北京同仁堂股份有限公司
2013 年半年度报告
重 要 提 示
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告
内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,
并承担个别及连带的法律责任。
公司董事长梅群先生、总经理高振坤先生、总会计师冯智梅女士、
副总会计师吕晓洁女士声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准
确、完整。
公司半年度财务报告未经审计。
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目 录
一、释义 4
二、公司简介 5
三、会计数据和财务指标摘要 6
四、董事会报告 7
五、重要事项 12
六、股份变动及股东情况 16
七、董事、监事、高级管理人员情况 18
八、财务报告(未经审计) 19
九、备查文件 117
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北京同仁堂股份有限公司 2013 年半年度报告 释义
一、释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
控股股东 指 中国北京同仁堂（集团）有限责任公司
公司、本公司 指 北京同仁堂股份有限公司
会计师事务所 指 致同会计师事务所（特殊普通合伙）
同仁转债、可转债 指 本公司公开发行的可转换公司债券
GMP 指 药品生产质量管理规范
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北京同仁堂股份有限公司 2013 年半年度报告 公司简介
二、公司简介
(一)公司中文名称：北京同仁堂股份有限公司
公司简称：同仁堂
公司英文名称：BEIJING TONGRENTANG CO.，LTD
英文简称：TRT
公司法定代表人：梅群
(二)公司股票上市交易所：上海证券交易所
股票简称：同仁堂
股票代码：600085
(三)公司董事会秘书：贾泽涛
公司证券事务代表：李泉琳
联系地址：北京市东城区东兴隆街 52 号
联系电话：010-67020018
传 真：010-67020018
电子信箱：jiazetao@tongrentang.com
liquanlin@tongrentang.com
(四)公司注册地址：北京市北京经济技术开发区西环南路 8 号
邮 政 编 码 ：100176
公司办公地址：北京市东城区东兴隆街 52 号、北京市崇文门外大街 42 号
邮 政 编 码 ：100062
公司网址：http://www.tongrentang.com
电子信箱：tongrentang@tongrentang.com
(五)公司信息披露报纸：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券部
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北京同仁堂股份有限公司 2013 年半年度报告 会计数据和财务指标摘要
三、会计数据和财务指标摘要
（一）主要会计数据和财务指标
1、主要会计数据 单位：人民币元
本报告期比上年
本报告期（1-6 月） 上年同期
同期增减(%)
营业收入 4,761,554,993.94 3,910,437,024.39 21.77
归属于上市公司股东的净利润 372,536,086.29 307,272,552.69 21.24
归属于上市公司股东的扣除非
经常性损益的净利润 369,907,874.35 304,301,638.89 21.56
经营活动产生的现金流量净额 648,107,241.57 602,330,740.15 7.60
本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 4,145,656,575.93 3,978,833,688.65 4.19
总资产 11,122,447,788.41 9,667,926,574.47 15.04
2、主要财务指标
本报告期比上年同
本报告期（1-6 月） 上年同期
期增减(%)
基本每股收益（元/股） 0.286 0.236 21.19
稀释每股收益（元/股） 0.275 0.236 16.53
扣除非经常性损益后的基本
每股收益（元/股） 0.284 0.234 21.37
加权平均净资产收益率（%） 8.90 8.54 上升 0.36 个百分点
扣除非经常性损益后的加权
平均净资产收益率（%） 8.83 8.46 上升 0.37 个百分点
（二）非经常性损益项目和金额:
单位：人民币元
非经常性损益 金额
非流动性资产处置损益 -294,585.33
政府补助 2,621,126.71
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 1,645,173.96
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 696,257.82
非经常性损益总额 4,667,973.16
减：非经常性损益的所得税影响数 907,531.62
非经常性损益净额 3,760,441.54
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 1,132,229.60
归属于上市公司股东的非经常性损益 2,628,211.94
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北京同仁堂股份有限公司 2013 年半年度报告 董事会报告
四、董事会报告
（一）董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
单位：人民币元
科目 本期数 上年同期数 变动比例%
营业收入 4,761,554,993.94 3,910,437,024.39 21.77
营业成本 2,656,260,190.41 2,116,133,254.74 25.52
销售费用 932,482,114.01 825,614,920.11 12.94
管理费用 392,978,905.97 346,434,230.96 13.44
财务费用 10,135,547.73 3,903,941.84 159.62
经营活动产生的现金流量净额 648,107,241.57 602,330,740.15 7.60
投资活动产生的现金流量净额 -216,676,292.64 -116,568,398.59 -
筹资活动产生的现金流量净额 522,132,616.12 -6,799,807.89 -
研发支出 24,030,576.79 25,742,165.20 -6.65
1、报告期内的经营情况
（1）公司主营业务及经营情况
2013 年上半年，全球经济复苏艰难，政府持续调结构、稳增长的宏观调控有力促进了
国内经济的平稳增长。面对复杂多变的市场环境，公司围绕董事会既定战略部署，坚持专
业化、规模化的发展思路，进一步贴近市场，摸索消费规律，合理制定差异化的品种结构
与营销模式；继续以内控体系建立健全为契机，学习先进的管理经验、优化内部管理体系，
提升公司的经营管理质量。报告期内，公司实现营业收入 476,155.50 万元，营业利润
72,705.06 万元，归属于上市公司股东净利润 37,253.61 万元，经营活动产生的现金流量
净额 64,810.72 万元，综合毛利率为 44.21%。
上半年，公司稳步推进同仁堂“十二五”规划的各项工作，坚持夯实基础不放松，不
断探索创新与促进转型。报告期内，公司销售工作仍然围绕确保资产质量与经营质量有序
开展。经营部门在持续跟踪市场需求走向、总结分析消费规律的基础上，从品种特性、原
材料供应等角度入手，潜心研究品种梯队的构成，针对不同层次的品种分别制定运营模式，
提高品种的获利能力。在严格执行现款销售与应收账款季末清零政策的同时，注重加强工
商协调、合理安排供货，不仅稳定了产品渠道价格，也继续提升经营性现金流量的水平；
前期将营销工作下沉到终端网络的计划继续得到稳步推进，在经营模式上进一步向终端贴
近，并有效促进经营理念的转型，为后续开发终端市场打下良好基础；结合公司品种特性
与梯队组成，及时更新培训资料并撰写宣传文案，在严格遵守广告宣传规范的同时提升其
可理解度，帮助消费群体加深对产品的认识；此外，经营部门在完善量化指标考核之外融
入质化考核体系的思想，明确责任目标、强化品牌意识，通过提升队伍内部的管理水平来
推动外部销售工作的长期规范化。营销部门灵活运用广播媒体、网络媒体、微博等多种宣
传方式，增强了与消费者的互动、扩大公司品牌影响力。公司开发的五类新药巴戟天寡糖
胶囊，目前已经完成经销商遴选、在部分区域开展试点工作，并初步形成销售。报告期内，
公司主导品种仍然保持稳定增长，表现出较好的市场占有力，在积极的营销工作推动下二
三线品种也表现良好，为年度经营目标的实现奠定了坚实基础。
2013 年上半年，科研部门继续围绕生产工艺改进、原材料替代性研究、产品二次研发
等方面开展工作，六类新药清脑宣窍滴丸二期临床研究已经结束，在下半年启动三期临床
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北京同仁堂股份有限公司 2013 年半年度报告 董事会报告
研究，八类新药坤宝片研究工作顺利完成并将在下半年进行注册申报；科研部门还针对重
点原材料质量控制、含量检测建立鉴别方法，对部分剂型自动化生产线建立生产过程在线
质量控制体系，为公司生产过程中的质量控制再添技术保障。
报告期内，公司总结前期推广机械化生产的经验，继续深入挖潜、不断探索创新，由
管理提升效率、让技术创造效益，对部分装盒机、扣壳机及时开展升级改造工作，有效降
低劳动强度并提高劳产率。公司在品质保证方面继续加大力度，上半年南分厂口服液车间
顺利通过新版 GMP 认证，经营分公司通过 GSP 认证；生产基地在执行公司质量派出制度的
基础上，扩充质量监控人员队伍加大对生产现场过程监控力度，完善监控体系严把质量关。
公司接受国家、北京市、地方对产品的抽检，合格率 100%，同时还接受来自药监部门关于
公司产品的专项检查、突击检查，各次检查结果均符合国家标准。
公司所属子公司上半年运营情况良好，并已按照公司的统一部署对其内部控制体系开
展本地化的建立健全工作，不断提升其规范化经营运作的水平，提高创造经济效益的能力，
实现对公司利润的重要贡献。公司所属商业平台继续扎实推进终端网络建设，强化基础管
理、提升服务能力、确保运营质量，经营业绩稳定增长。
2013 年，是同仁堂“十二五”规划的关键一年，下半年公司将继续围绕董事会的战略
部署，以市场为中心，明确把握专业定位，坚持规范鼓励创新、积极转型提高绩效、加强
沟通协调运作，合理配置资源、充分发挥优势、有效调动职工队伍积极性，确保公司年度
经营计划的顺利达成。
（2）报告期内利润构成、主营业务及其结构、主营业务盈利能力均未发生重大变化。
（3）公司前期融资事项实施进度的说明
公司于 2012 年 12 月 4 日公开发行 120,500 万元可转换公司债券，扣除发行费用后的
募集资金净额为 117,596 万元，全部用于公司位于大兴的生产基地建设项目。报告期内，
公司严格遵守《上海证券交易所上市公司募集资金管理规定》及《公司募集资金管理办法》
的规定，规范募集资金的存放与使用，并按照《募集说明书》的约定条款，稳扎稳打的推
进大兴生产基地建设项目。截至 2013 年 6 月 30 日，募投项目建设工程已经取得有关部门
的批复，现已着手开工前的筹备工作。
（4）经营计划进展说明
根据年度的经营计划安排，公司紧跟市场方向，结合产品特性，着力打造符合消费需
求且盈利水平较高的品种梯队；依托内控体系的建立健全，确保经营运作合法合规，并优
化内部管理促进转型，提升经营效率；鼓励技术创新、管理创新，在硬件设施的更新改造
和内部考核管理体系的设立上注重思考，实现量化标准与质化考核的有机融合。报告期内，
公司实现营业收入 476,155.50 万元，较上年同期增长 21.77%；营业利润 72,705.06 万元，
较上年同期增长 25.75%；归属于上市公司股东净利润 37,253.61 万元，较上年同期增长
21.24%。在保证经营质量和资产质量双提升的同时，较好的实现时间过半任务过半，为年
度经营目标的顺利实现打下良好基础。
（5）其他
财务科目的具体分析 单位：人民币元
科目 期末数 期初数 变动比例%
应收票据 391,307,771.76 189,828,146.07 106.14
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北京同仁堂股份有限公司 2013 年半年度报告 董事会报告
在建工程 216,275,340.15 155,184,819.83 39.37
预收款项 298,157,759.55 584,411,777.97 -48.98
应付职工薪酬 196,199,038.87 107,383,391.43 82.71
应付利息 3,458,184.91 445,684.93 675.93
应付股利 420,745,577.07 6,056,068.62 6,847.50
其他应付款 567,173,043.64 355,385,843.84 59.59
资本公积 513,381,888.88 380,118,164.54 35.06
科目 本期数 上年同期数 变动比例%
财务费用 10,135,547.73 3,903,941.84 159.62
资产减值损失 -3,088,299.24 3,956,210.07 -
投资收益 3,993,362.70 2,993,363.96 33.41
营业外支出 1,262,225.21 591,440.68 113.42
经营活动产生的现金流量净额 648,107,241.57 602,330,740.15 7.60
投资活动产生的现金流量净额 -216,676,292.64 -116,568,398.59 -
筹资活动产生的现金流量净额 522,132,616.12 -6,799,807.89 -
说明：
（1）应收票据期末较期初增加 106.14%，主要是子公司增加银行承兑汇票结算所致。
（2）在建工程期末较期初增加 39.37%，主要是本公司及子公司同仁堂科技增加工程投入
所致。
（3）预收款项期末较期初减少 48.98%，主要是本公司前期收到的预付货款相应的货物已
发出所致。
（4）应付职工薪酬期末较期初增加 82.71%，主要是本公司期末尚未支付的工资奖金增加
所致。
（5）应付利息期末较期初增加 675.93%，主要是本公司计提的可转债利息增加所致。
（6）应付股利期末较期初大幅增加，主要是本公司及子公司同仁堂科技已宣告发放 2012
年度股利尚未实施所致。
（7）其他应付款期末较期初增加 59.59%，主要是本期收购同仁堂蜂业股权实现合并所致。
（8）资本公积期末较期初增加 35.06%，主要是本公司之子公司同仁堂国药公开发行股票
产生的股本溢价所致。
（9）财务费用本期较上期增加 159.62%，主要是本公司本期利息支出增加所致。
（10）资产减值损失本期较上期大幅减少，主要是本公司本期计提的坏账准备减少所致。
（11）投资收益本期较上期增加 33.41%，主要是本公司之子公司同仁堂国药因非同一控制
下企业合并产生股权处置收益所致。
（12）营业外支出本期较上期增加 113.42%，主要是本公司本期处置的固定资产损失增加
所致。
（13）经营活动产生的现金流量净额本期较上期增加 7.60%，主要是本公司本期销售商品、
提供劳务收到的现金增加所致。
（14）投资活动产生的现金流量净额本期较上期减少，主要是本公司本期固定资产投资增
加所致。
（15）筹资活动产生的现金流量净额本期较上期增加，主要是本公司之子公司同仁堂国药
公开发行股票募集资金所致。
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北京同仁堂股份有限公司 2013 年半年度报告 董事会报告
2、行业、产品或地区经营情况分析
（1）主营业务分行业、分产品情况 单位：人民币万元
主营业务分行业情况
毛利率 营业收入比 营业成本比 毛利率比上年增减
分行业 营业收入 营业成本 （%） 上年增减（%） 上年增减（%） （%）
医药工业 302,671.15 153,108.00 49.41 20.97 29.05 下降 3.17 个百分点
医药商业 197,498.97 134,996.80 31.65 22.28 17.23 增加 2.95 个百分点
（2）主营业务分地区情况 单位：人民币万元
地区分类 营业收入 营业收入比上年增减（%）
国内 450,875.08 25.15
海外 23,169.76 -14.77
3、核心竞争力分析
报告期内，公司核心竞争力未发生变化。
公司恪守“炮制虽繁必不敢省人工，品味虽贵必不敢减物力”的古训，坚持“以义为
上，义利共生”的经营理念，通过制定务实的年度经营目标，扎实推动报告期内经营业绩
的增长；通过稳步推进同仁堂“十二五”规划，逐步实现“做长、做强、做大”同仁堂的
长远愿景。
公司在报告期内，遵循专业化发展路线，挖掘品种潜能、合理调配资源、提升产品的
市场占有力；完善制度建设，切实保证内控有效执行，强化品牌意识和责任意识，增强公
司抵御风险的能力；坚持规范化经营，敢于创新，向管理要效益，提高获利能力。
4、投资状况分析
（1）报告期内，公司无投资理财项目，亦无衍生品投资情况。
（2）募集资金使用情况
《北京同仁堂股份有限公司募集资金存放与实际使用情况专项报告》（临 2013-025）
全文披露在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》，同时刊载于上海证券交易所网站
（www.sse.com.cn）。
（3）主要子公司、参股公司分析
①北京同仁堂科技发展股份有限公司（以下简称同仁堂科技）在香港联合交易所有限
公司主板市场挂牌上市，注册资本 58,800 万元，本公司所持股份占其总股本的 51.02%。
同仁堂科技公司主要业务范围是医药技术开发、技术咨询、制造、销售中成药及生物制剂，
产品以颗粒剂、水蜜丸剂、片剂和软胶囊剂四种剂型为主，主要产品有六味地黄丸、牛黄
解毒片、感冒清热颗粒和感冒软胶囊等。
报告期内同仁堂科技实现营业收入 167,790.75 万元，同比增长 22.51%；营业利润
36,760.71 万元，同比增长 31.16%；净利润 31,077.95 万元，同比增长 31.83%；期末总资
产 411,597.38 万元。
②北京同仁堂商业投资集团有限公司注册资本为 20,825 万元，其中本公司投资占
10
北京同仁堂股份有限公司 2013 年半年度报告 董事会报告
51.98%。报告期内该公司实现营业收入 199,475.46 万元，同比增长 20.82%；营业利润
15,936.38 万元，同比增长 25.31%；净利润 11,936.33 万元，同比增长 25.06%；期末总资
产 213,699.94 万元。
（4）非募集资金项目情况 单位：人民币万元
项目名称 项目金额 项目进度 本年度投 累计实际 项目收益情
入金额 投入金额 况
同仁堂科技大兴项目 109,000.00 6.67% 145.61 7,272.19 未产生收益
同仁堂科技亳州项目 18,500.00 27.02% 1,563.51 4,998.51 未产生收益
（二）利润分配或资本公积金转增预案
1、报告期内实施的利润分配方案的执行或调整情况:
报告期内，公司严格遵守《公司章程》中关于现金分红政策的规定，坚持用持续、稳
定的公司业绩增长来回报投资者。2013 年 6 月 20 日，公司召开 2012 年度股东大会审议通
过了 2012 年度利润分配方案，以股权登记日登记在册的股东总股本为基数，向全体股东每
10 股派发现金红利 2.5 元（含税）。公司于 2013 年 8 月 5 日在《中国证券报》、《上海证券
报》、《证券时报》及上海证券交易所网站刊登了 2012 年度分红派息实施公告。截至本报告
日，全体股东现金红利已发放完毕。
2、公司半年度不进行利润分配，亦无资本公积金转增股份方案。
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北京同仁堂股份有限公司 2013 年半年度报告 重要事项
五、重要事项
（一）报告期内，本公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。
（二）报告期内，本公司无破产重整相关事项。
（三）报告期内，公司无资产交易、企业合并事项。
（四）报告期内，公司未实施股权激励。
（五）重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
交 交 结
易 易 算
内 价 交易金额 占同类 方
关联交易方 容 定价原则 格 (万元) 交易额% 式
北京同仁堂健康药业股份有限公司 采 原材料的价格由双方在不超过市 市 23,197.40 11.02 现
购 场价格的范围内协商确定。同仁堂 场 金
北京同仁堂药材参茸投资有限公司 集团（含其附属公司）不得以高于 价 6,224.47 2.96
北京同仁堂制药有限公司 其向任何独立的第三方销售相同 362.90 0.17
产品的价格或市场每季度平均价
北京同仁堂生物制品开发有限公司 格（以两者较低为准）作为向同仁 160.92 0.08
北京同仁堂化妆品有限公司 堂股份公司供应原材料的价格。 13.62 0.01
北京同仁堂健康药业股份有限公司 销 同仁堂股份公司按照对其他独立 市 6,215.72 1.31 现
售 第三方销售产品的价格给予同仁 场 金
北京同仁堂制药有限公司 堂集团（含其附属公司）及其它关 价 177.62 0.04
北京同仁堂药材参茸投资有限公司 联方。 809.45 0.17
北京同仁堂中医医院有限责任公司 17.08 0.00
中国北京同仁堂（集团）有限责任公司 3.91 0.00
关联交易的必要性和持续性：
①购货发生的关联交易：本公司已逐步构建起自己的原材料采购渠道，建立了自有的
药材种植基地，原材料采购的独立性日渐加强，原材料采购网络不断完善。由于同仁堂集
团在行业内具备多年采购原材料的成熟渠道和稳定供应商，对于一些紧缺或贵重及政府管
制原材料的采购相对具有优势；此外本公司下属同仁堂商业公司为药品零售企业，今后同
仁堂集团其他附属企业亦将借助本公司商业零售平台进行销售。因而本公司与同仁堂集团
发生采购的关联交易仍将持续，但严格遵循市场公平定价原则，实际交易价格与市价不存
在较大差异，对公司无不良影响，亦不影响公司独立性。该项关联交易已经公司 2010 年年
度股东大会批准（股东大会决议公告刊登于 2011 年 6 月 25 日的《中国证券报》、《上海
证券报》和《证券时报》）；公司预计该项关联交易年发生额度的议案已经公司 2011 年度
12
北京同仁堂股份有限公司 2013 年半年度报告 重要事项
股东大会审议批准（股东大会决议公告刊登于 2012 年 5 月 26 日的《中国证券报》、《上
海证券报》和《证券时报》）。
②销售发生的关联交易：虽然目前本公司已具备独立的销售系统，但由于同仁堂集团
拥有部分医疗服务平台，为扩大本公司产品市场占有率，部分销售借助同仁堂集团的销售
平台完成。此类关联交易均严格按照给予第三者价格进行定价，实际交易价格与市价不存
在较大差异，充分体现公平原则。此类关联交易在今后的一定期间内仍将持续发生,对公司
独立性不构成影响。该项关联交易已经公司 2010 年年度股东大会批准（股东大会决议公告
刊登于 2011 年 6 月 25 日的《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》）。
③根据本公司上市之初与集团公司签订的《土地租赁协议》及 2007 年 4 月 26 日签订
的补充协议，2013 年 2 月 28 日续签的《商标使用许可协议》，2013 年 4 月 2 日续签的《仓
储保管合同》，以及 2013 年子公司同仁堂商业与同仁堂集团公司签订的《房屋使用协议》，
本公司支付集团公司以下费用：
单位：人民币元
项 目 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月 依 据
商标使用费 1,440,849.98 1,440,849.98 协议约定
土地租金 2,767,447.66 2,767,447.66 协议约定
仓储费 4,410,499.98 4,410,499.98 协议约定
房屋租赁 183,000.00 183,000.00 协议约定
报告期内上述交易主要内容（包括价格、数量、付款方式等）均按照协议约定执行，
未发生显著变化。
2、报告期内，公司无资产收购、出售发生的关联交易。
3、报告期内，本公司与关联方无重大共同投资事项。
4、截至报告期末，本公司及子公司有应付同仁堂集团 573.70 万元的仓储等费用尚未
支付。除此之外没有其他非经营性债权债务往来。
（六）报告期内，公司不存在托管、承包、租赁事项，亦无担保事项或其他重大合同发生。
（七）承诺事项履行情况
1、控股股东关于锁定持有股份的承诺
同仁堂集团承诺，其所持本公司的 719,308,540 股流通股，于 2011 年 11 月 30 日自愿
锁定承诺期满。自 2011 年 12 月 1 日起继续自愿锁定三年，至 2014 年 11 月 30 日。若在承
诺锁定期间发生资本公积金转增股本、派送股票红利、配股、增发等使股份数量发生变动
的事项，上述锁定股份数量也作相应调整。
报告期内中国北京同仁堂（集团）有限责任公司严格履行上述承诺。
2、控股股东关于避免同业竞争的承诺
公司于 2012 年 12 月 4 日发行 12.05 亿元可转换公司债券，控股股东同仁堂集团为保
证本公司在市场上竞争地位的独立、完整，避免同业竞争的利益冲突，进一步承诺如下：
“在本公司为发行人第一大股东或对发行人拥有实质控制权期间，不以任何方式直接
或间接从事与发行人主导产品、主营业务相同或相类似且构成实质性竞争的业务或活动；
13
北京同仁堂股份有限公司 2013 年半年度报告 重要事项
并将督促其所属全资子公司、控股子公司以及实际受其或其所属全资子公司、控股子公司
控制的企业不以任何方式直接或间接从事与发行人主导产品、主营业务相同或相类似且构
成实质性竞争的业务或活动；鉴于北京同仁堂制药有限公司、北京同仁堂化妆品有限公司
系按《中华人民共和国中外合资经营企业法》成立并持续经营的企业，本公司争取在相关
法律法规允许的情况下尽快解决北京同仁堂制药有限公司、北京同仁堂化妆品有限公司与
发行人存在的业务相似性问题。
本公司一贯并将继续公允地对待各下属企业，并不会利用作为控股股东的地位或利用
这种地位获得的信息，作出不利于发行人而有利于其它公司的决定或判断。”
报告期内，同仁堂集团严格遵守上述承诺。
（八）公司 2013 年半年度财务报告未经审计。报告期内，公司无改聘会计师事务所的情况。
（九）报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人等未有受中
国证监会稽查、行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情况。
（十）可转换公司债券情况
1、转债发行情况
经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]1396 号文核准，公司于 2012 年 12 月 4 日
公开发行了 1,205 万张可转换公司债券，每张面值 100 元，发行总额 120,500 万元。经上
海证券交易所上证发字[2012]31 号文同意，公司 12.05 亿元可转换公司债券于 2012 年 12
月 18 日起在上海证券交易所挂牌交易，债券简称“同仁转债”，债券代码“110022”。
本次发行可转换公司债券募集资金扣除发行费用后的净额为 117,596 万元，将全部用
于公司大兴生产基地建设项目。
2、报告期转债持有人及担保人情况
期末转债持有人数（名） 1,587
本公司转债的担保人 公司转债未设担保
前十名转债持有人情况如下：
可转换公司债券持有人名称 期末持债数量（元） 持有比例
结算参与人债券回购质押专用账户（中国建设银行） 121,880,000 10.12%
结算参与人债券回购质押专用账户（招商银行股份有
102,683,000 8.52%
限公司）
中国农业银行－益民创新优势混合型证券投资基金 91,775,000 7.62%
结算参与人债券回购质押专用账户（中国农业银行） 76,022,000 6.31%
中国建设银行股份有限公司－华商动态阿尔法灵活配
65,460,000 5.44%
置混合型证券投资基金
结算参与人债券回购质押专用账户（中国银行） 56,195,000 4.67%
结算参与人债券回购质押专用账户（中国工商银行） 39,922,000 3.31%
国元证券股份有限公司 37,500,000 3.11%
中国人寿资产管理有限公司 30,000,000 2.49%
结算参与人债券回购质押专用账户（交通银行） 28,019,000 2.33%
3、报告期转债变动情况 单位：人民币万元
可转债名称 本次变动前 本次变动增减 本次变动后
14
北京同仁堂股份有限公司 2013 年半年度报告 重要事项
转股 赎回 回售
同仁转债 120,500 63 - - 120,437
4、报告期转债累计转股情况
报告期转股额（元） 630,000
报告期转股数（股） 35,522
累计转股数（股） 35,522
累计转股数占转股前公司已发行股份总数（%） 0.003
尚未转股额（元） 1,204,370,000
未转股转债占转债发行总量比例（%） 99.95
5、报告期内未发生需要调整转股价格的情况。
6、公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排
公司各方面经营情况稳定，资产结构合理，负债情况无明显变化，资信情况良好。公
司通过执行稳健的经营策略与合理的销售政策，为日常经营获取稳定的经营性现金流量。
公司年度的经营增长，可为公司未来年度支付可转换公司债券利息、偿付债券提供稳定、
充足的营运资金。
（十一）公司治理情况
2013 年上半年，公司继续加强公司治理的各项工作，确保股东大会、董事会、监事会
“三会”机制的协调运作与有效制衡，并不断根据有关政策的要求和公司发展的需要及时
对治理制度进行修订和补充。报告期内，为进一步规范公司募集资金的使用，公司依照中
国证监会《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》及上
海证券交易所的有关规定，及时修订了《募集资金管理办法》，对有关内容进行了修订并根
据要求增加了部分条款，在强化募集资金使用监管的同时，兼顾资金使用效率，确保募集
资金项目的顺利进行。此外，公司在前期建立健全内部控制的基础上，制定了《公司内部
控制制度》，更为深入的完善公司内部控制体系，为公司内控的有效运行、提升防御风险的
能力提供有效保障。
15
北京同仁堂股份有限公司 2013 年半年度报告 股份变动及股东情况
六、股份变动及股东情况
(一)股本变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公
发
积
比例 行 送 比例
数 量 金 其他 小计 数 量
％ 新 股 ％
转
股
股
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中：境内法人持股
境内自然人持股
４、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份
1、人民币普通股 1,302,065,695 100 － － － 35,522 35,522 1,302,101,217 100
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 1,302,065,695 100 － － － 35,522 35,522 1,302,101,217 100
股份变动情况说明：
本公司可转换公司债券——同仁转债自 2013 年 6 月 5 日起开始转股。截止 2013 年 6 月
30 日，累计共有 630,000 元“同仁转债”已转换成公司股票，转股数为 35,522 股，占可转
债转股前公司已发行股份总额的 0.003%；尚未转股的可转债金额为 120,437 万元，占可转债
发行总量的 99.95%。
(二)主要股东持股情况
1、报告期期末股东总数及前十名股东持股情况
单位：股
股东总数（名） 69,282
前 10 名股东持股情况
持有有 质押或
持股 报告期内增 限售条 冻结的
股东名称 股东性质 持股总数
比例% 减(-) 件股份 股份数
数量 量
中国北京同仁堂(集团)有限责任公司 国有法人 55.24 719,308,540 0 0 无
易方达价值成长混合型证券投资基金 其他 2.08 27,053,907 53,907 0 未知
全国社保基金一零四组合 其他 1.85 24,088,888 -3,110,810 0 未知
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北京同仁堂股份有限公司 2013 年半年度报告 股份变动及股东情况
安徽国富产业投资基金管理有限公司 其他 0.94 12,286,443 0 未知
全国社保基金一零九组合 其他 0.68 8,800,000 100,000 0 未知
中国建设银行－银华－道琼斯 88 精选
其他 0.68 8,800,000 0 未知
证券投资基金
广发大盘成长混合型证券投资基金 其他 0.56 7,299,912 -701,081 0 未知
汇添富成长焦点股票型证券投资基金 其他 0.52 6,763,166 -369,481 0 未知
新华人寿保险股份有限公司－分红－团
其他 0.48 6,192,369 0 未知
体分红－018L－FH001 沪
齐鲁证券有限公司 其他 0.47 6,084,639 0 未知
前 10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量
中国北京同仁堂(集团)有限责任公司 719,308,540 人民币普通股
易方达价值成长混合型证券投资基金 27,053,907 人民币普通股
全国社保基金一零四组合 24,088,888 人民币普通股
安徽国富产业投资基金管理有限公司 12,286,443 人民币普通股
全国社保基金一零九组合 8,800,000 人民币普通股
中国建设银行－银华－道琼斯 88 精选证
8,800,000 人民币普通股
券投资基金
广发大盘成长混合型证券投资基金 7,299,912 人民币普通股
汇添富成长焦点股票型证券投资基金 6,763,166 人民币普通股
新华人寿保险股份有限公司－分红－团体
6,192,369 人民币普通股
分红－018L－FH001 沪
齐鲁证券有限公司 6,084,639 人民币普通股
持有公司 5%以上股份的股东——中国北京同仁堂（集团）有限责任
公司，报告期末持有股份 719,308,540 股，无质押或冻结情况，与
其他股东不存在关联关系或一致行动人关系。易方达价值成长混合
上述股东关联关系或一致行动的说明
型证券投资基金与全国社保基金一零九组合由易方达基金管理有
限公司管理。除中国北京同仁堂（集团）有限责任公司之外的其他
股东未知是否存在一致行动人关系。
2、报告期内，本公司控股股东及实际控制人未发生变更。
17
北京同仁堂股份有限公司 2013 年半年度报告 董事、监事、高级管理人员情况
七、董事、监事、高级管理人员情况
(一)报告期内，公司董事、监事及高级管理人员持有公司股票未发生变化。
(二)公司董事、监事及高级管理人员新聘及解聘情况。
报告期内，经总经理提名，由公司第六届董事会第七次会议审议通过，公司聘任韩春
举先生担任公司副总经理，谢占忠先生不再担任公司常务副总经理，解素花女士不再担任
公司总工程师。
报告期内，公司独立董事王连洲、高学敏任期届满，不再担任公司独立董事。经公司
第六届董事会第八次会议及公司 2012 年度股东大会审议通过，选举张洪魁先生、钱忠直先
生担任公司独立董事。
18
北京同仁堂股份有限公司 2013 年半年度报告 财务报告
八、财务报告（未经审计）
（一）财务报表
资产负债表
编制单位：北京同仁堂股份有限公司 单位：人民币元
2013 年 6 月 30 日 2013 年 1 月 1 日
项目 附注 合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 五、1 4,583,007,111.57 2,304,372,293.16 3,640,063,220.61 2,118,809,586.40
交易性金融资产 -
应收票据 五、2 391,307,771.76 119,892,180.87 189,828,146.07 157,494,394.19
应收账款 五、3 413,506,906.05 58,151,729.45 322,108,131.12 43,969,669.54
预付款项 五、4 85,121,318.16 1,284,273.19 104,885,040.76 543,597.00
应收利息
应收股利 79,080,000.00
其他应收款 五、5 63,083,915.01 5,683,443.88 49,702,971.66 5,640,323.20
存货 五、6 3,738,046,878.81 1,298,411,432.65 3,679,835,097.23 1,336,075,262.29
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 五、7 82,686,332.90 7,941,995.44 93,867,549.59 16,026,584.20
流动资产合计 9,356,760,234.26 3,874,817,348.64 8,080,290,157.04 3,678,559,416.82
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 五、9 33,411,450.09 538,757,872.44 36,713,618.54 477,708,905.19
