林海股份有限公司
600099
2009 年半年度报告林海股份有限公司 2009 年半年度报告
1
目 录
一、重要提示.......................................................................... 2
二、公司基本情况...................................................................... 2
三、股本变动及股东情况................................................................ 3
四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 4
五、董事会报告........................................................................ 5
六、重要事项.......................................................................... 7
七、财务报告（未经审计） .............................................................. 9
八、备查文件目录..................................................................... 35林海股份有限公司 2009
年半年度报告
2
一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经常性占用资金情况。
(五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
(六) 公司负责人孙峰、主管会计工作负责人王三太及会计机构负责人（会计主管人员）张建华声明：
保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一) 公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：林海股份有限公司
公司法定中文名称缩写：林海股份
公司英文名称：LINHAI CO.,LTD.
公司英文名称缩写：LH
2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所
公司A 股简称：林海股份
公司A 股代码：600099
3、 公司注册地址：江苏省泰州市泰九路14 号
公司办公地址：江苏省泰州市泰九路14 号
邮政编码：225300
公司国际互联网网址：HTTP://WWW.LINHAI.CN
公司电子信箱：LH.TZ@PUBLIC.TZ.JS.CN
4、 法定代表人：孙峰
5、 公司董事会秘书： 倪振林
电话： 0523-86562001
传真： 0523-86551403
E-mail：NIZHENLIN@TOM.COM
联系地址： 江苏省泰州市泰九路14 号
公司证券事务代表：王婷
电话：0523-86568091
传真：0523-86551403
E-mail：LH.TZ@PUBLIC.TZ.JS.CN
联系地址：江苏省泰州市泰九路14 号
6、 公司信息披露报纸名称：上海证券报
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：HTTP://WWW.SSE.COM.CN
公司半年度报告备置地点：公司总经理办公室
(二) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度
期末增减（％）
总资产 536,430,080.08 509,665,427.80 5.25
所有者权益（或股东权益） 477,635,635.00 476,746,040.02 0.19
每股净资产(元) 2.1798 2.1757 0.1866林海股份有限公司 2009 年半年度报告
3
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期
增减（％）
营业利润 -3,239,564.48 9,152,370.82 -135.40
利润总额 1,067,599.42 9,064,960.10 -88.22
净利润 889,594.98 8,818,339.16 -89.91
扣除非经常性损益后的净
利润
-3,417,568.92 8,573,164.04 -139.86
基本每股收益(元) 0.0041 0.0402 -89.80
扣除非经常性损益后的基
本每股收益(元)
-0.0156 0.0391 -139.90
稀释每股收益(元) 0.0041 0.0402 -89.80
净资产收益率(%) 0.1862 1.8319 减少1.6457 个百分点
经营活动产生的现金流量
净额
6,483,299.69 7,192,346.42 -9.86
每股经营活动产生的现金
流量净额（元）
0.0296 0.0328 -9.76
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金 额 说 明
除上述各项之外的其他营业外收入和支出4,307,163.90
政府拆迁,公司清理相关资产后取得
收益。
所得税影响额 0
合 计 4,307,163.90
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况 单位：股
报告期末股东总数 29,600 户
前十名股东持股情况
股东名称
股东
性质
持股
比例
(%)
持股总数
报告
期内
增减
持有有限
售条件股
份数量
质押或冻结的股份数量
中国福马机械
集团有限公司
国家 45.06 98,736,000 0 76,824,000 无
徐 工 未知 0.83 1,813,700 0 未知
杭州华源实业
有限公司
未知 0.67 1,465,100 0 未知
辽宁瑞鑫投资
管理有限公司
未知 0.51 1,107,760 0 未知
郑 灰 未知 0.47 1,026,168 0 未知
上海意登复合
材料有限公司
未知 0.47 1,025,595 0 未知林海股份有限公司 2009 年半年度报告
4
莫 帆 未知 0.46 1,006,500 0 未 知
游开国 未知 0.46 1,000,507 0 未知
海宁市红宝热
电有限公司
未知 0.42 926,049 0 未知
方璐棱 未知 0.41 907,900 0 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称
持有无限售条件
股份的数量
股份种类
中国福马机械集团有限公司 21,912,000 人民币普 通股
徐 工 1,813,700 人民币普 通股
杭州华源实业有限公司 1,465,100 人民币普 通股
辽宁瑞鑫投资管理有限公司 1,107,760 人民币普 通股
郑 灰 1,026,168 人民币普 通股
上海意登复合材料有限公司 1,025,595 人民币普 通股
莫 帆 1,006,500 人民币普 通股
游开国 1,000,507 人民币普 通股
海宁市红宝热电有限公司 926,049 人民币普 通股
方璐棱 907,900 人民币普 通股
上述股东关联关系或一致行
动的说明
前10 名股东中，第一大股东中国福马机械集团有限公司与其他股东
之间不存在关联关系；公司未知其他股东之间是否存在关联关系或属
于《上市公司持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序
号
有限售条件
股东名称
持有的有
限售条件
股份数量 可上市交易时间
新增可上市交易
股份数量
限售条件
1.
