新疆特变电工股份有限公司1999年年报告摘要
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载,误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告,投资者欲了解详细内容,应阅读年度报告。新疆华西会计师事务所为本公司出具了有解释性说明的无保留意见的审计报告,本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明,请投资者注意阅读。
新疆特变电工股份有限公司董事会
二OOO年一月二十六日
一、公司简介
1、公司法定中文名称:新疆特变电工股份有限公司
公司法定英文名称:XINJIANG TEBIAN ELECTRIC APPARATUS STOCKCO.LTD.
英文名称缩写:TBEA
2、公司法定代表人:张 新
3、公司董事会秘书:郭俊香
联系地址:新疆昌吉市延安南路52号
电 话:0994-2723231转3140 0994-2724766
传 真:0994-2724766
4、公司注册地址:新疆昌吉市延安南路52号
公司办公地址:新疆昌吉市延安南路52号
公司邮政编码: 831100
公司国际互联网网址:http://www.china-tbea.com
公司电子信箱:tbea-cj@ mail.xj.cninfo.net
5、公司选定的信息披露报纸:上海证券报、中国证券报
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址:
http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点:本公司证券部
6、公司股票上市交易所:上海证券交易所
股票简称:特变电工
股票代码: 600089
二、会计数据和业务数据摘要
1、公司一九九九年度各项会计数据:
利润总额:96,948,584.81元
净 利 润:89,784,735.27元
扣除非经常性损益的净利润:87,384,213.27元
主营业务利润:150,358,888.45元
其他业务利润:4,873,097.65元
营业利润:87,746,476.83元
投资收益:6,504,604.53元
营业外收支净额:2,697,503.45元
经营活动产生的现金流量净额:36,766,714.31元
现金及现金等价物净增加额:35,600,387.94元
注:扣除的非经营性损益项目及涉及金额:
(1)控股子公司德阳电缆股份有限公司营业外收入240万元
(2)合并价差摊入522元
(3)以上项目涉及金额:2400522元
2、截止本报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标
(单位:元)
财务指标 1999年 1998年 1997年
调整前 调整后
主营业务收 633943344.50 457977145.65 457977145.65 213910151.30
净利润 89784735.27 51194642.49 46712886.87 36745374.55
总资产 1266590587.00 899870960.67 894069685.78 456544893.21
股东权益 519106802.62 434905729.67 429322067.35 247944078.18
每股收益 0.6013 0.34 0.3129 0.44
每股收益(加权) 0.6013 0.57 0.5234 0.53
每股收益(扣除非
经营性损益) 0.5853 0.31 0.28 0.42
每股净资产 3.48 2.91 2.875 3.04
调整后每股净资产 3.41 2.80 2.76 2.95
每股经营活动产生
的现金流量净额 0.246 -0.17 -0.17
净资产收益率(％) 17.30 11.77 10.88 14.82
注:主要财务指标计算方法:
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收款项净额-待摊费用-待处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用-住房周转金负数余额)/年度末普通股股份总数
每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％
3、报告期内股东权益变动情况(单位:元)
项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润
股东权益合计
期初数
149311360 204726337.46 20929099.15 5930610.76 54355270.74
429322067.35
本期增加 14373530.24 4791176.75 75411205.03
89784735.27
本期减少
期末数
149311360 204726337.46 35302629.39 10721787.51 129766475.77
519106802.62
变动原因:
1、盈余公积增加是利润分配提取10％的法定盈余公积金,5％的公益金所致。
2、未分配利润增加是本年度利润增加所致。
三、股东情况介绍
1、截止1999年末,公司股东总数为11532户。
2、前十名股东持股情况
数量单位:股
股 东 名 称 年初持股数 年末持股数
昌吉市特种变压器厂 38640000 38640000
昌吉电力实业总公司 10592000 10592000
新疆维吾尔自治区技改投资公司 9225760 9225760
上海邦联投资有限公司 8000000 8000000
中信国安工贸集团 4000000 4000000
新疆维吾尔自治区投资公司 3186400 3186400
西安电力机械制造公司 2579200 2579200
金华金威 1660050 1660050
巴州电力多种经营公司 1600000 1600000
独山子石化天利集团公司 1600000 1600000
其中:金华金威所持股份为流通股,其余股东所持均为法人股。
四、股东大会简介
公司本年度共召开两次股东大会。
1、1999年6月18日,在公司变压器厂三楼会议室召开了公司1998年度股东大会,本次股东大会决议公告刊登于1999年6月19日的《上海证券报》、《中国证券报》。
2、1999年7月18日,公司在变压器厂三楼召开1999年临时股东大会,本次股东大会决议公告刊登于1999年7月20日的《上海证券报》。
