广州发展实业控股集团股份有限公司
600098
2009 年半年度报告
2009 年8 月27 日目 录
一、重要提示..................................................... 1
二、公司基本情况................................................. 1
三、股本变动及股东情况........................................... 3
四、董事、监事和高级管理人员..................................... 5
五、董事会报告................................................... 6
六、重要事项.................................................... 12
七、财务会计报告................................................ 18
八、备查文件目录................................................ 18广州发展实业控股集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别
及连带责任。
2、本报告经公司第五届董事会第二次会议审议通过，伍竹林副董事长、张定明董事委
托吴旭董事，陈琦伟独立董事委托刘锦湘独立董事出席会议并行使表决权，其他董事均出
席本次会议。
3、公司半年度财务报告未经审计。
4、本公司不存在大股东占用资金情况。
5、公司负责人杨丹地董事长、主管会计工作负责人吴旭行政总裁、冯凯芸行政副总裁
兼财务总监及会计机构负责人财务部余颖总经理声明：保证本半年度报告中财务报告的真
实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：广州发展实业控股集团股份有限公司
公司法定中文名称缩写：广州控股
公司英文名称：Guangzhou Development Industry (Holdings) Co.,Ltd.
公司英文名称缩写：GDIH
2、公司A 股上市交易所：上海证券交易所
公司A 股简称：广州控股
公司A 股代码：600098
3、公司注册地址：广州市天河区临江大道3 号28-30 楼
公司办公地址：广州市天河区临江大道3 号28-30 楼
邮政编码：510623
公司国际互联网网址：http://www.gdih.cn
公司电子信箱：gzkg600098@gdih.cn
4、公司法定代表人：杨丹地
5、公司董事会秘书：姚朴广州发展实业控股集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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电话：020-37850968
传真：020-37850938
E-mail：gzkg600098@gdih.cn
联系地址：广州市天河区临江大道3 号28 楼
公司证券事务代表：姜云
电话：020-37850978
传真：020-37850938
E-mail：gzkg600098@gdih.cn
联系地址：广州市天河区临江大道3 号28 楼
6、公司信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报、证券时报
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司投资者关系部
(二)主要财务数据和指标：
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年
度期末增减（％）
总资产 15,423,197,743.13 14,029,297,892.92 9.94
归属于上市公司股东的权益 8,362,137,820.33 8,242,485,848.26 1.45
归属于上市公司股东的每股净
资产
4.061 4.003 1.45
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年
同期增减（％）
营业利润 467,383,855.84 465,766,879.78 0.35
利润总额 475,818,327.29 461,733,361.15 3.05
归属于上市公司股东的净利润 244,874,422.80 207,805,975.81 17.84
归属于上市公司股东的扣除非
经常性损益的净利润
237,257,793.22 200,217,856.24 18.50
基本每股收益(元) 0.119 0.101 17.84广州发展实业控股集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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扣除非经常性损益后的基本每
股收益(元)
0.115 0.097 18.50
稀释每股收益(元) 0.119 0.101 17.84
净资产收益率(%) 2.93 2.56 增加0.37 个百分点
经营活动产生的现金流量净额 434,759,607.02 280,827,466.98 54.81
每股经营活动产生的现金流量
净额
0.211 0.136 54.81
2、非经常性损益项目和金额：
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -1,109,081.94
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政
策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 955,327.74
委托他人投资或管理资产的损益 576,600.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、
交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 108,979.32
对外委托贷款取得的损益 2,201,621.39
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,883,183.07
合计 7,616,629.58
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况广州发展实业控股集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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报告期末股东总数 96,898 户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股比例
(%)
持股总数
报告期内
增减
持有有限
售条件股
份数量
质押或冻
结的股份
数量
广州发展集团有限公司 国有股东67.047 1,380,639,774 0 0 无
中国长江电力股份有限公司 国有股东11.189 230,398,284 0 0 无
中国农业银行－交银施罗德成长股
票证券投资基金 其他 0.480 9,877,348 0 0 无
中国工商银行－华安中小盘成长股
票型证券投资基金 其他 0.474 9,770,817 9,770,817 0 无
同德证券投资基金 其他 0.399 8,222,582 2,902,566 0 无
中国农业银行－富国天瑞强势地区
精选混合型开放式证券投资基金 其他 0.341 7,031,143 -2,149,870 0 无
中国建设银行－国泰金马稳健回报
证券投资基金 其他 0.329 6,764,919 6,764,919 0 无
BILL & MELINDA GATES FOUNDATION
TRUST 其他 0.249 5,128,187 1,174,800 0 无
招商银行股份有限公司－上证红利
交易型开放式指数证券投资基金 其他 0.238 4,892,390 -167,120 0 无
中国建设银行－博时主题行业股票
证券投资基金 其他 0.219 4,510,963 4,510,963 0 无
上述股东关联关系或一致行动关系的说明
未知上述股东是否存在关联关系，也未知是否属于法律、法规
规定的一致行动人。
注：公司于2005 年8 月实施股权分置改革，根据控股股东广州发展集团有限公司（简称“发展集团”）
承诺，发展集团持有公司有限售条件股份数1,379,520,000 股自2008 年8 月22 日起获得上市流通权。
目前，公司总股本2,059,200,000 股，其中，有限售条件股份数0 股，无限售条件股份数2,059,200,000
股。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。广州发展实业控股集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
姓名 职务
年初
持股数
本期增持
股份数量
本期减持
股份数量
期末
持股数
变动原因
持有本公司
的股票期权
被授予的限制
性股票数量
杨丹地 董事长 560,532 39,500 0 600032
通过二级
市场增持
0 0
其他董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
1、公司2008 年年度股东大会选举杨丹地先生、伍竹林先生、李星云先生、陈辉先生、
吴旭先生、张定明先生、刘锦湘先生、陈琦伟先生、魏明海先生为公司第五届董事会董事，
其中刘锦湘先生、陈琦伟先生、魏明海先生为独立董事。第五届董事会董事任期自2009
年7 月9 日起至2012 年7 月8 日。公司原独立董事王华先生因工作原因，自2009 年7 月
8 日起不再担任公司独立董事。
2、公司2008 年年度股东大会选举李双印先生、曾燕萍女士为公司第五届监事会股东
代表监事。经第四届监事会提名，2009 年5 月5 日，公司职工代表大会选举胡江波先生为
第五届监事会职工代表监事。第五届监事会监事任期自2009 年7 月9 日起至2012 年7 月
8 日。袁志明先生自2009 年7 月9 日起不再担任公司职工代表监事。
3、公司第五届董事会第一次会议审议通过决议，选举杨丹地先生为第五届董事会董事
长，伍竹林先生为第五届董事会副董事长，聘任吴旭先生为行政总裁、冯凯芸女士为行政
副总裁兼财务总监、王铁军先生和张雪球先生为行政副总裁、姚朴先生为董事会秘书，任
期自2009 年7 月9 日起至2012 年7 月8 日止。
4、公司第五届监事会第一次会议审议通过决议，选举李双印先生为公司第五届监事会
主席，任期自2009 年7 月9 日起至2012 年7 月8 日止。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
2009 年上半年，受国际金融危机影响，广东省经济增长趋缓，电力需求同比下降。公
司围绕建设面向珠三角大型综合能源供应商发展战略，克服外部环境不利影响，加强成本
控制，完善内部管理，加快推进一批重大能源项目建设。报告期内，公司实现营业收入广州发展实业控股集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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322,333.90 万元，实现营业利润46,738.39 万元，实现归属于上市公司股东的净利润
24,487.44 万元，基本每股收益0.119 元，比上年同期增长17.84%，增长的主要原因是报
告期煤炭、海运价格同比下降，降低了燃煤发电成本，公司参股项目扭亏为盈，利润实现
增长。
电力业务方面。2009 年上半年，广东省社会用电量1,576.93 亿千瓦时，同比下降4.45%，
西电东送电量474.93 亿千瓦时，同比增长39.77%，广东省内火电发电量896.98 亿千瓦时，
同比下降17.24%。公司面对电力需求不足、机组检修的不利因素，抓住煤炭、海运价格下
降和二季度电力需求回升的有利时机，采取措施，积极与控股、参股公司合资方沟通，加
强管理，控制成本，争取发电量。广州珠江电力有限公司（简称“珠电公司”）、广州东
方电力有限公司（简称“东电公司”）度电必争，在顺利实施#3 机组C 级检修、#4 机组A
级检修的同时，完成发电量29.08 亿千瓦时、上网电量27.32 亿千瓦时，分别比上年同期
下降23.97%、24.52%。广州珠江天然气发电有限公司（简称“天然气发电公司”）完成发
电量10.27 亿千瓦时、上网电量9.98 亿千瓦时，分别比上年同期增长24.56%、24.65%。
深圳市广深沙角B 电力有限公司（简称“沙角B 公司”）完成发电量14.60 亿千瓦时、上
网电量13.22 亿千瓦时，分别比上年同期下降35.25%、35.83%。贵州粤黔电力有限公司完
成发电量58.71 亿千瓦时、上网电量55.50 亿千瓦时，分别比上年同期增长18.07%、16.75%。
广东红海湾发电有限公司（简称“红海湾发电公司”）完成发电量26.69 亿千瓦时、上网
电量25.10 亿千瓦时。三水恒益“上大压小”2×60 万千瓦超临界燃煤发电机组项目（简
称“恒益发电厂项目”）项目获得国家发改委核准，并开工建设。广州珠江电厂1×100
万千瓦“上大压小”超超临界燃煤机组项目（简称“百万机组项目”）、贵州都匀“上大
压小”2×60 万千瓦超临界燃煤发电机组项目（简称“贵州都匀发电厂项目”）获得国家
能源局同意开展前期工作的复函，其中贵州都匀发电厂项目环评通过国家环保部公示。公
司积极推进肇庆电厂2×60 万千瓦项目和汕尾发电厂一期＃3、＃4 机组2×66 万千瓦项目
各项前期工作，以及清洁能源、可再生能源的研究开发。广州发展环保建材有限公司完成
加气块销售量16.88 万立方米。
煤炭业务方面。面对煤炭市场需求下降的情况，公司煤炭业务积极应对挑战，与大型
煤炭生产企业建立长期战略合作关系，稳定供应渠道，完善售后服务体系，开拓新市场。
同时，加强资源、运力投资建设，打造煤炭业务资源、运输、中转、销售一体化产业链，广州发展实业控股集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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增强公司在珠三角地区煤炭资源供应保障能力，提升煤炭业务综合竞争优势。公司属下广
州珠江电力燃料有限公司（简称“燃料公司”）根据市场情况，积极调整制定相应的市场
营销策略和手段，销售市场煤290.06 万吨，比上年同期下降10.48%，珠三角地区市场占
有率17.42%，比上年末提高1.28 个百分点，继续保持珠三角煤炭市场领先地位。公司与
大同煤矿集团有限责任公司合资的新东周窑煤矿项目正在按计划建设。广州发展航运有限
公司（简称“发展航运公司”）订造的5 艘5.70～5.73 万载重吨散货船舶按计划顺利进行，
其中一艘船舶已于7 月举行下水仪式，预计10 月底投入运营。中远发展航运有限公司克服
受运费大幅下降和燃料油价格上升的影响，报告期内完成货运量51.44 万吨。
油品天然气业务方面。公司属下广州发展碧辟油品有限公司（简称“发展碧辟公司”）
积极适应经营环境变化，灵活调配罐容，在轻油租赁业务增长的同时，强化作为华南甲醇
集散中心的地位，上半年完成租赁量173.01 万立方米，比上年同期增长26.71%。广州港
发石油化工码头有限公司（简称“港发码头公司”）通过合理安排船期、提高作业效率、
稳定重点客户等措施，实现LPG 和化工品接卸量稳定增长，报告期内完成吞吐量202.30
万吨，比上年同期下降2.13%，完成卸船量122.70 万吨，比上年同期下降1.29%。广州南
沙发展燃气有限公司（简称“南沙燃气公司”）克服部分原有客户停业、减产，用气量大
幅下降的经营困难，积极发展商业用户和工业用户，报告期销售成品气844.64 万立方米，
比上年同期增长0.58%。公司参股的珠海LNG 接收站及管线项目各项前期工作进展顺利。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或分
产品
营业收入 营业成本
毛利率
(%)
营业收入
比上年同
期增减(%)
营业成本
比上年同
期增减(%)
毛利率比上年
同期增减(%)
分行业
电力业务 1,695,619,498.31 1,236,955,375.74 26.77 -8.53% -14.44% 增加4.98 个
百分点
煤炭业务 1,450,327,595.71 1,344,463,243.62 7.24 -28.82% -28.33% 减少0.52 个
百分点
油品天然气
业务 69,871,395.02 32,242,029.71 50.97 15.15% 0.64% 增加5.95 个
百分点广州发展实业控股集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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分产品
电力 1,657,881,521.51 1,214,849,666.93 26.46 -7.86% -14.20% 增加5.35 个
百分点
加气混凝土 37,737,976.80 22,105,708.81 40.35 -30.65% -25.95% 减少3.91 个
百分点
煤炭 1,450,327,595.71 1,344,463,243.62 7.24 -28.82% -28.33% 减少0.52 个
百分点
油品 37,723,678.94 12,370,041.45 62.35 33.22% 5.48% 增加7.53 个
百分点
管道燃气 32,147,716.08 19,871,988.26 37.62 -0.66% -2.15% 增加1.18 个
百分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金
额为32,958.15 万元。
分析说明：
① 公司电力业务营业收入、营业成本同比下降，毛利率上升，主要原因是珠电公司、
东电公司燃料成本同比下降，天然气发电公司发电量同比增加。
② 公司煤炭业务营业收入、营业成本同比下降，主要原因是燃料公司煤炭采购、销
售价格同比下降，市场煤销售量减少。
③ 公司油品天然气业务营业收入同比增长，毛利率上升，主要原因是发展碧辟公司
业务量、业务收入增长幅度大于成本增长幅度，南沙燃气公司营业成本同比小幅下降。
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
广东地区 3,215,818,489.04 -18.63%
3、参股公司经营情况
公司名称 经营范围 净利润
参股公司贡献的
投资收益
占上市公司净
利润的比重(%)
广东红海湾发电
有限公司
主要负责经营管理汕尾
发电厂项目
122,089,686.25 30,522,421.56 12.46
公司持有深圳市广深沙角B 电力有限公司35.23%股权，沙角B 公司主要负责经营管理
沙角B 电厂，拥有两台35 万千瓦日本进口发电机组。报告期公司按权益法反映的沙角B
公司投资收益为14,416,351.85 元。广州发展实业控股集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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公司持有广东红海湾发电有限公司25％股权，红海湾发电公司主要负责经营管理汕尾
发电厂项目，拥有两台60 万千瓦发电机组，报告期公司从红海湾发电公司获得的投资收益
为30,522,421.56 元。
公司持有广东粤电控股西部投资有限公司（简称“西部投资公司”）30%股权，西部
投资公司持有贵州粤黔电力有限公司55%股权，贵州粤黔电力有限公司负责经营管理贵州
盘南电厂项目。报告期公司从西部投资公司获得投资收益15,214,917.88 元。
4、公司在经营中出现的问题与困难
报告期内，受金融危机影响，广东省经济增长放缓，对能源需求带来不利影响，社会
用电量同比下降，同时，西电东送电量大幅增加。受上述因素影响，广东省火电厂平均利
用小时数普遍大幅下降，煤炭需求萎缩，价格下滑。面对严峻的外部环境，公司进一步完
善内控建设，控制经营管理风险和成本，积极争取发电量，扩大煤炭市场份额，加快推进
一批重大能源项目。
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
（1）公司第四届董事会第四十九次会议通过决议，为进一步加强公司煤炭资源供给保
障能力，同意公司属下广州发展航运有限公司向国内船厂订造一艘5.70 万载重吨散货船
舶，总投资约2.2 亿元人民币，资金来源为公司自筹资金。
（2）公司第四届董事会第五十五、五十六次会议通过决议，为有效运用自有资金，满
足属下子公司流动资金需求，同意公司通过兴业银行股份有限公司广州分行向属下控股子
公司东电公司提供委托贷款合计65,000万元人民币，贷款年利率4.779%，期限不超过12个
月；向属下控股子公司珠电公司提供委托贷款15,000万元人民币，贷款年利率4.779%，期
限不超过12个月。详见公司于指定媒体公布的“广州发展实业控股集团股份有限公司第四
届董事会第五十六次会议决议公告”。
(四)公司财务状况、经营成果分析广州发展实业控股集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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1、主要财务指标简要分析
单位:元 币种:人民币
项 目 2009 年1-6 月 2008年1-6 月 增减比率（%）
营业收入 3,223,338,994.99 3,968,741,990.10 -18.78%
