河南银鸽实业投资股份有限公司
600069
2013 年半年度报告
河南银鸽实业投资股份有限公司 2013 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准
确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 公司半年度财务报告未经审计。
四、 公司负责人王伟、主管会计工作负责人耿营扩及会计机构负责人（会计主管人员）任
继超声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案：不进行利润分配，也不
转增股本。
六、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
七、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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河南银鸽实业投资股份有限公司 2013 年半年度报告
目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 3
第二节 公司简介............................................................................................................................. 4
第三节 会计数据和财务指标摘要................................................................................................. 5
第四节 董事会报告......................................................................................................................... 6
第五节 重要事项............................................................................................................................. 9
第六节 股份变动及股东情况....................................................................................................... 13
第七节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 15
第八节 财务报告........................................................................................................................... 16
第九节 备查文件目录 …………………………………………………………………………..89
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河南银鸽实业投资股份有限公司 2013 年半年度报告
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司（上市公司） 指 河南银鸽实业投资股份有限公司
控股股东（漯河银鸽集团） 指 漯河银鸽实业集团有限公司
实际控制人（河南煤化集团） 指 河南煤业化工集团有限责任公司
银鸽生活纸 指 漯河银鸽生活纸产有限公司
舞阳银鸽 指 舞阳银鸽纸产有限责任公司
再生资源 指 漯河银鸽再生资源有限公司
四川银鸽 指 四川银鸽竹浆纸业有限公司
特种纸公司 指 漯河银鸽特种纸有限公司
无道理 指 河南无道理生物技术股份有限公司
永银化工 指 河南永银化工实业有限公司
河南君叁实业股份有限公司 指 原“河南天源环保高科股份有限公司”
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第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 河南银鸽实业投资股份有限公司
公司的中文名称简称 银鸽投资
公司的外文名称缩写 Henan Yinge Industrial Investment Co.,Ltd.
公司的法定代表人 王伟
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 谭洪涛 张石铭
河南省漯河市人民东路与东环 河南省漯河市人民东路与东环
联系地址 路交叉口银鸽科技研发大厦 803 路交叉口银鸽科技研发大厦 603
室 室
电话 0395-5615559 0395-5615539
传真 0395-5615583 0395-5615583
电子邮箱 Lhyg5907@163.com Zhangshiming2121@163.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 河南省漯河市银鸽路中段
公司注册地址的邮政编码 462000
河南省漯河市人民东路与东环路交叉口银鸽科技
公司办公地址
研发大厦
公司办公地址的邮政编码 462000
公司网址 http://www.yinge.com.cn
电子信箱 yinge@yinge.cn
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司证券部
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 银鸽投资 600069 漯河银鸽
六、 公司报告期内的注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
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河南银鸽实业投资股份有限公司 2013 年半年度报告
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比上年同
主要会计数据 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
营业收入 1,620,039,002.93 1,638,778,511.98 -1.14
归属于上市公司股东的净利润 -84,267,718.35 -73,632,597.10 不适用
归属于上市公司股东的扣除非经常
-101,894,723.85 -97,435,315.99 不适用
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -77,323,488.34 -122,438,685.75 不适用
本报告期末比上年
本报告期末 上年度末
度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 1,770,959,868.67 1,841,821,271.84 -3.85
总资产 6,419,878,201.36 6,423,539,339.83 -0.06
(二) 主要财务指标
本报告期比上年同
主要财务指标 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
基本每股收益（元／股） -0.10 -0.09 不适用
稀释每股收益（元／股） 不适用
扣除非经常性损益后的基本每股收
-0.12 -0.12 不适用
益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） -4.68 -4.12 不适用
扣除非经常性损益后的加权平均净
-5.66 -5.45 不适用
资产收益率（%）
二、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 69,102.58
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 3,134,568.11
补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,870,774.68
其他符合非经常性损益定义的损益项目 22,209,598.61
少数股东权益影响额 -29,865.46
所得税影响额 -5,885,623.66
合计 17,627,005.50
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第四节 董事会报告
一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
报告期内，国内宏观经济增速放缓，整体经济形势依然呈下滑态势，造纸行业仍处于深度
调整期，行业整体景气度不高，需求增长不明显，短期内市场需求低迷与产能释放导致的供求
关系失衡仍将持续；同时，国家对环境污染的容忍度进一步降低，导致企业的治污投入加大，
治污成本进一步上升。面对复杂的外部行业环境，公司加强内部管理，积极推进内部市场化建
设，进行模块管控，细分物管、生产、财务、销售四大模块，明确责任，严格考核，强化管理；
调整生产经营策略，调整产品结构，以市场为导向，引导生产；加快落后产能的淘汰，提高生
产效率。
报告期内公司生产白浆 58,291.96 吨，较上年同期减少 26.85%；生产机制纸 391,772.16 吨，
较上年同期减少 7.89%；实现营业收入 162,003.90 万元，较上年同期减少 1.14%；利润总额
-11,906.99 万元；实现归属于上市公司股东的净利润-8,426.77 万元。
(一) 主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 1,620,039,002.93 1,638,778,511.98 -1.14
营业成本 1,504,501,733.79 1,536,224,864.11 -2.07
销售费用 63,661,583.79 41,661,872.16 52.81
管理费用 120,064,866.30 98,736,023.39 21.60
财务费用 54,763,179.48 70,732,952.39 -22.58
经营活动产生的现金流量净额 -77,323,488.34 -122,438,685.75
投资活动产生的现金流量净额 -58,943,832.24 -88,098,312.63
筹资活动产生的现金流量净额 129,931,186.67 206,902,939.19
销售费用变动原因说明：销售提成增加及运输价格上升
管理费用变动原因说明：薪酬及停机损失增加
财务费用变动原因说明：贴现费用增加
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
增加 0.79
纸制品 1,593,685,997.41 1,486,547,103.60 6.72 -0.38 -1.21
个百分点
增加 16.5
生态肥 11,153,983.55 8,379,938.41 24.87 9.95 -9.85
个百分点
主营业务分产品情况
分产品 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入 营业成本 毛利率比
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（％） 比上年增 比上年增 上年增减
减(%) 减(%) （%）
增加 0.46
文化纸 762,261,967.69 729,501,063.05 4.30 -20.24 -20.62
个百分点
增加 0.14
包装纸 461,916,913.13 432,311,460.97 6.41 -8.24 -8.38
个百分点
减少 6.9 个
生活纸 369,507,116.59 324,734,579.58 12.12 162.81 185.21
百分点
增加 16.5
生态肥 11,153,983.55 8,379,938.41 24.87 9.95 -9.85
个百分点
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
内 销 1,595,053,705.68 -0.41
外 销 9,786,275.28 20.16
(三) 核心竞争力分析
随着经济的发展和人民生活水平的不断提升，生活用纸特别是中高端纸品的需求量将进一
步加大。公司 12 万吨高档生活用纸项目的投产，使公司生活纸的产能达到 18 万吨，随着产能
的有效发挥和市场建设的逐步完善，生活用纸将会是未来公司利润贡献的主力。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
报告期末对外投资额 14,462 万元。
被投资公司名称：
1、河南永银化工实业有限公司，主要业务：生产销售烧碱、液氯、供热、发电、货运、电
力设备安装维修。占被投资公司的权益比例 40%。
2、漯河银行股份有限公司，主要业务：吸收公众存款、发放贷款、票据贴现、发放金融债
券等。占被投资公司的权益比例 9.05%。
3、漯河银宏纸品有限公司，主要业务：生产销售纸张、纸浆及其深加工产品；与造纸相关
设备、配件及材料的销售。占被投资公司的权益比例 20%。
4、河南君叁实业股份有限公司，主要业务：重金属吸附材料、生化陶粒、生物陶炭、苯酚
类专用吸附剂的生产、销售等。占被投资公司的权益比例 7.27%。
(1) 持有金融企业股权情况
报告期 报告期所
所持对象 最初投资 期初持股 期末持股 期末账面价值 会计核
损益 有者权益
名称 金额（元） 比例（%） 比例（%） （元） 算科目
（元） 变动（元）
漯河银行
长期股
股份有限 40,000,000 9.05 9.05 44,126,645.88
权投资
公司
2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
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(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
3、 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
4、非募集资金项目情况
单位:元 币种:人民币
本报告期投入金 累计实际投入金 项目收益
项目名称 项目金额 项目进度
额 额 情况
6 万吨生活纸项目
415,000,000.00 建设中 38,472,818.16 237,791,330.00 无
（自筹）
6 万吨生活纸项目
220,000,000.00 建设中 7,484,825.06 152,274,900.51 无
配套项目
5 万吨溶解浆项目 322,300,000.00 建设中 94,091,063.66 314,347,397.97 无
二、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
报告期内不进行利润分配。
三、 其他披露事项
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
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第五节 重要事项
一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。
二、 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、 资产交易、企业合并事项
√ 不适用
四、 公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
五、 重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
关联交 关 联 交 关联交易定价方 占同类交易金
关联方 金额(不含税)
易类型 易内容 式及决策程序 额的比例(%)
氯、碱、
河南永银化工实业有限公司 采购 市场价 11,809,091.77 40.93
汽
河南煤业化工集团国龙物流有
采购 润滑油 市场价 1,295,656.06 16.32
限公司郑州仓储运输分公司
洛阳 LYC 轴承有限公司 采购 轴承 市场价 641,983.68 7.21
安阳龙宇投资管理有限公司 采购 五金 市场价 83,950.43 0.94
玉米淀
河南永乐生物工程有限公司 采购 市场价 4,225,831.61 8.8
粉
开封铁塔橡胶（集团）有限公司 采购 五金 市场价 239,985.47 2.7
尿素、碳
河南永骏化工有限公司 采购 市场价 2,785,960.00 70.11
铵
永城煤电集团聚龙物流贸易有
采购 煤 市场价 66,680,572.89 45.54
限公司
永城煤电控股集团先帅百货有
销售 生活纸 市场价 3,223,899.95 0.87
限责任公司
2、 临时公告未披露的事项
单位:元 币种:人民币
关联关 关联交 关联交 关联交易 关联交易金 占同类交易金
关联交易方
系 易类型 易内容 定价原则 额 额的比例(%)
河南永吉服 饰有限公 其 他 关 购买商
工作服 市场价 158,119.66 93.63
司 联人 品
永城永金化 工有限公 其 他 关 销售商
生活纸 市场价 17,928.21 0.00
司 联人 品
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焦作市神龙 水文地质 其 他 关 销售商
生活纸 市场价 4,941.88 0.00
工程有限公司 联人 品
焦作市宏程 工程建设 其 他 关 销售商
生活纸 市场价 18,536.72 0.01
有限责任公司 联人 品
河南省煤气（集团）有 其 他 关 销售商
生活纸 市场价 7,767.52 0.00
限责任公司 联人 品
河南煤化建 设集团有 其 他 关 销售商
生活纸 市场价 3,552.14 0.00
限公司 联人 品
河南煤业化 工集团担 其 他 关 销售商
生活纸 市场价 5,700.85 0.00
保有限公司 联人 品
洛阳永金化 工有限公 其 他 关 销售商
生活纸 市场价 1,094.02 0.00
司 联人 品
河南煤业化 工集团洛 其 他 关 销售商
生活纸 市场价 17,263.25 0.00
阳永龙能化有限公司 联人 品
河南煤业化 工集团国 其 他 关 销售商
生活纸 市场价 22,786.32 0.01
龙物流有限公司 联人 品
三门峡戴卡 轮毂制造 其 他 关 销售商
生活纸 市场价 14,933.33 0.00
有限公司 联人 品
河南煤业化 工集团有 其 他 关 销售商
生活纸 市场价 24,739.32 0.01
限责任公司销售公司 联人 品
栾川永达矿 业有限公 其 他 关 销售商
生活纸 市场价 769.23 0.00
司 联人 品
安阳化学工 业集团有 其 他 关 销售商
生活纸 市场价 19,145.30 0.01
限责任公司 联人 品
河南省煤气（集团）有
其 他 关 销售商
限责任公司 义马气化 生活纸 市场价 39,863.25 0.01
联人 品
厂
河南煤业化 工集团重 其 他 关 销售商
生活纸 市场价 9,230.77 0.00
型装备有限公司 联人 品
河南国龙矿 业建设有 其 他 关 销售商
生活纸 市场价 23,758.12 0.01
限公司 联人 品
河南永煤碳 纤维有限 其 他 关 销售商
生活纸 市场价 3,866.67 0.00
公司 联人 品
焦作新亚商 厦有限责 其 他 关 销售商
生活纸 市场价 383,306.07 0.10
任公司 联人 品
开封空分集 团有限公 其 他 关 销售商
生活纸 市场价 1,531.62 0.00
司 联人 品
鹤壁煤业（集团）有限 其 他 关 销售商
生活纸 市场价 149,259.83 0.04
责任公司印刷厂 联人 品
河南煤业化 工集团有 间 接 控 销售商
生活纸 市场价 45,222.22 0.01
限责任公司 股股东 品
义马协力化 工有限责 其 他 关 销售商
生活纸 市场价 98,112.60 0.03
任公司 联人 品
洛阳 LYC 轴承有限公 其 他 关 销售商
生活纸 市场价 41,666.67 0.01
司 联人 品
漯河银宏纸 品有限公 联 营 公 其他流 出租 市场价 600,000.00 100.00
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司 司 入
漯河银宏纸 品有限公 联 营 公 销售商
水电汽 市场价 533,259.94 2.44
司 司 品
漯河银宏纸 品有限公 联 营 公 销售商
包装纸 市场价 1,044,616.47 0.23
司 司 品
(二) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
2013 年 5 月 24 日，公司第七届董事会第十八次会议审议通过了《关于控股股东向公司控
股子公司增资的议案》（详见刊登于《上海证券报》及上海证券交易所的相关公告，编号临
2013-019），2013 年 6 月 13 日公司召开的 2013 年第一次临时股东大会审议并通过了《关于公司
控股股东向公司控股子公司增资的议案（详见刊登于《上海证券报》及上海证券交易所的相关
公告，公告编号临 2013-023）。该事项已完成，并发布了关于公司控股股东向控股子公司增资完
成的提示性公告。（详见刊登于《上海证券报》及上海证券交易所的相关公告，公告编号临
2013-028）。
2、共同对外投资的重大关联交易情况说明
此次对四川银鸽进行增资扩股，有利于降低四川银鸽的资产负债率，降低其融资成本；有
利于改善公司整体资产负债结构，增强公司盈利能力。完成后，公司持有四川银鸽 73.81%股权，
漯河银鸽实业集团有限公司持有四川银鸽 26.11%股权，罗江奇持有四川银鸽 0.08%股权。
六、 重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
1、 托管情况
本报告期公司无托管事项。
2、 承包情况
本报告期公司无承包事项。
3、 租赁情况
单位:元 币种:人民币
租赁
租赁 是否
出租方名 租赁方 租赁资产涉及 租赁起 租赁终 收益 关联
资产 租赁收益 关联
称 名称 金额 始日 止日 确定 关系
情况 交易
依据
河南银鸽 漯河银
2010 2019 年
实业投资 宏纸品 市 场 联 营
厂房 13,386,214.13 年5月 4 月 30 600,000.00 是
股份有限 有限公 价 公司
1日 日
公司 司
(二) 担保情况
单位:元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 0
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担 0
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河南银鸽实业投资股份有限公司 2013 年半年度报告
保）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 162,000,000
报告期末对子公司担保余额合计（B） 652,000,000
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 652,000,000
担保总额占公司净资产的比例(%) 34.89
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提
0
供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产 50％部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
(三) 其他重大合同或交易
本报告期公司无其他重大合同或交易。
七、 承诺事项履行情况
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的
承诺事项
承诺 是否
是否及
承诺类 时间 有履
承诺背景 承诺方 承诺内容 时严格
型 及期 行期
履行
限 限
与重大资 河南煤业化工 待时机成熟时，将向上市公司河南
资产注
产重组相 集团有限责任 银鸽实业投资股份有限公司注入 无 否 是
入
关的承诺 公司 除煤炭业务外的拟上市资产。
八、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购
人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收
购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
九、 公司治理情况
报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和《公司章程》等相关
法律法规要求，致力于公司法人治理结构的完善和建设，促进法人治理水平的不断提升，同时
进一步完善了公司内部控制制度建设。
报告期内，公司共召开了两次股东大会、七次董事会和两次监事会，会议的召开均符合《公
司法》、《证券法》和《公司章程》等法律法规的要求，公司董事、监事和高级管理人员均能认
真有效的履行职责，董事会下设各专业委员会运作正常，为公司发展献言献策。公司股东大会、
董事会、监事会和经理层之间权责明确，各司其职，各尽其责。公司治理实际情况符合《公司
法》和中国证监会相关规定的要求，不存在差异。
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河南银鸽实业投资股份有限公司 2013 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
十、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
十一、 股东情况
(一) 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 78,297
前十名股东持股情况
持有有
质押或冻
持股比 报告期 限售条
股东名称 股东性质 持股总数 结的股份
例(%) 内增减 件股份
数量
数量
漯河银鸽实业集团有限 质押
国有法人 20.32 167,709,690
公司 62,623,573
漯河市发展投资有限责
国有法人 8.67 71,292,776 无
任公司
永城煤电控股集团上海
国有法人 4.96 40,950,570 无
有限公司
中国银河证券股份有限
公司客户信用交易担保 未知 1.24 10,227,380 未知
证券账户
中信建投证券股份有限
公司客户信用交易担保 未知 0.60 4,921,169 未知
证券账户
境内自然
卓国章 0.49 4,031,051 未知
人
河南省兆腾投资有限公
未知 0.34 2,794,600 未知
司
境内自然
杨芳 0.34 2,785,532 未知
人
中原证券股份有限公司
客户信用交易担保证券 未知 0.33 2,687,800 未知
账户
境内自然
杨兴甫 0.31 2,545,001 未知
人
13
河南银鸽实业投资股份有限公司 2013 年半年度报告
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股
股东名称 股份种类及数量
份的数量
漯河银鸽实业集团有限公司 167,709,690 人民币普通股 167,709,690
漯河市发展投资有限责任公司 71,292,776 人民币普通股 71,292,776
永城煤电控股集团上海有限公司 40,950,570 人民币普通股 40,950,570
中国银河证券股份有限公司客户信用交易担保
10,227,380 人民币普通股 10,227,380
证券账户
中信建投证券股份有限公司客户信用交易担保
4,921,169 人民币普通股 4,921,169
证券账户
卓国章 4,031,051 人民币普通股 4,031,051
河南省兆腾投资有限公司 2,794,600 人民币普通股 2,794,600
杨芳 2,785,532 人民币普通股 2,785,532
中原证券股份有限公司客户信用交易担保证券
2,687,800 人民币普通股 2,687,800
账户
杨兴甫 2,545,001 人民币普通股 2,545,001
公司前十名股东中：（1）第一大股东漯河银鸽实
业集团有限公司为公司控股股东，与第三大股东
永城煤电控股集团上海有限公司同属于本公司
上述股东关联关系或一致行动的说明 实际控制人河南煤业化工集团有限责任公司控
制；（2）未知其他股东之间是否存在关联关系，
也未知其他股东之间是否属于《上市公司收购管
理办法》规定的一致行动人。
(二) 控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
