广州发展实业控股集团股份有限公司
2008年半年度报告
2008年8月25日
目 录
一、重要提示 1
二、公司基本情况 1
三、股本变动及股东情况 3
四、董事、监事和高级管理人员 5
五、董事会报告 6
六、重要事项 11
七、财务会计报告 17
八、备查文件目录 17
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、本报告经公司第四届董事会第四十一次会议审议通过，张定明董事委托杨丹地董事长、刘锦湘独立董事委托王华独立董事出席会议并行使表决权，其他董事均出席本次会议。
3、公司半年度财务报告未经审计。
4、本公司不存在大股东占用资金情况。
5、公司负责人杨丹地董事长、主管会计工作负责人吴旭行政总裁、冯凯芸行政副总裁兼财务总监及会计机构负责人财务部马戈林总经理声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：广州发展实业控股集团股份有限公司
公司法定中文名称缩写：广州控股
公司英文名称：Guangzhou Development Industry (Holdings) Co.,Ltd.
公司英文名称缩写：GDIH
2、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：广州控股
公司A股代码：600098
3、公司注册地址：广州市天河区临江大道3号28-30楼
公司办公地址：广州市天河区临江大道3号28-30楼
邮政编码：510623
公司国际互联网网址：http://www.gdih.cn
公司电子信箱：gzkg600098@gdih.cn
4、公司法定代表人：杨丹地
5、公司董事会秘书：姚朴
电话：020-37850968
传真：020-37850938
E-mail：gzkg600098@gdih.cn
联系地址：广州市天河区临江大道3号28楼
公司证券事务代表：姜云
电话：020-37850978
传真：020-37850938
E-mail：gzkg600098@gdih.cn
联系地址：广州市天河区临江大道3号28楼
6、公司信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报、证券时报
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司投资者关系部
(二)主要财务数据和指标：
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度
期末增减（％）
总资产 14,548,027,875.94 14,261,472,268.67 2.01
所有者权益（或股东权益）（注) 8,118,584,617.19 8,838,177,666.18 -8.14
每股净资产(注) 3.943 4.292 -8.14
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期
增减（％）
营业利润 438,622,693.81 1,094,802,402.25 -59.94
利润总额 434,589,175.18 1,083,176,604.45 -59.88
归属于母公司所有者的净利润 183,045,777.34 681,419,478.00 -73.14
扣除非经常性损益后的净利润（注) 175,457,657.77 319,132,281.40 -45.02
基本每股收益（注)(元) 0.089 0.331 -73.14
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元)（注) 0.085 0.155 -45.02
稀释每股收益(元)（注) 0.089 0.331 -73.14
净资产收益率(%)（注) 2.26 8.27 减少6.01个百分比点
经营活动产生的现金流量净额 270,138,256.47 -26,320,787.43 -
每股经营活动产生的现金流量净额 0.131 -0.013 -
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注：上表中所有者权益、每股净资产、扣除非经常性损益后的净利润、基本每股收益、稀释每股收益、净资产收益率等指标以归属于公司股东的数据填列。
2、非经常性损益项目和金额：
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 年初至报告期期末金额
处置长期股权投资产生的损益 107,386.87
处置固定资产产生的损益 -666,769.64
出售可供出售金融资产产生的损益 3,477,652.88
委托投资收益（持有至到期投资的收益） 7,903,694.34
其他营业外收支净额 -3,233,844.88
合计 7,588,119.57
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三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2008年8月22日，公司控股股东广州发展集团有限公司（简称“发展集团”）所持公司1,379,520,000股有限售条件流通股于2008年8月22日获得上市流通权，详见公司2008年8月16日通过指定媒体发布的“广州发展实业控股集团股份有限公司有限售条件的流通股上市公告”。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
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报告期末股东总数 114,604户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例( 持股总数 报告期内增 持有有限售条件股 质押或冻结
%) 减 份数量 的股份数量
广州发展集团有限公司 国有股东 66.993 1,379,520,000 0 1,379,520,000 无
中国长江电力股份有限公司 国有控股股东 11.189 230,398,284 0 0 无
中国农业银行－富国天瑞强势 其他 0.467 9,624,396 2,929,364 0 未知
地区精选混合型开放式证券投
资基金
招商银行股份有限公司－上证 其他 0.391 8,046,464 -395,296 0 未知
红利交易型开放式指数证券投
资基金
中国银行－嘉实沪深300指数 其他 0.247 5,096,224 -163,278 0 未知
证券投资基金
中国建设银行－博时裕富证券 其他 0.150 3,082,171 0 0 未知
投资基金
吴雨珍 其他 0.114 2,345,200 64,500 0 未知
DEUTSCHEBANKAKTIENGESELLSC 其他 0.075 1,542,678 新进 0 未知
HAFT
中国银行－万家180指数证券 其他 0.070 1,446,363 0 0 未知
投资基金
李勤灼 其他 0.063 1,300,000 -112,900 0 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股 股份种类
份数量
中国长江电力股份有限公司 230,398,284 人民币普通股
中国农业银行－富国天瑞强势地区精选混合型开放式证券投资基金 9,624,396 人民币普通股
招商银行股份有限公司－上证红利交易型开放式指数证券投资基金 8,046,464 人民币普通股
中国银行－嘉实沪深300指数证券投资基金 5,096,224 人民币普通股
中国建设银行－博时裕富证券投资基金 3,082,171 人民币普通股
吴雨珍 2,345,200 人民币普通股
DEUTSCHEBANKAKTIENGESELLSCHAFT 1,542,678 人民币普通股
中国银行－万家180指数证券投资基金 1,446,363 人民币普通股
李勤灼 1,300,000 人民币普通股
中国农业银行－大成沪深300指数证券投资基金 1,174,939 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 未知上述股东是否存在关联关系，也未知
是否属于法律、法规规定的一致行动人。
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注：2006年10月9日，中国长江电力股份有限公司（简称”长江电力”）受让发展集团属下全资子公司广州发展实业有限公司所持有的无限售条件流通股230,398,284股。在完成过户之日（2006年10月17日）起五年内，长江电力不通过二级市场、协议或其他方式转让所持有的该部分广州控股股份。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序 有限售条件股东名 持有的有限售条件 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件
号 称 股份数量 可上市交易时间 新增可上市交易股份数量
1 广州发展集团有限 1,379,520,000 2008年8月22日 1,379,520,000 见“六、重要事项”之“(十一
公司 )承诺事项履行情况”
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2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
1、根据第四届董事会提名委员会建议以及公司《章程》规定，公司2007年年度股东大会选举刘锦湘先生、王华先生为公司第四届董事会独立董事候选人，任期自2008年4月16日起至2009年7月8日止。
按照中国证监会《关于在上市公司建立独立董事工作制度的指导意见》及公司《独立董事工作制度》等规定，公司原独立董事尹辉先生、陈锦灵先生、宋献中先生任期满六年，自2008年4月16日起不再担任公司独立董事。
2、公司第四届董事会于2008年8月19日接公司董事刘强文先生书面辞职报告，因已到退休年龄，请求辞去公司董事职务。自2008年8月19日起，刘强文先生不再担任公司董事职务。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
2008年上半年，公司围绕建设面向珠三角大型综合能源供应商的发展战略，克服煤炭、运输价格大幅上涨的不利因素，加强成本控制，完善内部管理，加快推进一批重大能源项目。报告期内，公司实现营业收入39.69亿元，比上年同期增长24.46%，实现营业利润4.39亿元，比上年同期下降59.94%，实现归属于母公司所有者的净利润1.83亿元，基本每股收益0.089元，比上年同期下降73.14%，下降的主要原因是上年同期公司转让广州市北二环高速公路有限公司20%股权获得较好的投资收益，以及报告期燃料成本及运费上升增加了燃煤发电成本。
电力业务方面。公司属下广州珠江电力有限公司、广州东方电力有限公司加强安全生产管理，合理安排机组的检修和维护，按计划完成#2机组大修任务，报告期发电量38.25亿千瓦时、上网电量36.19亿千瓦时，分别比上年同期增长3.38%、3.14%。广州珠江天然气发电有限公司完成发电量8.24亿千瓦时、上网电量8.01亿千瓦时。深圳市广深沙角B电力有限公司完成发电量22.54亿千瓦时、上网电量20.62亿千瓦时，分别比上年同期增长3.74%、2.69%。贵州盘南电厂项目完成发电量49.72亿千瓦时、上网电量47.54亿千瓦时。汕尾发电厂项目#1、#2机组分别于2008年1月、2月并网发电，报告期完成发电量29.56亿千瓦时、上网电量27.98亿千瓦时。肇庆电厂项目接入系统获得电网批复，佛山三水恒益电厂2×600兆瓦“上大压小”项目已签署主设备合同，贵州都匀电厂项目积极推进各项前期工作。此外，公司积极拓展风电、垃圾发电及其他电源项目。广州发展环保建材有限公司完成加气块销售量18.27万立方米，比上年同期增长19.41%，积极开展南沙新生产线建设准备工作。
煤炭业务方面。公司属下广州珠江电力燃料有限公司克服资源供应紧张的困难，充分发挥煤码头中转优势，加强购销计划管理，积极组织煤源，加大市场营销力度，强化信用控制和风险防范，报告期内对外销售煤炭324.02万吨，比上年同期增长23.47%。中远发展航运有限公司优化航线安排，合理安排航次计划，采取有效措施降低燃料油消耗，严格控制船舶营运成本，完成货运量116万吨。广州发展航运有限公司取得交通部同意筹建的批复和水路运输许可证（筹建专用），完成工商注册等筹建工作，订造的船舶按计划开工建造。公司与大同煤矿集团有限责任公司（简称“同煤集团”）合资的新东周窑煤矿项目按计划推进。
油品天然气业务方面。公司属下广州发展碧辟油品有限公司根据市场情况，及时调整储仓结构，加快罐容改造，提高轻油和甲醇的储存中转能力，报告期完成仓储租赁量136.54万立方米。广州港发石油化工码头有限公司充分利用码头升级的有利条件，完成吞吐量206.70万吨，比上年同期增长28.46%，完成卸船量124.30万吨，比上年同期增长20.68%。广州南沙发展燃气有限公司加强施工管理，加快工程建设进度，上半年建设市政燃气管网30.39公里，建立高标准服务体系，充分利用进口天然气接驳后气源成本下降的有利时机，积极开发市场，销售成品气839.76万立方米，比上年同期增长74.94%。公司积极推进珠海LNG接收站及管线项目各项前期工作。2008年7月，公司与同煤集团签署协议，共同投资建设山西省大同120万吨/年甲醇项目，投资该项目将有利于促进煤炭资源综合利用，充分发挥公司现有油库和油码头资源，建立一体化产业链，满足珠三角地区对清洁能源产品的需求。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
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分行业或分产 营业收入 营业成本 毛利率(% 营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同期
品 ) 同期增减(%) 同期增减(%) 增减(%)
分行业
电力业务 1,853,817,136.41 1,445,706,712.38 21.79 10.74 21.74 减少7.15个百分点
煤炭业务 2,037,670,902.10 1,876,026,476.12 7.76 60.22 58.42 增加1.20个百分点
油品天然气业 60,677,281.79 32,036,444.56 45.02 -74.03 -84.46 增加33.76个百分点
务
分产品
电力 1,799,398,145.36 1,415,853,832.40 21.11 10.33 21.27 减少7.19个百分点
煤炭 2,037,670,902.10 1,876,026,476.12 7.76 60.22 58.42 增加1.20个百分点
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其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为47,117.44万元。
分析说明：
①公司电力业务毛利率减少7.15个百分点，主要原因是广州珠江电力有限公司（简称“珠电公司”）、广州东方电力有限公司（简称“东电公司”）因燃料及运输价格上升导致发电成本上升。
②公司煤炭业务营业收入、营业成本比上年同期大幅度增长，主要原因是公司煤炭购销价格大幅度提高。
③公司油品天然气业务营业收入、营业成本比上年同期大幅度下降，毛利率大幅上升,主要原因是公司为控制风险，停止了燃料油销售。
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
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地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
广东地区 3,968,741,990.10 24.46
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3、参股公司经营情况
公司持有深圳市广深沙角B电力有限公司35.23%股权，深圳市广深沙角B电力有限公司主要负责经营管理沙角B电厂，拥有两台35万千瓦日本进口发电机组。2008年上半年公司从沙角B公司获得的投资收益为2,031,426.62元。
4、公司在经营中出现的问题与困难
报告期内，煤炭及运输价格持续大幅上涨，上网电价未能及时调整，公司燃煤发电业务利润空间大幅缩小，给生产经营带来较大压力。公司接广东省物价局通知，从2008年7月1日起，属下相关电厂上网电价在现行基础上提高2.6分/千瓦时(含税)（详见“六、重要事项”之“（十四）、其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明”），此次调整不足以消化燃料及运输价格上涨的影响。公司将努力采取有效措施，加强成本控制。
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
（1）为进一步发展综合能源业务，公司第四届董事会第三十一次会议通过决议，同意公司属下全资子公司广州发展天然气投资有限公司与控股子公司广州发展碧辟油品有限公司合资设立广州南沙发展替代燃气有限公司，在广州南沙投资建设100万吨/年燃料级二甲醚项目。详见公司于指定媒体公布的“广州发展实业控股集团股份有限公司第四届董事会第三十一次会议决议暨公司2007年年度股东大会增加临时提案的公告”。
（2）为加强公司煤炭资源供给保障能力，公司第四届董事会第三十一次会议通过决议，同意公司属下全资子公司广州发展煤炭投资有限公司、广州发展资产管理有限公司合资设立广州发展航运有限公司，经营范围为国内沿海普通货船运输（最终以工商登记部门核准为准）。详见公司于指定媒体公布的“广州发展实业控股集团股份有限公司第四届董事会第三十一次会议决议暨公司2007年年度股东大会增加临时提案的公告”。
（3）根据公司建设面向珠三角的大型综合能源供应商的发展战略，为加大资本经营力度，公司第四届董事会第三十四次会议通过决议，同意公司追加投入不超过人民币30,000万元，通过二级市场投资广东电力发展股份有限公司A股（证券简称“粤电力A”）。公司此次追加投资广东电力发展股份有限公司A股的资金来源为公司自筹资金。截止报告期末，公司持有粤电力A 100,000,000股。
（4）为进一步发展公司电力业务，公司第四届董事会第三十六次会议通过决议，同意公司属下全资子公司广州发展电力投资有限公司通过参股子公司广东红海湾发电有限公司投资建设汕尾发电厂一期3、4号机组工程。详见公司于指定媒体公布的“广州发展实业控股集团股份有限公司第四届董事会第三十六次会议决议公告”。
（5）为进一步发展综合能源业务，公司第四届董事会第三十九次会议通过决议，同意公司属下全资子公司广州发展天然气投资有限公司与大同煤矿集团有限责任公司共同投资建设山西省大同120万吨/年甲醇项目。详见公司于指定媒体公布的“广州发展实业控股集团股份有限公司第四届董事会第三十九次会议决议公告”。
(四)公司财务状况、经营成果分析
1、主要财务指标简要分析
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项目 2008年1-6月 2007年1-6月 增减比率（%
）
营业收入（元） 3,968,741,990.10 3,188,812,549.33 24.46
营业成本(元) 3,354,452,823.60 2,580,391,309.39 30.00
投资收益（元） -19,777,809.98 613,420,770.25 —
营业利润（元） 438,622,693.81 1,094,802,402.25 -59.94
归属于母公司所有者的净利润（元） 183,045,777.34 681,419,478.00 -73.14
经营活动产生的现金流量净额（元） 270,138,256.47 -26,320,787.43 —
投资活动产生的现金流量净额（元） -895,561,877.21 -164,793,606.58 —
筹资活动产生的现金流量净额（元） 546,675,388.67 -308,276,037.99 —
项目 2008年6月30日 年初数 增减比率（%
）
应收账款（元） 872,967,413.81 690,064,800.92 26.51
存货（元） 336,693,858.46 238,335,157.65 41.27
可供出售金融资产（元） 315,467,614.14 1,444,287,821.54 -78.16
长期股权投资（元） 2,897,704,165.40 2,155,893,171.91 34.41
在建工程（元） 622,728,220.33 407,457,925.99 52.83
