
调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十四) 借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
(1) 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现
金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
(2) 借款费用已经发生；
(3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(4) 当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超
过 3 个月的，借款费用暂停资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止
资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产
借款费用停止资本化。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本
化的期间不包括在内。
3、借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性
投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确
定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额，调整每期利息金额。
采用实际利率计算利息费用的，说明实际利率的计算过程。
(十五) 无形资产核算方法
1、无形资产的计价方法
一般按取得时的实际成本入账；
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(1) 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定
用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
(2) 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入
账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损
益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有
确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资
产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
(3) 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入
账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
2、无形资产使用寿命及摊销
(1) 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 使用寿命
计算机软件 5-10 年
专有技术 10 年
土地使用权 50 年
商标使用权 5年
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
(2) 无形资产的摊销：
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见
无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
(十六) 长期待摊费用的摊销方法及摊销年限
长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：
1、预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
2、经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者
中较短的期限平均摊销。
(十七) 固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产的减值
1、对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每期末判断相关资产
是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论
是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
2、资产存在减值迹象的，估计其可收回金额：
（1）有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。
（2）企业难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定
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资产组的可收回金额。
（3）可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间较高者确定。
3、当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记
的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
4、资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该
资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
5、固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产资产减值损失一经确认，在以后会
计期间不再转回。
(十八) 预计负债
1、确认原则：
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定
资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，公司将其确认为负债：
（1）该义务是公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、计量方法：
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。在确定最佳估计数
时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
最佳估计数分别以下情况处理：
（1）所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，
则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
（2）所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种
结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额
确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到
时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(十九) 收入
1、销售商品
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系
的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经
济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入
实现。
2、让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确
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河南银鸽实业投资股份有限公司 2011 年半年度报告
定让渡资产使用权收入金额：
(1) 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
(2) 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十) 政府补助
政府补助指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有
者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按
照公允价值计量。公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，本集团将其确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，
计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿本集团以后期间的相关费用或损失的，
本集团将其确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本集团
已发生的相关费用或损失的，则直接计入当期损益。
（二十一）递延所得税资产/递延所得税负债
公司所得税采用资产负债表债务法进行所得税核算。
公司在取得资产、负债时即确定其计税基础；在资产负债表日，以资产负债表为基础，相
关的资产、负债的账面价值与税法规定的计税基础存在差异的，按照税法的规定计算确认所产
生的递延所得税资产或递延所得税负债，并将其影响数计入当期的所得税费用。
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性
差异产生的递延所得税资产。
除所得税准则中明确规定可不确认递延所得税负债的情况以外，公司对于所有的应纳税暂
时性差异均应确认相关的递延所得税负债。
（二十二）经营租赁、融资租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁
为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1、 本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租
赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和
与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利
率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直
接费用，计入当期损益。
2、 本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确
44
河南银鸽实业投资股份有限公司 2011 年半年度报告
认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际
利率法计算确认当期的融资费用。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损
益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
（二十三）本年度主要会计政策、会计估计的变更
无。
（二十四）前期会计差错更正
无。
三、 税项
1、公司主要税种和税率
税 种 税率 备 注
增值税 13%、17%
营业税 5%
企业所得税 15%、25%
2、税收优惠及批文
根据《国家税务总局关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知》（国税发
[2002]47 号）“关于生产国家鼓励类产业项目收入超过企业总收入 70%的减按 15%的税率征收
企业所得税”的规定，子公司四川银鸽竹浆纸业有限公司从 2002 年度起享受国家西部大开发
企业所得税优惠政策，企业所得税税率为 15%。
四、 企业合并及合并财务报表
合并财务报表按照 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》执行。公
司所控制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围。
合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资
料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性
投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进
行抵销。
子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
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河南银鸽实业投资股份有限公司 2011 年半年度报告
单位：万元
本公司 本公司享有
业 务 本公司期末 少数股东