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河南银鸽实业投资股份有限公司 2013 年半年度报告
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
十二、 持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
十三、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
2013 年 6 月 13 日，公司第七届董事会第
王卫华 副董事长 选举 十九次会议选举王卫华先生为公司副董
事长。
2013 年 5 月 24 日，公司董事会聘任孟灵
孟灵魁 副总经理 聘任
魁先生为公司副总经理。
2013 年 5 月 24 日，公司董事会聘任谭洪
谭洪涛 董事会秘书 聘任
涛先生为公司董事会秘书。
2013 年 5 月 24 日，王纪超先生辞去公司
王纪超 副董事长 离任
副董事长职务。
2013 年 4 月 17 日，楚刚先生辞去公司董
楚刚 董事会秘书 离任
事会秘书职务。
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河南银鸽实业投资股份有限公司 2013 年半年度报告
第八节 财务报告
十四、财务报表
合并资产负债表
2013 年 6 月 30 日
编制单位:河南银鸽实业投资股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 五.1 934,992,779.99 953,965,421.05
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 五.2 140,923,743.31 160,181,458.59
应收账款 五.3 392,346,570.32 411,333,330.52
预付款项 五.4 209,382,310.30 313,616,683.33
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 五.5 35,466,983.26 17,478,817.55
买入返售金融资产
存货 五.6 527,430,518.29 512,509,934.64
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 14,273,587.40 6,663,601.99
流动资产合计 2,254,816,492.87 2,375,749,247.67
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 9,400,000.00
长期股权投资 五.7 144,621,602.06 144,621,602.06
投资性房地产
固定资产 五.8 2,432,823,249.57 2,814,049,188.46
在建工程 五.9 892,099,835.30 733,300,729.18
工程物资 20,279,156.39 8,126,338.33
固定资产清理 五.10 280,715,594.25
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五.11 250,402,057.23 244,283,975.14
开发支出 70,000.00
商誉 88,190.93 88,190.93
长期待摊费用 五.12 20,692,189.30 18,302,832.27
递延所得税资产 五.13 113,869,833.46 85,017,235.79
其他非流动资产
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河南银鸽实业投资股份有限公司 2013 年半年度报告
非流动资产合计 4,165,061,708.49 4,047,790,092.16
资产总计 6,419,878,201.36 6,423,539,339.83
流动负债：
短期借款 五.15 825,472,566.45 884,769,284.33
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 五.16 1,331,955,148.20 1,277,247,636.44
应付账款 五.17 501,491,955.34 519,605,223.31
预收款项 五.18 47,831,585.37 48,758,573.97
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 五.19 15,550,104.28 33,413,349.64
应交税费 五.20 -105,562,446.62 -86,364,183.46
应付利息 五.21 31,931,072.71 1,865,162.67
应付股利
其他应付款 五.22 226,443,024.15 357,203,012.11
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 五.23 430,575,899.94 106,605,397.39
其他流动负债 1,769,073.00 1,180,113.00
流动负债合计 3,307,457,982.82 3,144,283,569.40
非流动负债：
长期借款 五.24 127,500,691.06 448,766,080.17
应付债券 五.25 744,193,439.31 743,208,645.33
长期应付款 五.26 150,819,838.74 8,794,071.41
专项应付款 五.27 187,505,000.00 187,505,000.00
预计负债
递延所得税负债 五.13 18,476,073.40 18,476,073.40
其他非流动负债 五.28 40,537,514.71 39,443,199.81
非流动负债合计 1,269,032,557.22 1,446,193,070.12
负债合计 4,576,490,540.04 4,590,476,639.52
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 五.29 825,374,144.00 825,374,144.00
资本公积 五.30 770,058,881.34 756,652,566.16
减：库存股
专项储备
盈余公积 五.31 73,630,795.97 73,630,795.97
一般风险准备
未分配利润 五.32 101,896,047.36 186,163,765.71
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,770,959,868.67 1,841,821,271.84
少数股东权益 72,427,792.65 -8,758,571.53
所有者权益合计 1,843,387,661.32 1,833,062,700.31
负债和所有者权益总计 6,419,878,201.36 6,423,539,339.83
法定代表人：王伟 主管会计工作负责人：耿营扩 会计机构负责人：任继超
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河南银鸽实业投资股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司资产负债表
2013 年 6 月 30 日
编制单位:河南银鸽实业投资股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 511,732,549.02 597,113,138.96
交易性金融资产
应收票据 118,318,764.12 102,398,944.63
应收账款 十一.1 400,189,978.08 430,581,992.51
预付款项 120,643,990.85 154,597,617.67
应收利息
应收股利
其他应收款 十一.2 723,766,239.38 688,968,506.93
存货 205,710,747.45 197,777,663.32
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 5,591,364.58 95,121.53
流动资产合计 2,085,953,633.48 2,171,532,985.55
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十一.3 1,262,327,612.84 1,262,327,612.84
投资性房地产
固定资产 1,302,975,743.22 1,363,096,297.78
在建工程 81,084,578.92 68,260,301.38
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 61,750,362.79 62,653,925.59
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,323,849.85 1,523,887.10
递延所得税资产 42,392,577.62 29,684,772.65
其他非流动资产
非流动资产合计 2,751,854,725.24 2,787,546,797.34
资产总计 4,837,808,358.72 4,959,079,782.89
流动负债：
短期借款 436,472,566.45 453,769,284.33
交易性金融负债
应付票据 726,000,000.00 889,289,619.43
应付账款 379,631,403.91 365,864,912.25
预收款项 27,998,391.40 26,250,243.78
应付职工薪酬 9,363,447.10 15,278,974.19
应交税费 3,281,530.44 12,434,919.41
应付利息 29,069,712.69 1,865,162.67
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河南银鸽实业投资股份有限公司 2013 年半年度报告
应付股利
其他应付款 211,638,775.84 127,422,254.03
一年内到期的非流动负债 103,712,595.10 104,331,805.70
其他流动负债
流动负债合计 1,927,168,422.93 1,996,507,175.79
非流动负债：
长期借款 83,603,732.78 97,547,703.55
应付债券 744,193,439.31 743,208,645.33
长期应付款 1,407,566.00 1,407,566.00
专项应付款 187,505,000.00 187,505,000.00
预计负债
递延所得税负债 2,901,236.55 2,901,236.55
其他非流动负债 22,141,011.17 23,054,211.17
非流动负债合计 1,041,751,985.81 1,055,624,362.60
负债合计 2,968,920,408.74 3,052,131,538.39
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 825,374,144.00 825,374,144.00
资本公积 715,956,305.62 715,956,305.62
减：库存股
专项储备
盈余公积 69,735,297.80 69,735,297.80
一般风险准备
未分配利润 257,822,202.56 295,882,497.08
所有者权益（或股东权益）合计 1,868,887,949.98 1,906,948,244.50
负债和所有者权益（或股东权益）总计 4,837,808,358.72 4,959,079,782.89
法定代表人：王伟 主管会计工作负责人：耿营扩 会计机构负责人：任继超
合并利润表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,620,039,002.93 1,638,778,511.98
其中：营业收入 五.33 1,620,039,002.93 1,638,778,511.98
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,740,441,801.69 1,755,320,973.06
其中：营业成本 五.33 1,504,501,733.79 1,536,224,864.11
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 五.34 2,837,605.66 4,247,790.46
销售费用 63,661,583.79 41,661,872.16
管理费用 120,064,866.30 98,736,023.39
19
河南银鸽实业投资股份有限公司 2013 年半年度报告
财务费用 五.35 54,763,179.48 70,732,952.39
资产减值损失 五.36 -5,387,167.33 3,717,470.55
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填
列）
投资收益（损失以“－”号填列） 五.37 -7,323,253.18
其中：对联营企业和合营企业的投资收
-11,883,253.18
益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -120,402,798.76 -123,865,714.26
加：营业外收入 五.38 4,168,132.27 28,909,218.46
减：营业外支出 五.39 2,835,236.26 131,871.96
其中：非流动资产处置损失 46,089.69
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -119,069,902.75 -95,088,367.76
减：所得税费用 五.40 -29,394,863.76 -19,489,316.65
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -89,675,038.99 -75,599,051.11
归属于母公司所有者的净利润 -84,267,718.35 -73,632,597.10
少数股东损益 -5,407,320.64 -1,966,454.01
六、每股收益：
（一）基本每股收益 五.41 -0.10 -0.09
（二）稀释每股收益
七、其他综合收益
八、综合收益总额 -89,675,038.99 -75,599,051.11
归属于母公司所有者的综合收益总额 -84,267,718.35 -73,632,597.10
归属于少数股东的综合收益总额 -5,407,320.64 -1,966,454.01
法定代表人：王伟 主管会计工作负责人：耿营扩 会计机构负责人：任继超
母公司利润表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 十一.4 1,315,393,191.18 1,199,229,925.63
减：营业成本 十一.4 1,246,035,296.62 1,121,178,942.06
营业税金及附加 2,119,081.51 3,696,845.48
销售费用 31,303,584.26 16,454,796.97
管理费用 72,544,939.27 70,625,743.76
财务费用 16,243,429.70 48,341,191.10
资产减值损失 -755,291.57 2,145,408.41
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填
列）
投资收益（损失以“－”号填列） 十一.5 -7,323,253.18
其中：对联营企业和合营企业的投资
-11,883,253.18
收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -52,097,848.61 -70,536,255.33
加：营业外收入 1,369,796.73 1,252,895.36
减：营业外支出 33,808.00 51,724.28
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -50,761,859.88 -69,335,084.25
20
河南银鸽实业投资股份有限公司 2013 年半年度报告
减：所得税费用 -12,701,565.36 -15,487,730.69
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -38,060,294.52 -53,847,353.56
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 -38,060,294.52 -53,847,353.56
法定代表人：王伟 主管会计工作负责人：耿营扩 会计机构负责人：任继超
合并现金流量表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 763,755,601.98 1,264,062,822.39
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 五.42 22,713,452.19 25,563,120.05
经营活动现金流入小计 786,469,054.17 1,289,625,942.44
购买商品、接受劳务支付的现金 589,892,179.50 1,173,061,164.75
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 174,678,993.13 139,589,785.63
支付的各项税费 45,845,369.35 43,217,610.32
支付其他与经营活动有关的现金 五.42 53,376,000.53 56,196,067.49
经营活动现金流出小计 863,792,542.51 1,412,064,628.19
经营活动产生的现金流量净额 -77,323,488.34 -122,438,685.75
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 4,560,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
114,000.00 6,600.00
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 114,000.00 4,566,600.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 59,057,832.24 92,664,912.63
21
河南银鸽实业投资股份有限公司 2013 年半年度报告
的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 59,057,832.24 92,664,912.63
投资活动产生的现金流量净额 -58,943,832.24 -88,098,312.63
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 100,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 809,493,638.81 894,158,120.64
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 909,493,638.81 894,158,120.64
偿还债务支付的现金 700,392,237.81 555,544,767.45
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 41,933,224.96 46,697,950.73
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 五.42 37,236,989.37 85,012,463.27
筹资活动现金流出小计 779,562,452.14 687,255,181.45
筹资活动产生的现金流量净额 129,931,186.67 206,902,939.19
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -6,336,133.91 -3,634,059.19
加：期初现金及现金等价物余额 144,877,475.64 158,129,037.44
六、期末现金及现金等价物余额 138,541,341.73 154,494,978.25
法定代表人：王伟 主管会计工作负责人：耿营扩 会计机构负责人：任继超
母公司现金流量表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 428,779,536.14 793,184,718.99
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 14,190,001.73 1,396,070.90
经营活动现金流入小计 442,969,537.87 794,580,789.89
购买商品、接受劳务支付的现金 300,651,529.16 720,638,640.43
支付给职工以及为职工支付的现金 77,460,766.21 65,902,983.94
支付的各项税费 33,039,512.56 28,912,146.09
支付其他与经营活动有关的现金 29,599,760.87 35,255,133.44
经营活动现金流出小计 440,751,568.80 850,708,903.90
经营活动产生的现金流量净额 2,217,969.07 -56,128,114.01
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 4,560,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
22
河南银鸽实业投资股份有限公司 2013 年半年度报告
投资活动现金流入小计 4,560,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
741,525.46 204,401.79
现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 741,525.46 204,401.79
投资活动产生的现金流量净额 -741,525.46 4,355,598.21
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 334,493,638.81 387,958,120.64
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 334,493,638.81 387,958,120.64
偿还债务支付的现金 350,332,717.19 319,564,178.45
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 18,174,903.89 40,645,651.80
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 368,507,621.08 360,209,830.25
筹资活动产生的现金流量净额 -34,013,982.27 27,748,290.39
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -32,537,538.66 -24,024,225.41
加：期初现金及现金等价物余额 106,694,963.02 92,317,110.98
六、期末现金及现金等价物余额 74,157,424.36 68,292,885.57
法定代表人：王伟 主管会计工作负责人：耿营扩 会计机构负责人：任继超
23
河南银鸽实业投资股份有限公司 2013 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 一般 少数股东权
实收资本（或股 减：库 专项 其 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 益
本） 存股 储备 他
准备
一、上年年末余额 825,374,144.00 756,652,566.16 73,630,795.97 186,163,765.71 -8,758,571.53 1,833,062,700.31
加：会计政策变
更
前期差错更
正
其他
二、本年年初余额 825,374,144.00 756,652,566.16 73,630,795.97 186,163,765.71 -8,758,571.53 1,833,062,700.31
三、本期增减变动金额
13,406,315.18 -84,267,718.35 81,186,364.18 10,324,961.01
（减少以“－”号填列）
（一）净利润 -84,267,718.35 -5,407,320.64 -89,675,038.99
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小
-84,267,718.35 -5,407,320.64 -89,675,038.99
计
（三）所有者投入和减
13,406,315.18 86,593,684.82 100,000,000
少资本
1．所有者投入资本 13,406,315.18 86,593,684.82 100,000,000
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
24
河南银鸽实业投资股份有限公司 2013 年半年度报告
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 825,374,144.00 770,058,881.34 73,630,795.97 101,896,047.36 72,427,792.65 1,843,387,661.32
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目 一般 少数股东权
实收资本（或股 减：库 专项 其 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 益
本） 存股 储备 他
准备
一、上年年末余额 825,374,144.00 756,963,440.62 73,630,795.97 169,666,162.98 -2,643,807.69 1,822,990,735.88
加：会计政
策变更
前期差错
更正
其他
二、本年年初余额 825,374,144.00 756,963,440.62 73,630,795.97 169,666,162.98 -2,643,807.69 1,822,990,735.88
25
河南银鸽实业投资股份有限公司 2013 年半年度报告
三、本期增减变动金额
336,731.57 -73,632,597.10 -1,966,454.01 -75,262,319.54
（减少以“－”号填列）
（一）净利润 -73,632,597.10 -1,966,454.01 -75,599,051.11
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小
-73,632,597.10 -1,966,454.01 -75,599,051.11
计
（三）所有者投入和减
336,731.57 336,731.57
少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他 336,731.57 336,731.57
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
26
河南银鸽实业投资股份有限公司 2013 年半年度报告
（七）其他
四、本期期末余额 825,374,144.00 757,300,172.19 73,630,795.97 96,033,565.88 -4,610,261.70 1,747,728,416.34
法定代表人：王伟 主管会计工作负责人：耿营扩 会计机构负责人：任继超
母公司所有者权益变动表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 减：库存 专项储 一般风险
实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股 备 准备