营业成本 2,633,843,025.16 3,354,452,823.60 -21.48%
财务费用 79,041,760.21 50,357,635.15 56.96%
投资收益 68,162,898.00 2,208,778.99 2986.00%
归属于母公司所有者的净利润 244,874,422.80 207,805,975.81 17.84%
基本每股收益 0.119 0.101 17.84%
项 目 2009 年6 月30 日年初数 增减比率（%）
应收票据 42,029,103.45 3,172,634.54 1224.74%
预付款项 63,737,674.26 32,838,962.17 94.09%
其他应收款 35,715,797.09 290,510,867.62 -87.71%
存货 309,798,374.50 182,131,045.82 70.10%
可供出售金融资产 244,320,046.34 168,556,672.53 44.95%
持有至到期投资 125,095,700.00 352,795,700.00 -64.54%
短期借款 2,047,000,000.00 1,230,000,000.00 66.42%
应付账款 434,018,809.89 287,228,435.30 51.11%
应付利息 73,986,208.68 38,424,908.87 92.55%
应付股利 131,088,704.02 ——
分析说明：
① 营业收入较上年同期下降18.78％，主要原因是报告期珠电公司、东电公司售电量
减少，煤炭销售量及销售价格下降等因素影响。
② 营业成本较上年同期下降21.48％，主要原因是报告期煤炭价格、海运价格下降，
使公司电力业务燃料成本及煤炭业务采购成本下降。
③ 财务费用较上年同期增长56.96％，主要原因是上年同期天然气发电公司汇兑收益
2,553 万元减少当期财务费用，本报告期内未发生大额汇兑损益。
④ 归属于母公司所有者的净利润、基本每股收益较上年同期增长17.84％，投资收益
较上年同期增长2986.00％，主要原因是煤炭、海运价格下降，公司电力业务利润出现较
大增长。广州发展实业控股集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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⑤ 应收票据较期初增长1224.74％，主要原因是报告期燃料公司资金充裕，票据贴现
较少。
⑥ 预付款项较期初增长94.09％，主要原因是东电公司预付通流改造工程材料款
3,941 万元。
⑦ 其他应收款较期初下降87.71％，主要原因是公司属下广州发展电力投资有限公司
向三水恒益发电厂项目垫资款25,000 万元转增为资本金。
⑧ 存货较期初增长70.10％，主要原因是燃料公司期末煤炭库存较期初增加，以及天
然气发电公司备品备件到货增加。
⑨ 可供出售金融资产较期初增长44.95％，主要原因是公司持有的证券、基金因资本
市场回升，公允价值增加。
⑩ 持有至到期投资较期初下降64.54％，主要原因是公司全额收回投资到期的信托产
品本息，以及广州发展电力投资有限公司将给广东粤电控股西部投资有限公司的部分委托
贷款7,470 万元转为增资。
□ 短期借款较期初增长66.42％，主要原因是报告期公司发行100,000 万元短期融资
券，且2008 年7 月发行的100,000 万元短期融资券至报告期末尚未到期。
□ 应付账款较期初增长51.11％，主要原因是燃料公司期末煤炭库存增加且未到结算
期，天然气发电公司应付施工合同工程款及燃料材料款较期初增加。
□ 应付利息较期初增长92.55％，主要原因是报告期内应付IFC 公司的债券利息按季
计提一并在9 月支付及公司发行100,000 万元短期融资券计提利息。
□ 应付股利13,109 万元，主要原因是珠电公司、东电公司和燃料公司应付股东2008
年分红款。
2、经营计划情况
2009 年上半年实际完成情况
主要指标
2009 年度预算数
（亿元） 金额（亿元） 占年度预算比率（%）
营业收入 75.50 32.23 42.69
成本费用 65.92 28.15 42.70
报告期内，受外部环境影响，公司发电量、市场煤销售同比下降，预算完成情况滞后
于时间进度。下半年，抓住经济回暖的有利时机，积极争取发电量，扩大煤炭市场份额，
努力完成年度预算目标。广州发展实业控股集团股份有限公司 2009 年半年度报告
12
六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内，公司继续严格按照《公司法》、《证券法》、中国证监会有关规定和《上
海证券交易所股票上市规则》等法律法规要求，根据公司实际情况，不断优化治理结构，
提高规范运作水平。同时，按照《企业内部控制基本规范》和《上海证券交易所上市公司
内部控制指引》要求，根据业务需求和特点，结合COSO模型，在主要属下企业组织进行业
务风险分析、评估，回顾，并完善关键风险点控制措施，将相关流程整理成流程标准发布，
加强公司整体及各属下企业风险管理及内部控制工作。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
公司于2009 年5 月26 日召开2008 年年度股东大会，审议通过2008 年度利润分配方
案：按2008 年底股本2,059,200,000 股为基数，每10 股派0.9 元现金红利（含税），共派
送现金红利185,328,001.71 元。实施上述利润分配方案后，剩余未分配利润结转2009 年度。
董事会根据股东大会授权，于2009 年6 月5 日刊登2008 年度利润分配方案实施公告，并
于2009 年6 月11 日实施利润分配方案。
(三)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
（四）公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、证券投资情况
单位：元 币种：人民币
序
号
证券
代码
简称
期末持有数量
（股）
初始
投资金额
期末
账面值
期初
账面值
会计核算
科目
1 601998 中信银行 25,862,000.00 149,999,600.00 154,396,140.00 99,827,320.00 可供出售
金融资产
2
期末持有的其他证券
投资（份额） 85,326,378.47 121,120,908.16 89,923,906.35 68,729,352.53 可供出售
金融资产
说明：①期末持有的其他证券投资主要是证券投资基金。
②中信银行股票系公司作为战略投资者在中信银行新股发行中认购而持有。
2、持有其他上市公司股权情况广州发展实业控股集团股份有限公司 2009 年半年度报告
13
单位：元 币种：人民币
证券
代码
证券
简称
初始投资金额
占该公司
股权比例
（％）
期末账面值 报告期损益
报告期所有
者权益变动
会计核算
科目
股份
来源
000539 粤电力 879,243,499.80 3.827 883,960,731.77 14,500,907.17 3,144,241.86 长期股权
投资
二级市
场购买
合计 879,243,499.80 / 883,960,731.77 14,500,907.17 3,144,241.86
(五)资产交易事项
1、收购资产情况
本报告期公司无重大收购资产情况。
2、出售资产情况
本报告期公司无重大出售资产情况。
(六)重大关联交易
公司重大关联交易事项均按市场原则确定交易价格，详见会计报表附注之“八、关联
方关系及其交易”。
(七)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(八)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(九)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(十)担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 0
报告期末担保余额合计（不包括对子公司的担保） 0
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 90,230广州发展实业控股集团股份有限公司 2009 年半年度报告
14
报告期末对子公司担保余额合计 104,990
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额 104,990
担保总额占公司净资产的比例 12.56%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额 0
担保总额超过净资产50％部分的金额 0
上述三项担保金额合计 0
1、根据第四届董事会第四十三次会议决议，公司为发展航运公司建造船舶事项向中国
长江航运集团对外经济技术合作总公司（简称“长江航运”）、中国长江航运集团青山船
厂（简称“青山船厂”）开具“付款保函”，对发展航运公司应支付的第二期及第三期进
度款合计28,640 万元人民币提供连带保证责任。报告期内已完成第二期进度款7,160 万元
人民币的支付，担保金额相应递减，担保余额为21,480 万元人民币。
2、根据第四届董事会第五十次会议决议，中国建设银行股份有限公司广东省分行为发
展航运公司建造两艘5.73 万载重吨散货船向中海工业有限公司、中海工业（江苏）有限公
司开具“付款保函”，公司为上述付款保函项下总额不超过30,880 万元人民币的全部债务
提供连带保证责任。报告期内已完成部分进度款6,720 万元人民币的支付，担保金额相应
递减，担保余额为24,160 万元人民币。
公司为发展航运公司在长江航运、青山船厂订造两艘5.7 万载重吨散货船向中信银行
广州分行申请项目贷款提供最高额度为5 亿元人民币的连带保证责任。详见公司于2009
年3 月20 日在指定媒体公布的《广州发展实业控股集团股份有限公司为属下广州发展航运
有限公司提供担保的公告》。
3、根据第四届董事会第五十一次会议决议，中国建设银行股份有限公司广东省分行为
发展航运公司建造一艘5.70 万载重吨散货船向江苏韩通船舶重工有限公司开具“付款保
函”，公司为上述付款保函项下总额不超过13,750 万元的全部债务提供连带保证责任。详
见公司于2009 年4 月3 日在指定媒体公布的《广州发展实业控股集团股份有限公司为属下
广州发展航运有限公司提供担保的公告》。报告期内已支付进度款4,400 万元人民币，实
际开具“付款保函”金额为9,350 万元人民币。广州发展实业控股集团股份有限公司 2009 年半年度报告
15
4、根据公司第四届董事会第五十六次会议决议，按照《上海期货交易所指定交割油库
协议书》要求提供担保的条款，公司属下全资子公司广州发展油品投资有限公司为广州发
展碧辟油品有限公司参与期货储存交割等业务有关的一切责任，继续按60%持股比例承担
相应的连带担保责任。详见公司于2009 年7 月1 日在指定媒体公布的《关于继续为控股子
公司广州发展碧辟油品有限公司提供担保的公告》。
5、报告期内，公司未发生其他对外担保事项，未发生为控股股东及其子（控股）公司
等其他关联方提供担保的事项。
(十一)委托理财情况
1、为提高公司自有资金使用效率，公司购买中国国际金融公司“中金短期债券集合资
产管理计划”5,000 万元，该集合资产管理计划已于2008 年10 月部分赎回，成交金额5494.49
万元，剩余39.45 万份已于2009 年5 月6 日全部赎回，成交金额39.63 万元。
2、为提高公司自有资金使用效率，公司购买“东营城市防汛河道综合治理工程项目集
合资金信托”产品15,000 万元，此集合资金信托计划由国家开发银行提供本金担保，已于
2009 年2 月全额收回本息。
(十二)承诺事项履行情况
1、发展集团于2008 年9 月16 日通过二级市场增持公司股份，并计划其后12 个月内，
从二级市场上增持（含已增持的股份）不超过已发行股份数2%的公司股份，截至2009 年6
月30 日，发展集团增持公司股份1,119,774 股，共计持有公司股份1,380,639,774 股，占
总股本的比例为67.047％。
2、2006 年10 月9 日，中国长江电力股份有限公司(简称”长江电力”)受让发展集团
属下全资子公司广州发展实业有限公司所持有的无限售条件流通股230,398,284 股，并承诺
在完成过户之日（2006 年10 月17 日）起五年内，不通过二级市场、协议或其他方式转让
所持有的该部分广州控股股份。本报告期内，长江电力履行了上述承诺。
(十三)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所。
(十四)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况广州发展实业控股集团股份有限公司 2009 年半年度报告
16
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证
监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十六)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、为满足公司综合能源业务发展需要，优化负债结构，降低财务费用，2009 年4 月
17 日，公司在全国银行间债券市场公开发行2009 年第一期短期融资券人民币10 亿元，期
限为365 天，每张面值为100 元，发行利率为1.89%。详见公司于2009 年4 月20 日在指
定媒体公布的《广州发展实业控股集团股份有限公司关于发行2009 年第一期短期融资券的
公告》。
2、公司于2008 年7 月8 日发行2008 年第一期短期融资券人民币10 亿元，该期融资
券起息日为2008 年7 月8 日，到期日为2009 年7 月8 日，公司已于2009 年7 月8 日完成
到期兑付。详见公司于2009 年7 月9 日在指定媒体公布的《广州发展实业控股集团股份有
限公司2008 年第一期短期融资券完成兑付公告》。
3、公司属下燃料公司与中国神华能源股份有限公司就2009 年—2013 年煤炭供应事宜
签订煤炭供需框架协议。详见公司于2009 年8 月5 日在指定媒体公布的《广州发展实业控
股集团股份有限公司属下子公司广州珠江电力燃料有限公司签订2009 年至2013 年煤炭供
需框架协议公告》。
(十五)信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站
及检索路径
广州发展实业控股集团股份有限公司
2008 年年度业绩预减公告
《中国证券报》、《上海
证券报》及《证券时报》
2009 年1 月17
日
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广州发展实业控股集团股份有限公司
为属下广州发展航运有限公司提供担
保的公告
《中国证券报》、《上海
证券报》及《证券时报》
2009 年3 月20
日
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广州发展实业控股集团股份有限公司
为属下广州发展航运有限公司提供担
保的公告
《中国证券报》、《上海
证券报》及《证券时报》
2009 年4 月3
日
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广州发展实业控股集团股份有限公司
2008 年度生产指标及新项目进展情况
公告
《中国证券报》、《上海
证券报》及《证券时报》
2009 年4 月11
日
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广州发展实业控股集团股份有限公司
关于发行2009 年第一期短期融资券
《中国证券报》、《上海
证券报》及《证券时报》
2009 年4 月20
日
www.sse.com.cn广州发展实业控股集团股份有限公司 2009 年半年度报告
17
的公告
广州发展实业控股集团股份有限公司
第四届董事会第五十二次会议决议暨
关于召开公司2008 年年度股东大会
的董事会公告
《中国证券报》、《上海
证券报》及《证券时报
2009 年4 月25
日
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广州发展实业控股集团股份有限公司
日常关联交易公告
《中国证券报》、《上海
证券报》及《证券时报》
2009 年4 月25
日
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广州发展实业控股集团股份有限公司
第四届监事会第十二次会议决议公告
《中国证券报》、《上海
证券报》及《证券时报》
2009 年4 月25
日
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广州发展实业控股集团股份有限公司
2008 年年度报告摘要
《中国证券报》、《上海
证券报》及《证券时报》
2009 年4 月25
日
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广州发展实业控股集团股份有限公司
2008 年年度报告
2009 年4 月25
日
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广州发展实业控股集团股份有限公司
董事会关于公司内部控制的自我评估
报告
2009 年4 月25
日
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广州发展实业控股集团股份有限公司
2008 年履行社会责任报告
2009 年4 月25
日
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广州发展实业控股集团股份有限公司
董事会审计委员会年报工作规程
2009 年4 月25
日
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广州发展实业控股集团股份有限公司
独立董事年报工作规程
2009 年4 月25
日
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广州发展实业控股集团股份有限公司
2009 年第一季度报告
《中国证券报》、《上海
证券报》及《证券时报》
2009 年4 月30
日
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广州发展实业控股集团股份有限公司
第四届董事会第五十四次会议决议公
告
《中国证券报》、《上海
证券报》及《证券时报》
2009 年5 月9
日
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广州发展实业控股集团股份有限公司
2008 年年度股东大会决议公告
《中国证券报》、《上海
证券报》及《证券时报》
2009 年5 月27
日
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广州发展实业控股集团股份有限公司
2008 年度利润分配实施公告
《中国证券报》、《上海
证券报》及《证券时报》
2009 年6 月5
日
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广州发展实业控股集团股份有限公司
第四届董事会第五十六次会议决议公
告
《中国证券报》、《上海
证券报》及《证券时报》
2009 年7 月1
日
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关于继续为控股子公司广州发展碧辟
油品有限公司提供担保的公告
《中国证券报》、《上海
证券报》及《证券时报》
2009 年7 月1
日
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广州发展实业控股集团股份有限公司
第五届董事会第一次会议决议公告
《中国证券报》、《上海
证券报》及《证券时报》
2009 年7 月4
日
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广州发展实业控股集团股份有限公司
第五届监事会第一次会议决议公告
《中国证券报》、《上海
证券报》及《证券时报》
2009 年7 月4
日
www.sse.com.cn广州发展实业控股集团股份有限公司 2009 年半年度报告
18
广州发展实业控股集团股份有限公司
2008 年第一期短期融资券完成兑付公
告
《中国证券报》、《上海
证券报》及《证券时报》
2009 年7 月9
日
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广州发展实业控股集团股份有限公司
属下子公司广州珠江电力燃料有限公
司签订2009 年至2013 年煤炭供需框
架协议公告
《中国证券报》、《上海
证券报》及《证券时报》
2008 年8 月5
日
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七、财务会计报告
（一）财务报表见附录1
（二）财务报表附注见附录2
八、备查文件目录
（一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报
表。
（二）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的
原稿。
董事长：
杨丹地
广州发展实业控股集团股份有限公司
2009 年8 月26 日广州发展实业控股集团股份有限公司 2009 年半年度报告
19
附录1:财务报表
资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位: 广州发展实业控股集团股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 审计类型:未经审计