投资性房地产
固定资产 五、10 1,070,232,141.53 479,155,892.22 957,795,053.25 446,536,660.37
在建工程 五、11 216,275,340.15 49,988,898.79 155,184,819.83 28,853,234.93
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五、12 291,873,015.68 129,506,459.83 294,511,896.87 131,011,462.49
开发支出
商誉
长期待摊费用 五、13 89,014,255.77 89,854,792.78
递延所得税资产 五、14 49,719,576.31 23,429,562.49 40,225,843.59 22,117,547.38
其他非流动资产 五、16 15,161,774.62 65,669.00 13,350,392.57 3,053,125.20
非流动资产合计 1,765,687,554.15 1,220,904,354.77 1,587,636,417.43 1,109,280,935.56
资产总计 11,122,447,788.41 5,095,721,703.41 9,667,926,574.47 4,787,840,352.38
19
北京同仁堂股份有限公司 2013 年半年度报告 财务报告
资产负债表（续）
2013 年 6 月 30 日 2013 年 1 月 1 日
项目 附注 合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
短期借款 五、17 231,000,000.00 106,000,000.00 231,000,000.00 106,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 五、18 1,729,164,209.98 301,578,424.40 1,496,263,838.03 162,510,577.21
预收款项 五、19 298,157,759.55 181,455,752.11 584,411,777.97 404,839,741.02
应付职工薪酬 五、20 196,199,038.87 145,080,116.54 107,383,391.43 66,907,694.86
应交税费 五、21 127,934,148.23 33,454,032.56 109,853,875.03 33,877,169.90
应付利息 五、22 3,458,184.91 3,458,184.91 445,684.93 445,684.93
应付股利 五、23 420,745,577.07 325,516,423.75 6,056,068.62
其他应付款 五、24 567,173,043.64 22,009,573.09 355,385,843.84 22,961,812.07
一年内到期的非流动负债 8,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 3,573,831,962.25 1,118,552,507.36 2,898,800,479.85 797,542,679.99
非流动负债：
长期借款 五、25 39,830,000.00
应付债券 五、26 1,051,631,734.85 1,051,631,734.85 1,025,917,223.84 1,025,917,223.84
长期应付款 五、27 156,844.61 177,279.51
专项应付款 五、28 5,694,800.00 5,694,800.00
预计负债
递延所得税负债 五、14 27,942,288.53 22,911,427.12 30,540,910.39 27,446,946.26
其他非流动负债 五、29 101,673,131.33 20,587,103.13 102,415,573.10 20,692,618.50
非流动负债合计 1,226,928,799.32 1,095,130,265.10 1,164,745,786.84 1,074,056,788.60
负债合计 4,800,760,761.57 2,213,682,772.46 4,063,546,266.69 1,871,599,468.59
股本 五、30 1,302,101,217.00 1,302,101,217.00 1,302,065,695.00 1,302,065,695.00
资本公积 五、31 513,381,888.88 287,867,485.87 380,118,164.54 287,278,134.40
减：库存股
专项储备
盈余公积 五、32 375,434,910.13 375,434,910.13 375,434,910.13 375,434,910.13
未分配利润 五、33 2,002,090,961.75 916,635,317.95 1,955,071,299.21 951,462,144.26
外币报表折算差额 -47,352,401.83 -33,856,380.23
归属于母公司股东权益合计 4,145,656,575.93 2,882,038,930.95 3,978,833,688.65 2,916,240,883.79
少数股东权益 2,176,030,450.91 1,625,546,619.13
股东权益合计 6,321,687,026.84 2,882,038,930.95 5,604,380,307.78 2,916,240,883.79
负债和股东权益总计 11,122,447,788.41 5,095,721,703.41 9,667,926,574.47 4,787,840,352.38
公司法定代表人：梅群 主管会计工作的公司负责人：冯智梅 公司会计机构负责人：吕晓洁
20
北京同仁堂股份有限公司 2013 年半年度报告 财务报告
利润表
编制单位：北京同仁堂股份有限公司 单位：人民币元
2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
项目 附注 合并 母公司 合并 母公司
一、营业收入 五、34 4,761,554,993.94 1,227,394,122.01 3,910,437,024.39 1,067,081,649.67
减：营业成本 五、34 2,656,260,190.41 635,458,005.65 2,116,133,254.74 502,590,265.30
营业税金及附加 五、35 49,729,258.94 21,790,813.63 39,226,049.95 17,979,052.65
销售费用 五、36 932,482,114.01 261,680,070.05 825,614,920.11 288,455,423.56
管理费用 五、37 392,978,905.97 99,859,429.60 346,434,230.96 97,775,772.55
财务费用 五、38 10,135,547.73 3,665,438.61 3,903,941.84 -1,807,112.75
资产减值损失 五、39 -3,088,299.24 -1,723,517.68 3,956,210.07 1,927,937.99
加：公允价值变动收益(损失以“-”
号填列）
投资收益(损失以“-”号填列） 五、40 3,993,362.70 116,289,012.00 2,993,363.96 78,440,985.59
其中：对联营企业和合营企
2,343,610.41 2,967,031.76
业的投资收益
二、营业利润(损失以“-”号填列） 727,050,638.82 322,952,894.15 578,161,780.68 238,601,295.96
加：营业外收入 五、41 4,285,024.41 1,349,426.67 5,499,834.76 2,282,228.47
减：营业外支出 五、42 1,262,225.21 266,380.54 591,440.68 126,365.05
其中：非流动资产处置损失 853,184.78 241,600.60 109,454.62 91,165.05
三、利润总额(损失以“-”号填列） 730,073,438.02 324,035,940.28 583,070,174.76 240,757,159.38
减：所得税费用 五、43 129,081,315.15 33,346,342.84 102,848,933.22 23,800,881.61
四、净利润(损失以“-”号填列） 600,992,122.87 290,689,597.44 480,221,241.54 216,956,277.77
其中：同一控制下企业合并的被
合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司股东的净利润 372,536,086.29 290,689,597.44 307,272,552.69 216,956,277.77
少数股东损益 228,456,036.58 172,948,688.85
五、每股收益
（一）基本每股收益 五、44 0.286 0.236
（二）稀释每股收益 五、44 0.275
六、其他综合收益 五、45 -22,422,927.06 1,261,875.34
七、综合收益总额 578,569,195.81 290,689,597.44 481,483,116.88 216,956,277.77
归属于母公司股东的综合收益总额 359,040,064.69 290,689,597.44 307,908,632.39 216,956,277.77
归属于少数股东的综合收益总额 219,529,131.12 173,574,484.49
公司法定代表人：梅群 主管会计工作的公司负责人：冯智梅 公司会计机构负责人：吕晓洁
21
北京同仁堂股份有限公司 2013 年半年度报告 财务报告
现金流量表
编制单位：北京同仁堂股份有限公司 单位：人民币元
2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
项目 附注 合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 4,566,332,555.84 908,570,559.40 4,119,630,111.63 941,404,530.46
收到的税费返还 2,638,999.49 489,712.60 962,656.14 171,122.33
收到其他与经营活动有关的现金 五、46 86,995,396.17 2,961,496.89 75,404,920.89 4,377,295.83
经营活动现金流入小计 4,655,966,951.50 912,021,768.89 4,195,997,688.66 945,952,948.62
购买商品、接受劳务支付的现金 2,290,964,418.91 257,347,310.31 2,256,504,220.51 252,161,590.85
支付给职工以及为职工支付的现金 564,776,081.17 145,274,620.37 438,850,094.48 121,476,244.61
支付的各项税费 525,314,443.52 189,776,566.72 401,294,334.46 148,126,437.43
支付其他与经营活动有关的现金 五、46 626,804,766.33 63,390,354.06 497,018,299.06 81,097,336.21
经营活动现金流出小计 4,007,859,709.93 655,788,851.46 3,593,666,948.51 602,861,609.10
经营活动产生的现金流量净额 648,107,241.57 256,232,917.43 602,330,740.15 343,091,339.52
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 37,209,012.00 26,332.20
处置固定资产、无形资产和其他长期资
57,825.00 5,280.00 831,011.71 676,019.97
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
收到其他与投资活动有关的现金 五、46 22,970,548.19 8,724,511.48 11,910,752.74 6,090,063.33
投资活动现金流入小计 23,028,373.19 45,938,803.48 12,768,096.65 6,766,083.30
购置固定资产、无形资产和其他长期资
208,403,534.61 48,592,514.30 121,176,495.24 36,006,936.54
产支付的现金
投资支付的现金 28,332,467.25 8,160,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现
31,301,131.22 32,716,500.00
金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 239,704,665.83 109,641,481.55 129,336,495.24 36,006,936.54
投资活动产生的现金流量净额 -216,676,292.64 -63,702,678.07 -116,568,398.59 -29,240,853.24
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 522,204,559.90 25,005,000.00
其中：子公司吸收少数股东权益性投
522,204,559.90 25,005,000.00
资收到的现金
取得借款收到的现金 190,830,000.00 106,000,000.00 151,000,000.00 106,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 713,034,559.90 106,000,000.00 176,005,000.00 106,000,000.00
偿还债务支付的现金 151,000,000.00 106,000,000.00 151,000,000.00 106,000,000.00
22
北京同仁堂股份有限公司 2013 年半年度报告 财务报告
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 33,002,477.29 2,917,307.55 31,804,807.89 3,282,138.89
其中：子公司支付少数股东的现金股利 24,411,447.43 20,782,404.54
支付其他与筹资活动有关的现金 五、46 6,899,466.49 2,440,000.00
其中：子公司减资支付给少数股东的
现金
筹资活动现金流出小计 190,901,943.78 111,357,307.55 182,804,807.89 109,282,138.89
筹资活动产生的现金流量净额 522,132,616.12 -5,357,307.55 -6,799,807.89 -3,282,138.89
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -10,619,674.09 -1,610,225.05 -1,007,033.57 -980,561.32
五、现金及现金等价物净增加额 942,943,890.96 185,562,706.76 477,955,500.10 309,587,786.07
加：期初现金及现金等价物余额 3,640,063,220.61 2,118,809,586.40 2,078,993,509.81 941,066,245.25
六、期末现金及现金等价物余额 4,583,007,111.57 2,304,372,293.16 2,556,949,009.91 1,250,654,031.32
公司法定代表人：梅群 主管会计工作的公司负责人：冯智梅 公司会计机构负责人：吕晓洁
23
北京同仁堂股份有限公司 2013 年半年度报告 财务报告
合并股东权益变动表
编制单位：北京同仁堂股份有限公司 单位：人民币元
2013 年 1-6 月
归属于母公司股东权益
减：
库存 专项
项目 股本 资本公积 股 储备 盈余公积 未分配利润 其他 少数股东权益 股东权益合计
一、上年年末余额 1,302,065,695.00 380,118,164.54 375,434,910.13 1,955,071,299.21 -33,856,380.23 1,625,546,619.13 5,604,380,307.78
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,302,065,695.00 380,118,164.54 375,434,910.13 1,955,071,299.21 -33,856,380.23 1,625,546,619.13 5,604,380,307.78
三、本年增减变动金额（减少以“-”
号填列） 35,522.00 133,263,724.34 47,019,662.54 -13,496,021.60 550,483,831.78 717,306,719.06
（一）净利润 372,536,086.29 228,456,036.58 600,992,122.87
（二）其他综合收益 -13,496,021.60 -8,926,905.46 -22,422,927.06
上述（一）和（二）小计 372,536,086.29 -13,496,021.60 219,529,131.12 578,569,195.81
（三）股东投入和减少资本 35,522.00 133,263,724.34 445,259,232.79 578,558,479.13
1．股东投入资本 132,674,372.87 445,259,232.79 577,933,605.66
2．股份支付计入股东权益的金额
3．其他 35,522.00 589,351.47 624,873.47
（四）利润分配 -325,516,423.75 -114,304,532.13 -439,820,955.88
1．提取盈余公积
2．对股东的分配 -325,516,423.75 -114,304,532.13 -439,820,955.88
3．其他
（五）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
24
北京同仁堂股份有限公司 2013 年半年度报告 财务报告
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（以负号填列）
（七）其他
四、本年年末余额 1,302,101,217.00 513,381,888.88 375,434,910.13 2,002,090,961.75 -47,352,401.83 2,176,030,450.91 6,321,687,026.84
2012 年 1-6 月
归属于母公司股东权益
减：库 专项
项目 股本 资本公积 存股 储备 盈余公积 未分配利润 其他 少数股东权益 股东权益合计
一、上年年末余额 1,302,065,695.00 253,929,930.99 343,198,934.63 1,612,560,910.54 -34,905,505.36 1,334,209,700.72 4,811,059,666.52
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,302,065,695.00 253,929,930.99 343,198,934.63 1,612,560,910.54 -34,905,505.36 1,334,209,700.72 4,811,059,666.52
三、本年增减变动金额（减少以“-”
号填列） 111,962,698.44 636,079.70 103,302,224.05 215,901,002.19
（一）净利润 307,272,552.69 172,948,688.85 480,221,241.54
（二）其他综合收益 636,079.70 625,795.64 1,261,875.34
上述（一）和（二）小计 307,272,552.69 636,079.70 173,574,484.49 481,483,116.88
（三）股东投入和减少资本 25,005,000.00 25,005,000.00
1．股东投入资本 25,005,000.00 25,005,000.00
2．股份支付计入股东权益的金额
3．其他
25
北京同仁堂股份有限公司 2013 年半年度报告 财务报告
（四）利润分配 -195,309,854.25 -95,277,260.44 -290,587,114.69
1．提取盈余公积
2．对股东的分配 -195,309,854.25 -95,277,260.44 -290,587,114.69
3．其他
（五）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（以负号填列）
（七）其他
四、本年年末余额 1,302,065,695.00 253,929,930.99 343,198,934.63 1,724,523,608.98 -34,269,425.66 1,437,511,924.77 5,026,960,668.71
公司法定代表人：梅群 主管会计工作的公司负责人：冯智梅 公司会计机构负责人：吕晓洁
母公司股东权益变动表
编制单位：北京同仁堂股份有限公司 单位：人民币元
2013 年 1-6 月
项 目 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 1,302,065,695.00 287,278,134.40 375,434,910.13 951,462,144.26 2,916,240,883.79
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,302,065,695.00 287,278,134.40 375,434,910.13 951,462,144.26 2,916,240,883.79
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 35,522.00 589,351.47 -34,826,826.31 -34,201,952.84
（一）净利润 290,689,597.44 290,689,597.44
26
北京同仁堂股份有限公司 2013 年半年度报告 财务报告
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 0 290,689,597.44 290,689,597.44
（三）股东投入和减少资本 35,522.00 589,351.47 624,873.47
1．股东投入资本
2．股份支付计入股东权益的金额
3．其他 35,522.00 589,351.47 624,873.47
（四）利润分配 -325,516,423.75 -325,516,423.75
1．提取盈余公积
2．对股东的分配 -325,516,423.75 -325,516,423.75
3．其他
（五）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（以负号填列）
（七）其他
四、本年年末余额 1,302,101,217.00 287,867,485.87 375,434,910.13 916,635,317.95 2,882,038,930.95
2012 年 1-6 月
项 目 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 1,302,065,695.00 160,785,438.93 343,198,934.63 856,648,219.05 2,662,698,287.61
加：会计政策变更
前期差错更正
27
北京同仁堂股份有限公司 2013 年半年度报告 财务报告
其他
二、本年年初余额 1,302,065,695.00 160,785,438.93 343,198,934.63 856,648,219.05 2,662,698,287.61
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 21,646,423.52 21,646,423.52
（一）净利润 216,956,277.77 216,956,277.77
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 216,956,277.77 216,956,277.77
（三）股东投入和减少资本
1．股东投入资本
2．股份支付计入股东权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -195,309,854.25 -195,309,854.25
1．提取盈余公积
2．对股东的分配 -195,309,854.25 -195,309,854.25
3．其他
（五）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（以负号填列）
（七）其他
四、本年年末余额 1,302,065,695.00 160,785,438.93 343,198,934.63 878,294,642.57 2,684,344,711.13
公司法定代表人：梅群 主管会计工作的公司负责人：冯智梅 公司会计机构负责人：吕晓洁
28
北京同仁堂股份有限公司 2013 年半年度报告 财务报告
（二）财务报表附注
财务报表附注
一、公司基本情况
北京同仁堂股份有限公司（以下简称本公司）系经北京市经济体制改革委员会京体改发
（1997）11 号批复批准，由中国北京同仁堂（集团）有限责任公司独家发起，以募集方
式设立的股份有限公司。本公司于 1997 年 5 月 29 日发行人民币普通股 5000 万股，1997
年 6 月 18 日成立，注册资本 200,000,000.00 元，股本 200,000,000 股，并于 1997 年 6 月 25
日在上海证券交易所正式挂牌。
根据本公司 1998 年度股东大会决议，本公司以 1998 年末总股本 200,000,000 股为基数，向
全体股东按每 10 股送红股 2 股，共送红股 40,000,000 股。送股后股本总额为 240,000,000
股。
根据本公司 1999 年度股东大会决议，本公司以 1999 年末总股本 240,000,000 股为基数，向
全体股东按每 10 股配股 3 股，实际配股 19,800,000 股，其中：中国北京同仁堂（集团）
有限责任公司实际配股 1,800,000 股，社会公众股实际配股 18,000,000 股，配股后股本总
额为 259,800,000 股。
根据本公司 2000 年度股东大会决议，本公司以 2000 年末总股本 240,000,000 股为基数，以
资本公积向全体股东按每 10 股转增 3 股，即以配股后总股本 259,800,000 股为基数，每 10
股实际转增 2.77136 股，共转增 71,999,933 股。转增后股本总额为 331,799,933 股。
根据本公司 2002 年度、2003 年度股东大会决议, 经中国证券监督管理委员会证监发行字
[2004]141 文核准，本公司以 2002 年末总股本 331,799,933 股为基数，向全体股东按每 10
股配股 3 股。本公司控股股东中国北京同仁堂（集团）有限责任公司全额放弃本次配股
认购权，实际配股 29,884,982 股，配股后股本总额 361,684,915 股。
根据本公司 2004 年度股东大会决议，本公司以 2004 年末总股本 361,684,915 股为基数，以
资本公积向全体股东按每 10 股转增 2 股，共转增 72,336,983 股。转增后股本总额为
434,021,898 股。注册资本变更为 434,021,898.00 元。
根据 2005 年 11 月 22 日相关股东大会审议通过的《北京同仁堂股份有限公司股权分臵改
革方案》，并经北京市人民政府国有资产监督管理委员会京国资产权字（2005）118 号《关
于北京同仁堂股份有限公司股权分臵改革有关问题的批复》批复，本公司全体流通股股
东每持有 10 股获得非流通股股东支付 2.5 股股票，流通股股东共获得非流通股股东
38,850,477 股股票，股本总额不变。
根据本公司 2007 年度股东大会决议，本公司以 2007 年末总股本 434,021,898 股为基数，以
资本公积向全体股东按每 10 股转增 2 股，共转增 86,804,380 股。转增后股本总额为
520,826,278 股。注册资本变更为 520,826,278.00 元。
根据本公司 2010 年度股东大会决议，本公司以 2010 年末总股本 520,826,278 股为基数,每
10 股送红股 5 股，增加股本 260,413,139 股；以资本公积向全体股东按每 10 股转增 10 股，
共转增 520,826,278 股，送转后，共增加股本 781,239,417 股，总股本为 1,302,065,695 股。
注册资本变更为 1,302,065,695.00 元。
29
北京同仁堂股份有限公司 2013 年半年度报告 财务报告
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设药材采购部、生产制
造部、品质保证部、人力资源部、销售部、进出口业务部、投资管理部、财务部、审计
部等部门，拥有北京同仁堂科技发展股份有限公司（以下简称同仁堂科技）、北京同仁堂
商业投资集团有限公司（以下简称同仁堂商业）、北京同仁堂天然药物有限公司（以下简
称同仁堂天然药物）、北京同仁堂吉林人参有限责任公司（以下简称同仁堂吉林人参）、
北京同仁堂陵川党参有限责任公司（以下简称同仁堂陵川党参）、北京同仁堂内蒙古甘草
黄芪种植基地有限公司（以下简称同仁堂内蒙黄芪）、北京同仁堂（安国）中药材加工有
限责任公司（以下简称同仁堂安国）、北京同仁堂蜂业有限公司（以下简称同仁堂蜂业）
等子公司。
本公司经营范围：制造、加工中成药制剂、化妆品、酒剂、涂膜剂、软胶囊剂、硬胶囊
剂、保健酒、加工鹿、乌鸡产品、营养液制造（不含医药作用的营养液）。经营中成药、
中药材、西药制剂、生化药品、保健食品、定型包装食品、酒、医疗器械、医疗保健用
品。零售中药饮片、保健食品、定型包装食品（含乳冷食品）、图书、百货。中医科、内
科专业、外科专业、妇产科专业、儿科专业、皮肤科专业、老年病科专业诊疗。技术咨
询、技术服务、技术开发、技术转让、技术培训、劳务服务。药用动植物的饲养、种植；
养殖梅花鹿、乌骨鸡、麝、马鹿。广告设计制作。危险货物运输（3 类）、普通货运。物
业管理和供暖服务。自营和代理各类商品及技术的进出口业务，但国家限定公司经营或
禁止进出口的商品及技术除外。
其中北京同仁堂股份有限公司和分公司均可生产经营的项目为：加工、制造中成药，经
营中成药、西药制剂，技术咨询、技术服务、技术开发、技术转让、技术培训、劳务服
务。零售百货。广告设计制作。普通货运。
其中仅限分公司生产经营的项目为：加工制造酒剂、涂膜剂、软胶囊剂、硬胶囊剂、保
健酒、加工鹿、乌鸡产品、营养液制造（不含医药作用的营养液）。经营中药材、保健食
品、定型包装食品、酒、医疗器械、医疗保健用品；零售中药饮片、定型包装食品（含
乳冷食品）、图书。中医科、内科专业、外科专业、妇产科专业、儿科专业、皮肤科专业、
老年病科专业诊疗。养殖梅花鹿、乌骨鸡、麝、马鹿。危险货物运输（3 类）、普通货运。
物业管理和供暖服务。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体会计
准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司
还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规
定》（2010 年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为
计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2013 年 06 月 30 日的
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北京同仁堂股份有限公司 2013 年半年度报告 财务报告
合并及公司财务状况以及 2013 年半年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等
有关信息。
3、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
本公司下属子公司、合营企业及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其
记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计
政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价
值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢
价）不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公
司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计
入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，在合并财务报表中，合并成本为购
买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对
于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允
价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股
权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日当期投资收益。
6、合并财务报表编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。
本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权
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北京同仁堂股份有限公司 2013 年半年度报告 财务报告
益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司
和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报
告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非
同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中
股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表
中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少
数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处臵部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，
作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映
其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间
的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处臵部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失
控制权日的公允价值进行重新计量；处臵股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减
去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益；与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在
丧失控制权时转为当期投资收益。
处臵对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，在丧失控制权之
前每一次处臵价款与处臵投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日
即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当
期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，本公司对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和
负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其