短期借款（元） 1,682,400,000.00 483,200,000.00 248.18
流动负债合计（元） 2,610,129,702.13 1,392,896,778.23 87.39
资本公积（元） 2,009,490,586.94 2,356,145,413.22 -14.71
未分配利润（元） 1,955,279,984.41 2,328,218,207.12 -16.02
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分析说明：
①营业收入较上年同期增长24.46%，主要原因是煤炭销售价格大幅上升，以及广州珠江天然气发电有限公司（简称“天然气发电公司”）上网电量增加；营业成本较上年同期增长30.00%，主要原因是煤炭采购及运输价格大幅上升，导致发电成本及煤炭销售成本增加。
②投资收益较上年同期大幅度减少，主要原因是上年同期公司完成广州市北二环高速公路有限公司20%股权转让。
③营业利润、归属于上市公司股东的净利润较上年同期分别下降59.94%、73.14%，主要原因是上年同期公司完成广州市北二环高速公路有限公司20%股权转让，以及报告期内珠电公司、东电公司发电成本上升而上网电价未能及时上调。
④经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加29,646万元，主要原因是东电公司、天然气发电公司经营活动现金流增加较多；投资活动产生的现金流量较上年同期多流出73,077万元，主要原因是支付佛山三水恒益电厂项目垫支款、增加粤电力A投资、支付造船款等；筹资活动产生的现金流量较上年同期多流入85,495万元，主要原因是珠电公司、东电公司、广州珠江电力燃料有限公司（简称“燃料公司”）短期借款增加以及燃料公司吸收投资。
⑤应收账款较年初增长26.51%，主要原因是电力结算中取消预付电费。
⑥存货较年初增长41.27%，主要原因是燃料公司存货增加，以及天然气发电公司生产材料及物资增加。
⑦可供出售金融资产较年初下降78.16%、长期股权投资较年初增长34.41%，主要原因是根据会计核算要求将持有的粤电力A投资由可供出售金融资产转入长期股权投资。
⑧短期借款较年初增长248.18%，主要原因是珠电公司、东电公司因燃料价格大幅上涨，燃料公司为满足生产经营需要增加短期借款；流动负债合计较年初增长87.39%，主要原因是短期借款增加。
⑨资本公积较年初下降14.71%，主要原因是可供出售金融资产公允价值减少。
⑩未分配利润较年初下降16.02%，主要原因是报告期分配股利55,598万元，大于报告期增加的净利润。
2、经营计划情况
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主要指标 2008年度预算数（亿元） 2008年上半年实际完成情况
金额（亿元） 占年度预算比率
经营收入 82.52 39.69 48.10%
成本费用 73.48 36.23 49.31%
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说明：公司2008年上半年基本按计划完成各项经营计划指标，但由于煤炭价格大幅度上升导致经营成本费用完成率高于经营收入完成率。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
公司自上市以来，根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法规并结合公司实际情况，不断优化公司治理结构，建立和健全内控制度。报告期，公司修订了《章程》，建立了大股东“占用即冻结”机制，制定公司《募集资金管理制度》、《董事会审计委员会工作规程》、《独立董事年报工作规程》，进一步完善了募集资金管理、强化董事会专门委员会的建设，促进了公司运作的透明、规范化运作。
根据中国证监会《关于公司治理专项活动公告的通知》（中国证券监督管理委员会公告[2008]27号）及广东监管局《关于做好防止上市公司资金占用问题反弹有关工作的通知》（广东证监[2008]92号）等文件精神，公司积极开展与控股股东资金往来自查自纠工作。组织董事、监事及高级管理人员学习“防止控股股东占用上市公司资金问题反弹”专项工作相关法律法规及文件，落实了相关责任，公司第四届董事会第三十七次会议审议通过《广州发展实业控股集团股份有限公司关于与控股股东及其关联方资金往来情况的自查报告》，并在指定媒体公布。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
公司于2008年4月16日召开2007年年度股东大会，审议通过2007年度利润分配方案：按2007年底股本2,059,200,000股为基数，每10股派2.7元现金红利（含税），共派送现金红利555,984,000.00元。实施上述利润分配方案后，剩余未分配利润结转2008年度。董事会根据股东大会授权，于2008年4月28日刊登2007年度利润分配方案实施公告，并于2008年5月6日实施利润分配方案。
(三)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四)资产交易事项
1、收购资产情况
本报告期公司无重大收购资产情况。
2、出售资产情况
为进一步发展公司电力业务，公司属下全资子公司广州发展电力投资有限公司分别向广东新川贸易有限公司、广州市裕业资产管理有限公司转让其在广州发展南沙电力有限公司（简称“南沙电力公司”）的22%、18%股权。广州发展资产管理有限公司向广州市裕业资产管理有限公司转让其在南沙电力公司的10%股权。转让完成后，广州发展电力投资有限公司出资人民币现金伍仟万元，占南沙电力公司注册资本的50%，广州市裕业资产管理有限公司出资人民币现金贰仟捌佰万元，占南沙电力公司注册资本的28%，广东新川贸易有限公司出资人民币现金贰仟贰佰万元，占南沙电力公司注册资本的22%。
(五)重大关联交易
公司重大关联交易事项均按市场原则确定交易价格，详见会计报表附注之“七、关联方关系及其交易”。
(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(九)担保情况
单位:万元 币种:人民币
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公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对象 发生日期（协议签署日） 担保金额 担保类型 担保期限 是否履行 是否为关联方
完毕 担保
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计 0
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 0
报告期末对子公司担保余额合计 28,640
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额 28,640
担保总额占公司净资产的比例 3.53%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额 0
担保总额超过净资产50％部分的金额 0
上述三项担保金额合计 0
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1、公司属下控股子公司广州发展碧辟有限公司于2007年与上海期货交易所续签《上海期货交易所指定交割油库协议书》，协议的有效期限为2007年7月1日至2009年6月30日。根据上海期货交易所要求提供相关担保的规定，公司属下全资子公司广州发展油品投资有限公司继续为发展碧辟公司提供相应担保，对发展碧辟公司按照《上海期货交易所指定交割油库协议书》之规定，参与期货储存交割等业务应承担的一切违约责任，广州发展油品投资有限公司将承担与持股比例相对应的比例，即60%额度内的连带担保责任，担保期限为2007年7月1日至2009年6月30日。
2、公司属下控股子公司广州珠江电力燃料有限公司（简称“燃料公司”）于2007年与中国长江航运集团对外经济技术合作总公司、中国长江航运集团青山船厂订立两艘5.7万载重吨散货船舶的建造合同，根据合同规定，公司向中国长江航运集团对外经济技术合作总公司、中国长江航运集团青山船厂开具“付款保函”，对燃料公司按照上述建造合同应支付的第二期及第三期进度款合计28,640万元承担连带保证责任。
3、报告期内，公司未发生其他对外担保事项，未发生为控股股东及其子（控股）公司等其他关联方提供担保的事项。
(十)委托理财情况
1）为提高公司自有资金使用效率，公司购买中国国际金融公司“中金短期债券集合资产管理计划” 5,000万元。
2）为提高公司自有资金使用效率，公司购买“东营城市防汛河道综合治理工程项目集合资金信托”产品15,000万元（此集合资金信托计划由国家开发银行提供本金担保）。
(十一)承诺事项履行情况
1、发展集团全部履行了其在股权分置改革中的承诺，所持公司1,379,520,000股有限售条件流通股于2008年8月22日解禁获得上市流通权，详见公司2008年8月16日通过指定媒体发布的“广州发展实业控股集团股份有限公司有限售条件的流通股上市公告”。
2、2006年10月9日，中国长江电力股份有限公司(简称”长江电力”)受让发展集团属下全资子公司广州发展实业有限公司所持有的无限售条件流通股230,398,284股。在完成过户之日（2006年10月17日）起五年内，长江电力不通过二级市场、协议或其他方式转让所持有的该部分广州控股股份。截止本报告编制日，长江电力履行了上述承诺。
(十二)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所。
(十三)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十四)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、证券投资情况
单位：元 币种：人民币
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序 证券代码 简称 期末持有数量（股） 初始投资金额 期末账面值 期初账面值 会计核算科目
号
1 601998 中信银行 25,862,000.00 149,999,600.00 132,672,060.00 261,206,200.00 可供出售金融
资产
2 期末持有的其他证券投 177,959,562.51 166,129,008.94 128,081,927.75 180,567,322.78 可供出售金融
资（份额） 资产
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说明：①期末持有的其他证券投资主要是证券投资基金。
②中信银行股票系公司作为战略投资者在中信银行新股发行中认购而持有。
2、其他重大事项说明
（1）公司接广东省物价局《关于珠江电厂#3、#4机组脱硫电价的通知》（粤价[2008]4号）：根据广东省物价局《关于调整上网电价的通知》（粤价[2006]144号）的相关规定，珠江电厂#3、#4机组（即公司属下广州东方电力有限公司运营的两台机组）上网电价在原基础上增加1.5分/千瓦时（含税）的脱硫电价，自脱硫设备正式投入商业运行之日起执行。
（2）为满足公司综合能源业务发展需要，优化负债结构，降低财务费用，公司2007年年度股东大会通过决议，同意向中国人民银行申请在中国境内发行不超过30亿元人民币的短期融资券，并在获得中国人民银行备案通知书之日起12个月内在中国境内发行。公司董事会根据股东大会授权，在全国银行间债券市场公开发行10亿元人民币短期融资券，详见公司于指定媒体公布的“广州发展实业控股集团股份有限公司关于发行2008年第一期短期融资券的公告”。
（3）公司接广东省物价局《关于提高上网电价的通知》(粤价[2008]230号），根据《国家发改委关于提高南方电网电价的通知》，广东省物价局决定从2008年7月1日起，对我司属下控股子公司广州珠江电力有限公司、广州东方电力有限公司及参股子公司深圳市广深沙角B电力有限公司、广东红海湾发电有限公司1、2号机组的上网电价在现行基础上提高2.6分/千瓦时(含税)。详见公司于指定媒体公布的“广州发展实业控股集团股份有限公司关于公司属下电厂上网电价调升的公告”。
（4）经公司第四届董事会第四十次会议审议，将原在“可供出售金融资产”科目下核算的公司属下全资子公司深圳广发电力投资有限公司投资的广东电力发展股份有限公司股份改按权益法核算。
(十五)信息披露索引
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事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检
索路径
广州发展实业控股集团股份有限公司2007年年度 《中国证券报》、《上海证券报》 2008年1月7日 www.sse.com.cn
业绩预增公告 及《证券时报》
广州发展实业控股集团股份有限公司关于公司属 《中国证券报》、《上海证券报》 2008年1月16日 www.sse.com.cn
下电厂上网电价调升的董事会公告 及《证券时报》
广州发展实业控股集团股份有限公司关于广东汕 《中国证券报》、《上海证券报》 2008年1月29日 www.sse.com.cn
尾发电厂项目#1机组投产公告 及《证券时报》
广州发展实业控股集团股份有限公司关于广东汕 《中国证券报》、《上海证券报》 2008年2月15日 www.sse.com.cn
尾发电厂项目#2机组投产公告 及《证券时报》
广州发展实业控股集团股份有限公司第四届董事 《中国证券报》、《上海证券报》 2008年3月20日 www.sse.com.cn
会第三十次会议决议暨关于召开公司2007年年度 及《证券时报》
股东大会的董事会公告
广州发展实业控股集团股份有限公司日常关联交 《中国证券报》、《上海证券报》 2008年3月20日 www.sse.com.cn
易公告 及《证券时报》
广州发展实业控股集团股份有限公司第四届监事 《中国证券报》、《上海证券报》 2008年3月20日 www.sse.com.cn
会第八次会议决议公告 及《证券时报》
广州发展实业控股集团股份有限公司2007年年度 《中国证券报》、《上海证券报》 2008年3月20日 www.sse.com.cn
报告摘要 及《证券时报》
广州发展实业控股集团股份有限公司2007年年度 2008年3月20日 www.sse.com.cn
报告
广州发展实业控股集团股份有限公司第四届董事 《中国证券报》、《上海证券报》 2008年4月2日 www.sse.com.cn
会第三十一次会议决议暨公司2007年年度股东大 及《证券时报》
会增加临时提案的公告
广州发展实业控股集团股份有限公司2007年年度 《中国证券报》、《上海证券报》 2008年4月17日 www.sse.com.cn
股东大会决议公告 及《证券时报》
广州发展实业控股集团股份有限公司2008年第一 《中国证券报》、《上海证券报》 2008年4月26日 www.sse.com.cn
季度业绩预减公告 及《证券时报》
广州发展实业控股集团股份有限公司2007年度利 《中国证券报》、《上海证券报》 2008年4月28日 www.sse.com.cn
润分配实施公告 及《证券时报》
广州发展实业控股集团股份有限公司2008年第一 《中国证券报》、《上海证券报》 2008年4月29日 www.sse.com.cn
季度报告 及《证券时报》
广州发展实业控股集团股份有限公司第四届董事 《中国证券报》、《上海证券报》 2008年6月26日 www.sse.com.cn
会第三十六次会议决议公告 及《证券时报》
广州发展实业控股集团股份有限公司关于发行200 《中国证券报》、《上海证券报》 2008年7月9日 www.sse.com.cn
8年第一期短期融资券的公告 及《证券时报》
广州发展实业控股集团股份有限公司关于公司属 《中国证券报》、《上海证券报》 2008年7月9日 www.sse.com.cn
下电厂上网电价调升的公告 及《证券时报》
广州发展实业控股集团股份有限公司2008年半年 《中国证券报》、《上海证券报》 2008年7月19日 www.sse.com.cn
度业绩预减公告 及《证券时报》
广州发展实业控股集团股份有限公司第四届董事 《中国证券报》、《上海证券报》 2008年7月26日 www.sse.com.cn
会第三十七次会议决议公告 及《证券时报》
《广州发展实业控股集团股份有限公司关于公司 2008年7月26日 www.sse.com.cn
治理整改情况的说明》
广州发展实业控股集团股份有限公司第四届董事 《中国证券报》、《上海证券报》 2008年7月30日 www.sse.com.cn
会第三十九次会议决议公告 及《证券时报》
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七、财务会计报告
（一）财务报表见附录1
（二）财务报表附注见附录2
八、备查文件目录
（一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
（二）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：杨丹地
广州发展实业控股集团股份有限公司
2008年8月25日
附录1:财务报表
资产负债表
2008年6月30日
编制单位: 广州发展实业控股集团股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 审计类型:未经审计
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项目 合并 母公司
期末余额 年初余额 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 2,068,921,264.34 2,147,806,503.65 547,871,473.81 749,644,656.76
交易性金融资产
应收票据 68,846,817.03 100,809,584.01
应收账款 872,967,413.81 690,064,800.92
预付款项 254,891,281.16 256,248,360.36 644,405.44 644,405.44
应收利息 16,326,741.38 15,770,489.30 8,960,625.00 9,139,247.00
应收股利 1,383,617.00 1,383,617.00
其他应收款 18,677,896.28 15,794,329.75 4,579,166,746.20 4,487,294,854.35
存货 336,693,858.46 238,335,157.65
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 3,638,708,889.46 3,464,829,225.64 5,138,026,867.45 5,246,723,163.55
非流动资产：
可供出售金融资产 315,467,614.14 1,444,287,821.54 132,672,060.00 262,499,300.00
持有至到期投资 150,000,000.00 507,000,000.00 807,000,000.00
委托贷款 212,795,700.00 332,795,700.00
长期应收款 250,000,000.00
长期股权投资 2,897,704,165.40 2,155,893,171.91 1,442,400,000.00 1,442,400,000.00
投资性房地产
固定资产 6,195,315,557.10 6,228,148,614.97 112,836,247.11 115,463,761.61
在建工程 622,728,220.33 407,457,925.99
工程物资 506,349.44 8,705,530.77
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 216,991,391.39 217,836,332.88 1,941,731.79 2,304,700.09
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 47,809,988.68 1,517,944.97 4,331,885.00
其他非流动资产
非流动资产合计 10,909,318,986.48 10,796,643,043.03 2,201,181,923.90 2,629,667,761.70
资产总计 14,548,027,875.94 14,261,472,268.67 7,339,208,791.35 7,876,390,925.25