中国福马机械集团
有限公司
76,824,000 2009 年8 月8 日76,824,000
法定承诺
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
公司第四届董事会和监事会任期届满，根据《公司法》、《证券法》及《公司章程》的规定，公
司进行了董事会和监事会的换届选举。经公司2008 年度股东大会审议通过，选举孙峰、薛贵、崔晓东、
章顗、陆海民、王三太、聂影、荣幸华、陈立虎为公司第五届董事会董事，其中聂影、荣幸华、陈立林海股份有限公司 2009 年半年
度报告
5
虎为独立董事。选举韩献忠、罗会恒为公司第五届监事会监事；公司职工代表大会选举杨健为第五届
监事会职工监事。
经公司五届一次董事会审议通过，选举孙峰为公司董事长；聘任王三太为公司总经理，卢中华为
公司副总经理；倪振林为董事会秘书；张建华为副总会计师。
经公司五届一次监事会审议通过，选举韩献忠为公司监事长。
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
今年以来，公司动员全体员工克服金融危机的不利因素，不断增强员工的忧患意识，努力抓好各
项工作。1-6 月份公司实现营业收入9,507.93 万元，同比下降42.70％；实现营业利润-323.96 万元、
净利润88.96 万元，同比分别下降135.40%、89.91%。其中主营业务收入10%以上的产品有：摩托车及
特种车产品主营业务收入6,574.38 万元，主营业务成本6,276.57 万元，毛利率4.53%；动力及园林
机械产品主营业务收入2,601.28 万元，主营业务成本2,412.87 万元，毛利率7.24%。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或
分产品
营业收入 营业成本
营业利
润率
(%)
营业收
入比上
年增减
(%)
营业成本
比上年增
减(%)
营业利润率
比上年增减(%)
分行业
机车制造
行业
65,743,832.65 62,765,732.09 4.53 -12.64 -10.62 减少2.15 个百分点
动力机械
行业
26,012,751.01 24,128,692.64 7.24 -69.65 -69.23 减少1.27 个百分点
其中：关
联交易
44,697,913.68 42,167,995.21 5.66 -61.00 -60.15 减少2.02 个百分点
合 计 91,756,583.66 86,894,424.73 5.30 -42.99 -41.54 减少2.36 个百分点
分产品
摩托车及
特种车
65,743,832.65 62,765,732.09 4.53 -12.64 -10.62 减少2.15 个百分点
动力及园
林机械
26,012,751.01 24,128,692.64 7.24 -69.65 -69.23 减少1.27 个百分点
其中：关
联交易
44,697,913.68 42,167,995.21 5.66 -61.00 -60.15 减少2.02 个百分点
合 计 91,756,583.66 86,894,424.73 5.30 -42.99 -41.54 减少2.36 个百分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额4,469.79
万元。林海股份有限公司 2009 年半年度报告
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2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
华东地区 39,587,627.44 45.42
国内其它地区 15,735,524.46 -22.74
国际市场 36,433,431.76 -67.86
其中：关联交易 44,697,913.68 -61.00
合 计 91,756,583.66 -42.99
3、参股公司经营情况（适用投资收益占净利润10％以上的情况）
单位:元 币种:人民币
公司名称 经营范围 净利润
参股公司贡献
的投资收益
占上市公司净
利润的比重(%)
江苏苏美达林海
动力机械有限公
司
生产内燃机、汽油发电机组、园
林工具汽油发电机组等
463.66 115.37 129.69
4、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析 单位:元 币种:人民币
项目 2009 年（1-6 月份） 上年同期
同比
（±％）
增减变化原因
营业收入 95,079,304.76 165,926,649.22 -42.70 受金融危机影响，产品销量下降。
营业成本 89,755,061.36 153,065,432.00 -41.36 产品销售下降，销售成本相应降低。
营业税金及
附加
859,553.17 1,818,364.89 -52.73 流转税同比下降。
资产减值损失 -1,186,696.28 143,504.76 -926.94
产品销售后公司转出相应负担的存货跌
价准备；应收款下降,坏账准备计提减
少。
投资收益 1,153,681.04 9,939,134.12 -88.39
由于上期被投资单位江苏联海动力机械
有限公司分配现金股利8,632,000.00
元所致。
营业利润 -3,239,564.48 9,152,370.82 -135.40 销售下降,投资收益下降。
营业外收入 4,307,163.90 74,889.28 5651.38
政府拆迁,公司清理相关资产后取得收
益。
利润总额 1,067,599.42 9,064,960.10 -88.22 营业利润下降。
净利润 889,594.98 8,818,339.16 -89.91 利润总额下降。
5、公司在经营中出现的问题与困难
今年以来由于受国际金融危机的影响，国际市场销量萎缩，导致公司出口产品订单减少，造成了
公司盈利能力的下降，公司的经营面临严峻的考验。为此，公司采取积极措施，通过开展降本增效活
动，降低成本、费用支出；同时提高公司产品质量，扩大内销产品的销量，力求最大限度地降低不利
因素对公司的影响。
(三) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。林海股份有限公司 2009 年半年度报告
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(四) 公司财务状况、经营成果分析
1、完成盈利预测的情况 单位:元 币种:人民币
盈利预测（本报告期） 本报告期实际数
主营收入 91,756,583.66
利润总额 1,067,599.42
净利润 889,594.98
2、完成经营计划情况 单位:元 币种:人民币
原拟订的本报告期经营计划 本报告期实际数
收入 91,756,583.66
成本及费用 86,894,424.73
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
公司严格依照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规
则》等相关法律法规的要求，不断完善法人治理结构，规范公司运作，加强制度建设，逐步建立和完
善了各项内部管理制度和公司治理制度，使公司的制度更加趋于完善，为公司规范治理提供依据。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
2009 年6 月25 日,公司2008 年度股东大会审议通过了《公司2008 年度利润分配及资本公积金转
增股本的预案》，公司拟定：2008 年度不进行利润分配，也不用资本公积金转增股本。
(三) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(五) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(六) 报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易 单位:元 币种:人民币
关联交易方 关联关系
关联交易
类型
关联交
易内容
关联交易
定价原则
关联交易金额
占同类
交易金
额的比
例(%)
关联交易结
算方式
江苏林海雅马哈
摩托车有限公司
其他 购买商品
购买发动
机
基于市场的
协议价
1,153,643.11 2.04
现汇或银行
承兑汇票
江苏林海动力机
械集团公司
母公司的全
资子公司
购买商品
购买产品
与配件
基于市场的
协议价
1,634,784.72 2.89
现汇或银行
承兑汇票
江苏联海动力机
械有限公司
合营公司 购买商品
购买产品
与配件
基于市场的
协议价
577,898.61 1.02
现汇或银行
承兑汇票
江苏苏美达林海
动力机械有限公
司
联营公司 购买商品
购买汽油
发电机组
基于市场的
协议价
502,227.62 0.89
现汇或银行
承兑汇票
江苏林海雅马哈其他 销售商品 销售产品 基于市场的 9,511,562.77 10.00 现汇或银行林海股份有限公司 2009 年半年度报告
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摩托有限公司 与配件 协议价 承兑汇票
江苏林海动力机
械集团公司
母公司的全
资子公司
销售商品 销售产品
基于市场的
协议价
22,142,617.80 23.29
现汇或银行
承兑汇票
江苏联海动力机
械有限公司
合营公司 销售商品 销售产品
基于市场的
协议价
6,503,556.37 6.84
现汇或银行
承兑汇票
中国福马林业机
械上海有限公司
其他 销售商品
销售产品
与配件
基于市场的
协议价
134,766.27 0.14
现汇或银行
承兑汇票
江苏苏美达林海
动力机械有限公
司
联营公司 销售商品
销售通用
发动机
基于市场的
协议价
8,458,940.64 8.90
现汇或银行
承兑汇票
福马贸易有限责
任公司
联营公司 销售商品
销售产品
与配件
基于市场的
协议价
477.78 0.0005
现汇或银行
承兑汇票
(七) 重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、担保情况
本报告期公司无担保事项。
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(八) 承诺事项履行情况
1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况
承诺事项 承诺内容 履行情况
股改承诺
公司实施股权分置改革后，原非流通股股东中国福马
机械集团有限公司作出法定承诺：自方案实施之日
起，其所持有的股份在十二个月内不得上市交易或者
转让；在前项规定期满后，通过证券交易所挂牌交易
出售原非流通股股份，出售数量占该公司股份总数的
比例在十二个月内不得超过百分之五，在二十四个月
内不得超过百分之十。
公司已严格按照法定承诺
忠实履行承诺事项。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(九) 聘任、解聘会计师事务所情况
是否改聘会计师事务所： 否
(十) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况林海股份有限公司 2009 年半年度报告
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报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十一) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十二) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期
刊载的互联网网站
及检索路径
林海股份有限公司第四
届董事会第十七次会议
决议公告
《<上海证券报》13 版 2009 年2 月14 日HTTP://WWW.SSE.COM.CN
林海股份有限公司日常
关联交易公告
《上海证券报》13 版 2009 年2 月14 日HTTP://WWW.SSE.COM.CN
林海股份有限公司第四
届监事会第五次会议决
议公告
《上海证券报》13 版 2009 年2 月14 日HTTP://WWW.SSE.COM.CN
林海股份有限公司2008
年度报告摘要
《上海证券报》13 版 2009 年2 月14 日HTTP://WWW.SSE.COM.CN
林海股份有限公司关于
公司被认定为高新技术
企业的公告
《上海证券报》C20 2009 年2 月26 日HTTP://WWW.SSE.COM.CN
林海股份有限公司第四
届董事会第十八次会议
决议公告
《上海证券报》C18 2009 年4 月24 日HTTP://WWW.SSE.COM.CN
林海股份有限公司2009
年一季度报告
《上海证券报》C18 2009 年4 月24 日HTTP://WWW.SSE.COM.CN
