特变电工股份有限公司2007年半年度报告
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、独立董事周小谦因工作原故未能参加公司五届六次董事会会议，委托独立董事余云龙参加会议并代为行使表决权。
3、公司半年度财务报告已经北京五洲联合会计师事务所审计并出具了标准无保留意见的审计报告。
4、公司负责人张新、主管会计工作负责人尤智才及会计机构负责人（会计主管人员）黄汉杰声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：特变电工股份有限公司
公司法定中文名称缩写：特变电工
公司英文名称：TBEA CO., LTD.
公司英文名称缩写：TBEA
2、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：特变电工
公司A股代码：600089
3、公司注册地址：新疆维吾尔自治区昌吉市延安南路52号
公司办公地址：新疆维吾尔自治区昌吉市延安南路52号
邮政编码：831100
公司国际互联网网址：http://www.tbea.com.cn
公司电子信箱：tbeastocks@tbea.com.cn
4、公司法定代表人：张新
5、公司董事会秘书：郭俊香
电话：0994-2724766
传真：0994-2723615
E-mail：gjx550003@163.com
联系地址：新疆维吾尔自治区昌吉市延安南路52号
公司证券事务代表：焦海华
电话：0994-2724766
传真：0994-2723615
E-mail：jhh_008@sohu.com
联系地址：新疆维吾尔自治区昌吉市延安南路52号
6、公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：上海证券交易所、本公司证券部
7、公司其他基本情况：
公司首次注册登记日期：1993年2月26日
公司变更注册登记地点：新疆维吾尔自治区昌吉市延安南路52号
公司法人营业执照注册号：6500001000795
公司税务登记号码：652301299201121
公司聘请的境内会计师事务所名称：北京五洲联合会计师事务所
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市解放北路30
号
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元币种:人民币
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度期末
期末增减（％）
总资产 8,753,617,494.21 7,386,179,411.42 18.51
所有者权益（或股东权益） 1,953,881,078.86 1,797,896,023.83 8.68
每股净资产(元) 4.5756 4.2103 8.68
本报告期比上年同期
报告期（1－6月） 上年同期
增减（％）
营业利润 265,066,997.56 167,636,791.58 58.12
利润总额 281,264,244.35 169,500,249.59 65.94
净利润 204,796,678.15 116,359,262.60 76.00
扣除非经常性损益的净利润 145,480,296.04 69,692,010.48 108.75
基本每股收益(元) 0.4796 0.2725 76.00
稀释每股收益(元) 0.4796 0.2725 76.00
净资产收益率(%) 10.48 6.47 增加4.01个百分点
经营活动产生的现金流量净额 69,401,300.59 210,928,217.88 -67.10
每股经营活动产生的现金流量净额 0.1625 0.4940 -67.10
2、非经常性损益项目和金额
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目 金 额
上述项目所得税影响数
非流动资产处置损益 51,513,945.64
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额 16,211,996.52
或定量享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部门批准设
立的有经资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除
企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产
生的损益
非货币性资产交换损益
委托投资损益
因不可抗力因素而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司主营业务无关的预计负债产生的损益
除上述各项之外的其他营业外收支净额 202,841.23
中国证监会认定的其他非经常性损益项目
合计 67,928,783.39
上述项目所得税影响数 8,612,401.28
扣除所得税影响后的非经常性损益额 59,316,382.11
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 27,622户
前十名股东持股情况
持有有限售
持股比 报告期内增 质押或冻结的
股东名称 股东性质 持股总数 条件股份数
例(%) 减 股份数量
量
质押
新疆特变(集团)有限公司 境内非国有法人 13.10 55,950,820 0 55,950,820
55,950,000
上海宏联创业投资有限公司 境内非国有法人 8.85 37,807,186 0 37,807,186
中国建设银行－上投摩根成长
未知 4.51 19,688,635 419,690 未知
先锋股票型证券投资基金
新疆昌吉电力实业总公司 境内非国有法人 4.27 18,240,415 0 18,240,415
全国社保基金一零九组合 未知 4.12 16,608,078 -1,000,000 未知
中国银行－易方达策略成长证
未知 2.88 12,300,000 0 未知
券投资基金
新疆维吾尔自治区投资公司 国有法人 2.87 12,275,151 0 12,275,151
中国建设银行－信诚精萃成长
未知 1.28 7,415,978 1,970,875 未知
股票型证券投资基金
中国银行－易方达积极成长证
未知 0.96 7,202,235 3,102,235 未知
券投资基金
中国工商银行－科翔证券投资
未知 1.90 6,935,663 -1,161,692 未知
基金
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
中国建设银行－上投摩根成长先锋股票型证券投资基金 19,688,635 人民币普通股
全国社保基金一零九组合 16,608,078 人民币普通股
中国银行－易方达策略成长证券投资基金 12,300,000 人民币普通股
中国建设银行－信诚精萃成长股票型证券投资基金 7,415,978 人民币普通股
中国银行－易方达积极成长证券投资基金 7,202,235 人民币普通股
中国工商银行－科翔证券投资基金 6,935,663 人民币普通股
交通银行－科瑞证券投资基金 6,187,754 人民币普通股
中国建设银行－上投摩根双息平衡混合型证券投资基金 6,035,801 人民币普通股
华夏成长证券投资基金 5,712,338 人民币普通股
中国银行－易方达策略成长二号混合型证券投资基金 5,126,986 人民币普通股
公司前十名无限售条件的股东中，中国建设银行－上投
摩根成长先锋股票型证券投资基金、中国建设银行－上
投摩根双息平衡混合型证券投资基金同由上投摩根基金
管理有限公司管理；全国社保基金一零九组合、中国银
行－易方达策略成长证券投资基金、中国银行-易方达积
极成长证券投资基金、中国工商银行－科翔证券投资基
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 金、交通银行－科瑞证券投资基金、中国银行－易方达
策略成长二号混合型证券投资基金同由易方达基金管理
有限公司管理，公司未知其他无限售条件的股东之间是
否存在关联关系。
公司前十名股东中，新疆特变(集团)有限公司与上海宏
联创业投资有限公司的部分股东及董事有重合，存在关
联关系。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
有限售条件股份可上市交易情
持有的有限 况
序
有限售条件股东名称 售条件股份 新增可上市 限售条件
号 可上市交易时
数量 交易股份数
间
量
2009年5月8 限售条件详见公司股权分置改革说明
1 新疆特变(集团)有限公司 55,950,820 55,950,820
日 书
2009年5月8 限售条件详见公司股权分置改革说明
2 上海宏联创业投资有限公司 37,807,186 37,807,186
日 书
2008年5月8 限售条件详见公司股权分置改革说明
3 新疆昌吉电力实业总公司 18,240,415 18,240,415
日 书
2008年5月8 限售条件详见公司股权分置改革说明
4 新疆维吾尔自治区投资公司 12,275,151 12,275,151
日 书
2008年5月8 限售条件详见公司股权分置改革说明
5 上海鼎丰科技发展有限公司 6,200,846 6,200,846
日 书
新疆巴州自力工贸有限责任公 2008年5月8 限售条件详见公司股权分置改革说明
6 2,755,350 2,755,350
司 日 书
新疆独山子天利高新技术股份 2008年5月8 限售条件详见公司股权分置改革说明
7 1,377,675 1,377,675
有限公司 日 书
新疆天山石化物资集团有限责 2008年5月8 限售条件详见公司股权分置改革说明
8 1,377,675 1,377,675
任公司 日 书
新疆维吾尔自治区阿克苏电力 2008年5月8 限售条件详见公司股权分置改革说明
9 881,712 881,712
有限责任公司 日 书
2008年5月8 限售条件详见公司股权分置改革说明
10 新疆中小企业服务中心 551,070 551,070
日 书
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
报告期，公司第一大股东新疆天山电气有限公司将名称由“新疆天山电气有限公司”变更为“新疆特变(集团)有限公司”,上述公告刊登在2007年7月4日的《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》上。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
报告期，公司监事敬忠因工作变动原故辞去公司监事职务，公司2006年度股东大会选举李长久为公司第五届监事会监事。
五、董事会报告
（一）报告期内整体经营情况的讨论与分析
1、报告期内总体经营情况：
公司主营业务的范围为变压器、电线电缆及辅助设备的制造与销售。
报告期，公司实现营业收入386,511.26万元，营业利润26,506.70万元，实现利润总额28,126.42万元，实现净利润20,479.67万元，扣除非经常性损益后的净利润14,548.03万元，与去年同期相比分别增长52.30%、58.12%、65.94%、77.90%、108.75%。
报告期，公司加强精细化管理，在结构调整、供应链建设、技术创新等方面均取得了较好的成绩。
（1）结构调整成效突出
公司坚持走质量效益型发展道路，全面加强国家重点工程、重大项目、高附加值、高端产品市场的开拓力度，结构调整工作成果显著。
在继2006年12月1000KV特高压交流试验示范工程中标后，2007年6月，公司又承接了云南至广东+800KV特高压直流输电示范工程换流变压器的设计与生产任务。上述两个项目都是“国家“十一五”重大科技攻关项目”，是国务院振兴重大装备制造业的领航工程，也是世界输变电技术创新和的标志性工程，标志着公司在特高压输变电设备领域研发水平和技术能力已居世界前列。
（2）积极推进集团采购，有效控制生产成本
公司积极推动输变电产业集团采购，确保资源供应，与关键供应商形成了长期稳定的合作关系。同时，公司加强成本控制的考核，积极开展内部挖潜增效等各项活动，并通过套期保值等方式，使成本控制工作取得一定的成效。
（3）加快技术创新
报告期，公司重大技术和产品研制进展顺利，变压器产业围绕百万伏特高压项目开展了多项基础研究工作，开展了800KV干式平波电抗器模型和成品的科研及试验工作，完成了百万伏变压器和电抗器产品的结构设计工作。报告期，公司申请专利36件，累计受理专利14件，认定技术秘密4件。
（4）运用多种金融工具降低财务风险
为应对人民币升值、银行贷款利率不断上升的风险，公司积极利用远期结售汇、福费廷等多种金融工具，降低汇率风险，同时优化贷款结构，降低财务费用，报告期公司完成了3亿元短期融资券的发行工作，通过多种方式降低财务风险。
（5）加强员工培训，提同员工队伍素质
报告期，公司将优秀人才的引进与培养作为当期人力资源工作的重点，建立了培训组织管理体系，组织开展各类专业培训，使公司内部先进的管理经验和技术特长得以有效传承，有效激发了员工学理论、比技能的学习热情，促进了员工队伍素质水平的提升。
（二）主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元币种:人民币
营业收入 营业成本
分产 毛利 比上年同 比上年同 毛利率比上年同期
营业收入 营业成本
品 率(%) 期增减 期增减 增减(%)
(%) (%)
变压
2,379,456,559.16 1,786,604,303.12 24.92 53.78 46.31增加3.83个百分点
器
电线
899,297,026.23 788,052,406.15 12.37 56.02 61.18减少2.81个百分点
电缆
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额509.13万元。
注：报告期，电线电缆、变压器产品的营业收入较上年同期增长分别增长53.78%、56.02%，是由于输变电产品市场需求旺盛，公司市场开拓能力和品牌优势显现，订单大幅增加所致。
2、主营业务分地区情况
单位:元币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
国内 3,388,964,344.25 46.63
国际 476,148,270.47 110.08
合计 3,865,112,614.72 ----
注：报告期，公司国内业务营业收入较上年同期增长46.63%，是由于输变电产品市场需求旺盛，公司市场开拓能力和品牌优势显现，订单大幅增加所致。
公司国际业务营业收入较上年同期增长110.08%，是由于公司加大国际市场开拓力度，公司塔吉克斯坦共和国220KV输变电工程项目按照完工百分比法确认销售收入所致。
3、对报告期利润产生重大影响的其他经营业务活动
报告期，公司通过证券市场出售所持新疆天利高新技术股份有限公司全部股份5,494,600股，实现投资收益51,429,046.06元。
4、报告期内利润构成情况
单位:元币种:人民币
财务指标 上年同期 报告期 增减金额 增减比例%
营业收入 2,537,901,905.00 3,865,112,614.72 1,327,210,709.72 52.30
营业税金及附加 8,918,383.56 10,713,483.11 1,795,099.55 20.13
销售费用 186,282,946.08 301,032,663.46 114,749,717.38 61.60
管理费用 115,746,637.03 159,923,630.78 44,176,993.75 38.17
财务费用 69,702,931.69 121,514,720.29 51,811,788.60 74.33
资产减值损失 2,030,924.85 32,242,887.98 30,211,963.13 1487.60
投资收益 67,152,686.59 69,340,009.38 2,187,322.79 3.26
营业外收入 4,226,306.64 18,306,732.26 14,080,425.62 333.16
营业外支出 2,362,848.63 2,109,485.47 -253,363.16 -10.72
所得税费用 38,065,286.47 47,441,218.13 9,375,931.66 24.63
注：
（1）报告期，公司营业收入较上年同期增长52.30%，是由于输变电产品市场需求旺盛，公司市场开拓能力和品牌优势显现，订单大幅增加所致；
（2）报告期，公司销售费用较上年同期增长61.60%，是由于公司营业收入增加，大型产品运输费用增加所致；
（3）报告期，公司管理费用较上年同期增长38.17%，主要是公司生产规模扩大及科研费用投入增加所致；
（4）报告期，公司财务费用较上年同期增长74.33%，主要是由于报告期公司产生汇兑损益增加及银行贷款增加、人民银行调高基准利率所致；
（5）报告期，公司资产减值损失较上年同期增长1487.60%，是由于报告期公司调整坏账准备计提比例，此会计估计变更增加坏账损失所致；
（6）报告期，公司营业外收入较上年同期增长333.16%，主要是由于公司子公司新疆新能源股份有限公司收到开发支持资金拨款及收到中国节能投资返换的财政贴息款，同时公司子公司特变电工新疆电工材料有限公司收到先征后返的税金所致。
5、经营中的问题与困难
（1）公司输变电产品的主要原材料硅钢片、铜、铝、变压器油，近年来均有较大幅度上涨，原材料价格波动将直接影响公司的盈利水平。
公司通过与关键原材料供应商建立长期合作关系、套期保值、集团采购等措施保障原材料的供应，降低采购成本，同时公司通过工艺优化、科学组织生产、挖潜增效有效控制原材料成本。
（2）由于人民币升值，汇率波动将对公司国际项目外汇结算带来一定的汇兑风险。
公司深入学习和研究各种汇率风险控制工具，积极探索远期结汇、福费廷等多种方式进行外汇保值。
（3）公司目前在手订单较多，生产能力接近饱和。
公司一方面科学组织生产，挖潜产能，另一方面对部分生产瓶颈环节进行技术改造，以扩大产能。
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
（1）报告期，公司出资17,797万元受让徐州矿务集团有限公司持有新疆天池能源有限公司51%即4080万元股权，上述股权转让已经公司2007年第三次临时董事会审议通过,并已完成工商变更备案登记工作，本报告期公司已将其纳入合并报表范围。
（2）报告期，公司实施沈阳二期技术改造项目，已投入57,169,279.53元，完成工程进度的20%，项目尚未产生效益。
（3）报告期，公司实施特高压并联电抗器专项技术改造，已投入14,857,940.99元，完成工程进度的5%，项目尚未产生效益。
(四)预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明
公司初步预测2007年1-9月净利润较去年同期增长50%以上。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》和中国证监会有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，完善现代企业制度，规范公司运作，严格进行信息披露工作，保护广大投资者利益。
1、公司治理基本情况
报告期内，公司依据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上市公司信息披露管理办法》等法律、法规、规章、规范性文件以及《上海证券交易所股票上市规则》、《上海证券交易所上市公司信息披露事务管理制度指引》等的规定，结合本公司章程和公司实际情况，修订了《特变电工股份有限公司信息披露管理制度》以及《特变电工股份有限公司募集资金管理办法》，进一步加强公司信息披露以及募集资金管理工作，保护公司、股东、债权人及其他利益相关人员的合法权益，规范公司行为。
2、公司治理专项活动情况
报告期内，公司依据中国证券监督管理委员会（证监公司字（2007）28号文）《开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（以下简称通知）的精神及新疆监管局的相关要求，公司严格对照《公司法》、《证券法》等有关法律、行政法规，以及《公司章程》、三会议事规则等内部规章制度及《通知》附件的要求，对公司进行了全面自查，并根据自查情况形成自查报告和整改计划，该自查报告和整改计划已经公司2007年第四次临时董事会审议通过，公司对存在的问题积极实施整改，经过自查和整改，公司进一步完善和提高了公司的治理水平。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
2007年5月16日,公司召开了2006年度股东大会，审议通过了《特变电工股份有限公司2006年度利润分配及资本公积金转增股本方案》，2007年6月5日，公司在《上海证券报》《中国证券报》《证券时报》上刊登了《特变电工股份有限公司2006年度分红派息实施公告》，公司向股权登记日登记在册的全体股东每10股派1元（含税），股权登记日为2007年6月8日，除息日为2007年6月11日，现金红利发放日为2007年6月15日。
(三)半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
经北京五洲联合会计师事务所审计，截止2007年6月30日公司本公司（母公司）资本公积金总额为683,920,513.27元，2007年半年度公司拟以2007年6月30日总股本427,019,416股为基数，向全体股东每10股转增10股,共计转增427,019,416股，转增后公司总股本为854,038,832股，转增后公司资本公积金总额为256,901,097.27元。
公司2007年半年度进行资本公积金转增股本的原因：
1、自2000年至今，公司除2004年度按10：3的比例进行资本公积金转增股本外，未进行送股、资本公积金转增股本。近年来，输变电市场需求旺盛，公司发展状况及盈利情况较好，累计资本公积金金额较大。
2、公司是国家骨干重大装备制造企业，目前总股本偏小，第一大股东持股比例较低，存在着被收购的风险；通过股本的扩大可以进一步提高公司的市值，提高公司反收购的防御能力。
因此2007年半年度公司提出按10：10的比例进行资本公积金转增股本的预案。
(四)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五)资产交易事项
1、收购资产情况
1)、2007年5月28日，本公司向徐州矿务集团有限公司购买新疆天池能源有限公司51%即4080万元股权，实际购买金额为17,797万元，本次收购价格的确定依据是依据徐州矿务集团有限公司取得天池能源51%股权时的总价款并经双方协商，确定股权转让总价款为17797万元，该事项已于2007年5月28日刊登在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》上。上述股权转让已经完成工商变更备案登记工作。
(六)报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
（1）、购买商品、接受劳务以及其他流出的重大关联交易
单位:元币种:人民币
占同类
关联方 交易金 关联交易结
关联交易内容 关联交易定价原则 关联交易金额
名称 额的比 算方式
例(%)
采购重熔用铝锭
（AL99.70、
AL99.70A）和铝杆 重熔用铝锭以提货当日上海金属期货交 转账支票、
新疆众
（A4、A6），分别执行 易所铝锭期货结算价为基础，每吨下浮 银行汇票等
和股份
CB1196-2002标准及执 180元；铝杆以提货当日上海金属期货 7,317,499.82 2.60 现金结算或
有限公
行GB/P3954-2001标 交易所铝锭结算价为基础，每吨上浮 以三方抵账
司
准。全年采购重熔用铝 500元/吨 的方式结算
锭500吨、铝杆1000
吨
新疆特 变压器油箱（35KV以上）加工费为： 一 每月5－10
购买变压器油箱等配件 7,655,826.33 4.48
变机电 次合格品7600元/吨；变压器夹件、油 日结算
设备制 枕（含支架、导油管测量装置、运输图
造有限 附件、电力变附件及螺栓连接的其他附
公司 件）的加工费一次合格品9200元/吨；
变压器盖板加工费为：一次合格品6150
元/吨。（若钢铁价格大幅波动，双方
可根据酒泉钢铁公司在新疆的钢材销售
价格协调以上变压器配件的价格。）变
压器油箱及配件、辅助件，按重量核
算。3台及以上同规格产品在批量制作
时，本公司遵循公平、公正、公开的原
则在合同基准价基础上进行招标。
电缆填充料：按市场价格不定期进行招
标，产品价格按招标价执行。工装轮：
以市场价格按月进行招标，产品价格按
招标价执行。变压器油箱片散型加工费
新疆昌
一次合格品7350元/吨（不可拆卸）； 每月5－10
特输变 购买电缆填充料、工装
波纹片型加工费一次合格品10000元/ 日以银行支
电配件 轮、35kV以下变压器 13,295,686.82 6.74
吨（若钢铁价格大幅波动，双方可友好 票或银行汇
有限公 油箱等配件
协商调整以上变压器配件的价格）。变 票进行结算
司
压器油箱及配件、辅助件，按重量核
算。本公司遵循公平、公正、公开的原
则在合同基准价的基础上进行招标，产
品价格按招标价执行。
采购绝缘纸板（T4
1.0*2020*4200、T4
上海金
1.5*2020*4200、T4 以转账支
华融通
2.0*2020*4200、T4 票、银行汇
进出口 按市场原则，招标确定 22,082,617.20 4.74
3.0*2020*4200四种型 票等方式结
有限责
号），执行IEC质量标 算
任公司
准，年采购量为1500
吨，采购ABB开关
110kV油箱按9600元/吨结算，110kV
及以上添加油桶按9800元/吨结算，包
含油阀、螺杆、螺母、油样活门等附
次月5-10
件；35KV及以下油箱：带片散变压器油
衡阳天 日以转帐支
采购变压器油箱、铜制 箱按8800元/吨结算；带波纹片变压器
岳电器 票、银行汇
加工件及其他变压器配 油箱按9600元/吨结算；电炉变油箱按 7,837,346.24 8.57
有限公 票、银行承
件 8980元/吨结算；美式变压器油箱按
司 兑汇票方式
8400元/吨结算；添加油桶按8000元/
结算
吨结算，包含油阀、螺杆、螺母、油样
活门等附件。低磁钢板根据单台定额重
量，按13000元/吨进行价格补差。
110kV油箱按9600元/吨结算，110kV 次月5-10
衡阳湘
及以上添加油桶按9800元/吨结算，包 日以转帐支
阳特输 采购变压器油箱、铜制
含油阀、螺杆、螺母、油样活门等附 票、银行汇
变电配 加工件及其他变压器配 8,676,713.50 6.98
件；35KV及以下油箱：带片散变压器油 票、银行承
件有限 件
箱按8800元/吨结算；带波纹片变压器 兑汇票方式
公司
油箱按9600元/吨结算；电炉变油箱按 结算。
8980元/吨结算；美式变压器油箱按
8400元/吨结算；添加油桶按8000元/
吨结算，包含油阀、螺杆、螺母、油样
活门等附件；低磁钢板根据单台定额重
量，按13000元/吨进行价格补差。
油箱、油枕、夹件（夹件包括拉板无磁
钢板）结算价格执行标准：1200元/吨
产品净重；接地片、铜管的加工费为
沈阳市
40.90元/公斤，引线铜排、铜棒及其他 每月月初
天阳输 采购变压器油箱、配
的加工费为39.50元/公斤；特殊铜排 （5日之
变电配 件、辅助件及铜件等变 6,047,970.41 3.20
的加工费价格一单一议；铜件原材料价 前）支付上
件有限 压器配件
格按照上海期货交易所当月铜期货平均 月全部货款
公司
价格核定，平均价格取本月的上、中、
下旬各两日的期货价格求和平均而得；
结算价格=当期期货平均价格+加工费。
新疆特 首笔预付款
变电工 承建由公司总承包的塔 按暂定合同
国际成 吉克斯坦共和国220KV 工程量*国内综合单价*1.5(国外工程调 价款的30%
11,070,000.00 3.50
套工程 输变电工程项目中的三 整系数) 支付，此后
承包有 通一平工程 按施工进度
限公司 支付进度款
上述关联交易是公司正常生产经营所需，有利于保证公司2007年生产经营计划的顺利实施，有利于公司的持续经营。
2、非经营性关联债权债务往来
单位:万元
关联关系 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方