合并 母公司
项目
期末余额 年初余额 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 2,910,093,731.08 1,986,806,440.06 1,771,059,912.41 526,511,093.39
交易性金融资产
应收票据 42,029,103.45 3,172,634.54
应收账款 903,049,900.68 770,998,210.56 6,577,749.42
预付款项 63,737,674.26 32,838,962.17 19,405.44 19,405.44
应收利息 11,243,299.51 4,171,981.42 15,287,049.20 5,236,406.64
应收股利 27,936,121.45 21,829,490.35
其他应收款 35,715,797.09 290,510,867.62 2,901,997,720.17 3,257,312,686.23
存货 309,798,374.50 182,131,045.82
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 4,303,604,002.02 3,292,459,632.54 4,694,941,836.64 3,789,079,591.70
非流动资产：
可供出售金融资产 244,320,046.34 168,556,672.53 154,396,140.00 99,827,320.00
持有至到期投资 125,095,700.00 352,795,700.00 1,354,000,000.00 1,347,000,000.00
委托贷款
长期应收款
长期股权投资 3,593,194,016.01 3,145,836,015.59 2,826,500,000.00 2,826,500,000.00
投资性房地产
固定资产 5,967,511,561.60 6,072,493,732.18 112,856,291.29 112,996,554.73
在建工程 909,474,917.35 688,835,345.93
工程物资 656,906.29 930,625.00
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 214,882,269.79 217,289,956.20 1,435,780.52 1,845,569.32
开发支出
商誉
长期待摊费用 116,061.28 122,737.40
递延所得税资产 32,944,970.45 52,833,375.55 12,543,070.00
其他非流动资产 31,397,292.00 37,144,100.00
非流动资产合计 11,119,593,741.11 10,736,838,260.38 4,449,188,211.81 4,400,712,514.05
资产总计 15,423,197,743.13 14,029,297,892.92 9,144,130,048.45 8,189,792,105.75广州发展实业控股集团股份有限公司 2009 年半年度报告
20
流动负债：
短期借款 2,047,000,000.00 1,230,000,000.00 2,000,000,000.00 1,000,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 434,018,809.89 287,228,435.30 73,139.52 73,139.52
预收款项 40,957,160.72 54,040,853.29
应付职工薪酬 10,201,615.21 6,984,062.20 1,796,538.46 1,544,805.35
应交税费 144,793,052.84 133,245,499.81 4,627,615.08 1,081,996.14
应付利息 73,986,208.68 38,424,908.87 70,812,908.45 30,346,677.64
应付股利 131,088,704.02
其他应付款 57,846,764.06 61,665,762.79 4,761,043.92 13,819,770.99
一年内到期的非流动
负债 165,174,590.00 170,191,060.00
其他流动负债
流动负债合计 3,105,066,905.42 1,981,780,582.26 2,082,071,245.43 1,046,866,389.64
非流动负债：
长期借款 2,191,488,031.54 1,993,012,756.54 398,631,616.54 398,631,616.54
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 126,456,723.12 132,556,143.67 1,099,135.00
其他非流动负债 895,096.41 918,146.13
非流动负债合计 2,318,839,851.07 2,126,487,046.34 399,730,751.54 398,631,616.54
负债合计 5,423,906,756.49 4,108,267,628.60 2,481,801,996.97 1,445,498,006.18
股东权益
股 本 2,059,200,000.00 2,059,200,000.00 2,059,200,000.00 2,059,200,000.00
资本公积 2,039,603,364.82 1,979,497,813.84 1,666,021,510.67 1,625,094,895.67
减：库存股
盈余公积 2,128,308,024.00 2,128,308,024.00 1,963,838,309.27 1,963,838,309.27
未分配利润 2,135,026,431.51 2,075,480,010.42 973,268,231.54 1,096,160,894.63
归属于母公司所有者
权益合计 8,362,137,820.33 8,242,485,848.26
少数股东权益 1,637,153,166.31 1,678,544,416.06
股东权益合计 9,999,290,986.64 9,921,030,264.32 6,662,328,051.48 6,744,294,099.57
负债和股东权益合计 15,423,197,743.13 14,029,297,892.92 9,144,130,048.45 8,189,792,105.75
公司法定代表人:杨丹地 主管会计工作负责人: 吴旭、冯凯芸 会计机构负责人:余颖广州发展实业控股集团股份有限公司 2009 年半年度报告
21
利 润 表
编制单位: 广州发展实业控股集团股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 审计类型:未经审计
合并 母公司
项目
2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
一、营业收入 3,223,338,994.99 3,968,741,990.10 14,619,853.16 16,966,969.90
减：营业成本 2,633,843,025.16 3,354,452,823.60
营业税金及附加 8,759,632.80 10,490,056.56 882,999.29 933,183.34
销售费用 6,291,901.63 8,319,140.55
管理费用 96,119,863.49 82,096,792.57 33,937,533.25 26,504,223.09
财务费用 79,041,760.21 50,357,635.15 36,543,169.80 8,451,573.62
资产减值损失 61,853.86 -532,559.12
加：公允价值变动收益
（损失以“－”号填列）
投资收益
（损失以“－”号填列） 68,162,898.00 2,208,778.99 120,204,641.00 546,945,537.40
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润
（亏损以“－”号填列） 467,383,855.84 465,766,879.78 63,460,791.82 528,023,527.25
加：营业外收入 9,802,469.03 1,037,550.04 58.98
减：营业外支出 1,367,997.58 5,071,068.67 816,782.62 3,684,508.46
其中：非流动资产处置
净损失 1,311,480.19 1,292,748.92 816,782.62
三、利润总额
（亏损总额以“－”号填列） 475,818,327.29 461,733,361.15 62,644,068.18 524,339,018.79
减：所得税费用 97,215,626.37 113,132,804.45 208,729.56
四、净利润
（净亏损以“－”号填列） 378,602,700.92 348,600,556.70 62,435,338.62 524,339,018.79
归属于母公司所有者的净利
润 244,874,422.80 207,805,975.81
少数股东损益 133,728,278.12 140,794,580.89
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1189 0.1009
（二）稀释每股收益 0.1189 0.1009
公司法定代表人:杨丹地 主管会计工作负责人: 吴旭、冯凯芸 会计机构负责人:余颖广州发展实业控股集团股份有限公司 2009 年半年度报告
22
现金流量表
编制单位: 广州发展实业控股集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 审计类型:未经审计
合并 母公司
项目
2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,558,906,562.20 4,474,534,243.18 21,552,372.29 23,168,014.65
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 32,519,884.67 31,067,266.27 7,679,842.29 1,841,059.26
经营活动现金流入小计 3,591,426,446.87 4,505,601,509.45 29,232,214.58 25,009,073.91
购买商品、接受劳务支付的现金 2,667,492,118.93 3,553,481,431.28 30,000.00 3,318,938.44
支付给职工以及为职工支付的现金 135,784,138.09 134,968,550.29 23,104,900.86 20,784,841.06
支付的各项税费 302,347,554.12 476,530,289.79 4,211,576.61 16,176,917.16
支付的其他与经营活动有关的现金 51,043,028.71 59,793,771.11 8,863,397.37 8,023,839.28
经营活动现金流出小计 3,156,666,839.85 4,224,774,042.47 36,209,874.84 48,304,535.94
经营活动产生的现金流量净额 434,759,607.02 280,827,466.98 -6,977,660.26 -23,295,462.03
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 403,250,990.22 333,819,666.43 663,400,000.00 2,170,000,000.00
取得投资收益所收到的现金 56,648,415.91 139,550,681.65 114,653,998.44 242,850,462.83
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额 1,573,485.00 12,025,380.18 91,960.42
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 8,102,488.11 7,923,855.11 89,080,915.65 3,850,913.00
投资活动现金流入小计 469,575,379.24 493,319,583.37 867,134,914.09 2,416,793,336.25
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金 333,648,177.69 462,828,431.17 3,061,322.00 55,918.73
投资所支付的现金 366,500,000.00 722,323,300.28 409,600,000.00 2,138,025,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 4,542,254.87 214,418,939.64 17,000,000.00
投资活动现金流出小计 704,690,432.56 1,399,570,671.09 429,661,322.00 2,138,080,918.73
投资活动产生的现金流量净额 -235,115,053.32 -906,251,087.72 437,473,592.09 278,712,417.52
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 20,000,000.00 316,995,820.00
取得借款所收到的现金 1,488,200,000.00 1,886,400,000.00 1,000,000,000.00 100,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,508,200,000.00 2,203,395,820.00 1,000,000,000.00 100,000,000.00
偿还债务支付的现金 477,602,240.00 672,653,600.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金 299,452,189.39 983,408,684.89 181,502,112.81 557,090,138.44
支付其他与筹资活动有关的现金 7,344,514.20 658,146.44 4,445,000.00 100,000.00
筹资活动现金流出小计 784,398,943.59 1,656,720,431.33 185,947,112.81 557,190,138.44
筹资活动产生的现金流量净额 723,801,056.41 546,675,388.67 814,052,887.19 -457,190,138.44广州发展实业控股集团股份有限公司 2009 年半年度报告
23
四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响 -158,319.09 -137,007.24
五、现金及现金等价物净增加额 923,287,291.02 -78,885,239.31 1,244,548,819.02 -201,773,182.95
加：期初现金及现金等价物余额 1,986,806,440.06 2,147,806,503.65 526,511,093.39 749,644,656.76
六、期末现金及现金等价物余额 2,910,093,731.08 2,068,921,264.34 1,771,059,912.41 547,871,473.81
公司法定代表人:杨丹地 主管会计工作负责人: 吴旭、冯凯芸 会计机构负责人: 余颖广州发展实业控股集团股份有限公司2009 年半年度报告
24
合并所有者权益变动表（2009 年1-6 月）
公司名称：广州发展实业控股集团股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 审计类型:未经审计
本 期 金 额
项目 归属于母公司所有者权益
股本 资本公积
减：库
存股
盈余公积 未分配利润
其
他
少数股东权益
所有者权益
合计
一、上年年末余额 2,059,200,000.00 1,979,497,813.84 2,128,308,024.00 2,075,480,010.42 1,678,544,416.06 9,921,030,264.32
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 2,059,200,000.00 1,979,497,813.84 2,128,308,024.00 2,075,480,010.42 1,678,544,416.06 9,921,030,264.32
三、本年增减变动金额(减少以“-”
号填列) 60,105,550.98 59,546,421.09 -41,391,249.75 78,260,722.32
(一) 净利润 244,874,422.80 133,728,278.12 378,602,700.92
(二) 直接计入所有者权益的利得和
损失 60,105,550.98 49,461.90 60,155,012.88
1、可供出售金融资产公允价值变动
净额 56,961,309.12 49,461.90 57,010,771.02
2、权益法下被投资单位其他所有者
权益变动影响 3,144,241.86 3,144,241.86
3、与计入所有者权益项目相关的所
得税影响
4、其他
上述(一)和(二)小计 60,105,550.98 244,874,422.80 133,777,740.02 438,757,713.80
(三) 所有者投入和减少资本 20,000,000.00 20,000,000.00
1、所有者投入资本 20,000,000.00 20,000,000.00
2、股份支付计入所有者权益的金额
3、其他
(四) 利润分配 -185,328,001.71 -195,168,989.77 -380,496,991.48
1、提取盈余公积
2、对股东的分配 -185,328,001.71 -195,168,989.77 -380,496,991.48
3、其他
(五) 所有者权益内部结转广州发展实业控股集团股份有限公司2009 年半年度报告
25
1、资本公积转增股本
2、盈余公积转增股本
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本年年末余额 2,059,200,000.00 2,039,603,364.82 2,128,308,024.00 2,135,026,431.51 1,637,153,166.31 9,999,290,986.64
（续上表）
上 年 同 期 金 额
项目 归属于母公司所有者权益
股本 资本公积
减：库存
股
盈余公积 未分配利润
其
他
少数股东权益
所有者权益
合计
一、上年年末余额 2,059,200,000.00 2,356,145,413.22 2,094,614,045.84 2,328,218,207.12 1,588,125,068.04 10,426,302,734.22
加：会计政策变更
前期差错更正 -2,476,019.84 -22,284,178.63 -1,520,218.16 -26,280,416.63
二、本年年初余额 2,059,200,000.00 2,356,145,413.22 2,092,138,026.00 2,305,934,028.49 1,586,604,849.88 10,400,022,317.59
三、本年增减变动金额(减少以“-”号
填列) -346,654,826.28 -348,178,024.24 6,958,583.16 -687,874,267.36
(一) 净利润 207,805,975.81 140,794,580.89 348,600,556.70
(二) 直接计入所有者权益的利得和损
失 -346,654,826.28 -346,654,826.28
1、可供出售金融资产公允价值变动净
额 -435,878,457.64 -435,878,457.64
2、权益法下被投资单位其他所有者权
益变动影响 89,223,631.36
89,223,631.36
3、与计入所有者权益项目相关的所得
税影响 -
4、其他 -
上述(一)和(二)小计 -346,654,826.28 207,805,975.81 140,794,580.89 1,945,730.42
(三) 所有者投入和减少资本 212,037,915.02 212,037,915.02
1、所有者投入资本 212,037,915.02 212,037,915.02
2、股份支付计入所有者权益的金额
3、其他广州发展实业控股集团股份有限公司2009 年半年度报告
26
(四) 利润分配 -555,984,000.05
-345,873,912.75 -901,857,912.80
1、提取盈余公积 -
2、对股东的分配 -555,984,000.05 -345,873,912.75 -901,857,912.80
3、其他
(五) 所有者权益内部结转
1、资本公积转增股本
2、盈余公积转增股本
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本年年末余额 2,059,200,000.00 2,009,490,586.94 2,092,138,026.00 1,957,756,004.25 1,593,563,433.04 9,712,148,050.23
