银鸽投资:中原证券股份有限公司关于公司2016年度业绩亏损之专项现场检查报告2017-04-25
中原证券股份有限公司关于
河南银鸽实业投资股份有限公司 2016 年度业绩亏损
之专项现场检查报告
经中国证券监督管理委员会《关于核准河南银鸽实业投资股份有限公司非公
开发行股票的批复》(证监许可【2015】1086 号)核准,河南银鸽实业投资股份
有限公司(以下简称“银鸽投资”或“公司”)获准非公开发行不超过
423,728,813 股新股(以下简称“本次发行”)。公司于 2015 年 7 月完成本次发行
工作,本次发行新股在上海证券交易所申请上市。
中原证券股份有限公司(以下简称“中原证券”或“保荐机构”)作为银鸽
投资本次非公开发行的持续督导机构,持续督导期为 2015 年 7 月 10 日至 2016
年 12 月 31 日。中原证券在事前审阅银鸽投资 2016 年年度报告时发现,银鸽投
资 2016 年业绩出现亏损。根据《证券发行上市保荐业务管理办法》和《上海证
券交易所上市公司持续督导工作指引》等有关法律、法规的规定,中原证券对上
述事项进行了专项现场检查,现将检查结果书面汇报如下:
一、现场检查基本情况
保荐代表人:武佩增、刘建森
现场检查时间:2017 年 4 月 12 日-2017 年 4 月 14 日
现场检查人员:刘建森
现场检查手段: 在本次检查过程中,主要针对银鸽投资 2016 年的经营情况
和财务情况进行了深入了解,核查了银鸽投资 2016 年度相关财务资料,查阅了
银鸽投资 2016 年度财务报告,对银鸽投资 2016 年业绩出现亏损的原因进行了分
析,了解到公司业绩出现亏损的主要原因。
二、现场检查事项
(一)银鸽投资 2016 年主要财务数据
单位:万元
项 目 2016 年度 2015 年度
营业收入 234,288.40 282,023.84
营业利润 -37,305.30 -30,814.59
利润总额 -33,206.90 9,170.17
净利润 -43,344.37 1,995.25
归属于上市公司股东的净利润 -39,937.64 4,677.64
经营活动产生的现金流量净额 34,297.29 8,465.29
投资活动产生的现金流量净额 333.33 23,956.48
筹资活动产生的现金流量净额 -37,735.42 -10,493.42
项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
资产总额 465,837.69 507,552.61
负债总额 269,050.64 267,421.20
所有者权益 196,787.05 240,131.42
归属于上市公司股东的净资产 202,107.93 242,045.57
(二)银鸽投资 2016 年业绩亏损的主要原因
2016 年,银鸽投资净利润-43,344.37 万元,较 2015 年同期实现的净利润
1,995.25 万元,增亏 45,339.62 万元。主要影响因素有:
1、2016 年资产减值损失 12,669 万元,较 2015 年同期增加 6,615 万元。2016
年银鸽投资主要资产减值情况如下:银鸽投资应收款项计提减值损失 1,153 万元;
存货计提减值损失 2,665 万元;固定资产计提减值损失 5,885 万元;原舞阳银鸽
纸产有限责任公司收储资产计提减值损失 2,671 万元。
2、2016 年营业外收入 4,552 万元,较 2015 年减少 36,550 万元,具体情况
如下:
2016 年度,公司营业外收入主要为公司获得的废纸综合利用产品增值税退
税补贴 4,034 万元;
2015 年度,公司营业外收入主要为:漯河银鸽生活纸产有限公司收到漯河
市政府经营扶持资金 16,879 万元,河南银鸽工贸有限公司收到漯河市政府节能
减排奖励资金 3,600 万元,银鸽投资第二生产基地获得退税补贴 1,056 万元,一
基地资产处置收益 17,521 万元。
三、提请上市公司注意的事项
对于公司业绩亏损的情况,公司应当做好相关信息披露工作,及时、充分地
揭示相关风险,切实保护投资者利益。
四、公司是否存在《证券发行上市保荐业务管理办法》及上海证
券交易所相关规定应向中国证监会和上海证券交易所报告的事项
根据《上海证券交易所上市公司持续督导工作指引》第二十六条的相关规定,
保荐机构需要对上市公司业绩出现亏损的情形进行专项现场检查,现场检查报告
需要上报上海证券交易所。
五、上市公司及其他中介机构的配合情况
保荐机构进行现场检查过程中,上市公司能够按照保荐机构的要求积极组织
相关部门和人员,配合保荐机构的工作。
六、本次现场检查的结论
经核查,保荐机构认为:银鸽投资 2016 年业绩亏损的主要原因为营业外收
入大幅减少和计提大额资产减值损失所致。
(以下无正文。)