流动负债：
短期借款 1,682,400,000.00 483,200,000.00 100,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 565,741,626.04 521,885,996.62 66,672.76 95,643.91
预收款项 39,205,824.64 50,862,930.11
应付职工薪酬 11,900,929.21 45,739,982.67 3,782,367.28 10,015,582.86
应交税费 136,958,619.97 225,127,377.25 1,527,095.05 13,912,296.56
应付利息 22,561,479.67 15,444,736.12 16,867,462.62 5,635,774.00
应付股利
其他应付款 53,690,967.60 35,635,755.46 11,625,679.84 484,244,304.98
一年内到期的非流动负债 97,670,255.00 15,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 2,610,129,702.13 1,392,896,778.23 133,869,277.55 513,903,602.31
非流动负债：
长期借款 2,074,930,061.54 2,167,993,816.54 398,631,616.54 398,631,616.54
应付债券
长期应付款
专项应付款 369,572.67 921,987.75
预计负债
递延所得税负债 150,450,489.37 273,356,951.93 28,124,925.00
其他非流动负债
非流动负债合计 2,225,750,123.58 2,442,272,756.22 398,631,616.54 426,756,541.54
负债合计 4,835,879,825.71 3,835,169,534.45 532,500,894.09 940,660,143.85
股东权益
股本 2,059,200,000.00 2,059,200,000.00 2,059,200,000.00 2,059,200,000.00
资本公积 2,009,490,586.94 2,356,145,413.22 1,649,728,450.67 1,747,098,880.67
减：库存股
盈余公积 2,094,614,045.84 2,094,614,045.84 1,915,183,178.94 1,915,183,178.94
未分配利润 1,955,279,984.41 2,328,218,207.12 1,182,596,267.65 1,214,248,721.79
归属于母公司所有者权益合计 8,118,584,617.19 8,838,177,666.18
少数股东权益 1,593,563,433.04 1,588,125,068.04
股东权益合计 9,712,148,050.23 10,426,302,734.22 6,806,707,897.26 6,935,730,781.40
负债和股东权益合计 14,548,027,875.94 14,261,472,268.67 7,339,208,791.35 7,876,390,925.25
公司法定代表人:杨丹地主管会计工作负责人:吴旭、冯凯芸会计机构负责人:马戈林
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利 润 表
编制单位: 广州发展实业控股集团股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 审计类型:未经审计
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项目 合并 母公司
2008年1-6月 2007年1-6月 2008年1-6月 2007年1-6月
一、营业收入 3,968,741,990.10 3,188,812,549.33 16,966,969.90 15,467,625.99
减：营业成本 3,354,452,823.60 2,580,391,309.39
营业税金及附加 10,490,056.56 8,429,753.12 933,183.34 850,719.45
销售费用 8,319,140.55 7,478,176.63
管理费用 87,254,389.57 71,889,461.40 26,511,695.97 30,536,238.44
财务费用 50,357,635.15 39,683,323.46 8,451,573.62 8,238,666.79
资产减值损失 -532,559.12 -441,106.67
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） -19,777,809.98 613,420,770.25 546,945,537.40 18,084,264.25
其中：对联营企业和合营企业的投资收
益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 438,622,693.81 1,094,802,402.25 528,016,054.37 -6,073,734.44
加：营业外收入 1,037,550.04 3,707,469.83 1,000.00
减：营业外支出 5,071,068.67 15,333,267.63 3,684,508.46 5,050,000.00
其中：非流动资产处置净损失 1,292,748.92 164,508.46
三、利润总额（亏损总额以“－”号填 434,589,175.18 1,083,176,604.45 524,331,545.91 -11,122,734.44
列）
减：所得税费用 112,269,035.11 266,774,493.16 -196,437.00
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 322,320,140.07 816,402,111.28 524,331,545.91 -10,926,297.44
归属于母公司所有者的净利润 183,045,777.34 681,419,478.00 524,331,545.91 -10,926,297.44
少数股东损益 139,274,362.73 134,982,633.28
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0889 0.3309
（二）稀释每股收益 0.0889 0.3309
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人:杨丹地 主管会计工作负责人: 吴旭、冯凯芸 会计机构负责人:马戈林
现金流量表
编制单位: 广州发展实业控股集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 审计类型:未经审计
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项目 合并 母公司
2008年1-6月 2007年1-6月 2008年1-6月 2007年1-6月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 4,474,534,243.18 2,888,231,316.18 23,168,014.65 19,136,322.40
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 20,378,055.76 2,148,085.31 1,841,059.26 12,874,508.47
经营活动现金流入小计 4,494,912,298.94 2,890,379,401.49 25,009,073.91 32,010,830.87
购买商品、接受劳务支付的现金 3,553,481,431.28 2,433,654,341.94 3,318,938.44 452,659.53
支付给职工以及为职工支付的现金 134,968,550.29 106,225,416.70 20,784,841.06 18,260,734.41
支付的各项税费 476,530,289.79 301,044,839.51 16,176,917.16 20,929,963.32
支付的其他与经营活动有关的现金 59,793,771.11 75,775,590.77 8,023,839.28 14,651,130.97
经营活动现金流出小计 4,224,774,042.47 2,916,700,188.92 48,304,535.94 54,294,488.23
经营活动产生的现金流量净额 270,138,256.47 -26,320,787.43 -23,295,462.03 -22,283,657.36
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 333,819,666.43 726,449,765.00 2,170,000,000.00 2,077,192,778.00
取得投资收益所收到的现金 139,550,681.65 468,800,680.50 242,850,462.83 330,306,698.91
处置固定资产、无形资产和其他长期资产 12,025,380.18 980,000.00 91,960.42 1,000.00
收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净
额
收到的其他与投资活动有关的现金 18,613,065.62 19,307,896.86 3,850,913.00 9,095,401.68
投资活动现金流入小计 504,008,793.88 1,215,538,342.36 2,416,793,336.25 2,416,595,878.59
购建固定资产、无形资产和其他长期资产 462,828,431.17 360,616,463.67 55,918.73 3,386,287.00
支付的现金
投资所支付的现金 722,323,300.28 1,018,600,554.90 2,138,025,000.00 2,069,030,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净
额
支付其他与投资活动有关的现金 214,418,939.64 1,114,930.37 35,144.49
投资活动现金流出小计 1,399,570,671.09 1,380,331,948.94 2,138,080,918.73 2,072,451,431.49
投资活动产生的现金流量净额 -895,561,877.21 -164,793,606.58 278,712,417.52 344,144,447.10
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 316,995,820.00 100,000,000.00
取得借款所收到的现金 1,886,400,000.00 891,659,150.00 100,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 2,203,395,820.00 991,659,150.00 100,000,000.00
偿还债务支付的现金 672,653,600.00 510,867,099.54
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 983,408,684.89 788,710,383.21 557,090,138.44 403,635,041.16
支付其他与筹资活动有关的现金 658,146.44 357,705.24 100,000.00
筹资活动现金流出小计 1,656,720,431.33 1,299,935,187.99 557,190,138.44 403,635,041.16
筹资活动产生的现金流量净额 546,675,388.67 -308,276,037.99 -457,190,138.44 -403,635,041.16
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -137,007.24 3,405.74 3,405.74
五、现金及现金等价物净增加额 -78,885,239.31 -499,387,026.26 -201,773,182.95 -81,770,845.68
加：期初现金及现金等价物余额 2,147,806,503.65 2,261,468,680.63 749,644,656.76 590,021,982.85
六、期末现金及现金等价物余额 2,068,921,264.34 1,762,081,654.37 547,871,473.81 508,251,137.17
公司法定代表人:杨丹地主管会计工作负责人:吴旭、冯凯芸会计机构负责人:马戈林
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
合并所有者权益变动表（2008年1-6月）
公司名称：广州发展实业控股集团股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 审计类型:未经审计
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少数股 所有者权益合计
股本 资本公 减 盈余公 未分配 其 东权益
积 ： 积 利润 他
库
存
股
一、上年年末余额 2,059, 2,356, 2,094, 2,328, 1,588, 10,426,302,734.22
200,00 145,41 614,04 218,20 125,06
0.00 3.22 5.84 7.12 8.04
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 2,059, 2,356, 2,094, 2,328, 1,588, 10,426,302,734.22
200,00 145,41 614,04 218,20 125,06
0.00 3.22 5.84 7.12 8.04
三、本年增减变动金额(减 -346,6 -372,9 5,438, -714,154,683.99
少以“-”号填列) 54,826 38,222 365.00
.28 .71
(一)净利润 183,04 139,27 322,320,140.07
5,777. 4,362.
34 73
(二)直接计入所有者权益 -346,6 -346,654,826.28
的利得和损失 54,826
.28
1、可供出售金融资产公允 -435,8 -435,878,457.64
价值变动净额 78,457
.64
2、权益法下被投资单位其 89,223 89,223,631.36
他所有者权益变动影响 ,631.3
6
3、与计入所有者权益项目
相关的所得税影响
4、其他
上述(一)和(二)小计 -346,6 183,04 -163,609,048.94
54,826 5,777.
.28 34
(三)所有者投入和减少资 212,03 212,037,915.02
本 7,915.
02
1、所有者投入资本 212,03 212,037,915.02
7,915.
02
2、股份支付计入所有者权
益的金额
3、其他
(四)利润分配 -555,9 -345,8 -901,857,912.80
84,000 73,912
.05 .75
1、提取盈余公积
2、对股东的分配 -555,9 -345,8 -901,857,912.80
84,000 73,912
.05 .75
3、其他
(五)所有者权益内部结转
1、资本公积转增股本
2、盈余公积转增股本
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本年年末余额 2,059, 2,009, 2,094, 1,955, 1,593, 9,712,148,050.23
200,00 490,58 614,04 279,98 563,43
0.00 6.94 5.84 4.41 3.04
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（续上表）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年同期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权 所有者权益
股本 资本公积 减 盈余公积 未分配利润 其 益 合计
： 他
库
存
股
一、上年年末余额 2,059,200, 1,979,791, 2,017,457, 2,045,648, 1,592,392, 9,694,490,2
000.00 919.91 363.80 068.70 920.04 72.45
加：会计政策变更 48,323,373 -323,903,8 -15,980,34 -291,560,81
.89 53.17 0.63 9.91
前期差错更正
二、本年年初余额 2,059,200, 2,028,115, 2,017,457, 1,721,744, 1,576,412, 9,402,929,4
000.00 293.80 363.80 215.53 579.41 52.54
三、本年增减变动金额(减少以“-”号 145,979,29 269,579,47 -194,615,9 220,942,814
填列) 5.52 8.00 59.25 .27
(一)净利润 681,419,47 134,982,63 816,402,111
8.00 3.28 .28
(二)直接计入所有者权益的利得和损失 145,979,29 145,979,295
5.52 .52
1、可供出售金融资产公允价值变动净 145,979,29 145,979,295
额 5.52 .52
2、权益法下被投资单位其他所有者权
益变动影响
3、与计入所有者权益项目相关的所得
税影响
4、其他
上述(一)和(二)小计 145,979,29 681,419,47 134,982,63 962,381,406
5.52 8.00 3.28 .80
(三)所有者投入和减少资本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者权益的金额
3、其他
(四)利润分配 -411,840,0 -329.598,5 -741,438,59
00.00 92.53 2.53
1、提取盈余公积
2、对股东的分配 -411,840,0 -329.598,5 -741,438,59
00.00 92.53 2.53
3、其他
(五)所有者权益内部结转
1、资本公积转增股本
2、盈余公积转增股本
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本年年末余额 2,059,200, 2,174,094, 2,017,457, 1,991,323, 1,381,796, 9,623,872,2
000.00 589.32 363.80 693.53 620.16 66.81
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人:杨丹地 主管会计工作负责人: 吴旭、冯凯芸 会计机构负责人: 马戈林
母公司所有者权益变动表（2008年1-6月）
公司名称：广州发展实业控股集团股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 审计类型:未经审计
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额
股本 资本公积 减：库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合
股 计
一、上年年末余额 2,059,200,00 1,747,098,880 1,915,183,1 1,214,248,72 6,935,730,781
0.00 .67 78.94 1.79 .40
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 2,059,200,00 1,747,098,880 1,915,183,1 1,214,248,72 6,935,730,781
0.00 .67 78.94 1.79 .40
三、本年增减变动金额(减少以“-”号 -97,370,430.0 -31,652,454. -129,022,884.