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北京同仁堂股份有限公司 2013 年半年度报告 财务报告
他项目采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。
现金流量表所有项目均按照与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现
金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的
影响” 项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下单独列示“外币报表折
算差额”项目反映。
处臵境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营
相关的外币报表折算差额，全部或按处臵该境外经营的比例转入处臵当期损益。
9、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司
（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认
新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始
确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关
交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公
允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利
和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资
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北京同仁堂股份有限公司 2013 年半年度报告 财务报告
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能
力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行
后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包
括应收账款和其他应收款等（附注二、10）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行
后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述
金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢
价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差
额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益并计入资
本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股
利或利息收入，计入当期损益。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公
允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利
和利息支出计入当期损益。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按
摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价
值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的
确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直
接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，
且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混
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合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表
日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司将活跃市场中的现行出价或现行要价用于
确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出
的结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并
自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的
当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
本公司选择市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技
术确定金融工具的公允价值。采用估值技术确定金融工具的公允价值时，本公司尽可能
使用市场参与者在金融工具定价时考虑的所有市场参数和相同金融工具当前市场的可观
察到的交易价格来测试估值技术的有效性。
（6）金融资产减值
本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发
生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认
后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可
靠计量的事项。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来
现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来
现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认
减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特
征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重
大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测
试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合
中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价
值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计
入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产
在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成
的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初
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北京同仁堂股份有限公司 2013 年半年度报告 财务报告
始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后
的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损
益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，
与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认
为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情
况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 1,200.00 万元（含 1,200.00 万元）以
上的应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行
减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
客户信用状况恶化的应收款项; 同仁堂科技以实际损失
单项计提坏账准备的理由 率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备;刷卡售
药形成的对银联社保机构的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏
坏账准备的计提方法
账准备
（3）按组合计提坏账准备应收款项
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北京同仁堂股份有限公司 2013 年半年度报告 财务报告
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独
测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险组合计提坏账准备：
组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄状态 账龄分析法
对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账 龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%
1 年以内（含 1 年） 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 20 20
3-4 年 50 50
4-5 年 80 80
5 年以上 100 100
本公司对于不能收回的应收款项查明原因，追究责任。对有确凿证据表明确实无法收回
的应收款项，如债务企业已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等，按照相关程
序，经批准作为坏账损失核销。公司对全额计提坏账准备和已核销的应收款项不意味着
放弃债权。
11、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、产成品及库存商品、低值易耗品、在途物资、材料物
资和包装物等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采
用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同
时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单
个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失
的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
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（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。
12、长期股权投资
（1）投资成本确定
本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本一般为取得该项投资而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但
同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其投资成本为合并日取得的被合并方所有
者权益的账面价值份额。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制
或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成
本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告
但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资
收益计入当期损益。
本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股
权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期
股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投资
时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应
享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于
本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。
对于 2007 年 1 月 1 日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与
该投资相关的股权投资借方差额，在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额
后，确认投资损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的
重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。其中，控制是指有权决
定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。重大影响是
指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
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北京同仁堂股份有限公司 2013 年半年度报告 财务报告
共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考
虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜
在表决权因素。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权
股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成
重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含）
以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种
情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、25。
持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不
能可靠计量的长期股权投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、9（6）。
13、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量
时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终
止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，
按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类 别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%
房屋及建筑物 20-35 3-5 2.71-4.85
机器设备 5-10 3-5 9.5-19.40
运输设备 4-6 3-5 15.83-24.25
办公设备及其他 3-8 3-5 11.88-32.33
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算
确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注二、25。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
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当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁
资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价
值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两
者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为
未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续
费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在
租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定
租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法
合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限
两者中较短的期间内计提折旧。
（5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与
原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（6）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认
条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产
在定期大修理间隔期间，照提折旧。
14、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工
程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注二、25。
15、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
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北京同仁堂股份有限公司 2013 年半年度报告 财务报告
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入
当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现
金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费
用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的
借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
16、无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命
为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现
方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法
摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法
土地使用权 按照土地可使用年限 直线法
软件 5-10 年 直线法
非专利技术 10 年 直线法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，
与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产
的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注二、25。
17、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
41
北京同仁堂股份有限公司 2013 年半年度报告 财务报告
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其
能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务
资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归
属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期
损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立
项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用
状态之日转为无形资产。
18、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以
后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
19、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过
对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的
账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额
只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账
面价值。
20、收入
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系
的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的
经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品
销售收入的实现。
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北京同仁堂股份有限公司 2013 年半年度报告 财务报告
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比
法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、
相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发
生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成
本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成
本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确
认收入。
（2）收入确认的具体方法
本公司销售商品收入确认的具体方法如下：
本公司生产制造分部商品销售以公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，
公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，收到客户对商品的验收信息作为确认
依据，与交易相关的经济利益能够流入公司，销售该商品有关的收入、成本能够可靠地
计量时，确认营业收入的实现。
本公司药品零售分部销售以药品交付客户、系统显示商品转出并收到销售流水单、现金
缴款单和刷卡纪录清单的时间作为风险报酬的转移时点确认销售收入。
21、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据表明该
项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则应当按照实际收
到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可
靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当
期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期
损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计
入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
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北京同仁堂股份有限公司 2013 年半年度报告 财务报告
22、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入
所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计
入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用
资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以
下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交
易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异
转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能
取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列
条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来
很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的
所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
23、经营租赁与融资租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除
融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资
租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保
余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个
期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始
44
北京同仁堂股份有限公司 2013 年半年度报告 财务报告
直接费用，计入当期损益。
（2）本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额
作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各
个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的
折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损
益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
24、持有待售资产
（1）持有待售的固定资产
同时满足下列条件的固定资产划分为持有待售：一是本公司已经就处臵该固定资产作出
决议；二是本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让很可能在一
年内完成。
持有待售的固定资产包括单项资产和处臵组。在特定情况下，处臵组包括企业合并中取
得的商誉等。
持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处臵费用后的净额孰低
进行计量。
某项资产或处臵组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，
企业应当停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：
① 该资产或处臵组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有
待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
② 决定不再出售之日的再收回金额。
（2）符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所
得税资产、《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》规范的金融资产等。
25、资产减值
本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资
产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公
司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定
的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值
测试。
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北京同仁堂股份有限公司 2013 年半年度报告 财务报告
可收回金额根据资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值
两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的
可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产
组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为
依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金
额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理
的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组
合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资
产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商
誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，
如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
26、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、
住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即
将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职
工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
27、分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为
基础确定报告分部。
经营分部，是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活
动中产生收入、发生费用；（2）企业管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决
定向其配臵资源、评价其业绩；（3）企业能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和
现金流量等有关会计信息。
本公司报告分部包括：
（1）生产制造分部，生产及销售中成药；
（2）药品零售分部，通过零售药店销售药品；
46
北京同仁堂股份有限公司 2013 年半年度报告 财务报告
经营分部的会计政策与本公司主要会计政策相同。
28、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估
计和关键假设进行持续的评价。
29、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更：否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更：否
30、前期差错更正
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期差错：否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期差错：否
三、税项
1、主要税种及税率
税 种 计税依据 法定税率%
增值税 应税收入 3、13、17
消费税 应税收入 10
营业税 应税收入 5
城市维护建设税 应纳流转税额 5、7
企业所得税 应纳税所得额 25
城市维护建设税：本公司位于北京市通州区的药酒厂按应纳流转税额的 5%计缴；除此之
外，其他单位按应纳流转税额的 7%计缴。
2、税收优惠及批文
本公司于2011年10月28日获得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、
北京市地方税务局颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GF201111002182），根据《高
新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，本公司自
获得高新技术企业认定后三年内即2011年至2013年企业所得税按15%计缴。
本公司之控股子公司同仁堂科技于 2011 年 10 月 28 日获得北京市科学技术委员会、北京
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北京同仁堂股份有限公司 2013 年半年度报告 财务报告
市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局颁发的《高新技术企业证书》（证书
编号：GR201111002046），根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业
所得税法》等有关规定，同仁堂科技自获得高新技术企业认定后三年内即 2011 年至 2013
年企业所得税按 15%计缴。
四、企业合并及合并财务报表
1、子公司、孙公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司（包括该等子公司控制的孙公司）
子公司
子公司全称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本
类型
北京同仁堂科技发展股
控股子公司 股份有限 北京 梅群 制造业 58,800 万元
份有限公司
北京同仁堂吉林人参有
控股子公司 有限责任 靖宇 高振坤 种植业 800 万元
限责任公司
北京同仁堂陵川党参有
控股子公司 有限责任 陵川 高振坤 种植业 100 万元
限责任公司
北京同仁堂内蒙古甘草
控股子公司 有限责任 包头 高振坤 种植业 100 万元
黄芪种植基地有限公司
北京同仁堂天然药物有
控股子公司 有限责任 北京 刘向光 制造业 5,000 万元
限公司
北京同仁堂（安国）中
控股子公司 有限责任 安国 高振坤 制造业 10,000 万元
药材加工有限责任公司
续 1：
组织机构 经营 持股 表决权 是否合并
子公司全称
代码 范围 比例% 比例% 报表
北京同仁堂科技发展股 制造、销售
722600841 51.02 51.02 是
份有限公司 中成药等