3、报告期内公司董事、监事未变更。
五、董事会报告
(一)公司经营情况
1、本公司所处行业为机电行业,变压器行业及电线电缆行业是该行业的两个分支,根据变压器行业对全国有代表性的30家变压器制造企业(销售及利润总额占全行业的50％以上,总产量占2/3)1999年上半年的统计,本公司1999年上半年工业总产值排名第14位,销售收入排名第13位,全员劳动生产率排名第2位,利润排名第1位。(资料来源:沈阳变压器研究所、中国电器工业协会变压器分会、机械工业变压器科技情报网联合编制的:“1999年上半年部分变压器企业主要经济指标汇总资料”。)根据线缆行业对全国有代表性的线缆制造企业1999年1-9月份的统计,本公司电线电缆的工业总产值排名第10位,销售收入排名第8位,利润排名第1位。(资料来源:中国电器工业协会电线电缆分会价格委员会编制的《线缆价格通讯》1999年第6期。)
2、公司主营业务范围及经营情况:
(1)公司的主营业务范围是变压器、电线电缆及辅助设备的制造和销售。
1999年在公司董事会的正确领导下,公司员工发扬“团结求实、拼搏图强”的企业精神,利用城农网改造的大好时机,实施“科技兴企”战略,不断加强技术创新,运用先进的科学管理技术,进一步加强企业管理,积极开拓国内国际市场,取得了较好的经营业绩,公司99年实现主营业务收入633,943,344.5元,主营业务利润150,358,888.45元,其中:变压器产品实现主营业务收入211,760,890.11元,主营业务利润57,294,640.39元,电线电缆产品实现主营业务收入416,869,890.65元,主营业务利润91,698,628.25元。分别较1998年度有较大幅度的增长,公司主要采取了以下措施:
①依托科技创新,调整优化产品结构。99年公司继续坚持大力引进国内外智力人才,聘用技术专家,实行员工培训,提高企业员工素质,进行产品开发创新。99年公司有11项新产品开发项目列入自治区科技计划项目;“10型110KV节能型大型电力变压器研制开发”、“35KV交联聚乙烯电缆开发生产”等项目列入了国家重点新产品开发计划和西部重点优势工程建设计划。
②努力开拓国内国际市场,拓展销售业务。99年公司在推销产品的同时,进行企业的经营理念、企业形象、管理模式的输出,同时狠抓营销管理,注重提高营销队伍的素质,加强售后服务工作,在保持新疆市场占有率的基础上努力开拓国内国际市场
。
③狠抓管理,在生产经营上,层层分解生产任务、经营指标、管理目标等目标任务,层层签定目标责任书;全面推行ISO9000系列质量管理体系及ISO14000系列环境保护体系,通过质量监督岗、QC小组等活动,有效提高全员质量意识,公司铁芯车间QC小组荣获全国机械工业优秀质量小组称号。
(2)占主营业务收入或主营业务利润总额10％以上的主要产品介绍:
本公司变压器产品及电线电缆产品均属机电行业,变压器主要有110KV级、220KV级、35KV级、10KV级电力变压器、整流变压器、电炉变压器;电线电缆主要有交联聚乙烯电力电缆、架空绝缘电缆、塑料绝缘控制电缆、钢芯铝绞线、塑料绝缘电力电缆等。
(二)公司财务状况
1、财务状况变动(单位:万元)
项 目 1999年 1998年 增减(％)
总资产 126659.06 89406.97 41.67
股东权益 51910.68 42932.21 20.91
长期负债 24649.34 14404.37 71.12
主营业务利润 15035.89 9212.45 63.21
净利润 8978.47 4671.29 92.20
2、财务状况变动说明
a总资产增加,主要原因是负债及利润增加所致。
b股东权益增加,主要原因是净利润增加所致。
c长期负债增加,主要原因是银行长期借款增加所致。
d主营业务利润增加,主要原因是生产规模扩大及主营业务收入增加所致。
e净利润增加,主要原因是主营业务利润及投资收益增加所致。
(三)公司投资情况
1、报告期之前募集资金的使用延续到报告期内的:
公司于1998年9月实施配股,共募集资金1.357亿元,已按配股说明书的承诺投入了承诺实施的项目:
项目 计划投资额 实际投资额 进度
1、线缆技术改造项目 13600万元 12024万元 98％
2、投资设立德阳电缆 1530万元 1530万元 100％
股份有限公司
公司线缆技术改造项目共投入募集资金12024万元,其中固定资产投资10024万元,投入流动资金2000万元,该项目本年度实现利润1204.38万元。
公司投资1530万元设立德阳电缆股份有限公司已于1998年完成,该公司1998年度实现利润705万元,1999年度实现利润1060万元。
2、本报告期内非募集资金投资项目情况:
1999年3月公司作为发起人向新疆国际实业股份有限公司投资476万元,占该公司注册资本的3.438％。本年度该公司实现净利润20,056,966.91元;
1999年4月公司作为发起人向独山子天利高新技术股份有限公司投资500万元,占其注册资本的3.31％,本年度该公司实现净利润28,993,906.95元;
1999年7月公司向新疆网络传输有限公司投资2000万元,占其注册资本的22.96％,本年度该公司实现净利润1,141,701.82元;
1999年7月公司投资1100万元与天津变压器总厂共同设立天津市特变电工变压器有限公司,控股55％,本年度该公司实现净利润16,470.95元;
1999年8月,公司投资7350万元与山西有线广播电视台共同出资设立山西广播电视网络有限责任公司,本公司占其注册资本的49％。目前山西省广播电视主干传输网已基本建成,本年度该公司实现利润550万元。
1999年10月,公司投资1020万元与新疆维吾尔自治区信息中心等五家法人单位共同设立新疆信息产业有限责任公司,本年度尚无收益。
(四)新年度业务发展计划,
2000年是机遇,更是挑战,中国西部大开发开始起动,全国城农网改造进入高峰阶段,电气化铁路建设全面开展,WTO的大门将要开启,为此中国机电行业的发展将迎来前所未有的挑战与压力,面对迅速变化的环境,我们要加快吸收和消化国内外成功企业的管理经验和办法,并根据公司实际进行制度、技术、人才和文化上的全面创新,在市场经济中站稳脚跟,求生存和发展。
1、进一步加大市场开拓力度,提高产品市场占有率;加大新产品的开发力度,优化产品结构。
2、完善人才培养和使用的激励机制,充分发挥人力资源的作用,进一步完善“产、学、研”结合制度,目前公司已同西安交通大学和清华大学签定了技术开发与研究协议及人才培训合同。进一步加强同国家重点科研院所技术和人才培训的合作。