填列) 0 14 14
(一)净利润 524,331,545. 524,331,545.9
91 1
(二)直接计入所有者权益的利得和损失 -97,370,430.0 -97,370,430.0
0 0
1、可供出售金融资产公允价值变动净 -97,370,430.0 -97,370,430.0
额 0 0
2、权益法下被投资单位其他所有者权
益变动影响
3、与计入所有者权益项目相关的所得
税影响
4、其他
上述(一)和(二)小计 524,331,545. 524,331,545.9
91 1
(三)所有者投入和减少资本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者权益的金额
3、其他
(四)利润分配 -555,984,000 -555,984,000.
.05 05
1、提取盈余公积
2、对股东的分配 -555,984,000 -555,984,000.
.05 05
3、其他
(五)所有者权益内部结转
1、资本公积转增股本
2、盈余公积转增股本
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本年年末余额 2,059,200,00 1,649,728,450 1,915,183,1 1,182,596,26 6,806,707,897
0.00 .67 78.94 7.65 .26
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（续上表）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年同期金额
股本 资本公积 减：库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合
股 计
一、上年年末余额 2,059,200,00 1,983,300,446 2,017,457,36 2,042,139,54 8,102,097,35
0.00 .92 3.80 1.69 2.41
加：会计政策变更 48,323,373.89 -323,903,853 -275,580,479
.17 .28
前期差错更正
二、本年年初余额 2,059,200,00 2,031,623,820 2,017,457,36 1,718,235,68 7,826,516,87
0.00 .81 3.80 8.52 3.13
三、本年增减变动金额(减少以“-”号 58,913,636.00 -422,766,297 -363,852,661
填列) .44 .44
(一)净利润 -10,926,297. -10,926,297.
44 44
(二)直接计入所有者权益的利得和损失 58,913,636.00 58,913,636.0
0
1、可供出售金融资产公允价值变动净额 58,913,636.00 58,913,636.0
0
2、权益法下被投资单位其他所有者权益
变动影响
3、与计入所有者权益项目相关的所得税
影响
4、其他
上述(一)和(二)小计 58,913,636.00 -10,926,297. 47,987,338.5
44 6
(三)所有者投入和减少资本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者权益的金额
3、其他
(四)利润分配 -411,840,000 -411,840,000
.00 .00
1、提取盈余公积
2、对股东的分配 -411,840,000 -411,840,000
.00 .00
3、其他
(五)所有者权益内部结转
1、资本公积转增股本
2、盈余公积转增股本
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本年年末余额 2,059,200,00 2,090,537,456 2,017,457,36 1,295,469,39 7,462,664,21
0.00 .81 3.80 1.08 1.69
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人:杨丹地 主管会计工作负责人: 吴旭、冯凯芸 会计机构负责人: 马戈林
（二）附录2：财务报表附注
一、公司基本情况
广州发展实业控股集团股份有限公司（以下简称“本公司”）是由原国有独资的广州电力企业集团有限公司独家发起，整体改组后向社会公开募集人民币普通股设立的股份有限公司。
本公司于1997年6月23日经中国证券监督管理委员会批准发行人民币普通股A股1亿股，并于1997年7月11日募集成功并设立，1997年7月18日正式在上海证券交易所挂牌上市。所属行业为电力类。
本公司2000年11月23日经中国证券监督委员会证监公司字[2000]183号文批准，向社会公众股股东配售5,400万股普通股，并于2000年12月25日完成配售。本次获配的5,400万股社会公众股于2001年1月5日上市交易。
本公司2004年8月3日经中国证券监督管理委员会证监发行[2004]122号文批准，向社会公众股股东增发12,000万股普通股，并于2004年8月3日完成增发。本次增发的12,000万股社会公众股于2004年8月18日上市交易。
本公司2005年8月4日经国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2005]952号文批准，进行股权分置改革试点，并经2005年8月15日召开的公司2005年第一次临时股东大会审议通过，于2005年8月18日进行股权分置改革，由原非流通股股东广州发展集团有限公司向流通股股东每10股支付2.8股股份对价，2005年8月22日，本公司所有股份具有上市流通权。实施上述送股对价后，公司股份总数不变，股份结构发生相应变化。截止到2005年8月22日，股本总数为2,059,200,000股，其中：有限售条件股份为1,379,520,000股，占股份总数的66.99%，无限售条件股份为679,680,000股，占股份总数的33.01%。
广州发展集团有限公司承诺持有本公司股份自获得上市流通权之日起十二个月内不减持，自获得上市流通权之日起三十六个月内不通过上海证券交易所挂牌向社会公众出售。在上述承诺期满后十二个月内，若广州发展集团有限公司所持股份通过上海证券交易所向公众出售，出售价格不低于6元/股（若股权分置改革方案实施后公司有派息、送股、资本公积金转增股份等除权事项，则对该价格进行除权除息处理）；广州发展集团有限公司将按国家产业政策、国有资产监管要求，自其持有本公司股份获得上市流通权之日起至少三年内对本公司保持绝对控股地位，持股比例不低于51%。
本公司控股股东广州发展集团有限公司属下全资子公司广州发展实业有限公司于2006年10月9日与中国长江电力股份有限公司签署转让本公司11.189％股权的协议，广州发展实业有限公司将其持有的本公司无限售条件流通股230,398,284股以4.60元/股的价格转让给长江电力；双方约定自该笔股份完成过户之日起五年内，中国长江电力股份有限公司不通过二级市场、协议或其他方式转让所持有的该部分本公司股份。
2008年8月22日，广州发展集团有限公司持有的有限售条件流通股1,379,520,000股获得上市流通权，详见公司2008年8月16日在指定媒体发布的《广州发展实业控股集团股份有限公司有限售条件的流通股上市公告》。
本公司属下全资子公司有14家：广州发展电力投资有限公司、深圳广发电力投资有限公司、广州发展南沙电力有限公司、广州发展煤炭投资有限公司、广州发展航运有限公司、广州发展油品投资有限公司（原名“广州发展物流投资有限公司”）、广州发展油品销售有限公司、广州发展天然气投资有限公司（原名“广州发展基建投资有限公司”）、广州发展替代燃气有限公司、广州发展新能源投资有限公司、广州原电管理有限公司、广州原实投资管理有限公司、广州发展资产管理有限公司、广州发展南沙产业区管理有限公司。
本公司属下控股公司有11家：广州珠江电力有限公司（简称“珠电公司”）、广州东方电力有限公司（简称“东电公司”）、广州珠江天然气发电有限公司、广州发展环保建材有限公司、肇庆发展电力有限公司、广州发展卡万塔环境能源有限公司、广州珠江电力燃料有限公司、广州南沙发展煤炭码头有限公司、广州发展碧辟油品有限公司、广州南沙发展燃气有限公司、广州发展燃气投资有限公司。
本公司投资的合营及联营企业有10家：深圳市广深沙角B电力有限公司、广东电力发展股份有限公司、广东红海湾发电有限公司、广东粤电控股西部投资有限公司、佛山市三水恒益火力发电厂有限公司、国电都匀发电有限公司、中远发展航运有限公司、大同煤矿集团同发东周窑煤业有限公司、广州港发石油化工码头有限公司、广东珠海金湾液化天然气有限公司。
本公司的经营范围是：从事能源、物流业、城市公用事业、工业、商业的投资和管理。批发和零售贸易。
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
（一）遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
（二）编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
（三）会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
（四）记账本位币
采用人民币为记账本位币。
（五）计量属性在本年发生变化的报表项目及其本年采用的计量属性
本公司在对会计报表项目进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
本年度本公司报表项目中除可供出售金融资产采用公允价值计量外，均采用历史成本计量。
（六）现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
（七）外币业务核算方法
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整，以公允价值计量的外币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折合成人民币金额进行调整。因资产负债表日即期汇率与初始确认时即期汇率不同而产生的汇兑差额，除按照《企业会计准则第17号—借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。外币专门借款账户期末折算差额，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，按规定予以资本化，计入相关资产成本；其余的外币账户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，计入财务费用。
（八）外币财务报表的折算方法
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
（九）金融资产和金融负债的核算方法
1、金融资产和金融负债的分类
本公司将购买的开放式基金、股票（在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量但不具有控制、共同控制或重大影响）归类为可供出售的金融资产。将有固定到期日的委托银行贷款单列。将信托产品等归类为持有至到期投资。
2、金融资产和金融负债的确认和计量方法
（1）持有至到期投资
本公司的持有至到期投资按实际支付的价款扣除已到付息期但尚未领取的利息入账。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率与票面利率差别较小的，直接按票面利率计算利息收入，计入投资收益。
持有至到期投资处置时按收到的处置收入与账面余额的差额确认为当期投资收益。
（2）委托贷款
本公司的委托贷款按实际发放的款项入账。委托贷款在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，确认为投资收益。实际利率与票面利率差别较小的，直接按票面利率计算利息收入，计入投资收益。
委托贷款到期处置时按收到的处置收入与账面余额的差额确认为当期投资收益。
（3）应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
本公司的可供出售金融资产按实际支付的价款扣除已宣告发放但未领取的现金股利或利息入账。可供出售金融资产的现金股利或利息于实际收到时，确认为投资收益。
本公司于报告期末对可供出售金融资产按公允价值计量，对公允价值与账面余额的差额，计入资本公积。
可供出售金融资产处置时按收到的处置收入与账面余额的差额确认为当期投资收益，同时将原直接计入资本公积的公允价值变动累计额转出，计入投资收益。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司可供出售金融资产公允价值的确定方法：以会计期间最后交易日的基金公布净值或股票收盘价作为期末公允价值。
（十）应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。
期末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款）单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
单项金额重大是指：占应收账款余额10％以上的款项。
对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在期末余额的一定比例（可以单独进行减值测试）计算确定减值损失，计提坏账准备。
除已单独计提减值准备的应收款项外，本公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有应收款项按账龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的比例：
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应收款项账龄 提取比例
1年以内 0-10%
1年－2年 30%
2年－3年 50%
3年以上 100%
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（十一）存货核算方法
1、存货的分类
存货分类为：燃料、原材料、库存商品、低值易耗品等。
2、发出存货的计价方法
燃料、原材料、库存商品在取得时按实际成本计价，发出时采用加权平均法计价。
低值易耗品采用一次摊销法核算。
3、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4、存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备的确认标准：存货严重腐蛀变质，因技术升级被淘汰或周转期超过5年的呆滞存货作为存货跌价准备的确认标准。
存货跌价准备计提方法：库存商品按成本高于可变现净值的差额计提跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（十二）固定资产的计价和折旧方法
固定资产确认条件
本公司将使用寿命超过1年，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备等有形资产，作为固定资产。
固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产的分类
固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备（含输油管道、输气管道、船舶、汽车等）、电子设备、其他设备。
3、固定资产的初始计量
固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。
外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
有关重大扩充、更新及技术改造而增加的价值作为资本支出列入固定资产，但不应导致计入后的固定资产账面价值超过其可收回金额。经常性修理及维护支出列为当期费用。
4、固定资产折旧计提方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率5-15%确定折旧率。
各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下：
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固定资产类别 预计使用寿命 预计净残值率
房屋及建筑物 25-40 5%
机器设备 20-25 5-15%
运输设备 10-30 5-15%
电子设备 5-8 5%
其他设备 10 5%
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（十三）在建工程核算方法
1、在建工程类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（十四）无形资产核算方法
1、无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
2、无形资产使用寿命及摊销
（1）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年限。
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
本公司报告期内使用寿命有限的无形资产包括：土地使用权、专用管理或技术软件系统。
经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计没有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
本期末本公司不存在使用寿命不确定的无形资产。
（3）无形资产的摊销：
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
（十五）除存货、投资性房地产及金融资产外的其他主要资产的减值
1、长期股权投资
成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
2、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产
对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
（十六）长期股权投资的核算
1、初始计量
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司在购买日按照《企业会计准则第20号——企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
3、后续计量及收益确认
本公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，对合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
成本法下本公司确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
权益法下在本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（十七）借款费用资本化
1、借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，借款费用暂停资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
3、借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
（十八）收入确认原则
1、销售商品
本公司按上网电量及结算电价确定售电收入。
本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
２、提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3、让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）出租物业收入：
A、具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书
B、履行了合同规定的义务，开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得
C、出租物业成本能够可靠地计量。
（十九）确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
（二十）合并报表合并范围发生变更的理由