北京同仁堂吉林人参有 生产、销售
631696315 51 51 是
限责任公司 中药材
北京同仁堂陵川党参有
733999763 中药材种植等 51 51 是
限责任公司
北京同仁堂内蒙古甘草
761074872 中药材的种植 51 51 是
黄芪种植基地有限公司
北京同仁堂天然药物有
746102206 生产销售中成药 51 51 是
限公司
北京同仁堂（安国）中药 中药材批发零售、
050986832 51 51 是
材加工有限责任公司 农副产品收购
续 2：
少数股东权益
实质上构成对子
期末实际出 中用于冲减少
子公司全称 公司净投资的其 少数股东权益
资额（万元） 数股东损益的
他项目余额
金额
北京同仁堂科技发展股份
10,035.40 - 1,529,153,056.35 -
有限公司
48
北京同仁堂股份有限公司 2013 年半年度报告 财务报告
北京同仁堂吉林人参有限
408.00 - 17,295,275.49 -
责任公司
北京同仁堂陵川党参有限
51.00 - 301,088.59 188,911.41
责任公司
北京同仁堂内蒙古甘草黄
51.00 - 816,140.41 -
芪种植基地有限公司
北京同仁堂天然药物有限
2,550.00 - 59,183,579.06 -
公司
北京同仁堂（安国）中药
5,100.00 - 48,998,101.65 1,898.35
材加工有限责任公司
①通过子公司北京同仁堂科技发展股份有限公司控制的孙公司情况
孙公司
孙公司全称 取得方式 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
类型
北京同仁堂南阳山茱萸
有限公司 ① 控股 有限责任 河南 李正华 种植业
北京同仁堂湖北中药材
有限公司 ① 控股 有限责任 湖北 李正华 种植业
北京同仁堂浙江中药材
有限公司 ① 控股 有限责任 浙江 李正华 种植业
北京同仁堂河北中药材
科技开发有限公司 ① 控股 有限责任 河北 李正华 种植业
北京同仁堂通科药业有
限责任公司 ① 控股 有限责任 北京 李大鸣 制造业
北京同仁堂国药有限公
【注 】
司 1 ① 控股 有限责任 香港 殷顺海 制造业
北京同仁堂国药（香港）
【注 】
集团有限公司 2 ① 控股 有限责任 香港 殷顺海 服务业
北京同仁堂南三环中路
药店有限公司 ① 控股 有限责任 北京 王煜炜 商业
北京同仁堂延边中药材
基地有限公司 ① 控股 有限责任 吉林 李正华 种植业
北京同仁堂安徽中药材
有限公司 ① 控股 有限责任 安徽 李正华 种植业
北京同仁堂麦尔海生物
技术有限公司 ③ 控股 有限责任 北京 白建 制造业
北京同仁堂养生文化有
【注 】 ② 控股 有限责任 北京 李兴毅 服务业
限公司 3
取得方式：①通过设立或投资等方式②同一控制下企业合并③非同一控制下企业合并
注 1：本公司对北京同仁堂国药有限公司（以下简称同仁堂国药）的直接持股比例为
33.91%，本公司下属同仁堂科技对同仁堂国药的持股比例为 38.38%。
注 2：本公司对北京同仁堂国药（香港）集团有限公司（以下简称同仁堂国药集团）的直
49
北京同仁堂股份有限公司 2013 年半年度报告 财务报告
接持股比例为 46.91%，本公司下属同仁堂科技对同仁堂国药集团的持股比例为 53.09%。
注 3：本公司下属同仁堂科技间接持有北京同仁堂养生文化有限公司（以下简称养生文化）
41%的股权，同仁堂商业持有养生文化 10%的股权，本公司间接持有养生文化共计 51%的
股权，故本公司将其纳入合并报表范围。
通过子公司北京同仁堂科技发展股份有限公司控制的孙公司情况（续 1）：
组织机构 经营 持股 表决权 是否合
孙公司全称 注册资本
代码 范围 比例% 比例% 并报表
北京同仁堂南阳山茱
萸有限公司 400 万元 73385680X 中药材种植、销售 51 51 是
北京同仁堂湖北中药
材有限公司 300 万元 732694108 中药材种植、销售 51 51 是
北京同仁堂浙江中药
材有限公司 1,000 万元 733196792 中药材种植、销售 51 51 是
北京同仁堂河北中药
材科技开发有限公司 800 万元 732925076 中药材种植、销售 51 51 是
北京同仁堂通科药业 制造膏剂；
有限责任公司 7,500 万元 756742709 95 95 是
医药技术开发
北京同仁堂国药有限
公司 4.15 亿港币 790650250 药品制造及分销 72.29 72.29 是
北京同仁堂国药（香
港）集团有限公司 7,500 万港币 文化传播 100 100 是
北京同仁堂南三环中
路药店有限公司 50 万元 758718614 药品销售 90 90 是
北京同仁堂延边中药
材基地有限公司 400 万元 764580105 中药材种植、销售 51 51 是
北京同仁堂安徽中药
材有限公司 400 万元 766883695 中药材收购、销售 51 51 是
北京同仁堂麦尔海生
物技术有限公司 300 万美元 801145453 化妆品生产销售 60 60 是
北京同仁堂养生文化
800 万元 554821265 非医疗美容 51 51 是
有限公司
通过子公司北京同仁堂科技发展股份有限公司控制的孙公司情况（续 2）：
实质上构成对孙公
期末实际出资 少数股东权益中用于冲
孙公司全称 司净投资的其他项 少数股东权益
额（万元） 减少数股东损益的金额
目余额
北京同仁堂南阳山茱
204.00 - 4,199,479.20 -
萸有限公司
北京同仁堂湖北中药
153.00 - 3,577,969.39 -
材有限公司
北京同仁堂浙江中药
510.00 - 7,712,379.18 -
材有限公司
50
北京同仁堂股份有限公司 2013 年半年度报告 财务报告
北京同仁堂河北中药
408.00 - 7,773,030.17 -
材科技开发有限公司
北京同仁堂通科药业
7,125.00 - 3,892,940.95 -
有限责任公司
北京同仁堂国药有限
10,541.58 - 342,380,708.08 -
公司
北京同仁堂国药（香
3,206.50 74,024,189.26 294,137.74
港）集团有限公司
北京同仁堂南三环中
45.00 - 1,416,067.12 -
路药店有限公司
北京同仁堂延边中药
204.00 - 2,425,610.50 -
材基地有限公司
北京同仁堂安徽中药
204.00 - 4,743,963.06 -
材有限公司
北京同仁堂麦尔海生
1,929.43 - 17,278,373.76 -
物技术有限公司
北京同仁堂养生文化
408.00 - 355,115.82 3,564,884.18
有限公司
②通过子公司北京同仁堂天然药物有限公司控制的孙公司情况
孙公司
孙公司全称 取得方式 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
类型
北京同仁堂天然药
物（唐山）有限公 有限责
① 控股 唐山 刘向光 制造业
司 任
取得方式：①通过设立或投资等方式②同一控制下企业合并③非同一控制下企业合并
通过子公司北京同仁堂天然药物有限公司控制的孙公司情况（续 1）：
是否合
组织机构 经营 持股 表决权
孙公司全称 注册资本 并
代码 范围 比例% 比例%
报表
北京同仁堂天
4,000 中药制剂
然药物（唐山） 674693552 51 51 是
万元 制造销售
有限公司
通过子公司北京同仁堂天然药物有限公司控制的孙公司情况（续 2）：
实质上构成对 少数股东权益
期末实际出资 孙公司净投资 中用于冲减少
孙公司全称 少数股东权益
额（万元） 的 数股东损益的
其他项目余额 金额
北京同仁堂天然药
物（唐山）有限公 2,040.00 - 26,125,659.01 -
司
（2）同一控制下企业合并取得的子公司（包括该等子公司控制的孙公司）
51
北京同仁堂股份有限公司 2013 年半年度报告 财务报告
子公司
子公司全称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本
类型
北京同仁堂商业投资 控股 20,825
有限责任 北京 丁永玲 商业
集团有限公司 子公司 万元
续 1：
组织机构 经营 持股 表决权 是否合并
子公司全称
代码 范围 比例% 比例% 报表
北京同仁堂商业投资
75132564X 药品零售 51.98 51.98 是
集团有限公司
续 2：
实质上构成对 少数股东权
期末实际出 子公司净投资 益中用于冲
子公司全称 少数股东权益
资额（万元） 的其他项目余 减少数股东
额 损益的金额
北京同仁堂商业投
17,023.16 - 488,343,198.60 -
资集团有限公司
通过子公司北京同仁堂商业投资集团有限公司控制的孙公司情况
孙公司
孙公司全称 取得方式 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
类型
北京同仁堂连锁药店有限
① 控股 有限责任 北京 毕界平 商业
责任公司
北京同仁堂山东医药连锁
① 控股 有限责任 山东 李国盛 商业
有限公司
东莞市北京同仁堂虎门药
① 控股 有限责任 东莞 李国盛 商业
店有限责任公司
北京同仁堂杭州药店有限
① 控股 有限责任 杭州 李国盛 商业
公司
苏州北京同仁堂药店有限
① 控股 有限责任 苏州 李国盛 商业
责任公司
北京同仁堂涿州药店有限
① 控股 有限责任 涿州 李国盛 商业
责任公司
北京同仁堂潍坊药店有限
① 控股 有限责任 潍坊 李国盛 商业
责任公司
北京同仁堂洛阳药店有限
① 控股 有限责任 洛阳 李国盛 商业
责任公司
北京同仁堂大同药店有限
① 控股 有限责任 大同 李国盛 商业
责任公司
北京同仁堂沧州药店有限
① 控股 有限责任 沧州 李国盛 商业
责任公司
北京同仁堂威海药店有限
① 控股 有限责任 威海 李国盛 商业
公司
北京同仁堂承德连锁药店
① 控股 有限责任 承德 李国盛 商业
有限公司
北京同仁堂湛江药店有限
① 控股 有限责任 湛江 李国盛 商业
责任公司
北京同仁堂山西连锁药店
① 控股 有限责任 山西 李国盛 商业
有限责任公司
52
北京同仁堂股份有限公司 2013 年半年度报告 财务报告
北京同仁堂石家庄药店有
① 控股 有限责任 石家庄 李国盛 商业
限责任公司
北京同仁堂惠州药店有限
① 控股 有限责任 惠州 李国盛 商业
责任公司
北京同仁堂泰州药店有限
① 控股 有限责任 泰州 李国盛 商业
责任公司
北京同仁堂唐山连锁药店
① 控股 有限责任 唐山 李国盛 商业
有限责任公司
北京同仁堂佛山药店有限
① 控股 有限责任 佛山 李国盛 商业
责任公司
北京同仁堂鞍山药店有限
① 控股 有限责任 鞍山 李国盛 商业
责任公司
北京同仁堂通辽医药科技
① 控股 有限责任 通辽 李国盛 商业
有限责任公司
北京同仁堂鸡西药店有限
① 控股 有限责任 鸡西 李国盛 商业
责任公司
北京同仁堂贵阳药店有限
① 控股 有限责任 贵阳 李国盛 商业
责任公司
珠海北京同仁堂药店有限
① 控股 有限责任 珠海 李国盛 商业
公司
北京同仁堂临汾药店有限
① 控股 有限责任 临汾 李国盛 商业
责任公司
北京同仁堂吕梁药店有限
① 控股 有限责任 吕梁 李国盛 商业
责任公司
北京同仁堂铜陵药店有限
① 控股 有限责任 铜陵 李国盛 商业
责任公司
北京同仁堂乌鲁木齐药店
① 控股 有限责任 乌鲁木齐 李国盛 商业
有限公司
北京同仁堂湖北药店有限
① 控股 有限责任 武汉 李国盛 商业
责任公司
北京同仁堂邯郸药店有限
① 控股 有限责任 邯郸 李国盛 商业
责任公司
北京同仁堂天津药店有限
① 控股 有限责任 天津 李国盛 商业
公司
北京同仁堂江门药店有限
① 控股 有限责任 江门 李国盛 商业
责任公司
北京同仁堂朝阳药店有限
① 控股 有限责任 朝阳 李国盛 商业
公司
北京同仁堂连云港药店有
① 控股 有限责任 连云港 李国盛 商业
限责任公司
北京同仁堂日照药店有限
① 控股 有限责任 日照 李国盛 商业
公司
北京同仁堂秦皇岛药店有
① 控股 有限责任 秦皇岛 李国盛 商业
限责任公司
北京同仁堂汕头市医药有
① 控股 有限责任 汕头 李国盛 商业
限公司
北京同仁堂中山药店有限
① 控股 有限责任 中山 李国盛 商业
公司
四川北京同仁堂金沙药店
① 控股 有限责任 金沙 李国盛 商业
有限责任公司
北京同仁堂辽阳药店有限
① 控股 有限责任 辽阳 李国盛 商业
责任公司
北京同仁堂颐和园路药店
① 控股 有限责任 北京 李国盛 商业
有限公司
北京同仁堂王府井中医医
① 控股 有限责任 北京 王春河 商业
院有限公司
北京同仁堂衡水药店有限
① 控股 有限责任 衡水 李国盛 商业
责任公司
北京同仁堂（济南）药店 ① 控股 有限责任 济南 李国盛 商业
53
北京同仁堂股份有限公司 2013 年半年度报告 财务报告
有限公司
北京同仁堂新乡药店有限
① 控股 有限责任 新乡 李国盛 商业
责任公司
北京同仁堂昆明药店有限
② 控股 有限责任 昆明 李国盛 商业
责任公司
北京同仁堂抚顺药店有限
① 控股 有限责任 抚顺 李国盛 商业
责任公司
北京同仁堂南京药店有限
① 控股 有限责任 南京 李国盛 商业
责任公司
北京同仁堂京康医药有限
① 控股 有限责任 北京 李国盛 商业
公司
北京同仁堂温州药店有限
① 控股 有限责任 温州 李国盛 商业
责任公司
北京同仁堂呼伦贝尔药店
① 控股 有限责任 呼伦贝尔 李国盛 商业
有限责任公司
北京同仁堂赤峰药店连锁
① 控股 有限责任 赤峰 李国盛 商业
有限责任公司
北京同仁堂芜湖药店有限
① 控股 有限责任 芜湖 李国盛 商业
责任公司
北京同仁堂四通桥药店有
① 控股 有限责任 北京 李国盛 商业
限责任公司
深圳北京同仁堂药业有限
② 控股 有限责任 深圳 丁永玲 商业
责任公司
北京同仁堂陕西药业有限
② 控股 有限责任 西安 李济柱 商业
责任公司
北京同仁堂崇文门药店有
② 控股 有限责任 北京 李济柱 商业
限责任公司
北京同仁堂泉昌企业管理
② 控股 有限责任 北京 李济柱 服务业
咨询有限公司
北京同仁堂哈尔滨药店有
② 控股 有限责任 哈尔滨 李济柱 商业
限责任公司
北京同仁堂上海药店有限
② 控股 有限责任 上海 李济柱 商业
责任公司
北京同仁堂亳州中药材发
② 控股 有限责任 亳州 李济柱 商业
展有限责任公司
北京同仁堂辽宁药店有限
② 控股 有限责任 沈阳 李济柱 商业
责任公司
北京同仁堂重庆药店有限
② 控股 有限责任 重庆 李济柱 商业
责任公司
北京同仁堂合肥药店有限
② 控股 有限责任 合肥 李济柱 商业
责任公司
北京同仁堂河南药业有限
② 控股 有限责任 郑州 李济柱 商业
责任公司
北京同仁堂长春药店有限
② 控股 有限责任 长春 李济柱 商业
责任公司
北京同仁堂青岛药店有限
② 控股 有限责任 青岛 李济柱 商业
责任公司
北京同仁堂延边药店有限
② 控股 有限责任 延边 李济柱 商业
责任公司
北京同仁堂包头药店有限
② 控股 有限责任 包头 李济注 商业
责任公司
深圳北京同仁堂星辰药店
② 控股 有限责任 深圳 丁永玲 商业
有限责任公司
东莞市北京同仁堂药业有
② 控股 有限责任 东莞 李济柱 商业
限公司
北京同仁堂呼和浩特药店
② 控股 有限责任 呼和浩特 李济柱 商业
有限责任公司
深圳北京同仁堂星辰湖贝
② 控股 有限责任 深圳 丁永玲 商业
药店有限责任公司
54
北京同仁堂股份有限公司 2013 年半年度报告 财务报告
北京同仁堂大连药店有限
② 控股 有限责任 大连 李济柱 商业
责任公司
北京同仁堂粤东有限公司 ② 控股 有限责任 潮州 李济柱 商业
保定北京同仁堂药店有限
② 控股 有限责任 保定 李济柱 商业
责任公司
北京同仁堂广州药业连锁
② 控股 有限责任 广州 李济柱 商业
有限公司
北京同仁堂国恩药店有限
① 控股 有限责任 北京 李国盛 商业
公司
北京同仁堂航天桥医药有
① 控股 有限责任 北京 李国盛 商业
限责任公司
北京同仁堂博塔医药有限
① 控股 有限责任 北京 李国盛 商业
责任公司
北京同仁堂善和医药有限
① 控股 有限责任 北京 李国盛 商业
公司
北京同仁堂浙江医药有限
① 控股 有限责任 杭州 李国盛 商业
公司
北京同仁堂京北企业管理
① 控股 有限责任 北京 李国盛 商业
有限公司
北京同仁堂山西药业有限
① 控股 有限责任 太原 李国盛 商业
责任公司
北京同仁堂盛平药店有限
① 控股 有限责任 北京 李国盛 商业
责任公司
北京同仁堂盛世医缘药店
① 控股 有限责任 北京 李国盛 商业
有限责任公司
北京同仁堂北苑双营药店
① 控股 有限责任 北京 李国盛 商业
有限责任公司
北京同仁堂长阳药店有限
① 控股 有限责任 北京 李国盛 商业
公司
北京同仁堂裕京药店有限
① 控股 有限责任 北京 李国盛 商业
公司
北京同仁堂国颐苑药店有
① 控股 有限责任 北京 李国盛 商业
限公司
北京同仁堂（乌兰浩特）
① 控股 有限责任 乌兰浩特 李国盛 商业
药店有限公司
北京同仁堂晋中药店有限
① 控股 有限责任 晋中 李国盛 商业
责任公司
北京同仁堂润丰医药有限
① 控股 有限责任 北京 李国盛 商业
公司
北京同仁堂宋庄路药店有
① 控股 有限责任 北京 李国盛 商业
限公司
北京同仁堂大望桥药店有
① 控股 有限责任 北京 李国盛 商业
限公司
北京同仁堂亮马河药店有
① 控股 有限责任 北京 李国盛 商业
限公司
北京同仁堂苏州街医药有
① 控股 有限责任 北京 李国盛 商业
限责任公司
北京同仁堂东安药店有限
① 控股 有限责任 北京 李国盛 商业
公司
北京同仁堂恒远药店有限
① 控股 有限责任 北京 李国盛 商业
公司
北京同仁堂潘家园华威药
① 控股 有限责任 北京 李国盛 商业
店有限公司
北京同仁堂宿州药店有限
① 控股 有限责任 宿州 李国盛 商业
公司
北京同仁堂鞍山中医医院
① 控股 有限责任 鞍山 李国盛 商业
有限公司
北京同仁堂兴华药店有限
① 控股 有限责任 北京 李国盛 商业
公司
55
北京同仁堂股份有限公司 2013 年半年度报告 财务报告
北京同仁堂济源药店有限
① 控股 有限责任 济源 李国盛 商业
公司
取得方式：①通过设立或投资等方式②同一控制下企业合并③非同一控制下企业合并
通过子公司北京同仁堂商业投资集团有限公司控制的孙公司情况（续 1）：
组织机构 经营 持股 表决权 是否合并
孙公司全称 注册资本
代码 范围 比例% 比例% 报表
北京同仁堂连锁药店
2,216.15 万元 801491866 药品零售 99 99 是
有限责任公司
北京同仁堂山东医药
500 万元 760991804 药品零售 51 51 是
连锁有限公司
东莞市北京同仁堂虎门
150 万元 764909126 药品零售 51 51 是
药店有限责任公司
北京同仁堂杭州药店
300 万元 762037459 药品零售 51 51 是
有限公司
苏州北京同仁堂药店
300 万元 765144209 药品零售 60 60 是
有限责任公司
北京同仁堂涿州药店
50 万元 76811147X 药品零售 51 51 是
有限责任公司
北京同仁堂潍坊药店
100 万元 771000332 药品零售 51 51 是
有限责任公司
北京同仁堂洛阳药店
100 万元 770891444 药品零售 51 51 是
有限责任公司
北京同仁堂大同药店
100 万元 770132392 药品零售 51 51 是
有限责任公司
北京同仁堂沧州药店
100 万元 774422610 药品零售 51 51 是
有限责任公司
北京同仁堂威海药店
100 万元 776311973 药品零售 51 51 是
有限公司
北京同仁堂承德连锁
200 万元 779174927 药品零售 51 51 是
药店有限公司
北京同仁堂湛江药店
150 万元 778347582 药品零售 51 51 是
有限责任公司
北京同仁堂山西连锁
2,600 万元 779552211 药品零售 51 51 是
药店有限责任公司
北京同仁堂石家庄药店
300 万元 780801289 药品零售 51 51 是
有限责任公司
北京同仁堂惠州药店
100 万元 782036680 药品零售 51 51 是
有限责任公司
北京同仁堂泰州药店
100 万元 78271287X 药品零售 51 51 是
有限责任公司
北京同仁堂唐山连锁
1,000 万元 78573373X 药品零售 51 51 是
药店有限责任公司
北京同仁堂佛山药店
150 万元 785782806 药品零售 51 51 是
有限责任公司
北京同仁堂鞍山药店
150 万元 788765251 药品零售 51 51 是
有限责任公司
北京同仁堂通辽医药
100 万元 787088826 药品零售 51 51 是
科技有限责任公司
北京同仁堂鸡西药店
100 万元 790512253 药品零售 51 51 是
有限责任公司
北京同仁堂贵阳药店
100 万元 78977810X 药品零售 51 51 是
有限责任公司
珠海北京同仁堂药店
50 万元 792933748 药品零售 51 51 是
有限公司
北京同仁堂临汾药店
100 万元 796370399 药品零售 59 59 是
有限责任公司
56
北京同仁堂股份有限公司 2013 年半年度报告 财务报告
北京同仁堂吕梁药店
100 万元 796386040 药品零售 59 59 是
有限责任公司
北京同仁堂铜陵药店
100 万元 796424764 药品零售 51 51 是
有限责任公司
北京同仁堂乌鲁木齐
100 万元 798161734 药品零售 51 51 是
药店有限公司
北京同仁堂湖北药店
200 万元 796344211 药品零售 51 51 是
有限责任公司
北京同仁堂邯郸药店
100 万元 666559580 药品零售 51 51 是
有限责任公司
北京同仁堂天津药店
500 万元 666110601 药品零售 51 51 是
有限公司
北京同仁堂江门药店
120 万元 668214519 药品零售 51 51 是
有限责任公司
北京同仁堂朝阳药店
150 万元 667275360 药品零售 51 51 是
有限公司
北京同仁堂连云港药店
100 万元 670971885 药品零售 51 51 是
有限责任公司
北京同仁堂日照药店
100 万元 670539128 药品零售 51 51 是
有限公司
北京同仁堂秦皇岛药店
200 万元 673231487 药品零售 51 51 是
有限责任公司
北京同仁堂汕头市医药
200 万元 675190455 药品零售 51 51 是
有限公司
北京同仁堂中山药店
100 万元 675211113 药品零售 51 51 是
有限公司
四川北京同仁堂金沙
100 万元 678378680 药品零售 51 51 是
药店有限责任公司
北京同仁堂辽阳药店
150 万元 680089757 药品零售 51 51 是
有限责任公司
北京同仁堂颐和园路
200 万元 699627746 药品零售 51 51 是
药店有限公司
北京同仁堂王府井
600 万元 69769438X 药品零售 50 50 是
中医医院有限公司
北京同仁堂衡水药店
100 万元 699220188 药品零售 51 51 是
有限责任公司
北京同仁堂（济南）
600 万元 697485908 药品零售 51 51 是
药店有限公司
北京同仁堂新乡药店
100 万元 554249326 药品零售 51 51 是
有限责任公司
北京同仁堂昆明药店
150 万元 681252747 药品零售 51 51 是
有限责任公司
北京同仁堂抚顺药店
100 万元 56460570X 药品零售 51 51 是
有限责任公司
北京同仁堂南京药店
200 万元 562857655 药品零售 51 51 是
有限责任公司
北京同仁堂京康医药
300 万元 58443010X 药品零售 51 51 是
有限公司
北京同仁堂温州药店
100 万元 577713152 药品零售 51 51 是
有限责任公司
北京同仁堂呼伦贝尔
100 万元 566900577 药品零售 51 51 是
药店有限责任公司
北京同仁堂赤峰药店
100 万元 566933563 药品零售 51 51 是
连锁有限责任公司
北京同仁堂芜湖药店
200 万元 580112729 药品零售 51 51 是
有限责任公司
北京同仁堂四通桥药店
500 万元 580855442 药品零售 51 51 是
有限责任公司
深圳北京同仁堂药业 200 万元 79389113X 药品零售 85 85 是
57
北京同仁堂股份有限公司 2013 年半年度报告 财务报告
有限责任公司
北京同仁堂陕西药业
200 万元 732660186 药品零售 65 65 是
有限责任公司
北京同仁堂崇文门药店
100 万元 101533148 药品零售 95 95 是
有限责任公司
北京同仁堂泉昌企业
300 万美元 717744162 管理咨询 60 60 是
管理咨询有限公司
北京同仁堂哈尔滨药店
600 万元 71849680X 药品零售 51 51 是
有限责任公司
北京同仁堂上海药店
600 万元 631696315 药品零售 51 51 是
有限责任公司
北京同仁堂亳州中药材
600 万元 726324514 中药材购销 51 51 是
发展有限责任公司
北京同仁堂辽宁药店
500 万元 725655936 药品零售 51 51 是
有限责任公司
北京同仁堂重庆药店
500 万元 709441671 药品零售 51 51 是
有限责任公司
北京同仁堂合肥药店
400 万元 733007701 药品批发零售 51 51 是
有限责任公司
北京同仁堂河南药业
300 万元 706780037 药品批发零售 51 51 是
有限责任公司
北京同仁堂长春药店
300 万元 730768134 药品零售 51 51 是
有限责任公司
北京同仁堂青岛药店
300 万元 713758970 药品零售 51 51 是
有限责任公司
北京同仁堂延边药店
260 万元 729576709 药品零售 51 51 是
有限责任公司
北京同仁堂包头药店
260 万元 743851623 药品零售 51 51 是
有限责任公司
深圳北京同仁堂星辰
200 万元 723009447 药品零售 51 51 是
药店有限责任公司
东莞市北京同仁堂药业
200 万元 74916666X 药品零售 51 51 是
有限公司
北京同仁堂呼和浩特
100 万元 752569427 药品零售 51 51 是
药店有限责任公司
深圳北京同仁堂星辰
50 万元 738841906 药品零售 51 51 是
湖贝药店有限责任公司
北京同仁堂大连药店
100 万元 683018225 药品零售 51 51 是
有限责任公司
北京同仁堂粤东有限
645 万元 193184407 药品批发 51 51 是
公司
保定北京同仁堂药店
200 万元 798408362 药品零售 51 51 是
有限责任公司
北京同仁堂广州药业
500 万元 72377208X 药品零售 50 60 是
连锁有限公司
北京同仁堂国恩药店
100 万元 590656842 药品零售 51 51 是
有限公司
北京同仁堂航天桥医药
100 万元 590612858 药品零售 51 51 是
有限责任公司
北京同仁堂博塔医药
150 万元 592377150 药品零售 51 51 是
有限责任公司
北京同仁堂善和医药
100 万元 592317342 药品零售 51 51 是
有限公司
北京同仁堂浙江医药
500 万元 58988635X 药品零售 51 51 是
有限公司
北京同仁堂京北企业
3,000 万元 589086766 药品零售 51 51 是
管理有限公司
北京同仁堂山西药业
500 万元 595335458 药品零售 51 51 是
有限责任公司
58
北京同仁堂股份有限公司 2013 年半年度报告 财务报告
北京同仁堂盛平药店
200 万元 597747800 药品零售 51 51 是
有限责任公司
北京同仁堂盛世医缘药
200 万元 051436525 药品零售 51 51 是
店有限责任公司
北京同仁堂北苑双营药
300 万元 597701028 药品零售 51 51 是
店有限责任公司
北京同仁堂长阳药店
50 万元 599685260 药品零售 51 51 是
有限公司
北京同仁堂裕京药店
50 万元 597715016 药品零售 51 51 是
有限公司
北京同仁堂国颐苑
100 万元 596018876 药品零售 51 51 是
药店有限公司
北京同仁堂（乌兰浩特）
150 万元 050570781 药品零售 51 51 是
药店有限公司
北京同仁堂晋中药店
100 万元 599899111 药品零售 51 51 是
有限责任公司
北京同仁堂润丰医药
200 万元 599656718 药品零售 51 51 是
有限公司
北京同仁堂宋庄路药店
100 万元 051443426 药品零售 51 51 是
有限公司
北京同仁堂大望桥药店
100 万元 053577700 药品零售 51 51 是
有限公司
北京同仁堂亮马河药店
100 万元 051366934 药品零售 51 51 是
有限公司
北京同仁堂苏州街医药
150 万元 053621927 药品零售 51 51 是
有限责任公司
北京同仁堂东安药店
200 万元 599609313 药品零售 51 51 是
有限公司
北京同仁堂恒远药店
100 万元 599666684 药品零售 51 51 是
有限公司
北京同仁堂潘家园华威
100 万元 051358395 药品零售 51 51 是
药店有限公司
北京同仁堂宿州药店
150 万元 059708732 药品零售 51 51 是
有限公司
北京同仁堂鞍山中医 药品零售
300 万元 055685537 51 51 是
医院有限公司 中医诊疗
北京同仁堂兴华药店
300 万元 055639557 药品零售 51 51 是
有限公司
北京同仁堂济源药店
100 万元 052294135 药品零售 51 51 是
有限公司
通过子公司北京同仁堂商业投资集团有限公司控制的孙公司情况（续 2）：
实质上构成对 少数股东权益
期末实际
孙公司净投资 少数股东 中用于冲减少
孙公司全称 出资额
的其他项目余 权益 数股东损益的
（万元）
额 金额
北京同仁堂连锁药店有限责任公司 2,193.98 - 765,332.68 -
北京同仁堂山东医药连锁有限公司 255.00 - 4,481,265.94 -
东莞市北京同仁堂虎门药店有限责任公司 76.50 - 1,581,171.86 -
北京同仁堂杭州药店有限公司 153.00 - 1,908,939.77 -
苏州北京同仁堂药店有限责任公司 180.00 - 1,296,200.62 -
北京同仁堂涿州药店有限责任公司 25.50 - 991,951.70 -
北京同仁堂潍坊药店有限责任公司 51.00 - 1,193,249.12 -
59
北京同仁堂股份有限公司 2013 年半年度报告 财务报告
北京同仁堂洛阳药店有限责任公司 51.00 - 788,139.07 -
北京同仁堂大同药店有限责任公司 51.00 - 762,883.82 -
北京同仁堂沧州药店有限责任公司 51.00 - 750,080.40 -
北京同仁堂威海药店有限公司 51.00 - 2,095,188.74 -
北京同仁堂承德连锁药店有限公司 102.00 - 1,432,450.86 -
北京同仁堂湛江药店有限责任公司 76.50 - 1,755,834.47 -
北京同仁堂山西连锁药店有限责任公司 1,326.00 - 14,250,079.10 -
北京同仁堂石家庄药店有限责任公司 153.00 - 1,857,977.42 -
北京同仁堂惠州药店有限责任公司 51.00 - 1,178,285.57 -
北京同仁堂泰州药店有限责任公司 51.00 - 550,358.35 -
北京同仁堂唐山连锁药店有限责任公司 510.00 - 5,370,520.06 -
北京同仁堂佛山药店有限责任公司 76.50 - 2,551,235.17 -
北京同仁堂鞍山药店有限责任公司 76.50 - 768,949.01 -
北京同仁堂通辽医药科技有限责任公司 51.00 - 768,552.06 -
北京同仁堂鸡西药店有限责任公司 51.00 - 2,141,152.42 -
北京同仁堂贵阳药店有限责任公司 51.00 - 581,895.17 -
珠海北京同仁堂药店有限公司 25.50 - 994,938.47 -
北京同仁堂临汾药店有限责任公司 51.00 - 834,769.24 -
北京同仁堂吕梁药店有限责任公司 51.00 - 571,583.61 -
北京同仁堂铜陵药店有限责任公司 51.00 - 557,007.57 -
北京同仁堂乌鲁木齐药店有限公司 51.00 - 68,013.67 421,986.33
北京同仁堂湖北药店有限责任公司 102.00 - 1,249,246.27 -
北京同仁堂邯郸药店有限责任公司 51.00 - 879,004.24 -
北京同仁堂天津药店有限公司 255.00 - 2,202,782.52 247,217.48
北京同仁堂江门药店有限责任公司 61.20 - 741,338.11 -
北京同仁堂朝阳药店有限公司 76.50 - 919,130.92 -
北京同仁堂连云港药店有限责任公司 51.00 - 852,836.61 -
北京同仁堂日照药店有限公司 51.00 - 913,208.16 -
北京同仁堂秦皇岛药店有限责任公司 102.00 - 1,428,277.85 -
北京同仁堂汕头市医药有限公司 102.00 - 303,311.72 676,688.28
北京同仁堂中山药店有限公司 51.00 - 190,255.11 299,744.89
四川北京同仁堂金沙药店有限责任公司 51.00 - 787,427.91 -
北京同仁堂辽阳药店有限责任公司 76.50 - 864,839.49 -
北京同仁堂颐和园路药店有限公司 102.00 - -1,319,930.35 2,299,930.35
60
北京同仁堂股份有限公司 2013 年半年度报告 财务报告
北京同仁堂王府井中医医院有限公司 300.00 - 3,821,846.39 -
北京同仁堂衡水药店有限责任公司 51.00 - 468,867.47 21,132.53
北京同仁堂（济南）药店有限公司 306.00 - 158,305.63 2,781,694.37
北京同仁堂新乡药店有限责任公司 51.00 - 315,363.19 174,636.81
北京同仁堂昆明药店有限责任公司 - - -54,366.92 789,366.92
北京同仁堂抚顺药店有限责任公司 51.00 - 859,396.73 -
北京同仁堂南京药店有限责任公司 102.00 - -996,474.65 1,976,474.65
北京同仁堂京康医药有限公司 153.00 - 1,897,956.79 -
北京同仁堂温州药店有限责任公司 51.00 - -1,646,215.96 2,136,215.96
北京同仁堂呼伦贝尔药店有限责任公司 51.00 - 524,578.27
北京同仁堂赤峰药店连锁有限责任公司 51.00 - 668,252.70 -
北京同仁堂芜湖药店有限责任公司 102.00 - 1,080,835.37 -
北京同仁堂四通桥药店有限责任公司 255.00 - 1,153,515.59 1,296,484.41
深圳北京同仁堂药业有限责任公司 170.23. - 1,015,202.29 -
北京同仁堂陕西药业有限责任公司 130.00 - 1,841,613.58 -
北京同仁堂崇文门药店有限责任公司 95.00 - 715,286.31 -
1,489.88
北京同仁堂泉昌企业管理咨询有限公司 - 17,525,886.33 -
（180 万美元）
北京同仁堂哈尔滨药店有限责任公司 306.00 - 8,883,649.02 -
北京同仁堂上海药店有限责任公司 306.00 - 11,961,532.41 -
北京同仁堂亳州中药材发展有限责任公司 306.00 - 3,061,847.63 -
北京同仁堂辽宁药店有限责任公司 255.00 - 5,476,079.51 -
北京同仁堂重庆药店有限责任公司 255.00 - 1,441,403.26 1,008,596.74
北京同仁堂合肥药店有限责任公司 204.00 - 2,685,184.26 -
北京同仁堂河南药业有限责任公司 155.33 - 760,385.36 899,527.11
北京同仁堂长春药店有限责任公司 153.00 - 1,765,338.97 -
北京同仁堂青岛药店有限责任公司 153.00 - 3,483,100.72 -
北京同仁堂延边药店有限责任公司 132.60 - 1,590,806.52 -
北京同仁堂包头药店有限责任公司 132.60 - 2,984,211.64 -
深圳北京同仁堂星辰药店有限责任公司 102.00 - 3,701,204.46 -
东莞市北京同仁堂药业有限公司 102.00 - 2,135,117.47 -
北京同仁堂呼和浩特药店有限责任公司 51.00 - 807,532.31 -
深圳北京同仁堂星辰湖贝药店有限责任公
25.50 - 464,059.99 -
司
北京同仁堂大连药店有限责任公司 51.00 - 1,050,338.29 -
北京同仁堂粤东有限公司 328.95 - 1,451,775.06 2,088,322.77
61
北京同仁堂股份有限公司 2013 年半年度报告 财务报告
保定北京同仁堂药店有限责任公司 101.40 - -215,294.59 1,195,294.59
北京同仁堂广州药业连锁有限公司 250.00 - 15,219,544.32 -
北京同仁堂国恩药店有限公司 51.00 - 791,536.83 -
北京同仁堂航天桥医药有限责任公司 51.00 - 700,993.13 -
北京同仁堂博塔医药有限责任公司 76.50 - 863,786.42 -
北京同仁堂善和医药有限公司 51.00 - 792,812.63 -
北京同仁堂浙江医药有限公司 255.00 - -4,223,010.27 6,673,010.27
北京同仁堂京北企业管理有限公司 1,530.00 - 18,270,836.19 -
北京同仁堂山西药业有限责任公司 255.00 - 2,685,665.61