公司法定代表人:杨丹地 主管会计工作负责人: 吴旭、冯凯芸 会计机构负责人: 余颖广州发展实业控股集团股份有限公司2009 年半年度报告
27
母公司所有者权益变动表（2009 年1-6 月）
公司名称：广州发展实业控股集团股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 审计类型:未经审计
本 期 金 额
项 目
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 2,059,200,000.00 1,625,094,895.67 1,963,838,309.27 1,096,160,894.63 6,744,294,099.57
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 2,059,200,000.00 1,625,094,895.67 1,963,838,309.27 1,096,160,894.63 6,744,294,099.57
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) 40,926,615.00 -122,892,663.09 -81,966,048.09
(一) 净利润 62,435,338.62 62,435,338.62
(二) 直接计入所有者权益的利得和损失 40,926,615.00 40,926,615.00
1、可供出售金融资产公允价值变动净额 40,926,615.00 40,926,615.00
2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动影响
3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4、其他
上述(一)和(二)小计 40,926,615.00 62,435,338.62 103,361,953.62
(三) 所有者投入和减少资本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者权益的金额
3、其他
(四) 利润分配 -185,328,001.71 -185,328,001.71
1、提取盈余公积
-
2、对股东的分配 -185,328,001.71 -185,328,001.71
3、其他
(五) 所有者权益内部结转
1、资本公积转增股本
2、盈余公积转增股本
3、盈余公积弥补亏损广州发展实业控股集团股份有限公司2009 年半年度报告
28
4、其他
四、本年年末余额 2,059,200,000.00 1,666,021,510.67 1,963,838,309.27 973,268,231.54 6,662,328,051.48
（续上表）
上 年 同 期 金 额
项 目
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 2,059,200,000.00 1,747,098,880.67 1,915,183,178.94 1,214,248,721.79 6,935,730,781.40
加：会计政策变更
前期差错更正 -3,662,623.55 -32,963,612.01 -36,626,235.56
二、本年年初余额 2,059,200,000.00 1,747,098,880.67 1,911,520,555.39 1,181,285,109.78 6,899,104,545.84
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) -97,370,430.00 -31,644,981.26 -129,015,411.26
(一) 净利润 524,339,018.79 524,339,018.79
(二) 直接计入所有者权益的利得和损失 -97,370,430.00 -97,370,430.00
1、可供出售金融资产公允价值变动净额 -97,370,430.00 -97,370,430.00
2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动影响
3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4、其他
上述(一)和(二)小计 -97,370,430.00 524,339,018.79 426,968,588.79
(三) 所有者投入和减少资本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者权益的金额
3、其他
(四) 利润分配 -555,984,000.05 -555,984,000.05
1、提取盈余公积
2、对股东的分配 -555,984,000.05 -555,984,000.05
3、其他
(五) 所有者权益内部结转
1、资本公积转增股本
2、盈余公积转增股本
3、盈余公积弥补亏损广州发展实业控股集团股份有限公司2009 年半年度报告
29
4、其他
四、本年年末余额 2,059,200,000.00 1,649,728,450.67 1,911,520,555.39 1,149,640,128.52 6,770,089,134.58
公司法定代表人:杨丹地 主管会计工作负责人: 吴旭、冯凯芸 会计机构负责人: 余颖广州发展实业控股集团股份有限公司2009 年半年度报告
30
（二）附录2：财务报表附注
一、公司基本情况
广州发展实业控股集团股份有限公司（以下简称“本公司”）是由原国有独资的广州电力企业集团
有限公司独家发起，经广州市人民政府穗府函[1997]82 号文批准整体改组后向社会公开募集人民币普
通股设立的股份有限公司。企业法人营业执照注册号：4401011102888。本公司创立的同时,作为发起人
的广州电力企业集团有限公司将不再存续,其权利义务由本公司承担。本公司发起人股由广州发展集团
公司持有。
本公司于1997 年6 月23 日经中国证券监督管理委员会批准发行人民币普通股A 股1 亿股，并于1997
年7 月11 日募集成功并设立，1997 年7 月18 日正式在上海证券交易所挂牌上市。所属行业为电力类。
本公司2000 年11 月23 日经中国证券监督委员会证监公司字[2000]183 号文批准，向社会公众股
股东配售5,400 万股普通股，并于2000 年12 月25 日完成配售。本次获配的5,400 万股社会公众股于
2001 年1 月5 日上市交易。
本公司2004 年8 月3 日经中国证券监督管理委员会证监发行[2004]122 号文批准，向社会公众股
股东增发12,000 万股普通股，并于2004 年8 月3 日完成增发。本次增发的12,000 万股社会公众股于
2004 年8 月18 日上市交易。
本公司2005 年8 月4 日经国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2005]952 号文批准，进行股
权分置改革试点，并经2005 年8 月15 日召开的公司2005 年第一次临时股东大会审议通过，于2005 年
8 月18 日进行股权分置改革，由原非流通股股东广州发展集团有限公司向流通股股东每10 股支付2.8
股股份对价，2005 年8 月22 日，本公司所有股份具有上市流通权。实施上述送股对价后，公司股份总
数不变，股份结构发生相应变化。截止到2005 年8 月22 日，股本总数为2,059,200,000 股，其中：有
限售条件股份为1,379,520,000 股，占股份总数的66.993%，无限售条件股份为679,680,000 股，占股
份总数的33.007%。广州发展集团有限公司承诺持有本公司股份自获得上市流通权之日起十二个月内不
减持，自获得上市流通权之日起三十六个月内不通过上海证券交易所挂牌向社会公众出售。在上述承诺
期满后十二个月内，若广州发展集团有限公司所持股份通过上海证券交易所向公众出售，出售价格不低
于6 元/股（若股权分置改革方案实施后公司有派息、送股、资本公积金转增股份等除权事项，则对该
价格进行除权除息处理）；广州发展集团有限公司将按国家产业政策、国有资产监管要求，自其持有本
公司股份获得上市流通权之日起至少三年内对本公司保持绝对控股地位，持股比例不低于51%。
本公司控股股东广州发展集团有限公司属下全资子公司广州发展实业有限公司于2006 年10 月9 日
与中国长江电力股份有限公司签署转让本公司11.189％股权的协议，广州发展实业有限公司将其持有
的本公司无限售条件流通股230,398,284 股以4.60 元/股的价格转让给长江电力；双方约定自该笔股份广州发展实业控股集团股份有限公司2009 年半年度报告
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完成过户之日起五年内，中国长江电力股份有限公司不通过二级市场、协议或其他方式转让所持有的该
部分本公司股份。
根据《广州发展实业控股集团股份有限公司股权分置改革方案》，本公司控股股东广州发展集团有
限公司持有本公司有限售条件流通股 1,379,520,000 股于 2008 年 8 月22 日上市流通。
截至2009 年6 月30 日，本公司累计发行股本总数205920 万股，公司注册资本为205,920.00 万元，
经营范围为：从事能源、物流业、城市公用事业、工业、商业的投资和管理。批发和零售贸易（国家专
营专控项目除外），主要产品为 电力 、管道燃气，提供主要劳务内容为油罐及配套设施的租赁、管理。
公司注册地: 广州市天河区临江大道3 号28—30 楼,总部办公地：广州市天河区临江大道3 号28—30
楼。
二、财务报表的编制基础及遵循企业会计准则的声明
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他
各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成
果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
三、主要会计政策、会计估计和前期差错
（一）会计期间
自公历1 月1 日至12 月31 日止为一个会计年度。
（二）记账本位币
采用人民币为记账本位币。
（三）计量属性
本公司在对会计报表项目进行计量时，一般采用历史成本计量。
采用公允价值计量的报表项目或事项为：可供出售金融资产。
本期报表项目的计量属性未发生变化。
（四）现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已
知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
（五）外币业务核算方法
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。广州发展实业控股集团股份有限公司2009 年半年度报告
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外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本
化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损
益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金
额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额
计入当期损益或资本公积。
（六）金融资产和金融负债的核算方法
1．金融资产和金融负债的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供
出售金融资产；其他金融负债等。
本公司将购买的开放式基金、股票（在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量但不具有控制、
共同控制或重大影响）归类为可供出售的金融资产。将有固定到期日的委托银行贷款、信托产品等归类
为持有至到期投资。
2．金融资产和金融负债的确认和计量方法
（1）持有至到期投资
本公司的持有至到期投资按实际支付的价款扣除已到付息期但尚未领取的利息入账。持有至到期投
资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，确认为投资收益。实际利率与票面利率差别
较小的，直接按票面利率计算利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或
适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（2）应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及本公司持有的其他企业的不包括在活跃市场
上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等，以向
购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）可供出售金融资产
本公司的可供出售金融资产取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但
尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资
本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所
有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法广州发展实业控股集团股份有限公司2009 年半年度报告
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本公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终
止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金
融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项
金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资
产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未
终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司可供出售金融资产公允价值的确定方法：以会计期间最后交易日的基金公布净值或股票收盘
价作为期末公允价值。
5．金融资产的减值准备
（1） 可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这
种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累
计损失一并转出，确认减值损失。
（2） 持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
（七）应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
年末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认
为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）
按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。
原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。
短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现
金流量进行折现。广州发展实业控股集团股份有限公司2009 年半年度报告
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期末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款等）单独进
行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确
认减值损失，计提坏账准备。
单项金额重大是指：占应收账款余额10％以上的款项。
对于年末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄作为类似
信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在年末余额的一定比例（可以单独进行减值测试）
计算确定减值损失，计提坏账准备。
除已单独计提减值准备的应收款项外，本公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的
具有类似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的比例：
应收款项账龄 提取比例
1 年以内 0-10%
1 年－2 年 30%
2 年－3 年 50%
3 年以上 100%
其他应收款中押金、备用金、内部往来款不计提坏账准备。
（八）存货核算方法
1．存货的分类
存货分类为：燃料、原材料、库存商品、低值易耗品等。
2．发出存货的计价方法
燃料、原材料、库存商品在取得时按实际成本计价，发出时采用加权平均法计价。
低值易耗品采用一次摊销法核算。
3．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4．存货跌价准备的计提方法
年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的
数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
存货跌价准备的确认标准：存货严重腐蛀变质，因技术升级被淘汰或周转期超过5 年的呆滞存货作
为存货跌价准备的确认标准。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金
额内转回，转回的金额计入当期损益。
（九）长期股权投资的核算
1．初始计量广州发展实业控股集团股份有限公司2009 年半年度报告
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（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券
作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资
成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服
务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发
生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。通过
多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并
成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠
计量的，也计入合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利
或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货
币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据
表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应
支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要
分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务
和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投
资企业能够对被投资单位施加重大影响。
3．后续计量及收益确认
本公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的
长期股权投资，采用成本法核算。广州发展实业控股集团股份有限公司2009 年半年度报告
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对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
成本法下本公司确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获
得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
权益法下在本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期
股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位
净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述
处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投