一、上年年末余额 825,374,144.00 715,956,305.62 69,735,297.80 295,882,497.08 1,906,948,244.50
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 825,374,144.00 715,956,305.62 69,735,297.80 295,882,497.08 1,906,948,244.50
三、本期增减变动金额（减少以“－”
-38,060,294.52 -38,060,294.52
号填列）
（一）净利润 -38,060,294.52 -38,060,294.52
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -38,060,294.52 -38,060,294.52
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
27
河南银鸽实业投资股份有限公司 2013 年半年度报告
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 825,374,144.00 715,956,305.62 69,735,297.80 257,822,202.56 1,868,887,949.98
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 减：库存 专项储 一般风险
实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股 备 准备
一、上年年末余额 825,374,144.00 715,979,574.05 69,735,297.80 235,174,371.25 1,846,263,387.10
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 825,374,144.00 715,979,574.05 69,735,297.80 235,174,371.25 1,846,263,387.10
三、本期增减变动金额（减少以“－”
336,731.57 -53,847,353.56 -53,510,621.99
号填列）
（一）净利润 -53,847,353.56 -53,847,353.56
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -53,847,353.56 -53,847,353.56
（三）所有者投入和减少资本 336,731.57 336,731.57
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
28
河南银鸽实业投资股份有限公司 2013 年半年度报告
3．其他 336,731.57 336,731.57
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 825,374,144.00 716,316,305.62 69,735,297.80 181,327,017.69 1,792,752,765.11
法定代表人：王伟 主管会计工作负责人：耿营扩 会计机构负责人：任继超
29
河南银鸽实业投资股份有限公司 2013 年半年度报告
2013 年度半年报财务报表附注
一、公司基本情况
河南银鸽实业投资股份有限公司(以下简称本公司或公司)设立于1993年，是由原漯河市第
一造纸厂、舞阳冠军集团公司、舞阳县明宇盐化集团公司、舞阳云鹏集团公司、河南省漯河市
彩色造纸有限公司共同发起并向内部职工定向募集12000万股股份设立的股份有限公司。公司
地址：河南省漯河市银鸽路中段,法定代表人：王伟，注册登记号：410000100016929，注册资
本：人民币82537.4144万元。公司主要经营范围：纸张、纸浆及其深加工、百货销售；技术服
务、投资咨询（国家专项规定的除外）。经营本企业自产产品及相关技术的出口业务；经营本
企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务；经营
本企业的进料加工和“三来一补”业务。
1997年4月，经中国证监会证监发字第(1997)117号、118号文批准，公司首次公开发行股
票4000万股并在上海证券交易所挂牌上市，公司股本总额变更为16000万股，其中发起人股
10400万股，内部职工股1600万股，社会公众股4000万股。
1998年4月，经豫证券办字(1998)6号文件审批同意，漯河经济发展投资总公司分别与舞阳
冠军集团公司、舞阳县明宇盐化集团公司、舞阳县云鹏集团公司、河南省漯河市彩色造纸有限
公司签订股份转让协议，受让上述四家公司所持本公司的全部发起人法人股。本次股权转让完
成后，漯河经济发展投资总公司持有公司4005.60万股股份，占公司总股本的25.03%，为公司
第二大股东。
1998年11月，经财政部财国字〔1998〕32号文件和中国证监会证监发字第(1998)120号文
件批准,公司按10:3向全体股东实施配股。实际完成配股2580万股，其中，向国家股股东漯河
市国有资产管理局配售900万股，社会公众股配售1200万股，内部职工股配售480万股。本次配
股完成后，公司总股本增至18580万元。
1998年11月，经豫证券办字（1998）42号文件审批同意，河南开祥电力实业股份有限公司
以协议方式受让公司第二大股东漯河经济发展投资总公司所持本公司4005.60万股法人股。本
次股权转让完成后，河南开祥电力实业股份有限公司持有公司4005.60万股股份，占公司总股
本的21.56%，为公司第二大股东。
1999年11月，公司按10:10向全体股东转增股份，本次转增股份后，公司总股本增至37160
万元。
1999年12月，公司名称由漯河银鸽制浆造纸股份有限公司变更为河南银鸽实业投资股份有
限公司。
2000年4月30日，公司4160万股内部职工股上市流通。
2002年10月8日，经漯河市人民政府漯政[2002]51号、河南省人民政府豫政文[2002]173
号及国务院国有资产监督管理委员会国资产权函[2003]151号文件批准，漯河市财政局持有的
河南银鸽实业投资股份有限公司的国家股14588.8万股（占总股本的39.26％）无偿划转给漯河
30
河南银鸽实业投资股份有限公司 2013 年半年度报告
银鸽创新发展有限公司（漯河银鸽创新发展有限公司为河南省漯河市财政局全资控股的国有企
业）。漯河银鸽创新发展有限公司于2003年12月31日更名为漯河银鸽实业集团有限公司，股权
过户手续已于2004年2月17日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完成。
2003年7月1日，河南开祥实业投资股份有限公司分别与许继集团有限公司、漯河市经济发
展投资总公司和辽阳造纸机械股份有限公司签订了《股份转让合同》，将其持有的本公司法人
股8011.2万股（占本公司总股本的21.56%）分别转让给上述三公司，其中，许继集团有限公司
受让3685.52万股（占本公司总股本的9.92%）；漯河市经济发展投资总公司受让2467.68万股（占
本公司总股本的6.64%）；辽阳造纸机械股份有限公司受让1858万股（占本公司总股本的5%）。
股权过户手续于2003年8月1日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完成。
2005年6月27日，许继集团有限公司与许继集团国际工程有限公司签订了股权转让协议，
出让其持有的本公司社会法人股3685.52万股。2005年7月1日双方在中国证券登记结算有限责
任公司上海分公司办理了股权转让过户手续，许继集团国际工程公司成为本公司第二大股东，
持有公司社会法人股3685.52万股，占公司总股本的9.92％。
2005年6月20日，公司被中国证券监督管理委员会批准为第二批股权分置改革试点单位。
2005年8月16日，公司2005 年第一次临时股东大会审议通过了《公司股权分置改革方案》，具
体内容为由原非流通股股东向原流通股股东每10股送4股。方案实施后，公司股份总数不变，
所有股份均为流通股，原非流通股22600万股转变为有限售条件的流通股16776万股，占公司总
股本的45.15%，无限售条件的流通股股数增加到20384万股，占公司总股本的54.85%。
2006年8月23日，根据股权分置改革方案，公司5068.96万有限售条件的流通股上市流通，
有限售条件的流通股股数减少到11707.04万股，占公司总股本的31.50%，无限售条件的流通股
股数增加到25452.96万股，占公司总股本的68.50%。
2007年8月6日，公司以每股7.06元非公开发行5460万股，公司注册资本变更为42620万元。
2007年8月23日，漯河银鸽实业集团有限公司1858万股、许继集团国际工程有限公司877.76
万股有限售条件的流通股上市流通。
2008年8月16日,公司2007年度非公开发行4,660万股有限售条件流通股上市流通。
2009 年5月25日，公司非公开发行124,049,429股。本次非公开发行后公司总股数增加至
550,249,429 股。
经2009年度股东大会审议通过，公司以 2010年6月18日为股权登记日，以现有股本
550,249,429股为基数，向全体股东以每10股转增5股的比例转增股本，合计转增275,124,715
股，转增后公司总股本增加至825,374,144股。
2011年1月16日，漯河市人民政府与河南煤业化工集团有限责任公司（以下简称“河南煤
化集团”）签署《漯河银鸽实业集团国有股权无偿划转协议》。2011年7月，本公司控股股东漯
河银鸽实业集团有限公司将100%股权无偿划转给河南煤化集团，该项划转获得国务院国有资产
监督管理委员会的批复（国资产权【2011】653号）。河南煤化集团通过漯河银鸽实业集团有限
31
河南银鸽实业投资股份有限公司 2013 年半年度报告
公司（持有银鸽实业股份20.32%）和永城煤电控股集团上海有限公司（持有银鸽实业股份4.96%）
间接持有本公司25.28%的股份，成为银鸽实业的实际控制人。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1．财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准
则》及其应用指南和解释的规定进行确认和计量。
2．遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等财务信息。
3．会计期间
采用公历年制，即自公历每年1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
4．记账本位币
以人民币为记账本位币。
5．同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）企业合并，是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事
项。企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
（2）同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被
合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股
份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费
用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他
债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权
益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减
留存收益。
企业合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并
现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并利润表
包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实
现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表应当包括参与合并各方自合并当
期期初至合并日的现金流量。
（3）非同一控制下的企业合并，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。购买方为企业合并发
生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务
性证券的初始确认金额。
32
河南银鸽实业投资股份有限公司 2013 年半年度报告
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，
公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为
商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得
的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复
核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当
期损益。
企业合并形成母子公司关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的
被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。
6．合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指一个企业能够决定另一个企
业的财务和经营政策，并能据以从另一个企业的经营活动中获取利益的权力。
母公司将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。同时，对母公司虽然拥有被投资单
位半数或以下的表决权，但通过某种安排，母公司能够控制被投资单位，则将该被投资单位认
定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明母公司不能控制被投资单位的
除外。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调
整对子公司的长期股权投资后，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所
持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制。
（3）少数股东权益和损益的列报
子公司当期净损益中属于少数股东损益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股
东损益”项目列示。
子公司所有者权益中属于少数股东权益的份额，在合并资产负债表中所有者权益项目下以
“少数股东权益”项目列示。
（4）超额亏损的处理
在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有
者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（5）当期增加、减少子公司的合并报表处理
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合
并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不
调整合并资产负债表的期初数。
母公司在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
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河南银鸽实业投资股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告
期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳
入合并现金流量表；
母公司在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末
的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金
流量表。
母公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利
润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（6）母公司、子公司会计政策、会计期间的统一
母公司统一子公司所采用的会计政策、会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与
母公司保持一致。
子公司所采用的会计政策与母公司不一致的，按照母公司的会计政策对子公司财务报表进
行必要的调整；或者要求子公司按照母公司的会计政策另行编报财务报表。
子公司的会计期间与母公司不一致的，应按照母公司的会计期间对子公司财务报表进行调
整；或者要求子公司按照母公司的会计期间另行编报财务报表。
7．现金及现金等价物的确定标准
本公司现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易
于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
8．外币业务和外币报表折算
本公司对于发生的外币交易，在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算
为记账本位币金额。在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进
行处理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初
始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变
其记账本位币金额。
（3）与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额，适用《企业
会计准则第17 号——借款费用》。
9．金融工具
（1）金融工具的分类
金融资产包括交易性金融资产、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产、持有至到期投资、贷款、应收款项和可供出售金融资产。
金融负债包括交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
和其他金融负债。
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河南银鸽实业投资股份有限公司 2013 年半年度报告
（2）金融工具的确认依据和计量方法
当公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产现
金流量的合同权利终止、该金融资产已转移且符合《企业会计准则第23 号——金融资产转移》
规定的金融资产终止确认条件终止确认。当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止
确认该金融负债或其一部分。
公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用应当直接计入当期损益；对于其他类别的金
融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利
息）作为初始确认金额，相关交易费用直接计入当期损益。
持有期间取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动
损益。
② 持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初
始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计
算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期
间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③ 应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，通常按从购货方应收的合同或协议价款作
为初始确认金额。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利
息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入资本公积
（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直
接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
⑤ 其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
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河南银鸽实业投资股份有限公司 2013 年半年度报告
通常采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
① 金融资产转移，是指公司（转出方）将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外
的另一方（转入方）。
② 金融资产转移的确认
公司已将金融资产所有权上几乎所有风险和报酬转移给了转入方时，确认金融资产转移，
终止确认相关金融资产，包括以下几种情形：企业以不附追索权方式出售金融资产；企业将金
融资产出售，同时与买入方签订协议，在约定期限结束时按当日该金融资产的公允价值回购；
企业将金融资产出售，同时与买入方签订看跌期权合约，但从合约条款判断，该看跌期权是一
项重大价外期权。
③ 金融资产部分转移的计量
金融资产部分转移满足终止确认条件的，应将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并按终止确认部分的账面
价值与终止确认部分的收到的对价和与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应
终止确认部分的金额之和的差额计入当期损益。原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价
值，对该累计额进行分摊后确定。
（4）金融资产、金融负债的公允价值确定方法
对存在活跃市场的金融资产或金融负债，公司根据活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉
情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的
当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（5）金融资产减值测试方法和减值准备计提方法
本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融
资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值
准备时，对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，在具
有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
主要金融资产计提减值准备方法如下：
① 可供出售金融资产以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值的部分计提准备，
计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量的现值低
于账面价值的部分计提准备，计入当期损益；可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产
没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，也预以转出，计入
当期损益。
② 持有至到期的投资以预计未来现金流量的现值低于账面价值的部分计提准备，计入当
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河南银鸽实业投资股份有限公司 2013 年半年度报告
期损益。
10.应收款项
期末如果有客观证据表明应收款项（包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、
长期应收款等）发生减值，则将账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，
计入当期损益。
（1）期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了
减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
（2）对于期末单项金额非重大的应收款项，可以单独进行减值测试；单独测试未发生减
值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项），再包括在具有类似信用风险特征的
应收款项组合中，按这些应收款项组合在期末余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准
备。
① 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
单项金额重大的应收款 单项金额重大的应收账款与其他应收款为期末余额大于等于 500
项坏账准备的确认标准 万元的应收款项。
单项金额重大的应收款 对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项，根
项坏账准备的计提方法 据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；
② 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确
定依据、计提方法：
信用风险 对于单项金额不重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，根据
特征组合 相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合
的确定依 计提坏账准备的比例。（对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，
据 采用个别认定法计提坏账准备）
根据信用风险特征组合确定的计提方法：账龄在三年以上的应收款项
③ 按组合计提坏账准备的应收款项，计提比例如下：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 1 1
1－2 年 5 5
2－3 年 10 10
3－4 年 20 20
4－5 年 50 50
5 年以上 100 100
④ 对于其他应收款项的坏账准备计提方法：
对于应收票据、预付款项、应收利息、应收股利、长期应收款等按个别认定法进行减值测
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河南银鸽实业投资股份有限公司 2013 年半年度报告
试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确
认减值损失，计提坏账准备。
（3）应收款项在确认减值损失后，如有客观证据表明其价值已恢复，且客观上与确认该
损失后发生的事项有关，原确认的减值损失转回，且转回后账面价值不超过假定不计提减值准
备情况下该项应收款项在转回日的摊余成本。
11．存货
（1）存货的分类
存货分类为：原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、委托加工物资等。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时按月末一次加权平均法计价。
（3）存货跌价准备的计提方法：在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量.