被投资单位全称 简称 注册地 注册资本 经营范围 持股比 的表决权比
性 质 实际投资额 权益
例(%) 例(%)
废纸、废棉、
漯河银鸽再生资源 再生
漯河市 销售 5000 废铁、废钢等 4990 99.80 100
有限公司 资源
的经营
生产销售纸
舞阳银鸽纸产有限 舞阳
舞阳县 制造 27200 张，纸浆及其 27200 100 100
责任公司 银鸽
深加工产品
有机肥料、复
河南无道理生物技 无道 混肥料等肥
漯河市 制造 3250 2700 82.31 82.31 393.45
术股份有限公司 理 料开发、生
产、销售
卫生纸、餐巾
漯河银鸽生活纸产 生活
漯河市 制造 55160 纸、面巾纸等 55144 99.95 100
有限公司 纸
生活用纸
开发、制造、
漯河银鸽特种纸有 特种
漯河市 制造 460 万美元 生产、销售特 345 万美元 75.00 75.00 -115.82
限公司 纸
种用纸
注 1：公司直接持有漯河银鸽再生资源有限公司 99.8%的股份，公司通过 100％控股子公司舞
阳银鸽纸产有限责任公司间接持有漯河银鸽再生资源有限公司注册资本的 0.2%，实际持有
100%的股份。
注 2：公司直接持有漯河银鸽生活纸产有限公司 99.95%的股份，公司通过 100%控股子公司舞
阳银鸽纸产有限责任公司间接持有漯河银鸽生活纸产有限公司注册资本的 0.05%，实际持有
100%的股份。
（2）通过非同一控制下的企业合并取得的子公司
本公司享 少数
业务 注册 本公司期末 本公司持
被投资单位全称 注册地 经营范围 有的表决 股东
性质 资本 实际投资额 股比例
权比例 权益
制造、销售纸
四川银鸽竹浆 纸
泸州市 制造 20000 张、纸制品、 20866.1564 99.89% 99.89% 46.90
业有限公司
纸浆等
五、 合并财务报表项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明期初数的均为期末数）
1、货币资金
期末数 期初数
项目
原币 折算率 人民币金额 原币 折算率 人民币金额
现金 2,774,596.78 3,172,412.65
银行存款 190,261,049.25 1,240,495,852.65
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河南银鸽实业投资股份有限公司 2011 年半年度报告
其中：港币 9.03 0.8317 7.51 9.03 0.8509 7.68
欧元 183,100.49 9.3612 1,714,040.31 71,988.56 8.8065 633,967.25
美元 568,591.53 6.4716 3,679,696.94 171,690.49 6.6227 1,137,054.60
其他货币资金 545,887,552.50 437,389,553.96
合计 738,923,198.53 1,681,057,819.26
（1）货币资金期末数比期初数减少 942,134,620.73 元，变动比例为 56.04%,主要原因为
用于归还借款和项目建设。
（2）期末其他货币资金包括信用证保证金 177,008,112.50 元；银行承兑汇票保证金
363,879,440.00 元；融资租赁保证金 5,000,000.00 元。
2、应收票据
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 205,200,200.71 279,319,895.99
商业承兑汇票
合计 205,200,200.71 279,319,895.99
(1)期末公司已质押的应收票据
出票单位 出票日期 到期日 票面金额
广东省出版印刷物资有限公司 2011/4/28 2011/7/28 1,000,000.00
广东省出版印刷物资有限公司 2011/4/28 2011/7/28 1,000,000.00
广东省出版印刷物资有限公司 2011/4/28 2011/7/28 1,000,000.00
广东省出版印刷物资有限公司 2011/4/28 2011/7/28 1,000,000.00
合计 4,000,000.00
(2)本公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况。
(3) 期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据前五名情况
出票单位 出票日期 到期日 金额
东莞市隆兴纸业有限公司 2011/3/16 2011/9/16 10,000,000.00
海南人教文海出版发行有限公司 2011/1/28 2011/7/28 5,000,000.00
海南人教文海出版发行有限公司 2011/1/28 2011/7/28 5,000,000.00
东莞市隆兴纸业有限公司 2011/3/29 2011/7/29 5,000,000.00
东莞市隆兴纸业有限公司 2011/3/29 2011/7/29 5,000,000.00
（4）应收票据期末数比期初数减少 74,119,695.28 元。
3、应收账款
(1)应收账款按种类披露
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河南银鸽实业投资股份有限公司 2011 年半年度报告
期末数 期初数
项 目 占总额比
账面余额 占总额比例% 坏账准备 账面余额 坏账准备
例%
分类一 109,547,412.93 30.95 5,477,370.65 40,867,476.30 18.04 2,043,373.82
分类二 9,879,170.59 2.79 8,538,895.71 9,473,167.44 4.18 7,844,077.92
分类三 234,541,541.78 66.26 12,267,434.96 176,227,671.13 77.78 9,518,953.36
合计 353,968,125.30 100.00 26,283,701.32 226,568,314.87 100.00 19,406,405.10
分类一：单项金额重大的应收款项：是指单项金额超过 500 万元以上的应收款项；
分类二：单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大款项：是指金额在 500
万元以下，账龄在三年以上的应收款项；
分类三：其他不重大款项：指除一、二项以外的应收款项。
(2)单项金额重大的应收账款或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
海南人教文海出版发行有限公司 18,994,665.82 949,733.29 5% 公司政策
西安银鸽工贸有限公司 12,931,809.63 646,590.48 5% 公司政策
河南华丽纸业包装股份有限公司 10,015,963.93 500,798.20 5% 公司政策
河南新华物资集团有限公司 9,290,014.74 464,500.74 5% 公司政策
四川省印刷物资有限责任公司 8,339,549.59 416,977.48 5% 公司政策
漯河银宏纸品有限公司 7,844,135.89 392,206.80 5% 公司政策
广东省出版印刷物资有限公司 7,131,106.23 356,555.31 5% 公司政策
山西省新闻出版纸张公司 6,095,920.88 304,796.04 5% 公司政策
云南省印刷物资公司 6,081,431.20 304,071.56 5% 公司政策
湖北长江出版印刷物资有限公司 6,055,063.80 302,753.19 5% 公司政策
深圳市托利贸易有限公司 5,930,597.87 296,529.89 5% 公司政策
漯河市金鼎包装设计有限公司 5,800,226.00 290,011.30 5% 公司政策
安徽新华印刷股份有限公司 5,036,927.35 251,846.37 5% 公司政策
合计 109,547,412.93 5,477,370.65
(3)应收账款按账龄划分
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 338,189,887.00 95.54 16,848,941.81 210,108,129.57 92.74 10,505,406.48
1至2年 2,839,497.44 0.80 283,949.74 3,404,828.70 1.5 340,482.87
2至3年 3,059,570.27 0.87 611,914.06 3,582,189.16 1.58 716,437.83
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河南银鸽实业投资股份有限公司 2011 年半年度报告
3至4年 1,177,712.16 0.33 353,313.65 2,149,789.81 0.95 1,068,499.42
4至5年 1,636,842.02 0.46 1,120,965.65 1,095,598.27 0.48 547,799.14
5 年以上 7,064,616.41 2.00 7,064,616.41 6,227,779.36 2.75 6,227,779.36
合 计 353,968,125.30 100.00 26,283,701.32 226,568,314.87 100.00 19,406,405.10
(4)本报告期无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的应收账款。
(5)应收账款中欠款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占应收账款总额的比例%
海南人教文海出版发行有限公司 第三方 18,994,665.82 1 年之内 5.37
西安银鸽工贸有限公司 第三方 12,931,809.63 1 年之内 3.65
河南华丽纸业包装股份有限公司 第三方 10,015,963.93 1 年以内 2.83
河南新华物资集团有限公司 第三方 9,290,014.74 1 年以内 2.62
四川省印刷物资有限责任公司 第三方 8,339,549.59 1 年之内 2.36
合计 59,572,003.71 16.83
(6)应收账款期末数比期初数增加 127,399,810.43 元，变动比例为 56.23%，变动原因为
销售货款未结算。
4、预付账款
（1）账龄分析
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1 年以内 244,318,974.57 80.85 218,885,294.46 81.16
1-2 年 29,112,035.57 9.63 25,928,758.55 9.62
2-3 年 16,946,602.87 5.61 18,292,558.73 6.78
3 年以上 11,801,384.23 3.91 5,550,680.96 6,575,625.02 2.44 5,550,680.96
合 计 302,178,997.24 100.00 5,550,680.96 269,682,236.76 100.00 5,550,680.96
（2）预付款项金额前五名单位情况
与本公 未结算原
单位名称 金额 账龄
司关系 因
漯河市财政局国库科 第三方 40,000,000.00 1 年以内 购地款
平顶山市晶瑞贸易有限公司 第三方 27,779,318.75 1 年以内 按月供煤结算
canfor puip limited partnership, te 第三方 15,884,938.26 1 年以内 预付浆款
TRICELL(H.K.) LTD 第三方 15,582,385.16 1 年以内 预付浆款
山东亚太森博浆纸有限公司 第三方 15,122,123.82 1 年以内 预付浆款
合计 114,368,765.99
（3）预付账款期末余额中无预付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。
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河南银鸽实业投资股份有限公司 2011 年半年度报告
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) 金额
分类一 6,160,000.32 21.52 308,000.02 15,275,908.12 49.17 763,795.41
分类二 11,059,467.32 38.64 10,565,213.45 10,882,841.36 35.03 10,246,933.63
分类三 11,403,647.86 39.84 937,193.08 4,906,762.56 15.79 715,441.07
合计 28,623,115.50 100.00 11,810,406.54 31,065,512.04 100.00 11,726,170.11
分类一：单项金额重大的应收款项：是指单项金额超过 500 万元以上的应收款项；
分类二：单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大款项：是指金额在
500 万元以下，账龄在三年以上的应收款项；
分类三：其他不重大款项：指除一、二项以外的应收款项。
（2）其他应收款按账龄划分
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 14,210,457.03 49.65 743,999.74 17,878,157.95 75.88 1,174,260.67