本公司于2008年4月17日、4月23日、5月12日分别新设成立了控股子公司广州发展卡万塔环境能源有限公司、全资子公司广州发展航运有限公司和广州发展南沙电力有限公司，纳入合并财务报表的范围。
三、税项
（一）公司主要税种和税率
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税 种 税率 备注
增值税 13％、17％
营业税 3％、5％
企业所得税 18％、25％
城市维护建设税 7%
教育费附加 3%
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（二）税负减免
本公司控股的外商投资企业按照《中华人民共和国企业所得税法》规定缴纳企业所得税，本年度税率为18%。本公司属下的外商投资企业按规定免缴城市维护建设税及教育费附加。
四、企业合并及合并财务报表
合并财务报表按照《企业会计准则第33号—合并财务报表》执行。本公司所控制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围。
合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。
子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。
（一）非企业合并方式取得的子公司
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被投资单位全称 业务 注册资本 经营范围 本公司期 实质上构 本公司合 本公司合计 合并范围内
性质 末实际投 成对子公 计持股比 享有的表决 表决权比例
资额 司的净投 例 权比例
资的余额
广州发展电力投资有 100,000 电力工业项目的投资、 100,000 100% 100% 100%
限公司 开发和管理
广州珠江电力有限公 42,000 电力的生产、销售 21,000 50% 50% 50%
司
广州东方电力有限公 99,000 电力的生产、销售 74,250 75% 75% 75%
司
广州珠江天然气发电 69,200 天然气发电工程建设， 48,440 70% 70% 70%
有限公司 电力的生产、销售
深圳广发电力投资有 2,000 电力产业的投资管理 2,000 100% 100% 100%
限公司
广州发展环保建材有 1,000 生产、销售加气混凝土 650 65% 65% 65%
限公司 及制品
肇庆发展电力有限公 3,000 火力发电和电力供应 1,500 50% 50% 50%
司
广州发展南沙电力有 10,000 火力发电和电力供应 10,000 100% 100% 100%
公司
广州发展卡万塔环境 2,500 垃圾焚烧发电项目运营 1,500 60% 60% 60%
能源有限公司 和维护
广州发展煤炭投资有 10,000 利用自有资金投资煤炭 10,000 100% 100% 100%
限公司 项目
广州珠江电力燃料有 35,967.68 燃料批发零售 23,378.99 65% 65% 65%
限公司
广州南沙发展煤炭码 16,994.80 煤炭装卸、储存 11,046.62 65% 65% 65%
头有限公司
广州发展航运有限公 10,000 国内沿海普通货船运输 10,000 100% 100% 100%
司
广州发展油品投资有 10,000 油品物流产业的投资、 10,000 100% 100% 100%
限公司 开发和管理
广州发展碧辟油品有 40,000 石油化工产品销售、装 24,000 60% 60% 60%
限公司 卸
广州发展油品销售有 5,000 油品的销售 5,000 100% 100% 100%
限公司
广州发展天然气投资 10,000 天然气项目投资和管理 10,000 100% 100% 100%
有限公司
广州南沙发展燃气有 7,000 燃气的生产、加工、储 3,850 55% 55% 55%
限公司 存、输送和销售
广州发展替代燃气有 3,000 投资开发替代燃气 3,000 100% 100% 100%
限公司
广州发展燃气投资有 10,000 投资液化天然气接收站 6,500 65% 65% 65%
限公司 及管线
广州发展新能源投资 3,000 风能、生物能源、太阳 3,000 100% 100% 100%
有限公司 能、天然气水合物能源
项目的投资、技术开发
及管理
广州原电管理有限公 300 电力项目投资、开发、 300 100% 100% 100%
司 管理和技术服务
广州原实投资管理有 300 投资项目的开发、管理 300 100% 100% 100%
限公司 和信息咨询
广州发展资产管理有 3,000 资产管理、投资咨询 3,000 100% 100% 100%
限公司
广州发展南沙产业区 100 企业后勤管理服务 100 100% 100% 100%
管理有限公司
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（二）纳入合并范围但母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司及其原因
本公司持有中外合资企业广州珠江电力有限公司（简称“珠电公司”）50%的股权、持有肇庆发展电力有限公司50%的股权，因上述两公司的财务及经营管理由本公司负责，故本公司将其纳入合并范围。
（三）本年合并报表范围的变更情况
与上年相比本年新增合并单位3家，原因为本年度新成立了广州发展南沙电力有限公司、广州发展卡万塔环境能源有限公司、广州发展航运有限公司。
（四）少数股东权益和少数股东损益 单位：元
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项目 年初金额 少数股东本年 本年少数股东损 对少数股东分配 期末金额
投入 益增减
少数股东权益
广州珠江电力有限公司 643,742,965.74 44,638,612.08 223,471,580.77 464,909,997.05
广州东方电力有限公司 481,760,741.47 25,680,198.91 96,178,759.09 411,262,181.29
广州珠江天然气发电有限公司 236,737,303.22 25,986,842.66 26,223,572.89 236,500,572.99
肇庆发展电力有限公司 13,500,000.00 1,500,000.00 15,000,000.00
广州发展卡万塔环境能源有限公司 10,056,620.0 -169,216.17 9,887,403.83
0
广州珠江电力燃料有限公司 200,481,295. 36,466,060.32 236,947,355.34
02
广州发展碧辟油品有限公司 139,754,752.78 2,870,515.04 142,625,267.82
广州发展南沙燃气有限公司 37,523,519.74 3,698,752.58 41,222,272.32
广州发展燃气投资有限公司 35,105,785.09 102,597.31 35,208,382.40
合计 1,588,125,068. 212,037,915. 139,274,362.73 345,873,912.75 1,593,563,433.04
04 02
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五、合并财务报表主要项目注释
（以下所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元）
（一）货币资金
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项 目 期末数 年初数
现 金 210,286.96 926,671.62
银行存款 2,053,525,611.98 2,131,207,546.32
其他货币资金 15,185,365.40 15,672,285.71
合 计 2,068,921,264.34 2,147,806,503.65
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（二）应收票据
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种类 期末数 年初数
银行承兑汇票 52,335,785.93 78,149,103.57
商业承兑汇票 16,511,031.10 22,660,480.44
合计 68,846,817.03 100,809,584.01
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（三）应收账款
1、应收账款构成
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项目 期末数 年初数
账面余额 占总额比 坏账准备 坏账准备 账面余额 占总额比例 坏账准备计 坏账准备
例 计提比例 提比例
1年以内 872,531,36 99.56% 0-10% 24,549.57 689,308,655.51 99.35% 0-10% 15,042.72
2.00
1－2年 223,908.33 0.05% 30% 67,172.50 892,041.73 0.13% 30% 267,612.52
2－3年 607,731.10 0.07% 50% 303,865.5 293,517.85 0.04% 50% 146,758.93
5
3年以上 2,819,866. 0.32% 100% 2,819,866 3,318,598.63 0.48% 100% 3,318,598.63
06 .06
合计 876,182,86 100.00% 3,215,453 693,812,813.72 100.00% 3,748,012.80
7.49 .68
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2、期末应收账款中欠款金额前五名
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债务人排名 债务人名称 金额 账龄 占应收账款总额的
比例
第一名 广东电网公司 720,240,207.19 1年以内 82.51%
第二名 广州市旺隆热电有限公司 36,552,279.43 1年以内 4.19%
第三名 广州造纸集团有限公司 18,008,196.29 1年以内 2.06%
第四名 广州发电厂有限公司 13,831,584.75 1年以内 1.58%
第五名 佛山华丰纸业有限公司珠海分公司 7,271,835.74 1年以内 0.83%
小计 795,904,103.40 91.17%
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3、期末应收关联方款项，应收广州市旺隆热电有限公司煤款36,552,279.43元、广州发电厂有限公司煤款13,831,584.75元、广州员村热电有限公司4,095,821.91元为应收关联方的款项。
4、应收账款期末数比年初数增加182,902,612.89元，增长比例为 26.51％，变动原因：一是控股公司广州珠江电力有限公司、广州东方电力有限公司和广州珠江天然气发电有限公司从2008年起预收电费被取消；二是控股公司广州珠江电力燃料有限公司应收关联方电煤款增加。
（四）预付账款
1、账龄分析
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账 龄 期末数 年初数
金额 占总额比例 金额 占总额比例
1年以内 246,378,274.23 96.66% 235,661,818.10 91.97%
1－2年 3,213,959.69 1.26% 12,369,754.39 4.83%
2－3年 3,922,680.34 1.54% 7,959,187.87 3.10%
3年以上 1,376,366.90 0.54% 257,600.00 0.10%
合 计 254,891,281.16 100.00% 256,248,360.36 100.00%
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账龄超过1年的重要预付账款
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项 目 金 额 未及时结算的原因
珠电三期咨询费 2,543,701.37 项目筹建中
惠州风电项目 1,779,516.00 项目筹建中
北京世纪蓝天环保设备有限公司 886,900.00 工程未完工
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期末金额较大的预付账款
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项 目 金 额 性质或内容
山西煤炭进出口集团公司 71,514,304.00 煤款
六安晋兴皖经贸有限公司 34,826,848.00 煤款
百万机组项目 27,041,000.00 筹建项目代垫费用
内蒙古铁鑫煤化集团有限公司 21,070,000.00 煤款
大连泰德煤网股份有限公司 20,125,884.00 煤款
大同安华鑫鑫发运站 13,090,128.00 煤款
鄂尔多斯乌兰煤炭集团有限责任公司 9,671,040.00 煤款
内蒙古蒙发煤炭有限责任公司 9,338,000.00 煤款
盐城市凯德源物资经贸有限公司 7,490,000.00 煤款
内蒙古青煤运销有限责任公司 6,345,000.00 煤款
沈阳重型机器有限责任公司 6,160,000.00 预付机器设备款
广东省火电工程总公司 5,863,400.00 预付工程款
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4、期末关联方预付账款占预付账款总金额的0.25％，为预付广州发展新城投资有限公司购买车位款625,000.00元。
（五）应收利息
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项目 金额 性质和内容
账龄一年以内的应收利息 4,207,043.66
其中：1、广州港发石油化工码头有限公司 14,625.00 委托贷款利息
2、广东粤电控股西部投资有限公司 4,192,418.66 委托贷款利息
账龄一年以上的应收利息 12,119,697.72
其中：1、广东粤电控股西部投资有限公司 12,119,697.72 委托贷款利息
合 计 16,326,741.38
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（六）其他应收款
其他应收款构成
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项目 期末数 年初数
账面余额 占总额比 坏账准 坏账准 账面余额 占总额比 坏账准备 坏账准
例 备计提 备 例 计提比例 备
比例
1年以内 15,195,676.69 81.36% 0-10% 8,993,298.51 56.94% 0-10%
1－2年 1,766,354.55 9.46% 30% 3,646,770.87 23.09% 30%
2－3年 1,423,617.69 7.62% 50% 3,129,458.90 19.81% 50%
3年以上 292,247.35 1.47% 100% 24,801.47 0.16% 100%
合计 18,677,896.28 100.00% 15,794,329.75 100.00%
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2、期末金额较大的其他应收款
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债务人 性质或内容 金 额 账龄 占其他应收款总
额的比例
中化国际招标公司 投标保证金 4,200,000.00 1年以内 22.49%
广州南沙建设管理维护有限公司 道路挖掘修复保证金 1,875,814.22 1年以内 10.04%
广州港港务局 应收返还港建费 759,987.90 1年以内 4.07%
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3、其他应收款期末数比年初数增加2,883,566.53元，增长比例为18.26％，变动原因：支付海口垃圾发电项目投标保证金和燃气项目施工道路挖掘修复保证金。
（七）存货及存货跌价准备
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项目 期末数 年初数
账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备
原材料 117,895,085.03 100,212,405.96
燃料 1,673,134.29 3,719,223.03
低值易耗品 1,757,042.83 1,445,225.46
库存商品 215,368,596.31 132,958,303.20
合计 336,693,858.46 238,335,157.65
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存货期末数比年初数增加98,358,700.81元，增长比例为41.27％，变动原因：主要是控股公司广州珠江电力燃料有限公司市场煤存货增加，控股公司广州珠江天然气发电有限公司备品备件及生产材料增加。
（八）可供出售金融资产
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项目 期末公允价值 年初公允价值
可供出售权益工具 132,672,060.00 1,261,980,714.08
其中：有限售条件的可供出售股票 262,499,300.00
无限售条件的可供出售股票 132,672,060.00 999,481,414.08
可供出售基金 182,795,554.14 182,307,107.46
合 计 315,467,614.14 1,444,287,821.54
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可供出售金融资产期末数比年初数减少1,128,820,207.40元，下降比例为78.16％，变动主要原因：所持有的粤电力A股票转入长期股权投资核算（详见“长期股权投资”附注），且持有的股票基金市值缩水。
（九）持有至到期投资
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项 目 期末数 年初数
资金信托投资 150,000,000.00 0.00
减：持有至到期投资减值准备
合 计 150,000,000.00 0.00
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1、资金信托投资
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项目 受托人名称 期末余额 年初余额
东营城市防汛河道综合治理工程项目集合 平安信托投资有限公司 150,000,000.00 0.00
资金信托
合计 150,000,000.00 0.00
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（十）委托贷款
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借款单位 初始投资成本 年利率 到期日 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额 减值
准备
广东粤电控股西部 49,500,000.0 6.723% 2009.04.14 49,500,000.0 49,500,000.0
投资有限公司 0 0 0
广东粤电控股西部 40,295,700.0 6.723% 2009.04.24 40,295,700.0 40,295,700.0
投资有限公司 0 0 0
广东粤电控股西部 66,000,000.0 5.427% 2009.05.29 66,000,000.0 66,000,000.0
投资有限公司 0 0 0
广州港发石油化工 57,000,000.0 5.3856% 2008.12.29 57,000,000.0 57,000,000.0
码头有限公司 0 0 0
联通新时空移动通 120,000,000. 4% 2008.1.24 120,000,000. 120,000,000.0 0.00
信广东分公司 00 00 0
合计 332,795,700. 332,795,700. 0.00 120,000,000.0 212,795,700.