3、继续推进企业内部改革,健全各项内部制度;加强成本管理,降低产品成本;
4、进一步加大产业结构调整力度,使公司向信息产业、网络技术、软件开发及高新技术产业迈进。加强对公司已投资的山西广播电视网络有限公司、新疆网络传输有限公司、新疆信息产业有限公司的管理,使山西广播电视网络有限公司在综合主干传输网建设好的基础上,开展NVOD、数据传输、电视广告、电子商务等多种增值业务,并积极开展山西省地、市二级网的重组工作;新疆信息产业公司在建设好新疆在线、政府上网工程的基础上,建设新疆综合信息服务平台,开展电子商务等业务;积极配合新疆网络传输有限公司的股份制改造和上市工作。从而使公司投资的网络公司、信息公司成为公司新的利润增长点。
5、2000年度公司具备配股资格,利用配股募集资金加快实施以下项目:
A、220KV电力变压器技术改造项目;
B、建立国家级企业技术中心;
C、建设特变电工营销网络;
D、建设特变电工计算机集成制造系统,实现办公自动化;
E、引进变压器波纹油箱生产线及加工中心配套设施项目;
F、建设新疆综合信息网络服务平台项目,做好政府和企业上网和电子商务工作。
(五)董事会日常工作情况
1、报告期内董事会的会议情况及决议内容。
报告年度内公司共召开四次董事会会议。
(1)公司于99年3月13日召开二届八次董事会,会议审议通过了以下议案:①审议通过了公司1998年度总经理工作报告;②审议通过了公司1998年度财务决算报告;③制定公司1998年度利润分配方案;④审议通过了公司1998年度报告及年度报告摘要;⑤审议通过了关于向新疆国际实业股份有限公司投资476万元的议案。公司二届八次董事会决议公告刊登于99年3月16日的《上海证券报》、《中国证券报》上。
(2)公司于99年4月6日以通讯方式召开临时董事会,会议审议通过了公司作为发起人向独山子天利高新技术股份有限公司投资500万元的议案;
(3)公司于99年6月16日召开99年临时董事会,会议审议通过了以下议案:①审议通过了公司与山西有线广播电视台共同出资设立山西网络电视有限责任公司的议案;②审议通过了公司投资2000万元参股新疆网络传输有限责任公司的议案;③审议通过了与天津变压器总厂共同设立天津市特变电工变压器有限责任公司的议案;④公司决定于1999年7月18日召开1999年临时股东大会。公司1999年临时董事会决议公告及召开 1999年临时股东大会的通知刊登于99年6月18日的《上海证券报》上。
(4)公司于99年7月27日召开二届九次董事会,会议审议通过了公司99年度中期报告。公司二届九次董事会决议公告刊登在99年7月29日的《上海证券报》、《中国证券报》上。
(5)公司于99年9月13日召开99年临时董事会,会议审议通过了投资设立新疆信息产业有限责任公司的议案。公司99年临时董事会决议公告刊登在99年9月14日的《上海证券报》、《中国证券报》。
(六)公司管理层及员工情况
1、董事、监事、高级管理人员
姓名 职务 性别 年龄 任期起 年初持股 年末持股
止日期
张 新 董事长、
总经理 男 38 96.12.26-99.12.26 16000 16000
许伯通 副董事长 男 48 96.12.26-99.12.26 0 0
雷 霆 副董事长 男 35 96.12.26-99.12.26 0 0
叶 军 董事、副
总经理 男 35 96.12.26-99.12.26 11200 11200
何建平 董事 男 42 96.12.26-99.12.26 0 0
陈 震 董事 男 51 98.11.20-99.12.26 13600 13600
范文荣 董事 男 57 96.12.26-99.12.26 0 0
顾星亮 董事 男 51 96.12.26-99.12.26 0 0
王瑾琪 董事 男 52 96.12.26-99.12.26 0 0
魏玉贵 监事
会主席 男 49 96.12.26-99.12.26 0 0
栾永健 监事 男 48 98.05.20-99.12.26 0 0
张保合 监事 男 54 96.12.26-99.12.26 0 0
邓 放 监事 女 42 96.12.26-99.12.26 14560 14560
马新树 监事 女 46 96.12.26-99.12.26 17680 17680
秦亚辉 监事 女 53 96.12.26-99.12.26 0 0
郭富财 监事 男 32 96.12.26-99.12.26 8000 8000
王秀芝 监事 女 49 96.12.26-99.12.26 19200 19200
翟钢 监事 男 36 96.12.26-99.12.26 0 0
高崇斌 总工程师 男 55 96.12.26-99.12.26 0 0
尤智才 总会计师 男 45 96.12.26-99.12.26 0 0
张裕成 总经济师 男 55 96.12.26-99.12.26 0 0
肖永康 副总经理 男 33 96.12.26-99.12.26 0 0
年报酬总额35000-40000元二人。
年报酬总额30000-35000元六人。
年报酬总额25000-30000元三人。
不在公司领取报酬人员:许伯通、何建平、陈震、范文荣、王瑾琪、栾永健、邓放、马新树、秦亚辉、翟钢。
本报告期内公司高级管理人员无人离任。
在报告期内无解聘公司经理、董事会秘书情况。
(七)本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案
利润分配预案:1999年公司共实现利润90,343,693.14元,提取10％的法定盈余公积金9,034,369.31,提取5％的法定公益金4,517,184.66元,加上年度未分配利润54,835,628.20元,1999年末可供股东分配的利润为131,627,767.37元。本年度公司以1999年末总股本149,311,360股为基数,向全体股东每10股送红股2股,共送红股29,862,272股,占用本次未分配利润29,862,272.00元,送股后剩余的未分配利润101,765,495.37元结转至下一年度。
资本公积金转增股本预案:1999年度末公司共有资本公积金204,726,337.46元,本年度公司以1999年度末总股本149,311,360股为基数,向全体股东以每10股转增4股的比例转增,共转增资本公积金59,724,544.00元,转增后的资本公积金为145,001,793.46元。
(八)新疆特变电工股份有限公司的年度会计报表由新疆华西会计师事务所审计,并出具了无保留意见的审计报告,其控股子公司德阳电缆股份有限公司的年度会计报表由四川君和会计师事务所审计。并出具了无保留意见的审计报告,四川君和会计师事务所也是具有证券从业资格的会计师事务所。
