证券代码：600080 股票简称：ST 金花 编号：临 2020-037
金花企业（集团）股份有限公司
关于会计差错更正的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈
述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责
任。
重要内容提示:
本次会计差错更正将对2019年半年度报告、2019年三季度报告相关财务
报表科目进行更正，不涉及追溯调整以往年度财务数据，主要将导致公司2019
年半年度末总资产减少850,000.00元，归属于母公司的净资产减少850,000.00
元，半年度归属于母公司的净利润减少850,000.00元；2019年三季度末总资产
减少1,178,100.00元，归属于母公司的净资产减少1,178,100.00元，2019年一
至三季度归属于母公司的净利润减少1,178,100.00元；上述调整对2019年半年
度和三季度归属于母公司的净利润的影响比例分别为-3.42%和-2.84%，对公司
财务状况、经营成果不构成重大影响。
一、本次前期会计差错更正概述
2019年度，公司存在关联方非经营性资金占用及以存单质押违规为关联方
提供担保的情形，其中2019年4月支付项目款2,000万元，未在公司2019年半年
度报告体现；2019年9月，公司支付项目款772万元，未在公司2019年三季度报
告体现，造成公司《2019 年半年度报告》及《2019 年第三季度报告》相关科
目列报不准确，上述事项涉及金额2,772万元公司已在2019年年度报告中予以披
露。
2020年6月29日，包括上述涉及款项在内的关联方占用的资金已经全部归
还，存单质押违规担保已经解除。具体情况公司在《关于控股股东非经营性资
金占用的情况说明及整改措施的公告》（公告编号：“临2020-010”）、《公
司2019年年度报告》、《非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说
明》、《关于控股股东资金占用事项的进展公告》（公告编号“临2020-
016”）及《关于控股股东资金占用事项的进展公告》（公告编号“临2020-
030”）披露。
根据《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》、中
国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务
信息的更正及相关披露》等相关文件的规定，公司现对2019年半年度报告及
2019年三季度报告的会计差错进行更正。
公司于2020年7月30日召开了第九届董事会第二次会议、第九届监事会第二
次会议，分别审议通过了《金花企业（集团）股份有限公司关于会计差错更正
的议案》。
二、具体情况及对公司的影响
（一）2019年半年度报告
（1）合并资产负债表项目
2019 年 6 月 30 日
报表项目
更正前金额 更正金额 更正后金额
货币资金 382,947,221.51 -20,000,000.00 362,947,221.51
其他应收款 59,223,484.30 19,000,000.00 78,223,484.30
流动资产合计 899,737,922.69 -1,000,000.00 898,737,922.69
递延所得税资产 2,256,348.43 150,000.00 2,406,348.43
非流动资产合计 1,075,499,396.47 150,000.00 1,075,649,396.47
资产总计 1,975,237,319.16 -850,000.00 1,974,387,319.16
未分配利润 481,186,692.37 -850,000.00 480,336,692.37
归属于母公司所有者权益
1,781,524,537.75 -850,000.00 1,780,674,537.75
合计
所有者权益合计 1,781,951,834.25 -850,000.00 1,781,101,834.25
负债和所有者权益总计 1,975,237,319.16 -850,000.00 1,974,387,319.16
（2）合并利润表项目
2019 年半年度
报表项目
更正前金额 更正金额 更正后金额
信用减值损失（损失以“-”号填列） 208,191.58 -1,000,000.00 -791,808.42
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 26,952,435.06 -1,000,000.00 25,952,435.06
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
26,289,686.29 -1,000,000.00 25,289,686.29
列）
所得税费用 1,232,527.34 -150,000.00 1,082,527.34
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 25,057,158.95 -850,000.00 24,207,158.95
（一）按经营持续性分类 25,057,158.95 -850,000.00 24,207,158.95
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号
25,057,158.95 -850,000.00 24,207,158.95
填列）
（二）按所有权归属分类 25,057,158.95 -850,000.00 24,207,158.95
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损
24,863,415.69 -850,000.00 24,013,415.69
以“-”号填列）
七、综合收益总额 25,057,158.95 -850,000.00 24,207,158.95
归属于母公司所有者的综合收益总额 24,863,415.69 -850,000.00 24,013,415.69
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.0666 0.0643
（二）稀释每股收益(元/股) 0.0666 0.0643
（3）合并现金流量表项目
2019 年半年度
报表项目
更正前金额 更正金额 更正后金额
支付其他与投资活动有关的现金 549,000,000.00 20,000,000.00 569,000,000.00
投资活动现金流出小计 554,264,426.14 20,000,000.00 574,264,426.14
投资活动产生的现金流量净额 31,092,205.74 -20,000,000.00 11,092,205.74
五、现金及现金等价物净增加额 26,146,368.56 -20,000,000.00 6,146,368.56