1至2年 1,694,448.92 5.92 169,444.90 1,387,639.26 19.47 138,763.92
2至3年 1,658,742.23 5.79 331,748.45 959,476.97 2.66 191,895.39
3至4年 475,478.73 1.66 142,643.62 619,807.62 0.11 185,942.29
4至5年 322,837.52 1.13 161,418.76 770,998.90 0.14 585,876.50
5 年以上 10,261,151.07 35.85 10,261,151.07 9,449,431.34 1.74 9,449,431.34
合 计 28,623,115.50 100.00 11,810,406.54 31,065,512.04 100.00 11,726,170.11
（3）本报告期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
（4）期末其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
漯河银宏纸品有限公司 联营企业 6,160,000.32 1 年以内 21.52
兴文县永安煤矿 第三方 2,246,668.91 1 年以内 7.85
新源化工 第三方 2,023,684.00 5 年以上 7.07
经贸委 第三方 2,000,000.00 5 年以上 6.99
中共泸州市纳溪区委群众工作局 第三方 1,300,000.00 1-2 年 4.54
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河南银鸽实业投资股份有限公司 2011 年半年度报告
合计 13,730,353.23 47.97
6、存货及存货跌价准备
（1）存货分类
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备
原材料 160,432,246.95 264,398.31 193,567,868.67 264,398.31
在产品 10,080,121.87 12,803,640.05
库存商品 363,399,389.51 3,056,399.42 315,370,455.92 3,056,399.42
低值易耗品 38,437,128.53 31,676,990.50
其他 1,580,148.67 2,246,710.91
合 计 573,929,035.53 3,320,797.73 555,665,666.05 3,320,797.73
（2）存货跌价准备
本期减少额
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 264,398.31 264,398.31
库存商品 3,056,399.42 3,056,399.42
合计 3,320,797.73 3,320,797.73
7、长期股权投资
在被投 在被投资
资单位 单位表决
被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
持股比 权比例
例（%） （%）
漯河市商业银行
成本法 40,000,000.00 44,126,645.88 44,126,645.88 19.5 19.5
股份有限公司
河南永银化工实
权益法 80,080,000.00 92,991,262.11 179,900.52 93,171,162.63 40 40
业有限公司
漯河银宏纸品有
成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 20 20
限公司
河南天源环保高
成本法 16,800,000.00 16,800,000.00 16,800,000.00 11.13 11.13
科股份有限公司
合 计 138,880,000.00 155,917,907.99 156,097,808.51
公司所有投资项目均未提取减值准备；本期未收到分配现金红利。
（1）合营企业投资和联营企业投资
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河南银鸽实业投资股份有限公司 2011 年半年度报告
本企业持 本企业在被投资单
被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本
股比例(%) 位表决权比例(%)
河南永银化工实 有限责任
舞阳县 邵会西 化工企业 2亿元 40 40
业有限公司 公司
续上表
期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入总额 净利润
1,304,064,183.41 1,071,136,276.83 232,927,906.58 56,639,356.04 271,996.55
8、固定资产原价及累计折旧
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 3,117,457,865.58 74,907,564.24 27,919,401.91 3,164,446,027.91
房屋及建筑物 890,056,630.23 17,252,087.79 4,367,061.67 902,941,656.35
机器设备 2,195,412,701.04 56,006,507.83 19,776,579.98 2,231,642,628.89
运输工具 19,557,446.13 1,337,667.48 3,763,801.71 17,131,311.90
其他设备 12,431,088.18 311,301.14 11,958.55 12,730,430.77
二、累计折旧合计： 899,909,729.97 89,542,023.58 9,482,407.68 979,969,345.87
房屋及建筑物 138,374,744.59 16,558,274.27 1,003,899.87 153,929,118.99
机器设备 747,851,356.70 71,846,430.95 7,313,707.97 812,384,079.68
运输工具 9,601,240.83 744,476.08 1,163,140.56 9,182,576.35
其他设备 4,082,387.85 392,842.28 1,659.28 4,473,570.85
三、固定资产账面净值合计 2,217,548,135.61 2,184,476,682.04
其中：房屋及建筑物 751,681,885.64 749,012,537.36
机器设备 1,447,561,344.34 1,419,258,549.21
运输工具 9,956,205.30 7,948,735.55
其他设备 8,348,700.33 8,256,859.92
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
其他设备
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五、固定资产账面价值合计 2,217,548,135.61 2,184,476,682.04
其中：房屋及建筑物 751,681,885.64 749,012,537.36
机器设备 1,447,561,344.34 1,419,258,549.21
运输工具 9,956,205.30 7,948,735.55
其他设备 8,348,700.33 8,256,859.92
注 1：本期折旧额 89,542,023.58 元。
注 2：本期由在建工程转入固定资产原价为 67,916,737.03 元。
注 3：截止资产负债表日，以土地使用权及房产作为抵押物向中国工商银行股份有限公
司漯河分行取得短期借款 8,800 万元；以土地使用权及房产作为抵押物向中国银行股份有限公
司漯河分行取得长期借款 3,375 万元。子公司四川银鸽以 43 处房产及其所占土地使用权及二
宗土地使用权作为抵押物向中国工商银行股份有限公司泸州市分行纳溪支行取得短期借款
930 万元。
9、在建工程
（1）在建工程情况
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
合计 701,528,084.37 2,684,344.20 698,843,740.17 263,475,078.83 2,684,344.20 260,790,734.63
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（2）在建工程明细情况
资金
项目名称 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
来源
碱回收系列 166,384.99 14,459.81 180,844.80 自筹
9.5 万吨/年漂浆异地技改
1,872,075.17 42,747.00 1,914,822.17
项目 自筹
锅炉改造工程 663,506.30 134,387.45 797,893.75 自筹
纸机改造项目 4,661,999.18 2,324,960.03 47,863.25 6,939,095.96 自筹
3 万吨/年竹纤维和 5 万吨/
317,345.20 17,278,234.65 17,595,579.85
年竹浆项目 自筹
纳溪工业园区纸品加工项
448,769.45 3,613,029.10 4,061,798.55
目 自筹
锅炉脱硫除尘项目 4,141,585.74 712,952.55 4,854,538.29 自筹
中段水废水管道项目 570,003.00 235,161.32 805,164.32 自筹
环厂公路 1,193,153.90 348,448.16 1,541,602.06 自筹
四川其他在建工程 10,822,435.52 8,593,617.02 492,076.34 18,923,976.20 自筹
双桥料场土建工程 4,234,482.37 372,535.46 4,607,017.83 自筹
厂内基础维修工程 2,135,258.23 603,750.05 2,739,008.28 自筹
白泥堆场项目 2,702,177.31 38,536.42 2,740,713.73 自筹
蒸煮改造前期工程 1,169,994.87 54,028.49 1,224,023.36 自筹
静电纸分切项目 105,602.00 105,602.00 自筹
巨源 2#机改造项目 12,911,068.94 110,201.00 13,021,269.94 自筹
中段水压滤机改造项目 1,111,675.15 4,822,426.44 5,934,101.59 自筹
提取双螺旋挤浆机改造 123,931.63 123,931.63 自筹
三车间纸机提速、网部流
450,483.56 450,483.56
送、压榨部改造 自筹
蒸切车间提高杨木浆产量
181,548.33 168,243.52 349,791.85
改造 自筹
八车间纸机改造 434,189.69 54,700.85 488,890.54 自筹
中段水压滤机、9＃机新增
116,537.38 116,537.38
搅拌器新增电器 自筹
六车间压榨部改造 147,925.41 147,925.41 自筹
九车间改造 427,350.42 427,350.42 自筹
中段水 100t/d 造纸污泥干
14,872.09 4,268,136.74 4,283,008.83
燥和焙烧工程 自筹
车间改造安装 2,408,922.08 2,408,922.08 自筹
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一车间 1#机提速改造 130,852.16 130,852.16 自筹
1.5 万吨生活纸项目 10,374,817.00 33,331,802.81 43,706,619.81 募集
6 万吨生活纸项目（募集） 63,217,657.09 272,653,687.52 335,871,344.61 募集
6 万吨生活纸项目（自筹） 3,741,666.57 58,207,519.42 61,949,185.99 自筹
15 吨锅炉 725,592.73 1,256,076.27 1,981,669.00 自筹
特种纸深加工项目 14,835,044.56 18,992,253.46 33,827,298.02 自筹
生态肥改造项目 11,381,421.52 11,381,421.52 自筹
5 万吨特种纸项目二期 850,958.20 693,448.26 1,544,406.46 自筹
75 吨锅炉工程 194,923.07 194,923.07 自筹
科技研发中心建设项目 25,765,806.20 6,410,080.98 32,175,887.18 自筹
提取车间节能减排工程 13,069,041.00 5,129,096.03 18,198,137.03 自筹
污泥处理系统（中段水车
1,286,198.44 8,689,236.97 9,975,435.41
间）改造 自筹
沼气发电工程 6,792,244.13 842,380.13 7,634,624.26 自筹
蒸切车间木浆蒸煮改造 9,776,657.28 652,452.92 10,429,110.20 自筹
12MW 抽凝机改造项目 1,391,569.50 3,530,286.94 4,921,856.44 自筹
