公司代码：600089 公司简称：特变电工
特变电工股份有限公司
600089
2015 年半年度报告
特变电工股份有限公司 2015 年半年度报告
重要提示
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告
内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担
个别和连带的法律责任。
二、公司全体董事出席董事会会议。
三、本半年度报告未经审计。
四、公司负责人张新、主管会计工作负责人张健及会计机构负责人（会计
主管人员）龚海军声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、前瞻性陈述的风险声明
本报告所涉及的公司未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投
资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。
六、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
七、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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目录
第一节 释义 ......................................................... 4
第二节 公司简介 ..................................................... 4
第三节 会计数据和财务指标摘要 ....................................... 5
第四节 董事会报告. .................................................. 7
第五节 重要事项 .................................................... 18
第六节 股份变动及股东情况 .......................................... 28
第七节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................ 31
第八节 财务报告 .................................................... 33
第九节 备查文件目录 ............................................... 148
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
特变电工/公司/本公司 指 特变电工股份有限公司
第一大股东/特变集团 指 新疆特变电工集团有限公司
报告期 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日
特高压 指 交流 1,000kV、直流±800kV 及以上电压等级
超高压 指 交流 330～750kV、直流±400～660kV 电压等级
高压 指 110kV～220kV 电压等级
中低压 指 110kV 电压等级以下
kV（千伏） 指 电压的计量单位
kVA（千伏安） 指 变压器容量的计量单位
第二节 公司简介
一、公司信息
公司的中文名称 特变电工股份有限公司
公司的中文简称 特变电工
公司的外文名称 TBEA CO., LTD.
公司的外文名称缩写 TBEA
公司的法定代表人 张新
二、联系人和联系方式
联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表
姓名 郭俊香 焦海华
新疆维吾尔自治区昌吉市北 新疆维吾尔自治区昌吉市北
联系地址
京南路 189 号 京南路 189 号
电话 0994-6508000 0994-6508000
传真 0994-2723615 0994-2723615
电子信箱 gjxtbea@tbea.com.cn jhhtbea@tbea.com.cn
三、基本情况变更简介
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公司注册地址 新疆昌吉州昌吉市延安南路 52 号
公司注册地址的邮政编码 831100
公司办公地址 新疆昌吉州昌吉市北京南路 189 号
公司办公地址的邮政编码 831100
公司网址 http://www.tbea.com.cn
电子信箱 tbeazqb@tbea.com.cn
四、信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 上海证券交易所、公司证券部
五、公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 特变电工 600089
六、公司报告期内注册变更情况
注册登记日期 2015 年 7 月 17 日
注册登记地点 新疆昌吉州昌吉市延安南路 52 号
企业法人营业执照注册号 650000040000290
税务登记号码 652301299201121
组织机构代码 29920112-1
注册资金 3,249,053,686 元
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、公司主要会计数据和财务指标
（一）主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上年
主要会计数据 上年同期
（1－6 月） 同期增减(%)
营业收入 18,593,905,623.51 17,070,599,845.16 8.92
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本报告期 本报告期比上年
主要会计数据 上年同期
（1－6 月） 同期增减(%)
归属于上市公司股东的净利润 1,110,335,139.99 917,431,615.78 21.03
归属于上市公司股东的扣除非
990,882,730.89 805,568,722.68 23.00
经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 760,458,730.57 -1,627,593,199.63 不适用
本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 20,006,376,720.59 19,547,424,575.81 2.35
总资产 66,079,775,719.72 59,291,711,243.58 11.45
（二）主要财务指标
本报告期 本报告期比上年同
主要财务指标 上年同期
（1－6 月） 期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.3427 0.2981 14.96
稀释每股收益（元／股） 0.3427 0.2981 14.96
扣除非经常性损益后的基本
0.3058 0.2618 16.81
每股收益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 5.54 5.07 增加 0.47 个百分点
扣除非经常性损益后的加权
4.95 4.45 增加 0.50 个百分点
平均净资产收益率（%）
公司主要会计数据和财务指标的说明
报告期内，公司完成首期限制性股票激励计划预留限制性股票授予工作，公
司总股本自 3,240,133,686 股增加到 3,249,053,686 股。2014 年 6 月 30 日公司
总股本为 3,165,912,986 股，2015 年 6 月 30 日公司总股本为 3,249,053,686 股。
上述表格中基本每股收益、稀释每股收益指标报告期与上年同期的计算基数不同。
二、非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 -314,595.21 主要系公司固定资产处置损益
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密 主要系公司收到的与收益相关的政
切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 152,364,407.28 府补助及公司递延收益摊销转入
量持续享受的政府补助除外 “营业外收入”
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非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
10,505,246.57 主要系公司理财产品所获收益
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 5,561,405.78 主要系公司赔款及罚款收入
少数股东权益影响额 -23,157,880.04
所得税影响额 -25,506,175.28
合计 119,452,409.10
第四节 董事会报告
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2015 年上半年公司所处行业市场竞争加剧，公司经营面临较大的困难。同
时随着我国转变能源发展方式，调整能源结构、电网结构，“一带一路”国家战
略的持续推进，“走出去”步伐不断加快，公司也迎来新的发展机遇。
面对挑战与机遇并存的经营环境，公司积极开拓国内外市场，开拓新兴市场，
深化实施“走出去”战略；加强自主创新科研体系建设；以生产自动化、体系化
建设为抓手，深化质量管理；完善内部控制体系建设，以风险防控为核心，强化
公司内部控制管理工作；以发展战略为导向，促进人力资源机制、体制创新，推
动人力资源结构调整，不断提升公司核心竞争力，保障公司在当前宏观经济形势
下实现较好的效益，促进公司健康可持续发展。
2015 年上半年，公司实现营业收入 185.94 亿元，利润总额 13.52 亿元，净
利润 11.80 亿元，归属于上市公司股东的净利润 11.10 亿元；与 2014 年上半年
相比分别增长 8.92%、24.58%、21.67%、21.03%。
（一）主营业务分析
1、财务报表相关科目变动分析表
单位:万元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 1,859,390.56 1,707,059.98 8.92
营业成本 1,530,430.56 1,424,278.46 7.45
销售费用 78,449.96 76,870.52 2.05
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科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
管理费用 80,824.55 64,475.18 25.36
财务费用 35,878.17 25,432.79 41.07
经营活动产生的现金流量净额 76,045.87 -162,759.32 不适用
投资活动产生的现金流量净额 -135,652.42 -73,230.21 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 362,739.43 341,562.14 6.20
研发支出 57,042.64 81,096.15 -29.66
（1）财务费用变动原因说明:财务费用报告期较上年同期增长 41.07%，主
要系公司利息收入减少、银行贷款增加导致借款利息支出增加以及因汇率变动导
致汇兑损失增加所致。
（2）经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:经营活动产生的现金流量
净额报告期较上年同期增长较大，主要系公司加强应收账款回款、控制成本支出
所致。
（3）投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:投资活动产生的现金流量
净额报告期较上年同期下降较大，主要系子公司新特能源股份有限公司支付购买
固定资产质保金增加所致。
2、其他
（1）公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
单位：元 币种：人民币
本期比上年同期 变动比例
序号 项目 本期数 上年同期数
增减额 （%）
1 财务费用 358,781,719.33 254,327,856.28 104,453,863.05 41.07
2 资产减值损失 69,600,719.69 130,694,287.66 -61,093,567.97 -46.75
3 投资收益 18,285,708.61 -17,253,365.44 35,539,074.05 不适用
4 所得税费用 172,108,481.47 115,460,616.86 56,647,864.61 49.06
5 少数股东损益 69,502,204.10 52,287,467.28 17,214,736.82 32.92
6 其他综合收益的税后净额 -232,996,956.65 47,592,768.30 -280,589,724.95 -589.56
归属母公司所有者的其他
7 -166,911,439.37 49,463,102.80 -216,374,542.17 -437.45
综合收益的税后净额
8 归属于少数股东的其他综 -66,085,517.28 -1,870,334.50 -64,215,182.78 不适用
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本期比上年同期 变动比例
序号 项目 本期数 上年同期数
增减额 （%）
合收益的税后净额
归属于少数股东的综合收
9 3,416,686.82 50,417,132.78 -47,000,445.96 -93.22
益总额
1）报告期，财务费用较上年同期增长 41.07%，主要系公司利息收入减少、
银行贷款增加导致借款利息支出增加以及因汇率变动导致汇兑损失增加所致。
2）报告期，资产减值损失较上年同期下降 46.75%，主要系公司保理业务减
少导致坏账准备转出减少所致。
3）报告期，投资收益较上年同期大幅增长，主要系公司对参股公司新疆众
和股份有限公司按权益法确认投资收益较上年同期增长及公司以暂时闲置资金
投资理财收益所致。
4）报告期，所得税费用较上年同期增长 49.06%，主要系公司利润增长及公
司子公司新特能源股份有限公司节能、节水、安全专项设备项目所得税抵免减少
所致。
5）报告期，其他综合收益的税后净额、归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额、归属于少数股东的其他综合收益的税后净额、归属于少数股东的综
合收益总额较上年同期变动幅度较大，主要系公司及子公司套期保值变动、外币
报表折算差额所致。
（2）经营计划进展说明
2015 年，公司力争实现营业收入 420 亿元（合并报表），营业成本（合并
报表）控制在 340 亿元以内。截止 2015 年 6 月 30 日，公司实现营业收入 185.94
亿元（合并报表），完成年度计划的 44.27%；营业成本 153.04 亿元（合并报表），
控制在年度计划的 45.01%。
（二）行业、产品或地区经营情况分析
1、主营业务分行业、分产品情况
单位:万元 币种:人民币
营业收入 营业成本
毛利率 毛利率比上年增减
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增
（%） （%）
减（%） 减（%）
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营业收入 营业成本
毛利率 毛利率比上年增减
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增
（%） （%）
减（%） 减（%）
变压器产品 488,538.23 364,971.88 25.29 -6.62 -7.11 增加 0.39 个百分点
电线电缆产品 275,396.74 245,144.85 10.98 -9.07 -9.75 增加 0.67 个百分点
新能源产业及配套
365,006.45 297,609.10 18.46 30.22 31.27 减少 0.66 个百分点
工程
输变电成套工程 258,241.66 191,516.18 25.84 79.09 89.84 减少 4.20 个百分点
电费 21,295.85 15,906.93 25.31 -3.53 -13.35 增加 8.46 个百分点
煤炭产品 52,064.20 34,114.79 34.48 139.21 128.79 增加 2.99 个百分点
贸易及其他 377,914.02 367,698.39 2.70 -4.45 -4.82 增加 0.37 个百分点
主营业务分产品情况的说明
报告期，公司变压器产品营业收入较上年同期下降 6.62%、营业成本较上年
同期下降 7.11%，主要系市场竞争加剧所致；毛利率较上年同期增加 0.39 个百
分点，主要系公司实施精益化管理，加强成本管控所致。
报告期，公司电线电缆产品营业收入较上年同期下降 9.07%、营业成本较上
年同期下降 9.75%，主要系市场竞争加剧所致；毛利率较上年同期增加 0.67 个
百分点，主要系公司实施精益化管理，加强成本管控所致。
报告期，公司新能源产业及配套工程营业收入较上年同期增长 30.22%、营
业成本较上年同期增长 31.27%、毛利率较上年同期减少 0.66 个百分点，主要系
公司加强业务拓展，系统集成业务增长，同时多晶硅产能释放，产量提升，实现
规模效应所致。
报告期，公司输变电成套工程营业收入较上年同期增长 79.09%，主要系公
司大力实施“走出去”战略，积极开拓国际市场所致；营业成本较上年同期增长
89.84%、毛利率较上年同期减少 4.20 个百分点，主要系营业收入增长及人工成
本、采购成本增加所致。
报告期，公司电费营业收入较上年同期下降 3.53%，主要系公司多晶硅产量
提升自用电量增加，向电网销售电量减少所致；营业成本较上年同期下降 13.35%、
毛利率较上年同期增加 8.46 个百分点，主要系公司实施精益化管理，加强成本
管控所致。
报告期，公司煤炭营业收入较上年同期增长 139.21%，营业成本较上年同期
增长 128.79%，主要系公司子公司新疆天池能源有限责任公司 1000 万吨/年南露
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天煤矿项目产能释放，产量提升所致；毛利率较上年同期增加 2.99 个百分点，
主要系公司实现规模效应，同时实施精益化管理，加强成本管控所致。
2、主营业务分地区情况
单位：元 币种：人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
境内 14,346,424,319.57 -1.42
境外 4,038,147,194.30 72.16
主营业务分地区情况的说明
报告期，公司境外营业收入较上年同期增长 72.16%，主要系公司大力实施
“走出去”战略，积极开拓国际市场及公司境外控股公司特变电工能源（印度）
有限公司营业收入增长所致。
（三）核心竞争力分析
1、自主创新优势
公司拥有国家级企业技术中心、工程实验室、博士后可研工作站，建立了产、
学、研、用相结合的自主创新平台，承担了多项国家 863 课题、科技支撑计划及
研究课题，积极参与国家、行业标准的制定。公司主导承担了我国“十一五”及
“十二五”期间多项重大技术装备攻关课题及国家重大装备制造业振兴国产首台
（套）产品的研制任务，完成了 1,000kV 特高压交流变压器及电抗器，±500～
±800kV 直流换流变压器，750kV 变压器及电抗器，500kV 可控电抗器和电压电
流互感器，750kV～1,000kV 扩径导线，百万千瓦发电机主变压器，百万千瓦大
型水电、火电、核电配套的主变压器等产品的研制，在产品试制方面积累了丰富
经验，实现了一批核心技术和关键技术的重大突破。
报告期公司自主研制的 4 台世界首创的 1000 千伏发电机变压器一次投运成
功，公司自主创新能力进一步加强。
2、装备优势
公司通过高起点、高水平、高质量基础建设及技术改造项目，已建成了质量
保障体系健全，试验装备、生产设备、生产环境一流的特高压产品、关键组部件
的变压器研制基地及出口基地；建成了集超高压电缆、特种电缆和电缆附件研发
于一体的电缆高科技研制及出口基地；建成了公司首个境外科技研发制造基地—
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—印度特高压研发、生产基地；为公司承担代表世界领跑工程的高效、绿色、节
能、环保产品及一大批世界领先的技术成果产业化、产品升级换代提供保障，为
公司走出去参与世界能源建设提供了保障。公司光伏产业循环经济建设项目－
1.2 万吨多晶硅建设项目已全面达产，通过挖潜，实现超产，为公司做强、做优
光伏产业链两端奠定了坚实的基础。
报告期，公司新型节能变压器研发制造项目已经建成投产，新疆±1100kV
变压器研发制造基地项目正在建设，公司没有发生因设备或技术升级换代等导致
公司核心竞争力受到严重影响的情形。
（四）投资状况分析
1、对外股权投资总体分析
报告期末，公司对外股权投资余额 112,383.17 万元，较年初余额增长 2.05%。
（1）证券投资情况
□适用 √不适用
（2）持有其他上市公司股权情况
√适用 □不适用
单位：万元
报告期
期初持 期末持
最初投资 期末账面 报告期 所有者 会计核
证券代码 证券简称 股比例 股比例 股份来源
成本 值 损益 权益变 算科目
（%） （%）
动
受让法人股
长期股
600888 新疆众和 48,864.85 28.14 28.14 90,687.33 777.01 64.85 及认购定向
权投资
增发股份
合计 48,864.85 / / 90,687.33 777.01 64.85 / /
（3）持有金融企业股权情况
□适用 √不适用
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2、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
（1）委托理财情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
资金来
是否 计提 关
委托理 是否 源并说
委托理 委托理财终止日 报酬确 实际收回 实际获得 经过 减值 是否 联
合作方名称 财产品 委托理财起始日期 预计收益 关联 明是否
财金额 期 定方式 本金金额 收益 法定 准备 涉诉 关
类型 交易 为募集
程序 金额 系
资金
乌鲁木齐商业银行股 保本固 保本固
20,000 2014 年 12 月 19 日 2015 年 1 月 22 日 117.37 20,000 117.37 是 否 否 否 否 无
份有限公司昌吉分行 定收益 定收益
交通银行股份有限公 保本固 保本固
10,000 2014 年 11 月 28 日 2015 年 2 月 27 日 124.66 10,000 124.66 是 否 否 否 否 无
司昌吉分行 定收益 定收益
乌鲁木齐商业银行股 保本固 保本固
30,000 2014 年 12 月 19 日 2015 年 3 月 19 日 451.23 30,000 451.23 是 否 否 否 否 无
份有限公司昌吉分行 定收益 定收益
交通银行股份有限公 保本固 保本固
2,000 2015 年 3 月 16 日 2015 年 4 月 16 日 8.32 2,000 8.32 是 否 否 否 否 无
司昌吉分行 定收益 定收益
交通银行股份有限公 保本固 保本固
20,000 2015 年 3 月 31 日 2015 年 5 月 4 日 104.32 20,000 104.32 是 否 否 否 否 无
司昌吉分行 定收益 定收益
中国银行股份有限公
保本固 保本固
司昌吉回族自治州分 20,000 2015 年 4 月 29 日 2015 年 5 月 6 日 14.58 20,000 14.58 是 否 否 否 否 无
定收益 定收益
行
交通银行股份有限公 保本固 保本固
3,000 2015 年 4 月 17 日 2015 年 6 月 9 日 21.35 3,000 21.35 是 否 否 否 否 无
司昌吉分行 定收益 定收益
招商银行股份有限公 保本固 保本固
20,000 2015 年 4 月 29 日 2015 年 6 月 30 日 170.50 20,000 170.50 是 否 否 否 否 无
司乌鲁木齐分行 定收益 定收益
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资金来
是否 计提 关
委托理 是否 源并说
委托理 委托理财终止日 报酬确 实际收回 实际获得 经过 减值 是否 联
合作方名称 财产品 委托理财起始日期 预计收益 关联 明是否
财金额 期 定方式 本金金额 收益 法定 准备 涉诉 关
类型 交易 为募集
程序 金额 系
资金
中国农业银行股份有 保本固 保本固
10,000 2015 年 5 月 15 日 2015 年 6 月 18 日 38.19 10,000 38.19 是 否 否 否 否 无
限公司昌吉市支行 定收益 定收益
交通银行股份有限公 保本固 保本固
40,000 2015 年 5 月 11 日 2015 年 8 月 10 日 488.65 是 否 否 否 否 无
司昌吉分行 定收益 定收益
招商银行股份有限公 保本固 保本固
10,000 2015 年 5 月 15 日 2015 年 7 月 15 日 78.55 是 否 否 否 否 无
司乌鲁木齐分行 定收益 定收益
招商银行股份有限公 保本固 保本固
10,000 2015 年 6 月 17 日 2015 年 9 月 16 日 114.68 是 否 否 否 否 无
司乌鲁木齐分行 定收益 定收益
中国工商银行股份有
保本固 保本固
限公司昌吉回族自治 20,000 2015 年 6 月 11 日 2015 年 9 月 9 日 179.51 是 否 否 否 否 无
定收益 定收益
州分行
合计 / 215,000 / / / 1,911.91 135,000 1,050.52 / / / / /
逾期未收回的本金和收益累计金额（元） 0
（2）委托贷款情况
□适用 √不适用
（3）其他投资理财及衍生品投资情况
□适用 √不适用
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特变电工股份有限公司 2015 年半年度报告
3、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
本报告期已 已累计使用
募集资金 尚未使用募
募集年份 募集方式 使用募集资 募集资金总 尚未使用募集资金用途及去向
总额 集资金总额
金总额 额
尚未使用的募集资金 7,719.55 万
元，均存放于募集资金专户（其中保
2010 年 增发 369,804.62 2,881.48 357,778.32 7,719.55 证金 286.95 万元）。尚未使用的募集
资金将继续用于对应项目建设工程
及设备款项的支付。
尚未使用的募集资金 2.88 万元，均
2014 年 配股 365,943.67 9.48 363,949.17 2.88 存放于募集资金专户。尚未使用的募
集资金将继续用于补充流动资金。
合计 / 735,748.29 2,890.96 721,727.49 7,722.43 /
1、上述表中已累计使用募集资金总额 357,778.32 万元包含公司以 2010 年
公开增发募集资金部分项目建设完工后的节余募集资金永久性补充流动资
募集资金总体使用情况说明 金 27,000 万元。
2、2010 年增发募集资金“印度特高压研发、生产基地项目”募集资金以印
度卢比方式存放，使用金额及余额包含汇率影响因素。
（2）募集资金具体存储与使用情况详见公司于上海证券交易所网站
（www.sse.com.cn）登载的《特变电工股份有限公司 2014 年度募集资金存放与
实际使用情况的专项报告》。
4、主要子公司、参股公司分析
单位：万元 币种：人民币
公司持
主要产品或
公司名称 注册资本 股比 资产总额 净资产 营业收入 营业利润 净利润
服务
例%
变压器、电抗
特变电工
器的设计、制
沈阳变压
109,160.00 造、销售、安 100.00 1,055,567.44 387,428.37 349,783.33 7,554.85 7,943.10
器集团有
装和维修服
限公司
务等
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特变电工股份有限公司 2015 年半年度报告
公司持
主要产品或
公司名称 注册资本 股比 资产总额 净资产 营业收入 营业利润 净利润
服务
例%
变压器、电抗
特变电工
器、互感器的
衡阳变压
143,860.00 设计、制造、 100.00 547,328.28 294,535.30 283,498.61 19,450.34 17,482.99
器有限公
销售及安装
司
维修服务等
天津市特
干式变压器
变电工变
24,350.00 的设计、制 55.00 88,487.51 43,622.06 27,373.19 1,459.59 1,526.12
压器有限
造、销售等
公司
电线电缆、电
特变电工
工合金材料、
山东鲁能
81,780.00 橡胶及塑料 88.99 351,384.05 128,090.44 124,782.78 -217.34 242.54
泰山电缆
制品的生产、
有限公司
销售等
特变电工
（德阳） 电线电缆的
30,000.00 84.61 173,971.32 59,271.96 105,571.31 1,815.33 2,187.30
电缆股份 制造、销售等
有限公司
硅及相关高
新特能源 纯材料的生
股份有限 87,772.84 产、销售及相 71.65 1,142,225.03 563,149.24 123,123.12 15,493.74 19,320.97
公司（注） 关技术的研
发等
新能源工程
特变电工
的建设安装；
新疆新能
185,996.06 产品的研制、 70.63 1,122,201.18 253,384.21 267,582.14 6,177.31 7,906.10
源股份有
开发、生产、
限公司
销售等
新疆天池
工程煤销售
能源有限 77,000.00 85.78 410,787.80 157,921.98 82,048.92 5,679.12 2,960.56
等
责任公司
特变电工 房屋建筑业；
国际工程 5,000.00 土木工程建 100.00 79,092.03 9,632.16 5,532.04 670.35 735.38
有限公司 筑业等
注：特变电工新疆新能源股份有限公司系新特能源股份有限公司控股子公司，
新特能源股份有限公司财务数据不含特变电工新疆新能源股份有限公司及其分
子公司数据。
5、非募集资金项目情况
√适用 □不适用
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单位:万元 币种:人民币
本报告期 累计实际投 项目收益
项目名称 项目金额 项目进度
投入金额 入金额 情况
昌吉 2*350MW 电厂项目 294,713.00 5.00% 818.48 4,435.14
昌吉 2*660MW 电厂项目 522,080.00 2.00% 1,972.86 4,431.44
杜尚别金矿项目 120,545.00 17.77% 0.00 20,549.67
合计 937,338.00 / 2,791.34 29,416.25 /
二、利润分配或资本公积金转增预案
（一）报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
公司2014年度股东大会审议通过了《公司2014年度利润分配及资本公积金转
增股本方案》，2015年第一次临时股东大会审议通过了《调整公司2014年度利润
分配方案的议案》，并于2015年7月17日发布了《特变电工股份有限公司2014年
度利润分配方案实施公告》，公司以总股本3,249,053,686股为基数，每10股派
现金1.60元(含税)，现金红利已于2015年7月23日发放，公司2014年度利润分配
方案已实施完毕。
公司的现金分红符合中国证监会、上海证券交易所、《公司章程》、《股东
分红回报规划》的相关规定。
（二）半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
每 10 股送红股数（股） 不适用
每 10 股派息数(元)（含税） 不适用
每 10 股转增数（股） 不适用
三、其他披露事项
（一）预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同
期相比发生大幅度变动的警示及说明
□适用 √不适用
（二）董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
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特变电工股份有限公司 2015 年半年度报告
□适用 √不适用
第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
√适用 □不适用
（一）诉讼、仲裁或媒体普遍质疑事项已在临时公告披露且无后续进展的
事项概述及类型 查询索引
江苏中能硅业科技发展有限公司（以下简称江苏中能）诉自然人唐
雨东（第一被告）及公司控股子公司新特能源股份有限公司（以下简称
详见 2015 年 4 月 14 日在上
新特能源公司）侵犯商业秘密及专利权与不正当竞争纠纷案：江苏中能
海 证 券 交 易 所 网 站
请求法院判令第一被告及新特能源立即停止侵犯原告的商业秘密及专利
（www.sse.com.cn）登载的《特
权，停止不正当竞争；请求法院判令被告赔偿原告经济损失暂计 6,000
变电工股份有限公司 2014 年年度
万元；请求法院判令被告承担原告的合理费用 200 万元及本案与诉讼有
报告》。
关的全部费用。
该案除 2014 年年度报告披露的相关信息外，尚未有其他进展。
公司控股公司天津市津疆国际物流有限公司（以下简称津疆物流公
司）诉天津瑞林异型铜排电气有限公司（以下简称天津瑞林公司）买卖
详见 2015 年 5 月 27 日在《上
合同纠纷案：天津瑞林公司未按津疆物流公司与其签署的买卖合同约定
海证券报》、《中国证券报》、《证
支付剩余货款 166,442,041.88 元，2015 年 5 月津疆物流公司对天津瑞林
券时报》及上海证券交易所网站
公司等债务人及担保人向天津市高级人民法院提起诉讼并申请采取保全
（www.sse.com.cn）登载的《特
措施，要求支持货款、逾期货款利息、诉讼费、保全费、保全担保费及
变电工股份有限公司关于控股公
其他相关费用。
司涉及诉讼的公告》。
该案除 2015 年 5 月 27 日《特变电工股份有限公司关于控股公司涉
及诉讼的公告》披露的相关信息外，尚未有其他进展。
（二）临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
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特变电工股份有限公司 2015 年半年度报告
报告期内:
诉讼
诉讼(仲
承担 诉讼 (仲
起诉 应诉 诉讼 裁)是否 诉讼(仲裁)
连带 诉讼(仲裁)基本 (仲裁) 裁)判
(申 （被申 仲裁 形成预 诉讼(仲裁)进展情况 审理结果及
责任 情况 涉及金 决执
请)方 请）方 类型 计负债 影响
方 额 行情
及金额
况
上海中添实业发
展有限公司未按 新疆维吾尔自治区高级
公司与其签署的 人民法院（以下简称新疆
《工矿产品销售 高院）下达民事判决书
合同》约定支付 （（2013）新民二初字第 依据谨慎性
上海中 后续货款 7,243 18 号）判决，该判决认 原则，公司对
特变 添实业 万元， 2013 年 9 定主合同、抵押合同、还 上海中添未
电工 发展有 月，公司对上海 款协议等合同及债权凭 支 付 7,234
股份 限公司 诉讼 中添等债务人及 7,243 否 据合法有效，但认为公司 万元货款按 无
有限 （简称 担保人向新疆维 主债权尚未有效成立，行 照个别认定
公司 上海中 吾尔自治区高级 使抵押权的条件尚不具 法已全额计
添） 人民法院提起诉 备。因此驳回公司的诉讼 提了减值准
讼并申请采取保 请求。公司已于 2015 年 备。
全措施，要求支 8 月 10 日向新疆高院递
付货款、违约金 交上诉状，上诉于中华人
并承担案件诉讼 民共和国最高人民法院。
费用。
二、破产重整相关事项
□适用 √不适用
三、资产交易、企业合并事项
□适用 √不适用
四、公司股权激励情况及其影响
√适用 □不适用
（一）相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
事项概述 查询索引
2014 年 4 月 29 日，公司 2014 年第三次临时董事 详见 2014 年 4 月 30 日、6 月 5
会会议、2014 年第一次临时监事会会议分别审议通过 日、7 月 10 日、7 月 17 日、8 月 23
了《<特变电工股份有限公司首期限制性股票激励计划 日、8 月 28 日《上海证券报》、《中
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特变电工股份有限公司 2015 年半年度报告
（草案）>及其摘要》及其他相关议案；经中国证监会 国证券报》、《证券时报》、上海
备案无异议后，2014 年 7 月 9 日，公司 2014 年第二次 证券交易所网站（www.sse.com.cn）
临时股东大会审议通过了上述议案；2014 年 7 月 15 日， 刊登的临时公告、公司 2014 年半年
公司 2014 年第八次临时董事会会议、2014 年第二次临 度报告。
时监事会会议审议通过了公司首期限制性股票激励计
划的激励对象、授予价格调整的议案，并确定了授予日，
监事会对激励对象名单进行了核查；2014 年 8 月 21 日
发布了《特变电工股份有限公司首期限制性股票激励计
划限制性股票授予结果公告》，公司实际向 1,556 名激
励对象授予 7,422.07 万股限制性股票。
2015 年 4 月 20 日，公司 2015 年第四次临时董事
会会议、2015 年第一次临时监事会会议分别审议通过
了《关于公司授予首期限制性股票激励计划预留限制性 详见 2015 年 4 月 21 日、6 月
股票的议案》、《关于核实公司首期限制性股票激励计 13 日《上海证券报》、《中国证券
划预留限制性股票激励对象名单的议案》，并确定了授 报》、《证券时报》、上海证券交
予日；公司实际向 490 名激励对象授予 892 万股预留限 易所网站（www.sse.com.cn）刊登
制性股票，并于 2015 年 6 月 13 日发布了《特变电工股 的临时公告。
份有限公司首期股权激励计划预留限制性股票授予结
果公告》。
2015年7月31日，公司2015年第九次临时董事会会
议、2015年第四次临时监事会会议分别审议通过了《关
于公司回购注销部分限制性股票的议案》，并于2015
年8月4日发布了《特变电工股份有限公司关于回购注销 详见 2015 年 8 月 4 日《上海证
部分限制性股票的公告》，因原激励对象孙秋梅、刘检 券报》、《中国证券报》、《证券
等300人发生了《特变电工股份有限公司首期限制性股 时报》、上海证券交易所网站
票激励计划》及《特变电工股份有限公司首期限制性股 （www.sse.com.cn）刊登的临时公
票激励计划实施考核管理办法》中激励对象离职、工作 告。
变动或个人绩效考核不合格不符合解锁条件的情形，根
据公司股东大会对董事会的授权，公司回购注销369.28
万股限制性股票。
2015年7月31日，公司2015年第九次临时董事会会 详见 2015 年 8 月 4 日《上海证
议、2015年第四次临时监事会会议分别审议通过了《关 券报》、《中国证券报》、《证券
于公司首期限制性股票激励计划首次授予的限制性股 时报》、上海证券交易所网站
票第一个解锁期解锁的议案》，并于2015年8月4日发布 （www.sse.com.cn）刊登的临时公
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了《特变电工股份有限公司首期限制性股票股权激励计 告。
划限制性股票第一个解锁期解锁暨上市公告》，公司
1,261名激励对象解锁首次获授的限制性股票第一个解
锁期1,221.134万股限制性股票, 本次解锁股票上市流
通时间为2015年8月7日。
五、重大关联交易
√适用 □不适用
（一）与日常经营相关的关联交易
1、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
单位：万元 币种：人民币
占同类
关联 关联交易
关联交易 关联关 关联交易 交易金 关联交易结算
交易 关联交易定价原则 金额（万
方 系 内容 额的比 方式
类型 元）
例(%)
新疆特变 变压器、线 依据双方签订
第一大 销售
电工集团 缆产品、零 按照市场价格确定 4,747.17 0.62 的具体合同执
股东 商品
有限公司 星材料等 行
厂房及设
新疆特变 依据双方签订
第一大 施、办公室 按照折旧、物业费、维护费经双方协商确定。当市场
电工集团 租赁 717.20 100 的具体合同执
股东 及部分员 价格发生重大变化时，双方协商调整租赁价格。
有限公司 行
工宿舍
（1）变压器油箱价格：变压器油箱价格=（钢材单价
+加工费）×结算重量，1）钢材单价：公司新疆变压
器厂油箱钢材价格按照新疆八一钢铁股份有限公司 每月 25 日，双
油箱、铜
新疆特变 10mm 钢板销售调价表价格为准，以派工单当天的钢材 方进行对帐，次
排、铜管、
电工集团 第一大 价为结算价。2）加工费，按照公司所在地劳务价格 月 5 日前以现金
购买 铭牌及其
有限公司 股东的 双方协商确定。（2）铜件产品价格：铜件价格=铜材 4,380.56 8.54 或银行承兑汇
商品 他变压器
昌吉电气 分公司 成本+加工费；铜材成本参考铜期货价格，加工费参 票方式结算，或
配件、附件
分公司 考当地劳务市场价格，经双方协商确定。特殊定制产 者按照具体合
等产品
品定制费用由双方协商确定。（3）其他变压器配件、 同约定执行。
附件，工装工具等其他定制产品，根据产品规格型号，
按照招标价、或根据市场价格双方协商确定。
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占同类
关联 关联交易
关联交易 关联关 关联交易 交易金 关联交易结算
交易 关联交易定价原则 金额（万
方 系 内容 额的比 方式
类型 元）
例(%)
（1）变压器油箱价格：变压器油箱价格=（钢材单价
+加工费）×结算重量，1）钢材单价：油箱钢材价格，
每月 25 日，双
按照当月 10mm 钢板加权采购均价确定，钢材供应商
新疆特变 变压器油 方进行对帐，次
购买 由公司指定。2）加工费，按照公司所在地劳务价格
电工集团 第一大 箱、铜件、 月 5 日前以现金
商品 双方协商确定。（2）铜件产品价格：铜件价格=铜材
有限公司 股东的 变压器配 6,759.64 11.94 或银行承兑汇
及劳 成本+加工费；铜材成本参考铜期货价格，加工费参
沈阳电气 分公司 件及辅助 票方式结算，或
务 考当地劳务市场价格，经双方协商确定。特殊定制产
分公司 件的加工 者按照具体合
品定制费用由双方协商确定。（3）其他变压器配件、
同约定执行。
附件，工装工具等其他定制产品，根据产品规格型号，
按照招标价、或根据市场价格双方协商确定。
（1）变压器油箱价格：变压器油箱价格=（钢材单价
变压器油
+加工费）×结算重量，1）钢材单价：油箱钢材价格，
箱、铜件、
按照当地 10mm 钢板市场价格确定。2）加工费，按照 每月 25 日，双
导电杆、绝
新疆特变 公司所在地劳务价格双方协商确定。（2）铜件产品 方进行对帐，次
购买 缘件、密封
电工集团 第一大 价格：铜件价格=铜材成本+加工费；铜材成本参考铜 月 5 日前以现金
商品 件、蝶阀等
有限公司 股东的 期货价格，加工费参考当地劳务市场价格，经双方协 12,635.09 16.94 或银行承兑汇
及劳 配件、电控
衡阳电气 分公司 商确定。特殊定制产品定制费用由双方协商确定。（3） 票方式结算，或
务 柜等附件、
分公司 蝶阀、铁芯、导电杆、铭牌、密封件、均压环、绝缘 者按照具体合
委托加工
件等其他变压器配件、附件，工装工具等其他定制产 同约定执行。
铁芯等组
品，控制柜、开关柜、端子箱等产品，根据产品规格
件
型号，按照招标价、或根据市场价格双方协商确定。
每月 25 日，双
控制柜、开 方进行对帐，次
新疆特变 第一大
关柜、端子 月 5 日前以现金
电工自控 股东的 购买 控制柜、开关柜、端子箱等产品，根据产品规格型号，
箱等产品 5,122.77 33.38 或银行承兑汇
设备有限 控股子 商品 按照招标价、或根据市场价格双方协商确定。
及配件、辅 票方式结算，或
公司 公司
助件 者按照具体合
同约定执行。
每月 25 日，双
方进行对帐，次
新疆昌特 第一大
工装设备 月 5 日前以现金
输变电配 股东的 购买 工装工具等其他定制产品，根据产品规格型号，按照
等辅助件 1,968.69 5.99 或银行承兑汇
件有限公 控股子 商品 招标价、或根据市场价格双方协商确定。
等 票方式结算，或
司 公司
者按照具体合
同约定执行。
每月 25 日，双
沈阳特变 第一大 购买
变压器工 工装工具等其他定制产品，根据产品规格型号，按照 方进行对帐，次
电工电气 股东的 商品
装、工具加 招标价、或根据市场价格双方协商确定。加工费，按 848.58 25.38 月 5 日前以现金
工程有限 控股子 及劳
工 照公司所在地劳务价格双方协商确定。 或银行承兑汇
公司 公司 务
票方式结算，或
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占同类
关联 关联交易
关联交易 关联关 关联交易 交易金 关联交易结算
交易 关联交易定价原则 金额（万
方 系 内容 额的比 方式
类型 元）
例(%)
者按照具体合
同约定执行。
新疆特变
第一大
电工国际
股东的 接受 采用可调价格，合同总价款根据经双方认可的预算清 按工程进度支
成套工程 工程 1,162.00 0.61
控股子 劳务 单确定。 付
承包有限
公司
公司
第一大 承运公司
中疆物流 依据双方签订
股东的 接受 及分、子公 按照公司分子公司招标、议标或市场公允价格收取相
有限责任 238.60 0.74 的具体合同执
参股子 劳务 司货物运 关的运输费、仓储费、装卸费等各项费用
公司 行
公司 输
次月 25 日前以
银行电子汇兑
动力煤 参考市场价格经双方协商确定。 2,306.92 2.85 或银行承兑汇
票方式结清全
部款项
销售
收到全额增值
商品
税专用发票后
十个工作日内
工业硅 参考市场价格经双方协商确定。 1,077.39 35.65
以银行承兑汇
票支付全额货
款
货到验收合格
后一个月内，以
新疆众和 按照采购订单发货之日至送货完毕之日期间的铝锭
联营企 铝制品 6,716.42 14.30 电汇或银行承
股份有限 长江现货平均价格为基础，每吨上浮 460 元-500 元。
业 兑汇票方式付
公司
清全部货款
以现金及银行
承兑汇票方式
铝合金杆 价格暂定 15,900 元/吨，含包装费和税费。 3,852.10 8.20 支付，每月 20
购买
日前结清上月
商品
已发货货款
现款现货或以
以公司采购订单日铜的长江现货平均价格为基础，每 银行承兑汇票
铜杆 2,640.29 3.91
吨上浮 1400 元。 方式支付合同
约定的价款
依据双方签订
太阳能支
按照市场价格进行招投标确定。 1,263.16 8.23 的具体合同执
架
行
23/148
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占同类
关联 关联交易
关联交易 关联关 关联交易 交易金 关联交易结算
交易 关联交易定价原则 金额（万
方 系 内容 额的比 方式
类型 元）
例(%)
合计 / 56,436.58 \
（二）资产收购、出售发生的关联交易
1、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
事项概述 进展情况
2015 年 3 月 12 日公司 2015 年第二次临
时董事会会议审议通了《公司购买新疆特变 公司已经于 2015 年 3 月 13 日在《上海