在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资产负
债表日后事项的影响等因素。为生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高
于成本，则该材料按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材
料按照可变现净值计量。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变
现净值的基础。持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一
般销售价格为基础计算。
存货跌价准备按照单个存货项目计提，对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计
提存货跌价准备。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用一次摊销法。
12．长期股权投资
长期股权投资分为：对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期
股权投资、对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允
价值不能可靠计量的权益性投资（以下简称“其他长期股权投资”）。
（1）初始投资成本确定
企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、 同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，合并方在合并日按照取得被合并方所有
者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，为进行企业合并发生的各项直接相
关费用于发生时计入当期损益。长期股权投资初始投资成本与支付对价之间的差额，调整资本
公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
B、 非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，购买方在购买日为取得对被购买方的
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河南银鸽实业投资股份有限公司 2013 年半年度报告
控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为长期股权投资
的初始投资成本，为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入初始投资成本。
C、除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定
确定其初始投资成本
① 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始
投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
② 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投
资成本。
③ 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但
合同或协议约定价值不公允的除外。
④ 以非货币性资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项具有商业实质且换入资产或
换出资产的公允价值能够计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本；换出
资产的公允价值与账价值的差额计入当期损益；若非货币性资产交换不同时具备上述两个条
件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
⑤ 以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得股权的公允价值作为初始投资成本；初
始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）后续计量及损益确认方法
① 投资企业对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益
法进行调整。
② 投资企业对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公
允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
③ 投资企业对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投
资的成本。
2009年1月1日前，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润，投资企业确认为当期投资收
益。但投资企业确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，
所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
2009年1月1日后，根据《企业会计准则解释第3号》（财会[2009]8号）规定，在被投资单
位宣告分派现金股利或利润时，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发
放的现金股利或利润外，投资企业应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投
资收益。
采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份
额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润
或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益
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河南银鸽实业投资股份有限公司 2013 年半年度报告
以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，企业按照持股比例计算应享有或承担
的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算
的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处
置该项投资时应当将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
13．固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有
形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
② 该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产的初始计量
固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。
① 外购固定资产的成本，以购买价款、务费等确定。
② 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产
的成本以购买价款的现值为基础确定。
③ 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出
构成。
④ 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入
账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损
益；
⑤ 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明
换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值
和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。
⑥ 固定资产的弃置费用按照现值计算确定入账金额。
⑦ 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。
⑧ 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为入账价值。
（3）固定资产折旧计提方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计可使用年限和预计净残
值率确定折旧率。
符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较
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河南银鸽实业投资股份有限公司 2013 年半年度报告
短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在
租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，
在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产的符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余
租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
各类固定资产折旧年限、预计净残值和年折旧率如下：
固定资产类别 估计经济使用年限 残值率(％) 年折旧率
房屋建筑物 20-40 3-5 4.85-2.38
机器设备 8-12 3-5 12.13-7.92
运输设备 8-15 3-5 6.33-12.13
办公设备及其他 6-12 3-5 7.92-16.17
14． 在建工程核算方法
（1）在建工程类别
在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的
入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达
到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定
资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本
调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
15． 借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现
金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3
个月的，借款费用暂停资本化。
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④ 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用
停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产
借款费用停止资本化。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本
化的期间不包括在内。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性
投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确
定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额，调整每期利息金额。
采用实际利率计算利息费用的，说明实际利率的计算过程。
16．无形资产核算方法
（1）无形资产的计价方法
一般按取得时的实际成本入账；
① 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定
用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
② 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入
账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损
益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有
确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资
产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
③ 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
（2）无形资产使用寿命及摊销
① 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 使用寿命
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计算机软件 5-10 年
专有技术 10 年
土地使用权 50 年
商标使用权 5年
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
② 无形资产的摊销：
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见
无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
17．长期待摊费用的摊销方法及摊销年限
长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：
（1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
（2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两
者中较短的期限平均摊销
18． 固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产的减值
（1）对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每期末判断相关资
产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无
论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
（2）资产存在减值迹象的，估计其可收回金额：
① 有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。
② 企业难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资
产组的可收回金额。
③ 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。
（3）当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
（4）资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使
该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
（5）固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产资产减值损失一经确认，在以后
会计期间不再转回。
19．预计负债
若与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，本公司将其确认为预计负债。
（1）该义务是企业承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
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河南银鸽实业投资股份有限公司 2013 年半年度报告
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。如果所需支出存在
一个金额范围，则最佳估计数按照该范围的上、下限金额的平均数确定。如果所需不支出存在
一个金额范围，则最佳估计数按下列情况处理：
① 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定；
② 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司确认的预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确
定能够收到时，才作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
20．收入
（1）销售商品
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系
的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经
济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入
实现。
（2）让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确
定让渡资产使用权收入金额：
利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
21．政府补助
政府补助，是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业
所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助同时满足下列条件的，予以确认：
（1）企业能够满足政府补助所附条件；
（2）企业能够收到政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在该资产使用寿命内平均分配，分次计入当
期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计
入当期损益。
已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；如果不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
22．递延所得税资产/递延所得税负债
公司所得税采用资产负债表债务法进行所得税核算。
公司在取得资产、负债时即确定其计税基础；在资产负债表日，以资产负债表为基础，相
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河南银鸽实业投资股份有限公司 2013 年半年度报告
关的资产、负债的账面价值与税法规定的计税基础存在差异的，按照税法的规定计算确认所产
生的递延所得税资产或递延所得税负债，并将其影响数计入当期的所得税费用。
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性
差异产生的递延所得税资产。
除所得税准则中明确规定可不确认递延所得税负债的情况以外，公司对于所有的应纳税暂
时性差异均应确认相关的递延所得税负债。
23．经营租赁、融资租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁
为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
（1）本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租
赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和
与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利
率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直
接费用，计入当期损益。
（2）本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确
认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际
利率法计算确认当期的融资费用。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损
益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
24．前期会计差错更正
公司报告期内，未发生前期会计差错更正事项。
三、税项
公司及子公司主要的应纳税项列示如下：
税 目 纳税（费）基础 税（费）率
营业税 应纳税营业额 5%
企业所得税 应纳税所得额 25%
增值税 应纳税增值额 17%、13%
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河南银鸽实业投资股份有限公司 2013 年半年度报告
税 目 纳税（费）基础 税（费）率
城建税 实际缴纳的增值税和营业税 7%、5%
教育费附加 实际缴纳的增值税和营业税 3%、2%
四、企业合并及合并财务报表
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司 单位：万元
本公司期 本公司 本公司享
业 务 少数股东
被投资单位全称 简称 注册地 注册资本 经营范围 末实际投 持股比 有的表决
性 质 权益
资额 例(%) 权比例(%)
漯河银鸽再生资源 再生资 废纸、废棉、废铁、
漯河市 商业 5000 4990 99.80 100
有限公司 源 废钢等的经营
舞阳银鸽纸产有限 舞阳银 生产销售纸张、纸
舞阳县 制造 27200 27200 100 100
责任公司 鸽 浆及其深加工产品
有机肥料、复混肥
河南无道理生物技
无道理 漯河市 制造 3250 料等肥料开发、生 2750 83.85 83.85 214.11
术股份有限公司
产、销售
漯河银鸽生活纸产 卫生纸、餐巾纸、
生活纸 漯河市 制造 55160 55144 99.95 100
有限公司 面巾纸等生活用纸
漯河银鸽特种纸有 开发、制造、生产、
特种纸 漯河市 制造 460 万美元 345 万美元 75.00 75.00 -1,645.26
限公司 销售特种用纸
注1：公司直接持有漯河银鸽再生资源有限公司99.80%的股份，公司通过100%控股子公司
舞阳银鸽纸产有限责任公司间接持有漯河银鸽再生资源有限公司注册资本的0.20%，实际持有
100%的股份。
注2：公司直接持有漯河银鸽生活纸产有限公司99.95%的股份，公司通过100%控股子公司
舞阳银鸽纸产有限责任公司间接持有漯河银鸽生活纸产有限公司注册资本的0.05%，实际持有
100%的股份。
（2）通过非同一控制下的企业合并取得的子公司
业
被投资 注 本公司 本公司享
务 本公司期末实 少数股东
单位全 册 注册资本 经营范围 持股比 有的表决
性 际投资额 权益
称 地 例 权比例
质
四川银
泸 制造、销售
鸽竹浆 制
州 27066.596128 纸张、纸制 20866.156485 73.81% 73.81% 8,673.93
纸业有 造
市 品、纸浆等
限公司
（3）合并范围发生变更的说明
无。
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河南银鸽实业投资股份有限公司 2013 年半年度报告
五、 合并财务报表项目注释（人民币元）
1．货币资金
期末数 期初数
项 目
原币 折算率 人民币金额 原币 折算率 人民币金额
现金 601,475.69 488,279.79
银行存款 137,939,866.04 144,389,195.85
其中： 欧元 18,953.53 8.0536 152,644.15 18,953.29 8.3176 157,645.88
美元 723,982.37 6.1787 4,473,269.87 393,729.75 6.2855 2,474,788.34
其他货币资金 796,451,438.26 809,087,945.41
合 计 934,992,779.99 953,965,421.05
(1)货币资金期末数比期初数减少 18,972,641.06 元，变动比例为-1.99%。
(2)期末其他货币资金包括信用证保证金 120,710,270.42 元；银行承兑汇票保证金
660,310,367.84 元；保理保证金 15,430,800.00 元。
2．应收票据
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 140,923,743.31 160,181,458.59
(1)期末公司无已质押的应收票据。
(2)公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况。
(3)期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据前五名情况
出票单位 出票日期 到期日 金额
江苏省出版印刷物资公司 2013.05.30 2013.11.30 8,000,000.00
江苏省出版印刷物资公司 2013.06.28 2013.12.28 7,000,000.00
外语教学与研究出版社有限责任公司 2013.04.25 2013.10.25 6,191,001.80
海南人教文海出版发行有限公司 2013.01.29 2013.07.28 5,000,000.00