北京同仁堂盛平药店有限责任公司 102.00 - 1,857,216.61 -
北京同仁堂盛世医缘药店有限责任公司 102.00 - 1,037,428.02
北京同仁堂北苑双营药店有限责任公司 153.00 - 2,239,433.40 -
北京同仁堂长阳药店有限公司 25.50 - 301,922.83 -
北京同仁堂裕京药店有限公司 25.50 - 313,826.02 -
北京同仁堂国颐苑药店有限公司 51.00 - 357,863.39 132,136.61
北京同仁堂（乌兰浩特）药店有限公司 76.50 - 484,322.90 250,677.10
北京同仁堂晋中药店有限责任公司 51.00 - 248,373.55 241,626.45
北京同仁堂润丰医药有限公司 102.00 - 1,147,329.95
北京同仁堂宋庄路药店有限公司 51.00 - 397,173.20 92,826.80
北京同仁堂大望桥药店有限公司 51.00 - 379,458.46 110,541.54
北京同仁堂亮马河药店有限公司 51.00 - 306,403.80 183,596.20
北京同仁堂苏州街医药有限责任公司 76.50 - 674,939.96 60,060.04
北京同仁堂东安药店有限公司 102.00 - 1,081,982.74
北京同仁堂恒远药店有限公司 51.00 - 518,230.43 -
北京同仁堂潘家园华威药店有限公司 51.00 - 799,493.69 -
北京同仁堂宿州药店有限公司 76.50 - 562,072.78 172,927.22
北京同仁堂鞍山中医医院有限公司 153.00 - 1,194,203.38 275,796.62
北京同仁堂兴华药店有限公司 153.00 - 1,417,738.92 52,261.08
北京同仁堂济源药店有限公司 51.00 - 9,109.81 480,890.19
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司（包括该等子公司控制的孙公司）
子公司
子公司全称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本
类型
北京同仁堂蜂业有限 控股
有限责任 北京 李兴毅 制造业 6,220 万元
公司 子公司
62
北京同仁堂股份有限公司 2013 年半年度报告 财务报告
续 1：
组织机构 经营 持股 表决权 是否合并
子公司全称
代码 范围 比例% 比例% 报表
加工销售蜂
北京同仁堂蜂业有限
102795860 产品、药用辅 51.29 51.29 是
公司
料
续 2：
实质上构成对 少数股东权
期末实际出 子公司净投资 益中用于冲
子公司全称 少数股东权益
资额（万元） 的其他项目余 减少数股东
额 损益的金额
北京同仁堂蜂业有
3,271.65 31,584,894.94
限公司
2、特殊目的的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
本公司无特殊目的的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
3、本期新纳入合并范围的主体
名称 期末净资产 本期净利润
北京同仁堂国药（香港）集团有限公司 59,444,050.90 -627,025.66
北京同仁堂蜂业有限公司 64,842,739.24 1,055,457.78
北京同仁堂（加拿大）有限公司 9,432,444.21 112,024.54
说明：本期新纳入合并范围的主体为本公司投资设立及非同一控制下企业合并取得的子
公司。
4、非同一控制下企业合并取得的子公司
子公司全称 商誉金额 商誉计算方法
北京同仁堂蜂业有限公司 - -
北京同仁堂（加拿大）有限公司 - -
其中：通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
购买日前持有被购 购买日前持有股权按
购买日前持有被购买方的股
被购买方 购买日 买方的股权在购买 公允价值重新计量产
权比例
日的公允价值 生的利得/损失
北京同仁堂（加拿大）有
2013-6-1 51% 6,538,577.69 1,645,173.96
限公司
说明：本公司于 2013 年 6 月 1 日通过非同一控制下企业合并取得对北京同仁堂（加拿大）
有限公司的控制权，详见附注十所述。
63
北京同仁堂股份有限公司 2013 年半年度报告 财务报告
5、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
资产负债表按照期末汇率：港币 1 元＝人民币 0.79660 元;
利润表按照本期平均汇率：港币 1 元＝人民币 0.80330 元;
实收资本按照历史汇率:
北京同仁堂国药有限公司: 港币 1 元＝人民币 0.99713 元
北京同仁堂国药（香港）集团有限公司: 港币 1 元＝人民币 0.80530 元
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
项 目 期末数 期初数
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： - - 8,054,031.90 - - 5,053,462.07
人民币 - - 7,031,696.26 - - 4,439,601.87
澳元 22,253.82 5.6365 125,433.66 4,259.70 6.5363 27,842.68
新币 18,664.23 4.8659 90,818.28 11,003.65 5.1195 56,333.19
加元 4,514.45 5.8651 26,477.70 - - -
文莱币 2,500.00 4.8708 12,177.00 1,500.00 5.1187 7,678.05
港币 792,709.13 0.7966 631,472.09 589,326.66 0.81085 477,855.52
澳门元 175,791.19 0.7734 135,956.91 56,078.70 0.78730 44,150.76
银行存款： - - 4,572,432,770.07 - - 3,628,503,761.84
人民币 - - 3,895,021,099.93 - - 3,419,614,946.36
美元 607,728.40 6.1787 3,754,971.47 2,641,153.21 6.2855 16,600,968.50
澳元 2,066,462.01 5.6365 11,647,613.12 1,917,503.27 6.5363 12,533,376.62
新币 2,882,981.37 4.8659 14,028,299.05 2,810,109.72 5.1195 14,386,356.71
加元 1,189,862.59 5.8651 6,978,663.08 290,603.55 6.3184 1,836,149.47
文莱币 496,507.11 4.8708 2,418,386.83 482,681.25 5.1187 2,470,700.51
港币 775,335,245.91 0.7966 617,632,056.89 171,331,245.55 0.81085 138,923,940.45
日元 - - - 153,469,672.00 0.07305 11,210,959.54
澳门元 22,360,538.92 0.7734 17,293,640.80 10,454,516.13 0.7873 8,230,840.55
迪拉姆 1,168,631.60 1.6822 1,965,872.08 1,148,778.08 1.7111 1,965,674.17
欧元 31,133.51 8.0293 249,980.29 31,548.86 8.3176 262,410.80
兹罗提 775,619.30 1.8594 1,442,186.53 229,733.21 2.0347 467,438.16
其他货币
- - 2,520,309.60 - - 6,505,996.70
资金：
64
北京同仁堂股份有限公司 2013 年半年度报告 财务报告
人民币 - - 2,520,309.60 - - 5,501,559.20
日元 - - - 13,750,000.00 0.07305 1,004,437.50
合 计 - - 4,583,007,111.57 - - 3,640,063,220.61
2、应收票据
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 391,307,771.76 189,828,146.07
（1） 截至2013年06月30日，本公司无已质押的应收票据。
（2） 截至2013年06月30日，本公司已经背书给他方但尚未到期的票据金额 100,041,584.00
元，最大的前五名情况
出票单位 出票日期 到期日 金额
河北同仁药业有限公司 2013/01/21 2013/07/21 2,000,000.00
河北同仁药业有限公司 2013/01/21 2013/07/21 2,000,000.00
河北同仁药业有限公司 2013/01/21 2013/07/21 2,000,000.00
河北同仁药业有限公司 2013/01/21 2013/07/21 2,000,000.00
河北同仁药业有限公司 2013/01/21 2013/07/21 2,000,000.00
合 计 - - 10,000,000.00
（3）截至 2013 年 06 月 30 日，本公司逾期应收票据共计 10,391,615.70 元，明细如下
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
河南太新龙医药有限公司 2012/10/30 2013/04/30 2,000,000.00 期后已办结托收
衡水龙马医药贸易有限公司 2012/09/27 2013/03/27 2,000,000.00 期后已办结托收
河北安塔风电设备有限公司 2012/10/17 2013/04/16 1,000,000.00 期后已办结托收
营口欣立耐材科技有限公司 2012/06/13 2012/12/12 500,000.00 期后已办结托收
高安威尼斯陶瓷发展有限公司 2012/11/12 2013/05/12 500,000.00 期后已办结托收
上海云峰矿业有限公司 2012/11/28 2013/05/28 500,000.00 期后已办结托收
营口东北亚国际物流有限公司 2012/10/25 2013/04/24 500,000.00 期后已办结托收
山东石横特钢集团有限公司 2012/09/20 2013/03/20 500,000.00 期后已办结托收
陕西兴庆医药有限公司 2012/12/14 2013/06/14 435,419.80 期后未办结托收
辽宁工矿集团有限公司 2012/11/01 2013/05/01 300,000.00 期后已办结托收
华烁科技股份有限公葛店分公司 2012/11/01 2013/05/01 204,000.00 期后已办结托收
南昌市恒辉再生利用有限公司 2012/10/23 2013/04/23 200,000.00 期后已办结托收
鄂尔多斯市华资商贸有限责任公司 2012/05/02 2012/11/02 200,000.00 期后已办结托收
山西省肿瘤医院 2013/02/26 2013/05/25 154,000.00 期后已办结托收
徐州中地物资贸易有限公司 2012/05/16 2012/11/16 150,000.00 期后已办结托收
辽宁北药物流配送有限公司 2012/11/29 2013/05/29 136,416.00 期后已办结托收
白山嘉晨选煤有限公司 2012/10/31 2013/04/30 136,176.00 期后已办结托收
安丘永安有限公司 2013/11/21 2013/05/21 100,000.00 期后已办结托收
鞍山市恒通实业发展有限公司 2012/06/18 2012/12/18 100,000.00 期后已办结托收
65
北京同仁堂股份有限公司 2013 年半年度报告 财务报告
东海县通禹山庄生态农业发展有限公司 2012/05/18 2012/11/18 100,000.00 期后已办结托收
重庆康达环保产业（集团）有限公司 2012/12/10 2013/06/06 100,000.00 期后未办结托收
洛阳中硅高科技有限公司 2012/03/01 2012/08/29 100,000.00 期后已办结托收
洛阳伊众肉牛科技有限公司 2012/09/20 2013/03/20 100,000.00 期后已办结托收
河南飞达技术产业股份有限公司 2012/06/04 2012/12/04 100,000.00 期后已办结托收
鞍山汇鑫铸业有限公司 2012/09/05 2013/03/05 100,000.00 期后已办结托收
吉林省中东医药有限公司 2013/11/13 2013/05/13 44,408.00 期后已办结托收
东营华泰纸业有限公司 2012/07/11 2013/01/11 36,000.00 期后已办结托收
广西平安堂药业有限责任公司 2013/03/26 2013/06/26 20,000.00 期后已办结托收
临沂九州通医药有限公司 2012/12/18 2013/06/18 20,000.00 期后已办结托收
江苏澳洋医药物流有限公司 2012/12/17 2013/06/17 20,000.00 期后已办结托收
华润辽宁医药有限公司 2012/11/12 2013/05/12 13,807.90 期后已办结托收
青岛天合医药集团股份有限公司 2012/11/28 2013/05/28 10,000.00 期后已办结托收
国药控股徐州有限公司 2012/12/28 2013/06/27 6,763.00 期后已办结托收
国药控股徐州有限公司 2012/09/17 2013/03/17 4,625.00 期后已办结托收
合 计 - - 10,391,615.70 -
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计提
33,214,078.27 6.59 13,855,660.10 41.72 19,358,418.17
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
149,680,263.85 29.71 31,139,365.72 20.80 118,540,898.13
收账款
其中：账龄组合 149,680,263.85 29.71 31,139,365.72 20.80 118,540,898.13
单项金额虽不重大但单项
320,942,182.73 63.70 45,334,592.98 14.13 275,607,589.75
计提坏账准备的应收账款
合 计 503,836,524.85 100.00 90,329,618.80 - 413,506,906.05
应收账款按种类披露（续）
期初数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计提
15,171,902.36 3.65 13,424,070.23 88.48 1,747,832.13
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
164,251,042.58 39.48 32,514,865.41 19.80 131,736,177.17
收账款
其中：账龄组合 164,251,042.58 39.48 32,514,865.41 19.80 131,736,177.17
66
北京同仁堂股份有限公司 2013 年半年度报告 财务报告
单项金额虽不重大但单项
236,600,188.39 56.87 47,976,066.57 20.28 188,624,121.82
计提坏账准备的应收账款
合 计 416,023,133.33 100.00 93,915,002.21 - 322,108,131.12
①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
1 年以内 123,020,534.45 82.18 6,151,026.72 136,854,217.40 83.32 6,842,710.87
1至2年 1,252,610.55 0.84 125,261.06 1,016,603.10 0.62 101,660.31
2至3年 247,172.33 0.17 49,434.47 548,814.50 0.33 109,762.90
3至4年 548,024.12 0.37 274,012.06 691,591.88 0.42 345,795.94
4至5年 361,454.94 0.24 289,163.95 124,401.53 0.08 99,521.22
5 年以上 24,250,467.46 16.20 24,250,467.46 25,015,414.17 15.23 25,015,414.17
合 计 149,680,263.85 100.00 31,139,365.72 164,251,042.58 100.00 32,514,865.41
②期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由
广东杰德药业有限 附注五、3、（1）说明 1、
20,345,278.00 986,859.83 4.85
公司 说明 2
吉林省同仁国药医 公司原负责人去世，业务
12,868,800.27 12,868,800.27 100.00
药有限责任公司 受到影响
合计 33,214,078.27 13,855,660.10 - -
③期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由
湖南省时代阳光医药商业有限公司 10,773,396.50 10,773,396.50 100.00 对方无力偿还
香港泉昌有限公司 8,898,022.00 - - 说明 1
河北省内邱县医药药材有限公司 7,052,710.08 7,052,710.08 100.00 对方无力偿还
河北同仁药业有限公司 6,867,510.38 - - 说明 1
辽宁兴业医药有限公司 5,942,993.56 - - 说明 1
宁夏省银川佛慈药材有限公司 5,830,591.76 5,830,591.76 100.00 对方无力偿还
辽宁九州通医药有限公司 4,806,317.24 - - 说明 1
海森医药进出口有限公司 4,753,651.20 - - 说明 1
河南华益药业有限公司 4,188,831.42 4,188,831.42 100.00 对方无力偿还
福建九州通医药有限公司 3,834,538.27 - - 说明 1
华润医药商业集团有限公司 3,829,410.83 - - 说明 1
沈阳康鑫医药有限公司 3,801,108.10 - - 说明 1
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北京同仁堂股份有限公司 2013 年半年度报告 财务报告
广东九州通医药有限公司 3,748,390.71 - - 说明 1
莆田市大同医药有限公司 3,570,651.38 3,570,649.53 100.00 说明 2
承德石药颈复康医药有限公司 3,368,962.13 - - 说明 1
四川科伦医药贸易有限公司 3,357,800.67 - - 说明 1
河南九州通医药有限公司 3,194,415.73 - - 说明 1
福建双鹭医药有限公司 3,149,806.65 - - 说明 1
北京千金堂有限公司 3,056,469.60 3,056,469.60 100.00 说明 2
国药控股黑龙江有限公司 2,954,353.69 - - 说明 1
四川九州通科创医药有限公司 2,858,921.65 - - 说明 1
华润新龙（山西）医药有限公司 2,803,988.83 2,037,162.63 72.65 说明 1、说明 2
北京金象复星医药股份有限公司 2,725,187.96 - - 说明 1
华润辽宁医药有限公司 2,561,390.50 784,316.38 30.62 说明 1、说明 2
广东诺尔康药业有限公司 2,481,722.62 - - 说明 1
衡水龙马医药贸易有限公司 2,477,264.14 - - 说明 1
邯郸市华泰医药有限公司 2,046,005.78 - - 说明 1
江西仁翔药业有限公司 2,045,889.98 6,448.45 0.32 说明 1、说明 2
四川省成都市弘祥药业有限公司 2,031,037.67 2,031,037.67 100.00 对方无力偿还
北京同仁堂健康药品经营有限公司 2,014,797.22 - - 说明 1
云南健之佳健康连锁店股份有限公司 2,008,754.36 - - 说明 1
湖南时代阳光医药健康产业有限公司 1,932,404.04 - - 说明 1
河南太新龙医药有限公司 1,760,923.05 - - 说明 1
厦门宏仁医药有限公司 1,697,982.12 - - 说明 1
山西欣予药业有限公司 1,541,974.23 - - 说明 1
重庆嘉景医药有限公司 1,508,188.32 - - 说明 1
山东华潍医药有限公司 1,501,140.65 - - 说明 1
汕头市创美药业有限公司 1,466,857.69 - - 说明 1
邢台易德隆医药有限公司 1,453,576.93 - - 说明 1
浙江众成医药有限公司 1,388,621.65 - - 说明 1
华润新龙（北京）医药有限公司 1,330,517.04 说明 1
陕西呈霖医药有限公司 1,271,377.81 - - 说明 1
山西同誉堂药业有限公司 1,166,900.58 - - 说明 1
北京崇文区康源医药经营部 1,090,710.68 1,090,710.68 100.00 对方无力偿还
包头市奥康医药有限公司 1,041,923.39 - - 说明 1
天津九州通达医药有限公司 1,038,347.00 - - 说明 1
佛山创美药业有限公司 992,114.85 - - 说明 1
68
北京同仁堂股份有限公司 2013 年半年度报告 财务报告
湖北同仁药业有限公司 978,550.36 - - 说明 1
重庆通海药业有限公司 973,928.62 - - 说明 1
河南省安泰医药有限公司 972,651.22 972,651.22 100.00 说明 2
上海九州通医药有限公司 970,830.37 - - 说明 1
天津医药集团太平医药有限公司第二药
956,164.75 - - 说明 1
品分公司
禹州市医药公司 955,744.97 - - 说明 1
北京物美商业集团股份有限公司 945,489.59 - - 说明 1
深圳市汇锦沃医药有限公司 945,407.97 - - 说明 1
山东九州通医药有限公司 905,599.91 - - 说明 1
北京金象大药房医药连锁有限责任公司 872,746.83 - - 说明 1
国药集团新疆新特药业有限公司 844,079.39 - - 说明 1
嘉事堂药业股份有限公司 786,137.19 - - 说明 1
广东美康大光万特医药有限公司 757,121.07 - - 说明 1
北京九州通医药有限公司 752,388.24 - - 说明 1
新疆九州通医药有限公司 746,876.35 - - 说明 1
湖南康尔佳医药有限公司 719,701.01 - - 说明 1
辉县市同兴医药药材有限责任公司 718,303.45 - - 说明 1
南京华东医药有限责任公司 704,364.82 - - 说明 1
河南省爱森医药有限公司 690,136.71 - - 说明 1
山东聊城利民药业集团有限公司 687,202.19 - - 说明 1
天津市博爱医药技术有限公司 667,788.65 - - 说明 1
国药控股龙岩有限公司 652,877.55 - - 说明 1
山东康诺盛世医药有限公司 644,928.71 - - 说明 1
广西众森医药有限公司 641,373.22 - - 说明 1
北京盛仁堂医药有限公司 630,105.91 - - 说明 1
唐山京东医药有限公司 625,610.23 - - 说明 1
山西省太原药材有限公司 615,537.14 - - 说明 1
河南德尔康药业有限公司 596,218.87 - - 说明 1
周口市天久康药业有限公司 583,660.07 - - 说明 1
山东省烟台药材采购供应站 573,838.07 - - 说明 1
天津新龙药业有限公司 532,988.57 - - 说明 1
上海复星药业有限公司 530,911.22 - - 说明 1
九州通集团杭州医药有限公司 505,164.53 - - 说明 1
昆明鸿成药业有限公司 501,842.60 - - 说明 1
69
北京同仁堂股份有限公司 2013 年半年度报告 财务报告
甘肃同仁药业有限公司 446,027.92 - - 说明 1
内蒙古祥源药业有限公司 444,048.28 - - 说明 1
漳州宏仁医药有限公司 443,876.20 - - 说明 1
内蒙古九州通医药有限公司 429,230.05 - - 说明 1
江苏澳洋医药物流有限公司 420,057.77 - - 说明 1
黑龙江省新元医药有限公司 415,068.16 415,068.16 100.00 说明 2
江西九州通药业有限公司 411,561.47 - - 说明 1
天津市奥淇医科医药销售有限公司 400,100.10 - - 说明 1
威海市生物制品供应处 398,956.39 398,956.39 100.00 说明 2
北京京西千禧康医药有限公司 395,304.00 395,304.00 100.00 说明 2
云南东昌医药股份有限公司 380,247.16 - - 说明 1
国药控股丽水有限公司 378,423.19 - - 说明 1
成都中新药业有限公司 374,496.38 374,496.38 100.00 说明 2
河南华益药业有限责任公司 360,062.30 - - 说明 1
广东平凡药业有限公司 352,288.51 - - 说明 1
云南万萃药业有限公司 337,120.00 - - 说明 1
廊坊市健生堂医药有限公司 324,249.90 - - 说明 1
北京亿莎商业管理有限公司 313,493.02 - - 说明 1
北京嘉事堂连锁药店有限责任公司 311,347.74 - - 说明 1
上海雷允上北区药业股份有限公司 300,000.00 300,000.00 100.00 说明 2
南阳市济康医药有限公司 270,177.74 - - 说明 1
国药控股济南有限公司 258,810.03 - - 说明 1
广西太华医药有限公司 258,608.13 - - 说明 1
商丘嘉信医药商贸有限公司 236,503.70 - - 说明 1
北京冰皙一族（旧金海角） 221,902.48 - - 说明 1
江苏九州通医药有限公司 218,155.20 - - 说明 1
天津市南方医药有限公司 208,980.00 - - 说明 1
安徽九州通医药有限公司 200,958.61 - - 说明 1
洛阳明康药业有限公司 193,565.06 - - 说明 1
河南中部药业股份有限公司 179,131.30 - - 说明 1
浙江温州医药集团有限公司 174,542.00 - - 说明 1
九州通医药集团股份有限公司 165,775.37 - - 说明 1
上海鑫芸澄参茸有限公司 162,320.00 - - 说明 1
南阳市天尧医药有限公司 142,034.14 - - 说明 1
国药控股无锡有限公司 137,269.91 - - 说明 1
70
北京同仁堂股份有限公司 2013 年半年度报告 财务报告
河南美锐大药房连锁有限公司 130,539.17 - - 说明 1
天津中新药业集团国卫医药有限公司 120,000.00 - - 说明 1
青岛炜伦医药有限公司经营部 118,590.96 118,590.96 100.00 说明 2
广西东龙世纪医药有限公司 115,044.94 - - 说明 1
黑龙江九州通医药有限公司 111,646.94 - - 说明 1
河南国大药房连锁有限公司 106,567.20 - - 说明 1
无锡山禾集团国药有限公司 105,817.80 - - 说明 1
山东瑞中医药有限公司 105,619.13 - - 说明 1
鑫海韵通百货顺义店 104,105.51 - - 说明 1
临沂市天一医药有限公司 102,568.27 - - 说明 1
上海蔡同德药业有限公司 101,057.43 - - 说明 1
医保银联刷卡 99,720,898.25 - - 正常业务往来
其他 38,930,311.93 1,937,201.17 4.98 说明 1、说明 2
合 计 320,942,182.73 45,334,592.98 - -
说明 1：同仁堂科技账龄 1 年以内、实际损失率为零的款项未计提坏账。
说明 2：同仁堂科技对账龄较长的应收款项，分析实际损失率后，全额计提坏账准备。
（2）本期实际核销的应收账款情况
应收账款 是否由关联
单位名称 核销金额 核销原因
性质 交易产生
广东省茂名药材采购供应站 货款 180,000.00 工商注销 否
北京京仁达医药有限公司 货款 476,255.83 工商注销 否
合计 656,255.83 - -
（3）应收账款金额前五名单位情况
与本公司 占应收账款
单位名称 金额 年限
关系 总额的比例%
广东杰德药业有限公司 非关联方 20,345,278.00 1 年以内 4.03
吉林省同仁国药医药有限责任公司 非关联方 12,868,800.27 2 年以内 2.55
北京同仁堂健康药业股份有限公司 关联方 12,024,919.49 1 年以内 2.39
湖南省时代阳光医药商业有限公司 非关联方 10,773,396.50 5 年以上 2.14
香港泉昌有限公司 非关联方 8,898,022.00 1 年以内 1.77
合计 64,910,416.26 12.88
（4）期末应收账款中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。
71
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（5）期末应收账款中应收其他关联方款项情况：详见本附注六、6、（1）。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例% 金 额 比例%
1 年以内 76,713,707.29 90.12 99,512,742.96 94.88
1至2年 7,391,874.98 8.68 4,341,660.54 4.14
2至3年 611,367.52 0.72 485,063.33 0.46
3 年以上 404,368.37 0.48 545,573.93 0.52
合 计 85,121,318.16 100.00 104,885,040.76 100.00
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 未结算原因
北京东兴堂健康科技发展有限公
非关联方 5,010,796.57 1 年以内 未到结算期
司
北京同仁堂健康药品经营有限公
关联方 4,109,843.55 1 年以内 未到结算期
司
北京同仁堂(亳州)饮片有限责任
关联方 2,289,224.48 1 年以内 未到结算期
公司
山西同誉堂药业有限公司 非关联方 2,097,648.60 1 年以内 未到结算期
资阳旭升塑料制品厂 非关联方 1,169,000.00 1 年以内 未到结算期
合 计 - 14,676,513.20 - -
（3）期末预付款项中不存在预付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东的款项。
（4）期末预付款项中预付其他关联方款项情况：详见本附注六、6、（1）。
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计提
- - - - -
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
37,581,741.77 53.74 6,852,067.94 18.23 30,729,673.83
他应收款
其中：账龄组合 37,581,741.77 53.74 6,852,067.94 18.23 30,729,673.83
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 32,354,241.18 46.26 - - 32,354,241.18
款
72
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合 计 69,935,982.95 100.00 6,852,067.94 - 63,083,915.01
其他应收款按种类披露（续）
期初数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计提
- - - - -
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
33,808,327.95 60.58 6,108,743.10 18.07 27,699,584.85
他应收款
其中：账龄组合 33,808,327.95 60.58 6,108,743.10 18.07 27,699,584.85
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 22,003,386.81 39.42 - - 22,003,386.81
款
合 计 55,811,714.76 100.00 6,108,743.10 - 49,702,971.66
①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
1 年以内 24,248,399.80 64.53 1,212,419.99 24,041,601.62 71.12 1,202,080.07
1至2年 6,875,179.20 18.29 687,517.92 4,355,946.99 12.88 435,594.70
2至3年 1,189,641.30 3.17 237,928.26 797,961.31 2.36 159,592.26
3至4年 924,599.40 2.46 462,299.70 411,334.56 1.22 205,667.28
4至5年 460,100.00 1.22 368,080.00 478,373.40 1.41 382,698.72
5 年以上 3,883,822.07 10.33 3,883,822.07 3,723,110.07 11.01 3,723,110.07
合 计 37,581,741.77 100.00 6,852,067.94 33,808,327.95 100.00 6,108,743.10
②期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由
备用金及往来款 32,354,241.18 - - 备用金不计提坏帐
（2）本期实际核销的其他应收款情况
其他应收款 是否由关联
单位名称 核销金额 核销原因
性质 交易产生
芳华大药房 往来款 36,214.25 无法收回 否
（3）其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 性质或 占其他应收
单位名称 金额 年限
关系 内容 款总额的比
例%
73
北京同仁堂股份有限公司 2013 年半年度报告 财务报告
北京生物医药产业基地发展
非关联方 5,000,000.00 1-2年 开工保证金 7.15
有限公司
美国办事处 非关联方 1,240,500.00 5年以上 筹备资金 1.77
北京博大开拓热力有限公司 非关联方 1,051,050.00 1-2年 押金 1.50
朱小清 非关联方 1,000,000.00 5年以上 往来款 1.43
唐山东方建工集团有限公司 非关联方 102,386.69 1年以内 代垫款 0.15
合计 8,393,936.69 - - 12.00
（4）期末其他应收款中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。
（5）期末其他应收款中无其他应收关联方款项。
6、存货
（1）存货分类
期末数 期初数
存货种类
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 1,458,701,225.84 32,084,869.17 1,426,616,356.67 1,217,827,739.99 32,099,595.44 1,185,728,144.55
在产品 281,893,472.27 - 281,893,472.27 270,653,904.40 - 270,653,904.40
库存商品 2,035,346,556.64 33,355,058.87 2,001,991,497.77 2,239,208,198.75 35,313,386.40 2,203,894,812.35
低值易耗品 9,318,545.41 - 9,318,545.41 12,411,254.89 - 12,411,254.89
在途物资 10,058,655.81 - 10,058,655.81 3,397,836.69 - 3,397,836.69
材料物资和
8,168,350.88 - 8,168,350.88 3,749,144.35 - 3,749,144.35
包装物