银鸽驻郑办事处购房及装
5,447,554.92 82,634.58 5,530,189.50
修工程 自筹
10KV 供电线路 136,102.00 135,000.00 1,102.00 自筹
10 万吨高档文化用纸 1,020,098.54 1,396,241.10 2,416,339.64 自筹
250D/T 集中打浆项目 530,800.54 530,800.54 自筹
白泥回收项目 2,521,323.92 2,521,323.92 自筹
草场道路、水沟、围墙管
3,015,669.15 3,015,669.15
道安装 自筹
电机系统节能改造工程 285,891.48 56,791.30 342,682.78 自筹
二车间技术改造项目 1,390,049.30 82,003.75 1,472,053.05 自筹
辅料车间技术改造 723,909.83 215,009.78 938,919.61 自筹
恒压供水计量控制系统 98,289.07 3,434.18 101,723.25 自筹
锅炉车间技术改造项目 5,730,731.70 2,637,719.59 8,368,451.29 自筹
碱回收车间设备更新改造 2,080,273.09 35,289.67 2,115,562.76 自筹
六、七车间设备更新改造 2,281,885.21 8,236.33 2,290,121.54 自筹
漂洗车间技术改造 213,995.42 15,998.39 229,993.81 自筹
热电分厂 6000KW 机组 98,634.90 98,634.90 自筹
三车间技术改造 688,261.08 27,012.54 715,273.62 自筹
四车间设备更新改造 1,145,539.50 20,734.30 1,166,273.80 自筹
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提取车间技改项目 1,230,452.10 11,347.22 1,241,799.32 自筹
五车间施胶机处安装水力
183,907.76 34,931.62 218,839.38
碎浆机 自筹
新租煤场项目 266,229.62 6,352.64 272,582.26 自筹
一车间技术改造 913,836.04 83,504.47 997,340.51 自筹
原料车间技改 147,054.00 71,157.71 218,211.71 自筹
蒸切车间技术改造 1,174,658.35 24,897.72 1,199,556.07 自筹
中段水车间设备改造 586,261.09 32,883.69 619,144.78 自筹
6MW 汽轮机发电项目 11,892,457.63 2,695,198.75 14,587,656.38 自筹
污泥干燥项目 640,398.00 850,688.71 1,491,086.71 自筹
300 吨国废线 15,405,142.24 8,265,035.39 23,670,177.63 自筹
二期厌氧及沼气发电项目 2,314,627.94 2,314,627.94 自筹
其他项目 348,288.59 19,358,712.90 19,707,001.49 自筹
合计 263,475,078.83 506,299,665.64 67,916,737.03 329,923.07 701,528,084.37
本期在建工程完工转入固定资产原值 67,916,737.03 元。
10、无形资产
项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 140,101,170.38 2,051,675.23 142,152,845.61
土地使用权（一基地老） 14,418,000.00 14,418,000.00
土地使用权（一基地新） 25,754,192.78 25,754,192.78
计算机软件 windows server 26,324.79 26,324.79
计算机软件 office 73,589.75 73,589.75
金和 OA 软件 247,863.25 85,470.09 333,333.34
新中大软件 465,968.80 368,205.14 834,173.94
土地使用权(一基地冯庄) 1,598,000.00 1,598,000.00
土地使用权（二基地） 39,850,483.52 39,850,483.52
土地使用权（生活纸） 5,957,243.82 5,957,243.82
生态源技术使用费 101,499.89 101,499.89
商标使用权 11,273.26 11,273.26
A3 国际 ERP 管理软件 40,000.00 40,000.00
U8 财务软件 69,637.71 69,637.71
土地使用权（舞阳银鸽） 10,751,709.68 10,751,709.68
用友财务软件 231,728.64 231,728.64
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土地使用权（四川银鸽） 42,080,654.49 42,080,654.49
测绘软件 21,000.00 21,000.00
二、累计摊销合计 13,908,929.81 1,839,250.56 15,748,180.37
土地使用权（一基地老） 1,602,000.00 200,250.00 1,802,250.00
土地使用权（一基地新） 2,395,739.04 299,467.38 2,695,206.42
计算机软件 windows server 9,213.75 2,632.50 11,846.25
计算机软件 office 17,171.00 7,359.00 24,530.00
金和 OA 软件 49,572.60 33,333.30 82,905.90
新中大软件 465,968.80 20,068.38 486,037.18
土地使用权(一基地冯庄) 277,430.55 277,430.55
土地使用权（二基地） 3,373,585.92 421,698.24 3,795,284.16
土地使用权（生活纸） 610,999.20 76,374.90 687,374.10
生态源技术使用费 56,000.16 7,000.02 63,000.18
商标使用权 11,273.26 11,273.26
A3 国际 ERP 管理软件 4,333.29 1,999.98 6,333.27
U8 财务软件 60,781.39 4,049.01 64,830.40
土地使用权（舞阳银鸽） 928,425.78 114,754.68 1,043,180.46
用友财务软件 55,431.99 10,123.92 65,555.91
土地使用权（四川银鸽） 4,260,121.13 361,396.20 4,621,517.33
测绘软件 8,312.50 1,312.50 9,625.00
三、减值准备累计金额合计
四、账面价值合计 126,192,240.57 126,404,665.24
土地使用权（一基地老） 12,816,000.00 12,615,750.00
土地使用权（一基地新） 23,358,453.74 23,058,986.36
计算机软件 windows server 17,111.04 14,478.54
计算机软件 office 56,418.75 49,059.75
金和 OA 软件 198,290.65 250,427.44
新中大软件 348,136.76
土地使用权(一基地冯庄) 1,320,569.45
土地使用权（二基地） 36,476,897.60 36,055,199.36
土地使用权（生活纸） 5,346,244.62 5,269,869.72
生态源技术使用费 45,499.73 38,499.71
商标使用权
A3 国际 ERP 管理软件 35,666.71 33,666.73
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U8 财务软件 8,856.32 4,807.31
土地使用权（舞阳银鸽） 9,823,283.90 9,708,529.22
用友财务软件 176,296.65 166,172.73
土地使用权（四川银鸽） 37,820,533.36 37,459,137.16
测绘软件 12,687.50 11,375.00
本期摊销额 1,839,250.56 元。
11、长期待摊费用
项 目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
财务顾问费 1,484,000.00 540,000.00 944,000.00
融资租赁服务费 631,110.99 266,666.70 364,444.29
贴息费用 3,590,240.61 1,035,690.68 2,554,549.93
年终奖 7,998,919.27 3,403,525.06 4,595,394.21
维修费 3,076,499.99 1,512,283.70 1,564,216.29
土地租赁费 1,791,395.00 1,791,395.00
财产保险费 211,920.07 39,320.00 172,600.07
名都大厦装修费 66,746.15 12,918.66 53,827.49
货场建设费 4,024,075.00 400,600.10 417,045.16 4,007,629.94
其他 49,045.56 7,096,901.44 4,069,034.42 3,076,912.58
合计 8,046,372.70 22,375,081.48 11,296,484.38 19,124,969.80
12、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
报告期末可抵扣
报告期末递延所 报告期初可抵扣或 报告期初递延所
项目 或应纳税暂时性
得税资产或负债 应纳税暂时性差异 得税资产或负债
差异
递延所得税资产：
1、坏账准备 38,420,024.57 9,605,005.39 35,593,643.87 8,844,504.34
2、存货跌价准备 2,537,164.88 634,291.22 3,272,972.96 818,243.24
3、未摊销的递延收益 22,571,555.59 5,642,888.90 22,571,555.59 5,642,888.90
4、预提费用形成的暂时
4,775,250.99 1,193,812.75 5,640,758.98 1,410,189.75
性差异
58
河南银鸽实业投资股份有限公司 2011 年半年度报告
5、可弥补亏损 127,649,963.91 31,298,401.11 22,428,547.68 5,607,136.92
小计 195,953,959.94 48,374,399.37 89,507,479.08 22,322,963.15
递延所得税负债：
1、长期股权投资账面价
11,604,946.2 2,901,236.55 11,604,946.2 2,901,236.55
值大于计税基础
2、尚未收到的政府补助 4,078,363.32 1,019,590.83 4,078,363.32 1,019,590.83
3、企业合并中形成的应
62,299,347.40 15,574,836.85 62,299,347.40 15,574,836.85
纳税暂时性差异
小计 77,982,656.92 19,495,664.23 77,982,656.92 19,495,664.23
（2）递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
项目 本期互抵金额
可弥补亏损与尚未收到的政府补助 1,269,052.87
13、资产减值准备明细
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 36,683,256.17 6,961,532.65 43,644,788.82
应收账款 19,406,405.10 6,877,296.22 26,283,701.32
其他应收款 11,726,170.11 84,236.43 11,810,406.54
预付账款 5,550,680.96 5,550,680.96
二、存货跌价准备 3,320,797.73 3,320,797.73
三、在建工程减值准备 2,684,344.20 2,684,344.20
合计 42,688,398.10 6,961,532.65 49,649,930.75
14、短期借款
项目 期末数 期初数
抵押借款 97,300,000.00 153,070,000.00
保证借款 725,630,822.66 829,000,000.00
保理合同 24,495,682.95
融易达借款 101,000,000.00 83,680,000.00
合计 923,930,822.66 1,090,245,682.95
15、应付票据
59
河南银鸽实业投资股份有限公司 2011 年半年度报告
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 469,357,583.37 350,339,124.51
商业承兑汇票
合计 469,357,583.37 350,339,124.51
16、应付账款
期末数 期初数
388,039,841.88 324,034,494.78
（1）期末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东款项。