电工集团有限公司土地使用权及地面建筑 证券报》、《中国证券报》、《证券时报》、
物、附着物的关联交易的议案》。公司购买 上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）刊
第一大股东该土地使用权及地面建筑物、附 登了临时公告。截止本报告披露日，公司与
着物，用于新疆±1100kV 变压器研发制造基 特变集团正在办理资产过户工作。
地项目建设。
2015 年 3 月 30 日公司 2015 年第三次临
时董事会会议审议通过了《关于公司控股子
公司鲁缆公司向特变房产转让康新置业股权
公司已经于 2015 年 3 月 31 日《上海证
的关联交易议案》，为了增加公司控股子公
券报》、《中国证券报》、《证券时报》、
司特变电工山东鲁能泰山电缆有限公司（以
上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）刊
下简称鲁缆公司）的营运资金，减少非经营
登了临时公告，截止本报告披露日已经完成
性资金占用，鲁缆公司将其持有的全资子公
了股权转让工商变更工作。
司新泰市康新置业有限公司全部股权转让给
公司第一大股东的子公司新疆特变电工房地
产开发有限责任公司。
（三）共同对外投资的重大关联交易
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
2015 年 7 月 13 日、2015 年 7 月 29 日公司 2015 年第八次临时 详见 2015 年 7 月 14 日、7
董事会会议、2015 年第二次临时股东大会审议通了《关于投资建 月 30 日《上海证券报》、《中国
设新疆准东五彩湾北一电厂 2×660MW 坑口电站的议案》。公司及 证券报》、《证券时报》、上海
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特变电工股份有限公司 2015 年半年度报告
公司参股公司新疆众和股份有限公司同比例向新疆天池能源有限 证 券 交 易 所 网 站
责任公司增资扩股，天池能源公司以该资金向其全资子公司新疆准 （www.sse.com.cn）刊登的临时
东特变能源有限责任公司增资扩股，由新疆准东特变能源有限责任 公告。
公司建设新疆准东五彩湾北一电厂 2×660MW 坑口电站项目。
六、重大合同及其履行情况
（一）托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
（二）担保情况
√适用 □不适用
单位: 万元 币种: 人民币
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 0
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 0
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 2,400.00
报告期末对子公司担保余额合计（B） 169,286.90
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 169,286.90
担保总额占公司净资产的比例(%) 8.46
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务
131,607.53
担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 131,607.53
未到期担保可能承担连带清偿责任说明 无
对美元担保按2015年6月30日汇
率美元：人民币=1：6.1136折算；
担保情况说明
对卢比担保按2015年6月30日汇
率卢比：人民币=1：0.0974折算
（三）其他重大合同或交易
公司安哥拉索约—卡帕瑞输变电项目合同总金额 11.81 亿美元，其中公司合
同金额为 798,638,158 美元。目前部分材料和设备已经达到项目施工现场，正在
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特变电工股份有限公司 2015 年半年度报告
开展施工建设工作，截止报告期末项目已按工程进度累计确认收入 10.59 亿元人
民币。
七、承诺事项履行情况
√适用 □不适用
（一）上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内
或持续到报告期内的承诺事项
如未
能及 如未
时履 能及
是否 是否 行应 时履
承诺 有履 及时 说明 行应
承诺背景 承诺方 承诺内容 承诺时间及期限
类型 行期 严格 未完 说明
限 履行 成履 下一
行的 步计
具体 划
原因
与首次公开 解 决 公司第一大股东 不从事与本公司相同或
公司 1997 年首次公开
发行相关的 同 业 新疆特变电工集 相近的业务，避免同业 长期 是
发行股票时做出承诺
承诺 竞争 团有限公司 竞争
公司 2004 年配股、2008
解 决 公司第一大股东 不从事与本公司相同或
与再融资相 年公开增发 A 股、2010
同 业 新疆特变电工集 相近的业务，避免同业 长期 是
关的承诺 年公开增发 A 股、2013
竞争 团有限公司 竞争
年配股时做出承诺
解 决 公司第二大股东 不从事与本公司相同或 2008 年公开增发 A 股、
与再融资相
同 业 新疆宏联创业投 相近的业务，避免同业 2010 年公开增发 A 股、 长期 是
关的承诺
竞争 资有限公司 竞争 2013 年配股时做出承诺
解 决 不从事与本公司相同或 2008 年公开增发 A 股、
与再融资相 公司实际控制人
同 业 相近的业务，避免同业 2010 年公开增发 A 股、 长期 是
关的承诺 张新
竞争 竞争 2013 年配股时做出承诺
公司不为激励对象依股
权激励计划获取有关权
2014 年 4 月 30 日做出
与股权激励 益提供贷款以及其他任
其他 公司 承诺，公司首次限制性 是 是
相关的承诺 何形式的财务资助，包
股票激励计划有效期内
括不限于为其贷款提供
担保
2015 年 7 月 11 日做出
公司第一大股东 从2015年7月11日起，6
承诺，承诺期限 2015 年
其他承诺 其他 新疆特变电工集 个月内不通过二级市场 是 是
7 月 11 日至 2016 年 1
团有限公司 减持公司股票
月 10 日
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特变电工股份有限公司 2015 年半年度报告
如未
能及 如未
时履 能及
是否 是否 行应 时履
承诺 有履 及时 说明 行应
承诺背景 承诺方 承诺内容 承诺时间及期限
类型 行期 严格 未完 说明
限 履行 成履 下一
行的 步计
具体 划
原因
2015 年 7 月 11 日做出
公司第二大股东 从2015年7月11日起，6
承诺，承诺期限 2015 年
其他承诺 其他 新疆宏联创业投 个月内不通过二级市场 是 是
7 月 11 日至 2016 年 1
资有限公司 减持公司股票
月 10 日
八、聘任、解聘会计师事务所情况
□适用 √不适用
九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、
实际控制人、收购人处罚及整改情况
□适用 √不适用
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、
实际控制人、收购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易
所的公开谴责。
十、公司治理情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规
和中国证监会、上海证券交易所以及公司相关制度的要求，结合公司实际情况，
持续完善公司法人治理，深化推进公司内部控制，进一步提升公司规范运作水平。
公司建立健全了股东大会、董事会、监事会，形成权利机构、决策机构、监督机
构与经理层之间权责分明、各司其职、有效制衡、科学决策、协调运作的法人治
理结构，并且严格按照决策权限及程序运作公司股东大会、董事会、监事会，始
终坚持科学的决策机制, 切实维护公司及全体股东利益。
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特变电工股份有限公司 2015 年半年度报告
报告期内，公司法人治理的实际状况符合《公司法》、《上市公司治理准则》
和中国证监会相关规定的要求，不存在差异。
十一、其他重大事项的说明
（一）董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析
说明
□适用 √不适用
（二）董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
第六节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
（一）股份变动情况表
1、股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发
公积
比例 行 送 比例
数量 金转 其他 小计 数量
(%) 新 股 (%)
股
股
一、有限售条件股份 74,220,700 2.29 8,920,000 8,920,000 83,140,700 2.56
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 74,220,700 2.29 8,920,000 8,920,000 83,140,700 2.56
其中：境内非国有法
人持股
境内自然人持股 74,220,700 2.29 8,920,000 8,920,000 83,140,700 2.56
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通
3,165,912,986 97.71 3,165,912,986 97.44
股份
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特变电工股份有限公司 2015 年半年度报告
1、人民币普通股 3,165,912,986 97.71 3,165,912,986 97.44
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
三、股份总数 3,240,133,686 100 8,920,000 8,920,000 3,249,053,686 100
2、股份变动情况说明
2015 年 6 月，公司实施首期限制性股票激励计划预留限制性股票的授予工
作，实际向 490 名激励对象授予 892 万股预留限制性股票，公司总股本从
3,240,133,686 股变更为 3,249,053,686 股。
3、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
截止 2015 年 6 月 30 日，公司董事、监事、高级管理人员持有特变电工无限
售条件股份 702,661 股，有限售条件流通股份 3,330,000 股，合计 4,032,661
股。
（二）限售股份变动情况
√适用 □不适用
单位: 股
报告期解 报告期增
期初限售股 报告期末限
股东名称 除限售股 加限售股 限售原因 解除限售日期
数 售股数
数 数
限制性股 根据《特变电工股份有限公司首期限
激励对象 74,220,700 0 8,920,000 83,140,700
票锁定期 制性股票激励计划方案》规定执行
合计 74,220,700 0 8,920,000 83,140,700 / /
二、股东情况
（一）股东总数:
截止报告期末股东总数(户) 360,293
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0
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（二）截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）
持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
持有有限 质押或冻结情况
股东名称 期末持股数 比例
报告期内增减 售条件股 股份 股东性质
（全称） 量 (%) 数量
份数量 状态
新疆特变电工集团有限
0 377,429,387 11.62 0 无 0 境内非国有法人
公司
新疆宏联创业投资有限
0 219,815,679 6.77 0 质押 65,000,000 境内非国有法人
公司
新疆投资发展（集团）有
-13,490,121 29,839,894 0.92 0 无 0 国有法人
限责任公司
香港中央结算有限公司 -18,233,333 23,498,180 0.72 0 无 0 其他
中国工商银行－上证 50
交易型开放式指数证券 1,175,026 20,911,518 0.64 0 无 0 未知
投资基金
吴松 14,830,000 14,830,000 0.46 0 无 0 境内自然人
全国社保基金一零三组
12,999,702 12,999,702 0.40 0 无 0 未知
合
中国人寿保险股份有限
公司－传统－普通保险 6,991,560 12,991,560 0.40 0 无 0 未知
产品－005L－CT001 沪
招商证券股份有限公司
－安信中证一带一路主
11,876,373 11,876,373 0.37 0 无 0 未知
题指数分级证券投资基
金
中国农业银行股份有限
公司－中融中证一带一
11,302,172 11,302,172 0.35 0 无 0 未知
路主题指数分级证券投
资基金
前十名无限售条件股东持股情况
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
新疆特变电工集团有限公司 377,429,387 人民币普通股 377,429,387
新疆宏联创业投资有限公司 219,815,679 人民币普通股 219,815,679
新疆投资发展（集团）有限责任公司 29,839,894 人民币普通股 29,839,894
香港中央结算有限公司 23,498,180 人民币普通股 23,498,180
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特变电工股份有限公司 2015 年半年度报告
中国工商银行－上证 50 交易型开放式指
20,911,518 人民币普通股 20,911,518
数证券投资基金
吴松 14,830,000 人民币普通股 14,830,000
全国社保基金一零三组合 12,999,702 人民币普通股 12,999,702
中国人寿保险股份有限公司－传统－普通
12,991,560 人民币普通股 12,991,560
保险产品－005L－CT001 沪
招商证券股份有限公司－安信中证一带一
11,876,373 人民币普通股 11,876,373
路主题指数分级证券投资基金
中国农业银行股份有限公司－中融中证一
11,302,172 人民币普通股 11,302,172
带一路主题指数分级证券投资基金
公司前十名无限售条件的股东中，新疆特变电工集团有限公司与新疆宏联创
上述股东关联关系或一致行动的说明 业投资有限公司的部分股东及董事有重合，存在关联关系。公司未知其他无
限售条件的股东之间是否存在关联关系。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
有限售条件股份可上市交易情况
持有的有限售条 新增可上
序号 有限售条件股东名称 限售条件
件股份数量 可上市交易时间 市交易股
份数量
根据《特变电工股份有限 根据《特变电工股份有限
1 激励对象 83,140,700 公司首期限制性股票激 公司首期限制性股票激
励计划》方案规定执行 励计划》方案规定执行
公司本次股权激励计划的激励对象为公司董事（不包括独立董事）、高级管理人员，
上述股东关联关系或一致行
核心管理、技术（业务）人员。公司持股 5%以上的主要股东或实际控制人及其配
动的说明
偶与直系近亲属未参与本激励计划。
三、控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
（一）现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
报告期内公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股情况未发
生变动。
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特变电工股份有限公司 2015 年半年度报告
（二）董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
胡述军 副总经理 离任 工作变动
贾飞 新能源事业部总经理 离任 工作变动
尤智才 总会计师 离任 退休
张健 总会计师 聘任
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特变电工股份有限公司 2015 年半年度报告
第八节 财务报告
一、 审计报告
□适用 √不适用
二、 财务报表
合并资产负债表
2015 年 6 月 30 日
编制单位: 特变电工股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 六、1 14,559,383,132.13 11,184,182,686.57
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 六、2 2,733,608,468.01 2,619,989,869.13
应收账款 六、3 9,006,306,707.57 7,947,465,920.02
预付款项 六、4 4,855,770,784.77 2,935,876,698.11
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 六、5 683,670,992.95 474,475,436.62
买入返售金融资产
存货 六、6 9,087,831,283.26 8,640,542,149.04
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 六、7 1,334,938,670.73 1,324,576,996.44
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特变电工股份有限公司 2015 年半年度报告
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产合计 42,261,510,039.42 35,127,109,755.93
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 六、8 27,526,700.00 27,526,700.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 六、9 1,123,831,668.52 1,101,230,377.19
投资性房地产
固定资产 六、10 17,612,773,525.96 17,933,526,354.61
在建工程 六、11 1,191,313,433.10 928,264,400.35
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 六、12 3,282,282,851.84 3,608,528,915.66
开发支出
商誉 六、13 73,713,753.53 73,713,753.53
长期待摊费用 六、14 177,677,616.85 170,208,247.93
递延所得税资产 六、15 128,719,357.50 111,204,501.30
其他非流动资产 六、16 200,426,773.00 210,398,237.08
非流动资产合计 23,818,265,680.30 24,164,601,487.65
资产总计 66,079,775,719.72 59,291,711,243.58
流动负债：
短期借款 六、17 6,568,755,422.25 5,343,027,077.61
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 六、18 7,619,657,920.37 6,449,548,848.70
应付账款 六、19 8,595,622,728.42 7,459,310,177.12
预收款项 六、20 5,366,886,531.13 6,115,613,091.56
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特变电工股份有限公司 2015 年半年度报告
项目 附注 期末余额 期初余额
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 六、21 108,568,249.88 97,666,084.98
应交税费 六、22 62,002,206.46 56,265,400.92
应付利息 六、23 35,807,218.75 71,070,392.14
应付股利 六、24 520,991,548.96 1,978,355.00
其他应付款 六、25 769,052,732.64 623,547,772.10
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 六、26 2,791,624,340.00 1,763,074,000.00
其他流动负债 六、27 554,180,993.74 565,941,085.70
流动负债合计 32,993,149,892.60 28,547,042,285.83
非流动负债：
长期借款 六、28 7,927,881,340.86 6,276,629,720.68
应付债券 六、29 700,000,000.00 1,700,000,000.00
其中：优先股
永续债
长期应付款 六、30 45,857,581.24 50,655,071.58
长期应付职工薪酬
专项应付款 六、31 336,940,156.12 336,940,156.12
预计负债 六、32 489,547,355.00 419,346,955.00
递延收益 六、33 892,075,257.02 917,034,933.04
递延所得税负债 六、15 26,458,145.21 23,680,526.90
其他非流动负债 六、34 9,423.88 11,355.16
非流动负债合计 10,418,769,259.33 9,724,298,718.48
负债合计 43,411,919,151.93 38,271,341,004.31
所有者权益
股本 六、35 3,249,053,686.00 3,240,133,686.00
其他权益工具
35/148
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项目 附注 期末余额 期初余额
其中：优先股
永续债
资本公积 六、36 8,148,600,141.43 8,063,894,699.00
减：库存股 六、37 489,547,355.00 419,346,955.00
其他综合收益 六、38 -204,088,981.15 -37,177,541.78
专项储备 六、39 131,259,523.47 119,307,531.98
盈余公积 六、40 819,552,000.77 819,552,000.77
一般风险准备
未分配利润 六、41 8,351,547,705.07 7,761,061,154.84
归属于母公司所有者权益合计 20,006,376,720.59 19,547,424,575.81
少数股东权益 2,661,479,847.20 1,472,945,663.46
所有者权益合计 22,667,856,567.79 21,020,370,239.27
负债和所有者权益总计 66,079,775,719.72 59,291,711,243.58
法定代表人：张新 主管会计工作负责人：张健 会计机构负责人：龚海军
母公司资产负债表
2015 年 6 月 30 日
编制单位:特变电工股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 7,539,039,385.66 5,804,671,638.64
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 667,650,276.34 510,351,149.98
应收账款 十六、1 3,107,266,203.14 2,790,531,754.77
预付款项 1,901,083,114.43 888,424,253.38
应收利息 -
应收股利 8,600,000.00 8,600,000.00
其他应收款 十六、2 2,643,820,353.51 3,274,912,889.42
存货 1,834,789,406.32 2,241,552,232.03
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特变电工股份有限公司 2015 年半年度报告
项目 附注 期末余额 期初余额
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 868,743,594.45 654,382,875.19
流动资产合计 18,570,992,333.85 16,173,426,793.41
非流动资产：
可供出售金融资产 4,026,700.00 4,026,700.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十六、3 11,147,116,644.59 10,272,805,886.40
投资性房地产
固定资产 3,003,309,941.07 3,068,641,199.86
在建工程 48,148,807.89 68,649,709.55
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 608,955,938.50 617,986,109.04
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 44,565,234.61 39,318,704.24
其他非流动资产
非流动资产合计 14,856,123,266.66 14,071,428,309.09
资产总计 33,427,115,600.51 30,244,855,102.50
流动负债：
短期借款 1,718,601,612.00 2,004,312,576.40
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 2,066,165,896.50 1,073,631,025.06
应付账款 1,932,410,668.22 2,083,739,964.60
预收款项 3,237,184,999.68 3,973,153,594.59
应付职工薪酬 29,388,712.50 31,480,947.44
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项目 附注 期末余额 期初余额
应交税费 40,706,728.38 51,503,516.98
应付利息 35,062,849.16 70,151,780.71
应付股利 520,360,589.76 512,000.00
其他应付款 1,865,440,029.33 1,196,896,939.52
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 1,500,000,000.00 500,000,000.00
其他流动负债 521,570,700.00 521,570,700.00
流动负债合计 13,466,892,785.53 11,506,953,045.30
非流动负债：
长期借款 2,879,000,000.00 750,000,000.00
应付债券 700,000,000.00 1,700,000,000.00
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 489,547,355.00 419,346,955.00
递延收益 124,707,150.00 135,152,500.00
递延所得税负债 -
其他非流动负债
非流动负债合计 4,193,254,505.00 3,004,499,455.00
负债合计 17,660,147,290.53 14,511,452,500.30
所有者权益：
股本 3,249,053,686.00 3,240,133,686.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 7,538,169,783.34 7,462,926,040.91
减：库存股 489,547,355.00 419,346,955.00
其他综合收益 83,847,035.48 86,912,410.01
专项储备
盈余公积 772,620,087.56 772,620,087.56
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项目 附注 期末余额 期初余额
未分配利润 4,612,825,072.60 4,590,157,332.72
所有者权益合计 15,766,968,309.98 15,733,402,602.20
负债和所有者权益总计 33,427,115,600.51 30,244,855,102.50
法定代表人：张新 主管会计工作负责人：张健 会计机构负责人：龚海军
合并利润表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 六、42 18,593,905,623.51 17,070,599,845.16
其中：营业收入 18,593,905,623.51 17,070,599,845.16
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 六、42 17,417,861,549.41 16,112,533,273.11
其中：营业成本 15,304,305,575.22 14,242,784,632.53
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用 六、43
营业税金及附加 六、44 92,428,426.22 71,269,493.95
销售费用 六、45 784,499,608.39 768,705,164.05
管理费用 六、46 808,245,500.56 644,751,838.64
财务费用 六、47 358,781,719.33 254,327,856.28
资产减值损失 69,600,719.69 130,694,287.66
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 18,285,708.61 -17,253,365.44
其中：对联营企业和合营企业的投资收
6,974,600.15 -15,285,137.10
益
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项目 附注 本期发生额 上期发生额
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,194,329,782.71 940,813,206.61
加：营业外收入 177,037,556.33 164,496,437.51
其中：非流动资产处置利得 467,225.82 2,925,434.86
减：营业外支出 19,421,513.48 20,129,944.20
其中：非流动资产处置损失 781,821.03 608,088.86
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
1,351,945,825.56 1,085,179,699.92
列）
减：所得税费用 172,108,481.47 115,460,616.86
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,179,837,344.09 969,719,083.06
归属于母公司所有者的净利润 1,110,335,139.99 917,431,615.78
少数股东损益 69,502,204.10 52,287,467.28
六、其他综合收益的税后净额 -232,996,956.65 47,592,768.30
归属母公司所有者的其他综合收益的
-166,911,439.37 49,463,102.80
税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合
-166,911,439.37 49,463,102.80
收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份 90,930.47 2,525.85
额
2.可供出售金融资产公允价值变动损
益
3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分 3,076,644.59 16,811,359.18
5.外币财务报表折算差额 -170,079,014.43 32,649,217.77
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税
-66,085,517.28 -1,870,334.50
后净额
七、综合收益总额 946,840,387.44 1,017,311,851.36
归属于母公司所有者的综合收益总额 943,423,700.62 966,894,718.58
归属于少数股东的综合收益总额 3,416,686.82 50,417,132.78
八、每股收益：
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项目 附注 本期发生额 上期发生额
（一）基本每股收益(元/股) 0.3427 0.2981
（二）稀释每股收益(元/股) 0.3427 0.2981
法定代表人：张新 主管会计工作负责人：张健 会计机构负责人：龚海军
母公司利润表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 十六、4 4,687,320,927.53 4,510,261,255.91
减：营业成本 十六、4 3,765,796,098.98 3,585,544,092.35
营业税金及附加 13,144,868.26 17,583,711.69
销售费用 150,275,135.80 166,005,663.62
管理费用 203,501,107.35 232,787,034.33
财务费用 -8,339,787.19 -63,978,446.90
资产减值损失 4,356,455.73 81,310,546.53
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 十六、5 18,270,894.59 -14,889,520.21
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 6,959,786.13 -15,946,265.93
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 576,857,943.19 476,119,134.08
加：营业外收入 27,880,750.94 45,080,762.13
其中：非流动资产处置利得 168,680.16 606,258.45
减：营业外支出 3,224,550.32 4,247,450.20
其中：非流动资产处置损失 638,210.78 159,501.36
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 601,514,143.81 516,952,446.01
减：所得税费用 58,997,814.17 48,173,544.45
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 542,516,329.64 468,778,901.56
五、其他综合收益的税后净额 -3,065,374.53 -5,351,857.91
（一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益 -
1.重新计量设定受益计划净负债或净资
产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额
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特变电工股份有限公司 2015 年半年度报告
项目 附注 本期发生额 上期发生额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收
-3,065,374.53 -5,351,857.91
益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类
90,930.47 2,525.85
进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金
融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分 -3,156,305.00 -5,354,383.76
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 539,450,955.11 463,427,043.65
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：张新 主管会计工作负责人：张健 会计机构负责人：龚海军
合并现金流量表
2015 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 16,581,707,925.90 15,474,680,874.28
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 229,287,867.39 55,451,229.93
收到其他与经营活动有关的现金 六、53（1） 435,413,190.67 462,290,236.20
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经营活动现金流入小计 17,246,408,983.96 15,992,422,340.41
购买商品、接受劳务支付的现金 14,079,670,862.65 15,524,790,494.91
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 977,792,010.16 844,957,381.44
支付的各项税费 680,926,020.38 592,180,523.16
支付其他与经营活动有关的现金 六、53（1） 747,561,360.20 658,087,140.53
经营活动现金流出小计 16,485,950,253.39 17,620,015,540.04
经营活动产生的现金流量净额 760,458,730.57 -1,627,593,199.63
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 11,311,108.46 9,021,746.10
处置固定资产、无形资产和其他长
1,109,573.00 12,433,840.25
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
六、53（3） 187,420,524.41 57,595,917.61
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 199,841,205.87 79,051,503.96
购建固定资产、无形资产和其他长
1,344,548,125.33 771,207,313.80
期资产支付的现金
投资支付的现金 211,817,283.00 40,146,317.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,556,365,408.33 811,353,630.80
投资活动产生的现金流量净额 -1,356,524,202.46 -732,302,126.84
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,255,205,896.92 3,587,231,011.36
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 10,452,020,559.30 3,708,908,658.26
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 416,701,329.47
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筹资活动现金流入小计 11,707,226,456.22 7,712,840,999.09
偿还债务支付的现金 7,283,971,589.32 3,539,567,724.35
分配股利、利润或偿付利息支付的
459,639,035.77 757,651,839.76
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
1,103,855.00
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 六、53（1） 336,221,541.40
筹资活动现金流出小计 8,079,832,166.49 4,297,219,564.11
筹资活动产生的现金流量净额 3,627,394,289.73 3,415,621,434.98
四、汇率变动对现金及现金等价物
7,650,086.32 3,532,560.12
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 3,038,978,904.16 1,059,258,668.63
加：期初现金及现金等价物余额 9,924,639,836.25 9,223,297,926.64
六、期末现金及现金等价物余额 12,963,618,740.41 10,282,556,595.27
法定代表人：张新 主管会计工作负责人：张健 会计机构负责人：龚海军
母公司现金流量表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 4,386,669,523.96 4,160,231,877.06
收到的税费返还 42,879,930.57 29,285,900.22
收到其他与经营活动有关的现金 1,448,859,522.83 170,307,103.95
经营活动现金流入小计 5,878,408,977.36 4,359,824,881.23
购买商品、接受劳务支付的现金 4,098,216,894.77 3,002,986,211.45
支付给职工以及为职工支付的现金 261,734,926.43 215,217,168.85
支付的各项税费 161,505,604.31 187,798,517.33
支付其他与经营活动有关的现金 200,176,366.83 886,091,213.37
经营活动现金流出小计 4,721,633,792.34 4,292,093,111.00
经营活动产生的现金流量净额 1,156,775,185.02 67,731,770.23
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 -
取得投资收益收到的现金 11,311,108.46 10,738,798.43
处置固定资产、无形资产和其他长
20,260.00 971,180.25
期资产收回的现金净额
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处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 11,331,368.46 11,709,978.68
购建固定资产、无形资产和其他长
117,872,400.71 206,647,811.83
期资产支付的现金
投资支付的现金 1,066,702,499.16 640,004,280.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,184,574,899.87 846,652,091.83
投资活动产生的现金流量净额 -1,173,243,531.41 -834,942,113.15
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 70,200,400.00 3,587,231,011.36
取得借款收到的现金 3,993,026,535.71 1,095,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 4,063,226,935.71 4,682,231,011.36
偿还债务支付的现金 2,159,457,000.11 1,666,021,242.38
分配股利、利润或偿付利息支付的
145,149,602.70 514,649,293.84
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 170,096,418.03
筹资活动现金流出小计 2,474,703,020.84 2,180,670,536.22
筹资活动产生的现金流量净额 1,588,523,914.87 2,501,560,475.14
四、汇率变动对现金及现金等价物
-7,784,239.49 2,571,503.45
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 1,564,271,328.99 1,736,921,635.67
加：期初现金及现金等价物余额 5,789,156,445.82 4,012,505,939.26
六、期末现金及现金等价物余额 7,353,427,774.81 5,749,427,574.93
法定代表人：张新 主管会计工作负责人：张健 会计机构负责人：龚海军
45/148
特变电工股份有限公司 2015 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
一
项目 其他权益工具
般
少数股东权益 所有者权益合计
风
股本 优 永 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
其 险
先 续
他 准
股 债
备
一、上年期末余额 3,240,133,686.00 8,063,894,699.00 419,346,955.00 -37,177,541.78 119,307,531.98 819,552,000.77 7,761,061,154.84 1,472,945,663.46 21,020,370,239.27
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 3,240,133,686.00 8,063,894,699.00 419,346,955.00 -37,177,541.78 119,307,531.98 819,552,000.77 7,761,061,154.84 1,472,945,663.46 21,020,370,239.27
三、本期增减变动金额（减
8,920,000.00 84,705,442.43 70,200,400.00 -166,911,439.37 11,951,991.49 590,486,550.23 1,188,534,183.74 1,647,486,328.52