资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，本公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，
减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资
的账面价值，同时确认投资收益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的
其他变动，在持股比例不变的情况下，本公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投
资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（十）固定资产的计价和折旧方法
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有
形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产的分类
固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备（含输油管道、输气管道、船舶、汽车等）、
电子设备、其他设备。
3．固定资产的初始计量
固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。
外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属
于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买
价款的现值为基础确定。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将
重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；广州发展实业控股集团股份有限公司2009 年半年度报告
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在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，换入
的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更
加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固
定资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同
一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入
账价值。
有关重大扩充、更新及技术改造而增加的价值作为资本支出列入固定资产，但不应导致计入后的固
定资产账面价值超过其可收回金额。经常性修理及维护支出列为当期费用。
4．固定资产折旧计提方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折
旧率。
符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间
内，采用年限平均法单独计提折旧。
各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下：
固定资产类别 预计使用寿命 预计净残值率
房屋及建筑物 25-40 5-10%
机器设备 20-25 5-15%
运输设备 10-30 5-15%
电子设备 5-8 5-10%
其他设备 10 5-10%
（十一）在建工程核算方法
1．在建工程类别
在建工程以立项项目分类核算。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价
值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状
态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资
产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原
已计提的折旧额。
（十二）无形资产核算方法
1．无形资产的计价方法广州发展实业控股集团股份有限公司2009 年半年度报告
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按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的
其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本
以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将
重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货
币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入
资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相
关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同
一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
2．无形资产使用寿命及摊销
（1）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 土地使用权证
软件 2-5 年
每年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）无形资产的摊销：
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产
为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
（十三）长期待摊费用的摊销方法及摊销年限
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
（十四）除存货、投资性房地产及金融资产外的其他主要资产的减值
1．长期股权投资
成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根
据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价
值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
2．固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产广州发展实业控股集团股份有限公司2009 年半年度报告
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对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每期末判断相关资产是否存在可能
发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值
测试。
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额
与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为
资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使
用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
长期非金融资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。
（十五）借款费用资本化
1．借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计
入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转
移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，
借款费用暂停资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用
停止资本化。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间
不包括在内。
3．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得广州发展实业控股集团股份有限公司2009 年半年度报告
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的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态
前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算
确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每
期利息金额。
（十六）收入确认原则
1．销售商品
本公司按上网电量及结算电价确定售电收入。
本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续
管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流
入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2．提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供
劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，
并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认
提供劳务收入。
3．让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资
产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）出租物业收入：
A、具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书；
B、履行了合同规定的义务，开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得；
C、出租物业成本能够可靠地计量。
（十七）确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产
生的递延所得税资产。
（十八）本期主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及其影响广州发展实业控股集团股份有限公司2009 年半年度报告
41
1．本报告期会计政策变更
本报告期内未发生会计政策变更的事项。
2. 本报告期会计估计变更
本报告期内未发生会计估计变更的事项。
3. 前期重大会计差错更正
四、税项
（一）公司主要税种和税率
税种 税率 备 注
增值税 13%、17% 燃煤销售、电力销售收入
营业税 3%、5% 工程、劳务、租金收入
企业所得税 20%、25%
（二）税收优惠
根据国务院国发[2007]39 号文《关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》，本公司控股子公司广
州珠江电力有限公司、广州东方电力有限公司本年度按20%税率计缴企业所得税。
五、企业合并及合并财务报表
合并财务报表按照2006 年2 月颁布的《企业会计准则第33 号—合并财务报表》执行。本公司所控
制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围。
合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料为依
据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司所
有者权益、内部投资收益、子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。对于子公司所采用的会计政策与母公司不一致的，在
编制合并财务报表时，已按母公司会计政策进行必要的调整。
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。
（一）子公司情况
纳入合并范围的子公司广州发展实业控股集团股份有限公司2009 年半年度报告
42
被投资
单位全称
企业
性质
注册
资本
经营范围
本公司年
末实际投
资额
本公司
合计持股
比例
本公司
合计享有
的表决权
比例
是否合
并报表
广州发展电力投
资有限公司
有限责
任公司
180,000
电力工业项目的投
资、开发和管理
180,000 100% 100% 是
广州珠江电力有
限公司
中外合
资
42,000 电力的生产、销售 21,000 50% 50% 是
广州东方电力有
限公司
中外合
资
99,000 电力的生产、销售 74,250 75% 75% 是
广州珠江天然气
发电有限公司
有限责
任公司
69,200
天然气发电工程建
设，电力的生产、销
售
48,440 70% 70% 是
深圳广发电力投
资有限公司
有限责
任公司
2,000 电力产业的投资管理2,000 100% 100% 是
广州南沙发展煤
炭码头有限公司
有限责
任公司
16,994.80 煤炭装卸、储存 11,046.62 65% 65% 是
广州发展环保建
材有限公司
有限责
任公司
1,000
生产、销售加气混凝
土及制品
650 65% 65% 是
肇庆发展电力有
限公司
有限责
任公司
7,000 火力发电和电力供应3,500 50% 55.56% 是
广州发展煤炭投
资有限公司
有限责
任公司
10,000
利用自有资金投资煤
炭项目
10,000 100% 100% 是
广州珠江电力燃
料有限公司
有限责
任公司
35,967.68 燃料批发零售 23,378.99 65% 65% 是
广州发展油品投
资有限公司
有限责
任公司
21,500
油品物流产业的投
资、开发和管理
21,500 100% 100% 是
广州发展碧辟油
品有限公司
中外合
资
40,000
石油化工产品销售、
装卸
24,000 60% 60% 是
广州发展油品销
售有限公司
有限责
任公司
5,000 油品的销售 5,000 100% 100% 是
广州发展天然气
投资有限公司
有限责
任公司
10,000
天然气项目投资和管
理
10,000 100% 100% 是
广州南沙发展燃
气有限公司
有限责
任公司
7,000
燃气的生产、加工、
储存、输送和销售
3,850 55% 55% 是
广州发展替代燃
气有限公司
有限责
任公司
3,000 投资开发替代燃气 3,000 100% 100% 是
广州发展燃气投
资有限公司
有限责
任公司
10,000
投资液化天然气接收
站及管线
6,500 65% 65% 是
广州发展新能源
投资有限公司
有限责
任公司
3,000
风能、生物能源、太
阳能、天然气水合物
能源项目的投资、技
术开发及管理
3,000 100% 100% 是
广州原电管理有
限公司
有限责
任公司
6,300
电力项目投资、开发、
管理和技术服务
6,300 100% 100% 是
广州原实投资管
理有限公司
有限责
任公司
2,300
投资项目的开发、管
理和信息咨询
2,300 100% 100% 是广州发展实业控股集团股份有限公司2009 年半年度报告
43
被投资
单位全称
企业
性质
注册
资本
经营范围
本公司年
末实际投
资额
本公司
合计持股
比例
本公司
合计享有
的表决权
比例
是否合
并报表
广州发展资产管
理有限公司
有限责
任公司
51,000 资产管理、投资咨询51,000 100% 100% 是
广州发展南沙产
业区管理有限公
司
有限责
任公司
100 企业后勤管理服务 100 100% 100% 是
广州发展卡万塔
环境能源有限公
司
中外合
资
5,000
垃圾焚烧发电项目的
运营和维护
1,500 60% 60% 是
广州发展航运有
限公司
有限责
任公司
52,000
从事国内沿海普通货
船运输
52,000 100% 100% 是
（二）本年发生增减变动子公司情况
无
（三）纳入合并范围但母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司及其纳入合并范围的原因
本公司持有中外合资企业广州珠江电力有限公司（简称“珠电公司”）50%的股权，因珠电公司的
经营管理由本公司负责，故本公司将其纳入合并范围。
本公司持有肇庆发展电力有限公司（简称“肇庆电力公司”）50%的股权，因肇庆电力公司章程规
定，董事会由9 名董事组成，其中本公司推荐5 名，另一股东推荐4 名，本公司派出的董事人数占董事
会人数的55.56%。
（四）本年合并报表范围的变更情况
无。
（五）少数股东权益和少数股东损益 单位：元
本年少数股东
项 目 年初金额
少数股东本年
投入 损益增减
直接计入
少数股东
权益的利
得或损失
对少数股东分配期末金额
少数股东权益
(1)广州珠江电力有限公司 468,073,333.59 63,588,964.53 28,263.08 -48,353,422.75 483,337,138.45
(2)广州东方电力有限公司 421,580,585.50 14,762,538.00 21,198.82 -31,814,612.73 404,549,709.59
(3)广州珠江天然气发电有限公司 274,048,041.74 27,449,327.52 -57,180,880.27 244,316,488.99
(4)肇庆发展电力有限公司 15,000,000.00 20,000,000.00 35,000,000.00
(5)广州发展卡万塔环境能源有限公司 8,873,952.70 -720,499.26 8,153,453.44
(6)广州珠江电力燃料有限公司 261,955,006.63 18,509,503.49 -57,820,074.02 222,644,436.10广州发展实业控股集团股份有限公司2009 年半年度报告
44
(7)广州发展碧辟油品有限公司 147,834,246.65 6,179,343.80 154,013,590.45
(8)广州南沙发展燃气有限公司 45,845,774.00 3,949,428.23 49,795,202.23
(9)广州发展燃气投资有限公司 35,333,475.25 9,671.81 35,343,147.06
合 计 1,678,544,416.06 20,000,000.00 133,728,278.12 49,461.90 -195,168,989.77 1,637,153,166.31
六、合并财务报表主要项目注释
（以下所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元）
（一）货币资金
期末数 年初数
现金 76,017.17 94,870.57
银行存款 2,899,578,177.10 1,976,232,612.39
其他货币资金 10,439,536.81 10,478,957.10
合计 2,910,093,731.08 1,986,806,440.06
（二）应收票据
票据种类 期末数 年初数
银行承兑汇票 42,029,103.45 3,172,634.54
商业承兑汇票
合计 42,029,103.45 3,172,634.54
（三）应收账款
1、应收账款构成
期末数 年初数
类别 金额
占总额
比例
坏账准备
坏账准备
计提比例
类别 金额
占总额
比例
坏账准备
坏账准备
计提比例
1 年以内 903,171,541.04 99.67% 133,253.34 0-10% 1 年以内770,902,358.25 99.60% 23,737.74 0-10%
1 至2 年 3,042.50 0.00% 912.75 30% 1 至2 年21,932.05 0.00% 6,579.62 30%
2 至3 年 18,966.46 0.00% 9,483.23 50% 2 至3 年208,475.25 0.03% 104,237.63 50%
3 年以上 2,929,652.01 0.32% 2,929,652.01 100% 3 年以上2,876,892.48 0.37% 2,876,892.48 100%
合计 906,123,202.01 3,073,301.33 合计 774,009,658.03 3,011,447.47
2、期末应收账款中欠款金额前五名
客户名称 款项性质 占总额比例期末金额 账龄
广东电网公司 售电收入84.92% 766,868,694.49 1 年以内
广州市旺隆热电有限公司 煤款5.23% 47,259,970.24 1 年以内
广州发电厂有限公司 煤款1.87% 16,859,532.20 1 年以内
中山火力发电有限公司 煤款1.26% 11,354,859.27 1 年以内广州发展实业控股集团股份有限公司2009 年半年度报告
45
广东南方碱业股份有限公司 煤款0.68% 6,155,891.63 1 年以内
合计 848,498,947.83
3、期末应收关联方款项，应收广州市旺隆热电有限公司煤款47,259,970.24 元、广州发电厂有限
公司煤款16,859,532.2 元为应收关联方的款项。
（四）预付账款
1、账龄分析
期末数 年初数
账龄 金额
占总额
比例
金额