00 00 0 00
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1、子公司广州发展电力投资有限公司向广东粤电控股西部投资有限公司发放委托贷款49,500,000元和40,295,700元于2008年4月份到期，经协调同意展期一年。
（十一）长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数 年初数
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
长期股权投资 2,897,704,165.40 2,155,893,171.91
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1、被投资单位主要信息
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被投资单位名称 注册地 业务性质 本企业持 本企业在被 期末净资产总额 本年营业收入总 本年净利润
股比例 投资单位表 额
决权比例
一、合营企业
1、广州港发石油 广东广州 港务 50% 50% 86,303,895.66 25,316,901.40 5,765,602.96
化工码头有限公司
2、中远发展航运 广东广州 航运 50% 50% 222,829,554.38 67,259,786.15 20,802,964.53
有限公司
二、联营企业
1、深圳市广深沙 广东深圳 电力 35.23% 35.23% 2,432,803,590.0 752,049,973.52 56,499,723.59
角B电力有限公司 4
2、广东粤电控股 广东广州 电力投资 30% 30% 176,061,553.77 -87,834,776.65
西部投资有限公司
3、广东红海湾发 广东汕尾 电力 25% 25% 1,443,498,082.6 1,048,013,352.1 -106,251,917.4
电有限公司 0 4 0
4、佛山市三水恒 广东佛山 电力 39% 39% 304,138,460.74 154,435,680.73 -2,367,630.13
益火力发电厂有限
公司
5、国电都匀发电 贵州黔南 电力 30% 30% 20,000,000.00
有限公司 州
6、广东珠海金湾 广东珠海 天然气 25% 25% 200,000,000.00
液化天然气有限公
司
7、广东电力发展 广东广州 电力投资 3.76% 3.76% 11,127,302,817. 5,692,720,197.7 -56,449,013.74
股份有限公司 28 7
8、大同煤矿集团 山西大同 煤炭 30% 30% 50,000,000.00
同发东周窑煤业有
限公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、按权益法核算的长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 初始金额 年初余额 投入成本及 本年权益增减额 处置 期末余额
差额摊销 净利润调整 分得现金红利(
-)
一、合营企业
1、广州港发石油 35,000,000.00 44,051,787.14 0.00 2,882,801.50 -3,782,640.81 0.00 43,151,947.83
化工码头有限公
司
2、中远发展航运 100,000,000.0 106,675,240.24 0.00 10,401,482.2 -5,661,945.32 0.00 111,414,777.1
有限公司 0 7 9
小计 135,000,000.0 150,727,027.38 0.00 13,284,283.7 -9,444,586.13 0.00 154,566,725.0
0 7 2
二、联营企业
1、深圳市广深沙 1,355,069,846 1,363,022,189. -17,873,42 19,904,852.6 -100,053,200. 0.00 1,265,000,416
角B电力有限公司 .63 96 6.00 2 00 .58
2、广东粤电控股 82,020,000.00 79,169,079.13 0.00 -26,350,613. 0.00 0.00 52,818,466.13
西部投资有限公 00
司
3、广东红海湾发 387,437,500.0 387,437,500.00 0.00 -26,562,979. 0.00 0.00 360,874,520.6
电有限公司 0 34 6
4、佛山市三水恒 111,498,501.3 119,537,375.44 0.00 -923,375.75 0.00 0.00 118,613,999.6
益火力发电厂有 3 9
限公司
5、国电都匀发电 6,000,000.00 6,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6,000,000.00
有限公司
6、广东珠海金湾 50,000,000.00 50,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 50,000,000.00
液化天然气有限
公司
7、广东电力发展 910,304,909.2 0.00 877,028,34 -2,198,312.4 0.00 0.00 874,830,037.3
股份有限公司 9 9.77 5 2
8、大同煤矿集团 15,000,000.00 0.00 15,000,000 0.00 0.00 0.00 15,000,000.00
同发东周窑煤业 .00
有限公司
小计 2,917,330,757 2,005,166,144. 874,154,92 -36,130,427. -100,053,200. 0.00 2,743,137,440
.25 53 3.77 92 00 .38
合计 3,052,330,757 2,155,893,171. 874,154,92 -22,846,144. -109,497,786. 0.00 2,897,704,165
.25 91 3.77 15 13 .40
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
截止2008年3月底，广州控股属下全资子公司深圳广发电力投资有限公司（简称“深发电力”）持有的广东电力发展股份有限公司（简称“粤电力”）股票为79,829,530股，占粤电力总股本265,940.40万股的3.002%。深发电力已拥有对粤电力关联交易等重大事项的表决权。本公司通过属下全资子公司持股粤电力，是出于建设面向珠三角大型综合能源供应商的战略目的。深发电力高管人员已出任粤电力的董事。深发电力已能对粤电力施加重大影响。因此，深发电力自2008年4月1日起，将原在“可供出售金融资产”科目下核算的粤电力A股票投资改按权益法核算。
因深发电力对粤电力的投资是从2006年第1季度开始从二级市场分批购入，且粤电力可辨认资产非常庞大，无法可靠确定投资时粤电力各项可辨认资产等的公允价值，所以，以粤电力的帐面净损益与持股比例计算确认投资损益。
（十二）固定资产原价及累计折旧
1、固定资产原价
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类 别 年初原价 本年增加 本年减少 期末原价
房屋及建筑物 1,815,672,245.76 75,908,060.07 920,634.04 1,890,659,671.79
生产及机器设备 7,130,538,638.10 118,984,421.68 3,330,547.11 7,246,192,512.67
其他设备 1,280,501,345.45 994,136.85 26,187.14 1,281,469,295.16
运输及电子设备 70,762,315.11 3,396,873.25 3,324,774.00 70,834,414.36
合 计 10,297,474,544.42 199,283,491.85 7,602,142.29 10,489,155,893.98
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其中：本年由在建工程转入固定资产原价为 191,915,339.69元。
2、累计折旧
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类 别 年初数 本年提取 本年减少 期末数
房屋及建筑物 435,930,443.59 25,974,412.87 234,596.94 461,670,259.52
生产及机器设备 2,762,147,118.57 159,151,284.97 2,599,892.25 2,918,698,511.29
其他设备 836,676,282.36 39,155,604.74 126,936.49 875,704,950.61
运输及电子设备 34,572,084.93 5,414,564.26 2,220,033.73 37,766,615.46
合 计 4,069,325,929.45 229,695,866.84 5,181,459.41 4,293,840,336.88
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、固定资产账面价值
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类 别 年初数 本年增加 本年减少 期末数
房屋及建筑物 1,379,741,802.17 75,908,060.07 26,660,449.97 1,428,989,412.27
生产及机器设备 4,368,391,519.53 118,984,421.68 159,881,939.83 4,327,494,001.38
其他设备 443,825,063.09 994,136.85 39,054,855.39 405,764,344.55
运输及电子设备 36,190,230.18 3,396,873.25 6,519,304.53 33,067,798.90
合 计 6,228,148,614.97 199,283,491.85 232,116,549.72 6,195,315,557.10
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、未办妥产权证书的固定资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 账面原价 累计折旧 账面净值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 348,046,747.62 11,746,577.67 336,300,169.95 LNG工程未完成结算暂估入账
房屋及建筑物 139,053,539.00 9,873,694.88 129,179,844.12 房产手续正在办理中
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（十三）在建工程
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工程项目名称 年初数 本年增加 本年减少 期末数 资金来源
转入固定资产 其他减少
天然气发电公司技改 40,173,952.16 40,621,866.69 74,133,993.62 6,661,825.23 自有资金
工程
珠电公司#1、#2机技 482,846.15 14,602,025.87 15,084,872.02 自有资金和IF
改工程 C贷款
东电公司#3、#4机技 891,997.00 3,585,982.65 4,477,979.65 自有资金和IF
改工程 C贷款
珠江电厂百万机组工 6,155,299.98 4,379,289.20 10,534,589.18 自有资金
程
油库区工程 5,742,888.20 12,389,103.64 188,000.00 11,539,552.20 6,404,439.64 自有资金
煤码头改造工程 97,525,394.97 12,586,518.36 99,637,452.42 10,474,460.91 自有资金
散货船造船工程 145,088,444.00 276,284,785.10 421,373,229.10 自有资金及其
他来源
南沙管道燃气工程 79,452,773.76 28,301,565.06 3,549,505.95 104,204,832.87 自有资金及其
他来源
加气混凝改造项目 6,963,056.54 924,641.94 3,419,649.57 4,468,048.91 自有资金
脱硫配套码头项目 8,777,321.13 2,209,417.00 10,986,738.13 0.00 自有资金
肇庆发电厂（2×600 14,420,901.36 6,747,409.87 21,168,311.23 自有资金
MW）机组工程
替代燃气工程 1,783,050.74 16,092,580.85 17,875,631.59 自有资金
合计 407,457,925.99 418,725,186.23 191,915,339.69 11,539,552.20 622,728,220.33
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1、计入工程成本的借款费用资本化金额
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工程项目名称 年初数 本年增加 本年转入固定资 其他减少 期末数
产额
散货船造船工程 0.00 8,482,729.10 8,482,729.10
油库区工程 54,517.38 41,139.85 13,377.53
南沙管道燃气工 2,614,654.92 1,943,100.00 4,557,754.92
程
合计 2,669,172.30 10,425,829.10 41,139.85 13,053,861.55
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2、在建工程期末数比年初数增加215,270,294.34元，增长比例为52.83％，主要变动原因：散货船造船工程本期支付工程进度款使期末在建工程数额增长较多。
（十四）工程物资
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类别 期末数 年初数
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
专用设备 506,349.44 506,349.44
预付大型设备款 8,199,181.33
合计 506,349.44 8,705,530.77
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（十五）无形资产
1、无形资产原价
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项目 年初原价 本年增加 本年减少 期末原价
土地使用权 235,368,371.56 1,433,233.93 236,801,605.49
网络软件系统 7,650,527.26 729,209.91 8,379,737.17
合计 243,018,898.82 2,162,443.84 245,181,342.66
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2、累计摊销
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项目 年初数 本年摊销 本年减少 期末数
土地使用权 20,987,338.21 2,328,048.33 23,315,386.54
网络软件系统 4,195,227.73 679,337.00 4,874,564.73
合计 25,182,565.94 3,007,385.33 28,189,951.27
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3、无形资产账面价值
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项目名称 年初数 本年增加 本年减少 期末数 剩余摊销期
限
土地使用权 214,381,033.35 1,433,233.93 2,328,048.33 213,486,218.95 40-47
网络软件系统 3,455,299.53 729,209.91 679,337.00 3,505,172.44 1-3
合 计 217,836,332.88 2,162,293.84 3,007,385.33 216,991,391.39
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（十六）递延所得税资产和递延所得税负债
1、已确认的递延所得税资产
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项 目 期末数 年初数
1、预提费用确认的递延所得税资产 26,136,000.00
2、计提资产减值确认的递延所得税资产 586,661.30 934,429.63
3、可供出售金融资产计算公允价值确认的递延所得税资产 21,087,327.38 583,515.34
合 计 47,809,988.68 1,517,944.97
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2、已确认的递延所得税负债
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项 目 期末数 年初数
1、固定资产母子公司政策差异确认的递延所得税负债 140,607,272.15 147,322,272.15
2、可供出售的金融资产计算公允价值确认的递延所得税负债 1,245,672.57 126,034,679.78
3、汇兑损益确认的递延所得税负债 8,597,544.65
合 计 150,450,489.37 273,356,951.93
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（十七）短期借款
1、短期借款的构成
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借款类别 期末数 年初数
信用借款 1,682,400,000.00 483,200,000.00
质押借款
抵押借款
保证借款
合 计 1,682,400,000.00 483,200,000.00
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2、短期借款期末数比年初数增加1,199,200,000.00元，增长比例为248.18％，变动原因主要是控股公司广州珠江电力有限公司、广州东方电力有限公司和广州珠江电力燃料有限公司增加流动资金借款。
（十八）应付账款
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期末数 年初数
565,741,626.04 521,885,996.62
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。
2、期末余额中无欠关联方款项。
3、账龄超过一年的大额应付账款明细：
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客户名称 金额 未偿还原因 备注
哈尔滨锅炉厂有限公司 10,239,083.60 设备质保金
广东火电工程总公司 9,161,132.08 未结算工程款
广州市泰昌消防工程有限公司 2,406,001.02 未结算工程款
河南平高东芝高压开关有限公司 2,297,950.00 质保金、尾款
无锡市华东电力设备有限公司 2,044,900.00 质保金、尾款
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（十九）预收账款
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期末数 年初数
39,205,824.64 50,862,930.11
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1、期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。
期末余额中无欠关联方款项。
账龄超过一年的大额预收账款
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客户名称 金额 未结转原因 备注
肇庆市城区燃气项目 165,074.00 管理基金
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（二十）应付职工薪酬
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项 目 年初数 本年增加 本年支付 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 40,679,808.61 82,353,113.36 118,678,265.98 4,354,655.99
职工福利费 0.00 9,324,705.26 5,474,039.07 3,850,666.19
社会保险费 452,787.12 9,846,273.52 9,808,556.36 490,504.28
住房公积金 103,590.30 6,621,081.00 6,459,776.00 264,895.30
工会经费和职工教育经费 464,828.18 2,635,346.73 2,606,828.91 493,346.00
非货币性福利 0.00
内退及退休福利 4,038968.46 850,143.92 2,442,250.93 2,446,861.45
其他 0.00 0.00 0.00 0.00
合 计 45,739,982.67 111,630,663.79 145,469,717.25 11,900,929.21
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（二十一）应交税费
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税种 期末数 年初数 本年执行的法定税率
增值税 72,028,559.21 91,636,153.97 13%或17%
营业税 704,864.79 2,170,706.43 3%或5%
城建税 794,891.68 1,268,363.87 7%
企业所得税 60,749,342.70 125,425,927.70 18%或25%
个人所得税 1,129,922.39 3,185,739.20
印花税 518,425.56 502,157.77
房产税 64,067.68 7,920.00
教育费附加 340,957.42 543,874.01 3%
堤围防护费 627,588.54 386,534.30 0.09%或0.13%
合计 136,958,619.97 225,127,377.25
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应交税费期末数比年初数减少88,168,757.28元，下降比例为39.16％，主要原因：受控股公司利润下降及所得税税率调整的影响，期末应交税所税较上年末下降较多。
（二十二）应付利息
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项目 期末数 年初数
短期借款 2,265,119.99 372,692.50
长期借款 20,296,359.68 15,072,043.62
合计 22,561,479.67 15,444,736.12
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（二十三）其他应付款
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项 目 期末数 年初数
其他应付款 53,690,967.60 35,635,755.46
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1、期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。
2、期末余额中无欠关联方款项。
3、账龄超过一年的大额其他应付款明细：
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客户名称 金额 未偿还原因 备注
东莞市海粤建材有限公司 3,700,000.00 粉煤灰货款押金
佛山市禅城区骏明物资燃料经营部 1,553,023.10 煤炭经销中介费
深圳市恒毅实业有限公司 1,500,000.00 粉煤灰货款押金
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4、金额较大的其他应付款
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客户名称 金额 性质或内容 备注
广州市九奇燃料有限公司 9,000,000.00 担保金
东莞海粤建材有限公司 3,700,000.00 粉煤灰货款押金
佛山市禅城区骏明物资燃料经营部 1,553,023.10 煤炭经销中介费