(九)其他报告事项:公司选定的信息披露报纸为《上海证券报》《中国证券报》,在报告期内无变更。
六、监事会工作报告
公司监事会按照《公司法》、《公司章程》的规定行使职权,列席了报告期内公司召开的历次董事会和股东大会,对董事会会议所做决议和股东大会召开程序及决议,进行了监督,公司监事会认为:1999年度,公司董事会按照股东大会的决议要求,确实履行了各项决议,其决策程序符合《公司法》及《公司章程》的有关规定;公司董事及经理层等高级管理人员在执行公司职务时未发现有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。
公司于99年7月26日下午召开二届四次监事会,会议主要议题为检查公司财务状况。
公司于1998年9月实施配股,共募集资金1.357亿元,其中1530万元用于投资设立德阳电缆股份有限公司,剩余募股资金分批投入公司线缆技改项目。公司募集资金投入项目和承诺项目一致。
报告期内,新疆华西会计师事务所出具的审计报告真实反映了公司的财务状况和经营成果。
公司的关联交易以市场原则进行,无损害本公司利益行为。
本公司董事会对审计报告中的解释性说明段进行了说明,公司监事会同意公司董事会的说明。
七、重要事项
1、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
2、报告期内公司、公司董事及高级管理人员未受监管部门处罚情况。
3、报告期内公司控股股东无变更,公司董事会未换届、改选,公司总经理未变更,公司未解聘董事会秘书。
4、重大关联交易事项:
(1)不存在控制关系的关联方关系的性质
企业名称 与本企业关系
昌吉市特种变压器厂 股东单位
昌吉市电力实业总公司 股东单位
新特顺电力设备有限公司 联营企业
远恒承包责任公司 联营企业
(2)销售货物
企业名称 上年数 本年数
昌吉市电力实业总公司 542857.07 72073.00
新特顺电力设备有限公司 0.00 16491977.32
注:销售价格依市场价格确定
昌吉市电力实业总公司是公司的股东单位,也是公司的用户单位,关联交易是必要的,也是持续的。
新特顺电力设备有限公司从本公司购买变压器原件,关联交易是必要的,也是持续的。
(3)购买货物及劳务
企业名称 上年数 本年数
远恒承包责任公司 0.00 19623688.57
新特顺电力设备有限公司 0.00 5748430.03
(4)昌吉市特种变压器厂为本公司提供借款担保,共计14900万元。
(5)依据新疆特变电工股份有限公司(甲方)与昌吉市特种变压器厂(乙方)双方于1999年1月18日所签订的就乙方借用甲方资金向甲方支付资金占用费的协议,甲方提供乙方周转用资金,乙方在年底按照银行同期利率一次性向甲方上交借款利息(本年度乙方共上交资金占用费2,652,745.00元)。
(6)关联方应收应付款项
企业名称 科目 性质 本年数 上年数
昌吉市特种变压器厂 其他应收款 垫付款 13191786.60 6605328.33
昌吉市电力实业总公司 应收帐款 货款 4672.76 374283.25
新特顺电力设备有限
公司 应收帐款 货款 1457390.34 0.00
远恒承包责任公司 应收帐款 货款 59493.77 0.00
5、本公司与控股股东在人员、资产、财务上已实现了“三分开”,人员独立、资产完整、财务独立。
6、报告 期内公司无托管、承包、租赁其他公司资产情况,公司资产也没有托管、承包、租赁给其他公司情况。
7、公司聘任的会计师事务所为新疆华西会计师事务所(有限公司),在报告期内未变更。
8、其他重要合同(含担保等)及其履行情况。
公司为控股子公司德阳电缆股份有限公司贷款900万元提供担保,担保期限为1999.5.5—2000.5.4。
9、报告期内公司无更改名称或股票简称的情况
10、其他重大事项。
① 99年公司董事长、总经理被团中央、青年企业家协会评为:“全国第三届杰出(优秀)科技创业者”,被授予“新疆青年‘五四’奖章”
② 99年3月20日,公司自行研制的S10型31500KVA全封闭,免维护变压器顺利通过国家变压器检验中心的验收。
③ 99年4月6日,公司被认定为九九年“国家重点高新技术”企业。
④ 99年4月21日,公司获国家质量效益先进企业。
⑤ 99年公司被评为“中国企业管理杰出贡献奖”
八、财务会计报告
(一)审计报告
华会所审字(2000)025号
审计报告
新疆特变电工股份有限公司全体股东:
我们接受委托,审计了贵公司1999年12月31日资产负债表及合并资产负债表、1999年度利润表及利润分配表和合并利润表及利润分配表、1999年现金流量表及合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对其发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中,我们结合贵公司实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为,贵公司上述会计报表,符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司1999年12月31日的财务状况和1999年度经营成果,以及1999年度的现金流量情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
我们的审计范围包括贵公司及贵公司的两个控股子公司—天津市特变电工变压器有限公司和新疆信息产业有限责任公司,贵公司另一控股子公司—德阳电缆股份有限公司由四川君和会计师事务所审计,并于2000年1月10日出具了无保留意见的审计报告。德阳电缆股份有限公司经审定的资产总额占贵公司合并会计报表资产总额的17.17％;经审定的主营业务收入占贵公司合并会计报表主营业务收入的34.33％;经审定的应收款项占贵公司合并会计报表应收款项的19.65％。
新疆华西会计师事务所(有限公司) 中国注册会计师 陈 军
中国注册会计师 苌焕青
中国 新疆 乌鲁木齐
2000年1月14日
(二)会计报表
1、比较式资产负债表(见附表)
2、比较式利润表(见附表)
3、比较式利润分配表(见附表)
4、合并现金流量表、母公司现金流量表(见附表)
(三)会计报表附注
1、坏帐核算方法
(1)坏帐的确认标准为,因债务人破产或者死亡,以其破产财产或者遗产清偿后仍不能收回的应收款项,或者因债务人逾期未履行其偿债义务且有明显特征表明无法收回的应收款项。
