林海股份有限公司2006年中期报告
目录
一、重要提示
二、公司基本情况
三、股本变动及股东情况
四、董事、监事和高级管理人员
五、管理层讨论与分析
六、重要事项
七、财务会计报告(未经审计)
八、备查文件目录
一、重要提示
1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
2、公司全体董事出席董事会会议。
3、公司中期财务报告未经审计。
4、公司负责人陆海民，主管会计工作负责人王三太及会计机构负责人（会计主管人员）范如升声明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)基本情况简介
1、公司法定中文名称：林海股份有限公司
公司法定中文名称缩写：林海
公司法定英文名称：LINHAI CO.,LTD.
公司法定英文名称缩写：LH
2、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：林海股份
公司A股代码：600099
3、公司注册地址：江苏省泰州市泰九路14号
公司办公地址：江苏省泰州市泰九路14号
邮政编码：225300
公司国际互联网网址：HTTP://WWW.LINHAI.CN
公司电子信箱：LH.TZ@PUBLIC.TZ.JS.CN
4、公司法定代表人：陆海民
5、董事会秘书：栾月明
电话：0523-6551888
传真：0523-6551403
E-mail：LHDLTZ@PUB.TZ.JSINF.NET
联系地址：江苏省泰州市泰九路14号
6、公司信息披露报纸名称：上海证券报
登载公司中期报告的中国证监会指定国际互联网网址：HTTP://WWW.SSE.COM.CN
公司中期报告备置地点：本公司总经理办公室
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元币种:人民币
本报告期末 上年度期末
流动资产 382,117,135.50 314,669,503.39
流动负债 96,943,970.33 36,132,476.61
总资产 565,862,426.57 496,645,509.34
股东权益（不含少数股东权益） 468,918,456.24 460,513,032.73
每股净资产(元) 2.14 2.10
调整后的每股净资产(元) 2.11 2.08
报告期（1－6月） 上年同期
净利润 8,405,423.51 4,185,309.65
扣除非经常性损益的净利润 8,552,490.20 4,395,196.95
每股收益(元) 0.0384 0.0190
净资产收益率(%) 1.79 0.92
经营活动产生的现金流量净额 71,493,597.24 28,090,168.80
本报告期末比上年度
期末增减（％）
流动资产 21.43
流动负债 168.30
总资产 13.94
股东权益（不含少数股东权益） 1.83
每股净资产(元) 1.91
调整后的每股净资产(元) 1.44
本报告期比上年同期
增减（％）
净利润 100.83
扣除非经常性损益的净利润 94.59
每股收益(元) 102.11
净资产收益率(%) 增加0.87个百分点
经营活动产生的现金流量净额 154.51
2、扣除非经常性损益项目和金额
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目 金额
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他
-99,934.32
各项营业外收入、支出
以前年度已经计提各项减值准备的转回 -80,110.70
所得税影响数 32,978.33
合计 -147,066.69
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数22,255
前十名股东持股情况
股东 持股比 报告期
股东名称 持股总数
性质 例(%) 内增减
中国福马林业机 国有
58.38 127,920,000
械集团有限公司 股东
辽宁瑞鑫投资管
其他 0.38 839,212
理有限公司
郑灰 其他 0.35 777,400
上海意登复合材
其他 0.35 776,966
料有限公司
游开国 其他 0.35 757,960
刘玉兰 其他 0.25 550,000
岑燕平 其他 0.25 538,350
曹玉香 其他 0.23 496,600
于霞 其他 0.22 481,030
叶丹 其他 0.22 479,589
质押或冻
股份类 持有非流通股
股东名称 结的股份
别 数量
数量
中国福马林业机
未流通 127,920,000 无
械集团有限公司
辽宁瑞鑫投资管
已流通 0 未知
理有限公司
郑灰 已流通 0 未知
上海意登复合材
已流通 0 未知
料有限公司
游开国 已流通 0 未知
刘玉兰 已流通 0 未知
岑燕平 已流通 0 未知
曹玉香 已流通 0 未知
于霞 已流通 0 未知
叶丹 已流通 0 未知
前十名流通股股东持股情况
股东名称 持有流通股的数量 股份种类
辽宁瑞鑫投资管理有限公司 839,212 人民币普通股
郑灰 777,400 人民币普通股
上海意登复合材料有限公司 776,966 人民币普通股
游开国 757,960 人民币普通股
刘玉兰 550,000 人民币普通股
岑燕平 538,350 人民币普通股
曹玉香 496,600 人民币普通股
于霞 481,030 人民币普通股
叶丹 479,589 人民币普通股
王焱 400,930 人民币普通股
前10名股东中，第一大股东中国福马林业机械集
团有限公司与其他股东之间不存在关联关系；公司
上述股东关联关系或一致
行动关系的说明 未知其他股东之间是否存在关联关系或属于《上市
公司持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动
人。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内，公司控股股东及实际控制人没有发生变化。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