发生额 余额 发生额 余额
新疆众和股份有限公司 联营公司 55,230.00 55,230.00 0 0
新疆国际成套工程承包有限公司 第一大股东的控股子公司 0 0 390,000.00 390,000.00
新疆诚信建筑装饰工程有限公司 第一大股东的控股孙公司 0 0 64,713.55 709,966.72
新疆特变电工房地产开发有限责
第一大股东的控股子公司 0 0 0 60,000.00
任公司
合计 -- 55,230.00 55,230.00 454,713.55 1,159,966.72
报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额0万元，上市公司向控股股东及其子公司提供资金的余额0万元。
(七)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(八)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(九)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(十)担保情况
单位:万元币种：人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对 发生日期（协议 担保 担保 是否履 是否为关联方担保
担保金额
象名称 签署日） 类型 期 行完毕 （是或否）
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计（A） 0
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 42,500
报告期末对子公司担保余额合计（B） 75,200
公司担保总额（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 79,508.50
担保总额占公司净资产的比例 31.23
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务
0
担保金额（D）
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 79,508.50
上述报告期末对子公司担保余额合计包括银行承兑汇票、保函等业务的担保。
(十一)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十二)其他重大合同
1、贵州～广州第二回 500kV直流输电工程项目：截止目前，已交付完成18台产品，2007年9月20日交付最后2台产品。
2、红水河龙滩水电站项目：截止目前，已交付３台产品，剩余４台产品还在生产中，全部产品将于2008年8月30日交付完成。
3、塔吉克斯坦共和国输电线路项目：截止目前，220kV输电线路中使用的设备已全部生产完成，部分已运抵项目工地，其余在口岸待运，累计收到塔吉克斯坦国家电力控股公司预付款5607万元（人民币），通过招商银行的买断式保理业务收到货款1512万元（美元），根据完工百分比法本期确认销售收入合计13439万元（人民币），220kV输电线路能够按照合同约定的进度完成；500kV输电线路目前正在实施前期准备工作。
4、晋东南-荆门1000千伏特高压交流试验示范工程：公司已经组织成立了专门的项目小组，目前正在进行产品的设计工作，并配合国内外的监造单位进行技术方案的设计校核，进口配件已完成采购，其他材料也正在采购中，按照合同约定，8月份第一台产品开始生产，年底完成型式试验。
5、 800KV直流换流变压器项目：截止目前，已按合同约定收到10%的预付款，公司正在组织产品的设计工作。
(十三)承诺事项履行情况
原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况
承诺履
股东名称 承诺事项
行情况
其持有的非流通股股份自获取上市流通权起36个月
届满且公司2008年年度报告公告后第一个交易日起
方可上市交易或者转让。如果本公司2008年度经审
计的扣除非经常性损益后的净利润低于21154万元
正按承
（即2006年、2007年、2008年连续三年扣除非经
诺履行
常性损益后的净利润平均增长20%）或2008年年度
锁定义
新疆天山电气有限公司、上海宏联创业 财务报告被出具非标准审计意见，则所持有的非流
务；未
投资有限公司 通股股份自本公司2008年年度报告公告后第一个交
触发追
易日起的24个月后方可上市交易或者转让。自获取
加锁定
上市流通权之日至限售期限36个月届满后的随后24
条件
个月内，当价格低于7.1元/股(若自非流通股股份
获得流通权之日起至出售股份期间有派息、送股、
资本公积转增股本、增资扩股等事项，则对该价格
作相应调整)时，不减持特变电工股份
昌吉电力实业总公司、新疆维吾尔自治
其持有的非流通股股份自获取上市流通权起24个月
区投资公司、上海鼎丰科技发展有限公
届满后方可上市交易或者转让。其持有的非流通股
司、新疆巴州自力工贸有限责任公司、 正按承
股份自获取上市流通权之日至限售期限24个月届满
新疆独山子天利高新技术股份有限公 诺履行
后的随后36个月内，当价格低于7.1元/股(若自非
司、新疆天山石化物资集团有限责任公 锁定义
流通股股份获得流通权之日起至出售股份期间有派
司、阿克苏电力有限责任公司、新疆中 务
息、送股、资本公积转增股本、增资扩股等事项，
小企业服务中心、新疆西农动物药品有
则对该价格作相应调整)时，不减持特变电工股份
限责任公司、阜康供电有限责任公司
(十四)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司聘任北京五洲联合会计师事务所为公司的境内审计机构，并为公司半年度财务报告出具审计报告。担任本次审计工作并出具审计意见的注册会计师为陈军、苌焕青。
(十五)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期，公司及公司董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人未受到中国证券监督管理委员会处罚。
(十六)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、公司持有其他上市公司发行的股票和证券投资情况
序 股票代 持股数量 占该公司股 初始投资成本
简称 会计核算科目
号 码 (股) 权比例(%) （元）
1 600312 平高电气 547,900 0.15 9,982,517 交易性金融资产
2 000159 国际实业 3,500,000 1.71 4,760,000 长期投资
3 600888 新疆众和 53,786,600 32.48 116,255,545.44 长期投资
期末持有的其他证券投资 -- -- 0 --
合计 -- -- 130,998,062.44 --
2、公司持有非上市金融企业、拟上市公司股权的情况
最初投资成本 占该公司股权 期末账面价值
持有对象名称 持股数量(股)
（元） 比例(%) （元）
新疆西龙土工新材料股
1,050,000.00 1,151,976.47 2.42 1,050,000.00
份有限公司
小计 1,050,000.00 1,151,976.47 － 1,050,000.00
3、其他重大事项的说明
2007年6月18日,公司2007年第六次临时董事会会议审议通过了《特变电工股份有限公司首期股权激励计划（草案）》，本公司将按《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》(以下简称：通知)要求，抓紧完成通知要求的其他各项工作，并尽快将股权激励方案有关材料正式报送中国证监会审核无异议后，提交公司股东大会审议。
2007年7月19日，本公司接到新疆国际实业股份有限公司《关于解除股份限售的函》，根据《上市公司股权分置改革管理办法》的有关规定，本公司持有的国际实业350万股限售条件流通股股份将于2007年7月20日解除限售，可以在指定营业部办理交易业务，财务核算由长期投资科目转至可供出售金融资产科目。
2007年8月18日，公司五届六次董事会会议审议通过了《关于调整公司坏帐准备计提比例的议案》，公司坏帐准备原计提比例为：一年以内的计提1%；一年至二年的计提10%；三年以上的计提30%。现调整为一年以内的计提2%；一年至二年的计提5%；二年至三年的计提20%；三年至四年的计提30%；四年至五年的计提50%；五年以上的计提100%。上述会计估计变更减少本年1-6月合并净利润为19,541,621.85元，减少归属于母公司所有者1-6月净利润为17,232,439.02元。
(十七)信息披露索引
刊载的报刊名称
事项 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
及版面
《上海证券报》 2007年1 在www.sse.com.cn网站上，
特变电工股份有限公司公告
第20版 月13日 “证券代码”中输入“600089”
特变电工股份有限公司重大事项与有 《上海证券报》 2007年2 在www.sse.com.cn网站上，
关主管部门沟通暨停牌公告 第A13版 月5日 “证券代码”中输入“600089”
特变电工股份有限公司五届四次董事 《上海证券报》 2007年3 在www.sse.com.cn网站上，
会会议决议 第D13版 月1日 “证券代码”中输入“600089”
特变电工股份有限公司五届四次监事 《上海证券报》 2007年3 在www.sse.com.cn网站上，
会会议决议 第D13版 月1日 “证券代码”中输入“600089”
特变电工股份有限公司2006年度报 《上海证券报》 2007年3 在www.sse.com.cn网站上，
告摘要 第D13版 月1日 “证券代码”中输入“600089”
特变电工股份有限公司2007年第一 《上海证券报》 2007年3 在www.sse.com.cn网站上，
次临时股东大会决议 第16版 月17日 “证券代码”中输入“600089”
特变电工股份有限公司五届五次董事 《上海证券报》 2007年4 在www.sse.com.cn网站上，
会会议决议 第D29版 月24日 “证券代码”中输入“600089”
特变电工股份有限公司2007年第一 《上海证券报》 2007年4 在www.sse.com.cn网站上，
次临时董事会会议决议 第120版 月28日 “证券代码”中输入“600089”
特变电工股份有限公司2006年年度 《上海证券报》 2007年5 在www.sse.com.cn网站上，
股东大会决议 第D5版 月17日 “证券代码”中输入“600089”
特变电工股份有限公司2007年第二 《上海证券报》 2007年5 在www.sse.com.cn网站上，
次临时股东大会决议 第D5版 月17日 “证券代码”中输入“600089”
特变电工股份有限公司2007年第二 《上海证券报》 2007年5 在www.sse.com.cn网站上，
次临时董事会会议决议 第35版 月19日 “证券代码”中输入“600089”
特变电工股份有限公司2007年第三 《上海证券报》 2007年5 在www.sse.com.cn网站上，
次临时董事会会议决议 第D15版 月29日 “证券代码”中输入“600089”
《上海证券报》 2007年6 在www.sse.com.cn网站上，
特变电工股份有限公司公告
第D5版 月5日 “证券代码”中输入“600089”
特变电工股份有限公司2006年度分 《上海证券报》 2007年6 在www.sse.com.cn网站上，
红派息实施公告 第D5版 月5日 “证券代码”中输入“600089”
《上海证券报》 2007年6 在www.sse.com.cn网站上，
特变电工股份有限公司重大合同公告
第26版 月9日 “证券代码”中输入“600089”
特变电工股份有限公司2007年第四 《上海证券报》 2007年6 在www.sse.com.cn网站上，
次临时董事会会议决议 第D13版 月12日 “证券代码”中输入“600089”
特变电工股份有限公司2007年第五 《上海证券报》 2007年6 在www.sse.com.cn网站上，
次临时董事会会议决议 第D15版 月13日 “证券代码”中输入“600089”
特变电工股份有限公司2007年第六 《上海证券报》 2007年6 在www.sse.com.cn网站上，
次临时董事会会议决议 第D6版 月19日 “证券代码”中输入“600089”
特变电工股份有限公司2007年临时 《上海证券报》 2007年6 在www.sse.com.cn网站上，
监事会会议决议 第D13版 月20日 “证券代码”中输入“600089”
特变电工股份有限公司股票交易异常 《上海证券报》 2007年6 在www.sse.com.cn网站上，
波动公告 第D5版 月21日 “证券代码”中输入“600089”
特变电工股份有限公司股票交易异常 《上海证券报》 2007年6 在www.sse.com.cn网站上，
波动公告 第A18版 月25日 “证券代码”中输入“600089”
特变电工股份有限公司2007年第七 《上海证券报》 2007年6 在www.sse.com.cn网站上，
次临时董事会会议决议 第D30版 月26日 “证券代码”中输入“600089”
特变电工股份有限公司增发A股申请
《上海证券报》 2007年6 在www.sse.com.cn网站上，
未获中国证监会发行审核委员会审核
第D7版 月27日 “证券代码”中输入“600089”
通过的公告
七、财务会计报告
(一)审计报告
公司半年度财务报告已经注册会计师陈军、苌焕青审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。
审计报告
五洲审字[2007]8-516号
特变电工股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的特变电工股份有限公司（以下简称特变电工）财务报表，包括2007年6月30日的资产负债表和合并资产负债表，2007年度1-6月的利润表和合并利润表、股东权益变动表和合并股东权益表、现金流量表和合并现金流量表以及合并财务报表附注。
一、 管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是特变电工管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、 注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见我们认为，特变电工财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了特变电工2007年6月30日的财务状况以及2007年度1-6月的经营成果和现金流量。
北京五洲联合会计师事务所
中国注册会计师：陈军、苌焕青
中国 新疆 乌鲁木齐市 2007年8月18日
(二)财务报表
合并资产负债表
2007年06月30日
编制单位:特变电工股份有限公司 单位:元币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 1 1,644,390,558.69 1,159,428,546.44
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 2 12,463,960.60 0
应收票据 3 87,168,853.83 113,971,850.34
应收账款 5 1,296,527,469.19 1,093,490,976.05
预付款项 6 519,468,905.33 548,452,870.85
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 4 121,486.00 121,486.00
其他应收款 5 194,955,923.65 231,336,449.08
买入返售金融资产
存货 7 2,058,039,865.76 1,524,550,327.90
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 5,813,137,023.05 4,671,352,506.66
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 8 252,841,238.84 297,323,061.96
投资性房地产
固定资产 9 2,074,827,537.74 1,943,503,780.72
在建工程 10 160,336,010.87 189,809,298.18
工程物资 123,967.23
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 11 413,172,910.10 269,683,410.49
开发支出 12 6,055,694.18
商誉
长期待摊费用 13 5,449,809.16 3,169,992.89
递延所得税资产 14 27,673,303.04 11,337,360.52
其他非流动资产
非流动资产合计 2,940,480,471.16 2,714,826,904.76
资产总计 8,753,617,494.21 7,386,179,411.42
流动负债：
短期借款 16 807,015,500.00 818,382,700.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 18 494,109,230.90 371,021,675.25
应付账款 19 709,250,523.50 512,035,547.11
预收款项 20 1,723,860,928.43 1,570,115,523.18
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 21 24,197,883.45 26,414,272.50
应交税费 23 -20,611,554.73 18,283,769.46
应付利息 5,358,900.00
应付股利 22 12,882,062.65 3,229,347.11
其他应付款 24 179,659,754.32 196,678,425.53
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 25 131,000,000.00 268,800,000.00
其他流动负债 17 300,000,000.00
流动负债合计 4,366,723,228.52 3,784,961,260.14
非流动负债：
长期借款 26 1,738,590,000.00 1,244,280,000.00
应付债券
长期应付款 27 9,645,915.18 7,770,000.00
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 14 9,268,585.50
其他非流动负债 28 83,850,795.00 18,168,781.89
非流动负债合计 1,841,355,295.68 1,270,218,781.89
负债合计 6,208,078,524.20 5,055,180,042.03
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 29 427,019,416.00 427,019,416.00
资本公积 30 681,125,781.75 687,235,463.27
减：库存股
盈余公积 31 183,524,785.77 174,756,742.80
一般风险准备
未分配利润 32 662,211,095.34 508,884,401.76
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,953,881,078.86 1,797,896,023.83
少数股东权益 591,657,891.15 533,103,345.56
所有者权益合计 2,545,538,970.01 2,330,999,369.39
负债和所有者权益总计 8,753,617,494.21 7,386,179,411.42
公司法定代表人:张新 主管会计工作负责人:尤智才 会计机构负责人:黄汉杰
母公司资产负债表
2007年06月30日
编制单位:特变电工股份有限公司 单位:元币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 621,738,035.83 326,971,217.75
交易性金融资产 12,463,960.60
应收票据 31,394,597.63 63,733,470.91
应收账款 363,612,556.20 363,051,030.33
预付款项 231,025,901.66 248,498,486.71
应收利息
应收股利 22,653,400.00 4,653,000.00
其他应收款 311,404,643.14 202,174,127.63
存货 452,974,158.46 302,957,842.15
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 2,047,267,253.52 1,512,039,175.48
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,896,554,767.14 1,756,126,477.26
投资性房地产
固定资产 418,589,012.67 431,885,685.19
在建工程 18,886,679.57 13,640,445.42
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 27,578,186.79 27,768,662.33
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,013,866.88 2,262,442.96
递延所得税资产 7,490,795.11 5,334,476.65
其他非流动资产
非流动资产合计 2,371,113,308.16 2,237,018,189.81
资产总计 4,418,380,561.68 3,749,057,365.29
流动负债：
短期借款 275,615,500.00 220,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 195,208,967.29 125,917,000.00
应付账款 186,380,775.26 146,890,795.17
预收款项 324,462,753.78 392,149,361.32
应付职工薪酬 542,534.33 1,725,294.18
应交税费 1,168,034.63 16,826,178.40
应付利息 5,358,900.00
应付股利 9,347,183.76 1,049,902.66
其他应付款 130,671,211.99 71,347,670.99
一年内到期的非流动负债 84,000,000.00 214,000,000.00
其他流动负债 300,000,000.00
流动负债合计 1,512,755,861.04 1,189,906,202.72
非流动负债：
长期借款 1,068,310,000.00 766,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 4,400,000.00 1,900,000.00
非流动负债合计 1,072,710,000.00 767,900,000.00
负债合计 2,585,465,861.04 1,957,806,202.72
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 427,019,416.00 427,019,416.00
资本公积 683,920,513.27 687,235,463.27
减：库存股
盈余公积 127,924,895.71 119,156,852.74
未分配利润 594,049,875.66 557,839,430.56
归属于母公司所有者权益合计 1,832,914,700.64 1,791,251,162.57
所有者权益（或股东权益）合计 1,832,914,700.64 1,791,251,162.57
负债和所有者权益（或股东权益）总计 4,418,380,561.68 3,749,057,365.29
公司法定代表人:张新 主管会计工作负责人:尤智才 会计机构负责人:黄汉杰
合并利润表
2007年1-6月
编制单位:特变电工股份有限公司 单位:元币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 3,865,112,614.72 2,537,901,905.00
其中：营业收入 33 3,865,112,614.72 2,537,901,905.00
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 36 3,671,889,529.54 2,437,417,800.01
其中：营业成本 3,046,462,143.92 2,054,735,976.80
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 10,713,483.11 8,918,383.56
销售费用 301,032,663.46 186,282,946.08
管理费用 159,923,630.78 115,746,637.03
财务费用 36 121,514,720.29 69,702,931.69
资产减值损失 37 32,242,887.98 2,030,924.85
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 34 2,503,903.00
投资收益（损失以“－”号填列） 35 69,340,009.38 67,152,686.59
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 16,121,709.34 14,112,144.25
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 265,066,997.56 167,636,791.58
加：营业外收入 38 18,306,732.26 4,226,306.64
减：营业外支出 39 2,109,485.47 2,362,848.63
其中：非流动资产处置损失 710,254.34 147,080.17
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 281,264,244.35 169,500,249.59
减：所得税费用 40 47,441,218.13 38,065,286.47
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 233,823,026.22 131,434,963.12
归属于母公司所有者的净利润 204,796,678.15 116,359,262.60
少数股东损益 29,026,348.07 15,075,700.52
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.4796 0.2725
（二）稀释每股收益 0.4796 0.2725
公司法定代表人:张新 主管会计工作负责人:尤智才 会计机构负责人:黄汉杰
母公司利润表
2007年1-6月
编制单位:特变电工股份有限公司 单位:元币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 1,034,062,154.25 723,155,737.70
减：营业成本 796,036,137.85 609,679,325.28
营业税金及附加 2,182,223.77 1,432,273.81
销售费用 79,327,973.21 48,705,698.72
管理费用 42,839,662.63 30,996,459.89
财务费用 68,767,475.45 29,098,756.25