(2)坏帐损失的核算方法为备抵法。
(3)坏帐准备的确认标准、计提方法和计提比例:本公司原于决算日按资产负债表日应收帐款余额的3‰计提坏帐准备。根据本公司董事会决议所定,本公司的应收款项(包括应收帐款和其他应收款)自一九九九年一月一日起根据债务单位的财务状况、现金流量等情况,按帐龄分析法计提坏帐准备,并计入当年损益类帐项。坏帐准备计提的比例列示如下:
帐 龄 计 提 比 例(％)
一年以内 1
一至二年 5
二至三年 10
三年以上 30
(4)由于会计政策的变更,本公司根据财政部《关于印发<股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定>的通知》(财会字[1999]35号)的有关规定,采用了追溯调整法,调整了一九九九年度合并会计报表相关项目的年初数或上年实际数
。前述调整对本公司财务状况和经营成果的影响详见“会计变更的影响”。
2、存货核算方法
(1)存货包括原材料、低值易耗品、包装物、在产品、委托加工材料、自制半成品、库存商品。
(2)按实际成本核算。其收入、发出的日常核算,原材料、产成品本公司线缆厂采用计划成本法,月末分摊材料成本差异和产品成本差异;本公司变压器厂采用加权平均法。低值易耗品于领用时采用五五摊销法核算。
(3)根据本公司董事会的决议,自一九九九年一月一日起,本公司的存货按成本与可变现净值孰低计价,存货跌价准备系按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取,预计的存货跌价损失计入当年度损益类帐项。
(4)由于会计政策的变更,本公司根据财政部《关于印发<股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定>的通知》(财会字[1999]35号)的有关规定,按一九九九年十二月三十一日帐面实存的存货作为追溯调整的基础(已经消耗、出售的存货不再追溯调整),调整了一九九九年度合并会计报表相关项目的年初数或上年实际数。前述调整对本公司财务状况和经营成果的影响详见“会计政策变更影响”。
3、短期投资核算方法
(1)短期投资按成本与市价孰低法计价。
(2)短期投资的收益按处置该项短期投资时取得的收入和已计提该项短期投资的跌价准备与取得该项短期投资成本之间的差额确认。
(3)短期投资跌价准备按单项短期投资的成本高于市价的差额计提,预计的短期投资跌价损失计入本年度损益类帐项。
(4)市价以1999年12月31日的股票收盘价格为基础。
4、长期投资核算方法
(1)长期股权投资:按投资时实际支付的价款或确定的价值入帐。对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额的20％或20％以上,或投资不足20％但有重大影响的,采用权益法核算,并对投资占该单位有表决权资本总额50％(不含50％)以上的,编制合并报表。
(2)股权投资差额:本公司取得德阳电缆股份有限公司的长期股权投资成本与本公司在德阳电缆股份有限公司所有者权益中所占份额的差额作为股权投资差额,并设置“长期股权投资-股权投资差额”明细帐项进行核算,自一九九九年六月一日起分十年平均摊销。
(3)根据本公司董事会的决议,自一九九九年一月一日起,本公司对被投资单位由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于长期股权投资的帐面价值,并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复时,按可收回金额低于长期股权投资帐面价值的差额计提长期投资减值准备。预计的长期投资减值损失计入当年损益类帐项。
本公司本年度未发生被投资单位可收回金额低于长期股权投资帐面价值的事项,故未计提长期投资减值准备。
5、固定资产计价及其折旧
(1)固定资产的标准为:使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器设备等;不属于主要生产经营设备,使用期限在两年以上并且单位价值在2,000元以上的资产。
(2)固定资产按取得时的实际成本计价,其折旧采用平均年限法计算,并按分类折旧率计提折旧,预计残值率为5％,估计经济折旧年限及折旧率如下:
项 目 折旧年限(年) 年折旧率(％)
房屋建筑物 30—40 2.38—3.17
机器及电子设备 5—20 4.75—19.00
运输设备 6—12 7.92—15.83
其他设备 5—20 4.75—19.00
6、收入确认原则
销售商品的收入,在下列条件均能满足时予以确认:
(1)企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;
(2)企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制;
(3)与交易相关的经济利益能够流入企业;
(4)相关的收入和成本能够可靠地计量。
提供劳务的收入,在下列条件均能满足时予以确认:
(1)在同一会计年度内开始并完成的劳务,在完成劳务时确认收入;
(2)如劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
他人使用本企业资产,在下列条件均能满足时予以确认收入:
(1)与交易相关的经济利益能够流入企业;
(2)收入的金额能够可靠地计量。
7、所得税的会计处理方法
本公司及各控股子公司所得税的会计处理采用应付税款法。
8、合并会计报表的编制方法
(1)合并范围的确定原则:本公司合并会计报表根据财政部《关于印发<合并会计报表暂行规定>的通知》(财会字[1995]11号),以本公司和纳入合并会计报表的子公司的会计报表及其有关资料为依据予以编制。
(2)由于本公司本年新增的两个控股子公司-天津市特变电工变压器有限公司和新疆信息产业有限责任公司均为年末设立,且应收款项、资产总额等重要项目占本公司合并会计报表各项目的比例不大,本公司未按财政部《关于<股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定问题解答>的通知》(财会字[1999]49号)的有关规定,对前述两个控股子公司的会计报表按中华人民共和国《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的规定进行调整和重新表述。