姓名 职务 期初持股数 期末持股数 股份增减数 变动原因
陆海民 董事长 11,400 11,400 0
彭心田 董事 6,840 6,840 0
章 顗 董事 0 0 0
孙 峰 董事 0 0 0
王三太 董事、经理 4,332 4,332 0
罗江滨 独立董事 0 0 0
陈国梁 独立董事 0 0 0
韩献忠 监事会主席 0 0 0
罗会恒 监事 0 0 0
杨 健 职工监事 0 0 0
卢中华 副经理 0 0 0
黄文军 副经理 0 0 0
范如升 副总会计师 5,928 5,928 0
栾月明 董事会秘书 1,824 1,824 0
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
１、2006年6月26日公司2005年度股东大会审议通过《选举公司第四届董事会董事、独立董事》议案，选举陆海民、彭心田、章顗、孙峰、王三太为公司第四届董事会董事，罗江滨、陈国梁为公司第四届董事会独立董事。
2、2006年6月26日公司2005年度股东大会审议通过《选举公司第四届监事会监事》议案，选举韩献忠、罗会恒为公司第四届监事会监事。与职工监事代表杨健共同组成公司第四届监事会。
3、2006年6月26日公司第四届董事会第一次会议选举陆海民为公司第四届董事会董事长；聘任王三太为公司经理，卢中华、黄文军为公司副经理；聘任范如升为公司副总会计师、栾月明为公司董事会秘书。
4、2006年6月26日公司第四届监事会第一次会议选举韩献忠为公司第四届监事会主席。
五、管理层讨论与分析
(一)管理层讨论与分析
报告期内，在公司董事会的正确领导下，通过全体员工的共同努力，各项指标全面超额完成年初制定的计划，公司的经营业绩继续保持增长的态势。上半年公司实现主营业务收入27319.92万元，实现主营业务利润2935.67万元。其中主营业务收入10%以上的产品有：摩托车及特种车产品主营业务收入17412.96万元，产品销售成本15161.77万元，毛利率12.93%；动力及园林机械产品主营业务收入9906.96万元，产品销售成本8724.54万元，毛利率11.94%。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元币种:人民币
主营业
分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 务利润
率(%)
分行业
机车制造行业 174,129,639.77 151,617,714.74 12.93
动力机械行业 99,069,573.48 87,245,392.23 11.94
合计 273,199,213.25 238,863,106.97 12.57
分产品
摩托车及特种车 174,129,639.77 151,617,714.74 12.93
动力及园林机械 99,069,573.48 87,245,392.23 11.94
合计 273,199,213.25 238,863,106.97 12.57
其中：关联交易 223,510,811.86 195,136,772.27 12.69
主营业务收 主营业务
入比上年同 成本比上 主营业务利润率比上
分行业或分产品
期增减 年同期增 年同期增减（%）
（％） 减（％）
分行业
机车制造行业 33.18 32.58 增加0.4个百分点
动力机械行业 41.16 35.71 增加3.54个百分点
合计 35.97 33.71 增加1.48个百分点
分产品
摩托车及特种车 33.18 32.58 增加0.4个百分点
动力及园林机械 41.16 35.71 增加3.54个百分点
合计 35.97 33.71 增加1.48个百分点
其中：关联交易 39.86 37.55 增加1.47个百分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额112,909,754.04元人民币。
2、主营业务分地区情况
单位:元币种:人民币
地 区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减（％）
华东地区 73,558,504.45 37.31
国际市场 183,727,513.10 33.20
其它地区 15,913,195.70 68.83
其中：关联交易 223,510,811.86 39.86
合计 273,199,213.25 35.97
3、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
项目 本期数 上年同期数 增减变动
主营业务收入 273,199,213.25 200,928,284.53 72,270,928.72
主营业务成本 238,863,106.97 178,646,097.91 60,217,009.06
主营业务税金
4,979,380.11 2,553,700.50 2,425,679.61
及附加
主营业务利润 29,356,726.17 19,728,486.12 9,628,240.05
其他业务利润 1,120,727.15 507,675.50 613,051.65
营业费用 5,604,158.81 3,114,716.84 2,489,441.97
财务费用 -1,646,844.54 -1,040,104.51 -606,740.03
营业利润 12,395,600.91 6,257,523.69 6,138,077.22
投资收益 187,728.63 328,088.04 -140,359.41
利润总额 12,483,395.22 6,238,650.34 6,244,744.88
所得税 4,077,971.71 2,053,340.69 2,024,631.02
净利润 8,405,423.51 4,185,309.65 4,220,113.86
变动
项目 百分比 原因与分析
（%）
主营业务收入 35.97 销量扩大
主营业务成本 33.71 销量扩大
主营业务税金 销售应税产品结构的
94.99
及附加 变化及销量的增加