海南人教文海出版发行有限公司 2013.01.29 2013.07.28 5,000,000.00
合 计 31,191,001.80
3．应收账款
(1)应收账款按种类披露
期末数 期初数
项 目
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备
分类一 147,709,447.16 36.51 1,477,094.47 161,875,587.73 38.20 1,618,755.88
分类二 9,284,727.08 2.29 7,906,654.60 9,509,677.13 2.24 7,805,693.49
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河南银鸽实业投资股份有限公司 2013 年半年度报告
期末数 期初数
项 目
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备
分类三 247,582,102.50 61.20 2,845,957.35 252,378,948.48 59.56 3,006,433.45
合 计 404,576,276.74 100.00 12,229,706.42 423,764,213.34 100.00 12,430,882.82
分类一：单项金额重大的应收款项：是指单项金额超过 500万元以上的应收款项；
分类二：单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大款项：是指金额在500
万元以下，账龄在三年以上的应收款项；
分类三：其他不重大款项：指除一、二项以外的应收款项。
(2)应收账款按账龄划分
期末数 期初数
项 目
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备
1 年以内 386,783,753.26 95.60 3,867,837.53 403,293,831.86 95.17 4,032,938.33
1至2年 7,911,307.13 1.96 395,565.36 10,076,388.92 2.38 503,819.45
2至3年 596,489.27 0.15 59,648.93 884,315.43 0.21 88,431.55
3至4年 480,482.63 0.12 96,096.52 542,873.86 0.13 108,574.77
4至5年 1,987,372.76 0.49 993,686.39 2,539,369.09 0.60 1,269,684.54
5 年以上 6,816,871.69 1.68 6,816,871.69 6,427,434.18 1.51 6,427,434.18
合 计 404,576,276.74 100.00 12,229,706.42 423,764,213.34 100.00 12,430,882.82
(3)本报告期无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的应收账款。
(4)应收账款中欠款金额前五名单位情况
占应收账款总额的
单 位 名 称 与本公司关系 金额 账龄
比例(%)
人教教材中心有限责任公司 客户 26,889,253.99 1 年以内 6.65
四川省印刷物资有限责任公司 客户 22,035,714.99 1 年以内 5.45
漯河银宏纸品有限公司 联营企业 11,009,055.35 1 年以内 2.72
宁波优纸库浆纸业有限公司 客户 10,355,051.29 1 年以内 2.56
河南森祺浆纸有限公司 客户 9,348,438.50 1 年以内 2.31
合 计 79,637,514.12 19.69
4.预付账款
(1)账龄分析
期末数 期初数
账 龄
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
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河南银鸽实业投资股份有限公司 2013 年半年度报告
1 年以内 114,311,316.63 52.48 144,836,499.27 44.92
1-2 年 17,955,736.64 26.60 134,123,289.88 41.59
2-3 年 57,356,437.89 7.97 32,606,189.60 10.11
3 年以上 28,214,192.72 12.95 8,455,373.58 10,913,576.14 3.38 8,862,871.56
合 计 217,837,683.88 100.00 8,455,373.58 322,479,554.89 100.00 8,862,871.56
(2)预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因
漯河市财政局国库科 政府部门 40,000,000.00 2-3 年 预付土地款
亚太森博（山东）浆纸有限公司 供应商 18,883,968.65 1 年以内 预付材料款
CostruzioniMeccaniche
Gambini spa 供应商 13,490,802.00 1 年以内 预付设备款
Marubeni Canada ltd 供应商 11,576,016.52 1 年以内 预付材料款
厦门建发纸业有限公司 供应商 9,675,019.15 1 年以内 预付材料款
合 计 93,625,806.32
(3)本期末预付账款比上期末减少 104,641,871.01 元 ，减少比例为 32.45%，主要原因为
生活纸公司工程款及材料款回票。
(4)预付账款期末余额中无预付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。
5．其他应收款
(1)其他应收款按种类披露
期末数 期初数
项 目
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备
分类一 5,052,902.19 10.74 184,000.81 5,272,550.96 18.23 184,203.55
分类二 12,443,230.78 26.45 11,113,821.30 11,181,810.80 38.67 10,757,764.71
分类三 29,540,142.97 62.81 271,470.57 12,465,590.10 43.10 499,166.05
合 计 47,036,275.94 100.00 11,569,292.68 28,919,951.86 100.00 11,441,134.31
分类一：单项金额重大的应收款项：是指单项金额超过 500 万元以上的应收款项；
分类二：单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大款项：是指金额在
500 万元以下，账龄在三年以上的应收款项；
分类三：其他不重大款项：指除一、二项以外的应收款项。
(2)其他应收款按账龄划分
项 目 期末数 期初数
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河南银鸽实业投资股份有限公司 2013 年半年度报告
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备
1 年以内 29,302,359.96 62.30 106,733.20 8,198,372.78 28.35 81,983.74
1至2年 3,606,606.75 7.67 180,330.35 7,051,819.31 24.38 352,590.96
2至3年 1,684,078.45 3.58 168,407.83 2,487,948.97 8.60 248,794.90
3至4年 1,639,696.00 3.48 328,145.60 340,841.10 1.18 68,168.22
4至5年 30,585.10 0.07 12,726.02 302,746.43 1.05 151,373.22
5 年以上 10,772,949.68 22.90 10,772,949.68 10,538,223.27 36.44 10,538,223.27
合 计 47,036,275.94 100.00 11,569,292.68 28,919,951.86 100.00 11,441,134.31
(3)期末其他应收款金额前五名单位情况。
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
漯河银宏纸品有限公司 联营企业 5,052,902.19 1 年以内 10.74
新源化工 供应商 2,023,684.00 5 年以上 4.30
兴文县永安煤矿 供应商 2,018,522.43 1-3 年 4.29
经贸委 政府部门 2,000,000.00 5 年以上 4.25
泸州市纳溪区委群众工作局 政府部门 1,300,000.00 3-4 年 2.76
合 计 12,395,108.62 26.34
(4)本报告期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
6．存货及存货跌价准备
(1)存货分类
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备
原材料 136,682,812.49 718,932.00 129,808,864.06 718,932.00
在产品 4,357,821.30 8,339,887.07
库存商品 344,721,460.07 9,320,974.16 341,989,238.83 14,231,452.91
低值易耗品 49,236,217.58 45,939,862.50
委托加工物资 1,009,155.59 550,349.52
其他 1,571,848.33 108,890.91 941,008.48 108,890.91
合 计 537,579,315.36 10,148,797.07 527,569,210.46 15,059,275.82
(2)存货跌价准备
本期减少额
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 718,932.00 718,932.00
50
河南银鸽实业投资股份有限公司 2013 年半年度报告
库存商品 14,231,452.91 4,910,478.75 9,320,974.16
其他 108,890.91 108,890.91
合 计 15,059,275.82 4,910,478.75 10,148,797.07
7．长期股权投资
在被投资 在被投资
核算 增减
被投资单位 初始投资成本 期初余额 期末余额 单位持股 单位表决
方法 变动
比例(%) 权比例(%)
漯河银行股份有 成本
限公司 法 40,000,000.00 44,126,645.88 44,126,645.88 9.05 9.05
河 南 永 银 化 工实 成本
业有限公司 法 80,080,000.00 81,694,956.18 81,694,956.18 40
漯 河 银 宏 纸 品有 成本
限公司 法 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 20 20
河 南 君 叁 实 业股 成本
份有限公司 法 16,800,000.00 16,800,000.00 16,800,000.00 7.27 7.27
合 计 138,880,000.00 144,621,602.06 144,621,602.06
(1)公司所有投资项目未出现减值迹象故未提取减值准备。
(2)公司参股企业河南天源环保高科股份有限公司于2013年5月8日名称变更为河南君叁实
业股份有限公司。
8．固定资产原价及累计折旧
项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 4,020,144,319.70 8,596,691.18 462,209,257.53 3,566,531,753.35
其中：房屋及建筑物 1,277,683,844.60 158,649.40 200,282,290.47 1,077,560,203.53
机器设备 2,713,039,333.05 6,970,184.04 261,056,131.00 2,458,953,386.09
运输工具 15,665,453.80 1,214,234.19 438,892.25 16,440,795.74
其他设备 13,755,688.25 253,623.55 431,943.81 13,577,367.99
二、累计折旧合计： 1,205,900,964.63 109,107,035.82 181,493,663.28 1,133,514,337.17
其中：房屋及建筑物 191,741,322.39 19,757,668.83 51,689,735.00 159,809,256.22
机器设备 998,431,263.75 88,181,581.51 129,217,422.63 957,395,422.63
运输工具 9,752,412.78 590,003.53 249,541.29 10,092,875.02
其他设备 5,975,965.71 577,781.95 336,964.36 6,216,783.30
三、固定资产账面净值合计 2,814,243,355.07 2,433,017,416.18
其中：房屋及建筑物 1,085,942,522.21 917,750,947.31
机器设备 1,714,608,069.30 1,501,557,963.46
运输工具 5,913,041.02 6,347,920.72
51
河南银鸽实业投资股份有限公司 2013 年半年度报告
项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
其他设备 7,779,722.54 7,360,584.69
四、减值准备合计 194,166.61 194,166.61
其中：房屋及建筑物
机器设备 168,832.92 168,832.92
运输工具 25,333.69 25,333.69
其他设备
五、固定资产账面价值合计 2,814,049,188.46 2,432,823,249.57
其中：房屋及建筑物 1,085,942,522.21 917,750,947.31
机器设备 1,714,439,236.38 1,501,389,130.54
运输工具 5,887,707.33 6,322,587.03
其他设备 7,779,722.54 7,360,584.69
(1)本期计提折旧 109,107,035.82 元。
(2)本期由在建工程转入固定资产原价为 6,112,113.02 元。
(3)公司将第一生产基地和下属子公司无道理生物技术股份有限公司共 17 项房屋所有权证
作抵押取得中国工商银行股份有限公司漯河市分行短期借款，该 17 项房屋所有权证建筑面积
51,850.87 平方米，账面原值 56,737,449.01 元，净值 21,281,806.86 元。
(4)融资租入固定资产
生活纸公司将截至 2013 年 1 月 30 日固定资产合同金额 274,089,653.72 元的生活纸部分
设备同招银金融租赁有限责任公司签订了 CC22HZ1301184483 融资租赁回租合同，融资金额
23500 万元，融资期限 3 年，年租息率按同期银行贷款基准利率下浮 5%执行。
(5)子公司舞阳银鸽因实施“退二进三”将固定资产原值 462,209,257.53 元转入清理。
(6)未办妥产权证书的固定资产
未办妥产权 预计办结产
类 别 账面原值 账面净值
证书原因 权证书时间
二基地纸板深加工（14733 平方米） 13,337,991.91 12,475,468.40 正在办理中 2013 年
二基地综合办公楼（1689.7 平方米） 1,526,707.80 1,374,503.50 正在办理中 2013 年
二基地沼气发电厂（1224 平方米） 500,227.93 453,053.57 正在办理中 2013 年
二基地锅炉房 5,072,759.74 4,662,711.64 正在办理中 2013 年
二基地 2#300 吨国废制浆车间厂房 9,052,505.79 8,622,511.71 正在办理中 2013 年
二基地 6MW 汽轮机厂房 2,891,991.30 2,746,990.14 正在办理中 2013 年
二基地瓦楞制浆（4000 平方米） 4,472,911.58 3,640,284.56 正在办理中 2013 年
一基地无碳复写纸厂房（6433.5 平方米） 5,164,136.31 4,632,660.51 正在办理中 2013 年
一基地汽机车间 4#发电机厂房（757 平方 1,532,384.49 1,358,431.47 正在办理中 2013 年
52
河南银鸽实业投资股份有限公司 2013 年半年度报告
米）
一基地中段水三级处理厂房（470 平方米） 314,497.98 279,640.98 正在办理中 2013 年
一基地中段水厌氧处理厂房（357.9 平方
米） 640,622.55 561,167.27 正在办理中 2013 年
一基地机修车间扩建厂房（1489 平方米） 977,106.77 878,479.97 正在办理中 2013 年
一基地集中打浆厂房（1641 平方米） 2,678,068.70 2,347,617.10 正在办理中 2013 年
一基地草场公寓楼 822,719.20 777,126.94 正在办理中 2013 年
一基地立锅厂房 2,742,037.32 2,644,352.22 正在办理中 2013 年
一基地白泥回收二期厂房 536,271.22 510,798.34 正在办理中 2013 年
一基地白泥回收一期厂房 790,350.09 752,808.39 正在办理中 2013 年
再生资源厂房（2056 平方米） 1,408,000.00 1,345,402.66 正在办理中 2013 年
六基地造纸一车间厂房（12303 平方米） 48,813,119.88 48,221,260.80 正在办理中 2014 年
六基地成品仓库厂房（11843.3 平方米） 30,176,945.13 29,811,049.67 正在办理中 2014 年
六基地纸品车间厂房 62,279,403.12 61,524,265.35 正在办理中 2014 年
六基地动力车间厂房（4128.09 平方米） 27,687,918.29 27,352,202.28 正在办理中 2014 年
六基地变电站厂房 5,323,566.47 5,259,018.23 正在办理中 2014 年
六基地机修车间厂房 25,979,918.45 25,664,911.94 正在办理中 2014 年
六基地备浆车间厂房（16170.57 平方米） 32,573,721.77 32,178,765.39 正在办理中 2014 年
六基地水处理厂房 8,370,195.08 8,268,706.47 正在办理中 2014 年
六基地办公楼 2,089,752.53 2,064,414.28 正在办理中 2014 年
六基地实验室 552,626.78 545,926.18 正在办理中 2014 年
三基地宿舍楼 4,829,580.89 4,598,565.91 正在办理中 2014 年
三基地三车间主体厂房 11,122,381.23 9,899,590.35 正在办理中 2014 年
三基地二车间厂房（2591.52 平方米） 6,121,623.62 5,797,779.61 正在办理中 2014 年
三基地 3 万吨白水处理动力车间 1,493,254.77 1,169,126.17 正在办理中 2014 年
特种纸深加工车间（6629 平方米） 16,533,261.37 15,976,986.01 正在办理中 2013 年
特种纸深加工仓库（4804 平方米） 7,781,445.74 7,519,632.51 正在办理中 2013 年
合 计 346,190,005.80 335,916,210.52
9．在建工程
(1)在建工程情况
项 期末数 期初数
目 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
合
计 905,054,124.09 12,954,288.79 892,099,835.30 746,255,017.97 12,954,288.79 733,300,729.18
53
河南银鸽实业投资股份有限公司 2012 年度财务报表附注
(2)在建工程明细情况
工程投
本期利 工程
转入固定资 其他 利息资本化累 其中：本期利息 入占预 资金
项目名称 预算数 期初数 本期增加 期末数 息资本 进度
产 减少 计金额 资本化金额 算比例 来源
化率(%) (%)
(%)
6 万吨生活纸项目（自
415,000,000.00 199,318,511.84 38,472,818.16 237,791,330.00 37,702,058.01 9,438,229.02 6.82 57 100 自筹
筹）
6 万吨生活纸项目配套
220,000,000.00 144,790,075.45 7,484,825.06 152,274,900.51 8,567,890.18 69 100 自筹
项目
高档生活纸项目生活区 1,000,000.00 104,121.19 104,121.19 10 15 自筹
四川竹浆 3 万吨/年竹纤
17,000,000.00 8,192,574.02 80,344.26 8,272,918.28 1,397,761.47 80,344.26 8.42 82 80 自筹
维配套项目
四川竹浆锅炉改造工程 5,800,000.00 4,413,285.88 869,480.00 5,282,765.88 337,768.04 91 91 自筹
四川竹浆纸机改造项目 12,000,000.00 3,813,350.25 27,053.04 3,840,403.29 1,226,641.76 27,053.04 8.42 62 65 自筹
四川竹浆纳溪工业园区
15,500,000.00 2,075,041.24 64,597.74 2,139,638.98 744,489.08 64,597.74 8.42 14 14 自筹
纸品加工项目
四川竹浆锅炉脱硫除尘
8,500,000.00 6,915,957.19 6,915,957.19 1,004,137.83 81 81 自筹
项目
四川竹浆厂内基础维修
15,000,000.00 13,916,918.53 13,916,918.53 1,041,942.95 93 96 自筹
工程
四川竹浆白泥脱水项目 1,300,000.00 119,536.54 119,536.54 23,620.33 37 40 自筹
四川竹浆 3 万吨/年竹纤
322,300,000.00 220,256,334.31 94,091,063.66 314,347,397.97 23,541,801.96 9,770,159.94 8.42 98 98 自筹
维和 5 万吨/年竹浆项目
54
河南银鸽实业投资股份有限公司 2013 年半年度报告
工程投
本期利 工程
转入固定资 其他 利息资本化累 其中：本期利息 入占预 资金
项目名称 预算数 期初数 本期增加 期末数 息资本 进度
产 减少 计金额 资本化金额 算比例 来源
化率(%) (%)
(%)
巨源纸业 2#改造 1,000,000.00 13,382,339.21 13,382,339.21 自筹
邦博工业园区项目 4,510,000.00 1,538,002.87 24,123.84 1,562,126.71 247,450.43 24,123.84 8.42 35 40 自筹
邦博 5 万吨纸制品土建
15,290,000.00 12,947,837.13 2,900,028.34 15,847,865.47 1,632,721.89 195,183.76 8.42 104 100 自筹
项目
无道理黑泥焙烧车间改
10,305,000.00 13,391,998.18 13,391,998.18 130 98 自筹
造
一基地碱回收 2＃碱炉
280,000.00 459,316.25 459,316.25 164 90 自筹
制作预热器
一基地二车间技术改造
2,199,000.00 83,065.36 83,065.36 16 100 自筹
项目
一基地提取车间节能减
21,940,000.00 28,488,074.71 3,241.60 28,491,316.31 2,247,260.39 130 95 自筹
排工程
一基地 12MW 抽凝机改造
12,450,000.00 5,741,479.26 165,000.00 5,906,479.26 397,358.36 47 45 自筹
项目
一基地六、七车间不锈
570,000.00 312,149.11 68,376.06 380,525.17 67 100 自筹
钢干毯辊改造项目
一基地污泥处理系统
13,000,000.00 14,042,560.63 14,042,560.63 979,159.55 108 100 自筹
（中段水车间）改造
一基地蒸切车间全自动
980,000.00 850,127.26 70,085.47 920,212.73 94 100 自筹
切草机项目
55
河南银鸽实业投资股份有限公司 2013 年半年度报告
工程投
本期利 工程
转入固定资 其他 利息资本化累 其中：本期利息 入占预 资金
项目名称 预算数 期初数 本期增加 期末数 息资本 进度
产 减少 计金额 资本化金额 算比例 来源
化率(%) (%)
(%)
一基地春节大修理项目 1,535,000.00 1,021,737.38 1,021,737.38 67 90 自筹
一基地春节技术改造项
1,700,000.00 814,254.87 814,254.87 48 90 自筹
目
一基地供电车间设备更
150,850.00 148,289.69 148,289.69 98 100 自筹
新技术改造项目
一基地中段水离心机与
2,078,400.00 962,686.79 962,686.79 46 100 自筹
三级气浮改造扩容项目
一基地锅炉车间设备更
1,713,000.00 846,362.98 110,000.00 956,362.98 56 100 自筹
新技术改造项目
一基地碱回收车间蒸汽