林海股份有限公司第四
届董事会第十九次会议
决议公告暨召开2008 年
年度股东大会的通知
《上海证券报》B5 2009 年6 月5 日 HTTP://WWW.SSE.COM.CN
林海股份有限公司第四
届监事会第六次会议决
议公告
《上海证券报》B5 2009 年6 月5 日 HTTP://WWW.SSE.COM.CN
林海股份有限公司股票
交易异常波动公告
《上海证券报》C12 2009 年6 月12 日HTTP://WWW.SSE.COM.CN
林海股份有限公司2008
年度股东大会决议公告
《上海证券报》C23 2009 年6 月26 日HTTP://WWW.SSE.COM.CN
林海股份有限公司第五
届董事会第一次会议决
议公告
《上海证券报》C23 2009 年6 月26 日HTTP://WWW.SSE.COM.CN
林海股份有限公司第五
届监事会第一次会议决
议公告
《上海证券报》C23 2009 年6 月26 日HTTP://WWW.SSE.COM.CN
七、财务报告（未经审计）
(一) 财务报表林海股份有限公司 2009 年半年度报告
10
资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:林海股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 307,366,301.73 294,813,111.53
交易性金融资产
应收票据 12,681,596.28 6,162,947.65
应收账款 15,138,853.18 12,557,716.55
预付款项 5,542,244.07 3,076,338.51
应收利息
应收股利
其他应收款 2,980,607.63 500,272.22
存货 21,361,266.93 15,910,366.87
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 365,070,869.82 333,020,753.33
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 29,248,773.40 28,767,507.01
投资性房地产
固定资产 136,979,426.95 142,048,351.57
在建工程 203,000.00 278,800.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 3,921,488.32 4,365,489.86
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,006,521.59 1,184,526.03
其他非流动资产
非流动资产合计 171,359,210.26 176,644,674.47
资产总计 536,430,080.08 509,665,427.80
公司法定代表人：孙峰 主管会计工作负责人：王三太 会计机构负责人：张建华林海股份有限公司 2009 年半年度报告
11
资产负债表（续）
2009 年6 月30 日
编制单位:林海股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 52,249,231.00 26,467,590.75
预收款项 5,406,780.26 2,778,770.91
应付职工薪酬 198,521.88 2,405,667.10
应交税费 114,949.15 -90.78
应付利息
应付股利
其他应付款 824,962.79 1,267,449.80
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 58,794,445.08 32,919,387.78
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 58,794,445.08 32,919,387.78
股东权益：
股本 219,120,000.00 219,120,000.00
资本公积 199,407,643.80 199,407,643.80
减：库存股
盈余公积 23,926,681.46 23,926,681.46
未分配利润 35,181,309.74 34,291,714.76
外币报表折算差额
股东权益合计 477,635,635.00 476,746,040.02
负债和股东权益合计 536,430,080.08 509,665,427.80
公司法定代表人：孙峰 主管会计工作负责人：王三太 会计机构负责人：张建华林海股份有限公司 2009 年半年度报告
12
利 润 表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 95,079,304.76 165,926,649.22
减：营业成本 89,755,061.36 153,065,432.00
营业税金及附加 859,553.17 1,818,364.89
销售费用 2,894,801.98 2,852,864.17
管理费用 11,060,700.62 12,935,156.59
财务费用 -3,910,870.57 -4,101,909.89
资产减值损失 -1,186,696.28 143,504.76
加：公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
0.00 0.00
投资收益（损失以“－”号填
列）
1,153,681.04 9,939,134.12
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
1,153,681.04 9,650,076.58
二、营业利润（亏损以“－”
号填列）
-3,239,564.48 9,152,370.82
加：营业外收入 4,307,163.90 74,889.28
减：营业外支出 0.00 162,300.00
其中：非流动资产处置净损失 0.00 0.00
三、利润总额（亏损总额以
“－”号填列）
1,067,599.42 9,064,960.10
减：所得税费用 178,004.44 246,620.94
四、净利润（净亏损以“－”
号填列）
889,594.98 8,818,339.16
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0041 0.0402
（二）稀释每股收益 0.0041 0.0402
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13
现金流量表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 104,982,728.31 180,560,436.71
收到的税费返还 0.00 0.00
收到其他与经营活动有关的现金 1,776,595.68 2,158,818.43
经营活动现金流入小计 106,759,323.99 182,719,255.14
购买商品、接受劳务支付的现金 79,049,747.15 145,941,612.81
支付给职工以及为职工支付的现金 10,741,231.96 14,898,590.81
支付的各项税费 4,853,085.37 11,562,936.12
支付其他与经营活动有关的现金 5,631,959.82 3,123,768.98
经营活动现金流出小计 100,276,024.30 175,526,908.72
经营活动产生的现金流量净额 6,483,299.69 7,192,346.42
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 0.00 0.00
取得投资收益收到的现金 672,414.65 13,500,857.54
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
收回的现金净额
7,267,005.79 0.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
0.00 0.00
收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流入小计 7,939,420.44 13,500,857.54
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
支付的现金
1,869,529.93 555,338.03
投资支付的现金 0.00 0.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
0.00 0.00
支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流出小计 1,869,529.93 555,338.03
投资活动产生的现金流量净额 6,069,890.51 12,945,519.51
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 0.00 0.00
取得借款收到的现金 0.00 0.00
收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00
筹资活动现金流入小计 0.00 0.00
偿还债务支付的现金 0.00 0.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 0.00 0.00
支付其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00
筹资活动现金流出小计 0.00 0.00
筹资活动产生的现金流量净额 0.00 0.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0.00 0.00
五、现金及现金等价物净增加额 12,553,190.20 20,137,865.93
加：期初现金及现金等价物余额 294,813,111.53 285,333,239.65
六、期末现金及现金等价物余额 307,366,301.73 305,471,105.58
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所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目
股本 资本公积
减：库
存股
盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 219,120,000.00 199,407,643.80 0.00 23,926,681.46 34,291,714.76 476,746,040.02
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 219,120,000.00 199,407,643.80 23,926,681.46 34,291,714.76 476,746,040.02
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填列）
889,594.98 889,594.98
（一）净利润 889,594.98 889,594.98
（二）直接计入所有者
权益的利得和损失
1．可供出售金融资产
公允价值变动净额
2．权益法下被投资单
位其他所有者权益变
动的影响
3．与计入所有者权益
项目相关的所得税影
响
4．其他
上述（一）和（二）小
计
889,594.98 889,594.98
（三）所有者投入和减
少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
的分配
3．其他
（五）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 219,120,000.00 199,407,643.80 23,926,681.46 35,181,309.74 477,635,635.00
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所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目
股本 资本公积
减：库
存股
盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 219,120,000.00 199,407,643.80 23,506,647.64 41,467,410.36 483,501,701.80
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 219,120,000.00 199,407,643.80 23,506,647.64 41,467,410.36 483,501,701.80