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -166,911,439.37 1,110,335,139.99 3,416,686.82 946,840,387.44
（二）所有者投入和减少
8,920,000.00 61,280,400.00 70,200,400.00 1,185,117,496.92 1,185,117,496.92
资本
1．股东投入的普通股 8,920,000.00 61,280,400.00 70,200,400.00 1,185,117,496.92 1,185,117,496.92
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
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本期
归属于母公司所有者权益
一
项目 其他权益工具
般
少数股东权益 所有者权益合计
风
股本 优 永 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
其 险
先 续
他 准
股 债
备
（三）利润分配 23,425,042.43 -519,848,589.76 -496,423,547.33
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
-519,848,589.76 -519,848,589.76
分配
4．其他 23,425,042.43 23,425,042.43
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 11,951,991.49 11,951,991.49
1．本期提取 78,766,207.74 78,766,207.74
2．本期使用 66,814,216.25 66,814,216.25
（六）其他
四、本期期末余额 3,249,053,686.00 8,148,600,141.43 489,547,355.00 -204,088,981.15 131,259,523.47 819,552,000.77 8,351,547,705.07 2,661,479,847.20 22,667,856,567.79
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特变电工股份有限公司 2015 年半年度报告
上期
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具
少数股东权益 所有者权益合计
减：库存 一般风险
股本 优 永 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
其 股 准备
先 续
他
股 债
一、上年期末余额 2,635,559,840.00 4,616,265,658.95 -3,471,019.16 734,971,699.71 6,618,107,303.23 1,350,074,546.38 15,951,508,029.11
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 2,635,559,840.00 4,616,265,658.95 -3,471,019.16 734,971,699.71 6,618,107,303.23 1,350,074,546.38 15,951,508,029.11
三、本期增减变动金额（减
530,353,146.00 3,056,877,865.36 49,463,102.80 496,365,188.64 50,417,132.78 4,183,476,435.58
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 49,463,102.80 917,431,615.78 50,417,132.78 1,017,311,851.36
（二）所有者投入和减少资
530,353,146.00 3,056,877,865.36 3,587,231,011.36
本
1．股东投入的普通股 530,353,146.00 3,056,877,865.36 3,587,231,011.36
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配 -421,066,427.14 -421,066,427.14
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
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特变电工股份有限公司 2015 年半年度报告
上期
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具
少数股东权益 所有者权益合计
减：库存 一般风险
股本 优 永 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
其 股 准备
先 续
他
股 债
3．对所有者（或股东）的分
-421,066,427.14 -421,066,427.14
配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 3,165,912,986.00 7,673,143,524.31 45,992,083.64 734,971,699.71 7,114,472,491.87 1,400,491,679.16 20,134,984,464.69
法定代表人：张新 主管会计工作负责人：张健 会计机构负责人：龚海军
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母公司所有者权益变动表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
其他权益工具
项目
股本 优 永 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其
先 续
他
股 债
一、上年期末余额 3,240,133,686.00 7,462,926,040.91 419,346,955.00 86,912,410.01 772,620,087.56 4,590,157,332.72 15,733,402,602.20
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 3,240,133,686.00 7,462,926,040.91 419,346,955.00 86,912,410.01 772,620,087.56 4,590,157,332.72 15,733,402,602.20
三、本期增减变动金额（减少以
8,920,000.00 75,243,742.43 70,200,400.00 -3,065,374.53 22,667,739.88 33,565,707.78
“－”号填列）
（一）综合收益总额 -3,065,374.53 542,516,329.64 539,450,955.11
（二）所有者投入和减少资本 8,920,000.00 61,280,400.00 70,200,400.00
1．股东投入的普通股 8,920,000.00 61,280,400.00 70,200,400.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配 13,963,342.43 -519,848,589.76 -505,885,247.33
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -519,848,589.76 -519,848,589.76
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特变电工股份有限公司 2015 年半年度报告
本期
其他权益工具
项目
股本 优 永 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其
先 续
他
股 债
3．其他 13,963,342.43 13,963,342.43
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 3,249,053,686.00 7,538,169,783.34 489,547,355.00 83,847,035.48 772,620,087.56 4,612,825,072.60 15,766,968,309.98
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特变电工股份有限公司 2015 年半年度报告
上期
其他权益工具
项目
股本 优 永 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其
先 续
他
股 债
一、上年期末余额 2,635,559,840.00 4,037,272,328.03 96,754,066.74 688,039,786.50 4,250,001,050.36 11,707,627,071.63
-
加：会计政策变更
-
前期差错更正
-
其他
二、本年期初余额 2,635,559,840.00 4,037,272,328.03 96,754,066.74 - 688,039,786.50 4,250,001,050.36 11,707,627,071.63
三、本期增减变动金额（减少以 -
530,353,146.00 3,056,877,865.36 -5,351,857.91 - 47,712,474.42 3,629,591,627.87
“－”号填列）
（一）综合收益总额 -5,351,857.91 468,778,901.56 463,427,043.65
- - -
（二）所有者投入和减少资本 530,353,146.00 3,056,877,865.36 - 3,587,231,011.36
1．股东投入的普通股 530,353,146.00 3,056,877,865.36 3,587,231,011.36
-
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金 -
额
-
4．其他
- - - -
（三）利润分配 - -421,066,427.14 -421,066,427.14
- -
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -421,066,427.14 -421,066,427.14
-
3．其他
- - - - - -
（四）所有者权益内部结转 -
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特变电工股份有限公司 2015 年半年度报告
上期
其他权益工具
项目
股本 优 永 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其
先 续
他
股 债
-
1．资本公积转增资本（或股本）
-
2．盈余公积转增资本（或股本）
-
3．盈余公积弥补亏损
-
4．其他
- - - - - -
（五）专项储备 -
-
1．本期提取
-
2．本期使用
-
（六）其他
四、本期期末余额 3,165,912,986.00 7,094,150,193.39 91,402,208.83 - 688,039,786.50 4,297,713,524.78 15,337,218,699.50
法定代表人：张新 主管会计工作负责人：张健 会计机构负责人：龚海军
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特变电工股份有限公司 2015 年半年度报告
财务报表附注：
特变电工股份有限公司财务报表附注
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日
一、公司基本情况
1. 公司概况
（1）公司名称：特变电工股份有限公司(以下简称本公司)
TBEACO.,LTD.
（2）公司成立日期：1993 年 2 月 26 日
（3）注册资本：人民币叁拾贰亿肆仟玖佰零伍万叁仟陆佰捌拾陆元整
(RMB3,249,053,686.00)
（4）住所：新疆维吾尔自治区昌吉市延安南路 52 号
（5）法定代表人：张新
（6）经营范围：变压器、电抗器、互感器、电线电缆及其他电气机械器材的制造、销
售、检修、安装及回收；机械设备、电子产品的生产销售；五金交电的销售；硅及相关产品
的制造、研发及相关技术咨询；矿产品的加工；新能源技术、建筑环保技术、水资源利用技
术及相关工程项目的研发及咨询；太阳能系统组配件、环保设备的制造、安装及相关技术咨
询；太阳能光伏离网和并网及风光互补系统、柴油机光互补系统及其他新能源系列工程的设
计、建设、安装及维护；太阳能集中供热工程的设计、安装；太阳能光热产品的设计、制造；
承包境外机电行业输变电、水电、火电站工程和国内、国际招标工程，上述境外工程所属的
设备、材料出口，对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员；进口钢材经营；一般货物和
技术的进出口；电力工程施工总承包三级；房屋出租；纯净水的生产(限下属分支机构经营)；
水电暖安装；货物运输代理服务及相关咨询；花草培育、销售。
2. 历史沿革
公司 1993 年2 月26 日经新疆维吾尔自治区股份制试点联审小组批准（新体改[1993]095
号），以定向募集方式设立。1997 年 5 月经中国证券监督管理委员会批准（证监发[1997]286
号），向社会公开发行人民币普通股 3,000 万股。1997 年 6 月股票发行上市。1997 年 6 月
12 日公司在昌吉州工商行政管理局登记注册，股本 8,168 万元。
1998 年 5 月 20 日公司股东大会通过了 1998 年度配股预案，并经新疆维吾尔自治区证
券监督管理办公室批准（新证监办函[1998]017 号）及中国证券监督管理委员会批准（证监
上字[1998]109 号），以总股本 8,168 万股为基数，向全体股东每 10 股配售 3 股，股本变更
为 9,331.96 万元。
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特变电工股份有限公司 2015 年半年度报告
1998 年 11 月 20 日公司临时股东大会审议通过了资本公积转增股本的方案，以总股本
9,331.96 万股为基数，向全体股东每 10 股转增 6 股，股本变更为 14,931.136 万元。
2000 年 3 月 1 日召开的 1999 年度股东大会审议通过了 1999 年度利润分配方案，以 1999
年末总股本 14,931.136 万股为基数，向全体股东每 10 股送红股 2 股，共送红股 2,986.2272
万股；以 1999 年末总股本 14,931.136 万股为基数，向全体股东每 10 股转增 4 股的比例转
增股本，资本公积转增股本 5,972.4544 万股，送股和资本公积转增股本后，股本变更为
23,889.8176 万元。
2000 年 3 月 1 日召开的 1999 年度股东大会审议通过了 2000 年配股方案,并经中国证券
监督管理委员会乌鲁木齐证券监管特派员办事处批准(乌证监办函[2000]10 号文)及中国证
券监督管理委员会批准(证监公司字[2000]47 号),以总股本 23,889.8176 万股为基数,向全
体股东每 10 股配售 1.875 股,股本变更为 25,949.0176 万元。
2000 年 6 月,公司内部职工股距公司股票发行期满三年,6 月 9 日,公司内部职工股
998.40 万股在上海证券交易所挂牌交易。
2002 年 8 月第二次临时股东大会审议通过了 2002 年度配股方案，公司 2004 年第一次
临时股东大会决议审议通过了《关于延长配股方案有效期的议案》,并于 2004 年 9 月 16 日
获得中国证监会《关于核准特变电工股份有限公司配股的通知》（证监发行字[2004]143 号
文）的核准，以公司总股本 25,949.0176 万元为基数，按每 10 股配售 3 股的比例向全体股
东配售,股本变更为 29,861.4976 万元。
2005 年 5 月 29 日召开的 2004 年度股东大会审议通过了资本公积转增股本的方案，以
2004 年 12 月 31 日总股本 29,861.4976 万股为基数，向全体股东每 10 股转增 3 股，股本变
更为 38,819.9469 万元。
2006 年 4 月 17 日公司召开了 2006 年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会
议，会议通过了《特变电工股份有限公司资本公积金转增股本及股权分置改革方案》，公司
以 2005 年 12 月 31 日总股本 38,819.9469 万股为基数，向全体股东每 10 股转增 1 股，转增
后股本变更为 42,701.9416 万元。
公司因股权分置改革，非流通股股东以获得的全部转增股份共计 16,779,643 股及其持
有 的 28,872,798 股 向 流 通 股 股 东 支 付 对 价 ， 非 流 通 股 股 东 共 计 向 流 通 股 股 东 支 付
45,652,441 股对价。
2007 年 9 月 5 日召开的 2007 年第三次临时股东大会审议通过了资本公积转增股本的方
案，以 2007 年 6 月 30 日总股本 42,701.9416 万股为基数，向全体股东每 10 股转增 10 股，
转增后股本变更为 85,403.8832 万元。
2008 年 4 月 22 日召开的 2007 年度股东大会审议通过了 2007 年度利润分配及资本公积
转增股本方案，以 2007 年 12 月 31 日总股本 85,403.8832 万股为基数，向全体股东每 10
股送 2 股派 0.25 元(含税)，共送股 17,080.7767 万股，派现金 2,135.0971 万元；以 2007
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特变电工股份有限公司 2015 年半年度报告
年 12 月 31 日总股本 85,403.8832 万股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 1 股，
共计转增 8,540.3883 万股。送股和资本公积转增股本后股本变更为 111,025.0482 万元。
2009 年 3 月 7 日召开的 2008 年第二次临时股东大会审议通过了 2008 年度增发方案，
并经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]952 号文核准，公司于 2008 年 8 月向社会公
开增发 8,800 万股，增发后股本变更为 119,825.0482 万元。
2009 年 4 月 21 日召开的 2008 年度股东大会审议通过了 2008 年度利润分配及资本公积
转增股本方案，以 2008 年 12 月 31 日总股本 119,825.0482 万股为基数，向全体股东每 10
股送红股 2 股、派现金 1 元(含税)，共送股 23,965.0096 万股，派现金 11,982.5048 万元；
以 2008 年 12 月 31 日总股本 119,825.0482 万股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转
增 3 股，共计转增 35,947.5145 万股。送股和资本公积转增股本后股本变更为 179,737.5723
万元。
2010 年 3 月 12 日召开的 2010 年第一次临时股东大会审议通过了 2010 年度增发方案，
并经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1055 号文核准，公司于 2010 年 8 月向社会公
开增发 22,997.8 万股，增发后股本变更为 202,735.3723 万元。
2011 年 4 月 20 日召开的 2010 年度股东大会审议通过了 2010 年度利润分配及资本公积
转增股本方案，以 2010 年 12 月 31 日总股本 202,735.3723 万股为基数，向全体股东每 10
股派现金 1 元(含税)，共派现金 20,273.53723 万元；以 2010 年 12 月 31 日总股本
202,735.3723 万股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 3 股，共计转增 60,820.6117
万元。资本公积转增股本后股本变更为 263,555.9840 万元。
2013 年 8 月 16 日召开的 2013 年度第二次临时股东大会审议通过了公司 2013 年度配股
方案，并于 2014 年 1 月 7 日收到中国证券监督管理委员会出具的《关于核准特变电工股份
有限公司配股的批复》（证监许可[2014]15 号），2014 年 1 月公司向原股东配售普通股（A）
股 53,035.3146 万股，定向配股后股本变更为 316,591.2986 万元。
2014 年 7 月 9 日召开的 2014 年第二次临时股东大会决议通过了《<特变电工股份有限
公司首期限制性股票激励计划（草案）>及其摘要》, 根据 2014 年第二次临时股东大会的授
权，2014 年 7 月 15 日召开的 2014 年第八次临时董事会审议通过了《关于调整公司首期限
制性股票激励计划激励对象的议案》，向激励对象公司董事（不含独立董事）、高级管理人员、
中层管理人员、核心技术（业务）人员共 1,556 人定向发行新股共计 7,422.07 万股限制性
股票，定向发行后股本变更为 324,013.3686 万元。
2015 年 4 月 20 日召开的 2015 年第四次临时董事会会议审议通过了《关于公司授予首
期限制性股票激励计划预留限制性股票的议案》，公司实际向 490 名激励对象首次授予 892
万股预留限制性股票。定向发行后股本变更为 324,905.3686 万元。
3. 行业性质
公司属电气机械和器材制造业
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4. 主要产品
主要产品是：变压器及电抗器、电线电缆、国际成套工程承包、太阳能硅片、光伏组件
及太阳能系统工程等。
二、 合并财务报表范围
本公司合并财务报表范围包括特变电工沈阳变压器集团有限公司、特变电工衡阳变压器
有限公司、天津市特变电工变压器有限公司、特变电工山东鲁能泰山电缆有限公司、特变电
工（德阳）电缆股份有限公司、新特能源股份有限公司、新疆天池能源有限责任公司、特变
电工新疆能源有限公司、特变电工国际工程有限公司、特变电工杜尚别矿业有限公司等 23
家子公司。与上年相比，本期因新设增加新疆特变电工超高压电气有限公司共 1 家子公司。
详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
三、 财务报表的编制基础
1.编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企
业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和
会计估计编制。
2.持续经营
本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事
项。
四、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收款项坏
账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、收入确认
和计量等。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日。
3. 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
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5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方
在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价
值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公
允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金
资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直
接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之
和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各
项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证
券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6. 合并财务报表的编制方法
公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本
公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。
子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额
中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于
少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合
并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后
形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报
表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以
不早于本公司和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、
负债并入本公司合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所
有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本公司在达到合
并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本公司和被合并方处于同一方最终控制之
日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比
较报表期间的期初留存收益和当期损益。
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对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日
起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或
有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取
得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得
非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持
有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价
值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算
下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购
买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产
生的其他综合收益除外。
本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产
份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表
时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价
与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始
持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与
原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司
股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公
司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资
对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控
制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本公司作为共同经营
中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，
根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务
的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8. 现金及现金等价物的确定标准
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金
等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小
的投资。
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9. 外币业务和外币报表折算
（1） 外币交易
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表
日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为
购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则
处理外，直接计入当期损益。
（2） 外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类
项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，
采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目
中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在
现金流量表中单独列示。
10. 金融工具
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1） 金融资产
1） 金融资产分类、确认依据和计量方法
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确认
时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将满足下列条件之一的
金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集
中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该
组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保
合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本公司将只有符合下列条件之一的金融工具，
才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：该指定可以消
除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面
不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价
值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，
除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从
相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计
量的嵌入衍生工具的混合工具。对此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。公允价值变
动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处
置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
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持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能
力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续
计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。采
用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，
均计入当期损益。
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被
划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量
的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成
本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的，
按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用公允价值进行后
续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值
变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额
转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单
位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。对于
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
2） 金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利
终止；②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转
入方；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金
融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有
关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收
到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对
价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前
述账面金额的差额计入当期损益。
3） 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他
金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准
备。
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公司在活跃市场上有报价的股票投资、债券投资等可供出售金融资产，年末按照以活跃
市场中的报价确认的公允价值，较成本下跌幅度达到或超过 50%以上；或截至资产负债表日
持续下跌时间已经达到或超过 6 个月，公司根据成本与期末公允价值的差额确认累积应计提
的减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来
信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值
已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期
损益。
当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损
失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值
上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当
期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权
益。
（2） 金融负债
1） 金融负债分类、确认依据和计量方法
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公
允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2） 金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部
分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债
与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其
一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与
支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最
有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用
数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次
输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值
是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关
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资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言
具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
11. 应收款项
本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、
现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务，经法
定程序审核批准；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准
备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规定程序批
准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
(1). 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的应收账款为期末余额大于等于 400 万
单项金额重大的判断依据或金额标准 元的应收款项，单项金额重大的其他应收款为期末余
额大于等于 100 万元的应收款项。
单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
(2). 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账
准备的确定依据、计提方法：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未
减值的应收款项一起按类似信用风险特征划分为若干组合，再
按这些应收款项组合有期末余额的一定比例计算确定减值损
失，计提坏账准备。该比例反映各项目实际发生的减值损失，
信用风险特征组合的确定依据
即各项组合的账面价值超过未来现金流量现值的金额。根据以
前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款
项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定类似信用风险
特征组合及坏账准备计提比例，计提坏账准备。
根据信用风险特征组合确定的计提方法 按照账龄分析法计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 2.00 2.00
1 年至 2 年（含 2 年） 5.00 5.00
2 年至 3 年（含 3 年） 20.00 20.00
3 年至 4 年（含 4 年） 30.00 30.00
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4 年至 5 年（含 5 年） 50.00 50.00
5 年以上 100.00 100.00
(3). 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反
单项金额不重大的判断依据
映其风险特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
单项金额不重大但单项计提坏账准备的计提方法
额，计提坏账准备
12. 存货
本公司存货主要包括原材料、低值易耗品、包装物、在产品、委托加工材料、自制半成
品、库存商品、发出商品、工程施工等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均
法确定其实际成本。低值易耗品采用分次摊销法核算。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过
时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品
及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数
量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存
货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，
其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用和相关税费后的金额确定。
13. 划分为持有待售资产
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：(1)该非流动资产或
该处置组在其当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款即可立即出售；(2)本公
司已经就处置该非流动资产或该处置组作出决议并取得适当批准；(3)本公司已经与受让方
签订了不可撤销的转让协议；(4)该项转让将在一年内完成。
14. 长期股权投资
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排
相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含）以上但低于 50%的表决权时，
通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综合考虑
在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定
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过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位
提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期
股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权
投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得
控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通过多
次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本
公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，在合并日，
根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期
股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并
日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，
冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取
得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如：通
过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易
的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，按照
原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，
在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购
买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累
计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实
际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性
证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价
值作为投资成本；[公司如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，
应根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成本的方法。
本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额
公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的
现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