主营业务利润 48.80 销售增长
其他业务利润 120.76 材料销售增长
销售量的增长及市场
营业费用 79.93 开发和推广力度进一
步加大。
财务费用 58.33 利息收入增加
营业利润 98.09 销量扩大
投资收益 -42.78 被投资企业效益下降
利润总额 100.10 销量扩大
所得税 98.60 应纳税额增加
净利润 100.83 销量扩大
4、在经营中出现的问题与困难及解决方案
由于原材料价格上涨、人民币增值的因素，制约了公司经济效益的增长，为此公司将采取以下对策：①加强成本核算等工作，将不利因素化减到最小；②继续进行产品结构调整，加大产品创新力度，不断提升产品的附加值，力争在市场竞争中领先竞争对手；③更加着力于培育规范的管理运营方式，通过推行QCD、TPM等有效的管理，逐步增强企业抗拒市场风险的能力。
(三)公司投资情况
1、募集资金总体使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》以及中国证监会、上海证券交易所的有关法律法规的要求规范运作，不断完善法人治理结构和公司内部各项管理制度。根据中国证监会《上市公司章程指引（2006修订）》及上海证券交易所《股票上市规则（2006修订）》、《董（监）事会议事规则》等文件精神和公司的治理实践，公司修定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等规章制度，并经公司2005年度股东大会审议通过。报告期内，公司的治理实际状况符合中国证监会的有关要求。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
2006年6月26日，公司2005股东大会审议通过了《公司2005年度利润分配及资本公积金转增股本的预案》，经江苏天衡会计师事务所有限公司审计，公司2005年度实际可供分配的利润为1980.20万元，由于新品开发和销售市场的拓展仍然需要投入较大的资金，因此拟定：2005年度不进行利润分配，也不用资本公积金转增股本。
(三)中期拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
公司中期不进行利润分配和公积金转增股本。
(四)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(六)报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
（1）、购买商品、接受劳务的重大关联交易
单位:元币种:人民币
关联交易 关联交易定价
关联方名称 关联交易金额
内 容 原 则
江苏林海奔腾动力
采购货品 基于市场原则 23,668,304.10
机械有限公司
江苏林海动力机械
采购材料 基于市场原则 10,706,557.38
集团公司
江苏联海动力机械
采购货品 基于市场原则 4,213,759.01
有限公司
占同类交易
关联交易结算方
关联方名称 金额的比例
式
(%)
江苏林海奔腾动力
12.93 现汇或承兑汇票
机械有限公司
江苏林海动力机械
5.85 现汇或承兑汇票
集团公司
江苏联海动力机械
2.30 现汇或承兑汇票
有限公司
（2）、销售商品、提供劳务的重大关联交易
单位:元币种:人民币
关联交易定价
关联方名称 关联交易内容 关联交易金额
原 则
江苏林海奔腾
动力机械有限 销售公司产品 基于市场原则 28,285,489.78
公司
江苏林海动力
销售公司产品 基于市场原则 111,564,977.04
机械集团公司
江苏联海动力
销售公司产品 基于市场原则 61,365,607.78
机械有限公司
江苏苏美达林
海动力机械有 销售公司产品 基于市场原则 21,077,034.57
限公司
占同类交
关联交易结算方
关联方名称 易金额的
式
比例(%)
江苏林海奔腾
动力机械有限 10.35 现汇或承兑汇票
公司
江苏林海动力
40.84 现汇或承兑汇票
机械集团公司
江苏联海动力
22.46 现汇或承兑汇票
机械有限公司
江苏苏美达林
海动力机械有 7.71 现汇或承兑汇票
限公司
2、其他重大关联交易
2004年3月15日，公司与江苏林海动力机械集团公司签订协议，公司委托江苏林海动力机械集团公司建造经销大楼，公司按工程进度支付工程款给江苏林海动力机械集团公司，待工程完工交付使用时办理相关移交手续。本报告期内公司支付江苏林海动力机械集团公司工程款7,000,000.00元。
(七)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(八)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(九)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(十)担保情况
本报告期公司无担保事项。
(十一)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十二)承诺事项履行情况
（1）报告期内或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。
（2）未股改公司的股改工作时间安排说明
公司已进入股改程序，7月20日为股权登记日，7月27日－7月31日为网络投票日，7月31日为公司相关股东会现场会。
(十三)公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十四)其它重大事项
本报告期内公司无其它重大事项。
(十五)信息披露索引
刊载的报刊名
事 项 刊载日期
称及版面
林海股份有限公司第三届董事会第十六次会 《上海证券
2006年3月16日
议决议公告 报》C15版
林海股份有限公司第三届监事会第六次会议 《上海证券
2006年3月16日
决议公告 报》C15版
《上海证券
林海股份有限公司日常关联交易 2006年3月16日
报》C15版
《上海证券
林海股份有限公司2006年第一季度报告 2006年4月15日
报》C37版
《上海证券
林海股份有限公司澄清公告 2006年4月27日