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填列）
-2,137,660.84 -2,137,660.84
（一）净利润 8,818,339.16 8,818,339.16
（二）直接计入所有者
权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公
允价值变动净额
2．权益法下被投资单位
其他所有者权益变动的
影响
3．与计入所有者权益项
目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小
计
8,818,339.16 8,818,339.16
（三）所有者投入和减
少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分配
-10,956,000.0
0
-10,956,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
的分配
-10,956,000.0
0
-10,956,000.00
3．其他
（五）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 219,120,000.00 199,407,643.80 0.00 23,506,647.64 39,329,749.52 481,364,040.96
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(二) 公司基本情况
林海股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)于1997 年6 月28 日根据林业部林产批字
[1996]111 号文，由中国福马机械集团有限公司以其所属的泰州林业机械厂重组后的净资产独家发起，
并向社会公开募集股份后设立的股份有限公司。总股本10,600 万股，注册资本10,600 万元人民币。
1998 年6 月11 日，公司经股东大会批准实施1997 年度利润分配方案，向全体股东每10 股派送
红股1 股，共派送1,060 万股；同时用资本公积金向全体股东每10 股转增5 股，共转增5,300 万股，
送股及转增股本后，公司股本总额增至16,960 万元。
1999 年5 月，公司根据股东大会决议并经中国证监会证监公司字（1999）80 号文批复，以1997
年末总股本10,600 万股为基数，按10∶3 的比例向流通股股东配股，配股后股本总额增至18,260 万
元人民币。1999 年9 月经国家工商行政管理局核准，公司注册资本变更为18,260 万元人民币。
2001 年，根据公司2000 年度股东会决议，公司按每10 股转增2 股的比例，以资本公积向全体股
东转增3,652 万股，转增后的股本总额增至人民币21,912 万元。2002 年3 月13 日取得上述股本变更
后的营业执照。
2006 年7 月25 日本公司股权分置改革方案获得国有资产监督管理委员会的同意批复，批准文号
为国资产权[2006]843 号。2006 年8 月4 日本公司完成股权分置改革，方案为每10 股流通股股东获得
非流通股股东3.2 股的对价安排。股权分置改革完成后，国家持有本公司707.33 万股，持股比例为
3.23%，中国福马机械集团有限公司持有本公司9,166.27 万股，持股比例为41.83%，上市流通股股东
持有12,038.40 万股，持股比例为54.94%。在股权分置改革实施完成后有限售条件的总股份为9,873.60
万股，允许其上市交易的时间和股份分别为：2007 年8 月8 日1,095.60 万股；2008 年8 月8 日1,095.60
万股；2009 年8 月8 日7,682.40 万股，累计9,873.60 万股。
根据上述股权分置改革方案实施的时间安排，截止2009 年6 月30 日本公司有限售条件的股份为
7,682.40 万股，无限售条件的股份为14,229.60 万股，总股本为21,912.00 万股。
本公司企业法人营业执照号：1000001002690。经营范围为：林业及园林动力机械、喷灌机械、木
材采运设备、内燃机、摩托车、助力车、消防机械、微型汽车、电池、电动车及以上产品配件的制造
和销售。
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了本公司的财务状况、经营成
果和现金流量等有关信息。
2、财务报表的编制基础
本公司编制的财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部
2006 年2 月15 日颁布的企业会计准则编制。
3、会计年度
本公司的会计期间为公历1 月1 日至12 月31 日。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
(1) 本期报表项目的计量属性未发生变化。
6、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指
持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动
风险很小的投资。
7、外币业务核算方法林海股份有限公司 2009 年半年度报告
17
（1）外币交易
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币
货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资
本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算
差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生
日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未
分配利润”外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日
的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益项目下单独列示。实质上构成对境
外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，在编制合并财务报表时，也作为外
币报表折算差额在股东权益项目下单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差
额，按比例转入处置当期损益。
外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独
列示。
8、金融资产和金融负债的核算方法
（1）金融资产的分类：本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四大类。
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：持有的主要目的是短期内出售的金融资产
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。
2）持有至到期投资：是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有
至到期的非衍生金融资产。
3）应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收票
据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
4）可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类
的金融资产。
（2）金融资产的确认和计量：
金融资产以公允价值进行初始确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时
发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。当某项金
融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入
方的，终止确认该金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计
量；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项
以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资
产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的
差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
可供出售金融资产的公允价值变动计入股东权益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资
收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，取
得的价款与账面价值扣除原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之后的差额，计入投资损益。
（3）金融资产减值：
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账
面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。如果可供出售金融
资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损
失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认
原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损
失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关林海股份有限公司 2009 年半年
度报告
18
的，原确认的减值损失予以转回，计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量
的权益工具投资发生的减值损失，不予转回。
9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准
本公司将单项金额超过100 万元的应收款项视为
重大应收款项
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的
原有条款收回所有款项时，根据其未来现金流量
现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，
计提坏账准备。
(2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依
据、计提方法
信用风险特征组合的确定依据
对于单项金额非重大的应收款项，本公司将其与经单独测试后未减
值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度
与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实
际损失率为基础,结合现时情况确定本年度各项组合计提坏账准备
的比例，据此计算本年度应计提的坏账准备。
根据信用风险特征组合确定的计提方法
账龄分析法
账龄分析法
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含1 年） 5 5
1－2 年 10 10
2－3 年 20 20
3－4 年 40 40
4－5 年 60 60
5 年以上 100 100
计提坏账准备的说明
本公司将应收账款中有确凿证据表明无法收回或收回可能性不大
的款项，划分为特定资产组合，全额计提坏账准备。
10、存货核算方法
(1) 存货的分类
存货分为原材料、产成品、在产品、外购商品、低值易耗品等。
(2) 发出存货的计价方法
存货取得和发出的计价方法：存货实行永续盘存制，原材料按计划成本计价，原材料成本差异采
用当月加权平均差异率计算结转；产成品、外购商品按实际成本核算，发出时采用加权平均法。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
1)期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：期末存货按成本与可变现净值孰低原
则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售
价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。产成品及大宗原材料的存货
跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料
按类别提取存货跌价准备。
2)产成品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确
定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存
货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。林海股份有限公司 2009 年半年度报告
19
(4) 存货的盘存制度：永续盘存制
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品：一次摊销法
低值易耗品采用一次转销法进行摊销，计入相关成本费用。
11、长期股权投资的核算方法
(1) 初始计量
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价
值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以
在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的
权益性证券的公允价值作为合并成本。在合并（购买）日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资
成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，长期股权投资通过支付的现金、付出的非货币性资
产或发行的权益性证券的方式取得的，以其公允价值作为长期股权投资的初始投资成本；长期股权投
资通过债务重组方式取得的，以债权转为股权所享有股份的公允价值确认为对债务人的初始投资成本；
长期股权投资是投资者投入的，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定
价值不公允时，则以投入股权的公允价值作为初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本大于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权
投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，
同时调整长期股权投资的成本。
(2) 后续计量及收益确认方法
本公司对子公司的投资，是指本公司对其拥有实际控制权的股权投资。本公司对子公司投资采用
成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整。
本公司对合营公司的投资，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活
动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在的股权投资。对合营投资
本公司采用权益法核算。
本公司对不具有重大影响，且持股比例不足20%的联营公司投资，本公司采用成本法核算。
本公司对不具重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，
采用成本法核算。本公司对不具重大影响，但在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股
权投资，在可供出售金融资产项目列报，采用公允价值计量，其公允价值变动计入股东权益。
12、固定资产计价和折旧方法的计提方法
(1) 固定资产计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值
较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均
法)提取折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20-40 年 3% 4.85%-2.425%
机器设备 7-14 年 3% 13.86%-6.93%
运输设备 9 年 3% 10.78%
（1）固定资产的确认标准：固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或
经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
（2）固定资产的分类：房屋及建筑物、机器设备、运输设备。
（3）固定资产的计价：固定资产按其成本作为入账价值，其中，外购的固定资产的成本包括买价、
增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资
产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出
构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值
不公允的按公允价值入账。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付林海股份有限公司 2009 年半年
度报告
20
款额的现值两者中较低者，作为入账价值。
（4）固定资产折旧方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产，本公司对所有固定资产计提折旧。
计提折旧时采用平均年限法，按预计的使用年限，以单项折旧率按月计算，并根据用途分别计入相关
资产的成本或当期费用。
（5）与固定资产的后续支出包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，计入固
定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计入
当期损益。
（6）本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作
适当调整。
（7）当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
13、在建工程核算方法
（1）在建工程的计价：按实际发生的成本计量。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等
计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试
运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点：本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，
根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理
了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。
14、无形资产的核算方法
（1）无形资产的计价方法：本公司的主要无形资产是土地使用权。购入的无形资产，按实际支付
的价款和相关的其他支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定
实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
（2）无形资产摊销方法和期限：本公司的土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销，
摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
（3）本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法进行复核并
作适当调整。并于每个会计期间，对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，对于有证
据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
15、资产减值的核算方法
(1) 除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法
本公司于年末对长期股权投资(除不具重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠
计量的长期股权投资)、固定资产、在建工程、无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资
产可能发生了减值，本公司将进行减值测试，对商誉和受益年限不确定的无形资产每年末均进行减值
测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
(2) 计提依据
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。资产的可收回金
额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大
变化，从而对企业产生不利影响。
3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量
现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流
量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
16、借款费用资本化的核算方法林海股份有限公司 2009 年半年度报告
21
（1）本公司将发生的、可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资
本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1 年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化的期间：当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使
用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，本公司将与符合资本化条件的资产相关的
借款费用开始资本化。若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间
连续超过3 个月，则暂停借款费用的资本化；当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用
或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
（3）借款费用资本化金额的计算方法：为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款时，
本公司以专门借款当期实际发生的利息费用扣除将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的差额作为专门借款利息的资本化金额。为购建或者生产符合资本化
条件的资产占用一般借款时，本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以
所占用一般借款的加权平均利率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
17、收入确认原则
本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。与交易相关的
经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，
确认相关的收入。
（1）销售商品收入
本公司在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方、公司不再对该商品实施继续管理权和实际
控制权、与交易相关的经济利益能够流入企业、并且相关收入和成本能够可靠地计量时确认收入的实
现。
（2）提供劳务收入
在同一年度内开始并完成的，应当在完成劳务时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计
年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司在资产负债表日按完工百分比法确认相关
的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，公司在资产负债表日对收入分别以下情
况予以确认和计量：
如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认收入，并按相同金
额结转成本；