资产减值损失 16,604,159.27 2,185,859.50
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 2,503,903.00
投资收益（损失以“－”号填列） 67,830,785.89 67,093,141.93
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 16,121,709.34 14,112,144.25
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 98,639,210.96 68,150,506.18
加：营业外收入 742,758.71 1,064,722.20
减：营业外支出 780,498.55 1,314,426.72
其中：非流动资产处置净损失 136,183.79 860.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 98,601,471.12 67,900,801.66
减：所得税费用 10,921,041.45 3,420,509.51
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 87,680,429.67 64,480,292.15
归属于母公司所有者的净利润 87,680,429.67 64,480,292.15
公司法定代表人:张新 主管会计工作负责人:尤智才 会计机构负责人:黄汉杰
合并现金流量表
2007年1-6月
编制单位:特变电工股份有限公司 单位:元币种:人民币
附
项目 本期金额 上期金额
注
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 4,490,806,240.70 3,012,827,936.79
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 6,823,892.44 2,203,305.63
收到其他与经营活动有关的现金 44,319,250.95 370,542,483.25
经营活动现金流入小计 4,541,949,384.09 3,385,573,725.67
购买商品、接受劳务支付的现金 3,738,633,071.99 2,550,316,725.35
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 149,746,771.34 110,137,871.11
支付的各项税费 149,405,405.09 132,020,365.49
支付其他与经营活动有关的现金 434,762,835.08 382,170,545.84
经营活动现金流出小计 4,472,548,083.50 3,174,645,507.79
经营活动产生的现金流量净额 69,401,300.59 210,928,217.88
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 64,036,746.06 71,323,847.63
取得投资收益收到的现金 980,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
11,529,902.75 7,670,252.71
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 50,000,000.00
投资活动现金流入小计 125,566,648.81 79,974,100.34
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 109,946,976.14 71,618,459.06
现金
投资支付的现金 125,219,134.10 31,385,115.40
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 235,166,110.24 103,003,574.46
投资活动产生的现金流量净额 -109,599,461.43 -23,029,474.12
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 23,569,284.80
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 23,569,284.80
取得借款收到的现金 1,371,626,045.00 1,173,222,387.70
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 322,798,047.13
筹资活动现金流入小计 1,694,424,092.13 1,196,791,672.50
偿还债务支付的现金 1,026,483,245.00 977,173,687.70
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 142,780,674.04 76,490,358.31
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 1,169,263,919.04 1,053,664,046.01
筹资活动产生的现金流量净额 525,160,173.09 143,127,626.49
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 484,962,012.25 331,026,370.25
加：期初现金及现金等价物余额 1,159,428,546.44 926,351,703.62
六、期末现金及现金等价物余额 1,644,390,558.69 1,257,378,073.87
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 233,823,026.22 131,434,963.12
加：资产减值准备 32,242,887.98 2,030,924.85
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
73,760,960.37 58,348,082.76
折旧
无形资产摊销 10,734,916.35 7,141,600.86
长期待摊费用摊销 710,754.01 2,785,926.71
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
217,590.96 -195,548.22
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -2,503,903.00
财务费用（收益以“－”号填列） 100,945,972.53 76,490,358.31
投资损失（收益以“－”号填列） -69,340,009.38 -67,152,686.59
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -16,335,942.52 -1,466,469.03
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 9,268,585.50 960,392.96
存货的减少（增加以“－”号填列） -543,591,006.23 -227,511,882.14
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -150,593,756.56 -241,462,065.91
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 390,061,224.36 469,524,620.20
其他
经营活动产生的现金流量净额 69,401,300.59 210,928,217.88
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,644,390,558.69 1,257,378,073.87
减：现金的期初余额 1,159,428,546.44 926,351,703.62
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 484,962,012.25 331,026,370.25
公司法定代表人:张新 主管会计工作负责人:尤智才 会计机构负责人:黄汉杰
母公司现金流量表
2007年1-6月
编制单位:特变电工股份有限公司 单位:元币种:人民币
附
项目 本期金额 上期金额
注
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,134,025,655.95 898,726,256.73
收到的税费返还 3,413,465.42 298,292.82
收到其他与经营活动有关的现金 75,012,531.54 115,888,772.58
经营活动现金流入小计 1,212,451,652.91 1,014,913,322.13
购买商品、接受劳务支付的现金 942,438,751.68 807,141,023.42
支付给职工以及为职工支付的现金 29,453,327.20 25,603,392.18
支付的各项税费 30,850,483.00 24,586,049.23
支付其他与经营活动有关的现金 238,467,237.89 216,475,867.99
经营活动现金流出小计 1,241,209,799.77 1,073,806,332.82
经营活动产生的现金流量净额 -28,758,146.86 -58,893,010.69
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 63,466,746.06 66,790,174.00
取得投资收益收到的现金 26,280,610.00 27,260,610.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
1,515,444.18 7,356,805.71
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 91,262,800.24 101,407,589.71
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
13,244,688.40 3,715,538.91
的现金
投资支付的现金 191,097,617.65 28,516,227.40
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 204,342,306.05 32,231,766.31
投资活动产生的现金流量净额 -113,079,505.81 69,175,823.40
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 787,925,500.00 625,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 300,450,000.00
筹资活动现金流入小计 1,088,375,500.00 625,000,000.00
偿还债务支付的现金 560,000,000.00 455,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 91,771,029.25 33,201,495.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 651,771,029.25 488,201,495.00
筹资活动产生的现金流量净额 436,604,470.75 136,798,505.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 294,766,818.08 147,081,317.71
加：期初现金及现金等价物余额 326,971,217.75 185,455,856.81
六、期末现金及现金等价物余额 621,738,035.83 332,537,174.52
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 87,680,429.67 64,480,292.15
加：资产减值准备 16,604,159.27 2,185,859.50
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
15,374,342.67 15,691,866.07
产折旧
无形资产摊销 605,344.29 350,246.24
长期待摊费用摊销 248,576.08 318,657.34
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-9,528.83 -129,321.24
失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -2,503,903.00
财务费用（收益以“－”号填列） 62,725,268.75 33,068,375.00
投资损失（收益以“－”号填列） -67,830,785.89 -67,093,141.93
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,156,318.46 -259,257.44
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -153,331,266.31 -45,178,889.02
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-73,288,539.32 -136,464,039.40
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
87,124,074.22 74,136,342.04
列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -28,758,146.86 -58,893,010.69
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 621,738,035.83 332,537,174.52
减：现金的期初余额 326,971,217.75 185,455,856.81
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 294,766,818.08 147,081,317.71
公司法定代表人:张新 主管会计工作负责人:尤智才 会计机构负责人:黄汉杰
合并所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位:特变电工股份有限公司 单位:元币种:人民币
本期金额
项目 归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股 减：库 一般风险准 其
资本公积 盈余公积 未分配利润
本) 存股 备 他
一、上年年末余额 427,019,416.00 687,235,463.27 174,756,742.80 508,884,401.76 533,103,345.56 2,330,999,369.39
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 427,019,416.00 687,235,463.27 174,756,742.80 508,884,401.76 533,103,345.56 2,330,999,369.39
三、本年增减变动金额
-6,109,681.52 8,768,042.97 153,326,693.58 58,554,545.59 214,539,600.62
（减少以“－”号填列）
（一）净利润 204,796,678.15 29,026,348.07 233,823,026.22
（二）直接计入所有者权
-6,109,681.52 -786,374.45 -6,896,055.97
益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允
价值变动净额
现金流量套期工具公允价
-6,109,681.52 -6,109,681.52
值变动净额
2．权益法下被投资单位其
-786,374.45
他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目
相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 -6,109,681.52 -786,374.45 -6,896,055.97
（三）所有者投入和减少
69,984.57 38,533,561.97 38,533,561.97
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他 38,533,561.97 38,533,561.97
（四）利润分配 8,768,042.97 -51,469,984.57 -8,218,990.00 -8,218,990.00
1．提取盈余公积 8,768,042.97 -8,768,042.97 -8,218,990.00 -8,218,990.00
2．提取一般风险准备 -8,768,042.97
3．对所有者（或股东）的
8,768,042.97 -42,701,941.60
分配
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 427,019,416.00 681,125,781.75 183,524,785.77 662,211,095.34 591,657,891.15 2,545,538,970.01
合并所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位:特变电工股份有限公司 单位:元币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
减：库 一般风险准 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股本) 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他
存股 备
一、上年年末余额 388,199,469.00 657,582,713.58 145,921,351.86 356,923,416.98 558,626,847.84 1,548,626,951.42
加：会计政策变更 -783,370.00 -7,059,330.05 558,626,847.84 550,793,147.79
前期差错更正
二、本年年初余额 388,199,469.00 657,582,713.58 145,137,981.86 349,873,086.93 558,626,847.84 2,099,420,099.21
三、本年增减变动金额
（减少以“－”号填 38,819,947.00 29,652,749.69 29,618,760.94 159,011,314.83 -25,523,502.28 231,579,270.18
列）
（一）净利润 227,450,022.67 43,217,203.60 270,667,226.27
（二）直接计入所有者
70,852,696.69 9,526,436.64 80,379,133.33
权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公
允价值变动净额
现金流量套期工具公允
价值变动净额
2．权益法下被投资单位
其他所有者权益变动的 9,526,436.64
影响
3．与计入所有者权益项
目相关的所得税影响
4．其他 70,852,696.69 70,852,696.69
上述（一）和（二）小
70,852,696.69 9,526,436.64 80,379,133.33
计
（三）所有者投入和减
-61,855,408.57 -61,855,408.57
少资本
1．所有者投入资本 17,517,870.00 17,517,870.00
2．股份支付计入所有者
权益的金额
3．其他 -79,373,278.57 -79,373,278.57
（四）利润分配 29,618,760.94 -68,438,707.84 -16,411,733.95 -55,231,680.85
1．提取盈余公积 29,618,760.94 -29,618,760.94
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-38,819,946.90 -16,411,733.95 -55,231,680.85
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部
38,819,947.00 -41,199,947.00 -2,380,000.00
结转
1．资本公积转增资本
38,819,947.00 -41,199,947.00 -2,380,000.00
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 427,019,416.00 687,235,463.27 174,756,742.80 508,884,401.76 2,330,999,369.39
公司法定代表人:张新 主管会计工作负责人:尤智才 会计机构负责人:黄汉杰
母公司所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位:特变电工股份有限公司 单位:元币种:人民币
本期金额
项目
实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 427,019,416.00 687,235,463.27 119,156,852.74 557,839,430.56 1,791,251,162.57
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 427,019,416.00 687,235,463.27 119,156,852.74 557,839,430.56 1,791,251,162.57
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -3,314,950.00 8,768,042.97 36,210,445.10 41,663,538.07
（一）净利润 87,680,429.67 87,680,429.67
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 -3,314,950.00 -3,314,950.00
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
现金流量套期工具公允价值变动净额 -3,314,950.00 -3,314,950.00
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 -3,314,950.00 -3,314,950.00
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 8,768,042.97 -51,469,984.57 -42,701,941.60
1．提取盈余公积 8,768,042.97 -8,768,042.97
2．对所有者（或股东）的分配 -42,701,941.60 -42,701,941.60
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 427,019,416.00 683,920,513.27 127,924,895.71 594,049,875.66 1,832,914,700.64
母公司所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位:特变电工股份有限公司 单位:元币种:人民币
上年同期金额
项目 减：库存
实收资本(或股本) 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股
一、上年年末余额 388,199,469.00 657,582,713.58 97,429,862.20 401,116,462.61 1,544,328,507.39
加：会计政策变更 -1,171,816.06 -10,546,344.51 -11,718,160.57
前期差错更正
二、本年年初余额 388,199,469.00 657,582,713.58 96,258,046.14 390,570,118.10 1,532,610,346.82
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 38,819,947.00 29,652,749.69 22,898,806.60 167,269,312.46 258,640,815.75
（一）净利润 228,988,065.96 228,988,065.96
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 70,852,696.69 70,852,696.69
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
现金流量套期工具公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 70,852,696.69
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 70,852,696.69 70,852,696.69
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 22,898,806.60 -61,718,753.50 -38,819,946.90
1．提取盈余公积 22,898,806.60 -22,898,806.60
2．对所有者（或股东）的分配 -38,819,946.90 -38,819,946.90
3．其他
（五）所有者权益内部结转 38,819,947.00 -41,199,947.00 -2,380,000.00
1．资本公积转增资本（或股本） 38,819,947.00 -41,199,947.00 -2,380,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 427,019,416.00 687,235,463.27 119,156,852.74 557,839,430.56 1,791,251,162.57
公司法定代表人:张新 主管会计工作负责人:尤智才 会计机构负责人:黄汉杰
（三）财务报表附注见附件。
八、备查文件目录
1、载有法定代表人、总会计师、财务部部长签名并盖章的财务报表
2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿
董事长：张新
特变电工股份有限公司
2007年8月18日
特变电工股份有限公司合并财务报表附注
2007年度1-6月
一、公司基本情况
( (一) )公司概况
1、公司名称：特变电工股份有限公司(以下简称公司)
TBEA CO.,LTD
2、公司成立日期：1993年2月26日
3、注册资本：人民币肆亿贰仟柒佰零壹万玖仟肆佰壹拾陆元整(RMB427,019,416.00)
4、住所：新疆维吾尔自治区昌吉市延安南路52号
5、法定代表人：张新