100,000.00 89,965.08 89,965.08 90 90 自筹
节能改造项目
一基地中段水废水深度
6,541,600.00 2,156,525.59 4,797,789.35 6,954,314.94 106 90 自筹
处理项目
一基地原料车间主电源
92,000.00 69,904.05 69,904.05 76 100 自筹
更新技术改造项目
四基地日产 120 吨绝干
44,494,200.00 30,389,080.16 3,020,910.39 33,409,990.55 3,059,322.74 1,273,911.74 8.20 75 75 自筹
麦草漂白浆项目
四基地制浆碱回收改造
660,000.00 477,341.83 477,341.83 72 95 自筹
工程
四基地白泥回收改造工 2,650,000.00 2,548,889.03 2,548,889.03 0.00 100 100 自筹
56
河南银鸽实业投资股份有限公司 2013 年半年度报告
工程投
本期利 工程
转入固定资 其他 利息资本化累 其中：本期利息 入占预 资金
项目名称 预算数 期初数 本期增加 期末数 息资本 进度
产 减少 计金额 资本化金额 算比例 来源
化率(%) (%)
(%)
程
特种纸水处理项目 1,000,000.00 1,146,310.77 3,820.51 1,150,131.28 100 100 自筹
二基地 1#制浆面层筛改
487,000.00 372,066.02 372,066.02 76 10 自筹
造
二基地脱硫改造项目 1,570,000.00 1,592,806.59 1,592,806.59 101 100 自筹
二基地校正器信号阀改
420,000.00 175,726.51 175,726.51 42 25 自筹
造项目
二基地污泥烘干工程 5,816,000.00 3,452,861.93 329,692.24 2,413,092.71 1,369,461.46 24 100 自筹
二基地 2#造纸车间施胶
18,643,300.00 9,855,232.12 2,330,621.14 12,185,853.26 65 95 自筹
机改造
二基地管道更换项目 480,000.00 154,053.86 154,053.86 32 25 自筹
二基地干燥部刮刀更换
480,000.00 89,716.23 89,716.23 19 25 自筹
项目
二基地污水池深度处理
5,610,000.00 3,681,272.09 3,681,272.09 66 95 自筹
项目
二基地低氮燃烧项目 980,000.00 837,606.84 837,606.84 85 100 自筹
其他 131,124.57 85,894.86 217,019.43 自筹
合 计 746,255,017.97 164,911,219.14 6,112,113.02 905,054,124.09 84,151,384.97 20,873,603.34
(1) 本期由在建工程转入固定资产 6,112,113.02 元。
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河南银鸽实业投资股份有限公司 2013 年半年度报告
10．固定资产清理
项 目 期末数 期初数
舞阳银鸽“退二进三”固定资产清理 280,715,594.25
合 计 280,715,594.25
11．无形资产
项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 264,570,146.86 9,093,186.45 273,663,333.31
土地使用权（三基地） 5,957,243.82 5,957,243.82
中山路土地使用权（总部） 93,460.00 93,460.00
新中大软件（总部） 319,658.13 319,658.13
仓库条码系统（总部） 190,429.88 190,429.88
土地使用权（一基地新） 25,754,192.78 25,754,192.78
计算机软件 windows server 26,324.79 26,324.79
计算机软件 office 73,589.75 73,589.75
金和 OA 软件 333,333.34 333,333.34
新中大软件（一基地） 582,891.88 582,891.88
抗核辐射纸核心技术 580,000.00 580,000.00
土地使用权（六基地） 100,068,116.83 100,068,116.83
土地使用权（六基地） 37,304,525.30 5,692,796.34 42,997,321.64
财务软件舞阳 69,637.71 69,637.71
土地使用权（舞阳） 10,751,709.68 10,751,709.68
用友财务软件 249,010.69 249,010.69
土地使用权（四川） 42,080,654.49 3,275,478.00 45,356,132.49
测绘软件（四川） 21,000.00 21,000.00
大宗物料管理软件（四川） 124,912.11 124,912.11
土地使用权（二基地） 39,850,483.52 39,850,483.52
新中大软件（二基地) 111,111.12 111,111.12
技术使用费（无道理） 101,499.89 101,499.89
商标使用权（无道理） 11,273.26 11,273.26
58
河南银鸽实业投资股份有限公司 2013 年半年度报告
项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
A3 国际 ERP 管理软件（无道理） 40,000.00 40,000.00
二、累计摊销合计 20,286,171.72 2,975,104.36 23,261,276.08
土地使用权（三基地） 916,498.80 76,374.90 992,873.70
中山路土地使用权（总部） 93,460.00 93,460.00
新中大软件（总部） 98,567.60 31,962.18 130,529.78
仓库条码系统（总部） 3,173.83 19,042.98 22,216.81
土地使用权（一基地新） 3,593,608.56 299,467.38 3,893,075.94
计算机软件 windows server 19,743.75 2,632.50 22,376.25
计算机软件 office 46,607.00 7,359.00 53,966.00
金和 OA 软件 182,905.80 33,333.30 216,239.10
新中大软件（一基地） 512,738.08 11,692.32 524,430.40
抗核辐射纸核心技术 322,220.00 96,666.00 418,886.00
土地使用权（六基地） 1,667,801.90 1,000,681.14 2,668,483.04
土地使用权（六基地） 62,174.21 420,485.21 482,659.42
财务软件舞阳 69,637.71 69,637.71
土地使用权（舞阳） 1,387,444.50 114,754.68 1,502,199.18
用友财务软件 102,579.81 12,450.48 115,030.29
土地使用权（四川） 5,914,350.96 412,027.83 6,326,378.79
测绘软件（四川） 13,562.50 1,312.50 14,875.00
大宗物料管理软件（四川） 4,163.72 4,163.72
土地使用权（二基地） 5,060,378.88 421,698.24 5,482,077.12
新中大软件（二基地) 111,111.12 111,111.12
技术使用费（无道理） 84,000.20 7,000.06 91,000.26
商标使用权（无道理） 11,273.26 11,273.26
A3 国际 ERP 管理软件（无道理） 12,333.25 1,999.94 14,333.19
三、减值准备累计金额合计
四、账面价值合计 244,283,975.14 250,402,057.23
土地使用权（三基地） 5,040,745.02 4,964,370.12
59
河南银鸽实业投资股份有限公司 2013 年半年度报告
项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
中山路土地使用权（总部）
新中大软件（总部） 221,090.53 189,128.35
仓库条码系统（总部） 187,256.05 168,213.07
土地使用权（一基地新） 22,160,584.22 21,861,116.84
计算机软件 windows server 6,581.04 3,948.54
计算机软件 office 26,982.75 19,623.75
金和 OA 软件 150,427.54 117,094.24
新中大软件（一基地） 70,153.80 58,461.48
抗核辐射纸核心技术 257,780.00 161,114.00
土地使用权（六基地） 98,400,314.93 97,399,633.79
土地使用权（六基地） 37,242,351.09 42,514,662.22
财务软件舞阳
土地使用权（舞阳） 9,364,265.18 9,249,510.50
用友财务软件 146,430.88 133,980.40
土地使用权（四川） 36,166,303.53 39,029,753.70
测绘软件（四川） 7,437.50 6,125.00
大宗物料管理软件（四川） 120,748.39
土地使用权（二基地） 34,790,104.64 34,368,406.40
新中大软件（二基地)
技术使用费（无道理） 17,499.69 10,499.63
商标使用权（无道理）
A3 国际 ERP 管理软件（无道理） 27,666.75 25,666.81
(1)公司将第一生产基地漯国用[2001]第 0064 号土地使用权证作抵押取得中国工商银行
股份有限公司漯河市分行进口押汇，该项无形资产的帐面原值为 25,754,192.78 元，净值
21,861,116.84 元。
(2)公司将第二生产基地漯国用[2005]第 001560 号、第 001561 号土地使用权证作抵押取
得中国银行股份有限公司漯河市分行短期借款，该两项无形资产的帐面原值为
39,850,483.52 元，净值 34,368,406.40 元。
(3)公司下属子公司漯河银鸽生活纸产有限公司将漯国用[2011]第 002824 号、第 002825
60
河南银鸽实业投资股份有限公司 2013 年半年度报告
号土地使用权作抵押取得交行河南省分行短期借款，该两项无形资产的帐面原值为
100,068,116.83 元，净值 97,399,633.79 元。
12．长期待摊费用
项 目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
货场建设费 16,898,422.33 2,098,346.81 14,800,075.52
财产保险费 145,250.10 189,260.19 186,793.46 147,716.83
土地租赁费 1,234,637.00 178,503.98 1,056,133.02
招银融资租赁手续费 4,820,512.80 150,641.03 4,669,871.77
其 他 24,522.84 6,130.68 18,392.16
合 计 18,302,832.27 5,009,772.99 2,620,415.96 20,692,189.30
13．递延所得税资产和递延所得税负债
报告期初可抵扣
报告期末可抵扣或应 报告期末递延所 报告期初递延所
项 目 或应纳税暂时性
纳税暂时性差异 得税资产或负债 得税资产或负债
差异
递延所得税资产：
1．坏账准备 23,285,054.46 5,821,263.62 29,545,609.96 7,386,402.49
2．存货跌价准备 9,519,789.36 2,379,947.34 14,430,271.10 3,607,567.77
3．未摊销的递延收益 23,995,223.28 5,998,805.82 27,902,482.93 6,975,620.73
4．预提费用 3,825,293.56 956,323.39 5,353,462.00 1,338,365.50
5．应付职工薪酬 27,620,192.96 6,905,048.24 27,771,989.65 6,942,997.42
6．可弥补亏损 367,233,780.22 91,808,445.05 235,065,127.52 58,766,281.88
小 计 455,479,333.84 113,869,833.46 340,068,943.16 85,017,235.79
递延所得税负债：
1．长期股权投资账面价
值大于计税基础 11,604,946.20 2,901,236.55 11,604,946.20 2,901,236.55
2．企业合并中形成的应
纳税暂时性差异 62,299,347.40 15,574,836.85 62,299,347.40 15,574,836.85
小 计 73,904,293.60 18,476,073.40 73,904,293.60 18,476,073.40
61
河南银鸽实业投资股份有限公司 2013 年半年度报告
14．资产减值准备明细
本期减少
项 目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 32,734,888.69 128,158.37 604,846.95 3,827.43 32,254,372.68
应收账款 12,430,882.82 197,348.97 3,827.43 12,229,706.42
其他应收款 11,441,134.31 128,158.37 11,569,292.68
预付账款 8,862,871.56 407,497.98 8,455,373.58
二、存货跌价准备 15,059,275.82 4,910,478.75 10,148,797.07
三、在建工程减值准备 12,954,288.79 12,954,288.79
四、固定资产减值准备 194,166.61 194,166.61
合 计 60,942,619.91 128,158.37 5,515,325.70 3,827.43 55,551,625.15
15．短期借款
项 目 期末数 期初数
信用借款 16,752,508.08 61,831,856.32
抵押借款 144,545,533.59 126,302,315.13
保证借款 542,138,768.38 546,635,112.88
质押借款 122,035,756.40 150,000,000.00
合 计 825,472,566.45 884,769,284.33
(1)子公司漯河银鸽生活纸产有限公司以应收账款质押向中国银行漯河分行取得借款11，
300.00万元。
(2)子公司四川银鸽竹浆纸业有限公司由河南银鸽实业投资股份有限公司担保向中信银行
成都分行借款2,000.00万元。
(3)子公司漯河银鸽生活纸产有限公司由公司担保分别向浦发银行郑州经一路支行、中信银
行郑州南阳路支行、华夏银行郑州分行借款5,000.00万元、5,000.00万元、2,000.00万元。
(4)公司由漯河银鸽实业集团有限公司提供担保取得借款36,500.00万元；由漯河银鸽实业
集团有限公司担保办理进口押汇业务，本期借款余额为21,138,768.38元。
(5)公司将第一生产基地和下属子公司无道理生物技术股份有限公司共17项房屋所有权证
和漯国用[2001]字第0064号土地使用权作抵押取得中国工商银行股份有限公司漯河市分行进口
押汇业务借款24,545,533.59元 ，该17项房屋所有权证建筑面积51,850.87平方米，账面原值
56,737,449.01元，净值21,281,806.86元。
62
河南银鸽实业投资股份有限公司 2013 年半年度报告
(6)公司将第二生产基地漯国用[2005]第 001560 号、第 001561 号土地使用权证作抵押取得
中国银行股份有限公司漯河市分行短期借款 5,000.00 万元，该两项无形资产的帐面原值为
39,850,483.52 元，净值 34,368,406.40 元。
(7)公司下属子公司漯河银鸽生活纸产有限公司将漯国用（2011）第002824号、第002825号
土地使用权作抵押取得交通银行铁道支行短期借款7,000.00万元，该两项无形资产的帐面原值
为100,068,116.83元，净值97,399,633.79元。
(8)公司取得中国银行漯河分行进口押汇业务信用借款16,752,508.08元。公司取得中信银
行南阳路支行进口押汇业务存单质押借款9,035,756.40元。
16．应付票据
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 1,192,000,000.00 1,217,289,619.43
国内证 139,955,148.20 59,958,017.01
合 计 1,331,955,148.20 1,277,247,636.44
(1)下一会计期间将到期的金额 1,331,955,148.20 元。
(2)应付票据期末数比期初数增加 54,707,511.76 元，变动比例为 4.28%。
17．应付账款
客户名称 期末数 期初数
1 年以内 446,371,674.36 467,639,914.20
1-2 年 20,206,752.30 17,784,096.86
2-3 年 8,173,646.66 14,166,404.20
3 年以上 26,739,882.02 20,014,808.05
合 计 501,491,955.34 519,605,223.31
（1）应付账款期末数比期初数减少 18,113,267.97 元，变动比例为-3.49%。
（2）期末余额中无欠持公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东款项。
（3）账龄超过一年的大额应付账款
客户名称 金 额
河南裕鸿建筑工程有限公司 1,665,127.67
新疆博斯腾湖造纸厂 1,315,745.71
合 计 2,980,873.38
18．预收款项
项 目 期末数 期初数
63
河南银鸽实业投资股份有限公司 2013 年半年度报告
1 年以内 39,470,019.81 40,195,101.07
1-2 年 2,036,989.23 2,352,613.57
2-3 年 588,500.36 465,661.79
3 年以上 5,736,075.97 5,745,197.54
合 计 47,831,585.37 48,758,573.97
(1)期末余额中无欠持公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东款项。
(2)期末余额中无欠关联方款项。
19．应付职工薪酬
项 目 期初数 本期增加 本期支付 期末数
一、工资、奖金、津贴和补贴 28,359,950.92 121,265,015.28 139,018,830.14 10,606,136.06
二、职工福利费 4,608,101.07 4,608,101.07
三、社会保险费 2,227,445.08 17,565,766.47 17,907,764.47 1,885,447.08
其中：1．医疗保险费 507,929.02 4,234,729.15 4,122,372.15 620,286.02
2．基本养老保险费 1,378,084.72 11,493,634.10 11,936,719.40 934,999.42
3．年金缴费
4．失业保险费 178,701.55 1,001,765.82 1,040,278.52 140,188.85
5．工伤保险费 142,194.62 765,901.78 738,658.78 169,437.62
6．生育保险费 20,535.17 69,735.62 69,735.62 20,535.17
四、住房公积金 32,636.91 1,068,228.00 832,522.00 268,342.91
五、工会经费和职工教育经费 2,793,316.73 2,375,818.54 2,378,957.04 2,790,178.23
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿 921,761.20 921,761.20
八、其他
合 计 33,413,349.64 147,804,690.56 165,667,935.92 15,550,104.28
(1)应付职工薪酬期末数比期初数减少 17,863,245.36 元，变动比例为 53.46%，主要原因
为薪酬于 2013 年发放。
(2)应付职工薪酬中无属于拖欠性质的工资。
20．应交税费
64
河南银鸽实业投资股份有限公司 2013 年半年度报告
税 种 期末数 期初数 报告期执行的法定税率
增值税 -101,591,465.11 -91,165,136.81 13%、17%
营业税 15,837.41 6,762.28 5%
城建税 326,321.69 888,871.23 7%、5%
教育费附加 273,769.56 883,224.57 3%、2%
企业所得税 -6,444,017.77 651,248.01 25%
个人所得税 168,425.95 213,033.11
其 他 1,688,681.65 2,157,814.15
合 计 -105,562,446.62 -86,364,183.46
21．应付利息
项 目 期末数 期初数
质押李再富股权款利息 425,363.37 408,313.35
应付债券利息 28,044,349.32 1,456,849.32
招银融资租赁利息 2,861,360.02
日元贷款利息 600,000.00
合 计 31,931,072.71 1,865,162.67
22．其他应付款
项 目 期末数 期初数
1 年以内 156,558,183.63 309,557,163.14
1-2 年 40,758,242.43 21,111,941.24
2-3 年 6,331,876.00 5,721,772.97
3 年以上 22,794,722.09 20,812,134.76
合计 226,443,024.15 357,203,012.11
(1)期末余额中无欠持公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东款项。
(2)金额较大的其他应付款情况
客 户 名 称 金 额 性质或内容
河南永阳建设有限公司漯河项目部 22,756,745.39 应付工程款
河南派普建设工程有限公司 16,197,167.75 应付工程款
河南省建筑安装工程有限公司 11,808,505.97 应付工程款
河南省新乡市第一建筑工程有限责任公司 8,477,154.83 应付工程款
65
河南银鸽实业投资股份有限公司 2013 年半年度报告
客 户 名 称 金 额 性质或内容
常德烟草机械有限责任公司 6,300,000.00 应付设备款
23．一年内到期的非流动负债
(1)构成
项 目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 355,661,187.89 106,605,397.39
1 年内到期的长期应付款 74,914,712.05
合 计 430,575,899.94 106,605,397.39
(2)一年内到期的长期借款
项 目 期末数 期初数
信用借款 5,661,187.89 6,605,397.39
质押借款 100,000,000.00 100,000,000.00
保证借款 250,000,000.00
合 计 355,661,187.89 106,605,397.39
(3)金额前五名的 1 年内到期的长期借款
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率(%) 期末余额
漯河银鸽实业集团有限公司 2012.6.15 2014.5.21 人民币 6.15 150,000,000.00
漯河银鸽实业集团有限公司 2012.5.22 2014.5.21 人民币 6.15 100,000,000.00
广东发展银行股份有限公司郑州分行 2010.09 2013.09 人民币 4.86 60,000,000.00
广东发展银行股份有限公司郑州分行 2010.10 2013.10 人民币 4.86 20,000,000.00
广东发展银行股份有限公司郑州分行 2010.10 2013.10 人民币 4.86 20,000,000.00
注：1 年内到期的长期借款含公司利用日本海外经济协力基金的贷款:
根据公司与漯河市财政局签订的 JP4P98-C20-HN-04 号《漯河市利用日元贷款淮河流域水污
染控制项目贷款转贷协议》、《漯河市财政局外国政府贷款项目还本确认书》，从 2009 年 5 月至
2036 年 11 月分 57 次偿还贷款，每次偿还日期为每年的 5 月 1 日和 11 月 1 日，每次偿还金额
为 29,650,000.00 日元。
根据公司与舞阳县财政局签订的 JP4P98-C20-HN-01 号《舞阳县利用日元贷款淮河流域水污
染控制项目贷款转贷协议》，从 2009 年 4 月至 2038 年 10 月分 60 次偿还贷款，每次偿还日期为
每年的 4 月 26 日和 10 月 26 日，每次偿还金额为 10,426,000.00 日元。
24．长期借款
借款条件 期末数 期初数
66
河南银鸽实业投资股份有限公司 2013 年半年度报告
信用借款 127,500,691.06 148,766,080.17
保证借款 300,000,000.00
合 计 127,500,691.06 448,766,080.17
长期借款分类的说明：外币借款
期末数 期初数
类 别
原币别及金额 汇率 折合人民币金额 原币别及金额 汇率 折合人民币金额
信用借款
2,036,524,526.96 6.2607 127,500,691.06 2,036,524,526.96 7.3049 148,766,080.17
(日元)
长期借款明细如下：
利率
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 期末本币金额
(%)
日本海外经济协力基金 1999.11 2036.11 日 元 0.75 83,603,732.78
日本海外经济协力基金 1999.11 2038.10 日 元 0.75 43,896,958.28