如果已经发生的劳务成本预计不能全部得到补偿，按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，并
按已经发生的劳务成本，作为当期收入，确认的金额小于已经发生的劳务成本的差额，作为当期损失；
如果已经发生的劳务成本全部不能得到补偿，应按已经发生的劳务成本作为当期费用，不确认收入。
（3）让渡资产使用权收入
以与交易相关的经济利益能够流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权
收入的实现。
18、确认递延所得税资产的依据
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)
计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时
性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期
收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异
产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳
税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应
纳税所得额时，减记的金额予以转回。
19、职工薪酬的处理方法
主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教
育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。林海股份有限公司 2009 年半年度报告
22
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象
计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。
20、所得税的处理方法
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除将与直
接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并产生的递
延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
当期所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给税务部门的金
额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税
负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
21、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
(3) 会计差错更正
无
(四) 税 项
1、主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
增值税 税 法 13%、17%
消费税 税 法 3%、10%
城建税 税 法 7%
企业所得税 税 法 15%
2、其他说明
本公司的其他税项按国家有关规定计算缴纳。
(五) 企业合并及合并财务报表
1、合并报表范围发生变更的内容和原因
报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。
(六) 会计报表附注
1、货币资金 单位：元
期末数 期初数
项 目
人民币金额 人民币金额
现金： 918.28 923.58
人民币 918.28 923.58
银行存款： 307,365,383.45 294,812,187.95
人民币 307,365,383.45 294,812,187.95
合 计 307,366,301.73 294,813,111.53
2、应收票据
(1) 应收票据分类 单位：元 币种：人民币
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 12,681,596.28 6,162,947.65
合 计 12,681,596.28 6,162,947.65林海股份有限公司 2009 年半年度报告
23
3、应收账款
(1) 应收账款按种类披露 单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金 额
比例
(%)
金 额
比例
(%)
金 额
比例
(%)
金 额
比例
(%)
单项金
额重大
的应收
账款
13,793,150.61 75.98 209,634.27 6.95 11,613,185.47 73.42 520,535 15.97
其他不
重大应
收账款
4,361,549.59 24.02 2,806,212.75 93.05 4,204,464.08 26.58 2,739,398.00 84.03
合 计 18,154,700.20 / 3,015,847.02 / 15,817,649.55 / 3,259,933.00 /
(2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
占应收账
款总额的
比例（％）
江苏林海雅马哈摩托有限公司 其他关联方 9,600,465.22 一年以内 52.88
南京玄武华汇贸易有限公司 往来关系 822,973.39 一年以内 4.53
南京通达摩托车汽车销售有限公司 往来关系 845,262.00 一年以内 4.66
徐州市金利摩托车销售部 往来关系 1,192,450.00 一年以内 6.57
河北人民政府森林草原防火指挥部 往来关系 1,332,000.00 一年以内 7.34
合 计 / 13,793,150.61 / 75.98
(4) 应收关联方款项情况 单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额
占应收账款总额
的比例（％）
江苏林海雅马哈摩托有限公司 其他关联方 9,600,465.22 52.88
江苏苏美达林海动力机械有限公司 联营企业 345,190.09 1.90
江苏联海动力机械有限公司 合营企业 5,433.33 0.03
合 计 / 9,951,088.64 54.81
4、其他应收款
(1) 其他应收账款按种类披露 单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金 额 比例
(%) 金 额 比例
(%) 金 额 比例
(%) 金 额 比例
(%)
其他不重
大的其他
应收款项
3,102,836.85 100.00 122,229.22 100 793,540.65 100.00 293,268.43 100.00
合 计 3,102,836.85 / 122,229.22 / 793,540.65 / 293,268.43 /
(2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。林海股份有限公司 2009 年半年度报告
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(3) 其他应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币
单位名称
与本公司
关系
欠款金额 欠款年限
占其他应收账款
总额的比例（％）
应收定期存款利息 2,177,199.48 一年以内 70.17
北京兴业银行北京分行资产托管专户 往来关系 300,000.00 一年以内 9.67
北京中国质量认证中心 往来关系 148,800.00 一年以内 4.80
桂一招标公司 往来关系 102,324.80 一年以内 3.30
河北泰达招标代理公司 往来关系 80,000.00 一年以内 2.58
合 计 / 2,808,324.28 / 90.52
5、预付账款
(1) 预付账款账龄 单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
一年以内 5,542,244.07 100.00 3,076,338.51 100.00
合计 5,542,244.07 100.00 3,076,338.51 100.00
预付账款期末余额中无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
(2) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
6、存货
(1) 存货分类 单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 7,991,356.77 829,809.06 7,161,547.71 4,431,900.22 498,963.06 3,932,937.16
在产品 5,867,590.97 506,515.98 5,361,074.99 7,475,420.39 561,638.98 6,913,781.41
库存商品 10,101,896.64 2,010,086.90 8,091,809.74 7,372,738.05 3,163,791.01 4,208,947.04
材料采购 105,503.30 105,503.30 105,261.30 105,261.30
低值易耗品 866,986.93 225,655.74 641,331.19 868,685.68 119,245.72 749,439.96
合计 24,933,334.61 3,572,067.68 21,361,266.93 20,254,005.64 4,343,638.77 15,910,366.87
截至2009 年6 月30 日，存货余额期末比期初增加4,679,328.97 元，增加比例为23.10%，主要
是产成品、原材料期末库存量增加所致。
7、对合营企业投资和联营企业投资 单位：元 币种：人民币
被投资单位名称 注册地 业务性质
本企业
持股比
例(%)
本企业在
被投资单
位表决权
比例(%)
期末净资
产总额
本期营业
收入总额
本期
净利润
一、合营企业
江苏联海动力机械有限公司 江苏泰州 制造业 17.5 17.5 10,809.95 2,250.44 195.41
二、联营企业
江苏苏美达林海动力机械有限
公司
江苏泰州 制造业 29.91 29.91 4,308.42 4,442.98 463.66
福马贸易有限责任公司 北京市 流通业 23.33 23.33 537.25 765.08 1.37林海股份有限公司 2009 年半年度报告
25
8、长期股权投资
按成本法核算 单位：元 币种：人民币
被投资单位 初始投资成本 期初余额
增减
变动
期末余额
其中：
本期
减值
准备
减值
准备
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投资
单位表决
权比例
（％）
江苏联海动力机
械有限公司
15,352,907.50 15,352,907.50 0.00 15,352,907.50 0.00 0.00 17.50 17.50
按权益法核算 单位：元 币种：人民币
被投资
单位
初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
其
中：
本期
减值
准备
减值
准备
现金红利
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
江苏苏美
达林海动
力机械有
限公司
6,400,000.00 11,498,344.27 1,153,681.04 12,652,025.31 0.00 0.00 0.00 29.91 29.91
福马贸易
有限责任
公司
1,166,600.00 1,916,255.24 -672,414.65 1,243,840.59 0.00 0.00 672,414.65 23.33 23.33
9、固定资产
(1) 固定资产情况 单位：元 币种：人民币
项 目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 282,265,298.02 2301085.79 279,964,212.23
其中：房屋及建筑物 144,841,015.00 3790356.57 141,050,658.43
机器设备 133,669,080.62 -1678770.78 135,347,851.40
运输工具 3,755,202.40 189500.00 3,565,702.40
二、累计折旧合计 115,229,431.99 -4638057.09 119,867,489.08
其中：房屋及建筑物 29,816,583.65 -458572.48 30,275,156.13
机器设备 83,691,612.93 -4079634.01 87,771,246.94