6、经营范围：变压器及辅助设备、电线电缆、铜铁铝铸件制造、机电产品、金属材料（除金银）销售、本企业自产品出口、生产所需物资进口三类商品进出口（易货贸易）、承办来料来件加工（以主管部门批准项目为准），饮食服务，水暖电安装、电磁线、铜铝线材加工销售，废旧变压器收购（只限收购本厂产品）。变压器产品的检修及安装。承包境外机电行业工程和境内国际招标工程；上述境外工程所属的设备、材料出口；对外派遣实施上述工程所需的劳务人员。房屋出租。进口钢材经营。变压器、电线电缆的相关技术咨询服务。电力工程施工总承包三级（具体内容以建设部核发的资质证书为准），纯净水的生产、销售（限下属分支机构经营）电线电缆材料的生产、销售。一般货物和技术的进出口代理（国家禁止或限制公司经营的商品和技术除外）
( 二) 历史沿革
公司1993年2月26日经新疆维吾尔自治区股份制试点联审小组批准（新体改[1993]095号），以定向募集方式设立。1997年5月经中国证券监督管理委员会批准（证监发[1997]286号），向社会公开发行人民币普通股3,000万股。1997年6月股票发行上市。1997年6月12日公司在昌吉州工商行政管理局登记注册,股本8,168万元。
1998年5月20日公司股东大会通过了1998年度配股预案，并经新疆维吾尔自治区证券监督管理办公室批准（新证监办函[1998]017号）及中国证券监督管理委员会批准（证监上字[1998]109号），以总股本8168股为基数，向全体股东每10股配3股配股，股本变更为9,331.96万元。
1998年11月20日公司临时股东大会审议通过了资本公积转增股本的方案，以总股本9,331.96万股为基数，向全体股东每10股转增6股，股本变更为14,931.136万元。
2000年3月1日召开的1999年度股东大会审议通过了1999年度利润分配预案,以1999年末总股本14,931.136万股为基数,向全体股东每10股送红股2股,共送红股2,986.2272万股；以1999年末总股本14,931.136万股为基数，向全体股东按每10股转增4股的比例转增股本，资本公积转增股本5,972.4544万股，送股和资本公积转增股本后,股本变更为23,889.8176万元。
2000年3月1日召开的1999年度股东大会审议通过了2000年配股方案,并经中国证券监督管理委员会乌鲁木齐证券监管特派员办事处批准(乌证监办函[2000]10号文)及中国证券监督管理委员会批准(证监公司字[2000]47号),以总股本23,889.8176万股为基数,向全体股东每10股配售1.875股,股本变更为25,949.0176万元。
2000年6月,公司内部职工股距公司股票发行期满三年,6月9日,公司内部职工股998.40万股在上海证券交易所挂牌交易。
2002年第二次临时股东大会审议通过了2002年度配股方案，公司2004年第一次临时股东大会决议审议通过了《关于延长配股方案有效期的议案》,并于2004年9月16日获得中国证监会《关于核准特变电工股份有限公司配股的通知》（证监发行字[2004]143号文）的核准,以公司总股本25,949.0176万元为基数,按每10股配售3股的比例向全体股东配售,股本变更为29,861.4976万元。
2005年5月29日召开的2004年度股东大会审议通过了资本公积转增股本的方案，以2004年12月31日总股本29,861.4976万股为基数，向全体股东每10股转增3股，股本变更为38,819.9469万元。
2006年4月17日公司召开了2006年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议，会议通过了《特变电工股份有限公司资本公积金转增股本及股权分置改革方案》，公司以2005年12月31日总股本38,819.9469万股为基数，向全体股东每10股转增1股，转增后股本变更为42,701.9416万元。
公司因股权分置改革，非流通股股东以获得的全部转增股份共计16,779,643股及其持有的28,872,798股向流通股股东支付对价，非流通股股东共计向流通股股东支付45,652,441股对价。
( 三) 行业性质
公司属装备制造业
( 四) 主要产品
主要产品是：变压器及电抗器、电线电缆、国际成套工程承包、太阳能硅片、光伏组件及太阳能系统工程等。
二、财报表的编制基准
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则-基本准则》和其他各项具体准则的规定，进行确认和计量，在此基础上按照中国证监会[证监会计字[2007]10号]《关于发布《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号-新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的通知》要求编制财务报表。
三、遵守企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量的有关信息。
四、重要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1.会计年度 采用公历年制,自公历每年1月1日至12月31日为一个会计年度。
2.记账本位币 以人民币为记账本位币。
3.记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础。公司在符合确认条件的会计要素登记入账并列报于财务报表时，按照企业会计准则规定的计量属性进行计量。主要会计计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，当能够保证取得并可靠计量会计要素的金额时，采用公允价值、重置成本、可变现净值或现值。
4.外币业务的核算
公司均以人民币为记账本位币。外币业务按业务发生当日中国人民银行公布的基准汇率折算为人民币入账。资产负债表日以外币为单位的货币性资产和负债，按该日中国人民银行公布的基准汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了固定资产购建期间专门外币资金借款产生的汇兑损益按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
5.现金及现金等价物的确定标准
公司的现金是指公司库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物是指公司所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6.金融资产
(1)金融资产的分类及核算：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。根据管理层取得金融资产的意图及目的，细分为交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该类金融资产的取得按照公允价值计量，相关交易费用在发生时计入当期损益，资产负债表日公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。
②持有至到期投资。到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产划分为持有至到期投资。其取得时按照公允价值计量，相关初始交易费用计入持有至到期投资成本。后续采用实际利率法，按摊余成本计量。资产负债表日有客观证据表明持有至到期投资发生减值的，将账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额确认为资产减值损失，计入当期损益。管理层意图发生改变的，持有至到期投资重分类为可供出售金融资产，以公允价值进行后续计量。
③应收款项。公司销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权按合同或协议价款作为初始确认金额，企业收回或处置应收款项时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④可供出售金融资产。除持有至到期投资、应收款项、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的非衍生金融资产划分为可供出售金融资产。可供出售金融资产的取得按照公允价值计量，相关初始交易费用计入可供出售金融资产初始成本。后续采用公允价值计量，资产负债表日可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入所有者权益。发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出，转出部分与减值损失之间的差额冲减可供出售金融资产的账面价值。
(2)公司交易性金融资产的公允价值是按照以下方法进行确定：
①存在活跃市场的金融资产，以资产负债表日的活跃市场中的现行出价确定为公允价值，资产负债表日无现行出价的以最近交易日的现行出价确定为公允价值。现行出价是指：是卖方在具体的时间段提出的、现行要价的前提下，货物的买方市场的一种普遍认可的、可以购买的交易意向价格。（现行出价是指：是卖方在具体的时间段提出的、现行要价的前提下，货物的买方市场的一种普遍认可的、可以购买的交易意向价格）。
②不存在活跃市场的金融资产,采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并且自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
(3)金融资产减值损失的计量
公司在每个资产负债表日对交易性金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。减值事项是指在该等资产初始确认后发生的、对预期未来现金流量有影响的，且公司能对该影响做出可靠计量的事项。
①应收款项
资产负债表日通过减值测试和按比例进行计提坏帐准备。
坏账的确认标准为：因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍不能收回的应收款项，或者因债务人逾期未履行其偿债义务超过三年且有明显特征表明无法收回的应收款项。
坏账损失的核算方法为备抵法。
坏账准备的计提方法和计提比例：对应收款项(包括应收账款和其他应收款)按账龄分析法结合个别认定法计提坏账准备，坏账准备计提的比例为:
账 龄 计提比例(%)
一年以内 2
一至二年 5
二至三年 20
三至四年 30
四至五年 50
五年以上 100
②持有至到期投资
持有至到期投资以摊余成本后续计量,其发生减值时,将该金融资产的账面价值与未来现金流量现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益。
③可供出售金融资产
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
可供出售金融资产的减值损失一经确认，不得通过损益转回。
7.存货核算方法
(1)存货包括原材料、低值易耗品、包装物、在产品、委托加工材料、自制半成品、库存商品、分期收款发出商品、发出商品、工程施工。
(2)存货的取得按实际成本核算。存货的实际成本包括采购成本、加工成本和其他成本。公司及子公司的材料采购采用计划成本法，月末分摊材料成本差异。
(3)存货发出的计价：采用移动加权平均法计价。
(4)对低值易耗品采用五五摊销法核算。
(5)存货跌价准备的确认标准和计提方法。
公司对会计期末存货按单个存货项目的账面成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备，预计的存货跌价损失计入当年度损益类账项。
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
(6)存货的盘存制度：采用永续盘存制，期末进行实地清查盘点。各类存货的盘盈、盘亏、报废，结转入“待处理财产损溢”，经批准后计入当期损益。
存货及存货跌价准备的细节详见九—附注7中表述。
8.长期投资核算方法
(1)初始计量
企业合并中形成的长期股权投资，对于同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；非同一控制下的企业合并，公司在购买日按照公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上直接相关税费作为长期股权投资的初始投资成本。
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本。
(2)后续计量
公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。投资企业确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资企业不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
长期股权投资减值准备的计提见资产减值相关会计政策。减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
长期投资的细节详见九—附注8中表述。
9、投资性房地产
(1)投资性房地产核算范围包括：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
(2)投资性房地产的计价按照成本模式计量，计量方法：外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
(3)投资性房地产采用成本模式进行后续计量。采用成本模式计量的建筑物的后续计量，计量方法与固定资产的后续计量一致；采用成本模式计量的土地使用权后续计量，计量方法与无形资产的计量方法一致。
(4)投资性房地产转换为自用时，转换为其他资产核算；自用建筑物停止自用，改为出租时，其他资产转换为投资性房地产。
投资性房地产的减值准备的计提见资产减值相关会计政策。减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。10.固定资产计价及其折旧
(1)固定资产的标准为，同时具有以下特征的有形资产：A、为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；B、使用年限超过一年。(2)固定资产的计价方法：
外购的固定资产的成本包括买价、相关税费、以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出作为入账价值。
投资者投入的固定资产，按照投资合同或协议约定的价值确定。在投资合同或协议约定不公允的情况下，按照该项固定资产的公允价值作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，应当计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的，应当计入当期损益。
(3)固定资产折旧方法：
公司对除已经提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外的所有固定资产按规定采用平均年限法计算折旧，并按分类折旧率计提折旧，预计残值率为5%，分类、估计经济折旧年限及折旧率如下：
项 目 折旧年限(年) 年折旧率(%)
房屋建筑物 20─40 2.38—4.75
电子设备 3—5 19—31.67
机器设备 5—20 4.75—19
运输设备 5—10 9.5—19
其他 5—20 4.75—19
(4)固定资产减值准备的计提见资产减值相关会计政策。减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
固定资产及累计折旧的细节详见九—附注9中表述。
11.在建工程
(1)在建工程以实际成本核算。
(2)已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，不再调整原已计提的折旧额。
(3)在建工程减值准备，期末在建工程存在下列一项或若干项情况的，应当计提在建工程减值准备：
①长期停建并且预计在未来３年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
(4)在建工程利息资本化的金额按截至期末止购建固定资产累计支出加权平均数与利息资本化率的乘积计算确定。
在建工程的细节详见九—附注10中表述。
12、借款费用
(1)借款费用的确认原则
因购建或者生产固定资产、投资性房地产和存货等资产借款发生的利息、折价或溢价的摊销，在符合资本化期间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销，于当期确认为费用。因购建或者生产固定资产、投资性房地产外币专门借款发生的汇兑差额在资本化期间内，予以资本化，计入该项资产的成本。专门借款发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生的当期确认为费用。
(2)借款费用资本化期间
①开始资本化，当以下三个条件同时具备时，因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：
A：资产支出已经发生；
B：借款费用已经发生；
C：为使资产达到预定可使用状态或所必要的购建活动已经开始。
②暂停资本化，若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
③停止资本化，当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。
(3)借款费用资本化金额的计算方法，在资本化期间内,每一会计期间的资本化金额,按照下列规定确定:
①专门借款的利息资本化金额为当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
②一般借款的资本化金额为累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率的乘积。
资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,不应当超过当期相关借款实际发生的利息金额。
13.无形资产
(1)无形资产的核算范围：专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、特许权等。
(2)无形资产的计价和摊销：外部取得的无形资产的成本按取得时的实际成本计价，摊销方法依据从资产中获取的预期未来经济利益的预计消耗方式来选择，并一致地运用于不同会计期间；自行开发的无形资产以符合资本化条件的公司内部研究开发项目开发研究阶段的支出与达到预定用途前所发生的支出总额，作为入账价值，自无形资产可供使用的当月起在预计使用年限内分期平均摊销。
(3)减值准备：会计期末，按无形资产预计可回收金额低于其账面价值的差额并按单项无形资产计提减值准备。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
无形资产的细节详见九—附注11中表述。
14.研究与开发
公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，可以资本化确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的,证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
15、其他资产
(1)长期待摊费用按实际成本计价，在受益期内分期平均摊销。
(2)筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外），计入当期损益。
16、职工薪酬
(1)职工薪酬是指企业为获得职工提供的服务而给予的各种形式的报酬以及其他相关支出。职工薪酬的核算范围包括：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关的支出。
(2)职工薪酬的会计处理方法：应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本；应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本；上述之外的其他职工薪酬，计入当期损益。
17、套期保值
在套期开始时，公司应对套期关系以书面形式正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。书面文件至少要载明了套期工具、被套期项目、被套期风险的性质以及套期有效性评价方法等内容。
1、公司对预期交易采用现金流量套期保值进行会计核算。并按以下规定进行会计处理：
(1)套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，应当直接确认为所有者权益，并单列项目反映。该有效套期部分的金额，按照下列两项的绝对额较低者确定：
①套期工具自套期开始的累计利得或损失；
②被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。
(2)套期工具利得或损失中属于无效套期的部分(即扣除直接确认为所有者权益后的其他利得或损失)，应当计入当期损益。
(3)在风险管理策略的正式书面文件中，载明了在评价套期有效性时将排除套期工具的某部分利得或损失或相关现金流量影响的，被排除的该部分利得或损失的处理适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》。
2、套期工具利得或损失的后续续处理要求：
(1)被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认了一项金融资产或一项金融负债的，原直接确认为所有者权益的相关利得或损失，应当在该金融资产或金融负债影响公司损益的相同期间转出，计入当期损益。但是，公司预期原直接在所有者权益中确认的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补时，应当将不能弥补的部分转出，计入当期损益。
(2)被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项非金融资产或一项非金融负债的，公司可以选择下列方法处理：
①原直接在所有者权益中确认的相关利得或损失，应当在该非金融资产或非金融负债影响公司损益的相同期间转出，计入当期损益。但是，公司预期原直接在所有者权益中确认的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补时，应当将不能弥补的部分转出，计入当期损益。
②将原直接在所有者权益中确认的相关利得或损失转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额。
非金融资产或非金融负债的预期交易形成了一项确定承诺时，该确定承诺满足运用本准则规定的套期会计方法条件的，也应当选择以上两种方式之一处理。
公司选择了以上两种处理方法之一作为会计政策后，应当一致地运用于相关的所有预期交易套期，不得随意变更。
(3)不属于以上(1)或(2)所指情况的，原直接计入所有者权益中的套期工具利得或损失，应当在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。
3、终止运用现金流量套期会计方法的条件：
(1)套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使。
在套期有效期间直接计入所有者权益中的套期工具利得或损失不应当转出，直至预期交易实际发生时，再按照有关规定处理。
套期工具展期或被另一项套期工具替换，且展期或替换是公司正式书面文件所载明套期策略组成部分的，不作为已到期或合同终止处理。
(2)该套期不再满足运用套期保值准则规定的套期会计方法的条件。
在套期有效期间直接计入所有者权益中的套期工具利得或损失不应当转出，直至预期交易实际发生时，再按照有关规定处理。
(3)预期交易预计不会发生。在套期有效期间直接计入所有者权益中的套期工具利得或损失应当转出，计入当期损益。
(4)公司撤销了对套期关系的指定。对于预期交易套期，在套期有效期间直接计入所有者权益中的套期工具利得或损失不应当转出，直至预期交易实际发生或预计不会发生。预期交易实际发生的，应当按照有关规定处理；预期交易预计不会发生的，原直接计入所有者权益中的套期工具利得或损失应当转出，计入当期损益。
18、建造合同收入的确认
在建造合同的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认合同收入和费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。建造合同的结果能够可靠估计是指同时具备以下条件：
(1)合同总收入能够可靠计量；
(2)与合同相关的经济利益很可能流入企业；
(3)实际发生的合同成本能够清楚区分和可靠计量；
(4)合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠确定。
建造合同的结果不能可靠估计的。如果合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用。如果合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认收入。
合同预计总成本超过合同总收入的，应当将预计损失确认为当期费用。
19.收入确认原则
(1)销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认：
①企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
③与交易相关的经济利益能够流入企业；
④相关的收入和成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务的收入，在下列条件均能满足时予以确认:
①在同一会计年度内开始并完成的劳务,在完成劳务时确认收入；
②如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
(3)他人使用本企业资产，在下列条件均能满足时予以确认收入:
①与交易相关的经济利益很可能流入企业；
②收入的金额能够可靠地计量。
收入的细节详见九—附注34中表述。
20、预计负债的确认
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，公司将其确认为预计负债：
(1)该义务是公司承担的现时义务；
(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债主要包括：
(1)很可能发生的产品质量保证而形成的负债；
(2)很可能发生的未决诉讼或仲裁而形成的负债；
(3)很可能发生的债务担保而形成的负债。
21、租赁
(1)租赁的分类：
租赁，是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人，以获取租金的协议。
经营租赁指租赁资产所有权上的主要风险及报酬仍归属于出租方的租赁。经营租赁的租赁费用在租赁期内按直线法确认为期间费用。
融资租赁，是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。其所有权最终可能转移，也可能不转移。
(2)租赁的核算：
经营租赁的核算：对于经营租赁的租金，承租人应当在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；承租人发生的初始直接费用，应当计入当期损益。或有租金应当在实际发生时计入当期损益。
融资租赁的核算：在租赁期开始日，承租人应当将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，应当计入租入资产价值。
未确认融资费用应当在租赁期内各个期间进行分摊。承租人应当采用实际利率法计算确认当期的融资费用。承租人应当采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。或有租金应当在实际发生时计入当期损益。
22、政府补助的核算方法
政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果政府补助用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果政府补助用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。已确认的政府补助需要返还的，当存在相关递延收益时，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在递延收益时，直接计入当期损益。