六、期末现金及现金等价物余额 382,947,221.51 -20,000,000.00 362,947,221.51
（4）母公司资产负债表项目
2019 年 6 月 30 日
报表项目
更正前金额 更正金额 更正后金额
货币资金 303,777,427.12 -20,000,000.00 283,777,427.12
其他应收款 120,363,764.83 19,000,000.00 139,363,764.83
流动资产合计 833,567,797.07 -1,000,000.00 832,567,797.07
递延所得税资产 2,941,240.73 150,000.00 3,091,240.73
非流动资产合计 1,093,457,116.39 150,000.00 1,093,607,116.39
资产总计 1,927,024,913.46 -850,000.00 1,926,174,913.46
未分配利润 516,898,095.89 -850,000.00 516,048,095.89
所有者权益合计 1,779,226,825.01 -850,000.00 1,778,376,825.01
负债和所有者权益总计 1,927,024,913.46 -850,000.00 1,926,174,913.46
（5）母公司利润表项目
2019 年半年度
报表项目
更正前金额 更正金额 更正后金额
信用减值损失（损失以“-”号填列） -3,546,783.88 -1,000,000.00 -4,546,783.88
二、营业利润（亏损以“－”号填
23,536,479.62 -1,000,000.00 22,536,479.62
列）
三、利润总额（亏损总额以“－”号
22,868,920.33 -1,000,000.00 21,868,920.33
填列）
所得税费用 744,336.29 -150,000.00 594,336.29
四、净利润（净亏损以“－”号填
22,124,584.04 -850,000.00 21,274,584.04
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以 22,124,584.04 -850,000.00 21,274,584.04
“－”号填列）
六、综合收益总额 22,124,584.04 -850,000.00 21,274,584.04
（6）母公司现金流量表项目
2019 年半年度
报表项目
更正前金额 更正金额 更正后金额
支付其他与投资活动有关的现金 549,000,000.00 20,000,000.00 569,000,000.00
投资活动现金流出小计 553,361,689.02 20,000,000.00 573,361,689.02
投资活动产生的现金流量净额 17,976,528.93 -20,000,000.00 -2,023,471.07
五、现金及现金等价物净增加额 -48,173,693.32 -20,000,000.00 -68,173,693.32
六、期末现金及现金等价物余额 303,777,427.12 -20,000,000.00 283,777,427.12
（二）2019年三季度报告
（1）合并资产负债表项目
2019 年 9 月 30 日
报表项目
更正前金额 更正金额 更正后金额
货币资金 442,319,903.67 -27,720,000.00 414,599,903.67
其他应收款 12,155,305.41 26,334,000.00 38,489,305.41
流动资产合计 910,158,239.60 -1,386,000.00 908,772,239.60
递延所得税资产 1,971,396.21 207,900.00 2,179,296.21
非流动资产合计 1,123,308,763.72 207,900.00 1,123,516,663.72
资产总计 2,033,467,003.32 -1,178,100.00 2,032,288,903.32
未分配利润 497,793,630.38 -1,178,100.00 496,615,530.38
归属于母公司所有者权
1,798,311,976.08 -1,178,100.00 1,797,133,876.08
益合计
所有者权益合计 1,798,781,687.06 -1,178,100.00 1,797,603,587.06
负债和所有者权益总计 2,033,467,003.32 -1,178,100.00 2,032,288,903.32
（2）合并利润表项目
2019 年第三季度（7-9 月） 2019 年前三季度（1-9 月）
报表项目
更正前金额 更正金额 更正后金额 更正前金额 更正金额 更正后金额
信用减值
损失（损
2,346,315.92 -386,000.00 1,960,315.92 2,554,507.50 -1,386,000.00 1,168,507.50
失以“-”
号填列）
三、营业
利润（亏
损以 20,302,826.12 -386,000.00 19,916,826.12 47,255,261.18 -1,386,000.00 45,869,261.18
“－”号
填列）
四、利润
总额（亏
损总额以 20,274,479.42 -386,000.00 19,888,479.42 46,564,165.71 -1,386,000.00 45,178,165.71
“－”号
填列）
所得税费
3,625,126.93 -57,900.00 3,567,226.93 4,857,654.27 -207,900.00 4,649,754.27
用
五、净利
润（净亏
16,649,352.49 -328,100.00 16,321,252.49 41,706,511.44 -1,178,100.00 40,528,411.44
损以“－”
号填列）
（ 一 ）
按经营持 16,649,352.49 -328,100.00 16,321,252.49 41,706,511.44 -1,178,100.00 40,528,411.44
续性分类
1.持续
经营净利
润（净亏 16,649,352.49 -328,100.00 16,321,252.49 41,706,511.44 -1,178,100.00 40,528,411.44
损以“－”
号填列）
（ 二 ）
按所有权 16,649,352.49 -328,100.00 16,321,252.49 41,706,511.44 -1,178,100.00 40,528,411.44
归属分类
1.归属
于母公司
股东的净
16,606,938.01 -328,100.00 16,278,838.01 41,470,353.70 -1,178,100.00 40,292,253.70
利润（净
亏损以“-”
号填列）
七、综合
16,649,352.49 -328,100.00 16,321,252.49 41,706,511.44 -1,178,100.00 40,528,411.44
收益总额
归 属 于
母公司所