合 计 3,803,486,806.85 65,439,928.04 3,738,046,878.81 3,747,248,079.07 67,412,981.84 3,679,835,097.23
（2）存货跌价准备
本期减少
存货种类 期初数 本期计提额 期末数
转回 转销
原材料 32,099,595.44 - - 14,726.27 32,084,869.17
库存商品 35,313,386.40 813,750.19 - 2,772,077.72 33,355,058.87
合 计 67,412,981.84 813,750.19 - 2,786,803.99 65,439,928.04
存货跌价准备（续）
本期转回金额占
计提存货跌价 本期转回存货
存货种类 该项存货期末
准备的依据 跌价准备的原因
余额的比例%
原材料 成本高于可变现净值的差额计提 - -
库存商品 成本高于可变现净值的差额计提 - -
7、其他流动资产
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项 目 期末数 期初数
待抵扣进项税 82,686,332.90 93,867,549.59
8、对合营企业和联营企业投资
（1）对合营企业投资
组织机构
被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 关联关系
代码
北京同仁堂（加拿 本公司之
有限责任公司 温哥华 梅群 商业 100 万美元 -
大）有限公司 合营企业
北京同仁堂（马来 本公司之
有限责任公司 吉隆坡 梅群 商业 50 万美元 -
西亚）有限公司 合营企业
北京同仁堂（印尼） 本公司之
有限责任公司 雅加达 - 商业 100 万美元 -
有限公司 合营企业
北京同仁堂（泰文 本公司之
有限责任公司 金边 丁永玲 商业 50 万美元 -
隆）有限公司 合营企业
北京同仁堂（保宁） 本公司之
股份有限公司 首尔 顾海鸥 商业 150 万美元 -
株式会社 合营企业
续：
本公 本公司在
司持 被投资单 期末资产 期末负债 期末净资产 本期营业
被投资单位名称 本期净利润
股比 位表决权 总额 总额 总额 收入总额
例% 比例%
北京同仁堂（加拿
51 50 12,165,713.76 2,570,804.48 9,594,909.28 5,338,644.24 -98,066.33
大）有限公司
北京同仁堂（马来
60 50 19,897,726.03 8,300,442.25 11,597,283.78 4,365,326.74 103,095.52
西亚）有限公司
北京同仁堂（印
50 50 6,835,204.96 291,313.16 6,543,891.80 2,818,915.34 -213,178.14
尼）有限公司
北京同仁堂（泰文
51 50 1,538,167.07 9,378.11 1,528,788.96 454,954.59 -225,883.24
隆）有限公司
北京同仁堂（保
51 50 1,022,698.94 120,850.15 901,848.79 5,623.10 -208,070.45
宁）株式会社
（2）对联营企业投资
被投资单位 组织机构
企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 关联关系
名称 代码
北京同仁堂（泰 100 万 本公司之
有限责任公司 曼谷 杨志玲 商业 -
国）有限公司 美元 联营企业
北京同仁堂福
500 万 本公司之
建药业连锁 有限责任公司 福建 梅群 商业 705494215
人民币 联营企业
有限公司
北京同仁堂（亳
500 万 本公司之
州）中药材物流 有限责任公司 安徽 李大鸣 物流 578528880
人民币 联营企业
有限责任公司
续：
本公 本公司在
被投资单位 期末资产 期末负债 期末净资产 本期营业
司持 被投资单 本期净利润
名称 总额 总额 总额 收入总额
股比 位表决权
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北京同仁堂股份有限公司 2013 年半年度报告 财务报告
例% 比例%
北京同仁堂（泰
49 49 8,857,312.94 1,529,384.31 7,327,928.63 4,861,337.21 -1,019.69
国）有限公司
北京同仁堂福
建药业连锁有 49 49 84,118,730.13 68,096,311.30 16,022,418.83 79,127,928.71 5,424,878.06
限公司
北京同仁堂（亳
州）中药材物流 40 40 5,031,601.20 21,685.65 5,009,915.55 - 4,954.45
有限责任公司
9、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对合营企业投资 16,719,454.28 - 5,909,664.41 10,809,789.87
对联营企业投资 9,491,304.26 2,660,172.03 142,676.07 12,008,800.22
对其他企业投资 10,502,860.00 90,000.00 - 10,592,860.00
小计 36,713,618.54 2,750,172.03 6,052,340.48 33,411,450.09
长期股权投资减值准备 - - - -
合 计 36,713,618.54 2,750,172.03 6,052,340.48 33,411,450.09
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北京同仁堂股份有限公司 2013 年半年度报告 财务报告
（2）长期股权投资汇总表
在被投资单位
在被投资 在被投资 本期计 本期现
核算 持股比例与表 减值
被投资单位名称 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 提减值 金
方法 比例% 权比例% 决权比例不一 准备
准备 红利
致的说明
①对合营企业投资
北京同仁堂（加拿大）
权益法 4,230,581.69 5,090,411.70 -5,090,411.70 - - - - - - -
有限公司
北京同仁堂（马来西亚）
权益法 2,488,841.98 7,238,876.08 -280,509.40 6,958,366.68 60.00 50.00 章程规定 - - -
有限公司
北京同仁堂（印尼）有
权益法 4,148,760.98 3,535,422.76 -268,436.31 3,266,986.45 50.00 50.00 - - - -
限公司
北京同仁堂（泰文隆）
权益法 1,862,673.00 241,462.21 -116,967.17 124,495.04 51.00 50.00 章程规定 - - -
有限责任公司
北京同仁堂（保宁）株
权益法 1,762,581.15 613,281.53 -153,339.83 459,941.70 51.00 50.00 章程规定 - - -
式会社
②对联营企业投资
北京同仁堂（泰国）有
权益法 4,063,740.00 2,287,850.58 -142,676.07 2,145,174.51 49.00 49.00 - - - -
限公司
北京同仁堂福建药业连
权益法 2,450,000.00 5,192,794.98 2,658,190.25 7,850,985.23 49.00 49.00 - - - -
锁有限公司
北京同仁堂（亳州）中
权益法 2,000,000.00 2,010,658.70 1,981.78 2,012,640.48 40.00 40.00 - - - -
药材物流有限责任公司
③对其他企业投资
中投信用担保有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 - 10,000,000.00 1.00 1.00 - - - -
北京同仁堂望京中医诊
成本法 90,000.00 - 90,000.00 90,000.00 90.00 小于 20% 章程规定 - - 4,578.33
所(有限合伙)
北京同仁堂药材参茸投 成本法 260,000.00 502,860.00 - 502,860.00 0.24286 0.24286 - - - -
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资集团有限公司
合 计 - - 36,713,618.54 -3,302,168.45 33,411,450.09 - - - - - 4,578.33
说明：2013 年 6 月 1 日，同仁堂国药通过非同一控制下企业合并取得了对北京同仁堂（加拿大）有限公司财务和经营决策的控制权，
从 2013 年 6 月 1 日起将北京同仁堂（加拿大）有限公司纳入合并范围，详情参见附注十。
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10、固定资产
（1）固定资产情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值合计 2,011,266,386.71 188,766,516.51 27,293,244.32 2,172,739,658.90
其中：房屋及建筑物 1,031,171,967.21 116,755,252.59 2,930,414.77 1,144,996,805.03
机器设备 843,297,045.42 49,179,267.54 15,591,085.70 876,885,227.26
运输工具 72,522,724.76 9,816,076.20 2,778,472.23 79,560,328.73
办公设备及其他 64,274,649.32 13,015,920.18 5,993,271.62 71,297,297.88
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计 973,994,176.02 - 66,075,301.40 16,944,298.07 1,023,125,179.35
其中：房屋及建筑物 322,016,862.48 - 19,415,538.97 1,495,507.38 339,936,894.07
机器设备 579,315,513.85 - 32,748,176.11 10,701,805.61 601,361,884.35
运输工具 37,894,699.88 - 6,895,685.41 2,546,306.99 42,244,078.30
办公设备及其他 34,767,099.81 - 7,015,900.91 2,200,678.09 39,582,322.63
三、固定资产账面净值
1,037,272,210.69 - - 1,149,614,479.55
合计
其中：房屋及建筑物 709,155,104.73 - - 805,059,910.96
机器设备 263,981,531.57 - - 275,523,342.91
运输工具 34,628,024.88 - - 37,316,250.43
办公设备及其他 29,507,549.51 - - 31,714,975.25
四、减值准备合计 79,477,157.44 564,981.30 659,800.72 79,382,338.02
其中：房屋及建筑物 51,573,544.05 5,303.15 - 51,578,847.20
机器设备 27,783,927.45 276,234.42 559,449.46 27,500,712.41
运输工具 67,041.87 257,400.00 79,112.15 245,329.72
办公设备及其他 52,644.07 26,043.73 21,239.11 57,448.69
五、固定资产账面价值
957,795,053.25 - - 1,070,232,141.53
合计
其中：房屋及建筑物 657,581,560.68 - - 753,481,063.76
机器设备 236,197,604.12 - - 248,022,630.50
运输工具 34,560,983.01 - - 37,070,920.71
办公设备及其他 29,454,905.44 - - 31,657,526.56
说明：
① 本期折旧额 66,075,301.40 元。
② 本期由在建工程转入固定资产原价为 41,772,662.36 元。
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
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项 目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
大兴前处理厂房 产权证书尚在办理中 2013年末
11、在建工程
（1）在建工程明细
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
唐山营养保健品公
94,466,682.99 - 94,466,682.99 85,025,569.64 - 85,025,569.64
司厂房建筑
同仁堂科技亳州项
39,855,542.23 - 39,855,542.23 24,698,867.22 - 24,698,867.22
目
大兴生产基地 30,483,568.21 - 30,483,568.21 8,891,974.44 - 8,891,974.44
大兴前处理基地 16,337,697.67 - 16,337,697.67 18,866,102.25 - 18,866,102.25
吉林人参加工厂 9,637,626.45 - 9,637,626.45 9,637,626.45 - 9,637,626.45
同仁堂科技制药厂
6,870,451.91 - 6,870,451.91 807,300.00 - 807,300.00
药研仪器
同仁堂科技大兴项
6,379,638.87 - 6,379,638.87 4,923,497.04 - 4,923,497.04
目
同仁堂科技制药厂
清洁生产节能减排 3,887,568.92 3,887,568.92
项目
药研所科研设备工
2,199,876.37 - 2,199,876.37 - - -
程
通科动态提取改造
2,153,995.72 - 2,153,995.72 - - -
工程
粤东西区办公楼 1,712,055.75 1,712,055.75 - 1,712,055.75 1,712,055.75 -
安国净料加工基地
1,043,079.00 - 1,043,079.00 - - -
工程
安徽基地花茶生产
929,925.00 - 929,925.00 22,169.00 - 22,169.00
线
吉林人参水源热泵 760,799.37 - 760,799.37 620,836.37 - 620,836.37
药酒厂灌装线国产
381,832.05 - 381,832.05 381,832.05 - 381,832.05
化三期工程
药酒厂空压机房改
307,954.13 - 307,954.13 335,355.83 - 335,355.83
造及路面维修工程
亦庄滴丸生产改造
277,970.36 - 277,970.36 277,970.36 - 277,970.36
工程
天然药物（唐山）
- - - 472,888.28 - 472,888.28
生产线工程
天然药物（唐山）
178,300.00 - 178,300.00 - - -
库房工程
80
北京同仁堂股份有限公司 2013 年半年度报告 财务报告
商业同仁堂药店电
122,830.90 - 122,830.90 122,830.90 - 122,830.90
视监控系统
亦庄污水处理工程 - - - 100,000.00 - 100,000.00
合 计 217,987,395.90 1,712,055.75 216,275,340.15 156,896,875.58 1,712,055.75 155,184,819.83
（2）重大在建工程项目变动情况
本期
利息资 其中：本期利
转入固定 利息
工程名称 期初数 本期增加 其他减少 本化累 息资本化金 期末数
资产 资本
计金额 额
化率%
唐山营养保
健品公司厂 85,025,569.64 9,546,252.40 105,139.05 - - - - 94,466,682.99
房建筑
大兴前处理
18,866,102.25 35,295,910.85 37,824,315.43 - - - - 16,337,697.67
基地
大兴生产基
8,891,974.44 21,591,593.77 - - 25,031,160.82 21,506,688.11 5.744 30,483,568.21
地
同仁堂科技
4,923,497.04 1,456,141.83 - - - - - 6,379,638.87
大兴项目
同仁堂科技
24,698,867.22 15,635,075.01 - 478,400.00 - - - 39,855,542.23
亳州项目
同仁堂科技
制药厂药研 807,300.00 6,870,451.91 807,300.00 - - - - 6,870,451.91
仪器
同仁堂科技
制药厂清洁
- 3,887,568.92 - - - - - 3,887,568.92
生产节能减
排项目
天然药物
（唐山）生 472,888.28 138,417.80 611,306.08 - - - - -
产线工程
天然药物
（唐山）库 - 178,300.00 - - - - - 178,300.00
房工程
吉林人参加
9,637,626.45 - - - - - - 9,637,626.45
工厂
合 计 153,323,825.32 94,599,712.49 39,348,060.56 478,400.00 25,031,160.82 21,506,688.11 - 208,097,077.25
重大在建工程项目变动情况（续）：
工程投入占
工程名称 预算数 工程进度% 资金来源
预算比例%
唐山营养保健品公司厂房建筑 140,000,000.00 67.55 67.55 自筹
大兴前处理基地 216,370,000.00 89.25 89.25 自筹
大兴生产基地 1,175,960,000.00 8.21 8.21 募集资金
同仁堂科技大兴项目 1,090,000,000.00 6.67 6.67 自筹
同仁堂科技亳州项目 185,000,000.00 27.02 27.02 自筹
同仁堂科技制药厂药研仪器 19,375,000.00 44.69 44.69 自筹
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北京同仁堂股份有限公司 2013 年半年度报告 财务报告
同仁堂科技制药厂清洁生产节能减排
52,143,100.00 49.11 49.11 政府拨款单位自筹
项目
天然药物（唐山）生产线工程 4,920,000.00 100 100 自筹
天然药物（唐山）库房工程 9,500,000.00 1.88 1.88 自筹
吉林人参加工厂 10,000,000.00 96.38 96.38 政府拨款企业自筹
合 计 2,903,268,100.00 - - -
说明：在建工程其他减少为转入无形资产-土地使用权。
（3）在建工程减值准备
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
粤东西区办公楼 1,712,055.75 - - 1,712,055.75 工程暂时停工
12、无形资产
（1）无形资产情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值合计 326,465,746.86 2,084,840.60 19,828.42 328,530,759.04
软件 14,976,754.05 903,638.51 19,828.42 15,860,564.14
土地使用权 310,731,105.68 1,181,202.09 - 311,912,307.77
非专利技术 757,887.13 - - 757,887.13
二、累计摊销合计 31,953,849.99 4,706,471.79 2,578.42 36,657,743.36
软件 7,170,114.37 538,485.25 2,578.42 7,706,021.20
土地使用权 24,625,842.37 4,130,092.16 - 28,755,934.53
非专利技术 157,893.25 37,894.38 - 195,787.63
三、无形资产账面净值合计 294,511,896.87 - - 291,873,015.68
软件 7,806,639.68 - - 8,154,542.94
土地使用权 286,105,263.31 - - 283,156,373.24
非专利技术 599,993.88 - - 562,099.50
四、减值准备合计 - - - -
软件 - - - -
土地使用权 - - - -
非专利技术 - - - -
五、无形资产账面价值合计 294,511,896.87 - - 291,873,015.68
软件 7,806,639.68 - - 8,154,542.94
土地使用权 286,105,263.31 - - 283,156,373.24
非专利技术 599,993.88 - - 562,099.50
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说明：本期摊销额 4,706,471.79 元。
13、长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
房租 18,666.62 - 7,000.02 - 11,666.60
装修费 84,347,617.63 14,199,841.60 14,876,212.49 - 83,671,246.74
房屋使用权 5,488,508.53 - 157,166.10 - 5,331,342.43
合 计 89,854,792.78 14,199,841.60 15,040,378.61 - 89,014,255.77
14、递延所得税资产与递延所得税负债
（一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
（1）已确认递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 25,331,147.97 24,209,997.22
无形资产摊销 277,499.54 277,499.54
应付职工薪酬 5,719,338.18 5,542,890.01
抵消的未实现内部销售损益 14,785,170.29 6,738,256.83
同仁堂科技亳州土地补偿金 1,357,199.99 1,357,199.99
暂未取得发票的广告费支出 2,249,220.34 2,100,000.00
小 计 49,719,576.31 40,225,843.59
递延所得税负债：
税法加速折旧 4,126,287.56 3,093,964.13
可转债的账面价值与计税基础
22,911,427.12 27,446,946.26
之差异
非同一控制下企业合并取得收
益与计税基础之差异 904,573.85 -
小计 27,942,288.53 30,540,910.39
（2）未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 87,173,107.99 94,771,764.87
可抵扣亏损 45,700,319.34 43,251,844.26
合 计 132,873,427.33 138,023,609.13
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
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年 份 期末数 期初数
2013 年 - 49,870.52
2014 年 1,634,669.51 2,384,920.50
2015 年 6,612,600.91 7,488,455.32
2016 年 11,115,495.20 12,799,819.96
2017 年 18,752,733.24 20,528,777.96
2018 年 7,584,820.48 -
合 计 45,700,319.34 43,251,844.26
（4）应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项 目 金额
应纳税差异项目 -
税法加速折旧 25,007,803.39
可转债的账面价值与计税基础之差异 152,742,847.47
小计 177,750,650.86
可抵扣差异项目
资产减值准备 156,542,900.56
无形资产摊销 1,849,996.94
应付职工薪酬 37,983,024.93
抵消的未实现内部销售损益 67,641,089.79
同仁堂科技亳州土地补偿金 9,047,999.95
暂未取得发票的广告费支出 14,994,802.27
小 计 288,059,814.44
15、资产减值准备明细
本期减少
项 目 期初数 本期增加 期末数
转回 转销
坏账准备 100,023,745.31 2,041,151.82 3,902,049.43 981,160.96 97,181,686.74
存货跌价准备 67,412,981.84 813,750.19 - 2,786,803.99 65,439,928.04
固定资产减值准备 79,477,157.44 564,981.30 - 659,800.72 79,382,338.02
在建工程减值准备 1,712,055.75 - - - 1,712,055.75
合 计 248,625,940.34 3,419,883.31 3,902,049.43 4,427,765.67 243,716,008.55
说明：本期非同一控制下企业合并取得北京同仁堂蜂业有限公司，增加坏账准备
2,041,151.82 元，增加固定资产减值准备 564,981.30 元。
16、其他非流动资产
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项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
北京同仁堂唐山中医院 2,000,000.00 - - 2,000,000.00
预付工程及设备款 11,350,392.57 2,750,436.05 939,054.00 13,161,774.62
合 计 13,350,392.57 2,750,436.05 939,054.00 15,161,774.62
说明：本公司下属北京同仁堂唐山连锁药店有限责任公司出资 2,000,000.00
元设立非营利性组织北京同仁堂唐山中医院。
17、短期借款
项 目 期末数 期初数
信用借款 231,000,000.00 231,000,000.00
18、应付账款
项 目 期末数 期初数
货款 1,722,860,891.40 1,489,081,704.76
工程款 6,303,318.58 5,220,006.25
其他 - 1,962,127.02
合 计 1,729,164,209.98 1,496,263,838.03
（1）账龄分析
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例% 金 额 比例%
1年以内 1,636,577,178.94 94.64 1,462,399,341.29 97.74
1至2年 86,490,412.68 5.00 22,399,207.40 1.50
2至3年 2,860,976.33 0.17 6,471,178.60 0.43
3年以上 3,235,642.03 0.19 4,994,110.74 0.33
合 计 1,729,164,209.98 100.00 1,496,263,838.03 100.00
（2） 期末应付账款中不存在应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东的
款项。
（3）期末应付账款中应付其他关联方款项情况：详见本附注六、6、（2）。
19、预收款项
项 目 期末数 期初数
货款 298,157,759.55 584,411,777.97
（1）账龄分析
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例% 金 额 比例%
1年以内 282,942,339.79 94.90 567,756,689.81 97.15
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北京同仁堂股份有限公司 2013 年半年度报告 财务报告
1至2年 9,129,282.88 3.06 10,212,942.72 1.75
2至3年 2,906,844.24 0.97 2,754,249.95 0.47
3年以上 3,179,292.64 1.07 3,687,895.49 0.63
合 计 298,157,759.55 100.00 584,411,777.97 100.00
（2）期末预收款项中不存在预收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东的
款项。
（3）期末预收款项中预收其他关联方款项情况：详见本附注六、6、（2）。
20、应付职工薪酬
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
（1）工资、奖金、津贴和补贴 37,126,265.46 490,081,793.19 401,463,689.09 125,744,369.56
（2）职工福利费 - 25,215,812.38 25,215,812.38 -
（3）社会保险费 37,115,048.38 101,081,762.94 99,118,619.75 39,078,191.57
其中：①医疗保险费 1,127,045.74 27,187,292.67 26,961,516.36 1,352,822.05
②基本养老保险费 3,042,535.73 62,073,633.81 61,108,012.21 4,008,157.33
③补充医疗保险 32,569,756.98 4,858,688.99 4,149,086.32 33,279,359.65
④失业保险费 259,836.37 3,187,279.67 3,151,427.04 295,689.00
⑤工伤保险费 48,617.48 1,531,152.67 1,514,762.89 65,007.26
⑥生育保险费 67,256.08 2,243,715.13 2,233,814.93 77,156.28
（4）住房公积金 3,814.53 34,765,461.66 34,759,467.13 9,809.06
（5）辞退福利 11,113,788.63 1,398,220.04 3,005,656.81 9,506,351.86
（6）工会经费和职工教育经费 22,024,474.43 10,366,265.95 10,530,423.56 21,860,316.82
（7）非货币性福利 - - - -
（8）其他 - - - -
其中：以现金结算的股份支付 - - - -
合 计 107,383,391.43 662,909,316.16 574,093,668.72 196,199,038.87
21、应交税费
税 项 期末数 期初数
增值税 34,616,831.74 40,762,024.11
城建税 2,537,005.74 3,191,362.98
消费税 316,927.30 1,339,878.37
营业税 251,564.31 387,160.30
个人所得税 1,289,583.30 10,679,903.79
企业所得税 86,898,472.58 50,734,547.91
教育费附加 1,843,374.09 2,280,459.26
印花税 15,866.81 36,381.71
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北京同仁堂股份有限公司 2013 年半年度报告 财务报告
房产税 34,547.56 3,562.49
土地使用税 5,182.51 1,719.51
地方各项基金 124,792.29 436,874.60
合 计 127,934,148.23 109,853,875.03
22、应付利息
项 目 期末数 期初数
可转换公司债券利息 3,458,184.91 445,684.93
23、应付股利
股东名称 期末数 期初数
中国北京同仁堂（集团）有限责任公司 181,577,072.87 -
香港泉昌有限公司 10,400,000.00 -
北京首创科技投资有限公司 3,200,000.00 -
北京东兴堂科技发展有限公司 1,666,000.00 1,372,000.00
东莞市杰德堂实业投资有限公司 1,421,000.00 1,029,000.00
其他股东 222,481,504.20 3,655,068.62
合 计 420,745,577.07 6,056,068.62
24、其他应付款
项 目 期末数 期初数
往来款 295,184,708.52 257,760,865.77
少数股东借款 250,526,392.76 87,702,150.88
押金 4,846,718.18 4,503,316.44
代扣职工社保 2,548,955.47 2,737,202.65
质保金 14,066,268.71 2,682,308.10
合 计 567,173,043.64 355,385,843.84
（1）账龄分析
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例% 金 额 比例%
1年以内 527,221,522.53 92.96 297,348,669.33 83.67
1至2年 23,585,068.35 4.16 33,993,192.76 9.57
2至3年 5,857,005.66 1.03 11,697,215.39 3.29
3年以上 10,509,447.10 1.85 12,346,766.36 3.47
合 计 567,173,043.64 100.00 355,385,843.84 100.00
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北京同仁堂股份有限公司 2013 年半年度报告 财务报告
（2）期末其他应付款中不存在应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东的
款项。
（3）期末其他应付款中应付其他关联方款项情况：详见本附注六、6、（2）。
25、长期借款
项 目 期末数 期初数
信用借款 39,830,000.00 -
长期借款明细：
利率 期末金额 期初金额
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种
（%） 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
中国银行（香
2013年4月16日 2015年4月16日 港币 1.58 50,000,000.00 39,830,000.00 - -
港）有限公司
说明：长期借款系同仁堂国药集团为拓展业务于 2013 年 4 月从中国银行（香
港）有限公司取得。
26、应付债券
（1） 可转换公司债券明细
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额
同仁转债（代码：110022） 1,205,000,000.00 2012-12-4 5年 1,205,000,000.00
（2） 可转换公司债券余额
项 目 期末数 期初数
债券面值 1,204,370,000.00 1,205,000,000.00
利息调整 -152,738,265.15 -179,082,776.16
合 计 1,051,631,734.85 1,025,917,223.84
（3） 可转换公司债券的本年变化情况
债券名称 期初余额 本期发行 本期利息调整 本期转股减少 期末价值
同仁转债（代
1,025,917,223.84 26,339,928.72 625,417.71 1,051,631,734.85
码：110022）
（4） 可转换公司债券应付利息本年变化情况
债券名称 期初应付利息 本期应计利息 本期已付利息 本期转股减少 期末应付利息
同仁转债（代
445,684.93 3,012,499.98 - - 3,458,184.91
码：110022）
说明：
88
北京同仁堂股份有限公司 2013 年半年度报告 财务报告
A、根据本公司 2011 年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会于 2012 年
10 月 26 日出具的证监许可[2012]1396 号《关于核准北京同仁堂股份有限公司发行可转换公司
债券的批复》核准，同意本公司向社会公开发行面值总额 120,500.00 万元可转换公司债券，
期限 5 年。每份面值 100 元。本可转债采用每年付息一次的付息方式，计息起始日为本可转
债发行首日。票面利率：第一年 0.50%，第二年 0.70%，第三年 1.30%，第四年 1.70%，第五
年 2.00%。初始转股价格：17.72 元/股，即本可转债募集说明书公告日前 20 个交易日公司股
票交易均价和前一交易日公司股票交易均价二者之间的较高者。本可转债转股期自可转债发
行结束之日起六个月后的第一个交易日起至可转债到期日止。