运输工具 1,721,235.41 -99850.60 1,821,086.01
三、固定资产净值合计 167,035,866.03 6939142.88 160,096,723.15
其中：房屋及建筑物 115,024,431.35 4248929.05 110,775,502.30
机器设备 49,977,467.69 2400863.23 47,576,604.46
运输工具 2,033,966.99 289350.60 1,744,616.39
四、减值准备合计 24,987,514.46 1870218.26 23,117,296.20
其中：房屋及建筑物 12,284,862.16 1870218.26 10,414,643.90
机器设备 12,702,652.30 0.00 12,702,652.30
运输工具 0 0.00 0
五、固定资产净额合计 142,048,351.57 5068924.62 136,979,426.95
其中：房屋及建筑物 102,739,569.19 2378710.79 100,360,858.40
机器设备 37,274,815.39 2400863.23 34,873,952.16
运输工具 2,033,966.99 289350.60 1,744,616.39
本期折旧额：4,638,057.09 元。
（1）本期增加的固定资产中，由在建工程转入的金额为105,800.00 元
（2）报告期末本公司固定资产无抵押或担保等情况。林海股份有限公司 2009 年半年度报告
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10、在建工程
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额
在建工程 203,000.00 203,000.00 278,800.00 278,800.00
(1) 在建工程项目变动情况 单位：元 币种：人民币
项目名称 期初数 本期增加 转入固定资产资金来源 期末数
电梯 93,000.00 0.00 0.00 自筹 93,000.00
仓库外网工程 80,000.00 30,000.00 0.00 自筹 110,000.00
彩板库棚 105,800.00 0.00 105,800.00 自筹 0.00
合计 278,800.00 30,000.00 105,800.00 / 203,000.00
11、无形资产
(1) 无形资产情况 单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 5,669,467.50 0.00 392,403.01 5,277,064.49
土地使用权 5,669,467.50 0.00 392,403.01 5,277,064.49
二、累计摊销合计 1,303,977.64 0.00 -51,598.53 1,355,576.17
土地使用权 1,303,977.64 0.00 -51,598.53 1,355,576.17
三、无形资产净值合计4,365,489.86 0.00 444,001.54 3,921,488.32
土地使用权 4,365,489.86 0.00 444,001.54 3,921,488.32
四、减值准备合计
五、无形资产净额合计4,365,489.86 0.00 444,001.54 3,921,488.32
土地使用权 4,365,489.86 0.00 444,001.54 3,921,488.32
本期摊销额：51,598.53 元。
政府修路，公司使用的土地面积减少2,225.39 平方米，土地使用权相应减少392,403.01 元。
12、递延所得税资产
(1) 明细情况 单位：元 币种：人民币
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异之所得税资产 1,006,521.59 1,184,526.03
合 计 1,006,521.59 1,184,526.03
(2) 引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异金额 单位：元 币种：人民币
项 目 暂时性差异金额
应收账款 3,259,933.00
其他应收款 293,268.43
存货 4,343,638.77
合 计 7,896,840.20林海股份有限公司 2009 年半年度报告
27
13、资产减值准备明细
单位：元 币种：人民币
本期减少额
项 目 年初账面余额 本期计提额
转回 转销 合计
期末账面余额
一、坏账准备 3,553,201.43 415,125.19 415,125.19 3,138,076.24
二、存货跌价准
备
4,343,638.77 771,571.09 771,571.09 3,572,067.68
三、可供出售金
融资产减值准
备
四、持有至到期
投资减值准备
五、长期股权投
资减值准备
六、投资性房地
产减值准备
七、固定资产减
值准备
24,987,514.46 1,870,218.26 1,870,218.26 23,117,296.20
八、工程物资减
值准备
九、在建工程减
值准备
十、生产性生物
资产减值准备
其中：成熟生产
性生物资产减
值准备
十一、油气资产
减值准备
十二、无形资产
减值准备
十三、商誉减值
准备
十四、其他
合 计 32,884,354.66 415,125.19 2,641,789.35 3,056,914.54 29,827,440.12
14、应付账款
(1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
(2) 说明
应付账款期末金额为 52,249,231.00 元（年初金额为26,467,590.75 元）。期末应付账款余额比
期初应付账款余额增加25,781,640.25 元，增幅97.41%，主要原因是公司暂未与供货商结算的质量保
证金尾款。
15、预收账款
(1) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
(2) 说明
预收款项期末金额为5,406,780.26 元（年初金额为2,778,770.91 元）。增加2,628,009.35 元，
增幅94.57%，主要原因是销售客户预付货款公司暂未发货结算。林海股份有限公司 2009 年半年度报告
28
16、应付职工薪酬 单位：元 币种：人民币
项 目 期初账面余额本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 2,339,499.68 4,644,054.20 6,848,967.42 134,586.46
二、职工福利费 982,064.90 982,064.90 0
三、社会保险费 2,165,648.15 2,165,648.15 0
四、住房公积金 764,200.00 764,200.00
五、其他 66,167.42 302,418.80 304,650.80 63,935.42
合 计 2,405,667.10 8,858,386.05 11,065,531.27 198,521.88
17、应交税费 单位：元 币种：人民币
项 目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 136,656.69 1,082,222.40 税法
消费税 35,058.38 -180,442.67 税法
所得税 -1,008,884.12 -1,008,884.12 税法
个人所得税 691.69 -2,497.55 税法
城建税 14,517.19 77,123.30 税法
教育费附加 8,295.53 44,070.46 税法
印花税 9,788.76 -11,682.6 税法
房产税 831,198.33 税法
土地使用税 87,626.70 税法
合 计 114,949.15 -90.78 /
18、其他应付款
(1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
(2) 说明
其他应付款期末金额为824,962.79 元（年初金额为1,267,449.80 元）。金额较期初降低
442,487.01 元，降幅34.91%，主要是销售承包结算及供应商质量保证金降低。
19、股本 单位：股
期初数 变动增减 期末数
数量
比例
(%)
发行
新股
送股
公积金
转股
其他小计数量
比例
(%)
股份总数 219,120,000 100 219,120,000 100
截止2009 年6 月30 日本公司有限售条件的股份变为7,682.40 万股，无限售条件的股份变为
14,229.60 万股，总股本仍为21,912.00 万股。
20、资本公积 单位：元 币种：人民币
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 200,345,643.80 0.00 0.00 200,345,643.80
其他资本公积 -938,000.00 0.00 0.00 -938,000.00
合 计 199,407,643.80 0.00 0.00 199,407,643.80
本公司其他资本公积为根据财政部财会[2001]5 号《关于印发<企业住房制度改革中有关会计处理
问题的规定>的通知》要求，本公司将批准设置国有股权时的住房周转金借方余额转入资本公积的借方。林海股份有限公司 2009 年
半年度报告
29
21、盈余公积 单位：元 币种：人民币
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 10,842,239.64 0.00 0.00 10,842,239.64
任意盈余公积 13,084,441.82 0.00 0.00 13,084,441.82
合 计 23,926,681.46 0.00 0.00 23,926,681.46
22、未分配利润 单位：元 币种：人民币
项 目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润
（2008 年期末数）
34,291,714.76 /
调整后 年初未分配利润 34,291,714.76 /
加：本期净利润 889,594.98 /
期末未分配利润 35,181,309.74 /
23、营业收入
(1) 营业收入 单位：元 币种：人民币
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 91,756,583.66 160,955,879.05
其他业务收入 3,322,721.10 4,970,770.17
合 计 95,079,304.76 165,926,649.22
(2) 主营业务（分行业） 单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
机车制造行业 65,743,832.65 62,765,732.09 75,255,691.24 70,225,388.41
动力机械行业 26,012,751.01 24,128,692.64 85,700,187.81 78,404,733.42
合 计 91,756,583.66 86,894,424.73 160,955,879.05 148,630,121.83
(3) 主营业务（分产品） 单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
摩托车及特种车 65,743,832.65 62,765,732.09 75,255,691.24 70,225,388.41
动力及园林机械 26,012,751.01 24,128,692.64 85,700,187.81 78,404,733.42
合 计 91,756,583.66 86,894,424.73 160,955,879.05 148,630,121.83
(4) 主营业务（分地区）
地区分布标准：客户所在地 单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
地区名称
营业收入 营业收入
国际市场 36,433,431.76 113,365,999.31
华东地区 39,587,627.44 27,222,621.38
国内其他地区 15,735,524.46 20,367,258.36
合 计 91,756,583.66 160,955,879.05林海股份有限公司 2009 年半年度报告
30
(5) 公司前五名客户的销售收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例（％）
江苏林海动力机械集团公司 22,142,617.80 23.29
江苏联海动力机械有限公司 6,503,556.37 6.84
江苏林海雅马哈摩托有限公司 9,511,562.77 10.00
江苏苏美达林海动力机械有限公司 8,458,940.64 8.90
南京通达摩托车汽车销售有限公司 5,455,743.59 5.74