报》B68版
林海股份有限公司第三届董事会第十八次会 《上海证券
2006年5月30日
议决议公告暨召开2005年度股东大会的通知 报》B16版
林海股份有限公司第三届监事会第七次会议 《上海证券
2006年5月30日
决议公告 报》B16版
《上海证券
林海股份有限公司澄清公告 2006年5月31日
报》B42版
林海股份有限公司2005年度股东大会决议公 《上海证券
2006年6月27日
告 报》B22版
林海股份有限公司第四届董事会第一次会议 《上海证券
2006年6月27日
决议公告 报》B22版
林海股份有限公司第四届监事会第一次会议 《上海证券
2006年6月27日
决议公告 报》B22版
刊载的互联网网
事 项
站及检索路径
林海股份有限公司第三届董事会第十六次会
WWW.SSE.COM.CN
议决议公告
林海股份有限公司第三届监事会第六次会议
WWW.SSE.COM.CN
决议公告
林海股份有限公司日常关联交易 WWW.SSE.COM.CN
林海股份有限公司2006年第一季度报告 WWW.SSE.COM.CN
林海股份有限公司澄清公告 WWW.SSE.COM.CN
林海股份有限公司第三届董事会第十八次会
WWW.SSE.COM.CN
议决议公告暨召开2005年度股东大会的通知
林海股份有限公司第三届监事会第七次会议
WWW.SSE.COM.CN
决议公告
林海股份有限公司澄清公告 WWW.SSE.COM.CN
林海股份有限公司2005年度股东大会决议公
WWW.SSE.COM.CN
告
林海股份有限公司第四届董事会第一次会议
WWW.SSE.COM.CN
决议公告
林海股份有限公司第四届监事会第一次会议
WWW.SSE.COM.CN
决议公告
七、财务会计报告(未经审计)
(一)财务报表
资产负债表
2006年06月30日
编制单位:林海股份有限公司
单位:元币种:人民币
项目 附注 期末数 期初数
流动资产：
货币资金 1 330,616,086.29 266,147,463.69
短期投资
应收票据 2 19,391,700.00 15,451,548.00
应收股利
应收利息
应收账款 3 8,105,694.82 8,574,942.50
其他应收款 4 1,621,958.52 1,688,629.86
预付账款 5 2,154,059.32 875,278.04
应收补贴款
存货 6 20,227,636.55 21,931,641.30
待摊费用
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 382,117,135.50 314,669,503.39
长期投资：
长期股权投资 7 25,912,828.22 25,725,099.59
长期债权投资
长期投资合计 25,912,828.22 25,725,099.59
其中：合并价差
其中：股权投资差额
固定资产：
固定资产原价 8 254,255,626.37 253,481,354.72
减：累计折旧 8 101,190,862.06 95,037,041.58
固定资产净值 8 153,064,764.31 158,444,313.14
减：固定资产减值准备 8 30,779,902.43 30,779,902.43
固定资产净额 8 122,284,861.88 127,664,410.71
工程物资 9 230,812.27 230,812.27
在建工程 10 30,667,825.44 23,650,025.44
固定资产清理
固定资产合计 153,183,499.59 151,545,248.42
无形资产及其他资产：
无形资产 11 4,648,963.26 4,705,657.94
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 4,648,963.26 4,705,657.94
递延税项：
递延税款借项
资产总计 565,862,426.57 496,645,509.34
流动负债：
短期借款
应付票据 12 12,500,000.00 0
应付账款 13 64,107,130.04 26,841,400.89
预收账款 14 7,258,711.32 7,066,512.97
应付工资 15 887,611.07 2,726.13
应付福利费 16 667,556.46 651,788.89
应付股利
应交税金 17 3,826,809.50 -153,603.23
其他应交款 18 132,311.85 64,179.77
其他应付款 19 7,563,840.09 1,659,471.19
预提费用
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 96,943,970.33 36,132,476.61
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 96,943,970.33 36,132,476.61
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 20 219,120,000.00 219,120,000.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）净额 219,120,000.00 219,120,000.00
资本公积 21 201,907,643.80 201,907,643.80
盈余公积 22 19,683,347.27 19,683,347.27
其中：法定公益金 22 7,873,338.91 7,873,338.91
未分配利润 23 28,207,465.17 19,802,041.66
拟分配现金股利
外币报表折算差额
减：未确认投资损失
所有者权益（或股东权益）合计 468,918,456.24 460,513,032.73
负债和所有者权益（或股东权益）总计 565,862,426.57 496,645,509.34
公司法定代表人:陆海民 主管会计工作负责人:王三太 会计机构负责人:范如升