(3)本公司在编制合并利润及利润分配表时,是以本公司的控股子公司与本年度计提的法定盈余公积、法定公益金中本公司所拥有的份额,对本公司本年度提取的法定盈余公积、法定公益金予以调整。
(4)本公司与控股子公司的重大交易、资金往来等均已在合并会计报表时予以抵销。
(5)本公司少数股东权益的数额根据本公司各控股子公司所有者权益的数额减去本公司所拥有的份额计算确定。本公司少数股东本期收益的数额根据本公司各控股子公司本年度实现的损益扣除本公司投资收益后的数额计算确定。
9、合计政策变更的影响
如本合并会计报表附注1—(4)和2-(4)所述,本公司本年度对坏帐准备、存货跌价准备的会计政策变更已采用追溯调整法,调整了一九九九年度合并会计报表期初留存收益及相关项目的期初数;合并利润及利润表的上年数栏已按调整后的数据填列。上述会计政策变更的累计影响数为5,801,274.89元,其中:因坏帐准备计提方法变更的累计影响数为5,226,355.72元、因存货计价方法变更的累计影响数为574,919.17元。由于会计政策变更,调减了一九九八年度的净利润4,481,755.62元、调减了一九九九年度年初留存收益5,583,662.32元,其中:未分配利润调减了4,708,388.76元、盈余公积调减了875,273.56元,利润及利润分配表上年数栏的年初未分配利润调减了936,620.69元。
10、控股子公司及合营企业
(1)控股子公司及主要合营企业基本情况
子公司名称 注册资本 主要经营范围
本公司投资额 权益比例
德阳电缆股份有 4500万 电线、电缆产品生产与销售
限公司
2326.5万元 51.70％
天津市特变电工 2000万 机电设备、五金、化工、建 材、
变压器有限公司 金属材料的批发零售、 变压
器、金属波纹板材制造等
1100万元 55.00％
新疆信息产业有 2000万 信息网络服务、网络产品销
限责任公司 售电子商务、软件开发、技
术服务等
1020万元 51.00％
山西网络电视有 15000万 山西省广播电视网络的建设
限责任公司 经营管理及增值开发;网络
7350万元 49.00％ 相关技术及产品的开发销
售;信息咨询、远程信息传
递服务等
(2)合并报表范围变更情况
本公司1998年度合并会计报表范围包括本公司及德阳电缆股份有限公司。本公司1999年度新增控股子公司情况如下:
① 1999年8月本公司与天津市变压器总厂共同出资组建天津市特变电工变压器有限公司,注册资本为2000万元,其中本公司出资1100万元,占该公司注册资本的55％,该公司1999年度的会计报表已经新疆华西会计师事务所审计。
② 1999年11月本公司与新疆信息中心、新疆新技术开发交流站、新疆技改投资公司、上海好多网络信息技术有限公司共同出
资组建新疆信息产业有限责任公司,注册资本为2000万元,其中本公司出资1020万元,占该公司注册资本的51％,该公司1999年度的会计报表已经新疆华西会计师事务所审计。
11、或有事项
1)本公司报告期内无重大诉讼及重大未诉讼事项。
2)本公司报告期内无其他重大或有事项。
12、承诺事项
本公司资产负债表日无重大对外承诺事项。
新疆特变电工股份有限公司董事会
二○○○年一月二十六日
-------------------------------------------------------------
资产负债表
1999年12月31日
编制单位:新疆特变电工股份有限公司 单位:人民币元
合并数 母公司数
资产
1999年12月31日 1998年12月31日 1999年12月31日 1998年12月31日
流动资产:
货币资金
109996611.94 145596999.88 105016945.30 113688386.64
短期投资
- 6827718.38 - 6827718.38
减:短期投资跌价准备
- 501120.00 - 501120.00
短期投资净额
- 6326598.38 - 6326598.38
应收票据
3305099.00 - 3305099.00 -
应收股利
651321.00 19121.00 651321.00 19121.00
应收账款
137230872.91 209990599.74 117305787.33 173269728.64
其他应收款
35255907.93 52414112.06 31272438.00 59349237.78
减:坏帐准备
5638048.34 5477251.91 5159165.80 5012571.49
应收款项净额
166848732.50 256927459.89 143419059.53 227606394.93
预付帐款
49015273.96 53595544.68 40749250.90 57259638.05
应收补贴款
5011260.49 3011260.49 5011260.49 3011260.49
存货
183535186.62 221135950.40 142701161.69 158524998.70
减:存货跌价准备
574919.17 1432266.82 574919.17 700082.05
存货净额
182960267.45 219703683.58 142126242.52 157824916.65
待摊费用
417364.87 515388.04 351080.39 15188.90
待处理流动资产净损失
- 443107.23 - 443107.23
一年内到期的长期债权投资 其他流动资产
流动资产合计
518205931.21 686139163.17 440630259.13 566194612.27
长期投资:
长期股权投资
22510000.00 133983252.26 41179049.77 184554692.33
长期债权投资
长期投资合计
22510000.00 133983252.26 41179049.77 184554692.33
其中:合并价差 -8426.50
减:长期投资减值准备
长期投资净值
22510000.00 133983252.26 41179049.77 184554692.33
固定资产:
固定资产原价
380767863.77 483812372.69 334819616.60 388870146.83
减:累计折旧
54073945.37 72222943.33 46606293.67 62226078.21
固定资产净值
326693918.40 411589429.36 288213322.93 326644068.62
工程物资
43667.20 43667.20
在建工程