（2）账龄超过一年的大额应付账款
客户名称 金 额 未偿还原因
新疆博斯腾湖造纸厂 1,315,745.71 未结算
无锡鸿华造纸机械有限公司 613,798.00 未结算
芬兰安德里兹公司 551,615.62 未结算
河南省造纸公司 543,491.84 未结算
北京化工二厂 524,451.71 未结算
合计 3,549,102.88
17、预收账款
期末数 期初数
45,575,015.58 60,586,263.65
(1)期末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东款项。
(2)期末余额中无欠关联方款项。
(3)预收账款期末数比期初数减少 15,011,248.07 元，减少比例为 24.78%。
18、应付职工薪酬
项目 期初数 本期增加 本期支付 期末数
一、工资、奖金、津贴和补贴 1,974,949.33 85,263,229.66 85,553,774.73 1,684,404.26
二、职工福利费 3,821,393.62 3,821,393.62
三、社会保险费 2,382,833.24 10,400,452.53 10,240,184.34 2,543,101.43
其中：1．医疗保险费 711,761.51 2,418,549.63 2,546,831.10 583,480.04
2．基本养老保险费 1,440,077.31 6,915,724.96 6,659,181.10 1,696,621.17
3．年金缴费
60
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4．失业保险费 119,110.79 539,160.98 527,361.98 130,909.79
5．工伤保险费 91,408.16 475,125.76 454,918.96 111,614.96
6．生育保险费 20,475.47 51,891.20 51,891.20 20,475.47
四、住房公积金 121,496.60 508,584.00 577,461.00 52,619.60
五、工会经费和职工教育经费 1,617,010.08 1,042,058.86 660,078.62 1,998,990.32
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿
八、其他 5,409.44 5,409.44
合计 6,096,289.25 101,041,128.11 100,858,301.75 6,279,115.61
应付职工薪酬中无属于拖欠性质的工资。
19、应交税费
税种 期末数 期初数 报告期执行的法定税率
增值税 -18,092,269.02 9,557,233.32 13%、17%
营业税 19,608.10 74,238.90
城建税 378,859.10 1,306,677.37 7%、1%
企业所得税 -1,654,577.71 4,994,408.83 25%、15%
个人所得税 89,903.00 49,988.02
其他 2,908,864.94 1,216,972.61
合计 -16,349,611.59 17,199,519.05
20、 应付利息
项目 期末数 期初数
质押李再富股权款利息 351,779.99 280,550.00
短期融资券利息 1,851,616.44
公司债券利息 28,044,349.32 1,456,849.32
短期借款利息 1,305,828.75 1,220,113.21
合计 29,701,958.06 4,809,128.97
21、其他应付款
期末数 期初数
192,861,143.58 138,600,821.86
（1）期末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东款项。
（2）金额较大的其他应付款情况
61
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客户名称 金 额 性质或内容
河南永阳建设有限公司漯河项目部 23,000,000.00 往来款
召陵区财政局 20,000,000.00 暂借款
河南省永阳建筑安装有限公司 10,875,802.19 工程款
河南省建筑安装工程有限公司 9,000,000.00 往来款
河南天源钢结构彩板工程有限公司 4,850,000.00 工程款
22、一年内到期的非流动负债
（1）构成
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 28,000,000.00 82,818,718.00
1 年内到期的长期应付款 40,352,804.72 50,400,348.85
合计 68,352,804.72 133,219,066.85
（2）一年内到期的长期借款
项目 期末数 期初数
信用借款 4,818,718.00
抵押借款 18,200,000.00 38,200,000.00
质押借款 30,000,000.00
保证借款 9,800,000.00 9,800,000.00
合计 28,000,000.00 82,818,718.00
（3）金额前五名的 1 年内到期的长期借款
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率(%) 期末数 期初数
中行漯河市分行 2008.02.01 2011.11.16 人民币 5.76 18,200,000.00 18,200,000.00
中行漯河市分行 2009.01.21 2011.11.16 人民币 5.76 9,800,000.00 9,800,000.00
中信银行郑州分行陇
2008.01.16 2011.01.15 人民币 5.85 30,000,000.00
海路支行
中国农业银行漯河市
2005.05.13 2011.05.11 人民币 7.368 15,000,000.00
黄河路支行
中国农业银行漯河市
2005.03.31 2011.03.31 人民币 7.368 5,000,000.00
黄河路支行
日本协力基金 1999.12 2011.11 日 元 0.75 4,818,718.00
合计 28,000,000.00 82,818,718.00
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（4）一年内到期的长期应付款
利率
借款单位 期限 初始金额 应计利息 期末余额
(%)
舞阳双力实业有限公司
2007.04.30-2011.12.31 30,000,000.00 12,000,000.00
股权转让款
交银金融租赁有限公司 2009.03.18-2012.04.15 100,000,000.00 5.40 9,036,830.80 28,352,804.72
合计 130,000,000.00 40,352,804.72
23、其他流动负债
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期融资债 300,000,000.00 300,000,000.00
合计 300,000,000.00 300,000,000.00
本公司于 2010 年 4 月发行 1 年期短期融资券，发行总额为 3 亿元，面值 100 元，共
300 万份，按面值发行，计息方式为附息式浮动利率，每半年付息一次。此款项于 2011 年 4
月归还。
24、长期借款
借款条件 期末数 期初数
信用借款 181,556,610.33 182,712,876.54
抵押借款 15,550,000.00 17,550,000.00
保证借款 108,450,000.00 307,300,000.00
质押借款 197,850,000.00
合计 503,406,610.33 507,562,876.54
长期借款分类的说明：
外币借款
期末数 期初数
类 别
原币别及金额 汇率 折合人民币金额 原币别及金额 汇率 折合人民币金额
信用借款
2,262,585,027 8.0243 181,556,610.33 2,248,497,127.00 8.1260 182,712,876.54
(日元)
63
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金额前五名的长期借款
借款起始 期末数 期初数
贷款单位 借款终止日 币种 利率（%）
日 本币金额 本币金额
日元贷款 1999.12 2038.11 日元 0.75% 181,556,610.33 182,712,876.54
广东发展银行郑州分行 2009.12 2012.12 人民币 4.86% 97,850,000.00 97,850,000.00
广东发展银行郑州分行 2010.09 2013.09 人民币 4.86% 60,000,000.00 60,000,000.00
交通银行股份有限公司
2009.07 2012.07 人民币 5.40% 50,000,000.00 50,000,000.00
河南省分行
交通银行股份有限公司
2009.07 2012.07 人民币 5.40% 50,000,000.00 50,000,000.00
河南省分行
广东发展银行郑州分行 2010.10 2013.10 人民币 4.86% 20,000,000.00
合计 459,406,610.33 440,562,876.54
25、应付债券
项目 期末数 期初数
公司债券 740,322,458.40 739,783,359.40
26、长期应付款
期末数 期初数
9,259,764.62 17,803,379.53
（1）长期应付款明细
单位 期限 初始金额 利率(%) 应计利息 期末余额 借款条件
新加坡废水处理工程
1,407,566.00 1,407,566.00
私人有限公司
纳溪区政府 8,789,619.28 7,386,505.41
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27、其他非流动负债
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
生活纸财政贴息 1,566,666.93 100,000.02 1,466,666.91
舞阳污水处理建设补助 4,181,250.00 112,500.00 4,068,750.00
2#机技改及节能专项资金 600,000.00 600,000.00
四川银鸽环厂公路政府补助 485,416.67 12,570.48 472,846.19
高档文化及包装用纸项目贴息 3,800,444.48 3,840,000.00 22,333.32 7,618,111.16
造纸能量系统优化改造项目中央补助 5,693,333.33 203,333.34 5,489,999.99
特种纸结构调整和高新技术产业化项目 2,740,000.00 2,740,000.00
洗草废水处理循环利用工程工业结构调整贴息 8,637,777.78 306,666.66 8,331,111.12
沼气发电项目中央预算内基建支出拨款 1,700,000.00 1,700,000.00
合计 29,404,889.19 3,840,000.00 757,403.82 32,487,485.37
28、股本
期初数 本期增减变动（＋，－） 期末数
项目 比例 发行 送
数量 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%)
(%) 新股 股
一、有限售
条件股份
1、国家持股 119,053,516 14.42 119,053,516 14.42
2、国有法人
112,245,858 13.60 112,245,858 13.60
持股
3、其他内资
22,510,905 2.73 22,510,905 2.73
持股
其中：境内
22,510,905 2.73 22,510,905 2.73
法人持股
合计 253,810,279 30.75 253,810,279 30.75
二、无限售
条件流通股
份
1、人民币普
571,563,865 69.25 571,563,865 69.25
通股
2、境内上市
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河南银鸽实业投资股份有限公司 2011 年半年度报告
的外资股
3、境外上市
的外资股
合计 571,563,865 69.25 571,563,865 69.25
三、股份总
825,374,144 100 825,374,144 100
数
29、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 736,210,817.18 736,210,817.18
其他资本公积 20,923,301.71 71,101.90 20,994,403.61
合计 757,134,118.89 71,101.90 757,205,220.79
30、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 73,630,795.97 73,630,795.97
31、未分配利润
项目 金 额 提取或分配比例
调整前 上年末未分配利润 385,477,986.82
调整年初未分配利润合计数
调整后 年初未分配利润 385,477,986.82
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -68,544,242.08
减：提取法定盈余公积 10%