利润及利润分配表
2006年1-6月
编制单位:林海股份有限公司 单位:元币种:人民币
项目 附注 本期数 上年同期数
一、主营业务收入 24 273,199,213.25 200,928,284.53
减：主营业务成本 24 238,863,106.97 178,646,097.91
主营业务税金及附加 25 4,979,380.11 2,553,700.50
二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 29,356,726.17 19,728,486.12
加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 26 1,120,727.15 507,673.50
减:营业费用 5,604,158.81 3,114,716.84
管理费用 14,124,538.14 11,904,023.60
财务费用 27 -1,646,844.54 -1,040,104.51
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 12,395,600.91 6,257,523.69
加：投资收益（损失以“-”号填列） 28 187,728.63 328,088.04
补贴收入
营业外收入 29 151,959.00 1,800.00
减：营业外支出 30 251,893.32 348,761.39
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 12,483,395.22 6,238,650.34
减：所得税 31 4,077,971.71 2,053,340.69
减：少数股东损益
加：未确认投资损失(合并报表填列)
五、净利润（亏损以“-”号填列） 8,405,423.51 4,185,309.65
加：年初未分配利润 19,802,041.66 24,279,752.62
其他转入
六、可供分配的利润 28,207,465.17 28,465,062.27
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金(合并报表填列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润 28,207,465.17 28,465,062.27
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 10,956,000.00
转作股本的普通股股利
八、未分配利润(未弥补亏损以“-”号填列) 23 28,207,465.17 17,509,062.27
补充资料：
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或减少)利润总额
4.会计估计变更增加(或减少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他
公司法定代表人:陆海民 主管会计工作负责人:王三太 会计机构负责人:范如升
现金流量表
2006年1-6月
编制单位:林海股份有限公司
单位:元币种:人民币
项目 附注 本期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 325,140,960.35
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 0
现金流入小计 325,140,960.35
购买商品、接受劳务支付的现金 220,950,244.64
支付给职工以及为职工支付的现金 10,604,934.60
支付的各项税费 16,554,942.54
支付的其他与经营活动有关的现金 32 5,537,241.33
现金流出小计 253,647,363.11
经营活动产生的现金流量净额 71,493,597.24
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金 177,838.99
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 177,838.99
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 8,868,016.85
投资所支付的现金 0
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 8,868,016.85
投资活动产生的现金流量净额 -8,690,177.86
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金 33 1,665,203.22
现金流入小计 1,665,203.22
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 0
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
现金流出小计 0
筹资活动产生的现金流量净额 1,665,203.22
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 64,468,622.60
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 8,405,423.51
加：少数股东损益(亏损以“-”号填列)
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备 59,038.49
固定资产折旧 6,785,761.37
无形资产摊销 56,694.68
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加）
预提费用增加（减：减少）
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收