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后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整
增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取
得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期
间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企
业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益
法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权
益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资
单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差
额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余
股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定
进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之
日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易
分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权
的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的
长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失
控制权的当期损益。
15. 投资性房地产
投资性房地产核算范围包括：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用
权、已出租的建筑物。
投资性房地产的计量方法：外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直
接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使
用状态前所发生的必要支出构成；以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准
则的规定确定。
投资性房地产采用成本模式进行后续计量。采用成本模式计量的建筑物的后续计量，计
量方法与固定资产的后续计量一致；采用成本模式计量的土地使用权后续计量，计量方法与
无形资产的计量方法一致。
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投资性房地产转换为自用时，转换为其他资产核算；自用建筑物停止自用，改为出租时，
其他资产转换为投资性房地产。
投资性房地产减值测试方法及减值准备计提方法：
公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定投资性房地产是否存在减值的迹象,对
存在减值迹象的投资性房地产进行减值测试,估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明投资性房地产的可收回金额低于其账面价值的，投资性房地
产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时
计提相应的减值准备。
投资性房地产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。
16. 固定资产
(1). 确认条件
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而
持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。
本公司固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、其他设备等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产
计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、
折旧率如下：
固定资产类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 20-40 5.00 2.38—4.75
机器设备 5-20 5.00 4.75—19.00
运输设备 5-10 5.00 9.50—19.00
电子设备 3-5 5.00 19.00—31.67
其他 5-20 5.00 4.75—19.00
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如发生改变，则作为会计估计变更处理。
(2). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司融资租入的固定资产主要为机器设备，将其确认为融资租入固定资产的依据是与
他方签订的融资租赁协议。
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时
租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
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（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公
允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两
者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确
认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师
费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个
期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确
定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租
赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内
计提折旧。
17. 在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估
计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值
差异进行调整，但不需要调整原已计提的折旧额或摊销额。
18. 借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费
用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，
开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资
本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程
中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建
或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本
化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19. 无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、商标使用权、采矿权及探矿权、专利技术、软件等，
按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作
为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同
或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方
拥有的但在其财务报表中未确认的公允价值可以可靠计量、能够从企业中分离或者划分同来，
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并能单独或者与相关合同、资产、负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或者交换的
无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；其他无形资产按预计使用年限、
合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期进行摊销。摊销金额按其受益
对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发
生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间，本公司对使用寿命不确定的无形资产
的预计使用寿命进行复核。如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命
并在预计使用寿命内摊销。
内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确
定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。
为研究某特定产品生产工艺而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段
的支出，于发生时计入当期损益；规模生产之前，针对该特定产品生产工艺最终应用的相关
设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
（1）该特定产品生产工艺的研发技术业经技术团队进行充分论证；凡研发支出资本化
形成的专有技术应获取相关第三方或行业权威机构出具的鉴证依据；
（2）研发支出资本化项目须按照公司科技部相关流程通过审核立项并获取立项报告，
且管理层已批准该特定产品生产工艺开发的预算；
（3）已有前期市场调研的研究分析说明该特定产品生产工艺所生产的产品具有市场推
广能力；且形成的专有技术须达到国际、国内先进水平或者填补国际、国内、公司空白，且
能够投入生产实践，具有良好的收益预期。
（4）有足够的技术和资金支持，以进行该特定产品生产工艺的开发活动及后续的规模
生产；
（5）该特定产品生产工艺开发的支出能够可靠地归集。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开
发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开
发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
20. 长期资产减值
公司于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资
产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，公司进行减
值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值
测试。
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可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收
回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，
以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，公司将其账面价值减记至可收回金额，
减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理
的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。
相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，
且不大于公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商
誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对
包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回
金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资
产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
21. 长期待摊费用
公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当前及以后各期分担的年限在一年以上的各
项费用。有明确受益期限的，按受益期限进行摊销；无受益期的，分 5 年平均摊销。如果长
期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期
损益。
22. 职工薪酬
本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险
费、生育保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，
将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业金、企业年金、内退人员支出等，按照公司
承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取
职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当
期损益或相关资产成本。
辞退福利是由于职工与企业签订的合同到期前，企业根据法律与职工本人或职工代表
（如工会）签订的协议，或者基于商业惯例，承诺其提前终止对职工的雇佣关系时支付的补
偿产生，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能
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单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退
福利的重组相关的成本或费用时。
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬。
23. 预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的
业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义
务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相
关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行
复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
24. 股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允
价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，
相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的
每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公
允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认
的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的
公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，
相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每
个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，
将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变
动计入当期损益。
本公司在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），作
为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取消所
授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。
25. 收入确认原则和计量方法
本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入和建造
合同收入，收入确认政策如下：
(1)销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认：
①企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
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③与交易相关的经济利益能够流入企业；
④相关的收入和成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务的收入，在下列条件均能满足时予以确认：
①在同一会计年度内开始并完成的劳务,在完成劳务时确认收入；
②如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情
况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
(3)他人使用本企业资产，在下列条件均能满足时予以确认收入：
①与交易相关的经济利益很可能流入企业；
②收入的金额能够可靠地计量。
(4)建造合同收入的确认
在建造合同的结果能够可靠估计时，根据完工百分比法在资产负债表日确认合同收入和
费用。完工百分比是指根据合同完工进度确认收入和费用的方法。根据这种方法，合同收入
应与为达到完工进度而发生的合同成本相配比，以反映当期已完工部分的合同收入、费用和
毛利。
公司选用下列方法之一确定合同完工进度：
①累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例；
②已完工合同工作的测量。采用该方法确定完工进度由专业人员现场进行科学测定。
公司主要采用以上第一种方法确定合同完工进度，在无法根据第一种方法确定合同完工
进度时，采用第二种方法。
按完工百分比法确认收入的两个计算步骤：
①确定合同的完工进度，计算出完工百分比；
计算公式：完工百分比=累计实际发生的合同成本／合同预计总成本×100%
②根据完工百分比计量和确认当期的收入和费用。
计算公式：当期确认的合同收入=（合同总收入×完工进度）－以前会计年度累计已确
认的收入
当期确认的合同毛利=（合同总收入－合同预计总成本）×完工进度－以前会计年度累
计已确认的毛利
当期确认的合同费用=当期确认的合同收入－当期确认的合同毛利－以前会计年度预计
损失准备
在建造合同的结果不能可靠估计时，区别以下情况处理：
①合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本确认，合同成本在其发
生的当期确认为费用；
②合同成本不可能收回的，在发生时确认为费用，不确认收入。
如果合同预计总成本将超过合同预计总收入，将预计损失确认为当期费用。
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26. 政府补助
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的
补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政
扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允
价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。
用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助为与资产相关的政府补助确认为递延
收益，在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并
在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，按照固定的定
额标准取得的政府补助，按照应收金额计量，计入当期损益，否则按照实际收到的金额确认。
27. 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的
差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣
亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的
递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合
并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产
和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该
资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税
所得额为限，确认递延所得税资产。
28. 租赁
本公司的租赁业务包括融资租赁和经营租赁。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。公司作为承租方的租金在租赁期内的各个期
间按直线法计入相关资产成本或当期损益，公司作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按
直线法确认为收入。
本公司作为融资租赁承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最
低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额
作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
29. 专项储备
本公司按照国家规定提取的生产安全费，应当计入相关产品的成本或当期损益，同时记
入专项储备科目。
本公司使用提取的安全费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，
通过在建工程科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资
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产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资
产在以后期间不再计提折旧。
本公司提取的维简费和其他具有类似性质的费用，比照上述规定处理。
30. 套期保值
在套期开始时，公司应对套期关系以书面形式正式指定，并准备了关于套期关系、风险
管理目标和套期策略的正式书面文件。书面文件至少要载明套期工具、被套期项目、被套期
风险的性质以及套期有效性评价方法等内容。
(1)公司对预期交易采用现金流量套期保值进行会计核算。并按以下规定进行会计处理：
①套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，应当直接确认为所有者权益，并单列项
目反映。该有效套期部分的金额，按照下列两项的绝对额较低者确定：
Ⅰ套期工具自套期开始的累计利得或损失；
Ⅱ被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。
②套期工具利得或损失中属于无效套期的部分(即扣除直接确认为所有者权益后的其他
利得或损失)，应当计入当期损益。
③在风险管理策略的正式书面文件中，载明了在评价套期有效性时将排除套期工具的某
部分利得或损失或相关现金流量影响的，被排除的该部分利得或损失的处理适用《企业会计
准则第 22 号——金融工具确认和计量》。
(2)套期工具利得或损失的后续处理要求：
①被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认了一项金融资产或一项金融负
债的，原直接确认为所有者权益的相关利得或损失，应当在该金融资产或金融负债影响公司
损益的相同期间转出，计入当期损益。但是，公司预期原直接在所有者权益中确认的净损失
全部或部分在未来会计期间不能弥补时，应当将不能弥补的部分转出，计入当期损益。
②被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项非金融资产或一项非金融
负债的，公司可以选择下列方法处理：
Ⅰ原直接在所有者权益中确认的相关利得或损失，应当在该非金融资产或非金融负债影
响公司损益的相同期间转出，计入当期损益。但是，公司预期原直接在所有者权益中确认的
净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补时，应当将不能弥补的部分转出，计入当期损益。
Ⅱ将原直接在所有者权益中确认的相关利得或损失转出，计入该非金融资产或非金融负
债的初始确认金额。
非金融资产或非金融负债的预期交易形成了一项确定承诺时，该确定承诺满足运用本准
则规定的套期会计方法条件的，也应当选择以上两种方式之一处理。
公司选择了以上两种处理方法之一作为会计政策后，应当一致地运用于相关的所有预期
交易套期，不得随意变更。
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③不属于以上(1)或(2)所指情况的，原直接计入所有者权益中的套期工具利得或损失，
应当在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。
(3)终止运用现金流量套期会计方法的条件：
①套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使。
在套期有效期间直接计入所有者权益中的套期工具利得或损失不应当转出，直至预期交
易实际发生时，再按照有关规定处理。
套期工具展期或被另一项套期工具替换，且展期或替换是公司正式书面文件所载明套期
策略组成部分的，不作为已到期或合同终止处理。
②该套期不再满足运用套期保值准则规定的套期会计方法的条件。
在套期有效期间直接计入所有者权益中的套期工具利得或损失不应当转出，直至预期交
易实际发生时，再按照有关规定处理。
③预期交易预计不会发生。在套期有效期间直接计入所有者权益中的套期工具利得或损
失应当转出，计入当期损益。
④公司撤销了对套期关系的指定。对于预期交易套期，在套期有效期间直接计入所有者
权益中的套期工具利得或损失不应当转出，直至预期交易实际发生或预计不会发生。预期交
易实际发生的，应当按照有关规定处理；预期交易预计不会发生的，原直接计入所有者权益
中的套期工具利得或损失应当转出，计入当期损益。
31. 商誉
商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的
被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，
包含在长期股权投资的账面价值中。
32. 重要会计估计及判断
编制财务报表时，本公司管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的
应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本公司管
理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会计估计变更的影响在变
更当期和未来期间予以确认。
下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重要
风险。
（1）存货减值准备
本公司定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌价
损失。本公司在估计存货的可变现净值时，以同类货物的预计售价减去完工时将要发生的成
本、销售费用以及相关税费后的金额确定。当实际售价或成本费用与以前估计不同时，管理
层将会对可变现净值进行相应的调整。因此根据现有经验进行估计的结果可能会与之后实际
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结果有所不同，可能导致对资产负债表中的存货账面价值的调整。因此存货跌价准备的金额
可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损益。
（2）商誉减值准备的会计估计
本公司每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其预
计未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后
的毛利率低于目前采用的毛利率，本公司需对商誉增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折率高于
目前采用的折现率，本公司需对商誉增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本公司不能转回原已计提的商
誉减值损失。
（3）固定资产减值准备的会计估计
本公司在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产进行减值测
试。固定资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置费用后
的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后
的毛利率低于目前采用的毛利率，本公司需对固定资产增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高
于目前采用的折现率，本公司需对固定资产增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计，本公司不能转回原已计提的固定
资产减值准备。
（4）递延所得税资产确认的会计估计
递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计，递
延所得税资产的实现取决于本公司未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变
化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收益）以及递延所得税的余额。上述估
计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。
（5）固定资产、无形资产的可使用年限
本公司至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计使
用寿命是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术更新
而决定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费用。
五、 税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 按税法规定计算的销售货物和应 6%、11%、13%、17%
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特变电工股份有限公司 2015 年半年度报告
税劳务收入为基础计算销项税
额，在扣除当期允许抵扣的进项
税额后，差额部分为应缴增值税
营业税 按应税营业收入计征 3%、5%
城市维护建设税 按应缴增值税及营业税税额计征 1%、5%、7%
所得税 按应纳税所得额计征 15%、25%
2. 税收优惠
（1）根据《国务院关于批准国家高新技术产业开发区和有关政策规定的通知》（国发
[1991]12 号），公司被新疆维吾尔自治区科学技术厅、财政厅、国家税务局、地方税务局
联合认定为国家高新技术企业,证书编号为 GF201265000056，发证时间 2012 年 5 月 21 日，
有效期三年。公司按 15%的所得税税率计缴企业所得税。
（2）根据《国务院关于批准国家高新技术产业开发区和有关政策规定的通知》（国发
[1991]12 号），公司子公司天津市特变电工变压器有限公司被天津市科学技术委员会、财
政局、国家税务局、地方税务局联合认定为国家高新技术企业,证书编号为 GR201412000186，
发证时间 2014 年 10 月 21 日，有效期三年，其按 15%的所得税税率计缴企业所得税。
（3）根据《国务院关于批准国家高新技术产业开发区和有关政策规定的通知》（国发
[1991]12 号），公司子公司特变电工沈阳变压器集团有限公司被辽宁省科学技术厅、财政
厅、国家税务局、地方税务局联合认定为国家高新技术企业,证书编号为 GR201421000021，
发证时间 2014 年 10 月 22 日，有效期三年，其按 15%的所得税税率计缴企业所得税。
（4）根据《国务院关于批准国家高新技术产业开发区和有关政策规定的通知》（国发
[1991]12 号），公司子公司特变电工衡阳变压器有限公司被湖南省科学技术厅、财政厅、
国家税务局、地方税务局联合认定为国家高新技术企业,证书编号为 GR201443000191，发证
时间 2014 年 8 月 28 日，有效期三年，其按 15%的所得税优惠税率计缴企业所得税。
（5）根据《国务院关于批准国家高新技术产业开发区和有关政策规定的通知》（国发
[1991]12 号），公司子公司特变电工山东鲁能泰山电缆有限公司被山东省科学技术厅、财
政厅、国家税务局、地方税务局联合拟认定为国家高新技术企业,证书编号为
GR201437000236，发证时间 2014 年 10 月 31 日，有效期三年，其按 15%的所得税优惠税率
计缴企业所得税。
（6）根据《国务院关于批准国家高新技术产业开发区和有关政策规定的通知》（国发
[1991]12 号），公司子公司新特能源股份有限公司被新疆维吾尔自治区科学技术厅、新疆
维吾尔自治区财政厅、新疆维吾尔自治区国家税务局、新疆维吾尔自治区地方税务局联合认
定为国家高新技术企业,证书编号为 GF201465000013，发证时间 2014 年 6 月 10 日，有效期
三年，其按 15%的所得税税率计缴企业所得税。
（7）根据《国务院关于批准国家高新技术产业开发区和有关政策规定的通知》（国发
[1991]12 号），公司子公司特变电工（德阳）电缆股份有限公司被四川省科学技术厅、财
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特变电工股份有限公司 2015 年半年度报告
政厅、国家税务局、地方税务局联合认定为国家高新技术企业,证书编号为 GR201451000023，
发证时间 2014 年 10 月 11 日，有效期三年，其按 15%的所得税税率计缴企业所得税。
（8）根据《国务院关于批准国家高新技术产业开发区和有关政策规定的通知》（国发
[1991]12 号），公司孙公司特变电工新疆新能源股份有限公司被新疆科学技术厅、财政厅、
国家税务局、地方税务局联合认定为国家高新技术企业,证书编号为 GF201265000031，发证
时间 2012 年 3 月 24 日，有效期三年，其按 15%的所得税税率计缴企业所得税。
（9）根据《国务院关于批准国家高新技术产业开发区和有关政策规定的通知》（国发
[1991]12 号），公司孙公司特变电工康嘉（沈阳）互感器有限责任公司被辽宁省科学技术
厅 、 财 政 厅、 国 家 税 务局 、 地 方 税务 局 联 合 认定 为 国 家 高新 技 术 企 业， 证 书 编 号为
GR201221000066，发证时间 2012 年 11 月 27 日，有效期三年，其按 15%的所得税税率计缴
企业所得税。
（10）根据《国务院关于批准国家高新技术产业开发区和有关政策规定的通知》（国发
[1991]12 号），公司孙公司特变电工中发上海高压开关有限公司被上海市科学技术委员会、
财政局、国家税务局、地方税务局联合认定为国家高新技术企业，证书编号为
GR201231000611，发证时间 2012 年 11 月 18 日，有效期三年，其按 15%的所得税税率计缴
企业所得税。
（11）根据《财政部海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策
问题的通知》（财税[2011]58 号）和《税收减免管理办法（试行）》第五条、第十九条的
有关规定，公司子公司新疆天池能源有限责任公司符合西部大开发企业所得税税收优惠政策，
吉木萨尔县国家税务局同意 2014 年企业所得税减按 15%税率征收。
（12）根据《财政部 国家税务总局 海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税收政
策问题的通知》（财税[2011]58 号），昌吉市地方税务局下发西部大开发企业所得税减免
通知书《昌市地税榆通<2014>2 号》。另根据《关于促进中小企业发展的实施意见》（新政
发[20l0]92 号）、《关于落实自治区促进中小企业发展税收政策的意见》（新国税发〔2011〕
177 号）税收优惠政策，昌吉市地方税务局下发减免税备案通知书《昌市地税（榆）通<2014>15
号》，公司子公司特变电工国际工程有限公司 2014 年度按 12%的所得税税率计缴企业所得
税。
（13）根据《财政部国家税务总局关于新疆困难地区新办企业所得税优惠政策的通知》
（财税[2011]53 号）的有关规定，公司子公司特变电工新疆能源有限公司符合新疆困难地
区新办企业所得税税收优惠政策，奇台县国家税务局同意 2014-2018 年享受企业所得税“两
免三减半”的优惠政策。
(14) 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十九条的有关规定，企业所
得税法第三十三条，收入符合《资源综合利用企业所得税优惠目录》规定的资源作为主要原
材料，生产国家非限制和禁止并符合国家和行业相关标准的产品取得的收入，公司孙公司新
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特变电工股份有限公司 2015 年半年度报告
疆新特新能建材有限公司减按 90%计入收入总额，2013 年 12 月 18 日公司已取得资源综合利
用认定证书，并于 2014 年 1 月 24 日取得企业所得税优惠项目备案。
（15）根据财税[2008]156 号第一条第四款，生产原材料中掺兑废渣比例不低于 30%的
特定建材产品，免征增值税。公司孙公司新疆新特新能建材有限公司销售自产以粉煤灰作为
主要原材料，生产蒸压加气混凝土砌块，符合 GB11968-2006 标准规定的合格品要求的标准，
2013 年 12 月 18 日公司已取得资源综合利用认定证书，并于 2014 年 1 月 24 日进行税收减
免备案登记。
（16）根据《浦国税流优惠认字[2012]第 10 号》，南京市浦口区国家税务局审核同意
公司孙公司特变电工南京智能电气有限公司享受软件产品增值税即征即退税收优惠，有效期
2011 年 11 月至 2015 年 12 月 31 日。
六、 合并财务报表项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指 2015 年 1 月 1 日，“期
末”系指 2015 年 6 月 30 日，“本期”系指 2015 年 1 月 1 日至 6 月 30 日，“上期” 系指
2014 年 1 月 1 日至 6 月 30 日，货币单位为人民币元。
1. 货币资金
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
现金 87,259.76 655,507.54
银行存款 12,644,866,103.65 9,208,291,650.09
其他货币资金 1,914,429,768.72 1,975,235,528.94
合计 14,559,383,132.13 11,184,182,686.57
其中：存放境外的款项 165,644,439.51 125,093,836.52
（1）期末其他货币资金主要为银行承兑汇票保证金 1,638,571,277.50 元，期货保证金
211,184,319.87 元，保函保证金 18,544,114.05 元及其他保证金。
（2）期末受限制的货币资金 1,595,764,391.72 元，明细如下:
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 1,361,046,627.15 995,216,588.77
保函保证金 117,089,756.10 149,907,400.06
期货保证金 95,423,160.24 76,864,740.07
银行信用证保证金 16,632,809.40 36,404,121.42
外汇保证金 5,572,038.83 1,150,000.00
合计 1,595,764,391.72 1,259,542,850.32
期末在编制现金流量表时，已扣除上述受限的货币资金。
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（3）期末无货币资金质押情况。
2. 应收票据
(1) 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 2,309,401,086.25 2,220,781,910.93
商业承兑票据 424,207,381.76 399,207,958.20
合计 2,733,608,468.01 2,619,989,869.13
(2) 期末已用于质押的应收票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 788,598,937.60
合计 788,598,937.60
(3) 期末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 1,567,569,277.84 0.00
商业承兑票据 0.00 1,933,989.38
合计 1,567,569,277.84 1,933,989.38
（4）期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
3. 应收账款
（1） 应收账款分类
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 176,405,677.11 1.86 124,372,838.56 70.50 52,032,838.55
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 9,304,594,170.13 98.14 350,320,301.11 3.77 8,954,273,869.02
应收账款
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期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额不重大但
单项计提坏账准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
的应收账款
合计 9,480,999,847.24 100.00 474,693,139.67 9,006,306,707.57
（续上表）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 185,367,897.53 2.21 128,898,948.77 69.54 56,468,948.76
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 8,193,039,269.07 97.79 302,042,297.81 3.69 7,890,996,971.26
应收账款
单项金额不重大但
单项计提坏账准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
的应收账款
合计 8,378,407,166.60 100.00 430,941,246.58 7,947,465,920.02
1）期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
单位名称 计提比
应收账款 坏账准备 计提理由
例
款项已提起诉讼，详见
上海中添实业发展有限公司 72,340,000.00 72,340,000.00 100.00% 本财务报表附注十二、
1 的详细表述
NATIONAL ELECTRICITY CORPORATION 104,065,677.11 52,032,838.56 50.00% 注1
合计 176,405,677.11 124,372,838.56 / /
注 1：2008 年 7 月，公司与 NATIONAL ELECTRICITY CORPORATION 签署《东部电网工程
合同书》，由本公司作为承包商，独立承建苏丹东部电网变电站工程及线路工程，合同总价
款 9,419.00 万欧元。NATIONAL ELECTRICITY CORPORATION 于 2009 年 1 月预付本公司 10%
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工程款，同时约定进度款在合同生效后第 25 个月起分 17 期支付(即从 2011 年 3 月 1 日至
2019 年 3 月 1 日每 6 个月支付一次）。公司按照合同的约定已完成了成套工程项目建设，
并于 2013 年 9 月收到业主的最终验收证明。由于苏丹政局的动荡及经济环境的变化，依据
谨慎性原则，公司期末对未收回的逾期应收账款按 50%计提坏账准备。
2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内(含 1 年) 7,226,982,050.55 144,539,641.02 2.00%
1 至 2 年（含 2 年） 1,504,790,524.30 75,239,526.21 5.00%
2 至 3 年（含 3 年） 493,112,838.80 98,622,567.76 20.00%
3 至 4 年（含 4 年） 59,920,190.21 17,976,057.06 30.00%
4 至 5 年（含 5 年） 11,692,114.42 5,846,057.21 50.00%
5 年以上 8,096,451.85 8,096,451.85 100.00%
合计 9,304,594,170.13 350,320,301.11
(2) 本期计提、转回（或收回）的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 46,354,875.04 元；本期收回或转回坏账准备金额 2,602,981.95
元。
期末转销的坏账准备金额 2,602,981.95 元，系公司子公司核销无法收回的应收账款所
致。
(3) 本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的应收账款 2,602,981.95