10572678.54 13244685.08 5807518.34 4948692.12
固定资产清理
31871.40 31871.40
待处理固定资产净损失
27257.00 27257.00
固定资产合计
337310264.14 424936910.04 294020841.27 331651889.14
无形资产及其他资产:
无形资产
9381828.69 13749073.12 4674813.60 4414981.06
开办费
379003.60 450567.15 265633.66 194798.02
长期待摊费用
6282658.14 7331621.26 5766632.31 6561940.70
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
16043490.43 21531261.53 10707079.57 11171719.78
递延税款:
递延税款借项
资产总计
894069685.78 1266590587.00 786537229.74 1093572913.52
负债及股东权益
流动负债:
短期借款
124270000.00 180700000.00 95150000.00 136500000.00
应付票据
70021845.00 73560000.00 66921845.00 72560000.00
应付帐款
53472876.72 104159707.60 40371654.19 80866049.72
预收帐款
22613334.64 21509790.70 22613334.64 8929388.66
代销商品款
应付工资
239400.00 1022398.84 239400.00 1022398.84
应付福利费
338017.23 892607.49 99700.81 153841.81
应付股利
344000.00 144000.00 344000.00 144000.00
应交税金
11021166.46 8624717.10 11313412.63 8836347.25
其他应交款
67336.62 125043.73 67336.62 81568.53
其他应付款
17722280.01 59495455.95 14009624.66 35214738.83
预提费用
2656763.14 3667721.08 1858333.14 2880035.00
一年内期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计
302767019.82 453901442.49 252988641.69 347188368.64
长期负债:
长期借款
112500000.00 242000000.00 102500000.00 225000000.00
应付债券
长期应付款
29792147.74 2749598.10
住房周转金
1751520.70 1743784.39 1751520.70 1743784.39
其他长期负债
长期负债合计
144043668.44 246493382.49 104251520.70 226743784.39
递延税款:
递延税款贷项
负债合计
446810688.26 700394824.98 357240162.39 573932153.03
少数股东权益
17936930.17 47088959.40
股东权益:
股本
149311360.00 149311360.00 149311360.00 149311360.00
资本公积
204726337.46 204726337.46 204726337.46 204726337.46
盈余公积
20929099.15 35302629.39 20423741.69 33975295.66
其中:公益金
5930610.76 10721787.51 5762158.27 10279342.93
未分配利润
54355270.74 129766475.77 54835628.20 131627767.37
股东权益合计
429322067.35 519106802.62 429297067.35 519640760.49 负债及股东权益总计
894069685.78 1266590587.00 786537229.74 1093572913.52
利润表
1999年度
编制单位:新疆特变电工股份有限公司 单位:人民币元
合并数 母公司数
项目 1998年度 1999年度 1998年度 1999年度
一、主营业务收入
457977145.65 633943344.50 365214691.89 489381101.70
减:折扣与折让
742099.63 14548.72
主营业务收入净额
457235046.02 633928795.78 365214691.89 489381101.70
减:主营业务成本
364523178.63 481942790.49 288197106.10 368381437.41
主营业务税金及附加
587337.43 1627116.84 587337.43 1341236.79
二、主营业务利润
92124529.96 150358888.45 76430248.36 119658427.50
加:其他业务利润
567952.80 4873097.65 264171.23 4844931.40
减:存货跌价损失
574919.17 857347.65 574919.17 125162.88
营业费用 8892111.17 28860437.70 5494938.88 14669869.07
管理费用 19709331.03 21009425.58 15126565.57 15863135.34
财务费用 11745732.44 16758298.34 9876146.47 13339475.46
三、营业利润
51770388.95 87746476.83 45621849.50 80505716.15
加:投资收益 1941558.26 6504604.53 5310608.03 11984446.33
补贴收入 5011260.49 5011260.49
营业外收入 731460.87 3388461.00 232137.62 328904.31
减:营业外支出
470502.85 690957.55 453620.09 475373.65
加:以前年度损益调整
四、利润总额