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 316,933,744.74
32、营业收入及营业成本
（1）营业收入及成本
66
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项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,744,727,749.60 1,548,878,383.02
其他业务收入 30,794,557.87 16,034,441.67
主营业务成本 1,644,776,587.61 1,363,362,978.60
其他业务成本 30,594,666.18 10,796,718.13
（2）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
文化纸 823,721,396.26 775,640,151.40 855,653,134.54 751,729,958.24
包装纸 579,214,706.50 542,519,873.03 527,558,092.95 467,248,207.58
特种纸 212,605,802.65 217,954,988.36 73,508,630.17 65,184,181.77
生活纸 119,651,000.94 99,920,122.60 89,070,836.39 75,583,787.79
生态肥 9,534,843.25 8,741,452.22 3,087,688.97 3,616,843.22
合计 1,744,727,749.60 1,644,776,587.61 1,548,878,383.02 1,363,362,978.60
（3）公司向前五名客户销售总额为 227,050,995.38 元，占公司本年全部营业收入
12.79%，详细资料如见下表。
客户名称 本期实现营业收入 占营业收入的比例(%)
东莞市隆兴纸业有限公司 77,141,932.12 4.34
西安银鸽工贸有限公司 46,268,172.39 2.61
河南森祺浆纸有限公司 35,952,384.31 2.02
海南人教文海出版发行有限公司 34,359,495.34 1.94
江苏东海纸业有限公司 33,329,011.22 1.88
合计 227,050,995.38 12.79
33、营业税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 29,410.27 5%
城市维护建设税 4,121,974.02 5,542,531.63 7%、1%
教育费附加 3,208,235.16 2,714,150.66 3%
合 计 7,359,619.45 8,256,682.29
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34、财务费用
项目 本期发生数 上期发生数
利息净支出 59,518,563.15 37,196,481.88
汇兑净损益 -11,400,988.56 7,099,598.34
手续费及其他 6,680,744.32 4,534,903.47
合计 54,798,318.91 48,830,983.69
35、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 6,961,532.65 4,654,776.62
存货跌价损失 1,508,391.46
合计 6,961,532.65 6,163,168.08
36、投资收益
（1）投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 108,798.62 206,152.37
合计 108,798.62 206,152.37
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额
河南永银化工实业有限公司 108,798.62 206,152.37
合计 108,798.62 206,152.37
37、营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额
1．非流动资产处置利得合计 37,373.15
其中：固定资产处置利得 37,373.15
无形资产处置利得
2．债务重组利得
3．非货币性资产交换利得
4. 非同一控制企业合并产生的收益
5．政府补助 1,757,403.82 19,590,683.56
6．其他 2,973,940.77 631,333.94
68
河南银鸽实业投资股份有限公司 2011 年半年度报告
合计 4,768,717.74 20,222,017.50
38、政府补助
项目 本期发生额 上期发生额
1.财政贴息 122,333.34 234,833.34
2.环厂公路政府补贴款 12,570.48
3.再生资源增值税先征后退 17,901,150.22
4.项目奖励专项资金 1,000.000.00 1,000,000.00
5.重点纳税企业奖励 188,000.00
6.工业企业技改投入奖励 135,200.00
7.国债项目补助 131,500.00
8、造纸废水深度处理补贴款 112,500.00
9、造纸能量系统优化改造项目中央补助 203,333.34
10、洗草废水处理循环利用工程工业结构调整贴息 306,666.66
小 计 1,757,403.82 19,590,683.56
39、营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额
1．非流动资产处置损失合计 58,628.96 152,118.44
其中：固定资产处置损失 58,628.96 152,118.44
无形资产处置损失
2．债务重组损失
3．非货币性资产交换损失
4．公益性捐赠支出 202,000.00 25,993.42
5．非常损失
6．赔偿金、违约金、罚款性支出 50,475.00 19,798.51
7．其他 435,755.79 178,360.79
合计 746,859.75 376,271.16
40、所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
本期所得税费用 3,336,958.01 11,189,835.72
递延所得税费用 -26,051,436.22 -4,637,198.98
69
河南银鸽实业投资股份有限公司 2011 年半年度报告
合计 -22,714,478.21 6,552,636.74
41、每股收益的计算过程
每股收益的计算 本期数 上期数
归属于本公司普通股股东的当期净利润 -68,544,242.08 21,112,634.30
本公司发行在外普通股的加权平均数 825,374,144.00 825,374,144.00
基本每股收益 -0.08 0.03
本公司无稀释性潜在普通股。稀释每股收益等同于基本每股收益。
上述数据采用以下计算公式计算而得：
基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利
润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本
或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期
因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期
期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数
42、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 金额
政府补助 3,800,000.00
其他 5,686,980.41
合计 9,486,980.41
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 金额
业务费用 8,346,360.01
运输费用 15,914,636.28
办公费 3,562,993.72
固定资产修理费 17,201,509.18
其他 10,764,187.08
合计 55,789,686.27
70
河南银鸽实业投资股份有限公司 2011 年半年度报告
（3）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 金额
交银金融租赁有限公司 20,196,287.32
合计 20,196,287.32
43、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1. 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -72,302,443.11 20,168,597.53
加：资产减值准备 6,961,532.65 6,163,168.08
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 89,542,023.58 80,030,849.24
无形资产摊销 1,839,250.56 1,695,127.43
长期待摊费用摊销 2,812,509.48 1,633,432.80
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 21,255.81 152,118.44
固定资产报废损失
公允价值变动损失
财务费用 54,798,318.91 48,830,983.69
投资损失 -108,798.62 -206,152.37
递延所得税资产减少 -26,051,436.22 -4,637,198.98
递延所得税负债增加
存货的减少 -18,263,369.48 -27,748,783.91
经营性应收项目的减少 -52,180,377.14 -236,223,337.81
经营性应付项目的增加 -32,749,060.61 143,065,784.44
其 他 -35,803,580.06
经营活动产生的现金流量净额 -81,484,174.25 32,924,588.58
2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3. 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 193,035,646.03 466,453,670.47
减：现金的期初余额 1,243,668,265.30 460,259,973.61
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
71
河南银鸽实业投资股份有限公司 2011 年半年度报告
现金及现金等价物净增加额 -1,050,632,619.27 6,193,696.86
（2）现金和现金等价物的构成
项目 期末数 期初数
一、现金 193,035,646.03 1,243,668,265.30
其中：库存现金 2,774,596.78 3,172,412.65
可随时用于支付的银行存款 190,261,049.25 1,240,495,852.65
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 193,035,646.03 1,243,668,265.30
六、 关联方关系及其交易
（1）本企业的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
漯河银鸽实业集团有限公司 控制股东 有限责任公司 漯河市 杨松贺 资产经营、投资等
接上表
母公司对本企业的持 母公司对本企业的表决 本企业
注册资本 组织机构代码
股比例(%) 权比例(%) 最终控制方
1.58 亿元 20.32 20.32 漯河市财政局 74253832-8
（2）本企业的子公司情况
子公司的基本情况及相关信息，见附注四。
（3）本企业的合营和联营企业情况
本企业联营企业的基本情况及相关信息，见附注（五、7）。
（4）本企业的其他关联方情况
本企业的其他关联方情况，见附注（五、7）。
（5）关联交易情况
①购销商品、提供和接受劳务的关联交易
关联交易 关联交易 关联交易定价方式
关联方 本期发生额 上期发生额
类型 内容 及决策程序
河南永银化工实业有限
采购 氯、碱、汽 市场价 54,495,153.85 63,473,439.54
公司
河南永骏化工有限公司 采购 尿素 市场价 1,082,600.00
72
河南银鸽实业投资股份有限公司 2011 年半年度报告
开封铁塔橡胶（集团）
采购 橡胶平垫类 市场价 346,406.46 291,600.84
有限公司
② 关联担保情况
截至 2011 年 06 月 30 日，本公司为关联方提供保证担保的情况(单位：元)：
被担保单位 种类 担保金额 贷款银行 担保类型 到期日
舞阳银鸽纸产有限 上海浦东发展银行股份有限
贷款 20,000,000.00 连带责任 2012.01.09
责任公司 公司郑州分行
漯河银鸽生活纸产 上海浦东发展银行股份有限
贷款 50,000,000.00 连带责任 2011.12.16
有限公司 公司郑州分行
四川银鸽竹浆纸业
贷款 35,000,000.00 四川泸州市商业银行 连带责任 2011.08.15
有限公司
四川银鸽竹浆纸业 中信银行股份有限公司成都
贷款 20,000,000.00 连带责任 2011.10.19
有限公司 分行
四川银鸽竹浆纸业 华夏银行股份有限公司成都