其中重要的应收账款核销情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
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客户一 货款 1,267,000.00 无法收回 双方协商 否
客户二 货款 360,000.00 无法收回 双方协商 否
客户三 货款 170,000.00 无法收回 双方协商 否
客户四 货款 120,000.00 无法收回 双方协商 否
客户五 货款 111,000.00 无法收回 双方协商 否
客户六 货款 100,000.00 无法收回 双方协商 否
客户七 货款 30,650.00 无法收回 双方协商 否
合计 / 2,158,650.00 / / /
(4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末余额合计数
单位名称 期末余额 账龄
的比例(%)
客户一 481,848,656.09 3 年以内 5.08
客户二 398,902,112.81 1-3 年 4.21
客户三 299,514,210.23 2 年以内 3.16
客户四 298,908,166.74 1 年以内 3.15
客户五 131,661,518.46 1 年以内 1.39
合计 1,610,834,664.33 16.99
4. 预付款项
(1) 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内（含 1 年） 4,284,106,843.44 88.23 2,671,344,568.14 90.99
1 至 2 年（含 2 年） 442,636,941.34 9.11 163,415,652.58 5.57
2 至 3 年（含 3 年） 107,565,227.17 2.22 60,784,056.11 2.07
3 年以上 21,461,772.82 0.44 40,332,421.28 1.37
合计 4,855,770,784.77 100.00 2,935,876,698.11 100.00
(2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合计
单位名称 期末余额 账龄
数的比例(%)
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占预付款项期末余额合计
单位名称 期末余额 账龄
数的比例(%)
供应商一 339,042,883.04 1 年以内 6.98
供应商二 249,594,288.44 1 年以内 5.14
供应商三 247,160,048.03 1 年以内 5.09
供应商四 159,124,972.56 1 年以内 3.28
供应商五 139,892,500.00 1 年以内 2.88
合计 1,134,814,692.07 23.37
5. 其他应收款
（1） 其他应收款分类
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单项计提
24,659,317.57 3.34 24,659,317.57 100.00 0.00
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
714,422,909.76 96.66 30,751,916.81 4.30 683,670,992.95
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单项计
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
提坏账准备的其他应收款
合计 739,082,227.33 100.00 55,411,234.38 683,670,992.95
（续上表）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单项计提
24,659,317.57 4.69 24,659,317.57 100.00 0.00
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
501,362,575.97 95.31 26,887,139.35 5.36 474,475,436.62
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单项计
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
提坏账准备的其他应收款
合计 526,021,893.54 100.00 51,546,456.92 474,475,436.62
1） 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
单位名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
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期末余额
单位名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
新疆升宏鑫光伏材料有限公司 24,659,317.57 24,659,317.57 100.00 注
合计 24,659,317.57 24,659,317.57 100.00
注：2013 年 9 月，公司控股子公司新特能源股份有限公司（以下简称新特能源）与新
疆升宏鑫光伏材料有限公司（以下简称升宏鑫公司）签订《硅粉采购合作协议》及《供货通
知书》，由升宏鑫公司向新特能源供应硅粉 3,000 吨，升宏鑫公司已向新特能源供应硅粉
1,191.32 吨，新特能源已全额预付货款 4,077.26 万元。2013 年末，因升宏鑫公司法定代表
人被刑事拘捕，该公司无法持续经营，尚有 1,808.68 吨硅粉未供应。2013 年末，新特能源
对升宏鑫公司提起诉讼，并对其可保全的资产进行了财产保全。2014 年 5 月乌鲁木齐市中
级人民法院出具判决：解除新特能源与升宏鑫公司的《硅粉采购合作协议》及《供货通知书》，
由升宏鑫公司返还尚未供货的已付货款。新特能源根据判决申请保全财产强制执行，因升宏
鑫公司的资产已事前全部抵押给另一家公司，新特能源公司保全申请轮后执行。依据谨慎性
原则，新特能源将该笔预付款项年末转入其他应收款，并全额计提坏账准备 24,659,317.57
元。
2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内（含 1 年） 572,864,511.76 11,457,290.23 2.00%
1 至 2 年（含 2 年） 86,212,370.96 4,310,618.55 5.00%
2 至 3 年（含 3 年） 45,300,369.88 9,060,073.98 20.00%
3 至 4 年（含 4 年） 3,461,669.17 1,038,500.75 30.00%
4 至 5 年含 5 年 3,397,109.39 1,698,554.70 50.00%
5 年以上 3,186,878.60 3,186,878.60 100.00%
合计 714,422,909.76 30,751,916.81
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 55,411,234.38 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
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款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金及押金 425,896,537.53 264,703,960.68
日常借支 196,839,957.35 142,215,359.14
代垫款项 48,471,934.07 44,483,479.70
股权转让款 43,640,000.00 42,931,110.00
其他 24,233,798.38 31,687,984.02
合计 739,082,227.33 526,021,893.54
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%)
客户一 预付材料款 24,659,317.57 2 年以内 3.34
客户二 股权转让款 23,000,000.00 1 年以内 3.11
客户三 股权转让款 20,640,000.00 1 年以内 2.79
客户四 股权转让款 20,000,000.00 1 年以内 2.71
客户五 预付材料款 10,504,525.80 1 年以内 1.42
合计 / 98,803,843.37 / 13.37
6. 存货
（1）存货分类
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 1,555,506,187.66 2,239,819.90 1,553,266,367.76 1,231,145,641.83 2,241,382.98 1,228,904,258.85
包装物及低值
35,905,747.82 0.00 35,905,747.82 37,859,797.97 0.00 37,859,797.97
易耗品
库存商品 1,791,778,994.28 25,728,222.48 1,766,050,771.80 2,121,187,865.35 8,759,453.77 2,112,428,411.58
在产品、自制
2,640,193,244.07 0.00 2,640,193,244.07 1,143,531,821.19 0.00 1,143,531,821.19
半成品
委托加工材料 44,892,518.74 0.00 44,892,518.74 28,909,465.63 0.00 28,909,465.63
材料成本差异 22,803,718.15 0.00 22,803,718.15 -4,321,531.49 0.00 -4,321,531.49
工程施工 2,321,623,909.36 3,082,974.91 2,318,540,934.45 3,185,454,828.50 3,082,974.91 3,182,371,853.59
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发出商品 48,748,203.84 0.00 48,748,203.84 57,402,612.79 0.00 57,402,612.79
套期工具 -20,422,075.00 0.00 -20,422,075.00 -22,136,000.00 0.00 -22,136,000.00
光伏电站 677,851,851.63 0.00 677,851,851.63 875,591,458.93 0.00 875,591,458.93
合计 9,118,882,300.55 31,051,017.29 9,087,831,283.26 8,654,625,960.70 14,083,811.66 8,640,542,149.04
（2）存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 2,241,382.98 0.00 0.00 1,563.08 0.00 2,239,819.90
库存商品 8,759,453.77 19,381,067.19 0.00 2,412,298.48 0.00 25,728,222.48
工程施工 3,082,974.91 0.00 0.00 0.00 0.00 3,082,974.91
合计 14,083,811.66 19,381,067.19 0.00 2,413,861.56 0.00 31,051,017.29
（3）存货跌价准备计提
项目 确定可变现净值的具体依据 本期转回或转销原因
原材料 账面高于可变成本现净值（估计处置收入减去税费） 原材料领用
库存商品 账面成本高于可变现净值（估计售价减去税费） 库存商品出售
工程施工 建造合同预计总成本超过合同总收入
注：本期计提的存货跌价准备系公司孙公司特变电工新疆新能源股份有限公司因硅片产
品市场价格下跌预计的损失。
（4）存货期末余额无借款费用资本化金额。
7. 其他流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税留抵税额 534,938,670.73 724,052,979.65
预缴土地使用税 0.00 524,016.79
理财产品 800,000,000.00 600,000,000.00
合计 1,334,938,670.73 1,324,576,996.44
（1） 公司期末增值税留抵税额主要系公司子公司新特能源股份有限公司增值税留抵
税额 173,088,225.17 元，公司孙公司特变电工新疆新能源股份有限公司增值税留抵税额
151,882,732.96 元。
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（2） 期末公司理财产品如下：
2015 年 5 月 11 日，公司购买交通银行乌鲁木齐分行保证收益型“蕴通财富日增利理
财产品” 400,000,000.00 元，期限为 91 天，投资收益率 4.90%。
2015 年 5 月 15 日，公司购买招商银行乌鲁木齐分行“e+企业定期理财项目”（代码为
Z00015）保本固定收益型理财产品 100,000,000.00 元，期限为 61 天，预期年收益率为 5.50%。
2015 年 6 月 17 日，公司购买招商银行乌鲁木齐分行“e+企业定期理财项目”（代码为
Z00021）保本固定收益型理财产品 100,000,000.00 元，期限为 91 天，预期年收益率为 5.50%。
2015 年 6 月 10 日，公司购买中国工商银行昌吉分行（代码为 5D072BBX）保本固定收益
型理财产品 200,000,000.00 元，期限为 91 天，预期年收益率为 3.60%。
8. 可供出售金融资产
√适用 □不适用
（1）可供出售金融资产情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
可供出售债务工具： 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
可供出售权益工具： 27,526,700.00 0.00 27,526,700.00 27,526,700.00 0.00 27,526,700.00
其中：按公允价值计
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
量的
按成本计量的 27,526,700.00 0.00 27,526,700.00 27,526,700.00 0.00 27,526,700.00
合计 27,526,700.00 0.00 27,526,700.00 27,526,700.00 0.00 27,526,700.00
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（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
账面余额 减值准备 在被投资单
本期现金红
被投资单位 位持股比例
期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 利
(%)
新疆天风发电股份有限公司 2,971,700.00 0.00 0.00 2,971,700.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.58 805,861.89
北京清源德峰投资管理有限公司 5,000.00 0.00 0.00 5,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5.00 0.00
新疆西龙土工新材料股份有限公司 1,050,000.00 0.00 0.00 1,050,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.98 0.00
新泰市天裕物业服务有限公司 100,000.00 0.00 0.00 100,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 8.00 0.00
新疆天山铁道有限责任公司 22,400,000.00 0.00 0.00 22,400,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 14.00 0.00
乌鲁木齐新特发电有限责任公司 1,000,000.00 0.00 0.00 1,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 10.00 0.00
合计 27,526,700.00 0.00 0.00 27,526,700.00 0.00 0.00 0.00 0.00 / 805,861.89
9. 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动 减值
表决权
其他 宣告发放 准备 持股比
被投资单位 期初余额 减少 权益法下确认的投 其他综合收益 计提减 期末余额 比例
追加投资 权益 现金股利 其他 期末 例(%)
投资 资损益 调整 值准备 (%)
变动 或利润 余额
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本期增减变动 减值
表决权
其他 宣告发放 准备 持股比
被投资单位 期初余额 减少 权益法下确认的投 其他综合收益 计提减 期末余额 比例
追加投资 权益 现金股利 其他 期末 例(%)
投资 资损益 调整 值准备 (%)
变动 或利润 余额
合营企业
特变电工新利钢
（沈阳）金属制 55,281,243.30 0.00 0.00 1,143,049.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 56,424,292.30 50.00 50.00
品有限公司
新疆准东五彩湾
北一电厂有限公 0.00 10,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 10,000,000.00 50.00 50.00
司
联营企业
新疆众和股份有
898,454,779.14 0.00 0.00 7,770,085.41 648,472.90 0.00 0.00 0.00 0.00 906,873,337.45 0.00 28.14 28.14
限公司
新疆新特顺电力
设备有限责任公 27,938,890.51 0.00 0.00 -810,299.28 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 27,128,591.23 0.00 39.00 39.00
司
大唐特变电工吐
鲁番新能源有限 400,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 400,000.00 0.00 20.00 20.00
公司
中疆物流有限责
28,349,690.07 0.00 0.00 -1,915,806.81 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 26,433,883.26 0.00 25.00 25.00
任公司
四方特变电工智
30,040,644.92 0.00 0.00 -4,267,304.63 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 25,773,340.29 0.00 50.00 50.00
能电气有限公司
昌吉雪峰爆破工
14,072,723.74 0.00 0.00 4,184,140.67 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 18,256,864.41 0.00 37.50 37.50
程有限公司
特变电工阿瓦提
13,815,432.97 0.00 0.00 12,445.22 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 13,827,878.19 0.00 20.00 20.00
县新能源有限责
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本期增减变动 减值
表决权
其他 宣告发放 准备 持股比
被投资单位 期初余额 减少 权益法下确认的投 其他综合收益 计提减 期末余额 比例
追加投资 权益 现金股利 其他 期末 例(%)
投资 资损益 调整 值准备 (%)
变动 或利润 余额
任公司
库尔勒新科太阳
5,076,498.02 0.00 0.00 -18,878.45 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5,057,619.57 0.00 20.00 20.00
能发电有限公司
新疆华电和田光
伏发电有限责任 8,750,902.40 0.00 0.00 248,961.34 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 8,999,863.74 0.00 20.00 20.00
公司
新疆华电焉耆太
阳能发电有限公 8,080,077.78 0.00 0.00 221,761.23 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 8,301,839.01 0.00 20.00 20.00
司
吉木乃新特
风电有限公 10,969,494.34 0.00 0.00 5,384,664.73 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 16,354,159.07 0.00 49.00 49.00
司
合计 1,101,230,377.19 10,000,000.00 0.00 11,952,818.43 648,472.90 0.00 0.00 0.00 0.00 1,123,831,668.52 0.00
注：2015 年 4 月，公司子公司新疆天池能源有限责任公司与大唐新疆发电有限公司出资设立新疆准东五彩湾北一电厂有限公司，新疆准东五彩湾北
一电厂有限公司注册资本 2,000.00 万元，其中公司子公司新疆天池能源有限责任公司出资 1,000.00 万元，持股比例为 50.00%。
10. 固定资产
（1）固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 合计
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项目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 9,021,200,723.39 11,845,538,838.86 194,596,193.71 243,168,609.44 307,778,131.11 21,612,282,496.51
2.本期增加金额 35,236,935.35 152,910,276.60 13,834,395.09 10,062,646.73 2,717,344.08 214,761,597.85
（1）购置 35,236,935.35 69,594,210.04 13,834,395.09 10,062,646.73 2,371,369.99 131,099,557.20
（2）在建工程转入 0.00 83,316,066.56 0.00 0.00 345,974.09 83,662,040.65
3.本期减少金额 0.00 13,881,936.83 3,954,553.02 504,200.30 9,835.24 18,350,525.39
（1）处置或报废 0.00 13,881,936.83 3,954,553.02 504,200.30 9,835.24 18,350,525.39
（2）企业合并减少 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4.期末余额 9,056,437,658.74 11,984,567,178.63 204,476,035.78 252,727,055.87 310,485,639.95 21,808,693,568.97
二、累计折旧
1.期初余额 802,066,621.65 2,478,729,991.62 71,135,246.62 119,676,551.85 96,984,060.76 3,568,592,472.50
2.本期增加金额 138,142,602.35 343,235,124.29 10,094,879.67 16,386,136.29 14,567,889.39 522,426,631.99
（1）计提 138,142,602.35 343,235,124.29 10,094,879.67 16,386,136.29 14,567,889.39 522,426,631.99
3.本期减少金额 0.00 3,210,181.60 1,704,594.07 284,085.93 7,531.55 5,206,393.15
（1）处置或报废 0.00 3,210,181.60 1,704,594.07 284,085.93 7,531.55 5,206,393.15
（2）企业合并减少 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4.期末余额 940,209,224.00 2,818,754,934.31 79,525,532.22 135,778,602.21 111,544,418.60 4,085,812,711.34
三、减值准备
1.期初余额 6,036,170.13 101,419,040.94 1,073,936.76 1,555,134.83 79,386.74 110,163,669.40
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项目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 合计
2.本期增加金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（1）计提 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3.本期减少金额 0.00 40,608.97 0.00 15,728.76 0.00 56,337.73
（1）处置或报废 0.00 40,608.97 0.00 15,728.76 0.00 56,337.73
4.期末余额 6,036,170.13 101,378,431.97 1,073,936.76 1,539,406.07 79,386.74 110,107,331.67
四、账面价值
1.期末账面价值 8,110,192,264.61 9,064,433,812.35 123,876,566.80 115,409,047.59 198,861,834.61 17,612,773,525.96
2.期初账面价值 8,213,097,931.61 9,265,389,806.30 122,387,010.33 121,936,922.76 210,714,683.61 17,933,526,354.61
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（2）暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
（3）通过融资租赁租入的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 53,888,709.93 11,028,909.04 0.00 42,859,800.89
合计 53,888,709.93 11,028,909.04 0.00 42,859,800.89
注：期末融资租赁租入固定资产主要系公司子公司新疆天池能源有限责任公司 2013 年
6 月融资租赁租入的机器设备，详见本财务报表附注六.30 表述。
（4）固定资产期末用于长、短期借款等的抵押情况，详见本财务报表附注六.17、28
的详细表述。
（5）期末固定资产按账面价值高于可收回金额的差额计提固定资产减值准备，确定可
收回金额的依据为：根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现
金流量的现值两者之间较高者确定。
11. 在建工程
√适用 □不适用
（1）在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
天池能源帐篷沟煤矿勘探
191,702,041.69 0.00 191,702,041.69 117,846,430.43 0.00 117,846,430.43
项目
鲁缆填平补齐技改项目 92,175,607.39 0.00 92,175,607.39 78,402,908.01 0.00 78,402,908.01
南露天煤矿二期工程 19,812,067.28 0.00 19,812,067.28 15,695,406.97 0.00 15,695,406.97
特高压变电技术国家工程
31,932,821.74 0.00 31,932,821.74 11,506,520.58 0.00 11,506,520.58
实验室升级改造建设项目
印度特高压研发、生产基
42,176,154.07 0.00 42,176,154.07 99,563,129.36 0.00 99,563,129.36
地项目
将军戈壁二号矿采剥工程 200,006,010.23 0.00 200,006,010.23 167,635,274.93 0.00 167,635,274.93
杜尚别金矿项目 167,535,044.67 0.00 167,535,044.67 205,496,697.27 0.00 205,496,697.27
新特能源电厂除尘、抑尘
68,583,648.48 0.00 68,583,648.48 54,208,149.78 0.00 54,208,149.78
工程项目
南方输变电产业园项目 52,158,310.30 0.00 52,158,310.30 33,927,771.17 0.00 33,927,771.17
新能源光伏电站项目 77,765,727.81 0.00 77,765,727.81 0.00 0.00 0.00
智能电气公司技改项目 23,895,057.55 0.00 23,895,057.55 0.00 0.00 0.00
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新变厂填平补齐项目
45,884,633.89 0.00 45,884,633.89 23,553,568.49 0.00 23,553,568.49
（2014）
昌吉 2*350MW 电厂项目 44,351,424.82 0.00 44,351,424.82 36,166,674.07 0.00 36,166,674.07
昌吉 2*660MW 电厂项目 44,314,360.53 0.00 44,314,360.53 24,585,790.36 0.00 24,585,790.36
沈变填平补齐项目 57,206,655.14 0.00 57,206,655.14 20,760,141.98 0.00 20,760,141.98
零星工程 31,813,867.51 0.00 31,813,867.51 38,915,936.95 0.00 38,915,936.95
合计 1,191,313,433.10 0.00 1,191,313,433.10 928,264,400.35 0.00 928,264,400.35
注：①在建工程本年增加 263,049,032.75 元，主要系公司子公司新疆天池能源有限责
任公司帐篷沟煤矿勘探项目增加 73,855,611.26 元，将军戈壁二号矿采剥工程项目增加
32,370,735.30 元，昌吉 2*660MW 电厂项目增加 19,728,570.17 元；公司孙公司特变电工新
能源股份有限公司自建电厂及产业园项目增加 77,765,727.81 元；公司分公司特变电工新疆
变压器厂填平补齐项目增加 22,331,065.40 元；公司子公司特变电工智能电气有限责任公司
园区技改项目增加 23,895,057.55 元。
②在建工程本年转固 83,362,902.56 元，主要系公司孙公司 TBEA ENERGY (INDIA)
PRIVATE LIMITED 建厂项目部分达到预定可使用状态转入固定资产 83,362,902.56 元。
重大在建工程项目变动情况
本期减少
工程名称 期初余额 本期增加 期末余额
转入固定资产 其他减少
印度特高压研发、生产基
99,563,129.36 25,975,927.27 83,362,902.56 0.00 42,176,154.07
地项目
特高压变电技术国家工程
11,506,520.58 20,426,301.16 0.00 0.00 31,932,821.74
实验室升级改造建设项目
将军戈壁二号矿采剥工程 167,635,274.93 31,564,296.66 0.00 0.00 199,199,571.59
杜尚别金矿项目 205,496,697.27 0.00 0.00 37,961,652.60 167,535,044.67
新特能源电厂除尘、抑尘
54,208,149.78 12,483,292.92 0.00 0.00 66,691,442.70
工程项目
昌吉 2*350MW 电厂项目 36,166,674.07 8,184,750.75 0.00 0.00 44,351,424.82
昌吉 2*660MW 电厂项目 24,585,790.36 19,728,570.17 0.00 0.00 44,314,360.53
合计 599,162,236.35 118,363,138.93 83,362,902.56 37,961,652.60 596,200,820.12
（续上表）
工程累计投 其中：本期 本期利息
工程 利息资本化累计 资金来
工程名称 预算数(万元) 入占预算比 利息资本 资本化率
进度（%） 金额 源
例（%） 化金额 （%）
印度特高压研发、生产基地项目 94,074.50 133.33 99.00 0.00 0.00 0.00 募集
特高压变电技术国家工程实验
22,347.00 80.00 88.00 0.00 0.00 0.00 募集
室升级改造建设项目
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工程累计投 其中：本期 本期利息
工程 利息资本化累计 资金来
工程名称 预算数(万元) 入占预算比 利息资本 资本化率
进度（%） 金额 源
例（%） 化金额 （%）
将军戈壁二号矿采剥工程 112,307.08 17.74 40.00 1,680,772.31 0.00 0.00 自筹
杜尚别金矿项目 120,545.00 17.05 17.77 0.00 0.00 0.00 自筹
新特能源电厂除尘、抑尘工程项
8,590.00 77.64 85.00 0.00 0.00 0.00 自筹
目
昌吉 2*350MW 电厂项目 294,713.00 1.51 5.00 0.00 0.00 0.00 自筹
昌吉 2*660MW 电厂项目 522,080.00 0.90 2.00 0.00 0.00 0.00 自筹
合计 1,174,656.58 1,680,772.31 0.00
注：①重大在建工程项目本年其他减少 37,961,652.60 元，系子公司特变电工杜尚别矿
业有限公司因所在国币种索莫尼贬值，在建工程折算为人民币减少所致。
②昌吉 2*660MW 电厂项目系 2014 年度财务报表附注六.11 中五彩湾电厂项目（前期准
备）更名所致。
12. 无形资产
（1）无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 商标使用权 采矿权及探矿权 专有技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 2,275,307,121.88 2,028,454.21 1,255,603,903.27 450,445,930.19 87,263,644.02 4,070,649,053.57
2.本期增加金额 25,009,049.37 0.00 0.00 650,276.11 17,196,704.94 42,856,030.42
(1)购置 25,009,049.37 0.00 0.00 650,276.11 17,196,704.94 42,856,030.42
(2)内部研发 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3.本期减少金额 129,168,570.45 0.00 194,087,207.95 0.00 2,596,441.44 325,852,219.84
(1)处置 129,168,570.45 0.00 0.00 0.00 2,596,441.44 131,765,011.89
（2）其他 0.00 0.00 194,087,207.95 0.00 0.00 194,087,207.95
4.期末余额 2,171,147,600.80 2,028,454.21 1,061,516,695.32 451,096,206.30 101,863,907.52 3,787,652,864.15
二、累计摊销
1.期初余额 201,633,432.62 1,690,998.89 25,168,039.03 193,828,647.10 39,682,997.32 462,004,114.96
2.本期增加金额 21,785,578.87 102,505.23 1,806,361.14 20,641,408.81 5,157,167.92 49,493,021.97
（1）计提 21,785,578.87 102,505.23 1,806,361.14 20,641,408.81 5,157,167.92 49,493,021.97
3.本期减少金额 6,243,147.57 0.00 0.00 0.00 0.00 6,243,147.57
(1)处置 6,243,147.57 0.00 0.00 0.00 0.00 6,243,147.57
4.期末余额 217,175,863.92 1,793,504.12 26,974,400.17 214,470,055.91 44,840,165.24 505,253,989.36
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三、减值准备
1.期初余额 0.00 40,116.33 0.00 0.00 75,906.62 116,022.95
2.本期增加金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（1）计提 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3.本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
(1)处置 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4.期末余额 0.00 40,116.33 0.00 0.00 75,906.62 116,022.95
四、账面价值
1.期末账面价值 1,953,971,736.88 194,833.76 1,034,542,295.15 236,626,150.39 56,947,835.66 3,282,282,851.84
2.期初账面价值 2,073,673,689.26 297,338.99 1,230,435,864.24 256,617,283.09 47,504,740.08 3,608,528,915.66
注：①土地使用权本年减少 129,168,570.45 元，系公司子公司特变电工沈阳变压器集
团有限公司因城市规划退还已购入的土地使用权。
②采矿及探矿权减少 194,087,207.95 元，主要系公司子公司特变电工杜尚别矿业有限
公司因所在国币种索莫尼贬值，采矿权及探矿权折算为人民币减少所致。
（2）无形资产期末用于长、短期借款等的抵押情况，详见本财务报表附注六.17、28
的详细表述。
13.商誉
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
特变电工中发(上海)超高压电器有限公司 73,713,753.53 0.00 0.00 73,713,753.53
合计 73,713,753.53 0.00 0.00 73,713,753.53
14. 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
其他减少
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 期末余额
金额
南露天矿矿坑剥采支出 138,682,210.82 0.00 1,310,702.77 0.00 137,371,508.05
南露天矿西帮边坡清理工程支出 26,879,114.63 254,444.90 211,590.66 0.00 26,921,968.87
三期扩展厂房（租入）改造 31,596.81 0.00 23,697.72 0.00 7,899.09
衡变经营租入固定资产改良支出 390,000.00 5,465,402.35 390,000.00 0.00 5,465,402.35
房屋装修费 4,225,325.67 3,950,350.67 264,837.85 0.00 7,910,838.49
合计 170,208,247.93 9,670,197.92 2,200,829.00 0.00 177,677,616.85
注：南露天矿矿坑剥采支出系公司子公司新疆天池能源有限责任公司南露天煤矿采
掘前发生的土层剥离成本，于煤层开采时逐步摊销计入损益。
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15. 递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 646,303,136.15 97,357,531.49 583,224,830.96 88,101,286.92
可抵扣亏损 20,422,075.00 3,063,311.25 22,136,000.00 3,320,400.00
计入其他综合收益的
现金流量套期工具公 53,255,591.13 7,988,338.67 53,255,591.14 7,988,338.67
允价值变动
递延收益 35,686,704.12 8,921,676.03 22,118,076.12 5,529,519.03
预提质保金 10,497,361.40 2,624,340.35 6,176,524.52 926,478.68
股权激励费用 58,427,731.39 8,764,159.71 35,512,500.00 5,338,478.00
合计 824,592,599.19 128,719,357.50 722,423,522.74 111,204,501.30
（2）未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产 161,542,732.33 24,231,409.85 143,025,276.98 21,453,791.54
计入其他综合收益
的现金流量套期工 0.00 0.00 0.00 0.00
具公允价值变动
其他 8,906,941.44 2,226,735.36 8,906,941.44 2,226,735.36
合计 170,449,673.77 26,458,145.21 151,932,218.42 23,680,526.90
16. 其他非流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预付长期资产款项 200,426,773.00 210,398,237.08
合计 200,426,773.00 210,398,237.08
期末余额中大额预付长期资产款项未结算原因:
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单位名称 期末余额 账龄 未结算原因
新疆特变电工房地产开发有限责任公司 200,426,773.00 1 年以内 预付购房款，房屋尚未交
付
17. 短期借款
√适用 □不适用
（1） 短期借款分类
借款类别 期末余额 期初余额
抵押借款 350,000,000.00 150,000,000.00
信用借款 4,002,953,810.25 2,434,440,501.21
其中：商业承兑汇票贴现 1,933,989.38 8,097,987.62
质押借款 40,000,000.00 450,000,000.00
保理借款 2,175,801,612.00 2,308,586,576.40
合计 6,568,755,422.25 5,343,027,077.61
抵押借款详情：
截止期末，银行抵押借款 35,000.00 万元系公司孙公司特变电工中发上海高压开关有限
公司以实物资产（土地使用权及地上建筑物）价值 13,107.00 万元作为抵押；公司子公司特
变电工（德阳）电缆股份有限公司以实物资产（土地使用权及其地上建筑物）价值 15,277
万元作为抵押；公司子公司新特能源股份有限公司以股权 75,485 万元作为抵押。
质押借款详情：
截止期末，银行质押借款 4,000.00 万元系公司孙公司特变电工新疆新能源股份有限公
司办理的出口订单融资，以出口订单融资所对应的应收合同项下的预期应收账款做为质押。
保理借款详情：
截止期末，银行保理借款 2,175,801,612.00 元系公司及孙公司特变电工新疆新能源股
份有限公司办理的附追索权隐蔽型保理业务。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
18. 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
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银行承兑汇票 7,033,980,087.05 5,877,225,251.03
商业承兑汇票 585,677,833.32 572,323,597.67
合计 7,619,657,920.37 6,449,548,848.70
期末无到期尚未支付的应付票据。
19. 应付账款
（1）按账龄划分
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 6,706,608,114.33 5,572,511,714.51
1 年以上 1,889,014,614.09 1,886,798,462.61
合计 8,595,622,728.42 7,459,310,177.12
注：账龄超过一年的应付账款，主要系尚未支付的工程款及设备、材料款项。
20. 预收款项
（1）按账龄划分
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 5,008,172,556.15 5,561,941,979.52
1 年以上 358,713,974.98 553,671,112.04
合计 5,366,886,531.13 6,115,613,091.56
21. 应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 99,181,321.83 961,435,049.91 952,584,403.00 108,031,968.74
离职后福利-设定提存计划 -1,515,236.85 93,031,767.26 90,980,249.27 536,281.14
1,054,466,817. 1,043,564,652.