占总额
比例
1 年以内 57,388,586.09 90.04% 25,957,415.39 79.04%
1 至2 年 472,315.80 0.74% 1,647,054.95 5.02%
2 至3 年 3,972,877.37 6.23% 4,613,291.83 14.05%
3 年以上 1,903,895.00 2.99% 621,200.00 1.89%
合计 63,737,674.26 32,838,962.17
2、 账龄超过1 年的重要预付账款
项目 金额 未及时结算原因
珠电三期项目 2,543,701.37 项目筹建中
惠州风电项目 1,688,116.00 项目筹建中
付海松公司国产LNG 采购保证金 1,800,000.00 合同期内
3、 期末金额较大的预付账款
项目 金额 性质或内容
广东立基贸易有限公司 22,120,020.00 煤款
哈尔滨汽轮机厂 19,000,000.00 预付通流改造进度款
日立泵制造（无锡）有限公司 4,827,600.00 循环水泵预付款
海松公司 1,846,114.22 保证金及LNG 采购款
天津港物流发展有限公司 1,148,163.97 港杂费
4、预付账款期末数比年初数增加30,898,712.09 元，增加比例94.09%，主要原因是广州东方电力
有限公司预付工程款增加。
（五）应收利息
项 目 金 额 性质和内容
账龄一年以内的应收利息 11,243,299.51
其中：1、广州港发石油化工码头有限公司 59,604.75 委托贷款利息
2、广东粤电控股西部投资有限公司 6,683,694.76 委托贷款利息
3、兴业银行广州分行 4,500,000.00 定期存款利息
账龄一年以上的应收利息 0.00广州发展实业控股集团股份有限公司2009 年半年度报告
46
合 计 11,243,299.51
（六）应收股利
项 目 年初数 本期增加 本期减少年末数
佛山市三水恒益火力发电
厂有限公司
21,829,490.35 21,829,490.35
广东电力发展股份有限公司 6,106,631.10 6,106,631.10
合 计 21,829,490.35 6,106,631.10 27,936,121.45
（七）其他应收款
1、 其他应收款构成
期末数 年初数
类别 金额
占总额
比例
坏账
准备
坏账准备
计提比例
类别 金额
占总额
比例
坏账
准备
坏账准备
计提比例
1 年以内 32,365,752.16 90.62% 1 年以内 276,971,578.90 95.34%
1 至2 年 762,636.39 2.14% 1 至2 年 10,185,716.38 3.51%
2 至3 年 668,409.67 1.87% 2 至3 年 1,399,241.97 0.48%
3 年以上 1,918,998.87 5.37% 3 年以上 1,954,330.37 0.67%
合计 35,715,797.09 0.00 合计 290,510,867.62 0.00
2、期末金额较大的其他应收款
单位名称 占总额比例 账龄 期末金额
同发东周窑煤业有限公司 42.00% 1 年内 15,000,000.00
广州港港务局 15.66% 1 年内 5,594,810.84
广州南沙建设维护管理有限公司 7.90% 1 年内 2,823,275.39
广州港发石油化工码头公司 1.46% 1 年内 522,927.39
上海期货交易所 0.91% 1 年内 325,706.00
3、其他应收款期末数比年初数大幅减少254,795,070.53 元，减少比例为87.71％，变动原因：向
合营公司佛山市三水恒益火力发电厂有限公司支付的250,000,000 元投资款已完成增资手续，转为长期
股权投资。
（八）存货及存货跌价准备
期末数 年初数
存货种类 金额
跌价准
备
金额 跌价准备
原材料 167,898,891.09 121,182,859.71
燃料 3,394,398.79 2,600,173.30广州发展实业控股集团股份有限公司2009 年半年度报告
47
周转材料 2,020,817.85 2,095,284.44
库存商品 136,484,266.77 56,252,728.37
分期收款发出商品
合计 309,798,374.50 0.00 182,131,045.82 0.00
存货期末数比年初数增加127,667,328.68 元，增长比例为70.10％，变动原因：主要是广州珠江
电力燃料有限公司市场煤存货增加，广州珠江天然气发电有限公司备品备件及生产材料增加。
（九）可供出售金融资产
项目 期末公允价值 年初公允价值
可供出售债券工具
可供出售权益工具 154,396,140.00 99,827,320.00
其中：有限售条件的可供出售股票
无限售条件的可供出售股票
154,396,140.00 99,827,320.00
可供出售基金 89,923,906.34 68,729,352.53
合计 244,320,046.34 168,556,672.53
可供出售金融资产期末数比年初数增加75,763,373.81元，增加比例为44.95％，变动主要原因：所
持有的中信银行股票市值回升，基金价值回升。
（十）持有至到期投资
项目 期末账面价值 年初账面价值
委托贷款 125,095,700.00 202,795,700.00
信托投资 150,000,000.00
合计 125,095,700.00 352,795,700.00
1、资金信托投资
项 目 受托人名称 期末余额 年初余额
东营城市防汛河道综合治理
工程项目集合资金信托
平安信托投资有限公司 150,000,000.00
合 计 0.00 150,000,000.00
2、委托贷款
借款单位 初始投资成本 年利率 到期日 年初余额 本年增加本年减少 期末余额 减值准备
广东粤电控股西
部投资有限公司 49,500,000.00 4.779% 2010.04.14 49,500,000.00 48,000,000.00 1,500,000.00
广东粤电控股西
部投资有限公司 40,295,700.00 4.779% 2010.04.24 40,295,700.00 26,700,000.00 13,595,700.00
广东粤电控股西
部投资有限公司 66,000,000.00 4.779% 2010.05.24 66,000,000.00 66,000,000.00
广州港发石油化
工码头有限公司 47,000,000.00 4.779% 2009.12.26 47,000,000.00 3,000,000.00 44,000,000.00
合 计 202,795,700.00 202,795,700.00 0 77,700,000.00 125,095,700.00广州发展实业控股集团股份有限公司2009 年半年度报告
48
（1）子公司广州发展电力投资有限公司向广东粤电控股西部投资有限公司发放委托贷款
49,500,000 元和40,295,700 元中的48,000,000 元和26,700,000 元于2009 年2 月转增资本，剩余部
分经协调于2009 年4 月同意展期一年；
（2）子公司广州发展电力投资有限公司向广东粤电控股西部投资有限公司发放委托贷款
66,000,000 元经协调于2009 年5 月同意展期一年。
（十一）长期股权投资
期末数 年初数
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
长期股权投资 3,593,194,016.01 3,145,836,015.59
1、被投资单位主要信息
被投资单位名称 注册地 业务性质
本企业持
股比例
本企业在被
投资单位表
决权比例
期末净资产总额
本年营业
收入总额
本年
净利润
一、合营企业
1、广州港发石油化工
码头有限公司
广东广州 港务 50% 50% 91,900,117.93 22,374,643.53 4,787,165.67
2、中远发展航运有限
公司
广东广州 航运 50% 50% 199,263,627.30 23,714,743.61 -6,608,503.32
3、佛山市三水恒益火
力发电厂有限公司
广东佛山 电力 50% 50% 764,400,219.49 124,700,744.98 15,886,632.06
4、广州发展南沙电力
有限公司
广东广州 电力 50% 50% 300,000,000.00
二、联营企业
1、深圳市广深沙角B
电力有限公司
广东深圳 电力 35.23% 35.23% 2,439,960,742.12 541,901,865.70 40,920,669.47
2、广东粤电控股西部
投资有限公司
广东广州 电力投资 30% 30% 542,552,460.71 1,556,364,860.63 50,716,392.93
3、广东红海湾发电有
限公司
广东汕尾 电力 25% 25% 2,075,578,781.40 1,121,989,092.32 122,089,686.25
4、国电都匀发电有限
公司
贵州黔南州 电力 30% 30% 44,500,000.00
5、广东珠海金湾液化
天然气有限公司
广东珠海 天然气 25% 25% 461,563,840.93
6、广东电力发展股份
有限公司
广东广州 电力投资 3.83% 3.83% 8,740,335,404.82 5,270,848,336.89 378,903,882.43
7、同煤广发化学工业
有限公司
山西大同 煤炭 30% 30% 50,000,000.00
2、按权益法核算的长期股权投资广州发展实业控股集团股份有限公司2009 年半年度报告
49
本年权益增减额
被投资单位名称 初始金额 年初余额 投入成本及
差额摊销 净利润调整 其他权
益变动
分得现金红利
(-)
处置期末余额
一、合营企业
1、广州港发石油化
工码头有限公司
35,000,000.00 46,284,884.12 0 2,393,582.84 -4,118,854.96 0 44,559,612.00
2、中远发展航运有
限公司
100,000,000.00 118,062,822.77 0 -3,304,251.66 -15,344,575.05 0 99,413,996.06
3、佛山市三水恒益
火力发电厂有限公
司
377,109,211.69 129,273,858.35 250,000,000.00 7,943,316.03 387,217,174.38
4、广州发展南沙电
力有限公司
150,000,000.00 50,000,000.00 100,000,000.00 150,000,000.00
小 计 662,109,211.69 343,621,565.24 350,000,000.00 7,032,647.21 -19,463,430.01 0.00 681,190,782.44
二、联营企业
1、深圳市广深沙角
B 电力有限公司
1,355,069,846.63 1,247,643,632.41 -17,873,426.00 14,416,351.85 -35,230,000.00 0 1,208,956,558.26
2、广东粤电控股西
部投资有限公司
173,220,000.00 56,350,820.33 91,200,000.00 15,214,917.88 0 0 162,765,738.21
3、广东红海湾发电
有限公司
512,437,500.00 472,906,823.54 0 30,522,421.56 0 0 503,429,245.10
4、国电都匀发电有
限公司
15,000,000.00 15,000,000.00 0 0 0 0 15,000,000.00
5、广东珠海金湾液
化天然气有限公司
115,390,960.23 115,390,960.23 0 0 0 0 115,390,960.23
6、广东电力发展股
份有限公司
879,243,499.80 872,422,213.84 0.00 14,500,907.17 3,144,241.86 -6,106,631.10 0 883,960,731.77
7、同煤广发化学工
业有限公司
22,500,000.00 22,500,000.00 0 0 0 0 22,500,000.00
小 计 3,072,861,806.66 2,802,214,450.35 73,326,574.00 74,654,598.46 3,144,241.86 -41,336,631.10 0.00 2,912,003,233.57
合 计 3,734,971,018.35 3,145,836,015.59 423,326,574.00 81,687,245.67 3,144,241.86 -60,800,061.11 0.00 3,593,194,016.01
根据穗发控股[2008]40 号董事会决议，本公司自2008 年1 月1 日起在计算投资收益时按母公司的
固定资产折旧年限，调整延长联营公司广东红海湾发电有限公司、贵州粤黔电力有限公司的固定资产折
旧年限。因此项调整，归属于母公司所有者的净利润分别增加11,814,658.54 元、5,110,283.77 元。
（十二）固定资产原价及累计折旧
1、固定资产原价
项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
房屋及建筑物 1,892,762,730.85 8,287,431.00 6,315,650.00 1,894,734,511.85
生产及机器设备 7,291,271,418.81 107,918,590.24 0.00 7,399,190,009.05
其他设备 1,283,319,877.17 211,166.11 2,327,247.00 1,281,203,796.28
运输及电子设备 72,708,766.79 1,495,266.38 471,590.00 73,732,443.17
合计 10,540,062,793.62 117,912,453.73 9,114,487.00 10,648,860,760.35
其中：本年由在建工程转入固定资产原价为104,841,266.34 元。
2、累计折旧广州发展实业控股集团股份有限公司2009 年半年度报告
50
项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
房屋及建筑物 480,567,953.62 25,550,222.09 5,619,616.03 500,498,559.68
生产及机器设备 3,051,464,873.24 150,842,839.41 0.00 3,202,307,712.65
其他设备 895,939,380.50 39,690,133.14 2,185,680.88 933,443,832.76
运输及电子设备 39,596,854.08 5,944,869.89 442,630.31 45,099,093.66
合计 4,467,569,061.44 222,028,064.53 8,247,927.22 4,681,349,198.75
3、固定资产账面价值
项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
房屋及建筑物 1,412,194,777.23 8,287,431.00 26,246,256.06 1,394,235,952.17
生产及机器设备 4,239,806,545.57 107,918,590.24 150,842,839.41 4,196,882,296.40
其他设备 387,380,496.67 211,166.11 39,831,699.26 347,759,963.52
运输及电子设备 33,111,912.71 1,495,266.38 5,973,829.58 28,633,349.51
合计 6,072,493,732.18 117,912,453.73 222,894,624.31 5,967,511,561.60
（十三）在建工程
本年减少
工程项目名称 年初数 本年增加
转入固定资产 其他减少
期末数 资金来源
天然气发电公司
技改工程 30,211,283.18 43,598,643.74 45,377,756.00 28,432,170.92 自有资金
珠电公司# 1 、# 2
机技改工程 1,526,816.24 1,526,816.24 自有资金
东电公司# 3 、# 4
机技改工程
2,731,700.00 3,458,041.05 2,731,700.00 3,458,041.05 自有资金
珠江电厂新建办
公楼工程
10,686,272.12 11,668,719.68 22,354,991.80
油库区工程 3,565,630.45 876,099.20 14.56 4,441,715.09 自有资金
煤码头改造工程 15,799,450.88 968,689.33 16,768,140.21 自有资金
散货船造船工程 434,229,298.93 231,330,613.43 665,559,912.36 自有资金及
贷款
南沙管道燃气工
程
138,281,866.97 22,113,880.57 56,731,795.78 103,663,951.76 自有资金及
其他来源
加气混凝改造项
目
193,016.00 867,568.83 1,060,584.83 自有资金
脱硫配套码头项
目
自有资金
肇庆发电厂
（ 2 × 60 0 MW ）机
组工程
25,146,642.46 3,366,584.94 28,513,227.40 自有资金
替代燃气工程 24,885,055.96 85,290.40 24,970,346.36 自有资金
7 万吨级煤炭中
转码头
236,590.00 1,472,586.10 1,709,176.10 自有资金
南沙产业区消防
站
2,868,538.98 4,147,304.25 7,015,843.23 自有资金
合 计 688,835,345.93 325,480,837.76 104,841,266.34 909,474,917.35广州发展实业控股集团股份有限公司2009 年半年度报告
51
1、计入工程成本的借款费用资本化金额
工程项目名称 年初数 本年增加
本年转入
固定资产额
其他
减少
期末数
散货船造船工程
20,857,498.93 2,494,114.20 23,351,613.13
替代燃气工程
229,612.60 229,612.60
南沙管道燃气工程
7,214,959.92 2,596,766.50 2,541,784.83 7,269,941.59
合 计
28,302,071.45 5,090,880.7 2,541,784.83 30,851,167.32
2、在建工程期末数比年初数增加220,639,571.42 元，增长比例为32.03％，主要变动原因：散货
船造船工程本期支付工程进度款使期末在建工程数额增长较多。
（十四）工程物资
项目 期末账面余额减值准备 年初账面余额 减值准备
生产器具
专用材料 24,421.17
专用设备 632,485.12 930,625.00
预付大型设备款
合计 656,906.29 930,625.00
（十五）无形资产
1、无形资产原价
项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
土地使用权 238,416,839.00 238,416,839.00
网络软件系统 10,142,281.00 1,399,988.53 877,831.47 10,664,438.06
合计 248,559,120.00 1,399,988.53 877,831.47 249,081,277.06
2、累计摊销
年初账面余额 本期摊销额 本期减少额期末账面余额
土地使用权 25,660,169.26 2,361,607.57 95,779.06 27,925,997.77
网络软件系统 5,608,994.54 664,014.96 6,273,009.50
合计 31,269,163.80 3,025,622.53 95,779.06 34,199,007.27
3、无形资产账面价值
账面价值 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
土地使用权 212,756,669.74 2,265,828.51 210,490,841.23
网络软件系统 4,533,286.46 1,399,988.53 1,541,846.43 4,391,428.56
合计 217,289,956.20 1,399,988.53 3,807,674.94 214,882,269.79广州发展实业控股集团股份有限公司2009 年半年度报告
52
（十六）长期待摊费用
项目 原值 年初数 本年增加 本年摊销 年末数
办公家具 140,041.34 122,737.40 6,870.00 13,546.12 116,061.28
合计 140,041.34 122,737.40 6,870.00 13,546.12 116,061.28
（十七）递延所得税资产和递延所得税负债
1、已确认的递延所得税资产
项目 期末账面余额 年初账面余额
应计费用 16,833,674.25 18,844,067.79
资产减值准备 768,325.34 752,861.87
可供出售金融资产 15,342,970.86 33,236,445.89
合计 32,944,970.45 52,833,375.55
2、已确认的递延所得税负债
项目 期末账面余额 年初账面余额
固定资产母子公司政策差异 125,310,479.64 132,520,016.17
可供出售金融资产 1,146,243.48 36,127.50
合计 126,456,723.12 132,556,143.67
（十八）其他非流动资产
类别及内容 期末数 年初数
预付百万机组容量款 31,397,292.00 37,144,100.00
合 计 31,397,292.00 37,144,100.00
（十九）短期借款
1、短期借款的构成
项目 期末数 年初数