江门市豫丰经济发展有限公司 1,525,377.14 煤炭经销中介费
深圳市恒毅实业有限公司 1,500,000.00 粉煤灰货款押金
江门市新会区双水恒立煤炭店 1,414,195.50 煤炭经销中介费
江门市豫丰运输有限公司 1,147,356.08 运输劳务费
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（二十四）一年内到期的非流动负债
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 期末数 年初数
长期借款 97,670,255.00 15,000,000.00
合 计 97,670,255.00 15,000,000.00
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1、一年内到期的长期借款
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贷款单位 币种 借款条件 期末数 年初数 已到期未偿
原币 人民币 原币 人民币 还原因
国家开发银行广东 美元 质押借款 3,050,000.00 20,920,255.00
省分行
国家开发银行广东 人民币 质押借款 61,750,000.00 61,750,000.00
省分行
中行珠江支行 人民币 信用借款 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00
合计 97,670,255.00 15,000,000.00 15,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（二十五）长期借款
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贷款单位 币种 借款条件 期末数 年初数
国际金融公司 人民币 抵押借款 398,631,616.54 398,631,616.54
国家开发银行广东省分 人民币 质押借款 1,151,250,000.00 1,213,000,000.00
行
国家开发银行广东省分 美元 质押借款 USD53,950,000.00折合人民币370 USD57,000,000.00折合人民币
行 ,048,445.00 416,362,200.00
工行南方支行 人民币 保证借款 100,000,000.00 115,000,000.00
中行珠江支行 人民币 信用借款 55,000,000.00 25,000,000.00
合计 2,074,930,061.54 2,167,993,816.54
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1、本公司2005年10月以持有的深圳市广深沙角B电力有限公司18%的股权作为质押，向国际金融公司借款4.055亿元人民币；
2、控股公司广州珠江天然气发电有限公司以电费收益权作为质押，向国家开发银行广东省分行借款121,300万元人民币、5,700万元美元。
（二十六）专项应付款
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拨款项目名称 年初数 本年新增 本年结转 期末数
加气混凝土项目技改 921,987.75 552,415.08 369,572.67
合计 921,987.75 552,415.08 369,572.67
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（二十七）股本
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项 目 年初数 本年变动增（+）减（－） 期末数
金额 比例％ 发行 送股 公积金转 其他 小计 金额 比例％
新股 股
1．有限售条件股份
(1).国家持股
(2).国有法人持股 1,379,520,000.00 66.993 1,379,520,000.00 66.993
(3).其他内资持股
其中：境内非国有法人持股
境内自然人持股
(4).外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 1,379,520,000.00 66.993 1,379,520,000.00 66.993
2．无限售条件股份
(1).人民币普通股 679,680,000.00 33.007 679,680,000.00 33.007
(2).境内上市的外资股
(3).境外上市的外资股
(4).其他
无限售条件股份合计 679,680,000.00 33.007 679,680,000.00 33.007
3．股份总数 2,059,200,000.00 100.00 2,059,200,000.00 100.00
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（二十八）资本公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本年增加 本年减少 期末数
股本溢价 1,662,724,105.67 1,662,724,105.67
可供出售金融资产公允价 376,353,493.31 435,878,457.64 -59,524,964.33
值变动净额
其他资本公积 317,067,814.24 89,223,631.36 406,291,445.60
合计 2,356,145,413.22 89,223,631.36 435,878,457.64 2,009,490,586.94
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本年资本公积减少346,654,826.28元，其中：
子公司深圳广发电力投资有限公司持有的股票投资从可供出售金融资产转入权益法核算的长期股权投资，公允价值变动净额299,531,177.23元计入投资成本；
2）母公司按公允价值计量可供出售股票，期末公允价值与年初公允价值的变动净额-97,370,430.00元；
3）子公司广州发展资产管理有限公司按公允价值计量的可供出售股票已全部出售（年初公允价值变动为10,114,395.00元)，按公允价值计量的可供出售基金，期末公允价值与购买成本的变动净额-28,862,455.41元。
4）控股公司广州珠江电力燃料有限公司股本溢价影响增加资本公积93,794,566.54元。联营公司广东电力发展股份发展有限公司权益变动影响减少资本公积4,570,935.18元。
（二十九）盈余公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本年增加 本年减少 期末数
法定盈余公积 1,087,983,391.25 1,087,983,391.25
任意盈余公积 1,006,630,654.59 1,006,630,654.59
合计 2,094,614,045.84 0.00 0.00 2,094,614,045.84
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（三十）未分配利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 金额 提取或分配比例
年初未分配利润 2,328,218,207.12
加：本年净利润 183,045,777.34
减：提取法定盈余公积 0.00
提取任意盈余公积
应付普通股股利 555,984,000.05
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 1,955,279,984.41
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（三十一）营业收入及营业成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 本年发生数 上年发生数
主营业务 其他业务 小 计 主营业务 其他业务 小 计
营业收入 3,952,165,320.30 16,576,669.80 3,968,741,990.10 3,179,427,089.73 9,385,459.60 3,188,812,549.33
营业成本 3,353,769,633.06 683,190.54 3,354,452,823.60 2,577,855,049.65 2,536,259.74 2,580,391,309.39
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1、按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 主营业务收入 主营业务成本
本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数
电力业务 1,853,817,136.41 1,674,002,624.04 1,445,706,712.38 1,187,522,209.36
电力 1,799,398,145.36 1,630,943,809.75 1,415,853,832.40 1,167,550,599.25
加气混凝土 54,418,991.05 43,058,814.29 29,852,879.98 19,971,910.11
煤炭业务 2,037,670,902.10 1,271,805,843.05 1,876,026,476.12 1,184,219,486.86
煤炭 2,037,670,902.10 1,271,805,843.05 1,876,026,476.12 1,184,219,486.86
油品、天然气业务 60,677,281.79 233,618,622.64 32,036,444.56 206,113,353.43
油品 28,317,068.23 204,362,134.75 11,726,978.51 187,784,464.42
管道燃气 32,360,213.56 29,256,487.89 20,309,466.05 18,328,889.01
合计 3,952,165,320.30 3,179,427,089.73 3,353,769,633.06 2,577,855,049.65
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、公司向前五名客户销售总额为2,035,837,347.60元，占公司本年全部营业收入的51.30%。
3、营业收入本年发生数比上年发生数增加779,929,440.77元，增长比例为24.46％，主要变动原因：控股公司广州珠江电力燃料有限公司的煤炭业务收入大幅增加，增长60.22%；控股公司广州珠江天然气发电有限公司销售电力收入增长40.01%。
（三十二）营业税金及附加
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项目 计税项目 计税金额 税率 本年发生数 上年发生数
营业税 工程、管理费等收入 69,271,788.11 3%或5% 3,217,192.87 2,416,291.99
城建税 流转税 72,728,636.90 7% 5,091,004.58 4,209,422.79
教育费附加 流转税 72,728,636.90 3% 2,181,859.11 1,804,038.34
合计 10,490,056.56 8,429,753.12
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营业税金及附加本年发生数比上年发生数增加2,060,303.44元，增长比例为24.44％，主要变动原因：控股公司广州珠江天然气发电有限公司销售电力收入大幅增长，致使计税收入增加，相应的流转税也增加。
（三十三）财务费用
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项目 本年发生额 上年发生额
利息支出 88,757,365.83 59,506,327.85
减：利息收入 13,982,154.11 11,902,455.67
汇兑损失 193,285.43 12,015.83
减：汇兑收益 25,761,380.99 8,423,772.91
银行手续费 1,150,518.99 491,208.36
合计 50,357,635.15 39,683,323.46
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财务费用本年发生数比上年发生数增加10,674,311.69元，增长比例为26.90％，变动原因主要是控股公司广州珠江电力有限公司、广州东方电力有限公司和广州珠江电力燃料有限公司短期银行借款增加，同时市场借款利率的逐步上调导致利息支出增加。
（三十四）资产减值损失
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项 目 本年发生额 上年发生额
1、坏账损失 -532,559.12 -300,399.97
2、存货跌价损失 -140,706.70
合 计 -532,559.12 -441,106.67
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（三十五）投资收益
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项目或被投资单位名称 本年发生额 上年发生额
一、金融资产投资收益 20,798,577.67 45,936,604.14
可供出售股票收益 5,986,975.99 24,622,636.45
可供出售基金收益 4,634,020.02 9,901,813.08
持有至到期投资收益 10,177,581.66 11,412,154.61
二、股权投资投资收益 -40,576,387.65 567,484,166.11
（一）成本法核算确认
（二）权益法核算确认 -40,719,570.15 63,161,594.02
1、深圳市广深沙角B电力有限公司 19,904,852.62 57,795,383.75
2、广东粤电控股西部投资有限公司 -26,350,613.00 -38,473.48
3、广东红海湾发电有限公司 -26,562,979.34
4、中远发展航运有限公司 10,401,482.27 2,603,012.81
5、广州港发石油化工码头有限公司 2,882,801.50 2,801,670.94
6、佛山市三水恒益电火力发电厂有限公司 -923,375.75
7、广东电力发展股份有限公司 -2,198,312.45
8、深圳市广深沙角B电力有限公司股权投资差额摊销 -17,873,426.00
（三）处置投资收益 143,182.50 504,322,572.09
1、肇庆发展电力有限公司 143,182.50
2、广州市北二环高速公路有限公司 504,322,572.09
合 计 -19,777,809.98 613,420,770.25
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投资收益本年发生数比上年发生数减少633,198,580.23元，原因是：上年同期子公司广州天然气投资有限公司转让联营公司广州市北二环高速公路有限公司产生转让收益，联营公司售电利润下降较多使本期投资收益大幅下降。
（三十六）营业外收入
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项 目 本年发生额 上年发生额
1、非流动资产处置利得合计 515,000.00 312,826.26
其中：固定资产处置利得 515,000.00 312,826.26
无形资产处置利得
2、政府补助
3、赔款收入 17,500.00 3,300,480.00
4、违约金收入 29,974.57
5、其他 505,050.04 64,189.00
合 计 1,037,550.04 3,707,469.83
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（三十七）营业外支出
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项 目 本年发生额 上年发生额
1．非流动资产处置损失合计 1,280,551.77
其中：固定资产处置损失 1,280,551.77
无形资产处置损失
2．公益性捐赠支出 3,585,000.00 15,200,000.00
3、其他 205,516.90 133,267.63
合 计 5,071,068.67 15,333,267.63
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（三十八）所得税费用
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项目 本年发生额 上年发生额
本年所得税费用 136,174,722.13 259,924,516.48
递延所得税费用 -23,905,687.02 6,849,976.68
合 计 112,269,035.11 266,774,493.16
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（三十九）现金流量表附注
1、收到的其他与经营活动有关的现金
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项目 本年发生额
废旧物资款 1,042,202.10
煤炭销售担保金 9,000,000.00
车辆租赁费 210,000.00
租金及代垫费用 574,875.07
保证金 560,000.00
其他 8,990,978.59
合 计 20,378,055.76
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2、支付的其他与经营活动有关的现金
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项目 本年发生额
营业费用付现（工资等除外） 9,585,107.51
管理费用付现（税费、工资等除外） 18,247,101.44
保险费付现 12,989,438.48
排污费付现 2,289,704.54
保证金付现 7,946,000.00
捐赠支出 3,610,000.00
其他 5,126,419.14
合 计 59,793,771.11
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3、收到的其他与投资活动有关的现金
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项目 本年发生额
存款利息收入 10,689,210.51
保证金 3,700,000.00
其他 4,223,855.11
合 计 18,613,065.62
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4、支付的其他与投资活动有关的现金
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项目 本年发生额
支付（退）保证金 4,887,665.50
购买小机组容量指标款 2,000,000.00
垫资三水恒益电厂 200,000,000.00
其他 7,531,274.14
合 计 214,418,939.64
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收到的其他与筹资活动有关的现金为0
6、支付的其他与筹资活动有关的现金
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项目 本年发生额
银行手续费 625,019.68
其他 33,126.76
合 计 658,146.44
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7、现金流量表补充资料
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项 目 本年发生额
净利润 322,320,140.07
加：资产减值准备 -532,559.12
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 229,695,866.84
无形资产摊销 3,007,385.33
长期待摊费用摊销 0
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 765,551.77
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0
财务费用（收益以“－”号填列） 50,357,635.15
投资损失（收益以“－”号填列） 19,777,809.98
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -25,788,231.67
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 1,882,544.65
存货的减少（增加以“－”号填列） -98,358,700.81
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -204,064,413.24
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -28,924,772.48
其他 0
经营活动产生的现金流量净额 270,138,256.47
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六、母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明年初数的均为期末数）
（一）其他应收款
1、其他应收款构成
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项目 期末数 年初数
账面余额 占总额比例 坏账准备计 坏账准 账面余额 占总额比 坏账准备计 坏账准
提比例 备 例 提比例 备
1年以内 4,579,158,946.20 100% 4,487,207,737.35 100%
1－2年 7,800.00 87,117.00
2－3年
3年以上
合计 4,579,166,746.20 4,487,294,854.35
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2、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末其他应收款中欠款金额前五名
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债务人排名 性质或内容 金 额 账龄 占其他应收款总额的比例
广州发展电力投资有限公司 2,932,100,288.47 一年以内
广州发展资产管理有限公司 995,750,000.00 一年以内
深圳广发电力投资有限公司 195,000,000.00 一年以内
广州发展天然气投资公司 172,700,000.00 一年以内
广州发展油品投资有限公司 137,649,370.52 一年以内
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4、期末关联方其他应收款占其他应收款总金额的100％。
（三）长期股权投资
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期末数 年初数
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
按成本法核算的长期股权投 1,442,400,000.00 1,442,400,000.00
资
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按成本法核算的长期股权投资
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被投资单位名称 初始金额 年初账面余额 本年投资增减额 期末账面余额 减值准备
广州发展电力投资 900,000,000.00 900,000,000.00 900,000,000.00
有限公司
广州珠江电力有限 210,000,000.00 210,000,000.00 210,000,000.00
公司
广州发展油品投资 90,000,000.00 90,000,000.00 90,000,000.00
有限公司
广州发展天然气投 90,000,000.00 90,000,000.00 90,000,000.00
资有限公司
广州发展新能源投 27,000,000.00 27,000,000.00 27,000,000.00
资有限公司
广州原电管理有限 2,700,000.00 2,700,000.00 2,700,000.00
公司
广州原实投资管理 2,700,000.00 2,700,000.00 2,700,000.00
有限公司
广州发展资产管理 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
有限公司
广州发展煤炭投资 90,000,000.00 90,000,000.00 90,000,000.00
有限公司
合计 1,442,400,000.00 1,442,400,000.00 0.00 1,442,400,000.00
.