合计 97,666,084.98 108,568,249.88
17 27
（2）短期薪酬
√适用 □不适用
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单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 66,361,666.86 791,741,484.09 787,052,261.19 71,050,889.76
职工福利费 0.00 64,738,611.70 64,738,611.70 0.00
社会保险费 -837,715.60 43,970,387.53 42,881,882.59 250,789.34
其中：医疗保险费 -807,236.58 35,302,830.45 34,471,456.76 24,137.11
工伤保险费 15,198.02 5,499,290.24 5,332,083.35 182,404.91
生育保险费 -45,677.04 3,168,266.84 3,078,342.48 44,247.32
住房公积金 -464,878.94 38,350,639.13 39,227,828.35 -1,342,068.16
工会经费和职工教育经
33,773,056.35 22,180,091.31 18,542,993.17 37,410,154.49
费
其他 349,193.16 453,836.15 140,826.00 662,203.31
合计 99,181,321.83 961,435,049.91 952,584,403.00 108,031,968.74
注：应付工资、奖金期末余额主要系公司本期计提尚未发放的绩效工资及奖金。
（3）设定提存计划
√适用 □不适用
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 -1,408,429.23 84,940,640.70 83,289,490.72 242,720.75
失业保险费 -117,542.27 6,662,440.94 6,343,539.82 201,358.85
企业年金缴费 10,734.65 1,428,685.62 1,347,218.73 92,201.54
合计 -1,515,236.85 93,031,767.26 90,980,249.27 536,281.14
22. 应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
企业所得税 30,303,509.70 10,286,312.18
营业税 253,832.87 181,232.48
城市维护建设税 3,456,591.22 7,474,831.33
教育费附加 1,625,827.28 9,739,894.39
房产税 1,635,090.19 2,690,972.86
个人所得税 6,387,442.58 5,500,557.07
土地使用税 380,144.29 0.00
防洪费 96,165.83 112,804.47
水利基金 0.00 59,290.66
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印花税 2,738,040.23 2,734,840.26
资源税 4,247,171.58 6,624,028.51
矿产资源补偿费 9,829,793.49 9,986,543.49
其他 1,048,597.20 874,093.22
合计 62,002,206.46 56,265,400.92
23. 应付利息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 744,369.59 918,611.43
企业债券利息 35,062,849.16 70,151,780.71
合计 35,807,218.75 71,070,392.14
本公司期末余额中无已逾期未支付的利息。
24. 应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 520,991,548.96 1,978,355.00
合计 520,991,548.96 1,978,355.00
注：应付股利主要系公司尚未实施 2014 年年度利润分配方案所致。
25. 其他应付款
（1）按账龄划分
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 511,510,093.80 361,103,154.04
1 年以上 257,542,638.84 262,444,618.06
合计 769,052,732.64 623,547,772.10
（2）其他应付款按款项性质分类
款项性质 期末余额 期初余额
应付保证金 279,908,456.42 204,611,929.22
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款项性质 期末余额 期初余额
应付煤炭资源地方经济发展费 120,580,667.10 120,580,667.10
应付费用款 138,429,491.88 121,068,083.81
应付暂收款 123,797,187.30 100,374,729.92
应付押金款 69,214,745.94 51,953,581.38
股权转让款 0.00 3,819,840.00
应付其他款 37,122,184.00 21,138,940.67
合计 769,052,732.64 623,547,772.10
26. 一年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
（1）一年内到期的非流动负债分类列示
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 1,791,624,340.00 1,763,074,000.00
一年内到期的应付债券 1,000,000,000.00 0.00
合计 2,791,624,340.00 1,763,074,000.00
（2）一年内到期的长期借款
借款类别 期末余额 期初余额
抵押借款 699,181,600.00 190,500,000.00
担保借款 81,000,000.00 140,000,000.00
信用借款 1,011,442,740.00 995,860,000.00
抵押加担保借款 0.00 436,714,000.00
合计 1,791,624,340.00 1,763,074,000.00
注：一年内到期的长期借款抵押、担保事项详见本财务报表附注六.28 表述。
（3）本公司期末一年内到期的长期借款中无逾期借款。
27. 其他流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券 500,000,000.00 500,000,000.00
一年内结转的递延收益---
54,180,993.74 65,941,085.70
政府补助
合计 554,180,993.74 565,941,085.70
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（2）短期应付债券的增减变动：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计提利息 溢折价摊销 本期偿还 期末余额
短期融资券 500,000,000.00 2014.09.11 1 年 500,000,000.00 500,000,000.00 0.00 12,645,205.46 0.00 0.00 500,000,000.00
合计 / / / 500,000,000.00 500,000,000.00 0.00 12,645,205.46 0.00 0.00 500,000,000.00
短期融资债券说明：
2012 年第三次临时股东大会决议，公司于 2012 年在中国银行间市场交易商协会注册本金总额不超过 10 亿元人民币（含 10 亿元人民币）的短期融资
券发行额度，由中国银行股份有限公司进行承销，募集资金用于补充流动资金。短期融资券采取分期发行的方式，采用到期一次性还本付息，期限为 1 年。
2014 年 9 月 11 日，完成 5 亿元短期融资券（代码：041453094）的发行，票面利率 5.10%。
（3）一年内结转的递延收益--政府补助
与资产相关/
政府补助项目 期初余额 本期新增补助金额 本期计入营业外收入金额 其他变动 期末余额
与收益相关
工业发展扶持资金 17,777,700.00 0.00 8,888,850.00 8,888,850.00 17,777,700.00 与资产相关
输变电产业链协同制造体系建设项目 10,000,000.00 0.00 10,000,000.00 0.00 与资产相关
产业振兴和技术改造项目补助 8,942,857.15 0.00 4,471,428.58 4,471,428.58 8,942,857.15 与资产相关
土地补偿款 4,763,802.04 0.00 4,763,802.04 0.00 与资产相关
750kV 交流输变电关键装备并联电抗器产业化项目 3,700,000.00 0.00 1,850,000.00 1,850,000.00 3,700,000.00 与资产相关
金太阳示范工程补助 2,526,000.00 0.00 1,263,000.00 1,263,000.00 2,526,000.00 与资产相关
1 兆瓦光伏并网示范发电项目 2,300,000.04 0.00 1,150,000.02 1,150,000.02 2,300,000.04 与资产相关
超高压完善及出口基地建设项目 2,000,000.00 0.00 1,000,000.00 1,000,000.00 2,000,000.00 与资产相关
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与资产相关/
政府补助项目 期初余额 本期新增补助金额 本期计入营业外收入金额 其他变动 期末余额
与收益相关
1500 吨/年多晶硅项目改造扶持资金 1,610,000.00 0.00 805,000.00 805,000.00 1,610,000.00 与资产相关
其他项目汇总 12,320,726.47 0.00 14,396,299.29 17,400,009.37 15,324,436.55 与资产相关
合计 65,941,085.70 0.00 48,588,379.93 36,828,287.97 54,180,993.74
注：“其他变动”系从递延收益转入的预计一年内结转利润表的政府补助款。
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28. 长期借款
√适用 □不适用
（1）长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 3,542,881,340.86 167,827,340.37
担保借款 16,000,000.00 568,500,000.00
信用借款 4,369,000,000.00 2,273,455,100.00
抵押加担保借款 0.00 3,266,847,280.31
合计 7,927,881,340.86 6,276,629,720.68
抵押借款详情：
截止期末，银行抵押借款 49,450.00 万元系公司孙公司特变电工新疆新能源股份有限公
司以实物资产（土地使用权及地上建筑物）价值 60,576.88 万元作为抵押。
截止期末，银行抵押借款 304,838.13 万元系公司子公司新特能源股份有限公司以实物
资产（土地使用权及地上建筑物、机器设备、电子）价值 907,775.02 万元作为抵押，其中
转入一年内到期的非流动负债 52,500 万元。
担保借款详情：
截止期末，银行担保借款 8,100.00 万元系公司为子公司特变电工衡阳变压器有限公司
提供连带责任担保，其中转入一年内到期的非流动负债 8,100.00 万元。
截止期末，银行担保借款 1,600.00 万元系公司为子公司特变电工（德阳）电缆股份有
限公司提供连带责任担保。
（2）长期借款利率区间
借款类别 利率区间（%） 备注
抵押借款 5.3200-7.0400
担保借款 5.5350-6.5500
信用借款 3.5900-6.5500
29. 应付债券
√适用 □不适用
（1）应付债券分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
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中期票据 700,000,000.00 1,700,000,000.00
合计 700,000,000.00 1,700,000,000.00
（2）应付债券的增减变动
债券名称 面值总额 发行日期 债券期限 发行金额
中期票据 1,000,000,000.00 2011.04.29 5年 1,000,000,000.00
中期票据 700,000,000.00 2012.05.15 5年 700,000,000.00
合计 1,700,000,000.00 1,700,000,000.00
（续上表）
本期 按面值计提利 溢折价 本期转入一年内到
债券名称 期初余额 期末余额
发行 息 摊销 期非流动负债
中期票据 1,000,000,000.00 0.00 0.00 1,000,000,000.00 0.00
28,315,342.45
中期票据 700,000,000.00 0.00 0.00 0.00 700,000,000.00
18,640,520.54
合计 1,700,000,000.00 0.00 46,955,862.99 0.00 1,000,000,000.00 700,000,000.00
中期票据说明：
根据公司 2011 年第一次临时股东大会决议，特变电工于 2011 年 4 月 13 日在中国银行
间市场交易商协会注册本金总额不超过 19 亿元人民币的中期票据，募集资金用于补充流动
资金、项目建设和置换部分银行贷款。2011 年 4 月 29 日由中国银行股份有限公司进行 10
亿元中期票据的承销，中期票据采用固定利率，期限为 5 年，票面利率为 5.71%。
根据公司 2011 年第一次临时股东大会决议，特变电工于 2011 年 9 月 9 日在中国银行间
市场交易商协会注册本金总额不超过 19 亿元人民币的中期票据，募集资金用于补充流动资
金、项目建设和置换部分银行贷款。2012 年 5 月 15 日由中国银行股份有限公司进行 7 亿元
中期票据的承销，中期票据采用固定利率，期限为 5 年，票面利率为 5.37%。
30. 长期应付款
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
款项性质 期末余额 期初余额
国债转贷专项补助 13,250,908.00 13,250,908.00
衡阳信托投资公司 600,000.00 600,000.00
应付融资租赁款 32,006,673.24 36,804,163.58
合计 45,857,581.24 50,655,071.58
注：应付融资租赁款主要系公司子公司新疆天池能源有限责任公司与农银金融租赁有限
公司签订账面价值 50,000,000.00 元的机器设备售后回租融资租赁合同，利率为中国人民银
行三至五年期贷款基准利率下浮 5%，即期末利率为 6.08%，按季等额支付本金及利息，并约
定期满后以 10,000.00 元进行回购。
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31. 专项应付款
单位：元币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
退税款 336,940,156.12 0.00 0.00 336,940,156.12
合计 336,940,156.12 0.00 0.00 336,940,156.12
注：“退税款”系公司子公司特变电工沈阳变压器集团有限公司及特变电工衡阳变压器
有限公司根据《关于落实国务院加快振兴装备制造业的若干意见有关进口税收政策的通知》
(财关税[2007]11 号)收到的退税款。
32. 预计负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
授予限制性股票的回购义务应确认预计负债 489,547,355.00 419,346,955.00
合计 489,547,355.00 419,346,955.00
33. 递延收益
√适用 □不适用
（1）递延收益分类
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
土地补偿款 201,280,079.88 0.00 2,506,697.10 198,773,382.78
其他政府补助 715,754,853.16 93,346,739.43 115,799,718.35 693,301,874.24
合计 917,034,933.04 93,346,739.43 118,306,415.45 892,075,257.02
注：期末递延收益中“土地补偿款”198,773,382.78 元，系根据 2007 年 4 月公司子公
司特变电工沈阳变压器集团有限公司与沈阳市铁西区人民政府签署“补充协议”，收到土地
补偿款共计 238,190,102.73 元，期末转入其他流动负债 2,506,697.10 元。
（2）期末递延收益中“其他政府补助”715,754,853.16 元，其中主要明细如下：
单位：元 币种：人民币
本期计
本期新增补助 入营业 与资产相关/
政府补助项目 期初余额 其他变动 期末余额
金额 外收入 与收益相关
金额
工业发展扶持资金 88,888,500.00 0.00 0.00 8,888,850.00 79,999,650.00 与资产相关
36 万吨/年多晶硅副产物四氧化硅
85,714,285.70 0.00 0.00 0.00 85,714,285.70 与资产相关
循环利用冷氢化技术改造项目
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本期计
本期新增补助 入营业 与资产相关/
政府补助项目 期初余额 其他变动 期末余额
金额 外收入 与收益相关
金额
工程实验室升级改造建设项目 61,940,000.00 0.00 0.00 0.00 61,940,000.00 与资产相关
能源装备技术改造和能源自主创
39,060,000.00 0.00 0.00 0.00 39,060,000.00 与资产相关
新项目
超高压项目完善及出口基地建设
33,000,000.00 0.00 0.00 1,000,000.00 32,000,000.00 与资产相关
项目
科研补助资金 31,943,201.20 0.00 0.00 0.00 31,943,201.20 与资产相关
电子级高纯多晶硅技术改造创新
29,100,000.00 0.00 0.00 0.00 29,100,000.00 与资产相关
示范工程补助资金
1500 吨/年多晶硅项目改造 22,540,000.00 0.00 0.00 0.00 22,540,000.00 与资产相关
输变电产业园项目建设贷款贴息
20,769,230.76 0.00 0.00 519,230.76 20,250,000.00 与资产相关
资金
公共服务平台专项 19,800,000.00 0.00 0.00 0.00 19,800,000.00 与资产相关
乌鲁木齐市大气污染治理项目 17,860,000.00 0.00 0.00 0.00 17,860,000.00 与资产相关
特高压直流接入 750KV 交流换流变
0.00 15,000,000.00 0.00 0.00 15,000,000.00 与收益相关
压器研制
750kV 交流输变电关键装备并联电
14,800,000.00 0.00 0.00 1,850,000.00 12,950,000.00 与资产相关
抗器产业化项目
1MW 光伏并网示范发电项目 12,649,999.92 0.00 0.00 1,150,000.02 11,499,999.90 与资产相关
金太阳示范工程补助 11,154,000.00 0.00 0.00 1,263,000.00 9,891,000.00 与资产相关
土地补贴 10,987,431.31 0.00 0.00 124,796.08 10,862,635.23 与资产相关
重点产业振兴和技术改造专项 10,650,000.09 0.00 0.00 4,471,428.58 6,178,571.51 与资产相关
输变电产业链协同制造体系建设
10,000,000.00 0.00 0.00 10,000,000.00 0.00 与资产相关
项目
固定资产投资政府补助 9,423,076.90 0.00 0.00 235,576.92 9,187,499.98 与资产相关
沈财指经 2013-1296 号第十八批中
8,620,000.00 0.00 0.00 0.00 8,620,000.00 与资产相关
央预算内基建资金
多晶硅副产物综合利用示范工程
8,571,428.58 0.00 0.00 0.00 8,571,428.58 与资产相关
补助资金
铁路牵引供电整流机组项目配套
8,054,275.59 0.00 0.00 0.00 8,054,275.59 与资产相关
基础设施建设资金补助
工业企业能源管理中心建设示范
8,038,461.54 0.00 0.00 0.00 8,038,461.54 与资产相关
项目
沈财指企 2014-489 号重大技术装
7,812,000.00 0.00 0.00 0.00 7,812,000.00 与资产相关
备专项资金
贴息资金 7,692,307.72 0.00 0.00 192,307.70 7,500,000.02 与资产相关
国家金太阳工程项目资金 7,207,200.00 0.00 0.00 0.00 7,207,200.00 与资产相关
战略性新兴产业（能源）2013 年第
6,840,000.00 0.00 0.00 190,000.00 6,650,000.00 与资产相关
一批中央预算内投资计划的通知
1.2MW 光伏并网示范发电项目 6,687,262.07 0.00 0.00 375,000.00 6,312,262.07 与资产相关
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本期计
本期新增补助 入营业 与资产相关/
政府补助项目 期初余额 其他变动 期末余额
金额 外收入 与收益相关
金额
特高压变压器引线绝缘装置国产
5,080,000.00 0.00 0.00 0.00 5,080,000.00 与资产相关
化项目
其他项目汇总 110,872,191.78 0.00 0.00 7,192,788.86 103,679,402.92 与资产相关
合计 715,754,853.16 15,000,000.00 0.00 37,452,978.92 693,301,874.24 /
34. 其他非流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
税控系统折旧费用 9,423.88 11,355.16
合计 9,423.88 11,355.16
35. 股本
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
项目 期初余额 送 期末余额
发行新股 公积金转股 其他 小计
股
股份总数 3,240,133,686.00 8,920,000.00 0.00 0.00 0.00 8,920,000.00 3,249,053,686.00
2015 年 4 月，根据 2014 年第二次临时股东大会决议通过的《<特变电工股份有限公司
首期限制性股票激励计划（草案）>及其摘要》、2015 年第四次临时董事会会议审议通过的
《关于公司授予首期限制性股票激励计划预留限制性股票的议案》，公司向公司核心技术（业
务）人员共 490 人定向发行新股共计 8,920,000 股限制性股票，定向发行后股本变更为
3,249,053,686.00 元。新增资本已经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）出具验资报
告 XYZH/2015URA30036 验证。
36. 资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 7,308,216,880.08 61,280,400.00 0.00 7,369,497,280.08
其他资本公积 755,677,818.92 23,425,042.43 0.00 779,102,861.35
合计 8,063,894,699.00 84,705,442.43 0.00 8,148,600,141.43
（1）“资本公积-股本溢价”本报告期增加 61,280,400.00 元，主要系根据 2014 年第二
次临时股东大会决议通过的《<特变电工股份有限公司首期限制性股票激励计划（草案）>
及其摘要》, 2015 年第四次临时董事会审议通过的《关于公司授予首期限制性股票激励计
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划预留限制性股票的议案》，公司向核心技术（业务）人员共 490 人定向发行新股共计 892
万股限制性股票，预留限制性股票授予价格为 7.87 元/股，本次发行收到股款 70,200,400.00
元，其中股本溢价为 61,280,400.00 元；
（2）“资本公积-其他”本报告期增加 23,425,042.43 元，①公司根据确定的解锁人员
股数计提上半年股份激励费用 22,867,500.00 元；②公司联营企业新疆众和股份有限公司资
本公积变动，公司按持股比例增加资本公积 557,542.43 元。
37. 库存股
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
授予限制性股票回购义务确认的库存股 419,346,955.00 70,200,400.00 0.00 489,547,355.00
合计 419,346,955.00 70,200,400.00 0.00 489,547,355.00
本期增加 70,200,400.00 元，系公司向核心技术（业务）人员共 490 位激励对象按每
股 7.87 元的价格发行限制性人民币普通股（A 股）892.00 万股形成。
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38. 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
期初 减：前期计入 期末
项目 本期所得税前发 其他综合收 减：所得 税后归属于母公 税后归属于少数
余额 余额
生额 益当期转入 税费用 司 股东
损益
一、以后不能重分类进损益的其他综合收
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
益
其中：重新计算设定受益计划净负债和净
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
资产的变动
权益法下在被投资单位不能重分类进损
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
益的其他综合收益中享有的份额
二、以后将重分类进损益的其他综合收益 -37,177,541.78 -232,996,956.65 0.00 0.00 -166,911,439.37 -66,085,517.28 -204,088,981.15
其中：权益法下在被投资单位以后将重分
110,969,502.97 90,930.47 0.00 0.00 90,930.47 0.00 111,060,433.44
类进损益的其他综合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
持有至到期投资重分类为可供出售金融
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
资产损益
现金流量套期损益的有效部分 -17,787,097.11 4,077,952.86 0.00 0.00 3,076,644.59 1,001,308.27 -14,710,452.52
外币财务报表折算差额 -130,359,947.64 -237,165,839.98 0.00 0.00 -170,079,014.43 -67,086,825.55 -300,438,962.07
其他综合收益合计 -37,177,541.78 -232,996,956.65 0.00 0.00 -166,911,439.37 -66,085,517.28 -204,088,981.15
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39. 专项储备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 43,524,700.90 18,518,476.25 19,532,110.37 42,511,066.78
维简费 75,782,831.08 60,247,731.49 47,282,105.88 88,748,456.69
合计 119,307,531.98 78,766,207.74 66,814,216.25 131,259,523.47
注：专项储备系公司子公司新疆天池能源有限责任公司、特变电工新疆能源有限公司本期煤
矿开采计提的安全生产费及维简费，减少额系煤矿安全支出及维持简单再生产支出。
40. 盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 819,552,000.77 0.00 0.00 819,552,000.77
合计 819,552,000.77 0.00 0.00 819,552,000.77
41.未分配利润
项目 期末金额 期初金额
上年年末余额 7,761,061,154.84 6,618,107,303.23
加：期初未分配利润调整数 0.00 0.00
其中：《企业会计准则》新规定追溯调整 0.00 0.00
会计政策变更 0.00 0.00
重要前期差错更正 0.00 0.00
本期期初余额 7,761,061,154.84 6,618,107,303.23
加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,110,335,139.99 917,431,615.78
减：提取法定盈余公积 0.00 0.00
应付普通股股利 519,848,589.76 421,066,427.14
本期期末余额 8,351,547,705.07 7,114,472,491.87
42.营业收入及营业成本
（1）营业收入、营业成本
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 18,384,571,513.87 16,899,094,788.18
其他业务收入 209,334,109.64 171,505,056.98
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项目 本期金额 上期金额
合计 18,593,905,623.51 17,070,599,845.16
主营业务成本 15,169,621,206.31 14,116,843,022.79
其他业务成本 134,684,368.91 125,941,609.74
合计 15,304,305,575.22 14,242,784,632.53
（2）按业务类别列示
本期金额 上期金额
项目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
变压器产品 4,885,382,305.80 3,649,718,801.60 5,231,775,370.48 3,928,908,823.85
电线电缆产品 2,753,967,399.55 2,451,448,517.14 3,028,764,116.31 2,716,302,038.73
新能源产业及配套工程 3,650,064,467.65 2,976,091,004.64 2,802,981,208.42 2,267,077,238.63
输变电成套工程 2,582,416,639.15 1,915,161,765.33 1,441,930,932.22 1,008,803,547.19
电费 212,958,505.20 159,069,347.20 220,761,952.00 183,567,010.40
煤炭产品 520,641,963.79 341,147,850.91 217,648,522.63 149,110,467.80
贸易及其他 3,779,140,232.73 3,676,983,919.49 3,955,232,686.12 3,863,073,896.19
合计 18,384,571,513.87 15,169,621,206.31 16,899,094,788.18 14,116,843,022.79
（3）按地区分部列示
本期金额 上期金额
项目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
境内 14,346,424,319.57 11,946,954,433.44 14,553,479,640.41 12,296,663,092.38
境外 4,038,147,194.30 3,222,666,772.87 2,345,615,147.77 1,820,179,930.41
合计 18,384,571,513.87 15,169,621,206.31 16,899,094,788.18 14,116,843,022.79
43. 营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 10,116,847.29 8,999,668.11
城市维护建设税 27,786,007.15 28,894,517.38
教育费附加 21,314,805.25 21,033,841.21
防洪费 178,331.39 104,854.16
资源税 32,015,637.24 11,902,399.33
其他 1,016,797.90 334,213.76
合计 92,428,426.22 71,269,493.95
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44. 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 177,840,856.11 152,695,285.60
折旧及资产摊销 9,357,133.84 8,381,802.27
运输费 324,111,806.19 321,834,230.60
办公费 41,184,103.27 36,238,143.02
差旅费 85,813,721.58 75,900,622.53
业务经费 115,659,203.94 138,425,265.26
其他 30,532,783.46 35,229,814.77
合计 784,499,608.39 768,705,164.05
45. 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 229,129,739.34 191,560,047.44
折旧及资产摊销 146,296,819.38 127,669,681.70
研究与开发费 173,010,835.70 148,752,789.02
办公费 20,716,851.33 18,105,984.63
差旅费 21,676,590.72 20,151,666.37
税金 52,809,010.39 47,294,284.14
业务招待费 13,112,282.49 11,702,302.29
广告宣传费 7,385,102.90 7,138,888.72
劳务费 23,458,304.63 20,575,656.70
水电汽暖 12,840,133.00 10,215,569.68
股权激励 58,427,731.39 0.00
其他 49,382,099.29 41,584,967.95
合计 808,245,500.56 644,751,838.64
46. 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 458,278,842.76 437,987,942.31
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减：利息收入 -160,073,372.06 -220,987,449.68
加：汇兑损失 21,100,936.75 4,597,764.32
加：其他支出 39,475,311.88 32,729,599.33
合计 358,781,719.33 254,327,856.28
47. 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 50,219,652.50 130,586,515.43
存货跌价损失 19,381,067.19 107,772.23
固定资产减值损失 0.00 0.00
商誉减值损失 0.00 0.00
合计 69,600,719.69 130,694,287.66
48. 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 6,974,600.15 -15,285,137.10
处置长期股权投资产生的投资收益 0.00 402,621.66
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
0.00 0.00
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
0.00 0.00
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益 0.00 0.00
可供出售金融资产等取得的投资收益 805,861.89 0.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益 0.00 0.00
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计
0.00 0.00
量产生的利得