B、本次发行的同仁转债每张面值为 100 元人民币，共计 1,205 万张，应募集资金总额为人民
币 1,205,000,000.00 元，扣除承销费 24,100,000.00 元后的募集资金为人民币 1,180,900,000.00 元，
已由主承销商中信建投证券股份有限公司于 2012 年 12 月 10 日汇入本公司北京银行长城支
行 01090365000120109040096 账号内，另扣减保荐费、审计费、律师费、法定信息披露费等其
他发行费用 4,940,000.00 元后，本公司本次募集资金净额为人民币 1,175,960,000.00 元。上述
募集资金到位情况业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具致同验字(2012)
第 110ZA0081 号《验资报告》。
C、本公司以不具有转换权的债券加权平均市场利率 5.744%为折现率，确认可转换公司债券
负债成份为 1,047,258,862.30 元，权益成份为 157,741,137.70 元，本次发行费用 29,040,000.00
元在负债成份和权益成份之间分摊，分摊后应付债券的初始确认金额为 1,022,020,358.27 元，
其中：债券面值 1,205,000,000.00 元，利息调整-182,979,641.73 元。按权益成份确认资本公积
153,939,641.73 元。
D、本期按照实际利率计算利息费用为 29,357,010.99 元，其中按票面利率计算应计利息
3,012,499.98 元，差额 26,344,511.01 元调整利息调整项目。
E、本期已有 630,000 元本公司发行的可转换公司债券“同仁转债”转成本公司发行的股票
“同仁堂”，累计已转 630,000 元；本期转股数为 35,522 股，累计转股 35,522 股，尚有
1,204,370,000 元未转股；本期因转股相应转出利息调整 4,582.29 元。
27、长期应付款
项 目 期末数 期初数
创新基金 156,844.61 177,279.51
购房款 - 8,000,000.00
小计 156,844.61 8,177,279.51
减：一年内到期长期应付款 - 8,000,000.00
合 计 156,844.61 177,279.51
说明：创新基金为同仁堂科技之控股子公司北京同仁堂湖北中药材有限责任
公司收到的科技部科技型中小企业技术创新基金管理中心和湖北省科学技术厅
拨入的茯苓诱引栽培项目资助款。
28、专项应付款
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
89
北京同仁堂股份有限公司 2013 年半年度报告 财务报告
医药物资储备资金 5,694,800.00 - - 5,694,800.00
说明：根据北京市药品监督管理局下发的京药监储[2012]5 号文及 7 号文《北
京市药品监督管理局关于下达 2012 年医药物质储备任务的通知》，本公司下属同
仁堂科技和同仁堂商业承担药品储备任务，收到储备资金共计 5,694,800.00 元。
29、其他非流动负债
项 目 期末数 期初数
与资产相关的政府补助
同仁堂科技仓库搬迁补偿 17,171,985.00 17,171,985.00
基础设施建设补偿费 16,019,739.91 16,208,279.31
清洁生产节能减排项目 14,567,641.96 14,916,337.24
技术改造专项补助资金 9,638,400.00 9,638,400.00
同仁堂科技亳州土地补偿 8,955,199.93 9,047,999.95
动物养殖场拆迁补偿 6,081,685.26 6,298,888.30
基本药物电子监管码改造项目 2,179,473.22 2,591,132.38
GAP 基地建设拨款 2,463,637.54 2,263,637.54
中试基地 1,224,537.37 1,224,537.37
河北基地良种繁育基础建设 500,000.00 500,000.00
超滤设备款 460,000.00 460,000.00
乌鸡白凤丸等三项科研 199,032.53 282,395.19
小计 79,461,332.72 80,603,592.28
与收益相关的政府补助
滴丸研究款 3,949,177.81 3,997,755.40
清脑宣窍滴丸的临床研究 2,913,041.64 2,929,285.44
巴戟天寡糖胶囊临床研究 2,660,500.00 2,660,500.00
集团拨款 1,099,674.92 1,099,674.92
中药压丸制剂工程化研究 841,751.77 933,607.39
六味地黄丸科研款 839,337.16 869,288.15
锅炉补助 657,143.00 821,428.70
中药大品种（安宫牛黄丸）的技术升级 1,218,950.00 717,550.00
科技三项经费 525,951.91 617,173.12
益肾通脑宁胶囊的临床研究 480,000.00 480,000.00
白凤质量研究款 349,172.09 413,800.01
科技节水技改补助款 400,000.00 400,000.00
药用非吸入气雾剂淘汰项目 890,653.60 362,175.04
大蜜丸自动包装工程化研究 248,460.00 277,684.80
安宫牛黄丸二次开发 189,445.31 235,040.75
90
北京同仁堂股份有限公司 2013 年半年度报告 财务报告
濒危药材的替代和研究 211,021.45 228,773.35
国家科技部巴戟天寡糖胶囊临床 91,837.50 100,725.00
枣仁安神液二次开发 70,326.63 93,581.33
环保拨款 50,000.00 50,000.00
其他科研拨款 4,525,353.82 4,523,937.42
小计 22,211,798.61 21,811,980.82
合 计 101,673,131.33 102,415,573.10
30、股本
本期增减（+、-）
项 目
期初数 期末数
发行 公积金
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 1,302,065,695.00 - - - 35,522.00 35,522.00 1,302,101,217.00
说明：截止 2013 年 6 月 30 日，累计共有 630,000 元“同仁转债”已转换成公
司股票，转股数为 35,522 股。
31、资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 73,813,208.76 593,969.66 - 74,407,178.42
其他资本公积 306,304,955.78 132,674,372.87 4,618.19 438,974,710.46
合 计 380,118,164.54 133,268,342.53 4,618.19 513,381,888.88
说明：
（1）股本溢价本期增加 593,969.66 元，系本公司可转换公司债券转股后，转股金
额超出股票票面价值的部分计入股本溢价。
（2）其他资本公积本期增加 132,674,372.87 元,系本公司之子公司同仁堂国药于
2013 年 5 月 7 日起在联交所创业板挂牌交易上市,本公司享有的权益增加。
（3）其他资本公积本期减少 4,618.19 元，系本公司可转换公司债券转股后，之
前按权益成分确认的资本公积相应转出。
32、盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 375,434,910.13 - - 375,434,910.13
33、未分配利润
提取或
项 目 本期发生额 上期发生额
分配比例
91
北京同仁堂股份有限公司 2013 年半年度报告 财务报告
调整前 上期末未分配利润 1,955,071,299.21 1,612,560,910.54 -
调整 期初未分配利润合计数（调增+，调减-） - -
调整后 期初未分配利润 1,955,071,299.21 1,612,560,910.54 -
加：本期归属于母公司所有者的净利润 372,536,086.29 307,272,552.69 -
减：提取法定盈余公积 -
提取任意盈余公积 - -
应付普通股股利 325,516,423.75 195,309,854.25 -
转作股本的普通股股利 - -
期末未分配利润 2,002,090,961.75 1,724,523,608.98 -
其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母
- - -
公司的金额
34、营业收入和营业成本
（1）营业收入
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 4,740,448,422.91 3,874,496,374.49
其他业务收入 21,106,571.03 35,940,649.90
营业成本 2,656,260,190.41 2,116,133,254.74
（2）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 4,508,750,847.77 2,576,678,129.33 3,602,645,027.35 2,011,128,865.50
海外 231,697,575.14 75,654,303.06 271,851,347.14 100,895,450.47
合 计 4,740,448,422.91 2,652,332,432.39 3,874,496,374.49 2,112,024,315.97
（3）前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例%
北京九州通医药有限公司 123,080,447.96 2.59
厦门宏仁医药有限公司 121,108,022.17 2.54
华润医药商业集团有限公司 117,172,404.69 2.46
河北同仁药业有限公司 98,739,460.11 2.07
湖南康尔佳医药有限公司 91,222,080.29 1.92
合 计 551,322,415.22 11.58
35、营业税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
92
北京同仁堂股份有限公司 2013 年半年度报告 财务报告
消费税 5,861,791.23 6,623,298.52
营业税 1,608,445.85 1,959,166.83
城市维护建设税 24,353,743.02 17,591,102.43
教育费附加 17,655,534.32 12,696,200.73
其他 249,744.52 356,281.44
合 计 49,729,258.94 39,226,049.95
说明：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注三、税项。
36、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 290,050,312.35 266,564,731.60
广告费 104,106,894.05 89,549,788.10
门店租赁费 102,445,504.27 65,226,165.17
会务费 99,082,902.86 135,423,245.78
运输费 94,894,450.35 80,262,392.72
业务宣传费 59,735,850.88 24,133,163.59
仓储保管费 21,634,448.53 25,518,356.81
市场开发费 18,776,068.69 9,639,599.23
差旅费 10,240,333.71 7,251,098.00
样品费 7,957,966.33 12,282,764.48
折旧费 5,095,146.82 4,423,659.48
包装费 3,515,452.94 2,762,142.11
修理费 2,822,736.39 4,546,399.79
其他费用 112,124,045.84 98,031,413.25
合计 932,482,114.01 825,614,920.11
37、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 199,069,706.19 172,992,842.89
研究与开发费用 24,030,576.79 25,742,165.20
租赁费 17,981,041.90 12,570,681.31
长期待摊费用摊销 13,802,086.79 9,896,016.79
折旧费 13,700,050.13 12,763,463.78
办公费 10,626,099.28 7,286,005.94
修理费 10,448,793.38 13,414,491.13
水电费 9,943,129.25 7,222,848.30
差旅费 8,433,216.29 9,316,086.21
业务招待费 7,298,419.26 5,645,335.05
税金 6,672,549.06 6,116,798.39
会议费 3,511,401.35 3,957,262.06
93
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聘请中介机构费 3,171,474.81 5,169,280.11
土地使用费 2,941,322.50 2,988,107.56
无形资产摊销 2,217,749.05 1,194,198.28
商标使用费 1,440,849.98 1,440,849.98
低值易耗品摊销 1,166,617.59 1,014,667.27
其他 56,523,822.37 47,703,130.71
合计 392,978,905.97 346,434,230.96
38、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 16,017,509.43 7,446,111.68
减：利息资本化 4,742,325.12 -
减：利息收入 11,710,649.57 11,910,752.74
汇兑损益 1,826,364.26 859,596.02
手续费及其他 8,744,648.73 7,508,986.88
合计 10,135,547.73 3,903,941.84
说明：本期利息资本化金额已计入在建工程。本期用于计算确定借款费用
资本化金额的资本化率为 5.744%。
39、资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
（1）坏账损失 -3,902,049.43 432,692.71
（2）存货跌价损失 813,750.19 3,523,517.36
合 计 -3,088,299.24 3,956,210.07
40、投资收益
（1）投资收益明细情况
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 4,578.33 26,332.20
权益法核算的长期股权投资收益 2,343,610.41 2,967,031.76
处臵长期股权投资产生的投资收益 1,645,173.96 -
合 计 3,993,362.70 2,993,363.96
说明：本期因非同一控制下企业合并取得对加拿大公司实质性控制权，确定
合并收益 1,645,173.96 元。
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
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北京同仁堂股份有限公司 2013 年半年度报告 财务报告
本期比上期
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额
增减变动的原因
北京同仁堂药材参茸投资集团
- 26,332.20 被投资单位经营变化
有限公司
北京同仁堂望京中医诊所(有
4,578.33 - 新参股企业
限合伙)
合计 4,578.33 26,332.20
（3） 按权益法核算的长期股权投资收益
本期比上期
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额
增减变动的原因
北京同仁堂（泰国）有限公司 -499.65 272,031.47 被投资单位经营变化
北京同仁堂（马来西亚）有限公司 61,857.31 143,277.84 被投资单位经营变化
北京同仁堂（加拿大）有限公司 -50,013.83 328,897.51 被投资单位经营变化
北京同仁堂（印尼）有限公司 -106,589.07 145,500.92 被投资单位经营变化
北京同仁堂（泰文隆）有限责任公司 -115,200.45 -108,293.75 被投资单位经营变化
北京同仁堂福建药业连锁有限公司 2,658,190.25 2,369,561.52 被投资单位经营变化
北京同仁堂（保宁）株式会社 -106,115.93 -188,728.33 被投资单位经营变化
北京同仁堂（亳州）中药材物流有限责
1,981.78 4,784.58 被投资单位经营变化
任公司
合计 2,343,610.41 2,967,031.76
41、营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处臵利得合计 558,599.45 151,549.81 558,599.45
其中：固定资产处臵利得 558,599.45 151,549.81 558,599.45
政府补助 2,621,126.71 4,064,671.11 2,621,126.71
无法支付的款项 880,516.87 - 880,516.87
罚款收入 715.00 1,182.47 715.00
废品收入 13,285.20 31,364.30 13,285.20
其他 210,781.18 1,251,067.07 210,781.18
合计 4,285,024.41 5,499,834.76 4,285,024.41
其中，政府补助明细如下：
项 目 本期发生额 上期发生额 说明
其他科研拨款 1,054,172.16 2,275,471.61 与收益相关的政府补助
清洁生产节能减排项目 348,695.28 306,178.70 与资产相关的政府补助
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北京同仁堂股份有限公司 2013 年半年度报告 财务报告
动物养殖场拆迁补偿 217,203.04 - 与资产相关的政府补助
同仁堂国药唐山基础设施建设补偿费 188,539.40 166,850.50 与资产相关的政府补助
锅炉补助 164,285.70 164,285.70 与收益相关的政府补助
同仁堂科技亳州土地补偿 92,800.02 92,800.02 与资产相关的政府补助
中药压丸制剂工程化研究 91,855.62 91,855.62 与收益相关的政府补助
GAP 基地建设拨款 91,221.21 73,120.00 与资产相关的政府补助
乌鸡白凤丸等三项科研 83,362.66 136,290.60 与资产相关的政府补助
白凤质量研究款 68,140.26 68,140.26 与收益相关的政府补助
六味地黄丸科研款 62,658.76 58,658.76 与收益相关的政府补助
安宫牛黄丸二次开发 45,595.44 45,595.44 与收益相关的政府补助
大蜜丸自动包装工程化研究 29,224.80 29,224.80 与收益相关的政府补助
枣仁安神液二次开发 23,254.70 25,910.64 与收益相关的政府补助
濒危药材的替代和研究 17,751.90 17,751.90 与收益相关的政府补助
滴丸研究款 17,234.46 17,234.46 与收益相关的政府补助
创新药物清脑宣窍滴丸的开发研究 16,243.80 5,414.60 与收益相关的政府补助
巴戟天寡糖临床研究 8,887.50 8,887.50 与收益相关的政府补助
同仁堂科技生产营运指挥系统 200,000.00 与收益相关的政府补助
天然药物技术改造专项补助资金 161,000.00 与收益相关的政府补助
制造业信息化综合集成技术开发与应用 120,000.00 与收益相关的政府补助
合计 2,621,126.71 4,064,671.11
42、营业外支出
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处臵损失合计 853,184.78 109,454.62 853,184.78
其中：固定资产处臵损失 853,184.78 109,454.62 853,184.78
对外捐赠 5,650.00 37,200.00 5,650.00
罚款及滞纳金 157,527.63 218,150.43 157,527.63
其他 245,862.80 226,635.63 245,862.80
合计 1,262,225.21 591,440.68 1,262,225.21
43、所得税费用
所得税费用明细
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 141,271,082.27 106,167,878.85
96
北京同仁堂股份有限公司 2013 年半年度报告 财务报告
递延所得税调整 -12,189,767.12 -3,318,945.63
合计 129,081,315.15 102,848,933.22
44、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项 目 代码 本期发生额 上期发生额
报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 372,536,086.29 307,272,552.69
报告期归属于公司普通股股东的非经常性损
F 2,628,211.94 2,970,913.80
益
报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通
P2=P1-F 369,907,874.35 304,301,638.89
股股东的净利润
稀释事项对归属于公司普通股股东的净利润
P3 4,030,976.35 -
的影响
稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公司
P4 4,030,976.35 -
普通股股东的净利润的影响
期初股份总数 S0 1,302,065,695.00 1,302,065,695.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等
增加 S1 - -
股份数
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si 35,522.00 -
增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mi - -
报告期因回购等减少股份数 Sj - -
减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mj - -
报告期缩股数 Sk - -
报告期月份数 M0 6.00 6.00
S=S0+S1+Si*M
发行在外的普通股加权平均数 i/M0-Sj*Mj/M0- 1,302,065,695.00 1,302,065,695.00
Sk
加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普
X1 68,040,655.00 -
通股而增加的普通股加权平均数
计算稀释每股收益的普通股加权平均数 X2=S+X1 1,370,106,350.00 -
其中：可转换公司债转换而增加的普通股
68,040,655.00
加权数
认股权证/股份期权行权而增加的普通股加
-
权数
回购承诺履行而增加的普通股加权数 -
归属于公司普通股股东的基本每股收益 Y1=P1/S 0.286 0.236
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
Y2=P2/S 0.284 0.234
的基本每股收益
Y3=（P1＋P3）
归属于公司普通股股东的稀释每股收益 0.275 -
/X2
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 Y4=（P2＋P4）
0.273 -
的稀释每股收益 /X2
97
北京同仁堂股份有限公司 2013 年半年度报告 财务报告
45、其他综合收益
项 目 本期发生额 上期发生额
一、可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 - -
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 - -
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -
小 计 - -
二、按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享
- -
有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
- -
享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -
小 计 - -
三、现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额 - -
减：现金流量套期工具产生的所得税影响 - -
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -
转为被套期项目初始确认金额的调整额 - -
小 计 - -
四、外币财务报表折算差额 -22,422,927.06 1,261,875.34
减：处臵境外经营当期转入损益的净额 -
小计 -22,422,927.06 1,261,875.34
五、其他 -
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 - -
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -
小 计 - -
合 计 -22,422,927.06 1,261,875.34
46、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
专项拨款及奖励 27,372,399.94 14,053,366.83
往来款 58,639,142.21 59,699,321.42
其他 983,854.02 1,652,232.64
合 计 86,995,396.17 75,404,920.89
98
北京同仁堂股份有限公司 2013 年半年度报告 财务报告
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
付现费用 558,768,581.44 459,313,314.47
付往来款 68,036,184.89 30,195,997.71
合 计 626,804,766.33 489,509,312.18
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
利息收入 13,172,106.63 11,910,752.74
取得子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 9,798,441.56 -
合 计 22,970,548.19 11,910,752.74
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
同仁堂国药上市费用 4,459,466.49 -
可转债发行费用 2,440,000.00 -
合 计 6,899,466.49 -
47、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 600,992,122.87 480,221,241.54
加：资产减值准备 -3,088,299.24 3,956,210.07
固定资产折旧、投资性房地产折旧 66,075,301.40 50,847,827.32
无形资产摊销 4,706,472.08 2,772,468.64
长期待摊费用摊销 15,040,378.61 12,853,737.96
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的
损失（收益以“－”号填列） -351,272.46 -151,549.81
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 645,857.79 109,454.62
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -
财务费用（收益以“－”号填列） 1,390,899.00 -3,605,045.04
投资损失（收益以“－”号填列） -3,993,362.70 -2,993,363.96
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -9,493,732.72 -2,925,692.92
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -2,598,621.86 -393,252.71
存货的减少（增加以“－”号填列） -53,451,923.79 -172,521,581.42
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -269,490,844.50 -175,866,258.22
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 301,724,267.09 410,026,544.08
99
北京同仁堂股份有限公司 2013 年半年度报告 财务报告
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 648,107,241.57 602,330,740.15
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - -
债务转为资本 625,417.71 -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 4,583,007,111.57 2,556,949,009.91
减：现金的期初余额 3,640,063,220.61 2,078,993,509.81
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 942,943,890.96 477,955,500.10
（2）本期取得或处臵子公司及其他营业单位的相关信息
项 目 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： - -
1．取得子公司及其他营业单位的价格 32,716,500.00 -
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 32,716,500.00 -
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 9,798,441.56 -
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 22,918,058.44 -
4．取得子公司的净资产 76,608,022.02 -
流动资产 228,695,482.18 -
非流动资产 9,080,310.96 -
流动负债 160,276,872.00 -
非流动负债 890,899.12 -
（3）现金及现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
一、现金 4,583,007,111.57 3,640,063,220.61
其中：库存现金 8,054,031.90 5,053,462.07
可随时用于支付的银行存款 4,572,432,770.07 3,628,503,761.84
可随时用于支付的其他货币资金 2,520,309.60 6,505,996.70
二、现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
三、期末现金及现金等价物余额 4,583,007,111.57 3,640,063,220.61
48、分部报告
（1）分部利润或亏损、资产及负债
100
北京同仁堂股份有限公司 2013 年半年度报告 财务报告
本期或期末 生产制造分部 药品零售分部 其他 抵销 合计
营业收入 3,027,932,610.60 1,994,754,573.28 389,219.88 -261,521,409.82 4,761,554,993.94
其中：对外交易收入 2,766,947,723.75 1,994,218,050.31 389,219.88 - 4,761,554,993.94
其中：分部间交易收入 260,984,886.85 536,522.97 - -261,521,409.82 -
营业费用 2,435,903,103.97 1,838,053,506.36 1,334,944.92 -236,793,837.43 4,038,497,717.82
营业利润/(亏损) 592,029,506.63 156,701,066.92 -945,725.04 -24,727,572.39 723,057,276.12
资产总额 9,205,902,927.99 2,135,949,452.65 39,958,257.09 -259,362,849.32 11,122,447,788.41
负债总额 3,491,186,324.29 1,343,403,877.40 28,540,437.49 -62,369,877.61 4,800,760,761.57
补充信息：
资本性支出 217,417,017.75 24,814,973.55 - - 242,231,991.30
折旧和摊销费用 61,713,051.79 24,031,977.08 77,122.93 - 85,822,151.80
折旧和摊销以外的非现
金费用
资产减值损失 -1,028,248.15 887,243.98 - -2,947,295.07 -3,088,299.24
上期或期初 生产制造分部 药品零售分部 其他 抵销 合计
营业收入 2,502,534,588.34 1,651,066,276.69 628,472.67 -243,792,313.31 3,910,437,024.39
其中：对外交易收入 2,262,041,389.85 1,647,767,161.87 628,472.67 - 3,910,437,024.39
其中：分部间交易收入 240,493,198.49 3,299,114.82 - -243,792,313.31 -
营业费用 2,045,719,914.37 1,526,282,150.45 1,641,926.92 -238,375,384.07 3,335,268,607.67
营业利润/(亏损) 456,814,673.97 124,784,126.24 -1,013,454.25 -5,416,929.24 575,168,416.72
资产总额 6,735,577,589.01 1,756,335,285.73 4,426,052.37 -256,367,021.14 8,239,971,905.97
负债总额 2,133,150,253.69 1,161,893,960.22 842,341.21 -82,875,317.86 3,213,011,237.26
补充信息：
资本性支出 200,867,573.46 23,790,446.27 - - 224,658,019.73
折旧和摊销费用 45,085,918.59 21,301,694.47 86,420.86 - 66,474,033.92
折旧和摊销以外的非现
金费用
资产减值损失 2,854,857.22 1,101,352.85 - - 3,956,210.07
（2）其他分部信息
① 产品和劳务对外交易收入
本公司产品和劳务对外交易收入与附注五、34 和附注五、48 披露内容一致。
② 地区信息
由于本公司收入逾 90%来自于中国境内的客户，而且本公司资产逾 90%位于中国
境内，所以无须列报更详细的地区信息。
③ 主要客户信息
101
北京同仁堂股份有限公司 2013 年半年度报告 财务报告
本公司无从单一客户所获得的收入占本公司总收入的 10%以上情况。
六、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 组织机构代码
中国北京同仁堂
本公司之
（集团）有限责任 国有独资 北京市 殷顺海 制造业 101461180
控股股东
公司
本公司的母公司情况（续）：
母公司对本公司 母公司对本公司 本公司最终
母公司名称 注册资本(万元)
持股比例% 表决权比例% 控制方
中国北京同仁堂 北京市人民政府
（集团）有限责任 23,544.00 55.24 55.24 国有资产监督管
公司 理委员会
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注四、1。
3、本公司的合营企业和联营企业情况
合营和联营企业情况详见附注五、8。