合 计 127,500,691.06
25．应付债券
项 目 期末数 期初数
公司债券 744,193,439.31 743,208,645.33
公司于 2010 年 12 月 22 日公开发行七年期固定利率债券 7.5 亿元,在第五年末附发行人上
调票面利率选择权和投资者回售选择权。票面利率 7.09%，每年付息一次。
26．长期应付款
单 位 期限 初始金额 利率(%) 应计利息 期末余额
新加坡废水处理工程私人有限公司 1,407,566.00 1,407,566.00
纳溪区政府 7,386,505.41 7,386,505.41
生活纸公司招银融资租赁款 36 个月 235,000,000.00 5.8425 142,025,767.33
合 计 243,794,071.41 150,819,838.74
2013 年 1 月 30 日生活纸公司与招银金融租赁有限公司签订融资租赁合同，每年支付 4 次
款项，除第一次外每次支付租金 21,491,989.37 元。
27．专项应付款
项 目 期末数 期初数
67
河南银鸽实业投资股份有限公司 2013 年半年度报告
专项应付款 187,505,000.00 187,505,000.00
根据《漯河市人民政府关于河南银鸽实业投资股份有限公司第一生产基地土地有关问题的
会议纪要》漯政纪[2012]90 号，漯河市土地储备中心对银鸽公司第一生产基地 190,171.1 平方
米土地（漯国用[2003]第 016869 号）进行收储，收储价为中介机构出具的相关资产评估价
199,520,000 元。该宗土地使用权帐面原值 14,418,000 元，净值 12,015,000 元，差额
187,505,000 元转入专项应付款。
28．其他非流动负债
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
生活纸财政贴息 1,166,666.85 100,000.02 1,066,666.83
舞阳污水处理建设补助 3,731,250.00 112,500.00 3,618,750.00
2#机技改及污水处理专项资金 6,680,000.04 379,999.98 6,300,000.06
四川银鸽环厂公路政府补助 435,416.75 12,499.98 422,916.77
高档文化及包装用纸项目贴息 6,805,877.91 256,533.30 6,549,344.61
造纸能量系统优化改造项目中
央补助 4,879,999.97 203,333.34 4,676,666.63
特种纸结构调整和高新技术产
业化项目 2,380,000.00 90,000.00 2,290,000.00
洗草废水处理循环利用工程工
业结构调整贴息 7,411,111.14 306,666.66 7,104,444.48
沼气发电项目中央预算内基建
支出拨款 1,577,222.15 56,666.70 1,520,555.45
生活纸进口产品贴息 4,375,655.00 146,670.00 4,228,985.00
纳溪工业园区补助 818,883.00 1,364.81 817,518.19
再生资源分拣中心补贴款 2,000,000.00 58,333.31 1,941,666.69
合 计 39,443,199.81 2,818,883.00 1,724,568.10 40,537,514.71
29.股本
本次变动增减（+、-）
项目 期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 825,374,144 825,374,144
控股股东漯河银鸽实业集团有限公司以持有公司 62,623,574 股的股权作质押，为公司取得
广东发展银行股份有限公司郑州分行长期借款，余额 100,000,000.00 元。期末已重分类至一年
内到期的非流动负债。
68
河南银鸽实业投资股份有限公司 2013 年半年度报告
30．资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 736,210,817.18 736,210,817.18
其他资本公积 20,441,748.98 13,406,315.18 33,848,064.16
合 计 756,652,566.16 13,406,315.18 770,058,881.34
31．盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 73,630,795.97 73,630,795.97
32．未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例(%)
调整前 上年末未分配利润 186,163,765.71
调整年初未分配利润合计数
调整后 年初未分配利润 186,163,765.71
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -84,267,718.35
减：提取法定盈余公积 10
期末未分配利润 101,896,047.36
33．营业收入及营业成本
(1)营业收入及成本
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,604,839,980.96 1,609,844,188.70
其他业务收入 15,199,021.97 28,934,323.28
主营业务成本 1,494,927,042.01 1,514,038,507.60
其他业务成本 9,574,691.78 22,186,356.51
(2)主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
文化纸 762,261,967.69 729,501,063.05 955,681,433.98 919,038,623.13
包装纸 461,916,913.13 432,311,460.97 503,421,848.84 471,846,141.22
生活纸 369,507,116.59 324,734,579.58 140,596,323.93 113,858,232.87
生态肥 11,153,983.55 8,379,938.41 10,144,581.95 9,295,510.38
合 计 1,604,839,980.96 1,494,927,042.01 1,609,844,188.70 1,514,038,507.60
(3)主营业务（分地区）
69
河南银鸽实业投资股份有限公司 2013 年半年度报告
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
内 销 1,595,053,705.68 1,486,112,511.12 1,601,700,079.69 1,506,791,632.24
外 销 9,786,275.28 8,814,530.89 8,144,109.01 7,246,875.36
合 计 1,604,839,980.96 1,494,927,042.01 1,609,844,188.70 1,514,038,507.60
(4)公司向前五名客户销售总额为 163,726,210.18 元，占公司本年主营业务收入的
10.21%。
占主营业务收入的比例
客 户 名 称 本期实现营业收入
(%)
漯河卓智新型包装有限公司 48,663,299.91 3.03
西安银鸽工贸有限公司 37,313,527.35 2.33
人教教材中心有限责任公司 29,414,734.70 1.83
济宁吉庆纸业有限责任公司 26,886,498.59 1.68
河南森祺浆纸有限公司 21,448,149.63 1.34
合 计 163,726,210.18 10.21
34．营业税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 55,245.63 3,240.00 5%
城市维护建设税 1,597,191.65 2,603,759.48 7%、5%
教育费附加 1,185,168.38 1,640,790.98 3%、2%
合 计 2,837,605.66 4,247,790.46
35．财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 86,853,636.37 81,325,386.09
减：利息收入 10,742,366.61 13,722,118.90
利息净支出 76,111,269.76 67,603,267.19
汇兑净损益 -25,669,675.13 -2,564,844.76
手续费及其他 4,321,584.85 5,694,529.96
合 计 54,763,179.48 70,732,952.39
36．资产减值损失
70
河南银鸽实业投资股份有限公司 2013 年半年度报告
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -476,688.58 5,913,484.88
存货跌价损失 -4,910,478.75 -2,196,014.33
合 计 -5,387,167.33 3,717,470.55
37．投资收益
(1)投资收益明细情况
项 目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -11,883,253.18
成本法核算的长期股权投资收益 4,560,000.00
合 计 -7,323,253.18
38.营业外收入
项 目 本期发生额 上期发生额
1．非流动资产处置利得合计 69,102.58 26,546.66
其中：固定资产处置利得 69,102.58 26,546.66
无形资产处置利得
2．债务重组利得
3．非货币性资产交换利得
4. 非同一控制企业合并产生的收益
5．政府补助 3,134,568.10 28,565,799.98
6．其他 964,461.59 316,871.82
合 计 4,168,132.27 28,909,218.46
政府补助明细
项 目 本期发生额 上期发生额
1.生活纸财政贴息 100,000.02 100,000.02
2.环厂公路政府补贴款 12,499.98 12,499.98
3.超级间歇蒸煮项目政府补助 1,030,000.00
4.巨源国债项目补贴收入 379,999.98 379,999.98
5.财政拨款 150,000.00
6.造纸废水深度处理补贴款 112,500.00 112,500.00
7.造纸能量系统优化改造项目中央补助 203,333.34 203,333.34
71
河南银鸽实业投资股份有限公司 2013 年半年度报告
项 目 本期发生额 上期发生额
8.洗草废水处理循环利用工程工业结构调整贴息 306,666.66 306,666.66
9.沼气发电项目中央预算内基建支出拨款 56,666.70 56,666.70
10.25 万吨高档文化纸及包装用纸项目贴息 256,533.30 234,333.30
11.5 万吨特种纸工业调整和高新技术产业化项目资金 90,000.00 75,000.00
12.市长质量奖奖励资金 300,000.00
13.重点项目竣工补贴 600,000.00
14.科技奖扶资金 14,000,000.00
15.科技奖扶资金 11,004,800.00
16.再生资源分拣中心补贴款 58,333.31
17.纳溪工业园区补助 1,364.81
18.生活纸进口产品贴息 146,670.00
19.环境保护专项资金 490,000.00
20.节能专项资金 480,000.00
21.2012 年工业污染治理专项资金 310,000.00
22.纳溪区委、区政府春节慰问金 10,000.00
23.重点技术改造补助资金 120,000.00
合 计 3,134,568.10 28,565,799.98
39．营业外支出
项 目 本期发生额 上期发生额
1．非流动资产处置损失合计 46,089.69
其中：固定资产处置损失 46,089.69
无形资产处置损失
2．债务重组损失
3．非货币性资产交换损失
4．公益性捐赠支出
5．非常损失
6．赔偿金、违约金、罚款性支出 2,775,763.47 84,943.95
7．其他 59,472.79 838.32
合 计 2,835,236.26 131,871.96
40.所得税费用
项 目 本期发生额 上期发生额
72
河南银鸽实业投资股份有限公司 2013 年半年度报告
本期所得税费用 -542,266.09 9,704,830.27
递延所得税费用 -28,852,597.67 -29,194,146.92
合 计 -29,394,863.76 -19,489,316.65
41．每股收益的计算过程
每股收益的计算 本期数 上期数
归属于本公司普通股股东的当期净利润 -84,267,718.35 -73,632,597.10
本公司发行在外普通股的加权平均数 825,374,144.00 825,374,144.00
基本每股收益 -0.10 -0.09
本公司无稀释性潜在普通股。稀释每股收益等同于基本每股收益。
上述数据采用以下计算公式计算而得：
基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；
S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股
利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减
少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月
数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
42.现金流量表项目注释
(1)收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 金 额
利息收入 9,599,796.59
政府补助 3,410,000.00
暂收款 1,884,266.37
职工还款 518,321.07
其他业务收入 2,943,154.02
其他 4,357,914.14
合 计 22,713,452.19
(2)支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 金额
财务费用 4,321,584.85
73
河南银鸽实业投资股份有限公司 2013 年半年度报告
管理费用 14,777,216.87
销售费用 25,665,763.05
职工借款 1,584,760.00
退还暂收款 2,016,893.88
其 他 5,009,781.88
合 计 53,376,000.53
(3)支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 金额
融资租赁手续费 6,345,000.00
融资租赁保证金 9,400,000.00
融资租赁租金 21,491,989.37
合 计 37,236,989.37
43.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1. 将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 -89,675,038.99 -75,599,051.11
加：计提的资产减值准备 -5,387,167.33 3,717,470.55
固定资产折旧 109,107,035.82 96,577,956.87
无形资产摊销 2,975,104.36 2,503,271.59
长期待摊费用摊销 2,620,415.96 18,758,313.53
处置长期资产的损失 -69,102.58 18,281.75
固定资产报废损失
公允价值变动损失
财务费用 54,763,179.48 70,732,952.39
投资损失 7,323,253.18
递延所得税资产减少 -28,852,597.67 -29,194,146.92
递延所得税负债增加
存货的减少 -10,010,104.90 -41,370,650.62
经营性应收项目的减少 40,256,309.77 -106,918,334.02
经营性应付项目的增加 -153,051,522.26 -68,988,002.94
其他
74
河南银鸽实业投资股份有限公司 2013 年半年度报告
补充资料 本期金额 上期金额
经营活动产生的现金流量净额 -77,323,488.34 -122,438,685.75
2. 不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3. 现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额 138,541,341.73 154,494,978.25
减：现金的期初余额 144,877,475.64 158,129,037.44
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -6,336,133.91 -3,634,059.19
(2)现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
一、现金 138,541,341.73 144,877,475.64
其中：库存现金 601,475.69 488,279.79
可随时用于支付的银行存款 137,939,866.04 144,389,195.85
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 138,541,341.73 144,877,475.64
六、 关联方关系及交易
(1)本企业的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
漯河银鸽实业集团有限公司 控制股东 有限责任公司 漯河市 王伟 资产经营、投资等
接上表
母公司对本企业的持股 母公司对本企业的表决权比 组织机构代
注册资本 本企业最终控制方
比例(%) 例(%) 码
河南煤业化工集团有
115,880 万元 20.32 20.32 限责任公司 74253832-8
(2)本企业的子公司情况
见附注四、1、2
(3)本企业的合营和联营企业情况
75
河南银鸽实业投资股份有限公司 2013 年半年度报告
见附注五、7
(4)本企业的其他关联方情况
关联方 与本公司关系
河南永银化工实业有限公司 同受最终控制方实际控制
河南永吉服饰有限公司 同受最终控制方实际控制
河南煤业化工集团国龙物流有限公司郑州仓储运输分公司 同受最终控制方实际控制
河南煤化国龙物流有限公司 同受最终控制方实际控制
洛阳 LYC 轴承有限公司 同受最终控制方实际控制
安阳龙宇投资管理有限公司 同受最终控制方实际控制
河南永乐生物工程有限公司 同受最终控制方实际控制
开封铁塔橡胶（集团）有限公司 同受最终控制方实际控制
河南永骏化工有限公司 同受最终控制方实际控制
永城煤电集团聚龙物流贸易有限公司 同受最终控制方实际控制
永城煤电控股集团先帅百货有限责任公司 同受最终控制方实际控制
永城永金化工有限公司 同受最终控制方实际控制
焦作市神龙水文地质工程有限公司 同受最终控制方实际控制
焦作市宏程工程建设有限责任公司 同受最终控制方实际控制
河南省煤气（集团）有限责任公司 同受最终控制方实际控制
河南煤化建设集团有限公司 同受最终控制方实际控制
河南煤业化工集团担保有限公司 同受最终控制方实际控制
洛阳永金化工有限公司 同受最终控制方实际控制
永金化工投资管理有限公司 同受最终控制方实际控制
河南煤业化工集团洛阳永龙能化有限公司 同受最终控制方实际控制
河南煤业化工集团国龙物流有限公司 同受最终控制方实际控制
三门峡戴卡轮毂制造有限公司 同受最终控制方实际控制
河南煤业化工集团有限责任公司销售公司 同受最终控制方实际控制
河南省国龙置业有限公司 同受最终控制方实际控制
栾川永达矿业有限公司 同受最终控制方实际控制
河南省煤气（集团）有限责任公司义马气化厂 同受最终控制方实际控制
河南煤业化工集团重型装备有限公司 同受最终控制方实际控制
河南国龙矿业建设有限公司 同受最终控制方实际控制
河南永煤碳纤维有限公司 同受最终控制方实际控制
焦作新亚商厦有限责任公司 同受最终控制方实际控制
开封空分集团有限公司 同受最终控制方实际控制
76
河南银鸽实业投资股份有限公司 2013 年半年度报告
关联方 与本公司关系
鹤壁煤业（集团）有限责任公司印刷厂 同受最终控制方实际控制
河南煤业化工集团有限责任公司 实际控制人
义马协力化工有限责任公司 同受最终控制方实际控制
永锦能源有限公司 同受最终控制方实际控制
洛阳龙宇化工有限公司 同受最终控制方实际控制
河南煤业化工集团研究院有限责任公司 同受最终控制方实际控制
安阳化学工业集团有限责任公司 同受最终控制方实际控制
安阳永金化工有限公司 同受最终控制方实际控制
濮阳永金化工有限公司 同受最终控制方实际控制
(5)关联交易情况
①购销商品、提供和接受劳务的关联交易
本期发生额 上期发生额
关联交
关联 易定价 占同类 占同类
关联交易
关 联 方 交易 方式及 交易金 交易金
内容 金额(不含税) 金额(不含税)
类型 决策程 额的比 额的比
序 例(%) 例(%)
河南永银化工实业有限公司 采购 氯、碱、汽 市场价 11,809,091.77 40.93 36,942,676.50 54.20
河南永吉服饰有限公司 采购 工作服 市场价 158,119.66 93.63
河南煤业化工集团国龙物流有限公司
郑州仓储运输分公司 采购 润滑油 市场价 1,295,656.06 16.32 110,166.86 1.49
洛阳 LYC 轴承有限公司 采购 轴承 市场价 641,983.68 7.21 10,932.46 0.07
安阳龙宇投资管理有限公司 采购 五金 市场价 83,950.43 0.94
河南永乐生物工程有限公司 采购 玉米淀粉 市场价 4,225,831.61 8.80 1,667,245.00 3.17
开封铁塔橡胶（集团）有限公司 采购 五金 市场价 239,985.47 2.70 428,036.67 2.79
河南永骏化工有限公司 采购 尿素、碳铵 市场价 2,785,960.00 70.11
永城煤电集团聚龙物流贸易有限公司 采购 煤 市场价 66,680,572.89 45.54
河南君叁实业股份有限公司 销售 生物陶颗粒 市场价 88,756.98
永城煤电控股集团先帅百货有限责任
公司 销售 生活纸 市场价 3,223,899.95 0.87
永城永金化工有限公司 销售 生活纸 市场价 17,928.21 0.00
77
河南银鸽实业投资股份有限公司 2013 年半年度报告
本期发生额 上期发生额
关联交
关联 易定价 占同类 占同类
关联交易
关 联 方 交易 方式及 交易金 交易金
内容 金额(不含税) 金额(不含税)
类型 决策程 额的比 额的比
序 例(%) 例(%)
焦作市神龙水文地质工程有限公司 销售 生活纸 市场价 4,941.88 0.00
焦作市宏程工程建设有限责任公司 销售 生活纸 市场价 18,536.72 0.01
河南省煤气（集团）有限责任公司 销售 生活纸 市场价 7,767.52 0.00
河南煤化建设集团有限公司 销售 生活纸 市场价 3,552.14 0.00
河南煤业化工集团担保有限公司 销售 生活纸 市场价 5,700.85 0.00
洛阳永金化工有限公司 销售 生活纸 市场价 1,094.02 0.00
河南煤业化工集团洛阳永龙能化有限
公司 销售 生活纸 市场价 17,263.25 0.00
河南煤业化工集团国龙物流有限公司 销售 生活纸 市场价 22,786.32 0.01
三门峡戴卡轮毂制造有限公司 销售 生活纸 市场价 14,933.33 0.00
河南煤业化工集团有限责任公司销售
公司 销售 生活纸 市场价 24,739.32 0.01
栾川永达矿业有限公司 销售 生活纸 市场价 769.23 0.00
安阳化学工业集团有限责任公司 销售 生活纸 市场价 19,145.30 0.01
河南省煤气（集团）有限责任公司义马
气化厂 销售 生活纸 市场价 39,863.25 0.01
河南煤业化工集团重型装备有限公司 销售 生活纸 市场价 9,230.77 0.00
河南国龙矿业建设有限公司 销售 生活纸 市场价 23,758.12 0.01
河南永煤碳纤维有限公司 销售 生活纸 市场价 3,866.67 0.00
焦作新亚商厦有限责任公司 销售 生活纸 市场价 383,306.07 0.10
开封空分集团有限公司 销售 生活纸 市场价 1,531.62 0.00
鹤壁煤业（集团）有限责任公司印刷厂 销售 生活纸 市场价 149,259.83 0.04
河南煤业化工集团有限责任公司 销售 生活纸 市场价 45,222.22 0.01
义马协力化工有限责任公司 销售 生活纸 市场价 98,112.60 0.03
洛阳 LYC 轴承有限公司 销售 生活纸 市场价 41,666.67 0.01
漯河银宏纸品有限公司 销售 出租 市场价 600,000.00 100.00 600,000.00 100.00
漯河银宏纸品有限公司 销售 水电汽 市场价 533,259.94 2.44 561,599.05 4.04
漯河银宏纸品有限公司 销售 包装纸 市场价 1,044,616.47 0.23 16,241,090.97 3.23
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河南银鸽实业投资股份有限公司 2013 年半年度报告
②关联担保情况
截至 2013 年 6 月 30 日，关联方为公司提供保证担保的情况：
关联方名称 贷款金融机构 担保借款余额 类型 到期日
漯河银鸽实业集团有限公司 农发行漯河分行 20,000,000.00 短期借款 2013 年 8 月
漯河银鸽实业集团有限公司 招商银行未来支行 20,000,000.00 短期借款 2013 年 8 月
漯河银鸽实业集团有限公司 交通银行铁道支行 90,000,000.00 短期借款 2013 年 9 月
漯河银鸽实业集团有限公司 农发行漯河分行 20,000,000.00 短期借款 2013 年 10 月
漯河银鸽实业集团有限公司 招商银行未来支行 15,000,000.00 短期借款 2013 年 11 月
漯河银鸽实业集团有限公司 农发行漯河分行 20,000,000.00 短期借款 2013 年 11 月
漯河银鸽实业集团有限公司 农发行漯河分行 20,000,000.00 短期借款 2014 年 1 月