23、非流动资产减值的确认
包括以下资产的减值：(1)对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资；(2)采用成本模式进行后续计量的投资性房地产；(3)固定资产；(4)无形资产；(5)商誉。
资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，有确凿证据表明资产存在减值迹象的，公司在资产负债表日进行减值测试，估计其可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。如果有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业应当以单项资产为基础估计其可收回金额。但是在企业难以对单项资产的可收回金额进行估计的情况下，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。
商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
24.所得税的会计处理方法
(1)公司及子公司所得税的会计处理采用资产负债表下的债务法。
(2)资产负债表日，公司按照暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债、递延所得税资产以及相应的递延所得税费用（或收益）。收到的所得税、营业税和增值税返还按照《企业会计准则》及相关规定于实际收到时冲减当期的费用或认列为营业外收入。
25.企业合并的会计处理方法
同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
非同一控制下的企业合并，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。
26、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。母公司将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。并将公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的纳入合并财务报表的合并范围。
1、通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权。
2、根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策。
3、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员。
4、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易后，由母公司编制。少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因非同一控制下企业合并增加的子公司，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
母公司在报告期内处置子公司，不调整合并资产负债表的期初数；将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
27、利润分配
根据公司章程规定，公司税后利润按以下顺序及规定分配：
(1)弥补亏损
(2)按10%提取法定盈余公积
(3)提取任意盈余公积
(4)支付股利
五、会计估计变更的说明
2007年8月18日,公司第五届六次董事会会议审议通过了《关于调整公司坏账准备计提比例的议案》,公司坏账准备原计提比例为:一年以内的计提1%；一年至二年的计提5%；二年至三年的计提10%；三年以上的计提30%，为更加真实、可靠地反映公司的财务状况和经营成果，充分体现财务稳健性原则，公司对坏帐准备计提比例调整为一年以内的计提2%；一年至二年的计提5%；二年至三年的计提20%；三年至四年的计提30%；四年至五年的计提50%；五年以上的计提100%。
上述会计估计变更减少本年1-6月合并净利润为19,541,621.85元，减少归属于母公司所有者1-6月净利润为17,232,439.02元。
六、会计政策变更
公司原执行《企业会计制度》，自2007年1月1日起执行财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则》（以下简称“新会计准则”），根据《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》对所得税、股权投资差额等事项进行了追溯调整，执行新会计准则对公司2006年度期末留存收益和2006年度归属于母公司所有者的净利润的影响如下：
项 目 2006年度期末留存收益 2006年度归属于母公司所有者的净利
所得税费用 11,337,360.52 10,273,471.45
股权投资差额 -7,044,244.31 -7,044,244.31
七、税项
1.增值税：产品销售收入执行《中华人民共和国增值税暂行条例》，适用税率13%、17%。
2.营业税：劳务收入执行《中华人民共和国营业税暂行条例》，适用税率3%、5%。
3.城市维护建设税:按应缴增值税及营业税税额之7%、1%计缴。
4.教育费附加:按应缴增值税及营业税税额之3%计缴。
5.所得税：执行《中华人民共和国企业所得税暂行条例》
(1)根据新疆维吾尔自治区人民政府办公厅《关于同意新疆特变电工股份有限公司享受西部大开发企业所得税优惠政策的复函》（新政办函[2006]28号），同意公司享受西部大开发企业所得税优惠政策，2005年至2010年间减按15％税率征收企业所得税。
(2)根据《国务院关于批准国家高新技术产业开发区和有关政策规定的通知》（国发[1991]12号），公司子公司天津市特变电工变压器有限公司的注册地天津新技术产业开发区被批准为国家高新技术开发区,本年度公司的控股子公司天津市特变电工变压器有限公司按15%的所得税税率计缴企业所得税。
(3)根据2004年12月新疆维吾尔自治区人民政府办公厅《新疆维吾尔自治区关于西部大开发税收优惠政策有关问题的实施意见》（新政发［2002］29号，同意公司子公司新疆新能源股份有限公司2004年8月1日至2009年7月31日免征企业所得税。
根据2005年2月8日新疆维吾尔自治区地方税务局《关于新疆新能源股份有限公司享受西部大开发所得税优惠政策的通知》（新地税函［2005］46号），同意公司子公司新疆新能源股份有限公司2004年8月1日至2009年7月31日免征企业所得税。
(4)根据乌鲁木齐市高新技术产业开发区地方税务局《关于同意新疆信息产业有限公司等单位减免企业所得税的批复》(乌高新区地税函[2005]37号)，同意公司孙公司新疆桑欧太阳能设备有限公司2005年7月1日至2007年6月30日减按15%的税率征收企业所得税。
(5)根据昌吉回族自治州民政局、昌吉回族自治州国税局、昌吉回族自治州地税局《关于对兴办福利企业资格认定的通知》（昌州民字[2005]13号），认为公司子公司特变电工新疆电工材料有限公司符合兴办社会福利企业的条件，自2005年3月1日起享受国家规定的税收优惠政策。
(6)根据财政部、国家税务总局《关于落实振兴东北老工业基地企业所得税优惠政策的通知》（财税[2004]153号），公司子公司特变电工沈阳变压器集团有限公司适用固定资产、无形资产在现行规定的折旧及摊销年限基础上按不高于40%比例缩短折旧年限的企业所得税优惠政策。
(7)公司子公司特变电工衡阳变压器有限公司、特变电工山东鲁能泰山电缆有限公司、新疆阿拉山口特变电工边贸有限公司、新疆天池能源有限责任公司、特变电工新疆生态园林工程有限公司、特变电工新疆物业管理有限公司按33%的所得税税率计缴企业所得税。
八、子公司及联营企业基本情况
1.主要子公司和孙公司基本情况
(1)主要子公司基本情况
子公司名称 注册资本 主要经营范围 公司投资额 权益比
例
天津市特变电工变压器有限 6000万元 机电设备、五金、化工、建材、金属材 3300万元 55.00%
公司 料的批发零售、变压器、金属波纹板材
制造等
特变电工衡阳变压器有限公 30500万元 变压器、电抗器、互感器和中央空调的 26280.61万元 86.17%
司 设计、制造、销售及安装维修服务
特变电工沈阳变压器集团有 44000万元 变压器、电抗器的设计、制造、销售、 36000万元 81.82%
限公司 安装和维修服务；经营自产产品及相关
技术的出口业务；经营企业生产、科研
所需的原辅材料、机械设备、仪器仪
表、零配件及相关技术的进口业务；经
营进料加工和“三来一补”业务
特变电工山东鲁能泰山电缆 36000万元 电线电缆、电工合金材料、电器机械、 27000万元 75.00%
有限公司 输变电设备、橡胶及塑料制品、铸锻件
及通用零部件的生产、销售；金属材料
压延加工；钢塔、高速公路护栏生产、
销售、安装
新疆阿拉山口特变电工边贸 300万元 机电产品（小轿车除外）、五金交电、 270万元 90.00%
有限公司 化工产品（化学危险品除外）、变压器
及辅助设备的销售、边境小额贸易、钢
材进口业务
特变电工新疆生态园林工程 500万元 园林绿化、苗木、花卉种植及销售；智 457万元 91.40%
有限公司 能温室、喷灌的施工安装
特变电工新疆物业管理有限 100万元 物业管理、房屋租赁、房屋及其水电暖 90万元 90.00%
公司 设备维修；家用电器维修；洗车；销
售：建筑材料、机电设备配件、五金交
化、日用百货
特变电工新疆电工材料有限 1000万元 铜、铝材料加工及销售；电线、电缆的 750万元 75.00%
公司 制造和销售；非危险废物经营；技术与
货物的进出口业务；与电线电缆相关的
技术咨询服务
新疆新能源股份有限公司 9000万元 新能源系列工程的建设安装，新能源， 5564万元 61.82%
新材料系列产品和环境设备的研制，开
发，生产，安装及销售；电子仪器设
备，电磁线的销售，技术咨询服务；餐
饮；自营和代理各类商品和技术的进出
口
新疆天池能源有限责任公司 8000万元 铝产品开发及加工、五金交电、原煤生 6862万元 85.78%
产、开发、销售、煤炭咨询服务
注:2007年5月,公司受让徐州矿务集团有限公司持有的新疆天池能源有限责任公司51%的股权,受让后公司持股比例由34.78%变更为85.78%。
(2)主要孙公司基本情况
孙公司名称 注册资本 主要经营范围 孙公司投资额 权益比
例
特变电工 （德阳）电缆股份 12800.00万元 电线、电缆产品生产与销售 9194.00万元 71.83%
有限公司
新疆桑欧 太阳能设备有限责任 600.00万元 太阳能系列产品的研发、生产及 600.00万元 100%
公司 销售，相关产品的代理销售及技
新疆新索 环境能源有限公司 100.00万元 太阳能系列产品，散热器系列 75.00万元 75.00%
产品节能空调系列产品，大型太
阳能集中供热工程设计、制造安
装，户用太阳能热水器的研制、
碧辟佳阳太阳能有限公司 4223.00万元 太阳能电池片、太阳能电池组 2153.73万元 51.00%
件、太阳能控制器、逆变器、蓄
电池及相关电子产品、支架及其
他太阳能系统配件的生产；提供
风光互补系统和柴油机光互补系
统，太阳能光伏离网和并网项目
的研究、咨询、软件开发、设
计、项目管理、安装、调试及维
碧辟普瑞太阳能有限公司 4117.65万元 太阳能电池片、太阳能电池组 2100.00万元 51.00%
件、太阳能控制器、逆变器、蓄
电池及相关电子产品、支架及其
他太阳能系统配件的生产；提供
风光互补统和柴油机光互补系
统，太阳能光伏离网和并网项目
的研究、咨询、软件开发、设
计、项目管理、安装、调试及维
西藏聚能科技有限公司 200.00万元(首 新能源、建筑环境环保及水资 48.00万元 60.00%
批到位80万 源利用技术、设备和工程项目的
元) 研究、咨询、服务。电子仪器、
建材、机电产品（不含小轿
特变电工康嘉(沈阳)互感器有 4450.00万元 高压电流互感器、电压互感器、 3250.00万元 73.00%
限责任公司 组合互感器及套管开发、设计、
新泰市特变电工鲁缆能源动力 100.00万元 水电暖安装及维修；木工字轮生 90.00万元 90.00%
有限公司 长、销售；园林绿化；热力供
新泰市特变电工物业管理有限 50.00万元 物业管理；花卉销售；园林绿化 50.00万元 100%
公司
注：新泰市特变电工物业管理有限公司由新泰市特变电工鲁缆能源动力有限公司出资40万元，持股比例为80%；特变电工山东鲁能泰山电缆有限公司出资10万元，持股比例为20%。
2、联营企业
联营企业名 注册地 业务性质 注册资 本企业 本企业 期末资产 期末负 本期营 本期净
称 本（万 持股比 在被投 总额(万 债总额 业收入 利润
元） 例 资单位 元) (万元) 总额 (万元)
表决权 (万元)
比例
新疆众和股 新疆乌鲁 高纯铝、铝电解电 16559.00 32.48% 32.48% 139088.29 82980.34 48150.68 4968.74
份有限公司 木齐市喀 容器用电子铝箔、
什东路18 电极箔
号
新疆新特顺 新疆乌鲁 箱式变电站、油浸 1000.00 39.00% 39.00% 5855.00 2791.65 1235.73 129.11
电力设备有 木齐市河 式变压器、干式变
限责任公司 滩北路162 压器和高低压成套
号 设备
新疆信息产 新疆乌鲁 计算机软件、计算 2000.00 40.05% 40.05% 2162.04 47.23 177.95 -33.83
业有限责任 木齐市河 机信息网络国际联
公司 南东路22 网业务及服务服
号 务、计算机硬件、
网络产品、通讯产
品
新疆特变电 新疆昌吉 自动化控制设备、 200.00 49.00% 49% 507.75 129.63 344.68 128.13
工自控设备 市延安南 电力产品、组装件
有限公司 路52号 等
3.合并会计报表范围变更情况
公司2006年度合并会计报表范围包括公司及子公司特变电工衡阳变压器有限公司、天津市特变电工变压器有限公司、特变电工山东鲁能泰山电缆有限责任公司、特变电工沈阳变压器集团有限公司、新疆阿拉山口特变电工边贸有限公司、特变电工新疆生态园林工程有限公司、特变电工新疆物业管理有限公司、特变电工新疆电工材料有限公司、新疆新能源股份有限公司；孙公司新泰市特变电工鲁缆能源动力有限公司、新泰市特变电工物业管理有限公司、特变电工（德阳）电缆股份有限公司、特变电工康嘉（沈阳）互感器有限责任公司、新疆桑欧太阳能设备有限责任公司、碧辟普瑞太阳能有限公司、碧辟佳阳太阳能有限公司、西藏聚能科技有限公司、新疆新索环境能源有限公司。
公司2007年度增加子公司情况如下：
2007年5月公司受让徐州矿务集团有限公司持有的新疆天池能源有限责任公司51%的股权,受让后公司持股比例由34.78%变更为85.78%，故本期将其纳入合并会计报表范围。该公司本期的会计报表已经五洲联合会计师事务所审计。
九、合并财务报表主要项目注释
附注1 货币资金
2007年6月30日 2006年12月31日
项 目
246,899.90 103,738.87
现 金
1,200,874,007.36 717,585,608.61
银行存款
443,269,651.43 441,739,198.96
其他货币资金
1,644,390,558.69 1,159,428,546.44
合 计
注：(1)货币资金期末较期初增加484,962,012.25元，增长比例为41.83%，主要系公司本期经营规模扩大，公司收到的货款及预收款项增加所致。
(2)“其他货币资金”余额443,269,651.43元，其中：存放于证券公司款项为56,446,528.41元，期货保证金为126,911,380.78元，其余为银行信用证保证金、保函保证金、银行承兑汇票保证金等。
(3)期货保证金明细如下：
单 位 2007年6月30日 2006年12月31日
湖南大有期货经济有限公司 12,736,185.06 4,989,962.57
江苏弘业期货经济有限公司 4,996,400.00 0.00
中粮期货经纪有限公司 37,033,002.27 40,552,247.82
中期嘉合期货经纪有限公司 23,954,170.49 17,793,109.21
五矿海勤期货经纪有限公司 4,872,770.00 14,583,438.88
山西三立期货经纪有限公司 3,054,837.92 3,239,450.52
五矿实达期货经纪有限公司 2,445,077.33 992,854.91
金鹏期货经纪有限公司 23,407,338.47 6,011,177.41
新天期货经纪有限公司 14,411,599.24 20,886,670.24
合 计 126,911,380.78 109,048,911.56
附注2 交易性金融资产
项 目 2007年6月30日 2006年12月31日
交易性金融资产 12,463,960.60 0.00
注：交易性金融资产系公司在证券市场购买“平高电气（股票代码600312）”547,900股。期末公允价值为22.79元/股，公司本期确认公允价值变动损益金额2,503,903.00元。
附注3 应收票据
类 别 2007年6月30日 2006年12月31日
商业承兑汇票 1,078,098.00 9,358,477.93
银行承兑汇票 86,090,755.83 104,613,372.41
合 计 87,168,853.83 113,971,850.34
注：(1)应收票据期末较期初减少26,802,996.51元，减少比例为23.52%,主要系本期销售业务采用现款结算方式比例增加及加大了银行承兑汇票背书结算方式。
(2)应收票据期末余额中无持公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
附注4 应收款项
1.应收账款
2007年6月30日应收账款净额为1,296,527,469.19元
（1）按账龄分:
2007年6月30日 2006年12月31日
账 龄
金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备
一年以内 1,113,089,440.18 82.45 22,261,788.80 895,214,991.67 80.07 8,952,149.92
一年至二年 169,951,828.70 12.59 8,497,591.44 183,366,381.05 16.40 9,168,319.05
二年至三年 31,740,881.89 2.35 6,348,176.39 27,027,253.78 2.42 2,702,725.38
三年至四年 26,220,725.55 1.94 7,866,217.68 12,436,491.29 1.11 3,730,947.39
四年至五年 996,734.36 0.07 498,367.18 0.00 0.00 0.00
五年以上 8,056,134.14 0.60 8,056,134.14 0.00 0.00 0.00
合 计
1,350,055,744.82 100.00 53,528,275.63 1,118,045,117.79 100.00 24,554,141.74
（2）应收账款前五名客户明细：
名称 应收款项金额 占应收款项 坏账准备计提金 占坏账准备总
总额的比例 额 额的比例(%)
(%)
中国南方电网有限责任公司超高 56,414,961.56 4.18 1,128,299.23 2.11
压输电公司
内蒙古上都发电有限责任公司 30,311,000.00 2.25 606,220.00 1.13
重庆电力公司 19,655,673.84 1.46 393,113.48 0.73
福建亿力电力物资公司 19,200,000.00 1.42 384,000.00 0.73
贵州黔东电力有限公司 15,167,380.00 1.12 303,347.60 0.57
合计 140,749,015.40 10.43 2,814,980.31 5.27
（3）应收账款期末余额中应收关联单位款1,964,917.10元，占应收款总额0.15%。应收关联单位的款项详见十一—7的详细表述。
（4）本账户期末余额中无持公司5%以上(含5%)股份的股东单位的款项。
2.其他应收款
2007年6月30日其他应收款净额为194,955,923.65元
(1)按账龄分:
2007年6月30日 2006年12月31日
账 龄
金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备
一年以内
178,471,176.30 73.98 1,784,711.76
160,947,637.71 77.79 3,218,952.76
一年至二年 39,956,438.02 16.56 1,997,821.90
25,905,000.86 12.52 1,295,250.04
二年至三年
9,834,453.27 4.08 983,445.33
7,691,076.42 3.72 1,538,215.28
三年至四年
12,976,531.88 5.38 3,892,959.56
6,051,669.54 2.92 1,815,500.86
四年至五年
4,456,916.15 2.16 2,228,458.09 0.00 0.00 0.00
五年以上
1,848,279.41 0.89 1,848,279.41 0.00 0.00 0.00
合 计
206,900,580.09 100.00 11,944,656.44 241,238,599.47 100.00 8,658,938.55
(2)其他应收款前五名客户明细:
其他应收款项 占应收款项总额的 坏账准备计提 占坏账准备总额
名称
金额 比例(%) 金额 的比例(%)
中电投国际招标有限公司
5,360,000.00 2.59 107,200.00 0.90
中国水利电力物资有限公司
2,720,000.00 1.31 54,400.00 0.46
华电国际山东物资有限公司
2,200,000.00 1.06 44,000.00 0.37
北京华电成套设备公司
1,600,000.00 0.77 32,000.00 0.27
山西国际招标有限公司
1,240,000.00 0.60 24,800.00 0.21
合计
13,120,000.00 6.33 262,400.00 2.21
(3)其他应收款期末余额中应收关联单位款55,230.00元，占其他应收款总额0.03%。应收关联单位的款项详见十一—7的详细表述。
(4)本账户期末余额中无持公司5%以上(含5%)股份的股东单位的款项。
附注5 预付账款
2007年6月30日余额519,468,905.33元
(1)按账龄分:
账 龄 2007年6月30日 2006年12月31日
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
一年以内
498,335,290.10 95.93 503,490,478.82 91.80
一年至二年
13,772,035.27 2.65 37,418,632.09 6.82
二年至三年
3,678,373.85 0.71 2,895,645.21 0.53
三年以上 3,683,206.11 0.71 4,648,114.73 0.85
合计
519,468,905.33 100.00 548,452,870.85 100.00
(2)预付账款前五名客户明细：
名 称
金 额 占总额的比例(%)
湖北武汉钢铁股份有限公司
65,464,559.34 12.60
昌吉市兴达废品回收有限公司
27,536,467.61 5.30
特变电工国际成套工程承包有限公司
14,991,973.56 2.89
鞍钢股份有限公司
12,750,585.94 2.45
中国石油天然气华北润滑油销售中心
9,324,303.70 1.79
合计
130,067,890.15 25.03
(3)一年以内的预付账款系预付的货款及工程款,尚未收到发票。
(4)预付账款期末余额中预付关联单位款17,012,846.49元，占预付账款总额3.28%。预付关联单位的款项详见十一—7的详细表述。
(5)本账户期末余额中无持公司5%以上(含5%)股份的股东单位款项。
附注6 应收股利
2007年6月30日余额为121,486.00元，其中：
项 目 金 额
121,486.00
衡阳市经济发展股份有限公司
附注7 存 货
2007年6月30日 2006年12月31日
项 目
金 额 跌价准备 金 额 跌价准备
原材料 721,751,059.03 887,700.58 347,407,729.09 887,700.58
低值易耗品 6,913,421.22 0.00 9,466,939.32 0.00
库存商品 720,637,176.91 133,644.88 652,771,459.35 133,644.88
在产品 424,414,018.88 22,730.93 383,720,170.24 22,730.93
包装物 284,832.03 0.00 233,612.47 0.00
委托加工材料 9,366,740.59 0.00 6,331,952.51 0.00
材料成本差异 9,600,028.40 0.00 -1,106,597.53 0.00
自制半成品 11,716,119.06 0.00 7,480,252.66 0.00
工程施工 1,270,172.82 0.00 16,362,055.98 0.00
发出商品 153,130,373.21 0.00 102,926,830.20 0.00
合 计 2,059,083,942.15 1,044,076.39 1,525,594,404.29 1,044,076.39
注：(1)存货期末较期初增加533,489,537.86元，增长比例为34.97%，系存货采购规模和生产能力扩大所致。
(2)发出商品系货物已发出，但商品所有权上的主要风险和报酬未转移给购货方的库存商品。
附注8 长期投资
2007年6月30日长期投资净额为252,841,238.84元
(1)长期投资
2006年12月31日 2007年6月30日
项 目 本期增加 本期减少
金额 减值准备 金额 减值准备
长期股权投
298,795,552.50 1,472,490.54 22,523,572.83 68,477,886.49 252,841,238.84 0.00
资
(2)长期股权投资
名 称 投资金额 投资比例 2007年6月30日 减值准备
新疆国际实业股份有限公司 4,760,000.00 1.71% 4,760,000.00 0.00
新疆独山子天利高新技术股份有限公司 5,000,000.00 1.73% 0.00 0.00
新疆众和股份有限公司 194,744,726.67
116,255,545.44 32.48% 0.00
新疆天风发电股份有限公司 2,000,000.00 0.58% 2,145,100.00 0.00
新疆新特顺电力设备有限责任公司 3,900,000.00 39.00% 11,837,848.56 0.00
新疆信息产业有限责任公司 8,163,000.00 40.05% 8,469,782.70 0.00
清华科技创业投资有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
5.00% 0.00
重庆信息港宽带网络有限公司 9,000,000.00 3.88% 0.00 0.00
新疆西龙土工新材料股份有限公司 1,050,000.00 3.01% 1,050,000.00 0.00
上海中科大研究发展中心有限责任公司 2,000,000.00 2,000,000.00
6.67% 0.00
新疆华电吐鲁番发电有限责任公司 2,000,000.00 10.00% 2,000,000.00 0.00
新疆特变电工自控设备有限公司 1,293,200.00 49.00% 1,396,592.53 0.00
德阳新特电工器材制造有限责任公司 5,100,000.00 49.00% 9,487,188.38 0.00
武汉华瑞电力科技股份有限公司 4,500,000.00 4,500,000.00
30.00% 0.00
阜康市博腾煤化工有限责任公司 450,000.00 30.00% 450,000.00 0.00