58984165.72 96948584.81 55722235.55 92343693.14
减:所得税
9034348.68 2019271.81 9034348.68 2000000.00
少数股东本期收益
3236930.17 5144577.73
五、净利润
46712886.87 89784735.27 46687886.87 90343693.14
利润分配表
1999年度
编制单位:新疆特变电工股份有限公司 单位:人民币元
合并数 母公司数
项目 1998年度 1999年度 1998年度 1999年度
一、净利润
46712886.87 89784735.27 46687886.87 90343693.14
加:年初末分配利润
15150924.36 54355270.74 15150924.36 54835628.20
盈余公积转入
二、可供分配的利润
61863811.23 144140006.01 61838811.23 145179321.34
减:提取法定盈余公积
5005693.66 9582353.49 4668788.69 9034369.31
提取法定公益金
2502846.83 4791176.75 2334394.34 4517184.66
三、可供股东分配的利润
54355270.74 129766475.77 54835628.20 131627767.37
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
四、末分配利润
54355270.74 129766475.77 54835628.20 131627767.37
合并现金流量表
1999年度
编制单位:新疆特变电工股份有限公司 单位:元
项目 金额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 675519599.45
收取的租金 189234.00
收到的税费返还 2000000.00
收到的其他与经营活动有关的现金 5237617.81
现金流入小计 682946451.26
购买商品、接受劳务支付的现金 576233959.09
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 23852010.20
实际交纳的增值税款 14503682.56
支付的所得税款 11034348.68
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 223773.94
支付的其他与经营活动有关的现金 20331962.48
现金流出小计 646179736.95
经营活动产生的现金流量净额 36766714.31
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金 593523.77
分得股利或利润所收到的现金 3632200.00
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产而收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 460000.00
现金流入小计 4685723.77
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产所支付的现金 62385811.37
权益性投资所支付的现金 114897718.38
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 177283529.75
投资活动产生的现金流量净额 -172597805.98
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收权益性投资所收到的现金
子公司吸收少数股东权益性投
资收到的现金 3140200.00
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 343514000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 346654200.00
偿还债务所支付的现金 152626749.64
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金 200000.00
偿付利息所支付的现金 22392638.75
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金 3332.00
现金流出小计 175222720.39
筹资活动产生的现金流量净额 171431479.61
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 35600387.94
附注:项目 金额
1、不涉及现金收支的投资和筹资活动:
以固定资产偿还债务
以对外投资偿还债务
以存货偿还债务
接受捐赠非现金资产
融资租赁固定资产
2、将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 89784735.27
加:少数股东本期收益 5144577.73
计提的坏帐准备或转销的坏帐 148994.32
计提的存货跌价准备 857347.65
固定资产折旧 18148997.96
无形资产摊销 497029.57
长期待摊费用摊销 1392075.78
待摊费用摊销 1215902.39
预提费用 5102172.86
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的损失(减收益) 198759.13
固定资产报废损失
财务费用 3427631.83
投资损失(减收益) -8390922.56
递延税款贷项(减借项) -38360445.92
经营性应收项目的减少(减增加) -91193102.68
经营性应付项目的增加(减减少) 48792960.98
经营活动产生的现金流量净额 36766714.31
3、现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 145596999.88
减:货币资金的期初余额 109996611.94
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 35600387.94