4、本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
北京同仁堂生物制品开发有限公司 同一控股股东 75012255x
北京同仁堂制药有限公司 同一控股股东 757700754
北京同仁堂药材参茸投资集团有限公司 同一控股股东 585805489
北京同仁堂健康药业股份有限公司 同一控股股东 748103165
北京同仁堂化妆品有限公司 同一控股股东 717861713
北京同仁堂国际有限公司 同一控股股东 102666735
北京同仁堂中医医院有限责任公司 同一控股股东 681211988
北京中研同仁堂医药研发有限公司 控股股东之合营企业 755252863
董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员 -
5、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
①采购商品、接受劳务
关联方 关 联 关联交易定价方式 本期发生额 上期发生额
102
北京同仁堂股份有限公司 2013 年半年度报告 财务报告
交 易 及决策程序 金额 金额
比例％ 比例％
内容 （万元） （万元）
北京同仁堂健康药业股份有限公司 购货 参照市场同类产品价格 23,197.40 11.02 - -
北京同仁堂制药有限公司 购货 参照市场同类产品价格 362.90 0.17 483.06 0.25
北京同仁堂生物制品开发有限公司 购货 参照市场同类产品价格 160.92 0.08 172.87 0.09
北京同仁堂健康药业(福州)有限公司 购货 参照市场同类产品价格 - - 484.77 0.25
北京同仁堂健康药品经营有限公司 购货 参照市场同类产品价格 - - 21,797.61 11.40
北京同仁堂药材参茸投资有限公司 购货 参照市场同类产品价格 6,224.47 2.96 4,900.56 2.56
北京同仁堂化妆品有限公司 购货 参照市场同类产品价格 13.62 0.01 27.49 0.01
合计： 29,959.31 14.24 27,866.36 14.56
说明：北京同仁堂健康药业股份有限公司于 2012 年 6 月通过同一控制下企业
合并取得北京同仁堂健康药业（福州）有限公司和北京同仁堂健康药品经营有限
公司的控制权，故本期不再单独列示与北京同仁堂健康药业（福州）有限公司和
北京同仁堂健康药品经营有限公司的交易数据。
②出售商品、提供劳务
本期发生额 上期发生额
关联交 关联交易定价方式
关联方 金额 金额
易内容 及决策程序 比例％ 比例％
（万元） （万元）
北京同仁堂制药有限公司 销售 参照市场同类产品价格 177.62 0.04 1,068.80 0.28
北京同仁堂健康药业股份有限公司 销售 参照市场同类产品价格 6,215.72 1.31 61.46 0.02
北京同仁堂药材参茸投资有限公司 销售 参照市场同类产品价格 809.45 0.17 393.35 0.10
北京同仁堂健康药品经营有限公司 销售 参照市场同类产品价格 - - 5,638.67 1.46
北京同仁堂中医医院有限责任公司 销售 参照市场同类产品价格 17.08 - 3.14 -
中国北京同仁堂(集团)有限责任公司 销售 参照市场同类产品价格 3.91 - 6.04 -
北京同仁堂(泰国)有限公司 销售 参照市场同类产品价格 140.68 0.03 118.39 0.03
北京同仁堂（泰文隆）有限公司 销售 参照市场同类产品价格 1.70 - - -
合 计： 7,366.16 1.55 7,289.85 1.89
（2）其他关联交易
根据本公司与中国北京同仁堂（集团）有限责任公司已签订、正执行的《土地租
赁协议》、《商标使用许可证协议》、《仓储保管合同》及《房屋有偿使用协议》，
本公司支付中国北京同仁堂（集团）有限责任公司以下费用：
项目 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月 依据
商标使用费 1,440,849.98 1,440,849.98 协议约定
土地租金 2,767,447.66 2,767,447.66 协议约定
仓储费 4,410,499.98 4,410,499.98 协议约定
房租 183,000.00 183,000.00 协议约定
6、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
103
北京同仁堂股份有限公司 2013 年半年度报告 财务报告
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
北京同仁堂健康药业
应收账款 13,068,319.71 601,353.97 3,660,682.98 183,034.15
股份有限公司
北京同仁堂（泰国）
- - 1,354,079.24 67,703.96
有限公司
北京同仁堂药材参茸
3,471,326.04 173,566.30 190,446.78 9,522.34
投资集团有限公司
北京同仁堂中医医院
32,448.00 - - -
有限责任公司
北京同仁堂药材参茸
预付款项 2,350,953.72 - 675,133.70 -
投资集团有限公司
北京同仁堂健康药业
4,346,977.48 - 562,406.44 -
股份有限公司
北京同仁堂制药有限
1,916,447.57 - 490,521.59 -
公司
北京同仁堂化妆品有
17,500.00 - 13,417.37 -
限公司
（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
其他应付款 北京同仁堂健康药业股份有限公司 - 20,942.71
中国北京同仁堂(集团)有限责任公司 5,736,984.00 -
应付账款 北京同仁堂健康药业股份有限公司 129,589,853.99 71,653,947.80
北京同仁堂药材参茸投资集团有限公司 48,748,248.48 42,030,126.57
北京同仁堂生物制品开发有限公司 2,657,248.67 2,038,373.60
北京同仁堂化妆品有限公司 555,548.27 486,174.42
北京同仁堂制药有限公司 299,193.07 164,169.32
预收款项 北京同仁堂健康药业股份有限公司 229,491.85 230,858.16
北京同仁堂中医医院有限责任公司 34,272.00 -
北京同仁堂（泰文隆）有限公司 331,651.32 331,651.32
北京同仁堂药材参茸投资集团有限公司 - 175,779.19
北京同仁堂（马来西亚）有限公司 26,893.51 -
北京同仁堂（保宁）株式会社 827.65 827.65
说明：关联交易金额及期末关联往来金额均为关联方控股公司及下属企业的合计
数。
七、 或有事项
截至 2013 年 06 月 30 日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事
项。
104
北京同仁堂股份有限公司 2013 年半年度报告 财务报告
八、承诺事项
经中国证券监督管理委员会《关于核准北京同仁堂股份有限公司发行可转换
公司债券的批复》（证监许可[2012]1396 号）文核准，同意本公司向社会公开发行
面值总额 120,500.00 万元可转换公司债券（以下简称：同仁转债），期限 5 年。
本次发行的同仁转债每张面值为 100 元人民币，共计 1,205 万张，应募集资金总
额为人民币 1,205,000,000.00 元，扣除承销费 24,100,000.00 元后的募集资金为人民
币 1,180,900,000.00 元，另扣减保荐费、审计费、律师费、法定信息披露费等其他
发行费用 4,940,000.00 元后，本公司本次募集资金净额为人民币 1,175,960,000.00
元。本公司从 2012 年 12 月 24 起对募集资金实行专户存储，在银行设立募集资
金使用专户，并与开户银行、保荐机构签订了《募集资金专户存储三方监管协议》，
对募集资金的使用实施严格审批，以保证专款专用。
本公司 2012 年度以自筹资金预先投入募集资金投资项目的实际投资额为
74,921,219.73 元，该笔支出已完成从募集资金专户的臵换。截至 2013 年 6 月 30
日，本公司已投入募集资金投资项目的实际投资额为 74,921,219.73 元，募集资金
专户当前可用于募投项目的余额应为 1,101,038,780.27 元。本公司募集资金投资项
目具体投资情况如下：
项目名称 项目 实际投入金额
土地款 65,981,800.00
大兴生产基地 开工保证金 5,000,000.00
前期投入 3,939,419.73
合 计 74,921,219.73
综上，截至 2013 年 6 月 30 日，募集资金专户存款金额为 1,109,319,136.74 元，
扣减未付保荐费、审计费、律师费、法定信息披露费等其他发行费用 4,440,000.00
元后，净额为 1,104,879,136.74 元，其中：本期利息收入为 3,701,436.71 元，累计
利息收入为 3,840,356.47 元，以募集资金投资项目的实际投资额为 74,921,219.73
元。
除上述事项外，截至 2013 年 6 月 30 日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。
九、资产负债表日后事项
2013 年 6 月 20 日，公司召开 2012 年度股东大会审议通过了 2012 年度的利
润分配方案，以股权登记日登记在册的股东总股本为基数，向全体股东每 10 股
派发现金红利 2.5 元（含税）。公司于 2013 年 8 月 5 日在《中国证券报》、《上海
证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站刊登了 2012 年度分红派息实施公
告。截至本报告日，全体股东现金红利已发放完毕。
2013 年 7 月 25 日，养生文化通过股东会决议进行清算，截至 2013 年 8 月 23
日清算仍在进行中。
截至 2013 年 8 月 23 日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
105
北京同仁堂股份有限公司 2013 年半年度报告 财务报告
十、其他重要事项
根据北京市人民政府国有资产监督管理委员会出具的《关于对北京同仁堂股
份有限公司收购北京金蜂蜂业有限公司部分股权行为资产评估核准的批复》，本
公司于 2013 年 4 月 30 日以货币资金方式出资，用于购买北京金蜂蜂业有限公司
（现更名为北京同仁堂蜂业有限公司）51.29%的股权，北京同仁堂蜂业有限公司
成为本公司下属子公司，本公司从 2013 年 4 月 30 日起将其纳入合并范围。
北京同仁堂蜂业有限公司的可辨认资产和负债于购买日的公允价值、账面价值如
下：
项 目 购买日公允价值 购买日账面价值
流动资产 212,812,253.40 212,812,253.40
非流动资产 8,608,435.00 8,608,435.00
流动负债 157,633,406.94 157,633,406.94
非流动负债 - -
购买取得净资产 63,787,281.46 63,787,281.46
其中：少数股东权益 31,070,784.80 31,070,784.80
扣除少数股东权益后净资产 32,716,496.66 32,716,496.66
购买成本 32,716,496.66 32,716,496.66
购买产生的商誉 - -
本公司下属同仁堂科技于 2002 年 1 月投资设立北京同仁堂（加拿大）有限
公司，持股比例 51%， 2010 年 10 月将其以增资形式转让予下属同仁堂国药。2013
年 6 月 1 日，北京同仁堂（加拿大）有限公司修订了公司章程，放弃了共同控制
的权利，使得同仁堂国药取得了对北京同仁堂（加拿大）有限公司财务和经营决
策的控制权，北京同仁堂（加拿大）有限公司从本公司的合营企业变为子公司。
本公司从 2013 年 6 月 1 日起将北京同仁堂（加拿大）有限公司纳入合并范围。
北京同仁堂（加拿大）有限公司的可辨认资产和负债于购买日的公允价值、账面
价值如下：
项 目 购买日公允价值 购买日账面价值
流动资产 15,883,228.78 11,693,837.80
非流动资产 471,875.96 471,875.96
流动负债 2,643,465.06 2,643,465.06
非流动负债 890,899.12 -72,660.58
购买取得净资产 12,820,740.56 9,594,909.28
其中：少数股东权益 6,282,162.87 4,701,505.55
扣除少数股东权益后净资产 6,538,577.69 4,893,403.73
购买成本 4,893,403.73 4,893,403.73
106
北京同仁堂股份有限公司 2013 年半年度报告 财务报告
超出合并成本计入当期损益
1,645,173.96 -
部分
购买产生的商誉 - -
十一、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项
- - - - -
计提坏账准备的应收
账款组 合 计 提 坏 账 准 备
按
84,846,997.92 66.68 26,695,268.47 31.46 58,151,729.45
的应收账款
其中：账龄组合 84,846,997.92 66.68 26,695,268.47 31.46 58,151,729.45
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 42,396,359.65 33.32 42,396,359.65 100.00 -
应收账款
合 计 127,243,357.57 100.00 69,091,628.12 - 58,151,729.45
应收账款按种类披露（续）
期初数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项
- - - - -
计提坏账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备
69,878,183.69 60.71 25,908,514.15 37.08 43,969,669.54
的应收账款
其中：账龄组合 69,878,183.69 60.71 25,908,514.15 37.08 43,969,669.54
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 45,218,734.92 39.29 45,218,734.92 100.00 -
应收账款
合 计 115,096,918.61 100.00 71,127,249.07 - 43,969,669.54
①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
1 年以内 61,037,168.61 71.93 3,051,858.43 45,865,922.34 65.64 2,293,296.12
1至2年 - - - 195,559.56 0.28 19,555.96
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北京同仁堂股份有限公司 2013 年半年度报告 财务报告
2至3年 107,728.59 0.13 21,545.72 214,098.25 0.31 42,819.65
3至4年 134,775.07 0.16 67,387.54 99,522.25 0.14 49,761.13
4至5年 64,244.36 0.08 51,395.49 - - -
5 年以上 23,503,081.29 27.70 23,503,081.29 23,503,081.29 33.63 23,503,081.29
合 计 84,846,997.92 100.00 26,695,268.47 69,878,183.69 100.00 25,908,514.15
②期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由
吉林省同仁国药医药有限责任公司 11,429,081.54 11,429,081.54 100.00 对方无力偿还
湖南省时代阳光医药商业有限公司 10,773,396.50 10,773,396.50 100.00 对方无力偿还
河北省内邱县医药药材有限公司 7,052,710.08 7,052,710.08 100.00 对方无力偿还
宁夏省银川佛慈药材有限公司 5,830,591.76 5,830,591.76 100.00 对方无力偿还
河南华益药业有限责任公司 4,188,831.42 4,188,831.42 100.00 对方无力偿还
成都弘祥药业有限公司 2,031,037.67 2,031,037.67 100.00 对方无力偿还
北京崇文区康源医药经营部 1,090,710.68 1,090,710.68 100.00 对方无力偿还
合 计 42,396,359.65 42,396,359.65 -
（2）期末应收账款中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。
（3）应收账款金额前五名单位情况
与本公司 占应收账款
单位名称 金额 年限
关系 总额的比例%
广东杰德药业有限公司 非关联方 19,737,196.50 1 年以内 15.51
吉林省同仁国药医药有限责任公司 非关联方 11,429,081.54 2 年以内 8.98
湖南省时代阳光医药商业有限公司 非关联方 10,773,396.50 5 年以上 8.47
河北省内邱县医药药材有限公司 非关联方 7,052,710.08 4 年以上 5.54
嘉龙药业（香港）有限公司 非关联方 7,017,931.80 1 年以内 5.52
合 计 - 56,010,316.42 - 44.02
（4）应收关联方账款情况
占应收账款
单位名称 与本公司关系 金额
总额的比例%
北京同仁堂国际药业有限公司 本公司之孙公司 5,577,483.60 4.38
北京同仁堂广州药业连锁有限公司 本公司之孙公司 3,900,000.00 3.07
保定北京同仁堂药店有限责任公司 本公司之孙公司 1,618,153.06 1.27
北京同仁堂河南药业有限责任公司 本公司之孙公司 89,468.81 0.07
合 计 - 11,185,105.47 8.79
108
北京同仁堂股份有限公司 2013 年半年度报告 财务报告
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项
- - - - -
计提坏账准备的其他
应收款
按组合计提坏账准备
7,546,374.66 100.00 1,862,930.78 24.69 5,683,443.88
的其他应收款
其中：账龄组合 7,546,374.66 100.00 1,862,930.78 24.69 5,683,443.88
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 - - - - -
其他应收款
合 计 7,546,374.66 100.00 1,862,930.78 - 5,683,443.88
其他应收款按种类披露（续）
期初数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项
- - - - -
计提坏账准备的其他
应收款
按组合计提坏账准备
7,191,150.71 100.00 1,550,827.51 21.57 5,640,323.20
的其他应收款
其中：账龄组合 7,191,150.71 100.00 1,550,827.51 21.57 5,640,323.20
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 - - - - -
其他应收款
合 计 7,191,150.71 100.00 1,550,827.51 - 5,640,323.20
①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
1 年以内 756,181.66 10.02 37,809.08 5,859,513.22 81.48 292,975.66
1至2年 5,467,312.00 72.44 546,731.20 8,756.49 0.12 875.65
2至3年 11,000.00 0.15 2,200.00 82,381.00 1.15 16,476.20
3至4年 71,381.00 0.95 35,690.50 - - -
4至5年 - - - - - -
5 年以上 1,240,500.00 16.44 1,240,500.00 1,240,500.00 17.25 1,240,500.00
合 计 7,546,374.66 100.00 1,862,930.78 7,191,150.71 100.00 1,550,827.51
（2）期末其他应收款中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。
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北京同仁堂股份有限公司 2013 年半年度报告 财务报告
（3）其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 性质或 占其他应收款
单位名称 金额 年限
关系 内容 总额的比例%
北京生物医药产业基地
非关联方 5,000,000.00 1-2 年 开工保证金 66.26
发展有限公司
美国办事处 非关联方 1,240,500.00 5 年以上 筹备资金 16.44
预付可转债
中国证券登记结算有限
非关联方 499,455.76 1 年以内 转股余额兑 6.62
责任公司上海分公司
付款
北京博大开拓热力
非关联方 465,050.00 1-2 年 押金 6.16
有限公司
张京耀 非关联方 71,381.00 3-4 年 个人借款 0.95
合 计 - 7,276,386.76 - - 96.43
3、长期股权投资
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北京同仁堂股份有限公司 2013 年半年度报告 财务报告
在被投资单
在被投
在被投资 位持股比例
被投资 资单位 本期计提
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 与表决权比 减值准备 本期现金红利
单位名称 表决权 减值准备
比例% 例不一致的
比例%
说明
①对子公司投资
北京同仁堂商业投
成本法 192,912,971.71 192,912,971.71 - 192,912,971.71 51.98 51.98 - - - -
资集团有限公司
北京同仁堂科技发
成本法 100,353,999.88 100,353,999.88 - 100,353,999.88 51.02 51.02 - - - 75,000,000.00
展股份有限公司
北京同仁堂国药有
成本法 85,410,911.60 92,841,933.60 - 92,841,933.60 33.91 33.91 - - - 37,209,012.00
限公司
北京同仁堂天然药
成本法 25,500,000.00 25,500,000.00 - 25,500,000.00 51.00 51.00 - - - 4,080,000.00
物有限公司
北京同仁堂陵川党
成本法 510,000.00 510,000.00 - 510,000.00 51.00 51.00 - - - -
参有限责任公司
北京同仁堂内蒙古
甘草黄芪种植基地 成本法 510,000.00 510,000.00 - 510,000.00 51.00 51.00 - - - -
有限公司
北京同仁堂吉林人
成本法 4,080,000.00 4,080,000.00 - 4,080,000.00 51.00 51.00 - - - -
参有限责任公司
北京同仁堂（安国）
中药材加工有限责 成本法 51,000,000.00 51,000,000.00 - 51,000,000.00 51.00 51.00 - - - -
任公司
北京同仁堂蜂业有
成本法 3333- 32,716,500.00 32,716,500.00 51.29 51.29 - - - -
限公司 32,716,500.00
北京同仁堂国药
（香港）集团有限 成本法 28,332,467.25 - 28,332,467.25 28,332,467.25 46.91 46.91 - - - -
公司
②对其他企业投资 - - - - -
中投信用担保有限
成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 - 10,000,000.00 1.00 1.00 - - - -
公司
合计 - - 477,708,905.19 61,048,967.25 538,757,872.44 - - - - - 116,289,012.00
111
北京同仁堂股份有限公司 2013 年半年度报告 财务报告
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,227,275,622.65 1,066,781,188.13
其他业务收入 118,499.36 300,461.54
营业成本 635,458,005.65 502,590,265.30
（2）主营业务（分行业或业务）
本期发生额 上期发生额
业务名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
药品销售收入 1,227,275,622.65 635,450,030.07 1,066,781,188.13 502,590,265.30
（3）前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例%
湖南康尔佳医药有限公司 91,222,080.29 7.43
福建厦门宏仁医药有限公司 79,795,188.30 6.50
北京九州通医药有限公司 68,907,705.88 5.61
华润新龙（北京）医药有限公司 59,556,572.56 4.85
华润医药商业集团有限公司 52,325,120.46 4.26
合 计 351,806,667.49 28.65
5、投资收益
（1）投资收益明细
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 116,289,012.00 78,440,985.59
权益法核算的长期股权投资收益 -
合 计 116,289,012.00 78,440,985.59
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
本期比上期增减变动
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额
的原因
北京同仁堂科技发展股份有限公司 75,000,000.00 57,000,000.00 被投资单位经营变化
北京同仁堂商业投资集团有限公司 - 16,238,985.59 被投资单位经营变化
北京同仁堂天然药物有限公司 4,080,000.00 4,080,000.00 被投资单位经营变化
北京同仁堂吉林人参有限责任公司 - 1,020,000.00 被投资单位经营变化
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北京同仁堂股份有限公司 2013 年半年度报告 财务报告
北京同仁堂内蒙古甘草黄芪种植基地有
- 102,000.00 被投资单位经营变化
限公司
北京同仁堂国药有限公司 37,209,012.00 - 被投资单位经营变化
合 计 116,289,012.00 78,440,985.59 -
6、现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 290,689,597.44 216,956,277.77
加：资产减值准备 -1,723,517.68 1,927,937.99
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
17,451,090.99 20,668,358.95
资产折旧
无形资产摊销 1,515,002.66 553,268.57
长期待摊费用摊销 - -
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的
-300,292.50 89,948.06
损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 24,779.94 4,544.10
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -
财务费用（收益以“－”号填列） 3,648,761.71 -1,827,363.12
投资损失（收益以“－”号填列） -116,289,012.00 -78,440,985.59
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,312,015.11 -303,320.76
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -4,535,519.14 -
存货的减少（增加以“－”号填列） 37,663,829.64 -15,722,395.76
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 32,713,729.67 -4,036,503.29
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -3,313,518.19 203,221,572.60
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 256,232,917.43 343,091,339.52
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - -
债务转为资本 625,417.71 -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3、现金及现金等价物净变动情况： - -
现金的期末余额 2,304,372,293.16 1,250,654,031.32
减：现金的期初余额 2,118,809,586.40 941,066,245.25
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 185,562,706.76 309,587,786.07
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北京同仁堂股份有限公司 2013 年半年度报告 财务报告
十二、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项 目 本期发生额
非流动性资产处臵损益 -294,585.33
政府补助 2,621,126.71
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
1,645,173.96
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 696,257.82
非经常性损益总额 4,667,973.16
减：非经常性损益的所得税影响数 907,531.62
非经常性损益净额 3,760,441.54
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 1,132,229.60
归属于上市公司股东的非经常性损益 2,628,211.94
2、净资产收益率和每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率% 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 8.90 0.286 0.275
扣除非经常性损益后归属于公司普通
8.83 0.284 0.273
股股东的净利润
其中，加权平均净资产收益率的计算过程如下：
项 目 代码 报告期
报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 372,536,086.29
报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益 F 2,628,211.94
报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
P2=P1-F 369,907,874.35
净利润
归属于公司普通股股东的期初净资产 E0 3,978,833,688.65
报告期发行新股或债转股等新增的归属于公司普通股
Ei 624,873.47
股东的净资产
新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mi -
报告期回购或现金分红等减少的归属于公司普通股股
Ej 325,516,423.75
东的净资产
减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mj -
发行可转换公司债券引起的净资产增减变动 Ek -
新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mk -
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北京同仁堂股份有限公司 2013 年半年度报告 财务报告
其他事项引起的净资产增减变动（1） El -13,496,021.60
其他净资产变动下一月份起至报告期期末的月份数（1） Ml -
其他事项引起的净资产增减变动（2） El 132,674,372.87
其他净资产变动下一月份起至报告期期末的月份数（2） Ml 1.00
报告期月份数 M0 6.00
归属于公司普通股股东的期末净资产 E1 4,145,656,575.93
E2=E0+P1/2+Ei*Mi/M0
归属于公司普通股股东的加权平均净资产 4,187,214,127.27
-Ej*Mj/M0+Ek*Mk/M0
归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率 Y1=P1/E2 8.90%
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的加权平
Y2=P2/E2 8.83%
均净资产收益率
3、公司主要财务报表项目的异常情况及原因的说明
（1）应收票据期末较期初增加 106.14%，主要是子公司增加银行承兑汇票结算所致。
（2）在建工程期末较期初增加 39.37%，主要是本公司及子公司同仁堂科技增加工程投入
所致。
（3）预收款项期末较期初减少 48.98%，主要是本公司前期收到的预付货款相应的货物已
发出所致。
（4）应付职工薪酬期末较期初增加 82.71%，主要是本公司期末尚未支付的工资奖金增加
所致。
（5）应付利息期末较期初增加 675.93%，主要是本公司计提的可转换公司债利息增加所致。
（6）应付股利期末较期初大幅增加，主要是本公司及子公司同仁堂科技已宣告发放 2012
年度股利尚未实施所致。
（7）其他应付款期末较期初增加 59.59%，主要是本期收购同仁堂蜂业股权实现合并导致。
（8）资本公积期末较期初增加 35.06%，主要是本公司之子公司同仁堂国药公开发行股票
产生的股本溢价所致。
（9）财务费用本期较上期增加 159.62%，主要是本公司本期利息支出增加所致。
（10）资产减值损失本期较上期减少 178.06%，主要是本公司本期计提的坏账准备减少所
致。
（11）投资收益本期较上期增加 33.41%，主要是本公司之子公司同仁堂国药因非同一控制
下企业合并产生股权处臵收益所致。
（12）营业外支出本期较上期增加 113.42%，主要是本公司本期处臵的固定资产损失增加
所致。
（13）经营活动产生的现金流量净额本期较上期增加 7.60%，主要是本公司本期销售商品、
提供劳务收到的现金增加所致。
（14）投资活动产生的现金流量净额本期较上期减少，主要是本公司本期固定资产投资增
加所致。
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北京同仁堂股份有限公司 2013 年半年度报告 财务报告
（15）筹资活动产生的现金流量净额本期较上期增加，主要是本公司之子公司同仁堂国药
公开发行股票募集资金所致。
十三、财务报表的批准
本财务报表及财务报表附注业经本公司第六届董事会第十一次会议于 2013 年 8 月 23 日批
准。
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北京同仁堂股份有限公司 2013 年半年度报告 备查文件目录
七、备查文件目录
（一）载有董事长亲笔签署的半年度报告正本。
（二）载有法定代表人、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
（三）报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上披露过的公司文件正本
及公告原稿。
北京同仁堂股份有限公司
董 事 会
二零一三年八月二十三日
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