小计 175,471,745.44 252,841,238.84 0.00
(3)长期投资减值准备
长期股权投资减值准备 2006年12月31日 本期增加 本期减少 2007年6月30日
重庆信息港宽带网络有限公司 1,472,490.54 0.00 1,472,490.54 0.00
注：(1)本期公司及公司子公司特变电工山东鲁能泰山电缆有限公司与武汉华瑞高电压技术有限公司、湖北丰华科技发展有限公司、自然人杨黎明、王宇共同出资设立武汉华瑞电力科技股份有限公司，公司及公司子公司特变电工山东鲁能泰山电缆有限公司分别出资300万元和150万元，持股比例为20%和10%。
(2)本期公司受让徐州矿务集团有限公司持有的新疆天池能源有限责任公司51%的股权,受让后公司持股比例由34.78%变更为85.78%。
(3)本期公司对新疆天风发电股份有限公司增资145,100.00元，公司持股比例由0.66%变更为0.58%。
(4)本期公司与中国网络通信(控股)有限公司签订“关于重庆网通信息港宽带网络有限公司之《股权转让协议》”，转让公司持有的重庆信息港宽带网络有限公司3.88%的股权，转让后公司不再持有该公司的股权。
(5)本期公司通过公开交易，出售公司持有的新疆独山子天利高新技术股份有限公司5,494,600股，交易后公司不再持有该公司的股权。
附注9 固定资产
项 目 2006年12月31日 本期增加 本期减少 2007年6月30日
一、固定资产原值
房屋及建筑物 1,019,076,135.40 98,117,639.12 15,054,776.08 1,102,138,998.44
机器设备 1,340,977,871.77 109,730,856.55 2,625,933.50 1,448,082,794.82
运输设备 87,535,678.62 16,892,029.78 6,243,629.93 98,184,078.47
电子设备 40,963,620.23 4,397,425.48 2,151,764.02 43,209,281.69
其他设备 30,419,120.34 709,102.64 3,068.00 31,125,154.98
合 计 2,518,972,426.36 229,847,053.57 26,079,171.53 2,722,740,308.40
二、累计折旧
房屋及建筑物 123,376,893.13 14,686,389.89 1,473,574.24 136,589,708.78
机器设备 368,861,603.59 52,541,062.17 568,503.94 420,834,161.82
运输设备 21,879,075.83 5,435,546.32 1,937,742.79 25,376,879.36
电子设备 17,727,595.13 2,985,574.91 1,312,645.76 19,400,524.28
其他设备 15,185,310.20 2,127,229.55 0.00 17,312,539.75
合 计 547,030,477.88 77,775,802.84 5,292,466.73 619,513,813.99
三、固定资产减值准备累计金额
房屋及建筑物 5,628,308.24 0.00 0.00 5,628,308.24
机器设备 21,132,402.89 0.00 0.00 21,132,402.89
运输设备 527,186.22 0.00 0.00 527,186.22
电子设备 1,115,795.19 0.00 4,735.87 1,111,059.32
其他设备 34,475.22 0.00 34,475.22 0.00
合 计 28,438,167.76 0.00 39,211.09 28,398,956.67
四、固定资产净额 1,943,503,780.72 2,074,827,537.74
注：(1)固定资产本期增加中由在建工程转入190,789,175.96元。
(2)固定资产用于短期借款及长期借款抵押情况如下：
抵押资产单位 抵押权人 抵押资产类别 资产原值（或评 借款金额
估值）
特变电工衡阳变压器有限公司中国工商银行股份有限公司房屋建筑物 119,560,731.00 30,000,000.00
衡阳白沙洲支行
特变电工衡阳变压器有限公司中国银行股份有限公司 房屋产权,土地使用权182,003,224.00 48,000,000.00
衡阳分行营业部
特变电工衡阳变压器有限公司中国工商银行股份有限公司机器设备、电子设 78,138,785.22 18,000,000.00
衡阳白沙洲支行 备、运输设备
特变电工衡阳变压器有限公司中国建设银行股份有限公司机器设备 79,403,666.50 10,000,000.00
衡阳雁峰支行
特变电工(德阳)电缆股份有 中国建设银行股份有限公 房屋所有权,土地使 139,857,129.00 52,000,000.00
限公司 司德阳分行 用权
特变电工(德阳)电缆股份有 中国工商银行股份有限公 通用机器设备 58,404,023.17 14,700,000.00
限公司 司德阳旌城支行
新疆新能源股份有限公司 国家开发银行 房屋建筑物 60,403,522.49 40,000,000.00
特变电工沈阳变压器集团有 中国建设银行股份有限公 房屋建筑物,土地使 383,590,000.00 300,000,000.00
限公司 司沈阳铁西支行 用权
特变电工山东鲁能泰山电缆 中国建设银行股份有限公 房屋建筑物 21,496,459.00 15,000,000.00
有限公司 司新泰市支行
特变电工山东鲁能泰山电缆 中国工商银行股份有限公 房屋建筑物,土地使 59,365,000.00 13,000,000.00
有限公司 司新泰市支行 用权
附注10 在建工程
资金来 工程
工程名称 2006年12月31日 本期增加 本期减少 2007年6月30日
源 进度
德阳交联技改项目 317,682.12 583,994.07 354,994.40 546,681.79 自筹 30%
变压器填平补齐 2,662,909.81 4,266,463.23 1,767,397.64 5,161,975.40 自筹 90%
线缆厂填平补齐项目 181,773.10 139,864.75 0.00 321,637.85 自筹 98%
零星工程 188,940.53 0.00 188,940.53 0.00 自筹 100%
山东鲁缆技改项目 11,173,149.70 4,658,033.54 15,066.00 15,816,117.24 借款 95%
沈阳改造二期(焊接车
11,889,938.50 57,169,279.35 36,060,121.50 32,999,096.35 借款 20%
间、超高压车间）
沈阳特大型变压器技
60,997,905.61 0.00 49,152,729.47 11,845,176.14 借款 95%
改工程（高压大厅）
昌吉工业园项目 5,959,621.63 0.00 0.00 5,959,621.63 自筹 10%
新能源工业园区 3,023,219.26 0.00 0.00 3,023,219.26 自筹 95%
硅片工程一期 72,768,817.19 7,508,804.22 65,209,751.12 15,067,870.29 借款 95%
康嘉互感器技改项目 1,454,182.73 6,474,900.44 0.00 7,929,083.17 自筹 90%
驻北京办事处办公楼
4,836,140.88 2,676,566.81 69,263.00 7,443,444.69 自筹 80%
装修
普瑞新能源房屋改造
16,000.00 0.00 0.00 16,000.00 自筹 98%
等工程
普瑞40兆瓦扩产项目
0.00 260,381.40 0.00 260,381.40 自筹 90%
前期
衡变设备改造及填平
14,339,017.12 716,034.20 1,932,476.00 13,122,575.32 自筹 90%
补齐项目
特高压并联电抗器专
0.00 14,857,940.99 0.00 14,857,940.99 自筹 5%
项技术改造
铁芯生产线 0.00 63,634.00 0.00 63,634.00 自筹 2%
十五万吨技改 0.00 32,869,093.64 32,869,093.64 0.00 自筹 100%
综合楼 0.00 2,281,362.55 2,281,362.55 0.00 自筹 100%
精查勘探工程 0.00 4,837,300.00 0.00 4,837,300.00 自筹 90%
煤矿普查工程 0.00 18,561,871.75 0.00 18,561,871.75 自筹 95%
煤矿零星工程 0.00 3,390,363.71 887,980.11 2,502,383.60 自筹 80%
合 计 189,809,298.18 161,315,888.65 190,789,175.96 160,336,010.87
注：(1)在建工程本期增加利息资本化金额为5,925,385.45元，其中子公司特变电工沈阳变压器集团有限公司资本化金额4,342,625.00元，资本化率6.84%;新疆新能源股份有限公司1,582,760.45元，资本化率6.93%。
(2)在建工程本期增加主要系公司子公司特变电工沈阳变压器集团有限公司的技改项目增加及子公司新疆天池能源有限责任公司本期纳入合并会计报表范围增加所致。
(3)在建工程本期减少主要系：①公司子公司特变电工沈阳变压器集团有限公司的技改项目及子公司新疆新能源股份有限公司硅片工程项目完工转入固定资产所致；②公司子公司新疆天池能源有限责任公司本期纳入合并会计报表范围所致。
(4)在建工程本期未出现“四—附注11”所述计提减值准备的情形，故本期未计提在建工程减值准备。
附注11 无形资产
类 别 2006年12月31日 本期增加 本期减少 2007年6月30日
一、原始发生额：
土地使用权 0.00 4,273,110.25 0.00 4,273,110.25
土地使用权 23,857,175.05 0.00 0.00 23,857,175.05
土地使用权 18,777,000.00 0.00 0.00 18,777,000.00
土地使用权 11,979,800.00 0.00 0.00 11,979,800.00
土地使用权 1,924,534.72 0.00 0.00 1,924,534.72
土地使用权 38,992,495.75 9,789,594.28 0.00 48,782,090.03
土地使用权 6,632,789.60 0.00 0.00 6,632,789.60
土地使用权 435,954.00 37,646.75 0.00 473,600.75
土地使用权 16,580,000.00 0.00 0.00 16,580,000.00
土地使用权 197,562.00 0.00 0.00 197,562.00
土地使用权 66,559,269.44 0.00 0.00 66,559,269.44
土地使用权 10,971,737.69 0.00 0.00 10,971,737.69
土地使用权 292,370.89 0.00 0.00 292,370.89
将军戈壁探矿权 0.00 54,653,942.36 0.00 54,653,942.36
火烧山探矿权 0.00 77,507,824.62 0.00 77,507,824.62
套管粘贴技术 16,733,805.00 0.00 0.00 16,733,805.00
专有技术 12,000,000.00 0.00 0.00 12,000,000.00
专有技术 49,180,000.00 0.00 0.00 49,180,000.00
专有技术 3,657,150.00 0.00 0.00 3,657,150.00
VIT”SAPR-TON”检验计算软
1,375,478.10 0.00 0.00 1,375,478.10
件
5KW光伏水泵系统 683,346.00 0.00 0.00 683,346.00
干变HTT技术 2,217,102.51 0.00 0.00 2,217,102.51
太阳能扬水与照明技术 10,800,000.00 0.00 0.00 10,800,000.00
UNRERP软件 3,356,940.00 0.00 0.00 3,356,940.00
ERP软件 2,696,900.02 0.00 0.00 2,696,900.02
Pro/ENGINEER三维设计软件 0.00 620,000.00 0.00 620,000.00
采矿权 0.00 6,751,967.51 0.00 6,751,967.51
商标使用权 1,281,232.75 0.00 0.00 1,281,232.75
软件 8,395,087.69 590,330.19 0.00 8,985,417.88
合计 309,577,731.21 154,224,415.96 0.00 463,802,147.17
二、累计摊销
2006年12月31日 本期增加 本期减少 2007年6月30日
土地使用权 0.00 2,579,610.25 0.00 2,579,610.25
土地使用权 1,875,429.76 274,453.14 0.00 2,149,882.90
土地使用权 751,080.00 195,593.75 0.00 946,673.75
土地使用权 2,175,162.00 124,789.58 0.00 2,299,951.58
土地使用权 110,960.26 19,245.37 0.00 130,205.63
土地使用权 4,125,615.53 377,084.46 0.00 4,502,699.99
土地使用权 1,003,519.75 66,327.90 0.00 1,069,847.65
土地使用权 23,977.47 4,673.24 0.00 28,650.71
土地使用权 27,633.33 165,799.98 0.00 193,433.31
土地使用权 118,827.00 14,889.60 0.00 133,716.60
土地使用权 3,993,556.32 665,592.72 0.00 4,659,149.04
土地使用权 841,332.94 138,882.76 0.00 980,215.70
土地使用权 7,496.69 5,042.20 0.00 12,538.89
套管粘贴技术 843,861.66 843,861.68 0.00 1,687,723.34
专有技术 1,600,000.00 600,000.00 0.00 2,200,000.00
专有技术 14,828,635.60 2,458,999.98 0.00 17,287,635.58
专有技术 447,814.32 223,907.16 0.00 671,721.48
VIT”SAPR-TON”检验计算软 280,989.61 92,491.98 0.00 373,481.59
件
5KW光伏水泵系统 0.00 49,998.00 0.00 49,998.00
干变HTT技术 317,914.68 110,855.10 0.00 428,769.78
太阳能扬水与照明技术 3,240,000.00 270,000.00 0.00 3,510,000.00
UNRERP软件 786,487.60 168,356.40 0.00 954,844.00
ERP软件 269,690.00 134,845.00 0.00 404,535.00
Pro/ENGINEER三维设计软件 0.00 25,833.35 0.00 25,833.35
采矿权 0.00 520,169.90 0.00 520,169.90
商标使用权 136,665.19 64,061.64 0.00 200,726.83
软件 1,971,648.06 539,551.21 0.00 2,511,199.27
合计 39,778,297.77 10,734,916.35 0.00 50,513,214.12
三、无形资产减值准备累计计金额
2006年12月31日 本期增加 本期减少 2007年6月30日
商标使用权 40,116.33 0.00 0.00 40,116.33
软件 75,906.62 0.00 0.00 75,906.62
合计 116,022.95 0.00 0.00 116,022.95
2006年12月31日 2007年6月30日
四、无形资产账面价值 269,683,410.49 413,172,910.10
注：(1)无形资产本期增加主要系子公司新疆天池能源有限责任公司纳入合并会计报表范围所致。
(2)无形资产用于短期借款及长期借款抵押情况如下：
抵押资产单位 抵押权人 抵押物名称 资产原值(或评估 借款金额
值)
特变电工(德阳)电缆股份 中国建设银行股份有限公 土地使用权 42,652,989.00 27,500,000.00
有限公司 司德阳分行
(3)无形资产本期未出现会计报表“四-13”所述计提减值准备的情形，故本期未计提无形资产减值准备。
附注12 开发支出
类 别 2006年12月31日 本期增加 本期减少 2007年6月30日
超薄单晶硅片开发 0.00 6,055,694.18 0.00 6,055,694.18
注：“超薄单晶硅片开发”主要系公司子公司新疆新能源股份有限公司本期进行220μｍ、240μｍ超薄单晶硅片开发所发生的支出，该项目已取得《新产品鉴定验收证书》(新经[2007]科鉴字第10号)。附注13 长期待摊费用
类 别 2006年12月31日 本期增加 本期减少 2007年6月30日
营销网络工程 2,262,442.96 0.00 248,576.08 2,013,866.88
办公楼装修费 907,549.93 0.00 68,066.28 839,483.65
经营租入固定资产租金 0.00 2,890,570.28 374,111.65 2,516,458.63
电力代维费 0.00 100,000.00 20,000.00 80,000.00
合 计 3,169,992.89 2,990,570.28 710,754.01 5,449,809.16
注：长期待摊费用本期增加主要系公司孙公司碧辟普瑞太阳能有限公司经营租入固定资产的租金。
附注14 递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 2007年6月30日 2006年12月31日
一、递延所得税资产
坏账准备 23,555,579.52 6,992,881.76
存货跌价准备 154,677.82 154,677.82
固定资产减值准备 3,945,642.26 3,951,523.92
长期投资减值准备 0.00 220,873.58
无形资产 17,403.44 17,403.44
合计 27,673,303.04 11,337,360.52
二、递延所得税负债
固定资产 8,727,605.50 0.00
无形资产 540,980.00 0.00
合计 9,268,585.50 0.00
注：递延所得税负债增加主要系根据财政部、国家税务总局《关于落实振兴东北老工业基地企业所得税优惠政策的通知》（财税[2004] 153号），公司子公司特变电工沈阳变压器集团有限公司适用固定资产、无形资产在现行规定的折旧及摊销年限基础上按不高于40%比例缩短折旧、摊销年限所致。
附注15 资产减值准备
2006年12月31 本期减少额 2007年6月30
项 目 本期增加额
日 转回 转销 日
坏账准备 33,213,080.29 32,259,851.78 0.00 0.00 65,472,932.07
存货跌价准备 1,044,076.39 0.00 0.00 0.00 1,044,076.39
长期股权投资减值准 1,472,490.54 0.00 0.00 1,472,490.54 0.00
固备定资产减值准备 28,438,167.76 0.00 0.00 39,211.09 28,398,956.67
无形资产减值准备 116,022.95 0.00 0.00 0.00 116,022.95
合计 64,283,837.93 32,259,851.78 0.00 1,511,701.63 95,031,988.08
注：资产减值准备本期计提数与资产减值损失本期发生额差异16,963.80元,系本期子公司新疆天池能源有限责任公司纳入合并报表范围所致。
附注16 短期借款
借款类别 2007年6月30日 2006年12月31日
抵押借款 197,700,000.00 187,800,000.00
担保借款 202,000,000.00 253,882,700.00
信用借款 326,315,500.00 285,700,000.00
保理借款 40,000,000.00 50,000,000.00
质押借款 41,000,000.00 41,000,000.00
合计 807,015,500.00 818,382,700.00
注:(1)短期借款中保理借款系公司子公司特变电工衡阳变压器有限公司与孙公司特变电工（德阳）电缆股份公司办理的有追索权隐蔽型（回购型）保理业务。
(2)短期借款中质押借款系公司子公司特变电工山东鲁能泰山电缆有限公司将其子公司特变电工（德阳）电缆股份公司71.83%的股权质押取得的借款。
附注17 应付票据
2007年6月30日余额为人民币494,109,230.90元
类 别 2007年6月30日 2006年12月31日
商业承兑汇票 757,301.29 0.00
银行承兑汇票 493,351,929.61 371,021,675.25
合计 494,109,230.90 371,021,675.25
注:(1)应付票据期末余额中应付关联单位款8,500,000.00元，占应付票据总额1.72%。应付关联单位的款项详见十一—7的详细表述。
(2)本账户期末余额中无持公司5%以上(含5%)股份的股东单位的款项。
附注18 应付账款
2007年6月30日余额为709,250,523.50元
按账龄分:
2007年6月30日 2006年12月31日
项 目
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
一年以内
662,747,886.11 93.44 462,249,017.85 90.28
一年至二年
30,036,399.22 4.23 36,733,390.25 7.17
二年至三年
9,896,408.70 1.40 6,900,551.22 1.35
三年以上
6,569,829.47 0.93 6,152,587.79 1.20
合计 709,250,523.50 100.00 512,035,547.11 100.00
注：(1)一年以内的应付账款系欠付的货款及工程款。
(2)应付账款期末余额中应付关联单位款14,625,197.53元，占应付账款总额2.06%。应付关联单位的款项详见十一—7的详细表述。
(3)本账户期末余额中无持公司5%以上(含5%)股份的股东单位的款项。
附注19 预收账款
2007年6月30日余额为人民币1,723,860,928.43元
(1)预收账款期末余额中预收关联单位款599,930.00元，占预收账款总额0.03%。预收关联单位的款项详见十一—7的详细表述。
(2)本账户期末余额中无持公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
附注20 应付职工薪酬
项 目 2006年12月31 本期增加 本期减少 2007年6月30日
一、工资、奖金、津贴和补贴 1,020,418.80 106,641,528.47 106,775,833.80 886,113.47
二、职工福利费 15,911,651.42 7,214,309.76 9,225,024.18 13,900,937.00
三、社会保险费 -1,466,861.75 22,790,043.69 23,173,410.46 -1,850,228.52
其中：1、医疗保险费 -1,371,988.00 5,057,055.06 5,127,900.99 -1,442,833.93
2、基本养老保险费 -226,514.47 15,544,683.92 15,387,949.42 -69,779.97
3、失业保险费 27,533.10 1,632,683.20 1,970,778.29 -310,561.99
4、工伤保险费 73,255.70 476,738.82 587,459.25 -37,464.73
5、生育保险费 30,851.92 78,882.69 99,322.51 10,412.10
四、住房公积金 918,499.83 7,600,281.52 7,834,562.71 684,218.64
五、工会经费和职工教育经费 9,273,886.44 3,027,211.58 2,499,424.02 9,801,674.00
六、因解除劳动关系给予的补 0.00 186,283.97 186,283.97 0.00
偿
七、其他 756,677.76 70,723.30 52,232.20 775,168.86
合计 26,414,272.50 147,530,382.29 149,746,771.34 24,197,883.45
附注21 应交税费
税 种 2007年6月30日 2006年12月31日
增值税 -36,620,455.31 23,721,368.95
所得税 15,005,041.29 -8,408,919.41
营业税 11,559.05 528,485.75
城建税 -1,184,023.35 1,251,824.74
教育费附加 -138,679.91 989,108.27
房产税 -268,286.28 -78,872.03
印花税 -358,492.97 5,808.17
车船使用税 1,021.70 1,197.70
个人所得税 2,983,441.38 77,587.54
土地使用税 -53,013.68 196,179.78
资源税 9,674.44 0.00
防洪费 499.71 0.00
文化事业建设费 159.20 0.00
合计 -20,611,554.73 18,283,769.46
注：应交税金期末较期初减少38,895,324.19元，减少比例为212.73%，主要系存货采购规模扩大未抵扣增值税进项税增加所致。
附注22 应付股利
2007年6月30日余额为人民币12,882,062.65元。
项 目 2007年6月30日 2006年12月31日
昌吉电力实业总公司 1,824,041.50 0.00
新疆独山子天利高新技术股份有限公司 262,998.16 125,230.66
天山石化物资集团公司 649,767.50 512,000.00
上海宏联创业投资有限公司 4,193,390.60 412,672.00
新疆自治区投资公司 1,227,515.10 0.00
上海鼎丰科技发展有限公司 620,084.60 0.00
新疆巴州自力工贸有限责任公司 275,535.00 0.00
阿克苏电力有限责任公司 88,171.20 0.00
新疆宏景投资有限公司 78,934.00 0.00
新疆中小企业服务中心 55,107.00 0.00
新疆西农动物药品有限责任公司 55,107.00 0.00
阜康供电有限责任公司 16,532.10 0.00
衡阳电力实业有限公司 591,390.00 0.00
新疆国际信托投资公司 2,943,488.89 2,179,444.45
合计 12,882,062.65 3,229,347.11
注：应付股利系公司及子公司2006年度分红，在本期末尚未全部支付完毕。
附注23 其他应付款
2007年6月30日余额为179,659,754.32元
按账龄分:
2007年6月30日 2006年12月31日
项 目
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
一年以内 117,680,608.18 65.50 130,190,490.61 66.19
一年至二年 41,442,849.82 23.07 25,809,587.74 13.12
二年至三年 11,218,892.61 6.24 31,935,622.02 16.24
三年以上 9,317,403.71 5.19 8,742,725.16 4.45
合计 179,659,754.32 100.00 196,678,425.53 100.00
注：(1)其他应付款期末余额中应付关联单位款1,159,966.72元，占其他应付账款总额0.65%。应付关联单位的款项详见十一—7的详细表述。