漯河银鸽实业集团有限公司 平顶山银行郑州分行 30,000,000.00 短期借款 2014 年 1 月
漯河银鸽实业集团有限公司 交通银行铁道支行 10,000,000.00 短期借款 2014 年 1 月
漯河银鸽实业集团有限公司 光大银行郑州分行 50,000,000.00 短期借款 2014 年 2 月
漯河银鸽实业集团有限公司 农发行漯河分行 20,000,000.00 短期借款 2014 年 2 月
漯河银鸽实业集团有限公司 中原信托 50,000,000.00 短期借款 2013 年 9 月
漯河银鸽实业集团有限公司 中信银行南阳路支行 7,585,981.78 进口押汇 2013 年 7 月
漯河银鸽实业集团有限公司 招商银行未来支行 3,947,209.48 进口押汇 2013 年 8 月
漯河银鸽实业集团有限公司 招商银行未来支行 4,023,825.86 进口押汇 2013 年 8 月
漯河银鸽实业集团有限公司 招商银行未来支行 717,037.21 进口押汇 2013 年 8 月
漯河银鸽实业集团有限公司 招商银行未来支行 809,501.58 进口押汇 2013 年 9 月
漯河银鸽实业集团有限公司 招商银行未来支行 2,375,398.19 进口押汇 2013 年 9 月
漯河银鸽实业集团有限公司 招商银行未来支行 840,870.40 进口押汇 2013 年 9 月
漯河银鸽实业集团有限公司 招商银行未来支行 838,943.89 进口押汇 2013 年 9 月
漯河银鸽实业集团有限公司 招银租赁 216,940,479.38 招银租赁 2016 年 1 月
漯河银鸽实业集团有限公司 平顶山银行郑州分行 30,000,000.00 承兑汇票 2013 年 7 月
漯河银鸽实业集团有限公司 中信银行南阳路支行 50,000,000.00 承兑汇票 2013 年 9 月
漯河银鸽实业集团有限公司 浦发银行经一路支行 50,000,000.00 承兑汇票 2013 年 10 月
漯河银鸽实业集团有限公司 浦发银行经一路支行 50,000,000.00 承兑汇票 2013 年 10 月
漯河银鸽实业集团有限公司 光大银行郑州分行 15,000,000.00 承兑汇票 2013 年 10 月
漯河银鸽实业集团有限公司 农发行漯河分行 10,000,000.00 承兑汇票 2013 年 10 月
漯河银鸽实业集团有限公司 招商银行未来支行 25,000,000.00 承兑汇票 2013 年 11 月
漯河银鸽实业集团有限公司 光大银行郑州分行 50,000,000.00 承兑汇票 2013 年 11 月
漯河银鸽实业集团有限公司 浦发银行经一路支行 50,000,000.00 国内证 2013 年 11 月
79
河南银鸽实业投资股份有限公司 2013 年半年度报告
漯河银鸽实业集团有限公司 招商银行未来支行 1,982,644.55 国际证 2013 年 7 月
漯河银鸽实业集团有限公司 招商银行未来支行 2,178,593.31 国际证 2013 年 7 月
漯河银鸽实业集团有限公司 中信银行南阳路支行 1,845,941.10 国际证 2013 年 8 月
漯河银鸽实业集团有限公司 中信银行南阳路支行 3,054,495.41 国际证 2013 年 8 月
漯河银鸽实业集团有限公司 中信银行南阳路支行 1,747,810.91 国际证 2013 年 8 月
漯河银鸽实业集团有限公司 招商银行未来支行 2,048,031.07 国际证 2013 年 8 月
漯河银鸽实业集团有限公司 招商银行未来支行 2,130,257.40 国际证 2013 年 8 月
漯河银鸽实业集团有限公司 招商银行未来支行 2,159,416.26 国际证 2013 年 8 月
漯河银鸽实业集团有限公司 招商银行未来支行 1,859,081.86 国际证 2013 年 8 月
漯河银鸽实业集团有限公司 招商银行未来支行 1,862,425.77 国际证 2013 年 8 月
漯河银鸽实业集团有限公司 招商银行未来支行 995,777.09 国际证 2013 年 8 月
漯河银鸽实业集团有限公司 招商银行未来支行 2,132,394.80 国际证 2013 年 8 月
漯河银鸽实业集团有限公司 招商银行未来支行 1,065,024.25 国际证 2013 年 8 月
漯河银鸽实业集团有限公司 中信银行南阳路支行 1,789,619.23 国际证 2013 年 8 月
漯河银鸽实业集团有限公司 招商银行未来支行 1,031,098.86 国际证 2013 年 9 月
漯河银鸽实业集团有限公司 750,000,000.00 公司债 2017.12.22
③关联方资金往来
关联方 借入资金 偿还资金 偿还利息
河南煤业化工集团财务有限公司 50,000,000.00 9,225,000.00
漯河银鸽实业集团有限公司 40,000,000.00 703,333.34
截至 2013 年 6 月 30 日，关联方为公司提供财产质押情况(单位：元)：
质押物
关联方名称 质押权人 质押标的物 担保借款余额 借款到期日
数量
漯河银鸽实 漯河银鸽实业集团有限公
广东发展银行股份 2013 年 09
业集团有限 司持有“银鸽投资”（股 62623574 100,000,000.00
有限公司郑州分行 月、10 月
责任公司 票代码：600069）股权
合 计 62623574 100,000,000.00
截至 2013 年 6 月 30 日，公司在河南煤化工集团财务有限公司开立账户情况如下：
期初余额 借方发生额 贷方发生额 期末余额
112,397,928.45 2,315,046,597.80 2,362,784,586.77 64,659,939.48
④关联方应收应付款项
80
河南银鸽实业投资股份有限公司 2013 年半年度报告
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应付账款 河南永乐生物工程有限公司 6,412,807.18 3,894,622.95
应付账款 永锦能源有限公司 3,000,000.00
应付账款 河南煤业化工集团国龙物流有限公司郑州仓储运输分公司 479,654.00
应付账款 河南永银化工实业有限公司 8,585,017.59 6,802,993.16
预付账款 河南永骏化工有限公司 287,766.90 411,206.90
应付账款 河南煤化国龙物流有限公司 57,814.52
应付账款 河南永吉服饰有限公司 15,896.73
应付账款 洛阳 LYC 轴承有限公司 175,056.23 85,279.01
应付账款 安阳龙宇投资管理有限公司 9,024.00 6,024.00
应付账款 开封铁塔橡胶（集团）有限公司 126,081.64 297,687.60
应付账款 永城煤电集团聚龙物流贸易有限公司 29,674,438.25
应收账款 永城煤电控股集团先帅百货有限责任公司 6,035,913.07 4,800,806.60
应收账款 河南省煤气（集团）有限责任公司 4,741.60 9,650.40
应收账款 河南煤化建设集团有限公司 4,876.00
应收账款 洛阳永金化工有限公司 3,006.00
应收账款 永金化工投资管理有限公司 9,080.40 9,640.40
应收账款 河南煤业化工集团洛阳永龙能化有限公司 3,782.00
应收账款 河南煤业化工集团国龙物流有限公司 37,094.00 10,434.00
应收账款 洛阳龙宇化工有限公司 1,816.00
应收账款 三门峡戴卡轮毂制造有限公司 17,472.00
应收账款 河南煤业化工集团研究院有限责任公司 23.54
应收账款 河南省国龙置业有限公司 420.00
应收账款 栾川永达矿业有限公司 5,876.05 4,976.05
应收账款 安阳化学工业集团有限责任公司 46,400.00 24,000.00
应收账款 安阳永金化工有限公司 8,706.00 8,706.00
应收账款 河南省煤气（集团）有限责任公司义马气化厂 46,640.00 8,640.00
应收账款 河南煤业化工集团重型装备有限公司 9,191.00
应收账款 河南国龙矿业建设有限公司 16,351.00 27,788.52
应收账款 濮阳永金化工有限公司 11,980.00
应收账款 焦作新亚商厦有限责任公司 800.04 303,105.96
81
河南银鸽实业投资股份有限公司 2013 年半年度报告
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应收账款 鹤壁煤业（集团）有限责任公司印刷厂 357,937.40 183,303.40
应收账款 河南煤业化工集团有限责任公司 24,500.00 35,144.80
应收账款 义马协力化工有限责任公司 18,594.39 5,718.75
应收账款 洛阳 LYC 轴承有限公司 118,668.00 69,918.00
应收账款 河南君叁实业股份有限公司 584,112.89 584,112.89
应收账款 漯河银宏纸品有限公司 11,009,055.35 15,684,312.41
其他应收款 漯河银宏纸品有限公司 5,052,902.19 6,824,750.96
七、或有事项
公司在资产负债表日无需要披露的或有事项。
八、 承诺事项
公司在资产负债表日无需要披露的重大承诺事项。
九、 资产负债表日后事项
公司在资产负债表日无需要披露的资产负债表日后事项。
十、其他重要事项
公司无需要披露的其他重要事项。
十一、母公司财务报表主要项目注释
1．应收账款
(1)应收账款构成
期末数 期初数
种类 账面余额 账面余额
坏账准备金额 坏账准备金额
金额 比例(%) 金额 比例(%)
分类一 236,672,628.51 58.28 1,416,735.34 266,117,947.26 60.92 1,445,199.83
分类二 2,904,537.79 0.72 2,754,331.92 2,937,084.98 0.67 2,786,879.11
分类三 166,529,333.38 41.01 1,745,454.34 167,783,545.05 38.41 2,024,505.84
合计 406,106,499.68 100.00 5,916,521.60 436,838,577.29 100.00 6,256,584.78
分类一：单项金额重大的应收款项：是指单项金额超过 500 万元以上的应收款项；
分类二：单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大款项：是指金额在 500
万元以下，账龄在三年以上的应收款项；
分类三：其他不重大款项：指除一、二项以外的应收款项。
82
河南银鸽实业投资股份有限公司 2013 年半年度报告
(2)应收账款按账龄划分
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 396,519,364.64 97.64 2,822,010.08 425,368,963.14 97.37 3,037,029.47
1-2 年 6,561,602.56 1.62 328,080.13 8,491,534.48 1.94 420,576.73
2-3 年 120,994.69 0.03 12,099.47 40,994.69 0.01 12,099.47
3-4 年 117,622.52 0.03 23,524.50 197,622.52 0.05 63,524.50
4-5 年 112,215.70 0.03 56,107.85 32,215.70 0.01 16,107.85
5 年以上 2,674,699.57 0.65 2,674,699.57 2,707,246.76 0.62 2,707,246.76
合 计 406,106,499.68 100.00 5,916,521.60 436,838,577.29 100.00 6,256,584.78
(3)无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本年度又全额或部分收回的应收账款，或通
过重组等其他方式收回的应收账款。
(4)应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 账龄
额的比例(%)
漯河银鸽特种纸有限公司 子公司 43,060,378.28 1 年以内 10.60
漯河银鸽生活纸产有限公司 子公司 33,156,841.17 1 年以内 8.16
人教教材中心有限责任公司 客户 26,889,253.99 1 年以内 6.62
四川省印刷物资有限责任公司 客户 22,035,714.99 1 年以内 5.43
舞阳银鸽纸产有限责任公司 子公司 18,781,874.97 1 年以内 4.62
合 计 143,924,063.40 35.43
2．其他应收款
(1)其他应收款构成
期末数 期初数
种类 账面余额 账面余额
坏账准备金额 坏账准备金额
金额 比例(%) 金额 比例(%)
分类一 711,779,527.41 96.99 187,779.52 685,786,821.05 98.09 184,203.55
分类二 18,743,671.83 2.55 9,902,139.49 9,975,427.06 1.43 9,857,125.15
分类三 3,376,948.32 0.46 43,989.17 3,347,897.41 0.48 100,309.89
合 计 733,900,147.56 100.00 10,133,908.18 699,110,145.52 100.00 10,141,638.59
分类一：单项金额重大的应收款项：是指单项金额超过 500 万元以上的应收款项；
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河南银鸽实业投资股份有限公司 2013 年半年度报告
分类二：单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大款项：是指金额在 500
万元以下，账龄在三年以上的应收款项；
分类三：其他不重大款项：指除一、二项以外的应收款项。
(2)其他应收款按账龄划分
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 579,688,865.05 78.99 48,648.60 548,031,785.84 78.39 36,961.27
1至2年 34,955,300.14 4.76 177,257.72 36,084,391.47 5.16 244,879.97
2至3年 100,512,310.54 13.70 5,862.37 105,018,541.15 15.02 2,672.20
3至4年 8,842,876.74 1.20 1,344.40
4至5年 236,603.83 0.03 118,301.92
5 年以上 9,900,795.09 1.35 9,900,795.09 9,738,823.23 1.40 9,738,823.23
合 计 733,900,147.56 100.00 10,133,908.18 699,110,145.52 100.00 10,141,638.59
(3)期末其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限 额的比例(%)
四川银鸽竹浆纸业有限公司 子公司 349,496,073.03 1 年内 47.62
漯河银鸽特种纸有限公司 子公司 233,741,703.31 1-4 年 31.85
舞阳银鸽纸产有限责任公司 子公司 117,923,525.30 1 年内 16.07
河南无道理生物技术股份有限公司 子公司 14,199,314.13 1 年内 1.93
漯河银宏纸品有限公司 联营企业 5,052,902.19 1 年以内 0.69
合 计 720,413,517.96 98.16
(4)本报告期末其他应收款中无持公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
3．长期股权投资
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
舞阳银鸽纸产有限责任公司 272,000,000.00 272,000,000.00
漯河银鸽生活纸产有限公司 551,438,190.93 551,438,190.93
河南无道理生物技术股份有限公司 27,500,000.00 27,500,000.00
漯河银鸽再生资源有限公司 49,900,000.00 49,900,000.00
84
河南银鸽实业投资股份有限公司 2013 年半年度报告
漯河银鸽特种纸有限公司 27,006,255.00 27,006,255.00
四川银鸽竹浆纸业有限公司 208,661,564.85 208,661,564.85
漯河银行股份有限公司 44,126,645.88 44,126,645.88
河南永银化工实业有限公司 81,694,956.18 81,694,956.18
合 计 1,262,327,612.84 1,262,327,612.84
按成本法核算的长期股权投资
本期投资增
被投资单位名称 初始金额 期初账面余额 减额 期末账面余额
舞阳银鸽纸产有限责任公司 272,000,000.00 272,000,000.00 272,000,000.00
漯河银鸽生活纸产有限公司 551,438,190.93 551,438,190.93 551,438,190.93
河南无道理生物技术股份有限
公司 27,500,000.00 27,500,000.00 27,500,000.00
漯河银鸽再生资源有限公司 49,900,000.00 49,900,000.00 49,900,000.00
漯河银鸽特种纸有限公司 27,006,255.00 27,006,255.00 27,006,255.00
四川银鸽竹浆纸业有限公司 208,661,564.85 208,661,564.85 208,661,564.85
漯河银行股份有限公司 40,000,000.00 44,126,645.88 44,126,645.88
河南永银化工实业有限公司 80,080,000.00 81,694,956.18 81,694,956.18
合 计 1,256,586,010.78 1,262,327,612.84 1,262,327,612.84
4．营业收入及营业成本
本期发生额
项 目
主营业务 其他业务 合计
营业收入 935,082,142.86 380,311,048.32 1,315,393,191.18
营业成本 873,253,717.48 372,781,579.14 1,246,035,296.62
营业利润 61,828,425.38 7,529,469.18 69,357,894.56
续上表：
上期发生额
项 目
主营业务 其他业务 合计
营业收入 924,532,709.00 274,697,216.63 1,199,229,925.63
营业成本 856,671,806.14 264,507,135.92 1,121,178,942.06
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河南银鸽实业投资股份有限公司 2013 年半年度报告
营业利润 67,860,902.86 10,190,080.71 78,050,983.57
(1)按产品列示主营业务收入、主营业务成本
主营业务收入 主营业务成本
项 目
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额
文化纸 464,027,083.01 482,688,816.81 435,973,354.53 450,110,357.99
包装纸 435,977,059.55 441,721,294.59 402,633,009.43 406,463,312.57
生活纸 35,078,000.30 122,597.60 34,647,353.52 98,135.58
合 计 935,082,142.86 924,532,709.00 873,253,717.48 856,671,806.14
(2)公司向前五名客户销售总额为 163,726,210.18 元，占公司主营业务收入的 17.51%，详
细资料见下表：
客户名称 本期实现营业收入 占主营业务收入的(%)
漯河卓智新型包装有限公司 48,663,299.91 5.20
西安银鸽工贸有限公司 37,313,527.35 3.99
人教教材中心有限责任公司 29,414,734.70 3.15
济宁吉庆纸业有限责任公司 26,886,498.59 2.88
河南森祺浆纸有限公司 21,448,149.63 2.29
合 计 163,726,210.18 17.51
5．投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -11,883,253.18
成本法核算的长期股权投资收益 4,560,000.00
合 计 -7,323,253.18
6．现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1. 将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 -38,060,294.52 -53,847,353.56
加：计提的资产减值准备 -755,291.57 2,145,408.41
固定资产折旧 63,710,880.03 65,618,149.30
无形资产摊销 903,562.80 1,238,013.48
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河南银鸽实业投资股份有限公司 2013 年半年度报告
补充资料 本期金额 上期金额
长期待摊费用摊销 10,363,595.50
处置长期资产的损失 -51,302.58 18,281.75
固定资产报废损失
公允价值变动损失
财务费用 16,243,429.70 48,341,191.10
投资损失 7,323,253.18
递延所得税资产减少 -12,707,804.97 -15,502,730.69
递延所得税负债增加
存货的减少 -7,933,084.13 -5,474,657.29
经营性应收项目的减少 -20,325,537.51 -106,343,156.07
经营性应付项目的增加 1,193,411.82 -10,008,109.12
其他
经营活动产生的现金流量净额 2,217,969.07 -56,128,114.01
2. 不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3. 现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额 74,157,424.36 68,292,885.57
减：现金的期初余额 106,694,963.02 92,317,110.98
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -32,537,538.66 -24,024,225.41
十二、补充资料
1．当期非经常性损益明细表
项 目 金 额
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项 目 金 额
非流动资产处置损益 69,102.58
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助 3,134,568.11
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
处置交易性金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
日元协力基金汇兑损益 22,209,598.61
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,870,774.68
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 23,542,494.62
所得税影响额 5,885,623.66
少数股东权益影响额（税后） 29,865.46
合 计 17,627,005.50
2．净资产收益率及每股收益
净资产收益率 每股收益
项 目
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -4.76% -4.68% -0.10
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河南银鸽实业投资股份有限公司 2013 年半年度报告
扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润 -5.75% -5.66% -0.12
加权平均净资产收益率
加权平均净资产收益率=P0/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0– Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)
其中：P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初
净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告
期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增
净资产次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ek
为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产
增减变动次月起至报告期期末的累计月数。
十三、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司第七届第二十四次董事会于二○一三年八月二十三日批准报
出。
第六节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
二、报告期内在《上海证券报》公开披露过的所有公司文件的正文及公告原稿；
三、公司章程文本；
四、其他有关资料。
董事长：王伟
河南银鸽实业投资股份有限公司
2013 年 8 月 23 日
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