信用借款 2,047,000,000.00 1,230,000,000.00
抵押借款
保证借款
质押借款
合计 2,047,000,000.00 1,230,000,000.00
2、短期借款期末数比年初数增加817,000,000.00 元，增长比例为66.42％，变动原因主要是母公
司新借入第二期10 亿元短期融资券，而第一期10 亿元短期融资券将于7 月偿还。
（二十）应付账款
期末数 年初数
434,018,809.89 287,228,435.30广州发展实业控股集团股份有限公司2009 年半年度报告
53
1、 期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。
2、期末余额中欠关联方款项。
客户名称 金额 性质或内容
广州燃气集团有限公司 329,219.82 暂估应付进口天然气采购款
3、账龄超过一年的大额应付账款明细：
客户名称 金额 未偿还原因
哈尔滨锅炉厂有限公司 10,239,083.60 工程款
哈尔滨动力设备有限公司 7,617,810.00 工程款
广东省电力第一工程局 5,275,920.08 工程款
无锡市华东电力设备有限公司 2,044,900.00 工程款
广东火电工程总公司 1,481,662.00 施工合同款
长沙工业泵总厂研究所 1,377,840.00 工程款
武汉凯迪电力股份有限公司 1,000,000.00 施工合同款
（二十一）预收账款
期末数 年初数
40,957,160.72 54,040,853.29
1、期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。
2、 期末余额中欠关联方款项。
客户名称 金额 性质或内容
广州市员村热电有限公司 6,000,000.00
3、 无账龄超过一年的大额预收账款
（二十二）应付职工薪酬
项目 年初账面余额本期增加额 本期减少额 期末账面余额
工资、奖金、津贴和补贴 5,967,537.46 107,109,993.61 103,723,719.24 9,353,811.83
职工福利费 5,593,368.67 5,593,368.67 -
社会保险费 400,381.11 22,646,042.03 22,806,336.11 240,087.03
住房公积金 239,619.27 15,708,921.00 15,749,115.30 199,424.97
工会经费和职工教育经费 376,524.36 1,750,642.86 1,718,875.84 408,291.38
非货币性福利 0.00 0.00 0.00 -
其他 0.00 0.00 0.00 -
合 计 6,984,062.20 152,808,968.17 149,591,415.16 10,201,615.21
（二十三）应交税费
税费项目 期末数 年初数
增值税 75,987,330.47 74,141,425.67
营业税 1,131,005.18 1,796,168.20
城市维护建设税 8,895,790.52 624,927.06
企业所得税 51,794,454.99 54,504,754.39广州发展实业控股集团股份有限公司2009 年半年度报告
54
个人所得税 4,910,327.30 859,901.38
印花税 857,417.40 301,215.33
土地增值税
房产税 85,983.31 12,242.29
教育费附加 372,177.14 268,115.45
堤围防护费 758,566.53 736,750.04
合 计 144,793,052.84 133,245,499.81
（二十四）应付利息
项目 期末数 年初数
短期借款 54,147,573.07 32,464,578.34
长期借款 19,838,635.61 5,960,330.53
合 计 73,986,208.68 38,424,908.87
（二十五）应付股利
项目 期末数 年初数
香港能勇有限公司 45,935,751.61
Altima International Ltd. 30,223,882.09
Best Star Investments Limited 54,929,070.32
合计 131,088,704.02 0.00
（二十六）其他应付款
项目 期末数 年初数
其他应付款 57,846,764.06 61,665,762.79
1、期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。
2、期末余额中无欠关联方款项。
3、账龄超过一年的大额其他应付款明细：
客户名称 金额 未偿还原因 备注
港发码头公司 333,388.88 码头公司操作费
广东电力第一工程局 220,000.00 未到付款期限
4、金额较大的其他应付款
客户名称 金额 性质或内容 备注
中山市南升贸易有限公司 1,599,891.28 保证金
佛山市恒新贸易有限公司 1,000,000.00 保证金
东莞市鑫海货运代理有限公司 2,000,000.00 保证金
中国华电工程(集团)有限公司 2,240,000.00 押金
BP Global Investment Ltd. 2,024,999.96 合资公司外方人员劳务费
深圳恒毅实业有限公司 1,200,000.00 押金
东莞市海粤建材有限公司 2,300,000.00 押金广州发展实业控股集团股份有限公司2009 年半年度报告
55
（二十七）一年内到期的非流动负债
项 目 期末数 年初数
长期借款 165,174,590.00 170,191,060.00
合 计 165,174,590.00 170,191,060.00
1、一年内到期的长期借款
期末数 年初数
贷款单位 币种 借款条件
原币 人民币 原币 人民币
已到期未
偿还原因
国家开发银行广东省分行 美元 质押借款 6,100,000.00 41,674,590.00 6,100,000.00 41,691,060.00
国家开发银行广东省分行 人民币 质押借款 123,500,000.00 123,500,000.00
中行珠江支行 人民币 信用借款 5,000,000.00
合 计 165,174,590.00 170,191,060.00
（二十八）长期借款
期末账面余额 年初账面余额
类别
原币（美元） 折合人民币 原币（美元） 折合人民币
信用借款 326,000,000.00 157,000,000.00
抵押借款—外币
抵押借款—人民币
质押借款—外币 47,850,000.00 326,906,415.00 50,900,000.00 347,881,140.00
质押借款—人民币 1,538,581,616.54 1,488,131,616.54
合计 2,191,488,031.54 1,993,012,756.54
期末数 年初数
贷款单位 币种
原币 人民币 原币 人民币
国际金融公司 人民币 398,631,616.54 398,631,616.54
国家开发银行广东省分行 美元 47,850,000.00 326,906,415.00 50,900,000.00 347,881,140.00
国家开发银行广东省分行 人民币 1,027,750,000.00 1,089,500,000.00
工行南方支行 人民币 87,000,000.00
工行南沙支行 人民币 200,000,000.00
建行广东省分行 112,200,000.00
中信银行广州北京路支行 36,000,000.00
中行珠江支行 人民币 90,000,000.00 70,000,000.00
合 计 2,191,488,031.54 1,993,012,756.54
（二十九）其他非流动负债
项 目 年末数年初数
递延收益 895,096.41 918,146.13
合 计 895,096.41 918,146.13
（三十）股本广州发展实业控股集团股份有限公司2009 年半年度报告
56
年初数 本年变动增（+）减（－） 期末数
项 目
金额 比例％
发行
新股
送股
公积金
转股
其
他
小
计
金额 比例％
1．有限售条件股份
(1). 国家持股
(2). 国有法人持股
(3). 其他内资持股
其中：境内非国有法人持股
境内自然人持股
(4). 外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计
2．无限售条件股份
(1). 人民币普通股 2,059,200,000.00 100.00 2,059,200,000.00 100.00
(2). 境内上市的外资股
(3). 境外上市的外资股
(4). 其他
无限售条件股份合计 2,059,200,000.00 100.00 2,059,200,000.00 100.00
3．股份总数 2,059,200,000.00 100.00 2,059,200,000.00 100.00
（三十一）资本公积
项 目 年初数 本年增加 本年减少 期末数
股本溢价 1,769,181,992.65 1,769,181,992.65
可供出售金融资产公允价
值变动净额
-99,600,955.13 56,961,309.12 -42,639,646.01
其他资本公积 309,916,776.32 3,144,241.86 313,061,018.18
合 计 1,979,497,813.84 60,105,550.98 2,039,603,364.82
（三十二）盈余公积
项 目 年初数 本年增加 本年减少 期末数
法定盈余公积 1,121,677,369.41 1,121,677,369.41
任意盈余公积 1,006,630,654.59 1,006,630,654.59
合 计 2,128,308,024.00 0.00 0.00 2,128,308,024.00
（三十三）未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例
年初未分配利润 2,075,480,010.42广州发展实业控股集团股份有限公司2009 年半年度报告
57
加：本年净利润 244,874,422.80
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付普通股股利 185,328,001.71
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 2,135,026,431.51
（三十四）营业收入及营业成本
本年发生数 上年发生数
项目
主营业务 其他业务 小 计 主营业务 其他业务 小 计
营业
收入 3,215,818,489.04 7,520,505.95 3,223,338,994.99 3,952,165,320.30 16,576,669.80 3,968,741,990.10
营业
成本 2,613,660,649.07 20,182,376.09 2,633,843,025.16 3,353,769,633.06 683,190.54 3,354,452,823.60
1、按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本
主营业务收入 主营业务成本
项 目 本年发生数 上年发生数 本年发生数
上年发生数
电力业务 1,695,619,498.31 1,853,817,136.41 1,236,955,375.74 1,445,706,712.38
电力 1,657,881,521.51 1,799,398,145.36 1,214,849,666.93 1,415,853,832.40
加气混凝土 37,737,976.80 54,418,991.05 22,105,708.81 29,852,879.98
煤炭业务 1,450,327,595.71 2,037,670,902.10 1,344,463,243.62 1,876,026,476.12
煤炭 1,450,327,595.71 2,037,670,902.10 1,344,463,243.62 1,876,026,476.12
油品、天然气业务 69,871,395.02 60,677,281.79 32,242,029.71 32,036,444.56
油品 37,723,678.94 28,317,068.23 12,370,041.45 11,726,978.51
管道燃气 32,147,716.08 32,360,213.56 19,871,988.26 20,309,466.05
合 计 3,215,818,489.04 3,952,165,320.30 2,613,660,649.07 3,353,769,633.06
2、公司向前五名客户销售总额为2,298,990,582.06 元，占公司本年全部营业收入的71.32%。
（三十五）营业税金及附加
税 种 计税标准本年累计数 上年同期数
营业税 3%或5% 3,824,268.25 3,217,192.87
城建税 7% 3,454,755.19 5,091,004.58
教育费附加 3% 1,480,609.36 2,181,859.11
合 计 8,759,632.80 10,490,056.56
（三十六）财务费用
项目 本年累计数 上年同期数
利息支出 90,156,457.70 88,757,365.83
减：利息收入 15,806,934.35 13,982,154.11广州发展实业控股集团股份有限公司2009 年半年度报告
58
汇兑损失 596,775.96 193,285.43
减：汇兑收益 729,047.60 25,761,380.99
银行手续费 4,824,508.50 1,150,518.99
合计 79,041,760.21 50,357,635.15
财务费用本年发生数比上年发生数增加28,684,125.06 元，增长比例为56.96％，变动原因主要是
汇兑收益减少。
（三十七）资产减值损失
项 目 本年发生额 上年发生额
1、坏账损失 61,853.86 -532,559.12
2、存货跌价损失
合 计 61,853.86 -532,559.12
（三十八）投资收益
项目或被投资单位名称 本年发生额 上年发生额
一、金融资产投资收益 4,349,078.33 20,798,577.67
可供出售股票收益 5,986,975.99
可供出售基金收益 145,305.76 4,634,020.02
持有至到期投资收益 4,203,772.57 10,177,581.66
二、股权投资投资收益 63,813,819.67 -18,732,981.18
（一）成本法核算确认
（二）权益法核算确认 63,813,819.67 -18,732,981.18
1、深圳市广深沙角B 电力有限公司 14,416,351.85 19,904,852.62
2、广东粤电控股西部投资有限公司 15,214,917.88 -26,350,613.00
3、广东红海湾发电有限公司 30,522,421.56 -4,576,390.37
4、中远发展航运有限公司 -3,304,251.66 10,401,482.27
5、广州港发石油化工码头有限公司 2,393,582.84 2,882,801.50
6、佛山市三水恒益电火力发电厂有限公司 7,943,316.03 -923,375.75
7、广东电力发展股份有限公司 14,500,907.17 -2,198,312.45
8、深圳市广深沙角B 电力有限公司股权投资差额摊销
-17,873,426.00 -17,873,426.00
（三）处置投资收益 0.00 143,182.50
1、肇庆发展电力有限公司 143,182.50
合 计 68,162,898.00 2,208,778.99
（三十九）营业外收入
项 目 本年发生额 上年发生额
1、非流动资产处置利得合计 42,695.40 515,000.00
其中：固定资产处置利得 42,695.40 515,000.00
无形资产处置利得广州发展实业控股集团股份有限公司2009 年半年度报告
59
2、政府补助 1,596,534.72
3、赔款收入 8,000,000.00 17,500.00
4、违约金收入 150,000.00
5、其他 13,238.91 505,050.04
合 计 9,802,469.03 1,037,550.04
（四十）营业外支出
项 目 本年发生额 上年发生额
1．非流动资产处置损失合计 1,311,480.19 1,292,748.92
其中：固定资产处置损失 855,559.78 1,292,748.92
无形资产处置损失 455,920.41
2．公益性捐赠支出 3,585,000.00
3、其他 56,517.39 193,319.75
合 计 1,367,997.58 5,071,068.67
（四十一）所得税费用
项目 本年累计数 上年累计数
本期所得税 102,430,232.83 137,038,491.47
递延所得税 -5,214,606.46 -23,905,687.02
合计 97,215,626.37 113,132,804.45
（四十二）现金流量表附注
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额
中山市政工程建设中心退发展卡万塔投标保证金 3,000,000.00
保证金 4,676,000.00
东莞海粤车辆租赁款 105,000.00
废品款 348,658.79
配送费 103,633.02
东电#4 机组保险赔款 8,000,000.00
银行存款利息 10,716,002.49
其他 5,570,590.37
合 计 32,519,884.67
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额
营业费用付现（工资等除外） 1,766,987.65
管理费用付现（税费、工资等除外） 10,703,354.13
保险费付现 4,008,730.08
保证金付现 5,180,000.00
BP 外派高管劳务费 5,317,550.76
工业用水费付现 0.00广州发展实业控股集团股份有限公司2009 年半年度报告
60
其他 24,066,406.09
合 计 51,043,028.71
3、收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生额
收回终止特呈岛测风协议退付款 211,400.00
收百万机组项目替代容量补偿费分担款 5,746,808.00
保证金 296,405.22
其他 1,847,874.89
合 计 8,102,488.11
4、支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生额
委贷展期手续费 16,219.14
支付工程施工保证金 1,141,189.20
付湛江特呈岛风电测风合同款 506,000.00
其他 2,878,846.53
合 计 4,542,254.87
5、 收到的其他与筹资活动有关的现金为0
6、支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生额
保函手续费 1,210,000.00
银行间市场交易商协会会费 50,000.00
09 年第一期短期融资券承销手续等 4,195,000.00
其他 1,889,514.20
合 计 7,344,514.20
7、现金流量表补充资料
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 378,602,700.92 348,600,556.70
加：资产减值准备 61,853.86 -532,559.12
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 222,028,064.53 229,695,866.84
无形资产摊销 3,025,622.53 3,007,385.33
长期待摊费用摊销 13,546.12
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 1,311,480.19 765,551.77
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列） 89,757,762.70 61,046,845.66
投资损失（收益以“-”号填列） -68,162,898.00 -2,208,778.99广州发展实业控股集团股份有限公司2009 年半年度报告
61
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 1,994,930.07 -25,788,231.67
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） -7,209,536.53 1,882,544.65
存货的减少（增加以“-”号填列） -127,667,328.68 -98,358,700.81
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -193,292,334.58 -204,064,413.24
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 134,295,743.89 -33,218,600.14
其他
经营活动产生的现金流量净额 434,759,607.02 280,827,466.98
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 2,910,093,731.08 2,068,921,264.34
减：现金的期初余额 1,986,806,440.06 2,147,806,503.65
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 923,287,291.02 -78,885,239.31
七、母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明年初数的均为期末数）