(2)本账户期末余额中无持公司5%以上(含5%)股份的股东单位款项。
附注24 一年内到期的非流动负债
2007年6月30日,一年内到期的非流动负债131,000,000.00元,借款明细如下：
借款单位 金额 借款期限 年利率（%） 借款条件
湖南省信托投资公司 9,000,000.00 2003.12.05-2007.12.04 2.748
工行衡阳白沙洲支行 18,000,000.00 2006.06.07-2008.06.06 6.03 抵押
湖南省信托投资公司 10,000,000.00 2004.02.09-2007.08.26 2.748
国家开发银行 34,000,000.00 2006.03.22-2007.11.15 6.39 质押
建设银行昌吉州分行 50,000,000.00 2004.11.19-2007.11.18 6.30 信用
建行沈阳铁西支行 10,000,000.00 2005.06.23-2007.10.30 6.39 抵押
合计： 131,000,000.00
附注25 其他流动负债
项 目 2007年6月30日 2006年12月31日
短期融资券(第一期) 300,000,000.00 0.00
注：短期融资券(第一期)为2007年1月15日公司发行的一年期无担保债券。
附注26 长期借款
借款单位 币种 金额 借款期限 年利率% 借款条件
建行衡阳雁峰支行 人民币
10,000,000.00 2006.11.30-2008.11.29 6.30 抵押
兴业银行长沙万丽路支行 人民币 35,000,000.00 2006.11.17-2008.11.16 5.67 担保
兴业银行长沙万丽路支行 人民币 20,000,000.00 2006.11.27-2008.11.16 5.67 担保
国债转贷资金 人民币 9,280,000.00 2003.09.01-2018.10.16 2.18
建设银行衡阳第三支行 人民币
1,000,000.00 1989.01.03
兴业银行长沙支行 人民币 10,000,000.00 2007.04.11-2009.04.10 5.913 担保
国家开发银行 人民币 35,000,000.00 2005.06.30-2013.06.29 7.11 担保
国家开发银行 人民币 45,000,000.00 2005.09.06-2013.09.06 7.11 担保
国家开发银行 人民币
50,000,000.00 2006.01.17-2013.06.29 7.11 担保
建设银行铁道支行 人民币 30,000,000.00 2006.08.10-2008.08.09 6.03 信用
建设银行铁道支行 人民币 40,000,000.00 2006.08.31-2009.08.30 6.30 信用
建设银行沈阳铁西支行 人民币 30,000,000.00 2005.06.23-2008.10.30 6.39 抵押
建设银行沈阳铁西支行 人民币
45,000,000.00 2005.06.23-2009.11.30 6.39 抵押
建设银行沈阳铁西支行 人民币 58,000,000.00 2005.06.23-2010.11.30 6.39 抵押
建设银行沈阳铁西支行 人民币 7,000,000.00 2005.06.23-2011.06.22 6.39 抵押
建设银行沈阳铁西支行 人民币 150,000,000.00 2007.02.16-2013.02.15 6.84 抵押
中行沈阳分行 人民币 50,000,000.00 2007.04.01-2011.03.28 7.11 担保
建设银行新泰市支行 人民币 30,000,000.00 2005.12.12-2008.12.12 5.76 抵押、保证
建设银行新泰市支行 人民币 15,000,000.00 2006.10.16-2008.10.17 6.30 担保
工商银行昌吉州分行 人民币 40,000,000.00 2006.10.31-2009.10.28 6.30 信用
农业银行昌吉州分行 人民币 50,000,000.00 2006.08.25-2009.08.13 6.30 信用
农业银行昌吉州分行 人民币 50,000,000.00 2006.09.06-2009.06.20 6.30 信用
建设银行昌吉州分行 人民币 50,000,000.00 2005.12.08-2008.12.07 5.60 信用
建设银行昌吉州分行 人民币 100,000,000.00 2006.07.13-2008.07.12 6.03 信用
建设银行昌吉州分行 人民币 50,000,000.00 2006.11.16-2009.11.15 6.30 信用
建设银行昌吉州分行 人民币 100,000,000.00 2006.07.19-2009.07.18 6.03 信用
国家开发银行 人民币 31,000,000.00 2006.03.22-2008.11.14 6.39 质押
国家开发银行 人民币 35,000,000.00 2006.03.22-2009.11.13 6.39 质押
国家开发银行 人民币 32,500,000.00 2006.03.22-2010.11.15 6.39 质押
国家开发银行 人民币
32,500,000.00 2006.03.22-2011.11.15 6.39 质押
国家开发银行 人民币 32,500,000.00 2006.03.22-2012.11.15 6.39 质押
国家开发银行 人民币 32,500,000.00 2006.03.22-2013.11.15 6.39 质押
国家开发银行 人民币 20,000,000.00 2006.03.22-2014.03.21 6.39 质押
中国进出口银行 人民币
110,000,000.00 2007.03.23-2008.09.30 4.59 信用
中国进出口银行 人民币 150,000,000.00 2007.03.30-2010.03.31 4.59 信用
小计： 1,586,280,000.00
中行昌吉州分行 美元 20,000,000.00 2007.06.14-2009.06.11 6.409 信用
折算人民币金额 人民币
152,310,000.00
合计 人民币 1,738,590,000.00
附注27 长期应付款
项 目 2007年6月30日 2006年12月31日
国债转贷专项补助 8,084,037.50 7,770,000.00
维检费 942,843.53 0.00
安全费 619,034.15 0.00
合计 9,645,915.18 7,770,000.00
注：“国债转贷专项补助”系公司子公司特变电工山东鲁能泰山电缆有限公司根据泰安市财政局文件《关于拨付国债转贷资金的通知》（泰财建[2006]14号）收到的500KV超高压交联电缆国债项目资金以及根据新泰市财政局文件《关于拨付省基建资金的通知》
(新财建字[2006]4号) ,收到的基建(国债专项)拨付资金。
附注28 其他非流动负债
项 目 2007年6月30日 2006年12月31日
科技三项费用 1,000,000.00 2,644,597.89
高新技术产业化项目专项资金（国债） 4,500,000.00 4,500,000.00
技术改造专项资金 24,348,215.00 7,400,000.00
项目拨款 4,002,580.00 3,624,184.00
拆迁补偿款 50,000,000.00 0.00
合 计 83,850,795.00 18,168,781.89
注：(1)“科技三项费用”主要系公司根据新疆维吾尔自治区财政厅《关于拨付2006年度中央产业技术成果转化项目产业技术研究与开发资金的通知》（新财建[2006]351号），收到的资金。
(2)“高技术产业化项目专项资金（国债）”主要系公司子公司新疆新能源股份有限公司根据新疆维吾尔自治区发展和改革委员会《关于下达2006年高技术产业化项目中央预算内专项资金（国债）投资计划的通知》（新发改投资[2006]713号），收到8英寸太阳能级单晶硅片高技术产业化示范工程中央预算内专项资金。
(3)“技术改造专项资金”主要系公司子公司特变电工沈阳变压器集团有限公司根据辽宁省财政厅预算指标通知《关于拨付2005年度机电产品技术更新改造贷款贴息资金的通知的通知》(辽财指流[2006]832号)，收到的贴息资金；子公司特变电工衡阳变压器有限公司根据湖南省经济委员会、财政厅《关于下达湖南省2006年第八批企业技术改造项目补助资金计划的通知》（湘经投资[2006]440号），收到的技术改造专项资金。
(4)“项目拨款”主要系公司孙公司碧辟佳阳太阳能有限公司根据西安市外国专家局《关于下达2006年度引进国外技术、管理人才项目调整计划的通知》(市外专发[2006]33号)，收到的高效太阳能光伏组件项目资金。
(5)“拆迁补偿款”主要系公司子公司特变电工沈阳变压器集团有限公司收到搬迁补偿金5,000.00万元。
附注29 股 本
数量单位:股
2006年12月31日 本期变动增减（＋，－） 2007年6月30日
比例 发行 送 比例
数量 公积金转股 其他 小计 数量
(%) 新股 股 (%)
一、有限售条件流通股份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 138,923,631 32.53 138,923,631 32.53
其中：境内法人持股 138,923,631 32.53 138,923,631 32.53
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 138,923,631 32.53 138,923,631 32.53
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 288,095,785 67.47 288,095,785 67.47
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件流通股份
288,095,785 67.47 288,095,785 67.47
合计
三、股份总数 427,019,416 100.00 427,019,416 100.00
附注30 资本公积
项 目 2006年12月31日 本期增加 本期减少 2007年6月30日
股本溢价 532,536,872.31 0.00 0.00 532,536,872.31
其他 154,698,590.96 0.00 6,109,681.52 148,588,909.44
合计 687,235,463.27 0.00 6,109,681.52 681,125,781.75
注:“资本公积—其他”本期减少6,109,681.52元，主要系套期工具价值变动所致。
附注31 盈余公积
项 目 2006年12月31日 本期增加 本期减少 2007年6月30日
法定盈余公积 174,756,742.80 8,768,042.97 0.00 183,524,785.77
注：公司按净利润的10%提取盈余公积。
附注32 未分配利润
2007年6月30日
项 目
508,884,401.76
年初未分配利润
204,796,678.15
加：本年净利润
8,768,042.97
减：提取的法定盈余公积金
0.00
提取的任意公积金
42,701,941.60
应付普通股股利
662,211,095.34
年末未分配利润
附注33 少数股东权益
子公司名称 2007年6月30日
新疆天池能源有限责任公司 38,507,862.59
天津市特变电工变压器有限公司 58,709,465.93
特变电工衡阳变压器有限公司 70,934,946.67
特变电沈阳变压器集团有限公司 126,990,505.87
特变电工山东鲁能泰山电缆有限公司 97,532,049.03
新疆新能源股份有限公司 84,863,172.10
新疆阿拉山口特变电工边贸有限责任公司 233,893.43
特变电工新疆物业管理有限公司 108,402.78
特变电工新疆生态园林工程有限公司 623,417.53
新泰市特变电工鲁缆能源动力有限公司 28,707.14
特变电工德阳电缆股份有限公司 58,867,328.89
特变电工康佳沈阳互感器有限责任公司 9,570,298.18
新疆新索环境能源有限公司 109,942.66
碧辟普瑞太阳能有限公司 21,858,906.40
碧辟佳阳太阳能有限公司 23,498,838.29
西藏聚能科技有限公司 -779,846.34
合计 591,657,891.15
附注34 营业收入及营业成本
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
主营业务收入 3,645,574,892.39 2,406,520,237.42
其他业务收入 219,537,722.33 131,381,667.58
合计 3,865,112,614.72 2,537,901,905.00
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
主营业务成本 2,844,799,457.91 1,940,895,800.97
其他业务成本 201,662,686.01 113,840,175.83
合计 3,046,462,143.92 2,054,735,976.80
(1)按产品类别列示
主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利
项 目
2007年1-6月 2006年1-6月 2007年1-6月 2006年1-6月 2007年1-6月 2006年1-6月
变压器产品 2,379,456,559.16 1,547,344,552.12 1,786,604,303.12 1,221,116,433.05 592,852,256.04 326,228,119.07
电线电缆产品 899,297,026.23 576,380,763.21 788,052,406.15 488,912,006.25 111,244,620.08 87,468,756.96
太阳能硅片、
太阳能系统工 183,743,275.23 81,985,075.14 158,093,770.65 72,629,898.60 25,649,504.58 9,355,176.54
程等
工程收入及其
172,453,183.10 189,576,951.20 102,972,205.62 143,959,670.64 69,480,977.48 45,617,280.56
他
物业经营 10,624,848.67 1,439,777.63 9,076,772.37 1,389,898.11 1,548,076.30 49,879.52
房产销售收入 0.00 9,793,118.12 0.00 12,887,894.32 0.00 -3,094,776.20
合 计 3,645,574,892.39 2,406,520,237.42 2,844,799,457.91 1,940,895,800.97 800,775,434.48 465,624,436.45
(2)按地区分部列示
主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利
项 目
2007年1-6月 2007年1-6月 2007年1-6月
境内 3,169,426,621.92 2,487,909,727.59 681,516,894.33
境外 476,148,270.47 356,889,730.32 119,258,540.15
合计 3,645,574,892.39 2,844,799,457.91 800,775,434.48
注：(1)本期前五名客户的销售收入总额为707,298,220.19元，占销售收入总额的19.40%。
(2)主营业务收入较上年同期增长51.48%,主要系：①本期国家加大对电力设施建设，公司产品需求量大幅增加；②部分技改项目已完工投入生产使产能提高产量增加；③公司核心竞争力增强，销售订单大幅增加所致。
附注35 营业税金及附加
项 目 税率 2007年1-6月 2006年1-6月
营业税 3%、5% 1,983,021.81 386,162.21
城建税 1%、7% 5,966,174.01 5,619,780.14
教育费附加 3% 2,627,877.56 2,858,670.17
文教基金 1% 97,029.91 0.00
资源税 23.10 41,879.64
防洪费 39,356.72 11,891.40
合计 10,713,483.11 8,918,383.56
附注36 财务费用
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
利息支出 100,945,972.53 76,490,358.31
手续费 9,622,443.18 5,175,613.85
减：利息收入 7,231,222.88 10,601,937.97
汇兑损益 18,177,527.46 -1,361,102.50
合计 121,514,720.29 69,702,931.69
注：汇兑损益本期较上期增加19,538,629.96元，增长比例1435.50%，系公司办理褔费廷业务产生的汇兑差额。
附注37 资产减值损失
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
1、坏账损失 32,242,887.98 1,277,531.55
2、存货跌价损失 0.00 753,393.30
3、固定资产减值损失 0.00 0.00
4、在建工程减值损失 0.00 0.00
5、无形资产减值损失 0.00 0.00
合计 32,242,887.98 2,030,924.85
附注38 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 2007年1-6月 2006年1-6月
交易性金融工具 2,503,903.00 0.00
附注39 投资收益
产生投资收益的来源 2007年1-6月 2006年1-6月
长期股权投资权益法取得的收益 17,428,472.83 14,112,144.25
股权转让收益 51,731,536.60 53,040,542.34
交易性金融资产转让收益 202,460.00 0.00
交易性金融资产交易手续费 -22,460.05 0.00
合计 69,340,009.38 67,152,686.59
注：“投资收益－股权转让收益”主要系公司通过证券市场，将公司所持有的新疆独山子天利高新技术股份有限公司5,494,600股的股权进行出售，取得转让收益51,429,046.06元。
附注40 营业外收入
2007年1-6月 2006年1-6月
项 目
非流动资产处置利得 492,663.38 342,628.39
政府补助 16,211,996.52 2,934,890.33
赔款及罚款收入 704,272.59 691,073.55
其他 897,799.77 257,714.37
合计 18,306,732.26 4,226,306.64
政府补助明细：
种 类 2007年1-6月
财政拨款 8,473,927.44
税收返还 3,860,069.08
财政贴息 3,878,000.00
合计 16,211,996.52
注：(1)“财政拨款”主要系公司子公司新疆新能源股份有限公司根据财政部《可再生能源发展专项资金管理暂行办法》（财建[2006]237号）的通知，收到开发支持资金。
(2)“税收返还”主要系公司子公司特变电工新疆电工材料有限公司根据昌吉市民政局、国家税务局、地方税务局《关于民政福利企业年检认证的通知》（昌市民字[2007]19号）,收到先征后返的税金。
(3)“财政贴息”主要系公司子公司新疆新能源股份有限公司收到的通过中国节能投资公司返还的8英寸太阳能级单晶硅片财政贴息款。
附注41 营业外支出
2007年1-6月 2006年1-6月
项 目
非流动资产处置损失 710,254.34 147,080.17
捐赠支出 62,000.00 23,398.00
赔款及罚款支出 752,452.46 1,978,687.99
其他 584,778.67 213,682.47
合计 2,109,485.47 2,362,848.63
附注42 所得税
项目 2007年1-6月
当期所得税 54,508,575.15
递延所得税 -7,067,357.02
合计 47,441,218.13
附注43 基本每股收益和稀释每股收益
(一)全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2007年修订）及新会计准则规定，公司各报告期内净资产收益率、每股收益的计算方法及计算过程如下：
1、净资产收益率、每股收益的计算方法
(1)全面摊薄净资产收益率
全面摊薄净资产收益率=P E
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E为归属于普通股股东的期末净资产。
(2)加权平均净资产收益率
加权平均净资产收益率=P/(E0+NP 2+EI MI M0-EJ MJ M0+EK MK M0)
其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；EI为报告期发行新股或债转股等新增、归属于公司普通股股东的净资产；EJ为报告期回购或现金等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；MI为新增净资产下一月起至报告期期末的月份数；MJ为减少净资产下一月起至报告期期末的月份数；EK为其他交易或事项引起的净资产增减变动；MK为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
(3)基本每股收益
基本每股收益=P S
S=S0+S1+SI M1 M0-SJ MJ M0－SK
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；SI为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；SI为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；SJ为报告期因回购等减少股份数；SK为报告期缩股数；MO为报告期月份数；MI为增加股份下一月起至报告期期末的月份数；MJ为减少股份下一月起至报告期期末的月份数。
(4)稀释每股收益
稀释每股收益=【P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用） （1-所得税率）】/（S0+S1+SI M1 M0-SJ MJ M0－SK+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，考虑了所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。
2、公司报告期内的净资产收益率、每股收益及计算过程
净资产收益率 每股收益
2007年1-6月
全面摊薄(%) 加权平均(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股
10.4815 10.8176 0.4796 0.4796
股东的净利润
扣除非经常性损益
后归属于公司普通 7.4457 7.6845 0.3407 0.3407
股股东的净利润
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2007年修订）的规定计算如下：
项 目 计算过程
全面摊薄=204,796,678.15 195,3881,078.86*100%=10.4815%
净资产收
加权平均=204,796,678.15 (1,797,896,023.83+204796678.15 2-
益率
归属于公司普通 42,701,941.6 1 6-6,109,681.52 0 6) *100%=10.8176%
股股东的净利润
每股收益 基本每股收益=204,796,678.15 427,019,416=0.4796
(元) 稀释每股收益=204,796,678.15 427,019,416=0.4796
全面摊薄净资产= (204,796,678.15-59,316,382.11) 195,3881,078.86*100%=7.4457%
净资产收
加权平均净资产收益率= (204,796,678.15-59,316,382.11)
扣除非经常性损
益率
(1,797,896,023.83+204796678.15 2-42,701,941.6 1 6-6,109,681.52 0 6)
益后归属于公司
*100%=7.6845%
普通股股东的净
利润 每股收益 基本每股收益= (204,796,678.15-59,316,382.11) 427,019,416*6/6=0.3407
(元) 稀释每股收益= (204,796,678.15-59,316,382.11) 427,019,416*6/6=0.3407
注：因公司不存在稀释因素,故稀释基本每股收益与基本每股收益、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的基本每股收益与扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的稀释每股收益相同
(二)非经常性损益：
序号 项 目 2007年1-6月
1 非流动资产处置损益 51,513,945.64
2 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
3 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一 16,211,996.52
标准定额或定量享受的政府补助除外
4 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部
门批准设立的有经资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费
除
5 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公
允价值产生的损益
6 非货币性资产交换损益
7 委托投资损益
8 因不可抗力因素而计提的各项资产减值准备
9 债务重组损益
10 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
11 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
12 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
13 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益
14 除上述各项之外的其他营业外收支净额 202,841.23
15 中国证监会认定的其他非经常性损益项目
合计 67,928,783.39
上述项目所得税影响数 8,612,401.28
扣除所得税影响后的非经常性损益额 59,316,382.11
附注44 2006年1-6月净利润差异调节表
项 目 金额
2006年1-6月归属于母公司净利润（原会计准则） 114,663,603.64
同一控制下企业合并调整2006年1-6月归属于母公司净利润
114,663,603.64
追溯调整项目影响合计数 613,122.16
其中：所得税
506,076.07
少数股东本期损益
107,046.09
2006年1-6月归属于母公司净利润（新会计准则） 115,276,715.80
假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项目影响数合计 1,082,536.80
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额摊销 1,082,536.80
2006年1-6月归属于母公司模拟净利润 116,359,262.60
附注45 支付的其他与经营活动有关的现金
本期支付的其他与经营活动有关的现金为434,762,835.08元,主要项目为支付的营业费用、管理费用及垫付款项。
十、母公司会计报表主要项目注释
1.应收账款
2007年6月30日应收账款净额为363,612,556.20元
