关于北京同仁堂股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目录
关于北京同仁堂股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金
往来的专项说明
北京同仁堂股份有限公司 2022 年度非经营性资金占用及其他关
1
联资金往来情况汇总表
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
中国北京 朝阳区建国门外大街 22 号
赛特广场 5 层 邮编 100004
电话 +86 10 8566 5588
传真 +86 10 8566 5120
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关于北京同仁堂股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明
致同专字（2023）第 110A003782 号
北京同仁堂股份有限公司全体股东：
我们接受北京同仁堂股份有限公司（以下简称“同仁堂公司”）委托，根据
中国注册会计师执业准则审计了同仁堂公司 2022 年 12 月 31 日的合并及公司资
产负债表，2022 年度合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司
股东权益变动表和财务报表附注，并出具了致同审字（2023）第 110A004201 号
无保留意见审计报告。
根据《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管
要求》等有关规定，同仁堂公司编制了本专项说明所附的北京同仁堂股份有限
公司 2022 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称
“汇总表”）。
编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是同仁堂公司
管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计同仁堂公司 2022 年度财务报
表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重
大方面没有发现不一致。除了对同仁堂公司实施于 2022 年度财务报表审计中所
执行的对关联方往来的相关审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外
的审计程序。为了更好地理解 2022 年度同仁堂公司非经营性资金占用及其他关
联资金往来情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅供同仁堂公司披露年度报告时使用，不得用作任何其他用途。
致同会计师事务所 中国注册会计师 郑建彪
（特殊普通合伙）
中国注册会计师 何姗姗
中国北京 二〇二三年三月二十四日
附表 2
关于北京同仁堂股份有限公司
2022 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
单位：万元
2022 年度
2022 年度
占用方与上市 上市公司 2022 年 占用累计 2022 年度 2022 年期
非经营性资金占 资金占用方 占用资金 占用形成
公司的关联关 核算的会 期初占用 发生金额 偿还累计 末占用资 占用性质
用 名称 的利息 原因
系 计科目 资金余额 (不含利 发生金额 金余额
(如有)
息)
现大股东及其附 非经营性占用
属企业 非经营性占用
小计 / / / / /
前大股东及其附 非经营性占用
属企业 非经营性占用
小计 / / / / /
总计 / / / / /
2022 年度
2022 年度
上市公司 2022 年 往来累计 2022 年度 2022 年期
其他关联资金往 资金往来方 往来方与上市 往来资金 往来形成
核算的会 期初往来 发生金额 偿还累计 末往来资 往来性质
来 名称 公司的关系 的利息 原因
计科目 资金余额 （不含利 发生金额 金余额
（如有）
息）
大股东及其附属 北京同仁堂 控股股东、实 预付款项
企业 制药有限公 际控制人的附 0.19 73.50 - 57.37 16.32 预付货款 经营性往来
司 属企业
北京同仁堂 控股股东、实 应收账款
制药有限公 际控制人的附 23.71 703.55 - 348.59 378.67 赊销 经营性往来
司 属企业
北京同仁堂 控股股东、实 预付款项
生物制品开 际控制人的附 9.06 - - 4.99 4.07 预付货款 经营性往来
发有限公司 属企业
北京同仁堂 控股股东、实 应收账款
健康药业股 际控制人的附 761.97 10,874.97 - 2,092.70 9,544.24 赊销 经营性往来
份有限公司 属企业
北京同仁堂 控股股东、实 预付款项
健康药业股 际控制人的附 742.56 384.52 - 707.27 419.81 预付货款 经营性往来
份有限公司 属企业
北京同仁堂 控股股东、实 应收账款
医养产业投 际控制人的附
- 455.52 - 345.47 110.05 赊销 经营性往来
资集团有限 属企业
公司
北京同仁堂 控股股东、实 预付款项
医养产业投 际控制人的附
9.43 - - 9.43 - 预付货款 经营性往来
资集团有限 属企业
公司
北京同仁堂 控股股东、实 预付款项
国际有限公 际控制人的附 80.03 87.44 - 80.03 87.44 预付货款 经营性往来
司 属企业
北京同仁堂 控股股东、实 预付款项
中药配方颗 际控制人的附
- 69.20 - 2.86 66.34 预付货款 经营性往来
粒投资有限 属企业
公司
中国北京同 控股股东 预付款项
仁堂（集
- 1.20 - - 1.20 预付货款 经营性往来
团）有限责
任公司
中国北京同 控股股东 应收账款
仁堂（集
- 1.34 - - 1.34 赊销 经营性往来
团）有限责
任公司
中国北京同 控股股东 其他应收
仁堂（集 款
69.80 - - - 69.80 租赁押金 经营性往来
团）有限责
任公司
上市公司的子公 非经营性往来
司及其附属企业 非经营性往来
关联自然人 非经营性往来
关联自然人 非经营性往来
其他关联方及其 非经营性往来
附属企业
其他关联方及其 非经营性往来
附属企业
总计 / / / 1,696.75 12,651.24 - 3,648.71 10,699.28 / /