贷款 15,000,000.00 连带责任 2011.09.14
有限公司 锦江支行
四川银鸽竹浆纸业 华夏银行股份有限公司成都
贷款 15,000,000.00 连带责任 2011.09.17
有限公司 锦江支行
四川银鸽竹浆纸业
4,700,000.00 中国农业银行纳溪区支行 连带责任
有限公司
漯河银鸽生活纸产 上海浦东发展银行股份有限
30,000,000.00 连带责任
有限公司 公司郑州分行
合 计 189,700,000.00
截止 2011 年 06 月 30 日，关联方为本公司提供保证担保的情况(单位：元)：
关联方名称 贷款金融机构 担保借款余额 借款到期日
漯河银鸽实业集团有限公司 中国农业发展银行漯河市分行 20,000,000.00 2011.10
漯河银鸽实业集团有限公司 中国农业发展银行漯河市分行 130,000,000.00 2011.12
漯河银鸽实业集团有限公司 招商银行股份有限公司郑州未来支行 60,000,000.00 2011.08
漯河银鸽实业集团有限公司 湛江银行股份有限公司深圳分行 30,000,000.00 2011.10
漯河银鸽实业集团有限公司 交通银行股份有限公司河南省分行 50,000,000.00 2012.07
漯河银鸽实业集团有限公司 交通银行股份有限公司河南省分行 50,000,000.00 2012.07
漯河银鸽实业集团有限公司 中信银行郑州陇海路支行 50,000,000.00 2012.03
漯河银鸽实业集团有限公司 中国民生银行郑州分行 20,000,000.00 2012.03
漯河银鸽实业集团有限公司 中国民生银行郑州分行 20,000,000.00 2011.10
漯河银鸽实业集团有限公司 中国农业发展银行漯河市分行 50,000,000.00 2011.12
漯河银鸽实业集团有限公司 上海浦东发展银行郑州分行营业部 30,000,000.00 2012.01
73
河南银鸽实业投资股份有限公司 2011 年半年度报告
合计 510,000,000.00
截止 2011 年 6 月 30 日，关联方为本公司提供承兑担保的情况(单位：元)：
被担保单
起始日 到期日 贷款银行 金额 种类 担保情况
位
浦发银行郑州 10%活期保证金、集
河南银鸽 2011.03.16 2011.09.12 50,000,000.00 承兑汇票
分行 团担保
浦发银行郑州 10%活期保证金、集
河南银鸽 2011.03.22 2011.09.18 50,000,000.00 承兑汇票
分行 团担保
截止 2011 年 6 月 30 日，关联方为本公司提供财产质押情况(单位：元)：
质押物
关联方名称 质押权人 质押标的物 担保借款余额 借款到期日
数量
漯河银鸽实 漯河银鸽实业集团有限公司
广东发展银行股份 2013 年 09
业集团有限 持有“银鸽投资”（股票代 62623574 100,000,000.00
有限公司郑州分行 月、10 月
责任公司 码：600069）股权
漯河市发展 漯河市发展投资有限公司持
广东发展银行股份
投资有限责 有“银鸽投资”（股票代码： 60000000 97,850,000.00 2012 年 12 月
有限公司郑州分行
任公司 600069）股权
合 计 122623574 197,850,000.00
③关联方应收应付款项
项目名称 关联方 期末金额 期初余额
应付账款 河南永银化工实业有限公司 15,578,423.24 8,732,821.54
应付账款 开封铁塔橡胶（集团）有限公司 154,209.45 147,802.99
预付账款 河南永骏化工有限公司 1,043,300.00 873,500.00
七、或有事项
无。
八、 承诺事项
本公司在资产负债表日无需要披露的重大承诺事项。
九、资产负债表日后事项
2011年7月14日，本公司收到国务院国有资产监督管理委员会（以下简称“国务院国资
74
河南银鸽实业投资股份有限公司 2011 年半年度报告
委”）《关于河南银鸽实业投资股份有限公司实际控制人变更有关问题的批复》（国资产权
[2011]653 号），国务院国资委同意漯河银鸽实业集团有限公司（漯河银鸽实业集团有限公
司持有本公司股份167,709,690 股，占比20.32%）100%国有股权无偿划转给河南煤业化工集
团有限责任公司后，河南银鸽实业投资股份有限公司实际控制人变更为河南煤业化工集团有
限责任公司。河南煤业化工集团有限责任公司原本公司股份为40,950,570 股，占本公司总
股本的4.96%；此次股权划转完成后，河南煤业化工集团有限责任公司直接和间接共持有本
公司股份为208,660,260 股，占本公司总股25.28%。
十、其他重要事项
本公司无需要披露的其他重要事项。
十一、母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明期初数的均为期末数）
1、应收账款
（1）应收账款构成
期末数 期初数
种类 账面余额 账面余额
坏账准备金额 坏账准备金额
金额 比例(%) 金额 比例(%)
分 类
96,170,935.99 41.06 4,808,546.80 35,416,724.59 27.82 1,770,836.23
一
分 类
5,481,893.84 2.34 5,293,647.98 5,605,800.22 4.40 5,070,809.01
二
分 类
132,542,735.78 56.60 6,711,352.27 86,280,682.70 67.78 6,099,946.56
三
合计 234,195,565.61 100.00 16,813,547.05 127,303,207.51 100.00 12,941,591.80
分类一：单项金额重大的应收款项：是指单项金额超过 500 万元以上的应收款项；
分类二：单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大款项：是指金额在 500
万元以下，账龄在三年以上的应收款项；
分类三：其他不重大款项：指除一、二项以外的应收款项。
（2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理 由
海南人教文海出版发行有限公司 18,994,665.82 949,733.29 5% 公司政策
西安银鸽工贸有限公司 12,931,809.63 646,590.48 5% 公司政策
河南华丽纸业包装股份有限公司 10,015,963.93 500,798.20 5% 公司政策
75
河南银鸽实业投资股份有限公司 2011 年半年度报告
河南新华物资集团有限公司 9,290,014.74 464,500.74 5% 公司政策
漯河银宏纸品有限公司 7,844,135.89 392,206.80 5% 公司政策
广东省出版印刷物资有限公司 7,131,106.23 356,555.31 5% 公司政策
山西省新闻出版纸张公司 6,095,920.88 304,796.04 5% 公司政策
云南省印刷物资公司 6,081,431.20 304,071.56 5% 公司政策
湖北长江出版印刷物资有限公司 6,055,063.80 302,753.19 5% 公司政策
深圳市托利贸易有限公司 5,930,597.87 296,529.89 5% 公司政策
漯河市金鼎包装设计有限公司 5,800,226.00 290,011.30 5% 公司政策
（3）应收账款按账龄划分
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账 龄
比例 坏账准备 坏账准备
金额 金额 比例(%)
(%)
1 年以内 227,310,412.36 97.06 11,345,253.49 120,189,328.74 94.41 7,710,954.37
1-2 年 1,060,062.94 0.45 106,006.29 1,417,872.89 1.11 141,787.29
2-3 年 343,196.47 0.15 68,639.29 90,205.66 0.07 18,041.13
3-4 年 105,972.63 0.05 31,791.80 1,369,362.41 1.08 834,371.20
4-5 年 833,219.32 0.35 719,154.29
5 年以上 4,542,701.89 1.94 4,542,701.89 4,236,437.81 3.33 4,236,437.81
合计 234,195,565.61 100.00 16,813,547.05 127,303,207.51 100.00 12,941,591.80
（4）无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本年度又全额或部分收回的应收账款，
或通过重组等其他方式收回的应收账款
（5）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 账龄
额的比例%
海南人教文海出版发行有限公
第三方 1 年以内 8.11
司 18,994,665.82
西安银鸽工贸有限公司 第三方 12,931,809.63 1 年以内 5.52
河南华丽纸业包装股份有限公
第三方 1 年以内 4.28
司 10,015,963.93
河南新华物资集团有限公司 第三方 9,290,014.74 1 年以内 3.97
漯河银宏纸品有限公司 第三方 7,844,135.89 1 年以内 3.35
合计 59,076,590.01 25.23
76
河南银鸽实业投资股份有限公司 2011 年半年度报告
2、其他应收款
（1）其他应收款构成
期末数 期初数
种类 账面余额 账面余额
坏账准备金额 坏账准备金额
金额 比例(%) 金额 比例(%)
分类一 555,152,796.45 97.38 308,000.02 380,926,608.02 95.35 306,066.67
分类二 10,233,228.47 1.79 9,948,108.81 10,134,385.11 2.54 9,681,860.77
分类三 4,716,481.33 0.83 353,668.73 8,434,831.65 2.11 271,798.32
合计 570,102,506.25 100.00 10,609,777.55 399,495,824.78 100 10,259,725.76
分类一：单项金额重大的应收款项：是指单项金额超过 500 万元以上的应收款项；
分类二：单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大款项：是指金额在 500
万元以下，账龄在三年以上的应收款项；
分类三：其他不重大款项：指除一、二项以外的应收款项。
（2）其他应收款按账龄划分
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 559,078,777.78 98.07 504,168.74 270,578,087.25 67.73 430,756.32
1-2 年 6,000.00 0.00 600.00 104,957,122.21 26.27 75,055.00
2-3 年 784,500.00 0.14 156,900.00 13,826,230.21 3.46 72,053.67
3至4年 241,387.00 0.04 72,416.10 455,998.49 0.11 136,799.55
4至5年 232,297.52 0.04 116,148.76 667,404.90 0.17 534,079.50
5 年以上 9,759,543.95 1.71 9,759,543.95 9,010,981.72 2.26 9,010,981.72
合 计 570,102,506.25 100.00 10,609,777.55 399,495,824.78 100.00 10,259,725.76
（3）本报告期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠
款。
（4）期末其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例(%)
漯河银鸽特种纸有限公司 子公司 242,200,036.95 1 年以内 42.48
漯河银鸽生活纸产有限公司 子公司 121,827,776.77 1 年以内 21.37
四川银鸽竹浆纸业有限公司 子公司 100,256,848.01 1 年以内 17.59
舞阳银鸽纸产有限责任公司 子公司 75,458,768.85 1 年以内 13.24
河南无道理生物技术股份有限公司 子公司 9,249,365.55 1 年以内 1.62
（5）其他应收关联方款项情况
77
河南银鸽实业投资股份有限公司 2011 年半年度报告
占其他应收款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额
(%)
漯河银鸽特种纸有限公司 子公司 242,200,036.95 42.48
漯河银鸽生活纸产有限公司 子公司 121,827,776.77 21.37
四川银鸽竹浆纸业有限公司 子公司 100,256,848.01 17.59
舞阳银鸽纸产有限责任公司 子公司 75,458,768.85 13.24
河南无道理生物技术股份有限公司 子公司 9,249,365.55 1.62
漯河银宏纸品有限公司 联营企业 6,160,000.32 1.08
合计 555,152,796.45 97.38
3、长期股权投资
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