（一）其他应收款
1、其他应收款构成
期末数 年初数
项 目 账面余额
占总额
比例
坏账准备
计提比例
坏账
准备账面余额
占总额
比例
坏账准备
计提比例
坏账
准备
1 年以内 2,901,974,782.17 100.00% 3,257,289,748.23 100.00%
1－2 年 15,138.00 0.00% 15,138.00 0.00%
2－3 年 7,800.00 0.00% 7,800.00 0.00%
3 年以上
合 计 2,901,997,720.17 3,257,312,686.23
2、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末其他应收款中欠款金额前五名
债务人排名 金 额 账龄
广州发展电力投资有限公司 2,115,819,372.82 一年以内
深圳广发电力投资有限公司 441,000,000.00 一年以内
广州发展天然气投资有限公司 172,700,000.00 一年以内
广州发展煤炭投资有限公司 170,000,000.00 一年以内
广州珠江电力有限公司 455,419.51 一年以内
4、期末关联方其他应收款占其他应收款总金额的100％。广州发展实业控股集团股份有限公司2009 年半年度报告
62
（二）长期股权投资
期末数 年初数
账面余额 减值准备账面余额 减值准备
按成本法核算的长期
股权投资
2,826,500,000.00 2,826,500,000.00
1、 按成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始金额 年初账面余额 本年投资增减额期末账面余额 减值准备
广州发展电力投资有限公司 1,620,000,000.00 1,620,000,000.00 1,620,000,000.00
广州珠江电力有限公司 210,000,000.00 210,000,000.00 210,000,000.00
广州发展油品投资有限公司 193,500,000.00 193,500,000.00 193,500,000.00
广州发展天然气投资有限公司 90,000,000.00 90,000,000.00 90,000,000.00
广州发展新能源投资有限公司 27,000,000.00 27,000,000.00 27,000,000.00
广州原电管理有限公司 63,000,000.00 63,000,000.00 63,000,000.00
广州原实投资管理有限公司 23,000,000.00 23,000,000.00 23,000,000.00
广州发展资产管理有限公司 510,000,000.00 510,000,000.00 510,000,000.00
广州发展煤炭投资有限公司 90,000,000.00 90,000,000.00 90,000,000.00
合 计 2,826,500,000.00 2,826,500,000.00 0.00 2,826,500,000.00
（三）营业收入及营业成本
本年发生数 上年发生数
项 目
主营业务 其他业务 小 计 主营业务 其他业务 小 计
营业收入 14,619,853.16 14,619,853.16 16,966,969.90 16,966,969.90
营业成本
（四）投资收益
项目或被投资单位名称 本年发生额 上年发生额
一、金融资产投资收益 39,374,749.20 20,583,877.06
委托贷款利息收益 39,374,749.20 18,962,451.85
可供出售金融资产 1,621,425.21
二、股权投资投资收益 80,829,891.80 526,361,660.34
（一）成本法核算确认 80,829,891.80 526,361,660.34
广州珠江电力有限公司 48,353,422.75 223,471,580.77
广州发展天然气投资有限公司 302,890,079.57
广州发展资产管理有限公司 32,476,469.05
合 计 120,204,641.00 546,945,537.40
1、本公司投资收益汇回无重大限制广州发展实业控股集团股份有限公司2009 年半年度报告
63
2、投资收益本年发生数比上年发生数减少426,740,896.40 元，减少比例为78.02%，主要原因是
成本法核算的控股公司本年利润分配减少。
八、关联方关系及其交易
（一）存在控制关系的关联方情况
１、存在控制关系的关联方
控制本公司的关联方
企业名称 注册地址 主营业务与本企业关系 业务性质法定代表人 组织机构代码
广州发展集团
有限公司
广州市临江大道3
号发展中心32楼
投资 发起人、控股
股东
国有独资杨丹地 190460373
广州发展集团有限公司为本公司的最终控制方为，对本公司的持股比例和表决权比例均为67.047%。
受本公司控制的关联方，详见附注五。
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（金额单位：万元）：
公司名称 年初数 本年增加 本年减少 期末数
广州发展集团有限公司 313,768.74 88,851 402,619.74
广州发展电力投资有限公司 180,000.00 180,000.00
广州珠江电力有限公司 42,000.00 42,000.00
广州东方电力有限公司 99,000.00 99,000.00
广州珠江天然气发电有限公司 69,200.00 69,200.00
深圳广发电力投资有限公司 2,000.00 2,000.00
广州发展环保建材有限公司 1,000.00 1,000.00
肇庆发展电力有限公司 3,000.00 4,000.00 7,000.00
广州发展卡万塔环境能源有限公司5,000.00 5,000.00
广州发展煤炭投资有限公司 10,000.00 10,000.00
广州珠江电力燃料有限公司 35,967.68 35,967.68
广州南沙发展煤炭码头有限公司 16,994.80 16,994.80
广州发展航运有限公司 52,000.00 52,000.00
广州发展油品投资有限公司 21,500.00 21,500.00
广州发展碧辟油品有限公司 40,000.00 40,000.00
广州发展油品销售有限公司 5,000.00 5,000.00
广州发展天然气投资有限公司 10,000.00 10,000.00
广州南沙发展燃气有限公司 7,000.00 7,000.00
广州发展替代燃气有限公司 3,000.00 3,000.00广州发展实业控股集团股份有限公司2009 年半年度报告
64
广州发展燃气投资有限公司 10,000.00 10,000.00
广州发展新能源投资有限公司 3,000.00 3,000.00
广州原电管理有限公司 6,300.00 6,300.00
广州原实投资管理有限公司 2,300.00 2,300.00
广州发展资产管理有限公司 51,000.00 51,000.00
广州南沙产业区管理有限公司 100.00 100.00
3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化（金额单位：万元）
年初数 本年增加 本年减少 期末数
企业名称
金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％
广州发展集团有限公司 138,063.98 67.047 138,063.98 67.047
广州发展电力投资有限公司 180,000.00 100 180,000.00 100
广州珠江电力有限公司 21,000.00 50 21,000.00 50
广州东方电力有限公司 74,250.00 75 74,250.00 75
广州珠江天然气发电有限公司 48,440.00 70 48,440.00 70
深圳广发电力投资有限公司 2,000.00 100 2,000.00 100
广州发展环保建材有限公司 650.00 65 650.00 65
肇庆发展电力有限公司 1,500.00 50 2,000 50 3,500.00 50
广州发展卡万塔环境能源有限公司 3,000.00 60 2,500.00 60
广州发展煤炭投资有限公司 10,000.00 100 10,000.00 100
广州珠江电力燃料有限公司 23,378.99 65 23,378.99 65
广州南沙发展煤炭码头有限公司 11,046.62 65 11,046.62 65
广州发展航运有限公司 52,000.00 100 52,000.00 100
广州发展油品投资有限公司 21,500.00 100 21,500.00 100
广州发展碧辟油品有限公司 24,000.00 60 24,000.00 60
广州发展油品销售有限公司 5,000.00 100 5,000.00 100
广州发展天然气投资有限公司 10,000.00 100 10,000.00 100
广州南沙发展燃气有限公司 3,850.00 55 3,850.00 55
广州发展替代燃气有限公司 3,000.00 100 3,000.00 100
广州发展燃气投资有限公司 6,500.00 65 6,500.00 65
广州发展新能源投资有限公司 3,000.00 100 3,000.00 100
广州原电管理有限公司 6,300.00 100 6,300.00 100
广州原实投资管理有限公司 2,300.00 100 2,300.00 100
广州发展资产管理有限公司 51,000.00 100 51,000.00 100
广州南沙产业区管理有限公司 100.00 100 100.00 100广州发展实业控股集团股份有限公司2009 年半年度报告
65
4、 不存在控制关系的关联方情况
单位名称 与本公司的关系
深圳市广深沙角B 电力有限公司 本公司投资(非控股)的公司
广州发展新城投资有限公司 本公司控股股东的全资子公司
香港能勇有限公司 珠电公司的外方股东
Altima International Ltd. 东电公司的外方非控股股东
BP Global Investments Limited 油品公司的外方非控股股东
广州港发石油化工码头有限公司 油品公司投资的公司
广东粤电控股西部投资有限公司 电力投资公司投资的非控股公司
广东红海湾发电有限公司 电力投资公司投资的非控股公司
中远发展航运有限公司 珠电燃料公司投资的公司
广州发电厂有限公司 本公司控股股东的全资子公司
广州旺隆热电有限公司 本公司控股股东的下属子公司
广州明珠C厂发电有限公司 本公司控股股东的下属子公司
广州广盛电力有限公司 本公司控股股东的下属子公司
广州员村发电厂有限公司 本公司控股股东的下属子公司
广州燃气集团有限公司 南沙燃气公司的股东
卡万塔垃圾焚烧发电亚洲有限公司 发展卡万塔公司的股东
广东电力发展股份有限公司 本公司投资(非控股)的公司
大同煤矿集团同发东周窑煤业有限公司 本公司投资(非控股)的公司
中国长江电力股份有限公司 本公司股东
（二）关联方交易
1、存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作
抵销。
2、关联交易定价原则：按照当期市场交易价格进行
3、向关联方采购货物
本年金额 上年金额
企业名称 占本年（同期）同占本年（同期）同
金额（万元）
类交易百分比（%）
金额（万元）
类交易百分比（%）
广州市旺隆热电有限公司 9.83 0.01 23.63 0.02
广州燃气集团有限公司 1,634.63 51.02 1,763.13 55.04
合 计 1,644.46 1.11 1,786.76 1.21
截止2009 年6 月30 日，控股公司广州发展环保建材有限公司向广州旺隆热电有限公司采购粉煤灰
1,534.16 吨，采购支出98,300.27 元，占同类业务0.01%，以上采购业务采用当期市场交易价格进行，
采购款已全部支付；控股公司广州南沙发展燃气有限公司向股东广州燃气集团有限公司采购管输
LNG7,858,817 立方米，采购支出16,346,339.36 元，占同类业务的51.02%，交易采用当期市场价格进
行，采购款已全部支付。广州发展实业控股集团股份有限公司2009 年半年度报告
66
4、向关联方销售货物
本年金额 上年金额
企业名称 占本年（同期）同占本年（同期）同
金额（万元）
类交易百分比（%）
金额（万元）
类交易百分比（%）
广州发电厂有限公司 15,696.97 10.82 14,715.92 7.22
广州市旺隆热电有限公司 16,344.32 11.27 19,638.72 9.64
广州员村热电有限公司 916.86 0.63 12,762.80 6.26
佛山市三水恒益火力发电
厂有限公司
2,919.83 2.01
合 计 35,877.98 24.74 47,117.44 23.12
截止2009 年6 月30 日，控股公司广州珠江电力燃料有限公司向广州发电厂有限公司、广州员村热
电有限公司、广州旺隆热电有限公司、佛山三水恒益炎力发电有限公司销售煤炭767,692.99 吨，销售
收入358,779,715.31 元，占同类业务24.74%，以上销售业务采用当期市场交易价格进行，销售毛利率
为1.46%；期末应收上述三公司销售煤款64,119,502.44 元。
5、 接受关联方提供的劳务
金额单位：万元
公司名称 项目内容 本年金额 上年金额
中远发展航运有限公司 运输费 2,357.77 6,134.61
中远发展航运有限公司 代理费 13.71 102.84
合 计 2,371.48 6237.45
6、委托贷款
（1）委托贷款本金
金额单位：万元
公司名称 项目内容 年末数 年初数
广东粤电控股西部投资有限公司 委托贷款 8,109.57 15,579.57
广州港发石油化工码头有限公司 委托贷款 4,400.00 4,700.00
（2）委托贷款收益
金额单位：万元
公司名称 项目内容 本年发生数 上年发生数
广东粤电控股西部投资有限公司 委贷收益 238.8 422.96
广州港发石油化工码头有限公司 委贷收益 109.43 184.58
7、关联方往来款项余额
年末金额（万元） 年初金额（万元）
项目 关联方 账面 账面
余额
占所属科
目全部余
额的比重
坏账
准备余额
占所属科
目全部余
额的比重
坏账
准备
应收账款
广州市旺隆热电有限公司 4,726.00 5.23% 2,198.06 2.84%
广州发电厂有限公司 1,685.95 1.87%
佛山市三水恒益火力发电厂有
限公司 1,461.62 1.89%广州发展实业控股集团股份有限公司2009 年半年度报告
67
广州员村热电有限公司 680.31 0.88%
预付账款
广州燃气集团有限公司 0 131.43 4%
其他应收款
佛山市三水恒益火力发电厂有
限公司 0
25,000.0
0 78.75%
广州市旺隆热电有限公司 0 30 0.10%
广州发展物业管理有限公司 0 0.01 0.00%
应付账款
广州燃气集团有限公司 32.92 0.08% 157.97 0.55%
预收账款
广州发电厂有限公司 111.07 2.06%
广州员村热电有限公司 600 14.65%
其他应付款
广州燃气集团有限公司 700 12.10% 700 11.35%
广州发展新城投资有限公司 187.5 3.24% 187.5 3.04%
九、或有事项
截至2009 年6 月30 日止，本公司无重大或有事项。
十、承诺事项
1、2005 年10 月10 日，本公司向国际金融公司（简称“IFC”）借款405,500,000 元，借款期限
10 年，由2005 年10 月20 日至2015 年10 月14 日，借款利率5.38%，借款利息按年结算。本公司以持
有的深圳市广深沙角B 电力有限公司18%的股权作为质押。
2、公司属下控股公司发展碧辟公司与上海期货交易所续签《上海期货交易所指定交割油库协议书》，
协议的有效期限为2009 年7 月1 日至2011 年6 月30 日。根据上海期货交易所要求提供相关担保的规
定，公司属下全资子公司广州发展油品投资有限公司继续为发展碧辟公司提供相应担保，对发展碧辟公
司按照《上海期货交易所指定交割油库协议书》之规定，参与期货储存交割等业务应承担的一切违约责
任，广州发展油品投资有限公司将承担与持股比例相对应的比例，即60%额度内的连带担保责任，担保
期限为2009 年7 月1 日至2011 年6 月30 日。
3、公司属下控股公司广州发展航运有限公司与中国长江航运集团对外经济技术合作总公司、中国
长江航运集团青山船厂订立两艘5.7 万载重吨散货船舶的建造合同，根据合同规定，公司向中国长江航
运集团对外经济技术合作总公司、中国长江航运集团青山船厂开具“付款保函”，对广州发展航运公司
按照上述建造合同应支付的第二期及第三期进度款合计28,640 万元承担连带保证责任。截止2009 年6
月30 日，广州发展航运有限公司已按建造合同支付其中一艘船第二期进度款7,160 万元，公司的担保
余额为21,480 万元。广州发展实业控股集团股份有限公司2009 年半年度报告
68
十一、资产负债表日后事项
（一）资产负债表日后公司利润分配方案
无
（二）资产负债表日后发生重大诉讼、仲裁、承诺
无
（三）资产负债表日后价格、税收政策、外汇汇率的重大变化
无
（四）资产负债表日后因自然灾害导致资产发生重大损失
无
（五）资产负债表日后发行股票和债券以及其他巨额举债
公司于2008 年7 月8 日发行2008 年第一期短期融资券人民币10 亿元，该期融资券起息日为2008
年7 月8 日，到期日为2009 年7 月8 日，公司已于2009 年7 月8 日完成到期兑付，详见公司于2009
年7 月9 日在指定媒体公布的《广州发展实业控股集团股份有限公司2008 年第一期短期融资券完成兑
付公告》。
（六）资产负债表日后资本公积转增资本
无
（七）资产负债表日后发生巨额亏损
无
（八）资产负债表日后发生企业合并或处置子公司
无
（九）资产负债表日后一年内实施的重大经营战略调整
无
（十）资产负债表日后一年内实施的金额重大的债务重组
无
十二、其他事项说明
1、为满足公司综合能源业务发展需要，优化负债结构，降低财务费用，2009 年4 月17 日，公司
在全国银行间债券市场公开发行2009 年第一期短期融资券人民币10 亿元，期限为365 天，每张面值为
100 元，发行利率根据薄记建档方式、集中配售结果确定为1.89%。详见公司于2009 年4 月20 日在指
定媒体公布的《广州发展实业控股集团股份有限公司关于发行2009 年第一期短期融资券的公告》。
2、公司属下燃料公司与中国神华能源股份有限公司就2009 年—2013 年煤炭供应事宜签订煤炭供
需框架协议。详见公司于2009 年8 月5 日在指定媒体公布的《广州发展实业控股集团股份有限公司属
下子公司广州珠江电力燃料有限公司签订2009 年至2013 年煤炭供需框架协议公告》。广州发展实业控股集团股份有限公司2009 年半年度报告
69
十三、净资产收益率与每股收益
净资产收益率(%) 每股收益(元/股)
报告期利润
全面摊薄 加权平均基本每股收益 稀释每股收益
归属于普通股东的净利润 2.9284 2.9274 0.1189 0.1189
扣除非经常性损益后普通股东净利润 2.8373 2.8363 0.1152 0.1152
（一）本年不具有稀释性但以后期间很可能具有稀释性的潜在普通股
（二）资产负债表日至财务报告批准报出日之间，公司发行在外普通股或潜在普通股股数发生的
重大变化
十四、补充资料
（一） 非经常性损益（收益＋、损失－）
明细项目 金额
（一）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分； -1,109,081.94
（二）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免；
（三）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定
额或定量持续享受的政府补助除外； 955,327.74
（四）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费；
（五）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值产生的收益；
（六）非货币性资产交换损益；
（七）委托他人投资或管理资产的损益； 576,600.00
（八）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备；
（九）债务重组损益；
（十）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等；
（十一）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益；
（十二）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益；
（十三）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益；
（十四）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生
的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益；
108,979.32
（十五）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回；
（十六）对外委托贷款取得的损益； 2,201,621.39
（十七）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益；
（十八）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响；
（十九）受托经营取得的托管费收入；
（二十）除上述各项之外的其他营业外收入和支出； 4,883,183.07
（二十一）其他符合非经常性损益定义的损益项目；
合计 7,616,629.58