有者的综 16,606,938.01 -328,100.00 16,278,838.01 41,470,353.70 -1,178,100.00 40,292,253.70
合收益总
额
八、每股
收益：
（ 一 ）
基本每股
0.0445 0.0436 0.1111 0.1079
收益(元/
股)
（ 二 ）
稀释每股
0.0445 0.0436 0.1111 0.1079
收益(元/
股)
（3）合并现金流量表项目
2019 年前三季度（1-9 月）
报表项目
更正前金额 更正金额 更正后金额
支付其他与投资活动有关的现金 1,173,500,000.00 27,720,000.00 1,201,220,000.00
投资活动现金流出小计 1,229,830,891.82 27,720,000.00 1,257,550,891.82
投资活动产生的现金流量净额 23,300,754.65 -27,720,000.00 -4,419,245.35
五、现金及现金等价物净增加额 85,519,050.72 -27,720,000.00 57,799,050.72
六、期末现金及现金等价物余额 442,319,903.67 -27,720,000.00 414,599,903.67
（4）母公司资产负债表项目
2019 年 9 月 30 日
报表项目
更正前金额 更正金额 更正后金额
货币资金 361,029,443.25 -27,720,000.00 333,309,443.25
其他应收款 72,622,387.78 26,334,000.00 98,956,387.78
流动资产合计 842,534,110.96 -1,386,000.00 841,148,110.96
递延所得税资产 2,653,258.98 207,900.00 2,861,158.98
非流动资产合计 1,141,751,798.04 207,900.00 1,141,959,698.04
资产总计 1,984,285,909.00 -1,178,100.00 1,983,107,809.00
未分配利润 533,487,498.52 -1,178,100.00 532,309,398.52
所有者权益合计 1,795,996,727.96 -1,178,100.00 1,794,818,627.96
负债和所有者权益总计 1,984,285,909.00 -1,178,100.00 1,983,107,809.00
（5）母公司利润表项目
2019 年第三季度（7-9 月） 2019 年前三季度（1-9 月）
报表项目
更正前金额 更正金额 更正后金额 更正前金额 更正金额 更正后金额
信用减值
损失（损
失以“- 2,338,088.36 -386,000.00 1,952,088.36 -1,208,695.52 -1,386,000.00 -2,594,695.52
”号填
列）
二、营业
利润（亏
损 以 20,315,295.90 -386,000.00 19,929,295.90 43,851,775.52 -1,386,000.00 42,465,775.52
“－”号
填列）
三、利润
总额（亏
损总额以 20,293,605.56 -386,000.00 19,907,605.56 43,162,525.89 -1,386,000.00 41,776,525.89
“－”号
填列）
所得税费
3,704,202.93 -57,900.00 3,646,302.93 4,448,539.22 -207,900.00 4,240,639.22
用
四、净利
润（净亏
损 以 16,589,402.63 -328,100.00 16,261,302.63 38,713,986.67 -1,178,100.00 37,535,886.67
“－”号
填列）
（一）
持续经营
净 利 润
16,589,402.63 -328,100.00 16,261,302.63 38,713,986.67 -1,178,100.00 37,535,886.67
（净亏损
以“－”号
填列）
六、综合
16,589,402.63 -328,100.00 16,261,302.63 38,713,986.67 -1,178,100.00 37,535,886.67
收益总额
（6）母公司现金流量表项目
2019 年前三季度（1-9 月）
报表项目
更正前金额 更正金额 更正后金额
支付其他与投资活动有关的现金 1,172,500,000.00 27,720,000.00 1,200,220,000.00
投资活动现金流出小计 1,227,343,023.08 27,720,000.00 1,255,063,023.08
投资活动产生的现金流量净额 10,686,057.27 -27,720,000.00 -17,033,942.73
五、现金及现金等价物净增加额 9,078,322.81 -27,720,000.00 -18,641,677.19
六、期末现金及现金等价物余额 361,029,443.25 -27,720,000.00 333,309,443.25
三、董事会、独立董事、监事会的结论性意见
1、董事会意见
公司本次会计差错更正事项符合《企业会计准则第28号—会计政策、会计
估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息
披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》等相关文件的规定，能够
更加客观、公允地反映公司财务状况和经营成果。本次会计差错更正事项的决
策程序符合法律、法规和《公司章程》等相关规定，不存在损害公司及股东利
益的情形。
2、独立董事意见
公司本次会计差错更正事项符合《企业会计准则第28号—会计政策、会计
估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息
披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》等相关文件的规定，能够
更加客观、公允地反映公司财务状况和经营成果。本次会计差错更正事项的决
策程序符合法律、法规和《公司章程》等相关规定，不存在损害公司及股东利
益的情形。独立董事同意公司本次会计差错更正。
3、监事会意见
公司本次会计差错更正事项符合《企业会计准则第28号—会计政策、会计
估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息
披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》等相关文件的规定，能够
更加客观、公允地反映公司财务状况和经营成果。本次会计差错更正事项的决
策程序符合法律、法规和《公司章程》等相关规定，不存在损害公司及股东利
益的情形。
四、备查文件
1、公司第九届董事会第二次会议决议；
2、公司第九届监事会第二次会议决议；
3、公司独立董事关于会计差错更正的独立意见；
特此公告。
金花企业（集团）股份有限公司董事会
2020年8月1日