金融及衍生工具投资收益 10,505,246.57 -2,370,850.00
合计 18,285,708.61 -17,253,365.44
49. 营业外收入
单位：元 币种：人民币
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计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置利得合计 467,225.82 2,925,434.86 467,225.82
其中：固定资产处置利得 467,225.82 2,925,434.86 467,225.82
无形资产处置利得 0.00 0.00 0.00
债务重组利得 0.00 0.00 0.00
政府补助 94,041,041.30 95,834,934.67 94,041,041.30
递延收益摊销 58,323,365.98 55,280,367.19 58,323,365.98
接受捐赠 0.00 0.00 0.00
赔偿及罚款收入 10,591,634.20 7,635,141.74 10,591,634.20
应收债权融资收益 3,169.57 1,109,379.05 3,169.57
其他 13,611,119.46 1,711,180.00 13,611,119.46
合计 177,037,556.33 164,496,437.51 177,037,556.33
政府补助及递延收益摊销明细主要明细如下：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
工业扶持资金 48,000,000.00 0.00 与收益相关
工业发展扶持资金 8,888,850.00 8,888,850.00 与资产相关
企业开发天津空港发展金 2,231,400.00 1,115,900.00 与收益相关
750kV 交流输变电关键装备并联电抗器
1,850,000.00 1,850,000.00 与收益相关
产业化项目
社保局支付大学生就业社保补贴款 1,181,284.00 2,030,997.00 与收益相关
其他项目合计 90,212,873.28 137,229,554.86 与收益相关
合计 152,364,407.28 151,115,301.86 /
50. 营业外支出
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置损失合计 781,821.03 608,088.86 781,821.03
其中：固定资产处置损失 781,821.03 608,088.86 781,821.03
无形资产处置损失 0.00 0.00 0.00
公益性捐赠支出 12,082,367.49 1,340,000.00 12,082,367.49
非常损失 1,659.24 0.00 1,659.24
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赔偿及罚款支出 3,958,561.12 2,166,838.99 3,958,561.12
应收债权融资损失 -46,318.80 15,443,623.81 -46,318.80
其他 2,643,423.40 571,392.54 2,643,423.40
合计 19,421,513.48 20,129,944.20 19,421,513.48
（2）“营业外支出-公益性捐赠支出”12,082,367.49 元，主要系公司孙公司特变电工新疆
新能源股份有限公司本期向社会公益及慈善事业捐赠支出。
51. 所得税费用
(1) 所得税费用表
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
本期所得税费用 187,102,808.11 130,005,971.91
递延所得税费用 -14,994,326.64 -14,545,355.05
合计 172,108,481.47 115,460,616.86
52. 其他综合收益
详见本财务报表附注“六、38 其他综合收益”相关内容。
53. 现金流量表项目
（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 134,826,089.07 190,140,223.35
收到投标保证金 97,932,631.06 34,225,859.10
银行存款利息 131,233,344.46 168,222,282.59
代收款项 67,624,373.46 67,098,267.46
赔款及罚款收入 3,796,752.62 2,603,603.70
合计 435,413,190.67 462,290,236.20
2）支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
日常借支及管理费用、销售费用等其他项目 499,046,201.32 419,626,012.18
投标保证金等 88,779,927.38 53,043,376.73
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咨询费 16,329,858.24 42,866,597.25
手续费 54,375,982.45 74,995,195.14
中标服务费 89,029,390.81 67,555,959.23
合计 747,561,360.20 658,087,140.53
3）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
受限资金 336,221,541.40 0.00
合计 336,221,541.40 0.00
（2）合并现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
项目 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 1,179,837,344.09 969,719,083.06
加：资产减值准备 69,600,719.69 130,694,287.66
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
522,426,631.99 490,889,214.67
产折旧
无形资产摊销 49,493,021.97 46,792,411.64
长期待摊费用摊销 9,670,197.92 672,930.70
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-314,595.21 -2,317,346.00
失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
财务费用（收益以“－”号填列） 458,278,842.76 437,987,942.31
投资损失（收益以“－”号填列） -18,285,708.61 17,253,365.44
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 170,449,673.77 -17,493,069.89
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 2,777,618.31 2,947,714.84
存货的减少（增加以“－”号填列） -482,542,414.85 -1,090,690,230.71
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-3,301,549,029.42 -2,108,987,678.95
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
2,100,616,428.16 -505,061,824.40
列）
其他 0.00 0.00
经营活动产生的现金流量净额 760,458,730.57 -1,627,593,199.63
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
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债务转为资本 0.00 0.00
一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00
融资租入固定资产 0.00 0.00
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 12,963,618,740.41 10,282,556,595.27
减：现金的期初余额 9,924,639,836.25 9,223,297,926.64
加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00
减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00
现金及现金等价物净增加额 3,038,978,904.16 1,059,258,668.63
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
√适用 □不适用
项目 本期金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 222,400,000.00
其中：木垒县新特光伏能源有限责任公司 1,000,000.00
阿图什新特光伏发电有限公司 57,000,000.00
特变电工疏附新能源有限责任公司 57,000,000.00
预收股权款：克拉玛依新特华光发电有限公司 53,700,000.00
预收股权款：木垒县华光发电有限责任公司 53,700,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 38,769,475.59
其中：木垒县新特光伏能源有限责任公司 5,143.17
阿图什新特光伏发电有限公司 19,762,364.42
特变电工疏附新能源有限责任公司 19,001,968.00
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 3,790,000.00
其中：共和县新特光伏发电有限责任公司 2,000,000.00
乌鲁木齐新特发电有限责任公司 1,790,000.00
处置子公司收到的现金净额 187,420,524.41
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
现金 12,963,618,740.41 9,924,639,836.25
其中：库存现金 87,259.76 655,507.54
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可随时用于支付的银行存款 12,644,866,103.66 9,208,291,650.09
可随时用于支付的其他货币资金 318,665,376.99 715,692,678.62
现金等价物 0.00 0.00
其中：三个月内到期的债券投资 0.00 0.00
期末现金及现金等价物余额 12,963,618,740.41 9,924,639,836.25
其中：母公司或集团内子公司使用受
1,595,764,391.72 44,064,444.56
限制的现金和现金等价物
54. 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
银行承兑汇票保证金/期货保
货币资金 1,595,764,391.72
证金/保函保证金等
应收票据 788,598,937.60 质押的银行承兑汇票
应收账款 2,175,801,612.00 有追索权（回购型）保理借款
固定资产 8,076,098,883.68 银行借款抵押保证
无形资产 472,560,491.72 银行借款抵押保证
国内信用证 1,933,989.38 银行借款质押保证
合计 13,110,758,306.10 /
55、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 1,332,247,870.55
其中：美元 191,140,268.39 6.1136 1,168,555,144.83
欧元 3,356,852.22 6.8699 23,061,239.07
澳大利亚元 19,989.35 4.6993 93,935.95
印度卢比 974,235,224.72 0.0975 94,987,934.41
日元 71,618,298.00 0.0501 3,584,495.83
索莫尼 8,277,622.77 0.9918 8,209,746.26
奈拉 1,807,636.20 0.0303 54,825.61
加元 1,256,304.29 4.9232 6,185,037.28
埃镑 714,839.01 0.8152 582,736.76
比尔 12,826.46 0.2985 3,828.70
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项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
克瓦查 961,085.70 0.8975 862,539.17
尼泊尔尼币 25,827.26 0.0608 1,570.30
肯尼亚先令 981,136.50 0.0678 66,548.80
苏丹镑 139,376.47 1.0485 146,142.35
港币 2,462.00 0.7886 1,941.53
巴基斯坦卢比 430,635,764.98 0.0600 25,850,203.70
应收账款 1,573,693,402.15
其中：美元 167,272,830.97 6.1136 1,022,639,179.42
欧元 58,906,165.68 6.8699 404,679,467.61
印度卢比 906,607,831.97 0.0973 88,192,579.91
澳大利亚元 207,960.59 4.6993 977,269.20
第纳尔 2,637,151.87 21.6919 57,204,906.01
其他应收款 809,063.17
其中：美元 5,488.03 6.1136 33,551.62
印度卢比 7,972,154.20 0.0973 775,511.55
应付账款 188,331,357.10
其中：美元 136,335.20 6.1136 833,498.88
欧元 105,877.49 6.8699 727,367.77
印度卢比 1,890,856,174.53 0.0973 183,937,837.72
巴基斯坦卢比 47,186,240.00 0.0600 2,832,652.73
其他应付款 24,815,793.14
其中：美元 170,000.00 6.1136 1,039,312.00
印度卢比 211,221,345.40 0.0973 20,547,092.94
巴基斯坦卢比 53,795,047.00 0.0600 3,229,388.20
短期借款 1,776,479,432.87
其中：美元 281,111,229.39 6.1136 1,718,601,612.00
印度卢比 594,976,195.84 0.0973 57,877,820.87
（2）境外经营实体
公司重要的境外经营实体主要包括公司孙公司 TBEAENERGY(INDIA)PRIVATELIMITED，主要经
营地为 Vadodara，India ，记账本位币为卢比；公司子公司特变电工杜尚别矿业有限公司，主要
经营地为塔吉克斯坦共和国杜尚别市，记账本位币为索莫尼。
56. 套期
√适用 □不适用
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报告期内，公司开展套期保值业务。根据开展套期业务类别，以铜、铝期货合约为套期工具，
以铜、铝采购预期交易为被套期项目，为有效控制原材料价格用于防范铜、铝未来采购价格上涨
带来的现金流量变动风险。
七、 合并范围的变更
其他原因的合并范围变动
1.投资设立特变电工超高压电气有限公司
2015 年 3 月 24 日，公司投资 30,000.00 万元成立“特变电工超高压电气有限公司”，经营
范围为：变压器、电线电缆、其他输变电及控制设备制造、销售、安装、检修及回收；机械设备、
电子产品、五金产品销售；新能源技术、建筑环保技术、水资源利用技术及相关工程项目的研发
和咨询，货物和技术的进出口业务。
八、 在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
√适用 □不适用
（1）企业集团的构成
持股比例(%) 取得
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 方式
特变电工沈阳变压器集团有限公司 沈阳市 沈阳市 生产销售 100.00 0.00 其他方式
新特能源股份有限公司 乌鲁木齐 乌鲁木齐 生产销售 71.65 0.00 其他方式
天津市特变电工变压器有限公司 天津市 天津市 生产销售 55.00 0.00 其他方式
特变电工衡阳变压器有限公司 衡阳市 衡阳市 生产销售 100.00 0.00 其他方式
阿拉山口新特边贸有限公司 阿拉山口 阿拉山口 商品流通 100.00 0.00 其他方式
特变电工山东鲁能泰山电缆有限公司 新泰市 新泰市 生产销售 88.99 0.00 其他方式
新疆天池能源有限责任公司 吉木萨尔县 吉木萨尔县 生产销售 85.78 0.00 其他方式
特变电工新疆电工材料有限公司 昌吉市 昌吉市 生产销售 100.00 0.00 其他方式
特变电工新疆物业服务有限公司 昌吉市 昌吉市 生产销售 90.00 0.00 其他方式
特变电工新疆能源有限公司 奇台县 奇台县 生产销售 85.78 0.00 其他方式
西北电线电缆检测中心有限公司 昌吉市 昌吉市 检测服务 100.00 0.00 其他方式
特变电工（德阳）电缆股份有限公司 德阳市 德阳市 生产销售 57.33 30.65 其他方式
特变电工国际工程有限公司 昌吉市 昌吉市 工程施工 90.00 10.00 其他方式
塔吉克斯坦 塔吉克斯坦
特变电工杜尚别矿业有限公司 共和国杜尚 共和国杜尚 生产销售 70.00 0.00 其他方式
别市 别市
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持股比例(%) 取得
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 方式
新疆新特国际物流有限公司 昌吉市 昌吉市 物流服务 100.00 0.00 其他方式
新疆特变电工国际贸易有限公司 昌吉市 昌吉市 物流贸易 100.00 0.00 其他方式
新疆特变电工工业文化旅游有限责任公
昌吉市 昌吉市 旅游服务 100.00 0.00 其他方式
司
特变电工（香港）有限公司 香港 香港 贸易 100.00 0.00 其他方式
特变电工新疆能源工程建设有限公司 昌吉市 昌吉市 工程服务 51.00 49.00 其他方式
新疆中特国际物流有限公司 昌吉市 昌吉市 物流服务 100.00 0.00 其他方式
特变电工智能电气有限责任公司 昌吉市 昌吉市 生产销售 100.00 0.00 其他方式
昌吉回族自治州特变电工职业培训中心 昌吉市 昌吉市 职工培训 100.00 0.00 其他方式
特变电工超高压电气有限公司 昌吉市 昌吉市 生产销售 100.00 0.00 其他方式
（2）重要的非全资子公司
单位:元 币种:人民币
本期向少数股
少数股东持 本期归属于少 期末少数股东权益
子公司名称 东宣告分派的
股比例 数股东的损益 余额
股利
新特能源股份有限公司 28.35 46,430,966.64 0.00 1,709,368,106.69
特变电工山东鲁能泰山电缆有限公司 11.01 69,232.51 0.00 135,594,718.42
特变电工（德阳）电缆股份有限公司 15.39 3,367,255.74 0.00 73,606,394.78
新疆天池能源有限责任公司 14.22 4,190,652.80 0.00 217,265,273.95
天津市特变电工变压器有限公司 45.00 6,867,558.27 0.00 196,299,246.09
特变电工杜尚别矿业有限公司 30.00 309,581.95 0.00 58,019,192.33
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（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位:万元 币种:人民币
期末余额 期初余额
子公司名称 非流动资 非流动负 非流动资 非流动负
流动资产 资产合计 流动负债 负债合计 流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
产 债 产 债
新特能源股份有限
1,155,431.96 872,859.18 2,028,291.14 1,009,985.88 411,227.39 1,421,213.27 985,171.93 887,058.97 1,872,230.90 1,016,103.89 417,402.26 1,433,506.15
公司
特变电工山东鲁能
187,311.32 164,072.73 351,384.05 217,367.01 5,926.59 223,293.60 192,612.35 164,089.17 356,701.52 217,250.91 11,465.09 228,716.00
泰山电缆有限公司
特变电工（德阳）
126,709.86 47,261.46 173,971.32 112,986.18 1,713.18 114,699.36 117,286.65 45,684.98 162,971.63 102,218.59 4,219.00 106,437.59
电缆股份有限公司
新疆天池能源有限
216,179.91 194,607.90 410,787.80 120,690.60 132,175.22 252,865.82 95,901.34 176,663.15 272,564.49 61,894.30 116,306.97 178,201.27
责任公司
天津市特变电工变
62,465.13 26,022.38 88,487.51 43,572.88 1,292.57 44,865.45 53,321.12 25,006.64 78,327.76 34,870.92 1,360.91 36,231.83
压器有限公司
特变电工杜尚别矿
378.83 105,126.45 105,505.28 86,165.55 0.00 86,165.55 625.87 128,564.93 129,190.80 86,246.84 0.00 86,246.84
业有限公司
（续上表）
本期发生额 上期发生额
子公司名称 经营活动现金流 经营活动现金流
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
量 量
新特能源股份有限公司 393,645.77 28,266.73 128,302.82 107,781.28 303,124.02 22,073.66 21,927.27 -99,728.63
特变电工山东鲁能泰山电缆有限公司 124,782.78 242.54 382.32 -6,569.92 133,317.52 -2,276.00 -2,344.38 -34,814.21
特变电工（德阳）电缆股份有限公司 105,571.31 2,187.30 2,737.92 2,424.99 112,174.78 1,538.55 1,539.78 -21,902.82
新疆天池能源有限责任公司 82,048.92 2,960.56 29,030.56 1,922.85 73,615.98 2,966.87 2,966.87 3,867.39
天津市特变电工变压器有限公司 27,373.19 1,526.12 1,526.12 2,743.86 47,606.96 1,473.66 1,473.66 2,413.70
特变电工杜尚别矿业有限公司 0.00 103.19 103.19 -0.14 0.00 -1,097.93 -1,097.93 -0.97
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2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
√适用 □不适用
根据 2015 年 4 月 11 日特变电工七届十二次董事会会议，为了实现光伏产业集中管理，
提高运营效率，公司及其他投资者以货币资金向新特能源股份有限公司增资，增资后新特能
源股份有限公司股本由 67,305.00 万股变更为 87,772.8362 万股，公司持股比例由 86.93%
变更为 71.65%。
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
（1）重要的合营企业或联营企业
单位:元 币种:人民币
持股比例(%) 对合营企业或
主要经营 联营企业投资
联营企业名称 注册地 业务性质
地 直接 间接 的会计处理方
法
新疆众和股份有限公
乌鲁木齐 乌鲁木齐 生产销售 28.14 权益法
司
（2）重要的联营企业的主要财务信息
期末余额 / 本期发生额 期初余额 / 上期发生额
项目
新疆众和股份有限公司 新疆众和股份有限公司
流动资产： 4,291,076,182.28 3,942,132,350.67
其中：现金和现金等价物 1,845,513,725.79 1,495,890,931.81
非流动资产 4,965,616,043.38 4,861,770,246.16
资产合计 9,256,692,225.66 8,803,902,596.83
流动负债： 3,049,642,716.89 3,130,469,114.92
非流动负债 2,956,333,755.91 2,474,100,960.93
负债合计 6,005,976,472.80 5,604,570,075.85
少数股东权益 27,998,864.67 6,532,328.98
归属于母公司股东权益 3,222,716,888.19 3,192,800,192.00
按持股比例计算的净资产份额 906,872,532.34 898,454,779.14
调整事项 0.00 0.00
--商誉 0.00 0.00
--内部交易未实现利润 0.00 0.00
--其他 0.00 0.00
对联营企业权益投资的账面价值 0.00 0.00
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期末余额 / 本期发生额 期初余额 / 上期发生额
项目
新疆众和股份有限公司 新疆众和股份有限公司
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价
0.00 0.00
值
营业收入 3,909,049,391.22 2,146,067,257.03
财务费用 106,685,729.89 86,251,514.88
所得税费用 10,192,525.75 6,797,765.40
净利润 27,910,555.82 -61,842,933.03
终止经营的净利润 0.00 0.00
其他综合收益 323,136.00 8,976.00
综合收益总额 28,233,691.82 -61,833,957.03
期末收到的来自联营企业的股利 0.00 0.00
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计 66,424,292.30 52,456,740.50
下列各项按持股比例计算的合计
数
--净利润 2,286,097.99 1,594,352.57
--其他综合收益 0.00 0.00
--综合收益总额 2,286,097.99 1,594,352.57
联营企业：
投资账面价值合计 150,534,038.77 270,979,682.23
下列各项按持股比例计算的合计
数
--净利润 -1,215,427.09 8,831,516.67
--其他综合收益 0.00 0.00
--综合收益总额 -1,215,427.09 8,831,516.67
九、 关联方及关联交易
（一）关联方关系
1、第一大股东及最终控制方
（1）第一大股东及最终控制方
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对本公司的持股 对本公司的表决
第一大股东及最终控制方名称 注册地 业务性质 注册资本（万元）
比例(%) 权比例(%)
新疆特变电工集团有限公司 乌鲁木齐 生产销售 7,500.00 11.62 11.62
（2）第一大股东的注册资本及其变化
第一大股东 期初余额 本期增加 本期减少（万元） 期末余额（万元）
新疆特变电工集团有限公司 （万元） （万元） 0.00 7,500.00
（3）第一大股东的所持股份或权益及其变化
持股金额 持股比例（%）
第一大股东
期末余额 期初余额 期末比例 期初比例
新疆特变电工集团有限公司 377,429,387.00 377,429,387.00 11.62 11.65
2、子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3、合营和联营企业
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、3.（1）重要的合营企业或联营企业”
相关内容。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或
联营企业情况如下
√适用 □不适用
合营或联营企业名称 与本企业关系
特变电工新利钢（沈阳）金属制品有限公司 合营企业
新疆准东五彩湾北一电厂有限公司 合营企业
新疆众和股份有限公司 联营企业
新疆新特顺电力设备有限责任公司 联营企业
大唐特变电工吐鲁番新能源有限公司 联营企业
四方特变电工智能电气有限公司 联营企业
中疆物流有限责任公司 联营企业
昌吉雪峰爆破工程有限公司 联营企业
特变电工阿瓦提县新能源有限责任公司 联营企业
库尔勒新科太阳能发电有限公司 联营企业
新疆华电和田光伏发电有限责任公司 联营企业
新疆华电焉耆太阳能发电有限公司 联营企业
吉木乃新特风电有限公司 联营企业
4、其他关联方情况
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√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
新疆特变电工国际成套工程承包有限公司 受同一第一大股东及最终控制方控制的其他企业
新疆昌特输变电配件有限公司 受同一第一大股东及最终控制方控制的其他企业
新疆特变电工自控设备有限公司 受同一第一大股东及最终控制方控制的其他企业
新疆特变电工集团物流有限公司 受同一第一大股东及最终控制方控制的其他企业
特变电工集团衡阳电气装备有限公司 受同一第一大股东及最终控制方控制的其他企业
新疆特变房地产开发有限责任公司 受同一第一大股东及最终控制方控制的其他企业
衡阳湘阳特电力工程修试有限公司 受同一第一大股东及最终控制方控制的其他企业
湖南特变电工房地产开发有限责任公司 受同一第一大股东及最终控制方控制的其他企业
沈阳特变电工电气工程有限公司 受同一第一大股东及最终控制方控制的其他企业
新疆诚信建筑装饰工程有限责任公司 受同一第一大股东及最终控制方控制的其他企业
新疆特变电工房地产开发有限责任公司 受同一第一大股东及最终控制方控制的其他企业
新泰特变电工房地产开发有限公司 受同一第一大股东及最终控制方控制的其他企业
新疆新特房物业管理有限责任公司 受同一第一大股东及最终控制方控制的其他企业
新疆五元电线电缆有限公司 其他
（二）关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
√适用 □不适用
（1）采购商品/接受劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购买油箱、铜件、附件、
新疆特变电工集团有限公司 237,752,897.37 197,127,782.76
配件等
新疆昌特输变电配件有限公司 购买油箱、配件等 19,686,931.30 58,437,037.61
购买铝制品、铝合金杆、
新疆众和股份有限公司 107,556,661.58 87,587,834.16
支架、铜杆等
新疆特变电工国际成套工程承包有限公司 接受劳务 11,620,000.12 13,463,300.00
中疆物流有限责任公司 接受劳务 2,386,040.87 0.00
特变电工新利钢（沈阳）金属制品有限公司 购买硅钢片 0.00 34,833,742.20
四方特变电工智能电气有限公司 购买检测装置等 9,427,950.00 4,995,192.36
新疆特变电工自控设备有限公司 购买控制柜等 51,227,705.99 11,356,583.17
购买工装工具、接受劳
沈阳特变电工电气工程有限公司 8,485,766.87 8,172,959.84
务
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衡阳湘阳特电力工程修试有限公司 购买配件 2,129,800.86 11,195,472.35
新疆五元电线电缆厂 购买铝制品 50,752,812.67 0.00
昌吉雪峰爆破工程有限公司 接受劳务 32,696,816.58 0.00
合计 533,723,384.21 427,169,904.45
（2）销售商品/提供劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
吉木乃新特风电有限公司 提供劳务 0.00 54,333,333.33
销售变压器、线缆、沫煤、
新疆众和股份有限公司 40,541,418.18 53,997,711.82
工业硅等
特变电工阿瓦提县新能源有限责任公司 提供劳务 0.00 51,558,665.28
新疆华电和田光伏发电有限责任公司 提供劳务 0.00 25,641,025.63
特变电工新利钢（沈阳）金属制品有限公司 销售硅钢片 17,551,709.32 2,293,515.20
销售线缆、零星材料；提
新疆特变电工集团有限公司 30,775,804.56 23,788,811.25
供租赁
新疆特变电工国际成套工程承包有限公司 销售变压器及线缆等 5,479,554.88 7,790,191.14
衡阳湘阳特电力工程修试有限公司 销售零星材料 295,598.39 10,204,662.75
新疆昌特输变电配件有限公司 销售零星材料；提供劳务 8,394,025.10 7,382,583.60
新疆特变电工房地产开发有限责任公司 销售变压器等 3,684,974.31 4,310,411.52
湖南特变电工房地产开发有限责任公司 销售变压器 0.00 6,460,000.00
新疆特变电工自控设备有限公司 销售变压器；提供劳务 3,774,655.91 3,297,879.63
中疆物流有限责任公司 提供劳务 756,006.28 542,366.29
新疆特变电工集团物流有限公司 销售线缆 1,483,089.74 1,322,495.00
四方特变电工智能电气有限公司 提供租赁服务 0.00 170,633.90
沈阳特变电工电气工程有限公司 提供咨询服务 0.00 255,660.37
沈阳特变电工房地产开发有限责任公司 提供物业服务 0.00 129,131.56
五家渠特变电工光电科技有限责任公司 提供劳务 0.00 26,628,931.63
五家渠新特能源有限责任公司 提供劳务 0.00 25,787,855.27
吐鲁番特变电工新能源有限公司 提供劳务 0.00 166,931,623.96
新疆五元电线电缆有限公司 销售线缆 3,825,991.28 0.00
昌吉雪峰爆破工程有限公司 提供劳务 40,816.46 0.00
合计 116,603,644.41 472,827,489.13
2、关联担保情况
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□适用 √不适用
公司本期无关联方担保事项。
（三）关联方往来余额
√适用 □不适用
1、应收票据
关联方 期末余额 期初余额
新疆众和股份有限公司 5,000,000.00 300,000.00
新疆特变电工国际成套工程承包有限公司 5,419,936.22 0.00
四方特变电工智能电气有限公司 35,069,500.00 0.00
特变电工阿瓦提县新能源有限责任公司 0.00 0.00
新疆昌特输变电配件有限公司 2,050,000.00 0.00
新疆特变电工集团有限公司 348,000.00 0.00
沈阳特变电工电气工程有限公司 5,471,013.00 0.00
合计 53,358,449.22 300,000.00
2、应收账款
期末余额 期初余额
关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
新疆众和股份有限公司 10,765,552.16 215,311.04 7,667,011.96 153,340.24
新疆特变电工国际成套工程承包有限公司 103,099.70 2,061.99 6,416,984.08 128,339.68
新疆特变电工集团有限公司 80,941.40 1,618.83 2,553,872.70 51,077.45
特变电工新利钢（沈阳）金属制品有限公司 29,464,500.00 589,290.00 2,025,371.74 40,507.43
新疆特变电工自控设备有限公司 2,589,257.44 51,785.15 1,625,838.75 32,516.78
新疆昌特输变电配件有限公司 2,393,194.80 47,863.90 642,132.63 12,842.65
四方特变电工智能电气有限公司 418,843.44 8,376.87 418,843.44 8,376.87
沈阳特变电工电气工程有限公司 85,970.00 1,719.40 368,000.00 7,360.00
湖南特变电工房地产开发有限责任公司 3,083,212.00 61,664.24 300,000.00 6,000.00
新疆盈旭房地产开发有限公司 0.00 0.00 100,000.00 2,000.00
新疆特变电工房地产开发有限责任公司 49,439.00 988.78 45,050.00 901.00
新疆特变电工集团物流有限公司 23,238.00 464.76 23,098.00 461.96