(1)按账龄分:
2007年6月30日 2006年12月31日
账 龄
金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备
一年以内 276,185,286.13 71.80 5,523,705.73 307,276,501.83 82.69 3,072,765.02
一年至二年 79,735,709.47 20.73 3,986,785.47 47,140,393.65 12.69 2,357,019.68
二年至三年 16,504,430.71 4.29 3,300,886.14 10,252,029.12 2.76 1,025,202.91
三年至四年 5,480,215.18 1.42 1,644,064.55 6,910,133.35 1.86 2,073,040.01
四年至五年 324,713.21 0.08 162,356.61 0.00 0.00 0.00
五年以上 6,402,500.79 1.68 6,402,500.79 0.00 0.00 0.00
合 计 384,632,855.49 100.00 21,020,299.29 371,579,057.95 100.00 8,528,027.62
(2)应收账款前五名客户明细：
占应收款项总额 坏账准备计提 占坏账准备总
名 称 应收款项金额
的比例(%) 金额 额的比例(%)
中国南方电网有限责任公司
13,515,603.73 3.51 270,312.07 1.29
内蒙古大唐国际西林国际郭勒盟煤
11,389,840.00 2.96 227,796.80 1.08
化工项目筹建处
中铁电气化集团有限责任公司
10,067,600.00 2.62 201,352.00 0.96
云南三环中化化肥有限公司
8,638,405.65 2.25 172,768.11 0.82
印度热电公司 8,605,442.69 2.24 172,108.85 0.72
合计
52,216,892.07 13.58 1,044,337.83 4.87
2.其他应收款
2007年6月30日其他应收款净额为311,404,643.14元
按账龄分:
2007年6月30日 2006年12月31日
账 龄
比例
金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 坏账准备
(%)
一年以内
176,894,366.04 85.50 1,768,943.66
310,502,067.85 96.96 6,210,041.36
一年至二年
20,673,765.40 9.99 1,033,688.27
4,457,030.42 1.39 222,851.52
二年至三年
4,385,115.21 2.12 438,511.52
1,221,054.95 0.38 244,210.99
三年至四年
4,945,749.18 2.39 1,483,724.75
1,742,282.63 0.54 522,684.79
四年至五年
1,363,991.89 0.43 681,995.94 0.00 0.00 0.00
五年以上
954,971.20 0.30 954,971.20 0.00 0.00 0.00
合 计
320,241,398.94 100.00 8,836,755.80 206,898,995.83 100.00 4,724,868.20
3.长期投资
(1)长期投资
2006年12月31日 2007年6月30日
项目 本期增加 本期减少
金额 减值准备 金 额 减值准备
长期股权投资 1,757,598,967.80 1,472,490.54 197,236,809.34 58,281,010.00 1,896,554,767.14 0.00
(2)长期股权投资
被投资公司名称 投资金额 投资比例 2007年6月30日 减值准备
新疆国际实业股份有限公司 4,760,000.00 1.71% 4,760,000.00 0.00
新疆独山子天利高新技术股份有限公司 5,000,000.00 1.73% 0.00 0.00
新疆众和股份有限公司 116,255,545.44 32.48% 194,744,726.67 0.00
新疆天风发电股份有限公司 2,000,000.00 0.58% 2,145,100.00 0.00
新疆新特顺电力设备有限责任公司 3,900,000.00 39.00% 11,837,848.56 0.00
天津市特变电工变压器有限公司 33,000,000.00 55.00% 66,289,607.89 0.00
新疆信息产业有限责任公司 8,163,000.00 40.05% 8,469,782.70 0.00
清华科技创业投资有限公司 10,000,000.00 5.00% 10,000,000.00 0.00
新疆新能源股份有限公司 90,718,300.00 61.82% 135,565,907.76
0 00
重庆信息港宽带网络有限公司 9,000,000.00 3.88% 0.00 0.00
新疆西龙土工新材料股份有限公司 1,050,000.00 3.01% 1,050,000.00 0.00
上海中科大研究发展中心有限责任公司 2,000,000.00 6.67% 2,000,000.00 0.00
特变电工衡阳变压器有限公司 262,806,100.00 86.17% 384,810,914.06 0.00
新疆华电吐鲁番发电有限责任公司 2,000,000.00 10.00% 2,000,000.00 0.00
新疆天池能源有限责任公司 68,620,000.00 85.78% 232,447,886.49 0.00
特变电工山东鲁能泰山电缆有限公司 270,000,000.00 75.00% 292,634,366.43 0.00
特变电工沈阳变压器集团有限公司 302,076,823.84 81.82% 512,317,781.28 0.00
新疆阿拉山口特变电工边贸有限公司 2,700,000.00 90.00% 2,127,433.88 0.00
特变电工新疆生态园林工程有限公司 2,570,000.00 91.40% 6,204,061.65 0.00
特变电工新疆物业管理有限公司 900,000.00 90.00% 1,033,407.04 0.00
特变电工新疆电工材料有限公司 7,500,000.00 75.00% 21,719,350.20 0.00
新疆特变电工自控设备有限公司 1,293,200.00 49.00% 1,396,592.53 0.00
武汉华瑞电力科技股份有限公司 3,000,000.00 20.00% 3,000,000.00 0.00
合计 1,209,312,969.28 1,896,554,767.14
0.00
(3）长期投资减值准备
长期股权投资减值准备 2006年12月31日 本期增加 本期减少 2007年6月30日
重庆信息港宽带网络有限公司 1,472,490.54 0.00 1,472,490.54 0.00
注：(1)本期公司及公司子公司特变电工山东鲁能泰山电缆有限公司与武汉华瑞高电压技术有限公司、湖北丰华科技发展有限公司、自然人杨黎明、王宇共同出资设立武汉华瑞电力科技股份有限公司，公司及公司子公司特变电工山东鲁能泰山电缆有限公司分别出资300万元和150万元，持股比例为20%和10%。
(2)本期公司受让徐州矿务集团有限公司持有的新疆天池能源有限责任公司51%的股权,受让后公司持股比例由34.78%变更为85.78%。
(3)本期公司对新疆天风发电股份有限公司增资145,100.00元，公司持股比例由0.66%变更为0.58%。
(4)本期公司根据与中国网络通信(控股)有限公司签订“关于重庆网通信息港宽带网络有限公司之《股权转让协议》”，转让公司持有的重庆信息港宽带网络有限公司3.88%的股权，转让后公司不再持有该公司的股权。
(5)本期公司通过证券市场，出售公司持有的新疆独山子天利高新技术股份有限公司5,494,600股，交易后公司不再持有该公司的股权。
4.投资收益
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
长期股权投资权益法取得收益 16,121,709.34 14,112,144.25
股权转让收益 51,731,536.60 52,980,997.68
交易性金融资产交易手续费 -22,460.05 0.00
合计 67,830,785.89 67,093,141.93
注：“投资收益－股权转让收益”主要系公司通过证券市场，将公司所持有的新疆独山子天利高新技术股份有限公司5,494,600股的股权进行出售，取得转让收益51,429,046.06元。
5.营业收入及营业成本
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
主营业务收入 1,015,325,246.08 701,639,872.86
其他业务收入 18,736,908.17 21,515,864.84
合计 1,034,062,154.25 723,155,737.70
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
主营业务成本 796,198,441.45 593,117,856.32
其他业务成本 -162,303.60 16,561,468.96
合计 796,036,137.85 609,679,325.28
(1)按产品类别列示
项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利
2007年1-6月 2006年1-6月 2007年1-6月 2006年1-6月 2007年1-6月 2006年1-6月
变压器产品 478,056,840.28 333,744,706.85 365,632,668.84 270,847,817.61 112,424,171.44 62,896,889.24
电线电缆产
295,063,748.85 189,059,123.86 261,305,444.99 161,063,278.12 33,758,303.86 27,995,845.74
品
工程收入及
242,204,656.95 178,836,042.15 169,260,327.62 161,206,760.59 72,944,329.33 17,629,281.56
其他
合 计 1,015,325,246.08 701,639,872.86 796,198,441.45 593,117,856.32 219,126,804.63 108,522,016.54
(2)按地区分部列示
营业收入 营业成本 营业毛利
项 目
2007年1-6月 2007年1-6月 2007年1-6月
境内 728,683,563.60 550,571,455.45 178,112,108.15
境外 286,641,682.48 245,626,986.00 41,014,696.48
合计 1,015,325,246.08 796,198,441.45 219,126,804.63
十一、关联方交易情况：
1、存在控制关系的关联方：
法定代表
企业名称 注册地点 与公司关系 经济性质或类型 主营业务
人
新疆特变(集团)有限公 昌吉 第一大股东 有限责任 陈伟林 除国家禁止或限制投资领域以外
司 其他行业的投资；投资咨询服
务；销售金属材料（专项除
外）、机械电子设备、建筑材
料、经济信息咨询服务（国家有
专项规定和禁止经营的除外）
注：2007年7月，公司接到第一大股东新疆天山电气有限公司名称变更的通知，新疆天山电气有限公司因业务需要将名称由“新疆天山电气有限公司”变更为“新疆特变(集团)有限公司”，相关工商变更登记手续已办理完毕。
2、存在控制关系关联方的注册资本及其变化:
2006年12月31
企业名称 本期增加数 本期减少数 2007年6月30日
日
新疆特变（集团）有限公司 88,888,000.00 0.00 0.00 88,888,000.00
3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化:
2006年12月31日 本期增加 本期减少 2007年6月30日
企业名称
股 份 比例% 股 份 股 份 股 份 比例%
新疆特变（集团）有
55,950,820.00 13.10 0.00 0.00 55,950,820.00 13.10
限公司
4、不存在控制关系的关联方关系的性质
企业名称 与本企业关系
新疆特变电工房地产开发有限责任公司 同受新疆特变（集团）有限公司控制
新疆诚信建筑装饰工程有限责任公司 同受新疆特变（集团）有限公司控制
新疆特变电工国际成套工程承包有限公司 同受新疆特变（集团）有限公司控制
衡阳天岳电气有限公司 同受新疆特变（集团）有限公司控制
新疆特变机电设备制造有限责任公司 同受新疆特变（集团）有限公司控制
沈阳市天阳输变电配件有限公司 同受新疆特变（集团）有限公司控制
衡阳湘阳特输变电配件有限公司 同受新疆特变（集团）有限公司控制
新疆昌特输变电配件有限公司 同受新疆特变（集团）有限公司控制
新疆新特顺电力设备有限公司 联营企业
新疆特变电工自控设备有限公司 联营企业
德阳新特电工器材制造有限责任公司 孙公司之联营企业
新疆众和股份有限公司 重大影响
上海宏联创业投资有限责任公司 股东单位
昌吉电力实业总公司 股东单位
上海金华融通进出口有限责任公司 股东单位之子公司
5、销售货物及提供劳务
企业名称 2007年1-6月 2006年1-6月
新疆昌特输变电配件有限公司 28,915.11 0.00
新疆特变机电设备制造有限责任公司 2,423.07 0.00
新疆众和股份有限公司 5,061,499.42 487,011.88
德阳新特电工器材制造有限责任公司 102,931.38 151,270.17
沈阳市天阳输变电配件有限公司 518,550.92 0.00
衡阳天岳电气有限公司 2,145,417.28 0.00
衡阳湘阳特输变电配件有限公司 725,818.63 0.00
新疆新特房物业管理有限责任公司 8,160.00 0.00
新疆特变电工国际成套工程承包有限公司 962,028.46 0.00
新疆特变电工房地产开发有限责任公司 700,000.00 0.00
注：销售价格依市场价格确定
6、购买货物及劳务
企业名称 2007年1-6月 2006年1-6月
新疆昌特输变电配件有限公司 13,295,686.82 5,690,185.03
新疆特变机电设备制造有限责任公司 7,655,826.33 7,888,417.56
新疆众和股份有限公司 7,317,499.82 0.00
德阳新特电工器材制造有限责任公司 13,560,667.58 36,817,098.05
衡阳天岳电气有限公司 7,837,346.24 0.00
新疆特变电工国际成套工程承包有限公司 11,070,000.00 0.00
沈阳市天阳输变电配件有限公司 6,047,970.41 0.00
衡阳湘阳特输变电配件有限公司 8,676,713.50 0.00
上海金华融通进出口有限责任公司 22,082,617.20 0.00
新疆特变电工自控设备有限公司 192,307.70 1,492,255.72
7、关联方应收应付款项
企业名称 科 目 性 质 2007年6月30日 2006年12月31日
新疆昌特输变电配件有限公司 应收票据 货 款 0.00 100,000.00
新疆众和股份有限公司 应收账款 货 款 533,500.00 174,005.60
新疆新特顺电力设备有限公司 应收账款 货 款 1,038,271.30 1,084,271.30
衡阳湘阳特输变电配件有限公司 应收账款 货 款 32,539.97 33,776.09
新疆特变电工房地产开发有限责任公司 应收账款 货 款 327,755.00 88,550.00
新疆特变电工自控设备有限公司 应收账款 货 款 0.00 80,000.00
衡阳天岳电器有限公司 应收账款 货 款 32,850.83 28,695.52
新疆众和股份有限公司 预付账款 货 款 0.00 86,462.11
新疆特变机电设备制造有限责任公司 预付账款 货 款 7,388.00 7,388.00
德阳新特电工器材制造有限责任公司 预付账款 货 款 0.00 6,202,556.92
新疆昌特输变电配件有限公司 预付账款 货 款 146,209.66 0.00
新疆诚信建筑装饰工程有限公司 预付账款 货 款 3,314.40 3,131.40
新疆特变电工国际成套工程承包有限公司 预付账款 货 款 14,991,973.56 3,305,000.00
新疆特变电工自控设备有限公司 预付账款 货 款 7,000.00 232,000.00
上海金华融通进出口有限责任公司 预付账款 货 款 1,856,960.87 0.00
新疆众和股份有限公司 其他应收款 垫付款 55,230.00 0.00
新疆昌特输变电配件有限公司 应付票据 货 款 1,100,000.00 0.00
新疆众和股份有限公司 应付票据 货 款 0.00 3,520,000.00
德阳新特电工器材制造有限责任公司 货款 0.00 1,363,720.00
应付票据
货款 7,400,000.00 0.00
新疆特变电工国际成套工程承包有限公司 应付票据
新疆特变机电设备制造有限责任公司 应付账款 货 款 36,053.81 173,585.81
上海金华融通进出口有限责任公司 应付账款 货 款 934,356.98 0.00
新疆信息产业有限责任公司 应付账款 货 款 61,338.14 0.00
衡阳天岳电气有限公司 应付账款 货 款 6,502,460.82 1,568,815.89
德阳新特电工器材制造有限责任公司 应付账款 货 款 501,165.59 0.00
新疆昌特输变电配件有限公司 应付账款 货 款 12,303.40 2,065,884.44
新疆特变电工自控设备有限公司 应付账款 货 款 35,900.00 1,567,831.55
衡阳湘阳特输变电配件有限公司 应付账款 货 款 6,244,399.33 0.00
新疆特变电工国际成套工程承包有限公司 应付账款 货 款 125,992.00 0.00
新疆众和股份有限公司 应付账款 货 款 171,227.46 79,200.00
新疆特变电工国际成套工程承包有限公司 预收账款 货 款 420,000.00 0.00
新疆特变电工房地产开发有限责任公司 预收账款 货 款 179,930.00 0.00
新疆特变电工国际成套工程承包有限公司 其他应付款 往来款 390,000.00 0.00
新疆特变电工房地产开发有限责任公司 其他应付款 往来款 60,000.00 0.00
新疆诚信建筑装饰工程有限公司 其他应付款 往来款 709,966.72 0.00
十二、或有事项
(一)公司报告期内无重大诉讼及重大未决诉讼事项。
(二)公司报告期内对外担保具体情况如下:
母公司为子公司、孙公司提供债务担保(单位:人民币万元)
被担保单位 担保余额 担保期限 担保类型 担保种类
特变电工山东鲁能泰山电缆有限公司 1,500.00 2005.12.12-2008.12.12 连带责任担保 贷款
特变电工山东鲁能泰山电缆有限公司 900.00 2006.08.03-2007.08.02 连带责任担保 贷款
特变电工山东鲁能泰山电缆有限公司 1,800.00 2006.08.23-2007.08.22 连带责任担保 贷款
特变电工山东鲁能泰山电缆有限公司 1,500.00 2006.07.18-2007.07.17 连带责任担保 贷款
特变电工山东鲁能泰山电缆有限公司 1,500.00 2006.07.24-2007.07.23 连带责任担保 贷款
特变电工山东鲁能泰山电缆有限公司 1,500.00 2006.10.18-2008.10.17 连带责任担保 贷款
特变电工山东鲁能泰山电缆有限公司 1,500.00 2007.04.16-2008.04.16 连带责任担保 贷款
特变电工山东鲁能泰山电缆有限公司 1,500.00 2007.06.13-2008.06.12 连带责任担保 贷款
特变电工山东鲁能泰山电缆有限公司 1,500.00 2007.05.22-2008.05.19 连带责任担保 贷款
特变电工山东鲁能泰山电缆有限公司 1,000.00 2007.03.21-2008.03.21 连带责任担保 贷款
特变电工山东鲁能泰山电缆有限公司 1,400.00 2006.09.08-2007.09.04 连带责任担保 贷款
特变电工山东鲁能泰山电缆有限公司 1,500.00 2006.10.12-2007.10.12 连带责任担保 贷款
特变电工山东鲁能泰山电缆有限公司 1,600.00 2006.08.18-2007.08.16 连带责任担保 贷款
特变电工衡阳变压器有限公司 1,000.00 2007.04.11-2009.04.10 连带责任担保 贷款
特变电工衡阳变压器有限公司 3,500.00 2006.11.17-2008.11.16 连带责任担保 贷款
特变电工衡阳变压器有限公司 2,000.00 2006.11.27-2008.11.16 连带责任担保 贷款
特变电工（德阳）电缆股份有限公司 1,000.00 2006.09.22-2007.09.21 连带责任担保 贷款
特变电工（德阳）电缆股份有限公司 1,500.00 2007.03.30-2008.03.30 连带责任担保 贷款
特变电工（德阳）电缆股份有限公司 1,000.00 2006.11.03-2007.11.02 连带责任担保 贷款
特变电工（德阳）电缆股份有限公司 1,000.00 2006.09.12-2007.09.11 连带责任担保 贷款
特变电工沈阳变压器集团有限公司 5,000.00 2007.03.29-2011.03.28 连带责任担保 贷款
新疆新能源股份有限公司 3,500.00 2005.06.30-2013.06.29 连带责任担保 贷款
新疆新能源股份有限公司 4,500.00 2005.09.06-2013.09.05 连带责任担保 贷款
新疆新能源股份有限公司 5,000.00 2006.01.17-2013.06.29 连带责任担保 贷款
合 计 47,700.00
十三、承诺事项
公司资产负债表日无重大对外承诺事项。
十四、资产负债表日后事项
1、公司于2007年7月10日收到新疆国际实业股份有限公司《关于解除股份限售的函》。根据《上市公司股权分置改革管理办法》的有关规定，公司持有的新疆国际实业股份有限公司股份3,500,000.00股于2007年7月20日解除限售,并将长期股权投资转至可供出售金融资产核算。
2、经公司2007年8月18日，公司五届六次董事会会议审议通过了《公司2007年半年度资本公积金转增股本预案》，公司拟定：截止2007年6月30日公司（母公司）资本公积金总额为683,920,513.27元，2007年半年度公司拟以2007年6月30日总股本427,019,416股为基数，向全体股东每10股转增10股,共计转增427,019,416股，转增后公司总股本为854,038,832股，转增后公司资本公积金总额为256,901,097.27元。
十五、重要事项
1、2007年6月8日，公司之子公司特变电工沈阳变压器集团有限公司与中国南方电网有限责任公司超高压输电公司签署了《云南至广东 800KV直流输电工程换流变压器合同》，承接了云南至广东 800KV特高压直流输电示范工程中11台换流变压器的设计与生产任务，合同价格总金额为52287.8万元，自2008年4月至2009年10月30日交货。
2、2007年1月11日，公司股东新疆天山电气有限公司(现更名为“新疆特变(集团)有限公司”)将其持有的公司限售流通股455万股质押给华夏银行股份有限公司乌鲁木齐支行，为该公司在华夏银行股份有限公司乌鲁木齐分行申请的流动资金贷款人民币900万元提供权利质押担保，质押登记日为2007年1月11日，上述质押已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理证券质押登记，质押期为两年。
3、2007年5月29日，公司股东新疆天山电气有限公司(现更名为“新疆特变(集团)有限公司”)将原质押于中国建设银行股份有限公司石化支行的公司限售流通股440万股解除质押。2007年5月31日该公司将公司限售流通股440万股质押给华夏银行股份有限公司乌鲁木齐分行，为该公司在华夏银行股份有限公司乌鲁木齐分行中期流动资金贷款提供质押担保，质押期限自2007年5月31日至2009年5月31日，上述证券质押登记手续已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完证券质押手续。
4、公司报告期内,委托中国银行股份有限公司、中国工商银行股份有限公司办理有追索权隐蔽型国内保理业务共计50,000,000.00元，本期归还2006年度保理业务金额为50,000,000.00元；委托中国银行股份有限公司沈阳分行办理无追索权（非回购型）保理业务41,121,517.77元，招商银行股份有限公司乌鲁木齐分行本期办理无追索权（非回购型）保理业务15,115,455.20美元。
(一)2006年办理保理业务
本期归还2006年2007年手续费
保理银行 合同类型 保理金额 保理到期日年利率
保理业务金额 及利息支出
中国银行股份有限公
有追索权隐蔽性 10,000,000.00 2007.02.01 5.58% 10,000,000.00 238,700.00
司德阳市分行
中国银行股份有限公
有追索权隐蔽性 10,000,000.00 2007.04.10 5.58% 10,000,000.00 257,300.00
司德阳市分行行
中国银行股份有限公
有追索权隐蔽性 30,000,000.00 2007.03.27 5.58% 30,000,000.00 395,250.00
司湖南省分行
合计： 50,000,000.00 50,000,000.00 891,250.00
(二)本期办理保理业务
1、无追索权（非回购型）保理业务
应收债权情况 对当期净损益影响
保理银行 保理金额 转让应收债权 营业外收入
帐龄 已计提坏账 财务费用
价值 应收债券融资收益
中国银行股份有
41,121,517.77 42,601,000.00 1年以内 0.00 0.00 1,479,482.23
限公司沈阳分行
招商银行股份有
15,115,455.20美元 18,894,319.00美元 1年以内 0.00 0.00 861,971.82
限公司乌鲁木齐
2、有追索权隐蔽型保理业务
对当期净损益
质押借款情况
本期归还2007年保 影响
保理银行 保理金额
理金额 手续费及利息
应收债权账面价值 保理截止日 年利率
支出
中国银行股份有限
10,000,000.00 25,769,550.00 2007.06.06 5.58% 10,000,000.00 230,800.00
公司德阳市分行
中国银行股份有限
20,000,000.00 30,720,191.04 2007.07.06 5.58% 0.00 458,500.00
公司德阳市分行
中国银行股份有限
20,000,000.00 35,910,000.00 2007.09.25 5.103% 0.00 255,150.00
公司湖南省分行
合计 50,000,000.00 92,399,741.04 10,000,000.00 944,450.00
(三)本期公司与招商银行股份有限公司乌鲁木齐分行（以下简称“招商银行”）签署“福费廷业务协议”，协议中福费廷是指招商银行按一定的价格和费率以贴现的形式买断公司未到期的国际贸易应收账款的贸易融资行为，本次办理福费廷业务转让的为公司应收苏丹NEC公司尚未到期的国际成套工程款,具体情况如下：
承诺费及贴现利息 到期日 实际收到的款项
福费廷项下款项
(单位：人民币) (单位：人民币)
1,041,158.66美元 2008.10.15
1,027,025.28美元 7,025,124.25 2009.01.15 16,699,159.10
1,012,891.90美元 2009.04.15
998,758.52美元 2009.07.15
5,260,441.32 9,277,525.10
984,625.14美元 2009.10.15
970,491.76美元 2010.01.15
7,048,307.95 7,518,490.55
956,358.38美元 2010.04.15
合计6,991,309.64美元 19,333,873.52 33,495,174.75