合 计 52,072,421.17 54.77
24、营业税金及附加 单位：元 币种：人民币
项 目 本期数 上年同期数 计缴标准
消费税 646,270.60 1,025,563.13 税法
城建税 135,725.27 504,510.21 税法
教育费附加 77,557.30 288,291.55 税法
合 计 859,553.17 1,818,364.89 /
25、投资收益
(1) 会计报表中的投资收益项目增加 单位：元 币种：人民币
本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 8,632,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 1,153,681.04 1,018,076.58
处置交易性金融资产取得的投资收益 289,057.54
合 计 1,153,681.04 9,939,134.12
本期投资收益比上期减少8,785,453.08 元，主要是由于上期被投资单位江苏联海动力机械有限公
司上期分配现金股利8,632,000.00 元所致。
26、资产减值损失 单位：元 币种：人民币
项 目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -415,125.19 145,784.76
二、存货跌价损失 -771,571.09 -2,280.00
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他林海股份有限公司 2009 年半年度报告
31
合 计 -1,186,696.28 143,504.76
27、营业外收入 单位：元 币种：人民币
项 目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 4,274,284.13
其他 32,879.77 74,889.28
合 计 4,307,163.90 74,889.28
政府拆迁,公司清理相关资产后取得收益。
28、营业外支出 单位：元 币种：人民币
项 目 本期发生额 上期发生额
其他 162,300.00
合 计 0.00 162,300.00
29、所得税费用 单位：元 币种：人民币
项 目 本期发生额 上期发生额
按《企业所得税法》等规定的当
期所得税
246,674.88
递延所得税调整 178,004.44 -53.94
合 计 178,004.44 246,620.94
30、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
基本每股收益=归属于普通股股东的当期净利润/当期发行在外普通股数
稀释每股收益=考虑稀释性潜在普通股影响后确定的归属于普通股股东的当期净利润/（计算基本
每股收益时普通股的加权平均数+假设转换所增加普通股的加权平均数）
31、现金流量表项目注释
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元 币种：人民币
项 目 金 额
银行存款利息 1,743,715.91
其他 32,879.77
合 计 1,776,595.68
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金 单位：元 币种：人民币
项 目 金 额
销售承包计酬 1,136,748.04
销售服务推广费 998,114.00
运输费 909,374.71
技术开发费 908,063.09
办公费 465,633.53
审计咨询费 358,208.40
业务招待费 200,752.56
其他 655,065.49
合 计 5,631,959.82林海股份有限公司 2009 年半年度报告
32
32、现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 889,594.98 8,818,339.16
加：资产减值准备 -3,056,914.54 143,504.76
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
5,891,751.15 6,410,145.69
无形资产摊销 444,001.54 56,694.68
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
-4,274,284.13 0.00
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） -1,153,681.04 -9,939,134.12
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 178,004.44 -53.93
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -4,679,328.97 -3,986,922.82
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -13,630,901.04 -8,574,883.98
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 25,875,057.30 14,264,656.98
其他
经营活动产生的现金流量净额 6,483,299.69 7,192,346.42
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 307,366,301.73 305,471,105.58
减：现金的期初余额 294,813,111.53 285,333,239.65
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 12,553,190.20 20,137,865.93
(七) 关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况 单位:元 币种:人民币
母公司名称
企业
类型
注册地
法人
代表
业务
性质
注册资本
母公司
对本企
业的持
股比例
(%)
母公司
对本企
业的表
决权比
例(%)
本企业最终
控制方
组织机构
代码
中国福马机械
集团有限公司
国有独
资公司
北京朝
阳区
吴培国 制造业700,000,000.00 41.83 41.83
中国机械工
业集团公司
100008034林海股份有限公司 2009 年半年度报告
33
2、本企业的合营和联营企业的情况 单位:元 币种:人民币
被投资单位名称
企业
类型
注册地
法人
代表
业务
性质
注册
资本
本企业
持股比
例(%)
本企业
在被投
资单位
表决权
比例(%)
组织机构
代码
一、合营企业
江苏联海动力机械有限公司
有限责
任公司
江苏泰州陆海民制造业8,442 17.5 17.5 76829822-x
二、联营企业
江苏苏美达林海动力机械有限公司
有限责
任公司
江苏泰州陆海民制造业214 29.91 29.91 722267540
福马贸易有限责任公司
有限责
任公司
北京市 张晓平流通业500 23.33 23.33 71092768-7
单位:元 币种:人民币
被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额期末净资产总额 本期营业收入总额
本期
净利润
一、合营企业
江苏联海动力机械有限公司 15,191.40 4,381.45 10,809.95 2,250.44 195.41
二、联营企业
江苏苏美达林海动力机械有限公司 8,264.71 3,956.29 4,308.42 4,442.98 463.66
福马贸易有限责任公司 1,350.39 813.14 537.25 765.08 1.37
3、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
江苏林海动力机械集团公司 母公司的全资子公司 14186177-9
江苏林海雅马哈摩托有限公司 其他 60870733-8
中国福马林业机械上海有限公司 其他 13220521-9
中国福马林业机械广州公司 其他 19055121-6
4、关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
关联方
关联
交易
类型
关联交易内容
关联交易
定价原则 金额
占同类交
易金额的
比例（%）
金额
占同类
交易金
额的比
例（%）
江苏林海雅马哈摩托
车有限公司
购买
商品
购买发动机
基于市场
的协议价
1,153,643.11 2.04 353,363.45 0.42
江苏林海动力机械集
团公司
购买
商品
购买产品与配件
基于市场
的协议价
1,634,784.72 2.89 1,453,801.57 1.73
江苏联海动力机械有
限公司
购买
商品
购买产品与配件
基于市场
的协议价
577,898.61 1.02 1,320,149.46 1.57
江苏苏美达林海动力
机械有限公司
购买
商品
购买汽油发电
基于市场
的协议价
502,227.62 0.89 3,079,661.51 3.67
江苏林海雅马哈摩托
有限公司
销售
商品
销售产品与配件
基于市场
的协议价
9,511,562.77 10.00 1,119,858.70 0.67
江苏林海动力机械集
团公司
销售
商品
销售产品
基于市场
的协议价
22,142,617.80 23.29 57,407,241.48 34.60
江苏联海动力机械有销售销售产品 基于市场6,503,556.37 6.84 23,948,767.48 14.43林海股份有限公司 2009 年半年度报告
34
限公司 商品 的协议价
中国福马林业机械上
海有限公司
销售
商品
销售产品与配件
基于市场
的协议价
134,766.27 0.14 341,763.46 0.21
江苏苏美达林海动力
机械有限公司
销售
商品
销售通用发动机
基于市场
的协议价
8,458,940.64 8.90 33,922,387.44 20.44
福马贸易有限责任公
司
销售
商品
销售产品与配件
基于市场
的协议价
477.78 0.0005 24,775.21 0.01
5、关联方应收应付款项
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应收账款 江苏林海雅马哈摩托有限公司 9,600,465.22 1,202,485.47
应收账款 江苏苏美达林海动力机械有限公司 345,190.09 39,049.66
应收账款 江苏联海动力机械有限公司 5,433.33 0.00
预收账款 江苏林海动力机械集团公司 3,097,865.04 0.00
预收账款 中国福马林业机械上海有限公司 50,000.00 0.00
(八) 股份支付
无
(九) 或有事项
1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
无
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
无
3、其他或有负债及其财务影响
无
(十) 承诺事项
无
(十一) 资产负债表日后事项
无
(十二) 其他重要事项
无
(十三) 补充资料
1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号-非经常性损益》第1 号的规
定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金 额
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,307,163.90
所得税影响额 0
合 计 4,307,163.90林海股份有限公司 2009 年半年度报告
35
2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资产收益率及
每股收益
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股
东的净利润
0.1862 0.1864 0.0041 0.0041
扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股
东的净利润
-0.7155 -0.7162 -0.0156 -0.0156
3、境内外会计准则差异 单位：元 币种:人民币
净利润 净资产
本期数 上期数 期初数 期末数
按中国会计准则 889,594.98 8,818,339.16 476,746,040.02 477,635,635.00
八、备查文件目录
1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
2、载有董事长亲笔签名的半年度报告文本；
3、报告期内在《上海证券报》上公开披露的所有公司文件的正本及公告原件。
董事长：孙峰
林海股份有限公司
2009 年7 月28 日