舞阳银鸽纸产有限责任公司 272,000,000.00 272,000,000.00
漯河银鸽生活纸产有限公司 551,438,190.93 551,438,190.93
河南无道理生物技术股份有限公
27,000,000.00 27,000,000.00
司
漯河银鸽再生资源有限公司 49,900,000.00 49,900,000.00
漯河银鸽特种纸有限公司 27,006,255.00 27,006,255.00
四川银鸽竹浆纸业有限公司 208,661,564.85 208,661,564.85
漯河市商业银行股份有限公司 44,126,645.88 44,126,645.88
河南永银化工实业有限公司 93,171,162.63 92,991,262.11
合计 1,273,303,819.29 1,273,123,918.77
(1)被投资联营企业单位主要信息
持
被投资单 业务性 股 表决权 本期营业收入总
注册地 期末净资产总额 本期净利润
位名称 质 比 比例 额
例
河南永银
化工实业 舞阳县 化工企业 40 40 232,927,906.58 56,639,356.04 271,996.55
有限公司
（2）按权益法核算的长期股权投资
78
河南银鸽实业投资股份有限公司 2011 年半年度报告
本期权益增减额
被投资单位名称 初始金额 期初余额 其中：分得现金 期末余额
合 计
红利
合营企业
联营企业
河南永银化工实业
80,080,000.00 92,991,262.11 179,900.52 93,171,162.63
有限公司
（3）按成本法核算的长期股权投资
本期投
被投资单位名称 初始金额 期初账面余额 资增减 期末账面余额
额
舞阳银鸽纸产有限责任公司 272,000,000.00 272,000,000.00 272,000,000.00
漯河银鸽生活纸产有限公司 551,438,190.93 551,438,190.93 551,438,190.93
河南无道理生物技术股份有限公司 27,000,000.00 27,000,000.00 27,000,000.00
漯河银鸽再生资源有限公司 49,900,000.00 49,900,000.00 49,900,000.00
漯河银鸽特种纸有限公司 27,006,255.00 27,006,255.00 27,006,255.00
四川银鸽竹浆纸业有限公司 208,661,564.85 208,661,564.85 208,661,564.85
漯河市商业银行股份有限公司 40,000,000.00 44,126,645.88 44,126,645.88
合计 1,176,006,010.78 1,180,132,656.66 1,180,132,656.66
4、营业收入及营业成本
本期发生额
项 目
主营业务 其他业务 合计
营业收入 1,100,786,121.90 281,426,947.91 1,382,213,069.81
营业成本 1,020,874,522.74 282,202,629.40 1,303,077,152.14
营业利润 79,911,599.16 -775,681.49 79,135,917.67
续上表：
上期发生额
项 目
主营业务 其他业务 小 计
营业收入 1,120,391,985.09 179,275,829.69 1,299,667,814.78
营业成本 969,187,650.77 175,080,898.34 1,144,268,549.11
营业利润 151,204,334.32 4,194,931.35 155,399,265.67
（1）按产品列示主营业务收入、主营业务成本
79
河南银鸽实业投资股份有限公司 2011 年半年度报告
主营业务收入 主营业务成本
项 目
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额
文化纸 553,458,981.31 610,888,458.85 507,973,825.96 536,412,601.12
包装纸 506,166,974.86 474,414,139.44 476,148,606.22 402,622,364.00
特种纸 41,160,165.73 34,960,829.80 36,752,090.56 30,012,525.11
生活纸 128,557.00 140,160.54
合计 1,100,786,121.90 1,120,391,985.09 1,020,874,522.74 969,187,650.77
（2）公司向前五名客户销售总额为 363,607,882.04 元，占公司本年全部营业收入
26.30%，详细资料如见下表。
客户名称 本期实现营业收入 占营业收入的比例(%)
漯河银鸽特种纸有限公司 119,620,293.20 8.65
漯河银鸽生活纸产有限公司 79,545,247.40 5.75
东莞市隆兴纸业有限公司 77,141,932.12 5.58
西安银鸽工贸有限公司 46,268,172.39 3.35
舞阳银鸽纸产有限责任公司 41,032,236.93 2.97
合计 363,607,882.04 26.30
5、投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 108,798.62 206,152.37
合计 108,798.62 206,152.37
6、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1. 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -43,321,314.02 37,161,839.94
加：资产减值准备 4,222,007.03 -11,246,221.95
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 60,513,862.30 51,648,141.68
无形资产摊销 1,338,614.25 1,113,426.89
长期待摊费用摊销 1,623,537.70 1,294,854.39
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 27,118.73 152,118.44
固定资产报废损失
公允价值变动损失
财务费用 44,777,390.38 39,400,963.16
投资损失 -108,798.62 -206,152.37
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河南银鸽实业投资股份有限公司 2011 年半年度报告
递延所得税资产减少 -14,864,836.44 2,863,367.77
递延所得税负债增加
存货的减少 5,997,831.21 -8,671,932.37
经营性应收项目的减少 -54,230,067.64 -210,040,629.34
经营性应付项目的增加 9,400,216.83 143,957,405.54
其 他 -35,803,580.06
经营活动产生的现金流量净额 -20,428,018.35 47,427,181.78
2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3. 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 71,400,142.39 259,199,011.70
减：现金的期初余额 873,592,694.42 419,442,979.97
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -802,192,552.03 -160,243,968.27
十二、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 金额
非流动资产处置损益 -21,255.81
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助 1,757,403.82
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
处置交易性金融资产取得的投资收益
81
河南银鸽实业投资股份有限公司 2011 年半年度报告
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,285,709.98
其他符合非经常性损益定义的损益项目 2,301,048.97
所得税影响额 -1,330,680.25
少数股东权益影响额（税后） -10,354.61
合计 4,981,872.10
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益率 每股收益
项目
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -3.47% -3.41% -0.08
扣除非经常性损益后归属于公司普通
-3.73% -3.66% -0.09
股股东的净利润
加权平均净资产收益率
加权平均净资产收益率=P0/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0– Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)
其中：P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东
的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；
Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；
Mi 为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少净资产次月起至报告期期末的累
计月数；Ek 为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动；Mk 为发
生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。
3、报告期公司资产构成及费用同比发生重大变动的说明
（1）资产负债表项目
项目 期末余额 年初余额 增减率（%）
货币资金 738,923,198.53 1,681,057,819.26 -56.04
应收账款 327,684,423.98 207,161,909.77 58.18
在建工程 698,843,740.17 260,790,734.63 167.97
递延所得税资产 48,374,399.37 22,322,963.15 116.70
应付票据 469,357,583.37 350,339,124.51 33.97
应交税费 -16,349,611.59 17,199,519.05 -195.06
应付利息 29,701,958.06 4,809,128.97 517.62
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河南银鸽实业投资股份有限公司 2011 年半年度报告
其他应付款 192,861,143.58 138,600,821.86 39.15
长期应付款 9,259,764.62 17,803,379.53 -47.99
1）货币资金：减少的主要原因为归还借款及投入项目；
2）应收账款：增加的主要原因为因销售政策货款尚未结算；
3）在建工程：增加的主要原因为生活纸项目投资增加；
4）递延所得税资产：增加的主要原因为因亏损产生的递延所得税资产增加；
5）应付票据：增加的主要原因为票据结算增加；
6）应交税费：减少的主要原因为待抵扣的增值税进项税额增加；
7）应付利息：增加的主要原因为公司债计提利息所致；
8）其他应付款：主要系往来款增加所致；
9）长期应付款：主要系归还融资租赁租金所致。
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月 增减率（%）
营业利润 -99,038,779.31 6,875,487.93 -1,540.46
营业外收入 4,768,717.74 20,222,017.50 -76.42
利润总额 -95,016,921.32 26,721,234.27 -455.59
所得税费用 -22,714,478.21 6,552,636.74 -446.65
净利润 -72,302,443.11 20,168,597.53 -458.49
（2）利润表项目
1）营业利润：主要系公司产品成本上升，毛利率下降所致；
2）营业外收入：主要系再生资源增值税先征后退政策执行到期所致；
3）利润总额、净利润：主要系营业利润下降及营业外收入减少所致；
4）所得税费用：主要系公司利润总额下降所致。
十三、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司第六届第 53 次董事会于 2011 年 8 月 23 日批准报出。
八、 备查文件目录
1、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
2、报告期内在《上海证券报》公开披露过的所有公司文件的正文及公告原稿；
3、公司章程文本；
4、其他有关资料。
河南银鸽实业投资股份有限公司
董事长：杨松贺
2011 年 8 月 23 日
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