中疆物流有限责任公司 756,006.28 15,120.13 3,000.00 60.00
新疆诚信建筑装饰工程有限责任公司 10,120.00 202.40 0.00 0.00
合计 49,823,374.22 996,467.49 22,189,203.30 443,784.06
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3、其他应收款
期末余额 期初余额
关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
新疆众和股份有限公司 502,302.00 10,046.04 502,302.00 10,046.04
新疆特变电工房地产开发有限责任公
50,000.00 1,000.00 100,000.00 2,000.00
司
新疆盈旭房地产开发有限公司 0.00 0.00 50,000.00 5,000.00
新疆特变电工国际成套工程承包有限
1,935.00 38.70 1,935.00 38.70
公司
新泰特变电工房地产开发有限公司 50,000.00 1,000.00 0.00 0.00
湖南特变电工房地产开发有限责任公
100,000.00 2,000.00 0.00 0.00
司
四方特变电工智能电气有限公司 39,600.00 792.00 0.00 0.00
合计 743,837.00 14,876.74 654,237.00 17,084.74
4、预付账款
关联方 期末余额 期初余额
四方特变电工智能电气有限公司 27,375,779.54 5,571,279.54
新疆特变电工集团有限公司 0.00 4,514,114.52
中疆物流有限责任公司 0.00 1,960,765.74
新疆特变电工自控设备有限公司 2,230,000.00 842,327.51
新疆特变电工国际成套工程承包有限公司 9,721,876.00 482,676.00
新疆昌特输变电配件有限公司 0.00 275,905.30
沈阳特变电工电气工程有限公司 0.00 225,900.00
新疆众和股份有限公司 285,623.73 76,345.80
新疆特变电工房地产开发有限责任公司 1,124,054.18 0.00
特变电工集团衡阳电气装备有限公司 5,616.20 0.00
合计 40,742,949.65 13,949,314.41
5、其他非流动资产
关联方 期末余额 期初余额
新疆特变电工房地产开发有限责任公司 200,426,773.00 0.00
合计 200,426,773.00 0.00
6、应付票据
关联方 期末余额 期初余额
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特变电工股份有限公司 2015 年半年度报告
关联方 期末余额 期初余额
新疆特变电工集团有限公司 140,886,124.64 0.00
四方特变电工智能电气有限公司 4,600,000.00 0.00
新疆特变电工自控设备有限公司 20,915,621.20 0.00
新疆昌特输变电配件有限公司 18,765,000.00 0.00
新疆特变电工国际成套工程承包有限公司 10,740,322.90 0.00
新疆众和股份有限公司 57,154,915.26 0.00
新疆五元电线电缆有限公司 800,000.00 0.00
合计 253,861,984.00 0.00
7、应付账款
关联方 期末余额 期初余额
新疆特变电工自控设备有限公司 45,768,811.92 23,401,007.33
四方特变电工智能电气有限公司 23,737,436.50 23,235,738.65
沈阳特变电工电气工程有限公司 10,155,191.39 16,314,845.75
新疆特变电工集团有限公司 125,594,491.64 15,102,518.71
新疆昌特输变电配件有限公司 9,695,880.78 11,391,805.88
新疆特变电工国际成套工程承包有限公司 13,365,919.59 8,351,701.36
中疆物流有限责任公司 151,353.93 6,138,654.80
衡阳湘阳特电力工程修试有限公司 1,637,519.35 1,769,995.14
新疆众和股份有限公司 8,548,180.55 1,719,919.74
特变电工新利钢（沈阳）金属制品有限公司 937,193.21 1,368,133.60
新疆五元电线电缆厂 2,922,257.85 1,207,883.83
新疆特变电工房地产开发有限责任公司 0.00 21,712.18
昌吉雪峰爆破工程有限公司 63,219,405.52 20.00
特变电工集团衡阳电气装备有限公司 8,740.00 0.00
合计 305,742,382.23 110,023,936.97
8、其他应付款
关联方 期末余额 期初余额
新疆特变电工集团有限公司 1,081,995.08 94,363.60
新疆昌特输变电配件有限公司 0.00 75,890.40
新疆众和股份有限公司 70,000.00 70,000.00
中疆物流有限责任公司 50,000.00 54,420.80
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特变电工股份有限公司 2015 年半年度报告
关联方 期末余额 期初余额
新疆特变电工房地产开发有限责任公司 0.00 33,033.20
新疆特变电工自控设备有限公司 20,000.00 20,000.00
新疆特变电工国际成套工程承包有限公司 21,630.00 0.00
昌吉雪峰爆破工程有限公司 200,000.00 0.00
合计 1,443,625.08 347,708.00
9、预收账款
关联方 期末余额 期初余额
新疆昌特输变电配件有限公司 0.00 1,178,856.16
新疆众和股份有限公司 283,215.20 889,743.59
衡阳湘阳特电力工程修试有限公司 76,549.13 318,633.93
新疆特变电工集团有限公司 4,733,206.56 264,764.95
特变电工新利钢（沈阳）金属制品有限公司 63,121.00 63,121.00
中疆物流有限责任公司 16,946.00 18,472.00
新疆特变电工国际成套工程承包有限公司 434,000.00 1,750.00
新疆诚信建筑装饰工程有限责任公司 0.00 1,740.00
特变电工集团衡阳电气装备有限公司 4,600.00 0.00
新疆昌特输变电配件有限公司 8,270.00 0.00
新疆特变房地产开发有限责任公司 71,477.00 0.00
新疆新特房物业管理有限责任公司 2,400.00 0.00
新疆特变电工集团物流有限公司 544,305.80 0.00
合计 6,238,090.69 2,737,081.63
十、 股份支付
1. 股份支付总体情况
√适用 □不适用
单位：股 币种：人民币
公司本期授予的各项权益工具总额 8,920,000.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 无
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 合同剩余期限：30 个月
其他说明：
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特变电工股份有限公司 2015 年半年度报告
(1) 根据公司 2014 年 7 月 9 日召开的 2014 年第二次临时股东大会决议通过的《<特变
电工股份有限公司首期限制性股票激励计划（草案）>及其摘要》，2014 年 7 月 15 日召开
的 2014 年第八次临时董事会审议通过的《关于调整公司首期限制性股票激励计划激励对象
的议案》、《关于调整公司首期限制性股票激励计划限制性股票授予价格的议案》、《关于
确定公司首期限制性股票激励计划限制性股票授予日的议案》，公司决定授予激励对象公司
董事（不含独立董事）、高级管理人员、中层管理人员、核心技术（业务）人员共 1556 人
限制性股票 7,422.07 万股，授予价格为 5.65 元/股。本次激励计划有效期为自首次授予限
制性股票之日起 4 年，首次授予的限制性股票自首次授予日起满 12 个月后分三期解锁，
每期解锁的比例分别为 20%、30%、50%，解锁条件为：以 2013 年度净利润为基数，公司 2014
年、2015 年、2016 年各年度净利润相对于 2013 年度的增长率分别不低于 15%、30%、40%。
（2）2015 年 4 月，根据 2014 年第二次临时股东大会决议通过的《<特变电工股份有限
公司首期限制性股票激励计划（草案）>及其摘要》、2015 年第四次临时董事会审议通过的
《关于公司授予首期限制性股票激励计划预留限制性股票的议案》，公司向公司核心技术（业
务）人员共 490 人定向发行新股共计 8,920,000 股，授予价格为 7.87 元/股。预留的限制性
股票自预留部分授予日起满 12 个月后分两期解锁，每期解锁的比例分别为 50%、50%，解
锁条件为：以 2013 年度净利润为基数，公司 2015 年、2016 年各年度净利润相对于 2013 年
度的增长率分别不低于 30%、40%。
（3）公司首次授予激励对象限制性股票 8,314.07 万股（含预留部分），运用基于 B-S
股票期权模型的定价模型测算授予日公司向激励对象授予的限制性股票公允价值总额为
20,479.39 万元，该会计成本在限制性股票激励计划的各个锁定期内进行摊销，摊销情况如
下：
年度 当年损益影响数（万元） 是否计入经常性损益
2014 年度 3,551.25 是
2015 年度 8,961.51 是
2016 年度 5,547.73 是
2017 年度 1,159.17 是
合计 19,219.66
注：受各期解锁数量估计的影响，公司预计的成本总额会与实际成本总额会存在差异。
2．以权益结算的股份支付情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
《<特变电工股份有限公司首期限制性股票激励计划（草
案）>及其摘要》公告前 20 个交易日公司股票均价（前 20
授予日权益工具公允价值的确定方法
个交易日股票交易总额/前 20 个交易日股票交易总量）的
62%。
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特变电工股份有限公司 2015 年半年度报告
公司 2014 年第二次临时股东大会决议通过的《<特变电工
股份有限公司首期限制性股票激励计划（草案）>及其摘
要》、2014 年第八次临时董事会审议通过的《关于调整公
司首期限制性股票激励计划激励对象的议案》、2015 年第
可行权权益工具数量的确定依据
四次临时董事会审议通过的《关于公司授予首期限制性股
票激励计划预留限制性股票的议案》、2015 年第九次临时
董事会会议审议通过《关于公司首期限制性股票激励计划
首次授予的限制性股票第一个解锁期解锁的议案》
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 22,867,500.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 22,915,231.39
十一、或有事项
√适用 □不适用
1．本公司起诉案
2011 年 公 司 与 上 海 中 添 实 业 发 展 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 上 海 中 添 ) 签 订 了 编 号 为
TB20111118—18—01 及 TB20111118—19—01 的《工矿产品销售合同》，约定由公司向上海
中添供应螺纹钢材 24,000 吨，每吨单价 4,420 元，总计货款 10,608 万元。公司将全部货物
存放于宏优仓储（上海）有限公司，在上海中添付清全部货款后，公司将对应货物的货权凭
单交付给上海中添，货物由其自提。
上海中添在合同签订之后向公司支付了合同总金额 30%的保证金，但未按照合同约定支
付后续货款 7,243 万元，上海中添已提取全部货物。
公司于 2013 年 9 月针对此事项向新疆维吾尔自治区高级人民法院提起诉讼且其已受理。
同时，公司对其合同违约行为积极采取保全措施，共获得 9 项房产抵押金额共计 11,048 万
元。
新疆维吾尔自治区高级人民法院（以下简称新疆高院）下达民事判决书（（2013）新民
二初字第 18 号）判决，该判决认定主合同、抵押合同、还款协议等合同及债权凭据合法有
效，但认为公司主债权尚未有效成立，行使抵押权的条件尚不具备。因此驳回公司的诉讼请
求。公司已于 2015 年 8 月 10 日向新疆高院递交上诉状，上诉于中华人民共和国最高人民法
院。
期末公司对该笔款项全额计提坏账准备。
2．本公司被诉案
报告期内，公司子公司新特能源股份有限公司（以下简称新特能源）收到江苏省徐州市
中级人民法院（以下简称江苏中院）送达的江苏中能硅业科技发展有限公司（以下简称江苏
中能）诉新特能源侵犯商业秘密及专利权与不正当竞争纠纷案件的起诉状等法律文书。原告
江苏中能的诉讼请求包括：请求法院判令被告立即停止侵犯原告的商业秘密及专利权，停止
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不正当竞争；请求法院判令被告赔偿原告经济损失暂计 6,000 万元；请求法院判令被告承
担原告的合理费用 200 万元及本案与诉讼有关的全部费用。
新特能源就该案向徐州中院提出管辖异议申请，徐州中院作出（2013）徐知民初字第
129-1 号民事裁定书，裁定驳回新特能源的管辖异议申请，新特能源就该裁定向江苏省高级
人民法院提起上诉。
2014 年 12 月 14 日新特能源已经获取中华人民共和国最高人民法院民事裁决书（2014）
民提字第 213 号裁定:（1）撤销江苏省徐州市中级人民法院（2013）徐知民初字第 129-1
号、江苏省高级人民法院（2014）苏知民辖终字第 7 号民事裁定；（2）本案移送新疆维吾
尔自治区高级人民法院审理，目前尚未进行实体审理。
公司认为：新特能源使用的相关技术来源合法，并未实施侵犯原告商业秘密及专利权的
行为，该诉讼应该不会对新特能源产生重大不利后果。
除存在上述或有事项外，截止期末，本公司无其他重大或有事项。
十二、承诺事项
√适用 □不适用
抵押资产单位 抵押权人 抵押资产类别 资产评估价值 抵押/担保项目
借款、贸易融资、
特变电工衡阳变压器有限
中国银行衡阳分行 土地使用权及房屋建筑物 151,113,550.00 保函、资金业务及
公司
其他授信业务
银行承兑、信用证
特变电工(德阳)电缆股份 工商银行德阳市旌 土地使用权及其地上建筑 开证、国际国内贸
152,770,000.00
有限公司 阳支行 物 易融资、远期结售
汇等
特变电工中发上海高压开 中国银行上海市浦 土地使用权及其地上建筑
131,070,000.00 借款及综合授信
关有限公司 东开发区支行 物
国家开发银行、中 电子设备、运输设备、一
光伏产业循环经
新特能源股份有限公司 国银行新疆维吾尔 期光伏产业循环经济建设 8,471,981,400.16
济建设项目
自治区分行 项目建成后的固定资产
特变电工山东鲁能泰山电 新泰市农村信用合 土地使用权及其地上建筑
71,100,630.00 公司超高压项目
缆有限公司 作联社 物
特变电工山东鲁能泰山电 中国进出口银行山 一般机电产品出
土地使用权 170,174,751.42
缆有限公司 东分行 口
特变电工新疆新能源股份 兴业银行乌鲁木齐 节能减排专项借
房屋建筑物 63,712,509.00
有限公司 分行营业部 款
特变电工新疆新能源股份 兴业银行乌鲁木齐 节能减排专项借
土地使用权 11,556,479.47
有限公司 分行营业部 款
特变电工新疆新能源股份 兴业银行乌鲁木齐 节能减排专项借
机器设备 296,127,741.37
有限公司 分行营业部 款
特变电工新疆新能源股份 中国银行新疆维吾 高效晶体硅片改
机器设备 234,372,075.83
有限公司 尔自治区分行 扩建项目借款
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十三、 母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
（1）应收账款分类
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单项计提坏账
1,037,824,144.31 31.06 124,372,838.56 11.98 913,451,305.75
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
2,303,482,320.08 68.94 109,667,422.69 4.76 2,193,814,897.39
准备的应收账款
单项金额不重大但单项计提坏
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
账准备的应收账款
合计 3,341,306,464.39 100.00% 234,040,261.25 3,107,266,203.14
（续上表）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
1,047,547,235.53 34.66 128,898,948.77 12.30 918,648,286.76
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
1,974,465,947.60 65.34 102,582,479.59 5.20 1,871,883,468.01
备的应收账款
单项金额不重大但单项计提坏账
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
准备的应收账款
合计 3,022,013,183.13 100.00 231,481,428.36 2,790,531,754.77
（2）期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
公司内部单位项目垫付资
特变电工杜尚别矿业有限公司 861,418,467.20 0.00 0.00 金所产生的债权，不计提坏
账准备
款项已提起诉讼，详见本财
上海中添实业发展有限公司 72,340,000.00 72,340,000.00 100.00 务报表附注十二、1 的详细
表述
详见本财务报表附注六.3
NATIONAL ELECTRICITY CORPORATION 104,065,677.11 52,032,838.56 50.00
的详细表述
合计 1,037,824,144.31 124,372,838.56 / /
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（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 1,753,512,319.17 35,070,246.38 2.00
1 年至 2 年（含 2 年） 250,538,771.12 12,526,938.56 5.00
2 年至 3 年（含 3 年） 287,751,826.60 57,550,365.32 20.00
3 年至 4 年（含 4 年） 6,699,133.32 2,009,740.00 30.00
4 年至 5 年（含 5 年） 4,940,274.87 2,470,137.43 50.00
5 年以上 39,995.00 39,995.00 100.00
合计 2,303,482,320.08 109,667,422.69
（4）期末计提、转回（或收回）的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,558,832.89 元；本期无收回或转回的坏账准备。
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收账款期末余额
单位名称 期末余额 账龄
合计数的比例(%)
客户一 398,902,112.81 1-3 年 13.20
客户二 72,340,000.00 3-4 年 2.39
客户三 71,827,424.69 1 年以内 2.38
客户四 68,809,275.09 1-2 年 2.28
客户五 58,634,334.44 1 年以内 1.94
合计 670,513,147.03 22.19
2. 其他应收款
（1）其他应收款分类
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单项计提坏
2,489,000,000.00 94.01 0.00 0.00 2,489,000,000.00
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
158,547,255.16 5.99 3,726,901.65 2.35 154,820,353.51
账准备的其他应收款
单项金额不重大但单项计提
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
坏账准备的其他应收款
合计 2,647,547,255.16 100.00 3,726,901.65 2,643,820,353.51
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（续上表）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收 3,198,000,000.00 97.59 0.00 0.00 3,198,000,000.00
款
按信用风险特征组合计
提坏账准备的其他应收 79,026,888.76 2.41 2,113,999.34 2.68 76,912,889.42
款
单项金额不重大但单项
计提坏账准备的其他应 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
收款
合计 3,277,026,888.76 100.00 2,113,999.34 3,274,912,889.42
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 150,932,235.94 3,018,644.72 2.00
1 年至 2 年（含 2 年） 6,458,191.29 322,909.56 5.00
2 年至 3 年（含 3 年） 512,709.56 102,541.91 20.00
3 年至 4 年（含 4 年） 512,668.64 153,800.59 30.00
4 年至 5 年（含 5 年） 4,889.73 2,444.87 50.00
5 年以上 126,560.00 126,560.00 100.00
合计 158,547,255.16 3,726,901.65
（3）根据 2009 年 3 月 27 日公司五届十二次董事会审议通过的《会计估计变更的议案》，
2014 年其他应收款期末余额中 2,489,000,000.00 元，系公司内部资金调度所产生的债权，
不计提坏账准备。
（4）期末计提、转回（或收回）坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,612,902.31 元；本期无收回或转回的坏账准备。
（5）其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
内部资金调度 2,489,000,000.00 3,198,000,000.00
保证金及押金 68,818,379.71 32,029,917.28
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日常借支 81,393,142.25 37,918,078.01
代垫款项 5,328,541.36 5,803,599.78
其他 3,007,191.84 3,275,293.69
合计 2,647,547,255.16 3,277,026,888.76
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 期末余额
公司子公司一 内部资金 867,000,000.00 2 年以内 32.75 0.00
公司子公司二 内部资金 579,000,000.00 1 年以内 21.87 0.00
公司子公司三 内部资金 450,000,000.00 2 年以内 17.00 0.00
公司子公司四 内部资金 400,000,000.00 2 年以内 15.11 0.00
公司孙公司五 内部资金 162,000,000.00 1-2 年 6.12 0.00
合计 / 2,458,000,000.00 / 92.85 0.00
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3. 长期股权投资
√适用 □不适用
（1）长期股权投资分类
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 10,212,714,715.91 0.00 10,212,714,715.91 9,346,012,216.75 0.00 9,346,012,216.75
对联营、合营企业投资 934,401,928.68 0.00 934,401,928.68 926,793,669.65 0.00 926,793,669.65
合计 11,147,116,644.59 0.00 11,147,116,644.59 10,272,805,886.40 0.00 10,272,805,886.40
（2）对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额
特变电工沈阳变压器集团有限公司 2,226,868,839.11 0.00 0.00 2,226,868,839.11 0.00 0.00
特变电工衡阳变压器有限公司 1,616,261,444.99 0.00 0.00 1,616,261,444.99 0.00 0.00
天津市特变电工变压器有限公司 151,288,005.94 0.00 0.00 151,288,005.94 0.00 0.00
特变电工新疆电工材料有限公司 14,150,000.00 0.00 0.00 14,150,000.00 0.00 0.00
特变电工山东鲁能泰山电缆有限公司 1,025,420,000.00 0.00 0.00 1,025,420,000.00 0.00 0.00
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被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额
特变电工（德阳）电缆股份有限公司 293,260,000.00 0.00 0.00 293,260,000.00 0.00 0.00
新特能源股份有限公司 3,005,495,399.41 299,999,999.16 0.00 3,305,495,398.57 0.00 0.00
新疆天池能源有限责任公司 522,778,670.30 506,702,500.00 0.00 1,029,481,170.30 0.00 0.00
特变电工新疆能源有限公司 85,780,000.00 0.00 0.00 85,780,000.00 0.00 0.00
特变电工阿拉山口新特边贸有限公司 3,000,000.00 0.00 0.00 3,000,000.00 0.00 0.00
特变电工新疆物业服务有限公司 900,000.00 0.00 0.00 900,000.00 0.00 0.00
特变电工国际工程有限公司 45,000,000.00 0.00 0.00 45,000,000.00 0.00 0.00
西北电线电缆检测中心有限公司 2,000,000.00 0.00 0.00 2,000,000.00 0.00 0.00
特变电工杜尚别矿业有限公司 247,259,857.00 0.00 0.00 247,259,857.00 0.00 0.00
新疆新特国际物流有限公司 8,000,000.00 0.00 0.00 8,000,000.00 0.00 0.00
新疆特变电工国际贸易有限公司 8,000,000.00 0.00 0.00 8,000,000.00 0.00 0.00
新疆特变电工工业文化旅游有限责任公司 3,000,000.00 0.00 0.00 3,000,000.00 0.00 0.00
特变电工（香港）有限公司 10,000,000.00 0.00 0.00 10,000,000.00 0.00 0.00
特变电工新疆能源工程建设有限公司 2,550,000.00 0.00 0.00 2,550,000.00 0.00 0.00
新疆中特国际物流有限公司 20,000,000.00 0.00 0.00 20,000,000.00 0.00 0.00
新疆特变电工智能电气有限公司 50,000,000.00 0.00 0.00 50,000,000.00 0.00 0.00
昌吉回族自治州特变电工职业培训中心 5,000,000.00 0.00 0.00 5,000,000.00 0.00 0.00
特变电工超高压电气有限公司 0.00 60,000,000.00 0.00 60,000,000.00 0.00 0.00
合计 9,346,012,216.75 866,702,499.16 0.00 10,212,714,715.91 0.00 0.00
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特变电工股份有限公司 2015 年半年度报告
注： 2015 年 3 月，公司出资设立特变电工超高压电气有限公司，注册资本 30,000.00 万元，公司持股比例为 40.00%，特变电工沈阳变压器集团有
限公司持股比例 40.00%，特变电工衡阳变压器有限公司持股比例 20.00%。
（3）对联营、合营企业投资
本期增减变动 减值
被投资单位 其他综 宣告发放现 准备
期初余额 追加 权益法下确认的 其他权益变 计提减 期末余额
减少投资 合收益 金股利或利 其他 期末
投资 投资损益 动 值准备 余额
调整 润
联营企业：
新疆众和股份有限公司 898,454,779.14 0.00 0.00 7,770,085.41 0.00 648,472.90 0.00 0.00 0.00 906,873,337.45 0.00
新特顺电力设备有限责任公
27,938,890.51 0.00 0.00 -810,299.28 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 27,128,591.23 0.00
司
大唐特变电工吐鲁番新能源
400,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 400,000.00 0.00
有限公司
合计 926,793,669.65 0.00 0.00 6,959,786.13 0.00 648,472.90 0.00 0.00 0.00 934,401,928.68 0.00
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4、营业收入及营业成本
（1）营业收入、营业成本
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 4,548,494,971.80 4,425,475,235.49
其他业务收入 138,825,955.73 84,786,020.42
合计 4,687,320,927.53 4,510,261,255.91
主营业务成本 3,684,808,330.84 3,551,365,742.45
其他业务成本 80,987,768.14 34,178,349.90
合计 3,765,796,098.98 3,585,544,092.35
（2）按业务类别列示
本期金额 上期金额
项目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
变压器产品 1,282,661,816.20 1,068,966,505.63 1,416,282,593.33 1,126,255,115.90
电线电缆产品 914,248,110.17 803,539,842.62 996,826,521.14 874,211,184.38
工程施工 2,059,231,025.45 1,546,296,416.84 1,498,128,094.33 1,069,372,198.32
贸易及其他 292,354,019.98 266,005,565.75 514,238,026.69 481,527,243.85
合计 4,548,494,971.80 3,684,808,330.84 4,425,475,235.49 3,551,365,742.45
（3）按地区分部列示
本期金额 上期金额
项目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
境内 2,488,834,886.52 2,178,082,854.17 2,946,571,168.15 2,461,410,622.63
境外 2,059,660,085.28 1,506,725,476.67 1,478,904,067.34 1,089,955,119.82
合计 4,548,494,971.80 3,684,808,330.84 4,425,475,235.49 3,551,365,742.45
5、投资收益
√适用 □不适用
（1）投资收益明细情况
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 6,959,786.13 -14,229,213.60
处置长期股权投资产生的投资收益 0.00 0.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益
0.00 0.00
的金融资产在持有期间的投资收益
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处置以公允价值计量且其变动计入当期
0.00 0.00
损益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益 0.00 0.00
可供出售金融资产在持有期间的投资收
805,861.89 -660,306.61
益
处置可供出售金融资产取得的投资收益 0.00 0.00
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重
0.00 0.00
新计量产生的利得
金融及衍生工具投资收益 10,505,246.57 0.00
合计 18,270,894.59 -14,889,520.21
（2）本公司投资收益汇回不存在重大限制。
十四、财务报告批准
本财务报告于 2015 年 8 月 25 日由本公司董事会批准报出。
财务报表补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -314,595.21
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 0.00
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照
152,364,407.28
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 0.00
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 0.00
产生的收益
非货币性资产交换损益 0.00
委托他人投资或管理资产的损益 0.00
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减
0.00
值准备
债务重组损益 0.00
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 0.00
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
0.00
损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
0.00
期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 0.00
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除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变
10,505,246.57
动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 0.00
对外委托贷款取得的损益 0.00
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
0.00
价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
0.00
次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 0.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 5,561,405.78
其他符合非经常性损益定义的损益项目 0.00
所得税影响额 -25,506,175.28
少数股东权益影响额 -23,157,880.04
合计 119,452,409.10
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 5.5447 0.3427 0.3427
扣除非经常性损益后归属于公司普
4.9482 0.3058 0.3058
通股股东的净利润
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备查文件目录
1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务
报表。
2、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过得所有公司文件的正本及公告
的原稿。
董事长：
特变电工股份有限公司
2015 年 8 月 25 日
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