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（四）营业收入及营业成本
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项 目 本年发生数 上年发生数
主营业务 其他业务 小 计 主营业务 其他业务 小 计
营业收入 16,966,969.90 16,966,969.90 15,467,625.99 15,467,625.99
营业成本
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（五）投资收益
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项目或被投资单位名称 本年发生额 上年发生额
一、金融资产投资收益 20,583,877.06 18,084,264.25
委托贷款利息收益 18,962,451.85 18,084,264.25
可供出售金融资产 1,621,425.21
二、股权投资投资收益 526,361,660.34
（一）成本法核算确认 526,361,660.34
广州珠江电力有限公司 223,471,580.77
广州发展天然气投资有限公司 302,890,079.57
合 计 546,945,537.40 18,084,264.25
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1、本公司投资收益汇回无重大限制
2、投资收益本年发生数比上年发生数增加528,861,273.15元，增长比例为 2924.43%，主要原因是控股公司广州珠江电力有限公司和子公司广州发展天然气投资有限公司根据董事会决议进行了利润分配。
七、关联方关系及其交易
（一）存在控制关系的关联方情况
１、存在控制关系的关联方
控制本公司的关联方
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企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 业务性质 法定代表人 组织机构代码
广州发展集团有限 广州市临江大道3号 投资 发起人、控股股东 国有独资 杨丹地
公司 发展中心32楼
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广州发展集团有限公司为本公司的最终控制方为，对本公司的持股比例和表决权比例均为66.99%和 66.99%。
受本公司控制的关联方，详见附注四。
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（金额单位：万元）：
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公司名称 年初数 本年增加 本年减少 期末数
广州发展集团有限公司 100,000.00 100,000.00
广州发展电力投资有限公司 100,000.00 100,000.00
广州珠江电力有限公司 42,000.00 42,000.00
广州东方电力有限公司 99,000.00 99,000.00
广州珠江天然气发电有限公司 69,200.00 69,200.00
深圳广发电力投资有限公司 2,000.00 2,000.00
广州发展环保建材有限公司 1,000.00 1,000.00
肇庆发展电力有限公司 3,000.00 3,000.00
广州南沙发展电力有限公司 10,000.00 10,000.00
广州发展卡万塔环境能源有限公司 2,500.00 2,500.00
广州发展煤炭投资有限公司 10,000.00 10,000.00
广州珠江电力燃料有限公司 23,378.99 12,588.69 35,967.68
广州南沙发展煤炭码头有限公司 16,994.80 16,994.80
广州发展航运有限公司 10,000.00 10,000.00
广州发展油品投资有限公司 10,000.00 10,000.00
广州发展碧辟油品有限公司 40,000.00 40,000.00
广州发展油品销售有限公司 5,000.00 5,000.00
广州发展天然气投资有限公司 10,000.00 10,000.00
广州南沙发展燃气有限公司 7,000.00 7,000.00
广州发展替代燃气有限公司 3,000.00 3,000.00
广州发展燃气投资有限公司 45,000.00 45,000.00
广州发展新能源投资有限公司 3,000.00 3,000.00
广州原电管理有限公司 300.00 300.00
广州原实投资管理有限公司 300.00 300.00
广州发展资产管理有限公司 3,000.00 3,000.00
广州南沙产业区管理有限公司 100.00 100.00
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3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化（金额单位：万元）
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企业名称 年初数 本年增加 本年减少 期末数
金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％
广州发展集团有限公司 137,952.00 66.99 137,952.00 66.99
广州发展电力投资有限公司 100,000.00 100 100,000.00 100
广州珠江电力有限公司 21,000.00 50 21,000.00 50
广州东方电力有限公司 74,250.00 75 74,250.00 75
广州珠江天然气发电有限公司 48,440.00 70 48,440.00 70
深圳广发电力投资有限公司 2,000.00 100 2,000.00 100
广州发展环保建材有限公司 650.00 65 650.00 65
肇庆发展电力有限公司 1,650.00 55 150.00 1,500.00 50
广州南沙发展电力有限公司 10,000.00 100 10,000.00 100
广州发展卡万塔环境能源有限公司 2,500.00 60 2,500.00 60
广州发展煤炭投资有限公司 10,000.00 100 10,000.00 100
广州珠江电力燃料有限公司 23,378.99 100 23,378.99 65
广州南沙发展煤炭码头有限公司 11,046.62 65 11,046.62 65
广州发展航运有限公司 10,000.00 100 10,000.00 100
广州发展油品投资有限公司 10,000.00 100 10,000.00 100
广州发展碧辟油品有限公司 24,000.00 60 24,000.00 60
广州发展油品销售有限公司 5,000.00 100 5,000.00 100
广州发展天然气投资有限公司 10,000.00 100 10,000.00 100
广州南沙发展燃气有限公司 3,850.00 55 3,850.00 55
广州发展替代燃气有限公司 3,000.00 100 3,000.00 100
广州发展燃气投资有限公司 6,500.00 65 6,500.00 65
广州发展新能源投资有限公司 3,000.00 100 3,000.00 100
广州原电管理有限公司 300.00 100 300.00 100
广州原实投资管理有限公司 300.00 100 300.00 100
广州发展资产管理有限公司 3,000.00 100 3,000.00 100
广州南沙产业区管理有限公司 100.00 100 100.00 100
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不存在控制关系的关联方情况
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单位名称 与本公司的关系
深圳市广深沙角B电力有限公司 本公司投资(非控股)的公司
广州发展新城投资有限公司 本公司控股股东的全资子公司
香港能勇有限公司 珠电公司的外方股东
AltimaInternationalLtd. 东电公司的外方非控股股东
BPGlobalInvestmentsLimited 油品公司的外方非控股股东
广州港发石油化工码头有限公司 油品公司投资的公司
广东粤电控股西部投资有限公司 电力投资公司投资的非控股公司
广东红海湾发电有限公司 电力投资公司投资的非控股公司
中远发展航运有限公司 珠电燃料公司投资的公司
广州发电厂有限公司 本公司控股股东的全资子公司
广州旺隆热电有限公司 本公司控股股东的下属子公司
广州明珠C厂发电有限公司 本公司控股股东的下属子公司
广州广盛电力有限公司 本公司控股股东的下属子公司
广州员村发电厂有限公司 本公司控股股东的下属子公司
广州市煤气公司 南沙燃气公司的股东
卡万塔垃圾焚烧发电亚洲有限公司 发展卡万塔公司的股东
广东电力发展股份有限公司 本公司投资(非控股)的公司
大同煤矿集团同发东周窑煤业有限公司 本公司投资(非控股)的公司
中国长江电力股份有限公司 本公司股东
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（二）关联方交易
1、存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、关联交易定价原则：按照当期市场交易价格进行
3、向关联方采购货物
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企业名称 本年金额
金额（万元） 占本年（同期）同类交易百分比（%）
广州市旺隆热电有限公司 23.63 0.02
广州市煤气公司 1,763.13 55.04
合计 1,786.76 1.21
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截止2008年6月30日，控股公司广州发展环保建材有限公司向广州旺隆热电有限公司采购粉煤灰2,995.4吨，采购支出236,292.22元，占同类业务0.02%，以上采购业务采用当期市场交易价格进行，采购款已全部支付；控股公司广州南沙发展燃气有限公司向股东广州市煤气公司采购管输LNG8,344,762立方米，采购支出17,631,325.54元，占同类业务的55.04%，交易采用当期市场价格进行，采购款已全部支付。
4、向关联方销售货物
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 本年金额
金额（万元） 占本年（同期）同类交易百分比（%）
广州发电厂有限公司 14,715.92 7.22
广州市旺隆热电有限公司 19,638.72 9.64
广州员村热电有限公司 12,762.80 6.26
合计 47,117.44 23.12
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
截止2008年6月30日，控股公司广州珠江电力燃料有限公司向广州发电厂有限公司、广州员村热电有限公司、广州旺隆热电有限公司销售煤炭845,921.27吨，销售收入471,174,423.76元，占同类业务23.12%，以上销售业务采用当期市场交易价格进行，销售毛利率为2.3%；期末应收上述三公司销售煤款54,479,686.09元。
5、接受关联方提供的劳务
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金额单位：万元
公司名称 项目内容 本年金额
中远发展航运有限公司 运输费 6,134.61
中远发展航运有限公司 代理费 102.84
合计 6,237.45
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购买物业
2006年本公司向广州发展新城投资有限公司（以下简称“发展新城公司”）购买发展中心大厦10个平面车位，购买总价格为2,500,000.00元。已预付25%的金额625,000.00元。
7、房屋租赁
2008年本公司向合营企业中远发展航运有限公司出租办公场所，上半年共收取租金270,057.24元；本公司向关联方卡万塔垃圾焚烧发电亚洲有限公司出租办公场所，上半年共收取租金60,000.00元。
8、关联方往来款项余额
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项目 关联方 期末金额（万元） 占所属科目全部应收（付）款项余
额的比重（%）
本期末 上期末 本期末 上期末
应收账款： 广州旺隆热电有限公司 3,655.23 1,228.74 4.19% 1.78%
广州发电厂有限公司 1,383.16 0.00 1.58% 0.00
广州员村热电有限公司 409.58 0.00 0.47% 0.00
预付账款： 广州发展新城投资有限公司 62.5 62.5 0.25% 0.24%
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八、或有事项
截至2008年6月30日止，本公司无重大或有事项。
九、承诺事项
1、2005年10月10日，本公司向国际金融公司（简称“IFC”）借款405,500,000元，借款期限10年，由2005年10月20日至2015年10月14日，借款利率5.38%，借款利息按年结算。本公司以持有的深圳市广深沙角B电力有限公司18%的股权作为质押。
2、公司属下控股公司发展碧辟公司与上海期货交易所续签《上海期货交易所指定交割油库协议书》，协议的有效期限为2007年7月1日至2009年6月30日。根据上海期货交易所要求提供相关担保的规定，公司属下全资子公司广州发展油品投资有限公司继续为发展碧辟公司提供相应担保，对发展碧辟公司按照《上海期货交易所指定交割油库协议书》之规定，参与期货储存交割等业务应承担的一切违约责任，广州发展油品投资有限公司将承担与持股比例相对应的比例，即60%额度内的连带担保责任，担保期限为2007年7月1日至2009年6月30日。
3、公司属下控股公司燃料公司与中国长江航运集团对外经济技术合作总公司、中国长江航运集团青山船厂订立两艘5.7万载重吨散货船舶的建造合同，根据合同规定，公司向中国长江航运集团对外经济技术合作总公司、中国长江航运集团青山船厂开具“付款保函”，对燃料公司按照上述建造合同应支付的第二期及第三期进度款合计28,640万元承担连带保证责任。
十、资产负债表日后事项
（一）资产负债表日后公司利润分配方案
无
（二）资产负债表日后发生重大诉讼、仲裁、承诺
无
（三）资产负债表日后价格、税收政策、外汇汇率的重大变化
公司接广东省物价局《关于提高上网电价的通知》(粤价[2008]230号），根据《国家发改委关于提高南方电网电价的通知》，广东省物价局决定从2008年7月1日起，对我司属下控股子公司广州珠江电力有限公司、广州东方电力有限公司及参股子公司深圳市广深沙角B电力有限公司、广东红海湾发电有限公司1、2号机组的上网电价在现行基础上提高2.6分/千瓦时(含税)。详见公司于指定媒体公布的“广州发展实业控股集团股份有限公司关于公司属下电厂上网电价调升的公告”。
（四）资产负债表日后因自然灾害导致资产发生重大损失
无
（五）资产负债表日后发行股票和债券以及其他巨额举债
为满足公司综合能源业务发展需要，优化负债结构，降低财务费用，公司2007年年度股东大会通过决议，同意向中国人民银行申请在中国境内发行不超过30亿元人民币的短期融资券，并在获得中国人民银行备案通知书之日起12个月内在中国境内发行。公司董事会根据股东大会授权，在全国银行间债券市场公开发行10亿元人民币短期融资券，详见公司于指定媒体公布的“广州发展实业控股集团股份有限公司关于发行2008年第一期短期融资券的公告”。
（六）资产负债表日后资本公积转增资本
无
（七）资产负债表日后发生巨额亏损
无
（八）资产负债表日后发生企业合并或处置子公司
为进一步发展公司电力业务，公司属下全资子公司广州发展电力投资有限公司分别向广东新川贸易有限公司、广州市裕业资产管理有限公司转让其在广州发展南沙电力有限公司（简称“南沙电力公司”）的22%、18%股权。广州发展资产管理有限公司向广州市裕业资产管理有限公司转让其在南沙电力公司的10%股权。转让完成后，广州发展电力投资有限公司出资人民币现金伍仟万元，占南沙电力公司注册资本50%，广州市裕业资产管理有限公司出资人民币现金贰仟捌佰万元，占南沙电力公司注册资本的28%，广东新川贸易有限公司出资人民币现金贰仟贰佰万元，占南沙电力公司注册资本的22%。
（九）资产负债表日后一年内实施的重大经营战略调整
无
（十）资产负债表日后一年内实施的金额重大的债务重组
无
十一、其他事项说明
1、为进一步发展综合能源业务，公司第四届董事会第三十一次会议通过决议，同意公司属下全资子公司广州发展天然气投资有限公司与控股子公司广州发展碧辟油品有限公司合资设立广州南沙发展替代燃气有限公司（简称“替代燃气公司”），在广州南沙投资建设100万吨/年燃料级二甲醚项目（简称“南沙二甲醚项目”）。详见公司于指定媒体公布的“广州发展实业控股集团股份有限公司第四届董事会第三十一次会议决议暨公司2007年年度股东大会增加临时提案的公告”。
2、为加强公司煤炭资源供给保障能力，公司第四届董事会第三十一次会议通过决议，同意公司属下全资子公司广州发展煤炭投资有限公司、广州发展资产管理有限公司合资设立广州发展航运有限公司，经营范围为国内沿海普通货船运输（最终以工商登记部门核准为准）。详见公司于指定媒体公布的“广州发展实业控股集团股份有限公司第四届董事会第三十一次会议决议暨公司2007年年度股东大会增加临时提案的公告”。
3、根据公司建设面向珠三角的大型综合能源供应商的发展战略，为加大资本经营力度，公司第四届董事会第三十四次会议通过决议，同意公司追加投入不超过人民币30,000万元，通过二级市场投资广东电力发展股份有限公司A股（证券简称“粤电力A”）。公司此次追加投资广东电力发展股份有限公司A股的资金来源为公司自筹资金。
4、为进一步发展公司电力业务，公司第四届董事会第三十六次会议通过决议，同意公司属下全资子公司广州发展电力投资有限公司通过参股子公司广东红海湾发电有限公司投资建设汕尾发电厂一期3、4号机组工程。详见公司于指定媒体公布的“广州发展实业控股集团股份有限公司第四届董事会第三十六次会议决议公告”。
5、公司接广东省物价局《关于珠江电厂#3、#4机组脱硫电价的通知》（粤价[2008]4号）：根据广东省物价局《关于调整上网电价的通知》（粤价[2006]144号）的相关规定，珠江电厂#3、#4机组（即公司属下广州东方电力有限公司运营的两台机组）上网电价在原基础上增加1.5分/千瓦时（含税）的脱硫电价，自脱硫设备正式投入商业运行之日起执行。
6、为进一步发展综合能源业务，公司第四届董事会第三十九次会议通过决议，同意公司属下全资子公司广州发展天然气投资有限公司与大同煤矿集团有限责任公司共同投资建设山西省大同120万吨/年甲醇项目。详见公司于指定媒体公布的“广州发展实业控股集团股份有限公司第四届董事会第三十九次会议决议公告”。
十二、净资产收益率与每股收益
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报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.255% 2.071% 0.089 0.089
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 2.163% 1.986% 0.085 0.085
的净利润
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（二）本年不具有稀释性但以后期间很可能具有稀释性的潜在普通股
（三）资产负债表日至财务报告批准报出日之间，公司发行在外普通股或潜在普通股股数发生的重大变化
十三、补充资料
非经常性损益
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项目 本期数 上期数
非流动资产处置损益 2,918,270.11 361,191,781.18
其中：1、处置长期股权投资产生的损益 107,386.88 337,613,986.30
2、出售可供出售金融资产的损益 3,477,652.88 23,577,794.88
3、处置固定资产产生的损益 -666,769.64
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允
价值产生的损益
非货币性资产交换损益
委托投资收益 7,903,694.34 8,005,345.85
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司主营业务无关的预计负债产生的损益
增资扩股收益
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -3,233,844.88 -6,909,930.43
其他非经常性损益项目
合计 7,588,119.57 362,287,196.60
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