-99,108.68
益)
固定资产报废损失
财务费用 -1,665,203.22
投资损失（减：收益） -187,728.63
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） 1,623,894.05
经营性应收项目的减少(减：增加) -4,296,668.05
经营性应付项目的增加(减：减少) 60,811,493.72
其他
经营活动产生的现金流量净额 71,493,597.24
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 330,616,086.29
减：现金的期初余额 266,147,463.69
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 64,468,622.60
公司法定代表人:陆海民 主管会计工作负责人:王三太 会计机构负责人:范如升
资产减值准备明细表
2006年1-6月
编制单位:林海股份有限公司
单位:元币种:人民币
项目 期初余额 本期增加数 因资产价
值回升转
回数
坏账准备合计 4,437,013.11 -21,072.21
其中：应收账款 4,139,715.85 39,521.95
其他应收款 297,297.26 -60,594.16
短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
存货跌价准备合计 3,497,345.93
其中：库存商品 2,744,624.80
原材料 752,721.13
长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
固定资产减值准备合计 30,779,902.43
其中：房屋、建筑物 14,728,275.67
机器设备 16,051,626.76
无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
在建工程减值准备
委托贷款减值准备
资产减值合计
本期减少数
项目 期末余额
其他原因
合计
转出数
坏账准备合计 4,415,940.90
其中：应收账款 4,179,237.80
其他应收款 236,703.10
短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
存货跌价准备合计 -80,110.70 -80,110.70 3,577,456.63
其中：库存商品 -105,110.70 -105,110.70 2,849,735.50
原材料 25,000.00 25,000.00 727,721.13
长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
固定资产减值准备合计 30,779,902.43
其中：房屋、建筑物 14,728,275.67
机器设备 16,051,626.76
无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
在建工程减值准备
委托贷款减值准备
资产减值合计
公司法定代表人:陆海民 主管会计工作负责人:王三太 会计机构负责人:范如升
按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益：
单位:元币种:人民币
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 6.26 6.32 0.1340 0.1340
营业利润 2.64 2.67 0.0566 0.0566
净利润 1.79 1.81 0.0384 0.0384
扣除非经常性损益后的净利润 1.82 1.84 0.0390 0.0390
（二）公司概况
林海股份有限公司(以下简称公司)于1997年6月28日根据林业部林产批字[1996]111号文，由中国福马林业机械集团有限公司以其所属的泰州林业机械厂重组后的净资产独家发起，并向社会公开募集股份后设立的股份有限公司。公司总股本10,600万股，注册资本10,600万元人民币，营业执照号：1000001002690。公司经营范围为：营林机械、喷灌机械、木材采运设备、内燃机、摩托车、助力车、消防机械、微型汽车、电池、电动车及以上产品配件的制造和销售。
1998年6月11日，公司经股东大会批准实施1997年度利润分配方案，向全体股东每10股派送红股1股，共派送1,060万股；同时用资本公积金向全体股东每10股转增5股，共转增5,300万股，送股及转增股本后，公司股本总额增至16,960万元。1998年9月2日经国家工商行政管理局核准，公司注册资本变更为16,960万元人民币。
1999年5月，公司根据股东大会决议并经中国证监会证监公司字（1999）80号文批复，以1997年末总股本10,600万股为基数，按10∶3的比例向全体股东配股，配股后股本总额增至18,260万元人民币。1999年9月经国家工商行政管理局核准，公司注册资本变更为18,260万元人民币。
2001年，根据公司2000年度股东会决议，公司按每10股转增2股的比例，以资本公积向全体股东转增3,652万股，转增后的股本总额增至人民币21,912万元。2002年3月取得上述股本变更后的营业执照。
(三)公司主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法
1、会计准则和会计制度：
执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其相关规定。
2、会计年度：
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
4、编制基础、记账基础和计价原则：
以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
5、外币业务核算方法：
对所发生的非记账本位币经济业务，均采用业务发生日的市场汇价折合为记账本位币记账，期末外币账户余额按当日中国人民银行公布的基准汇价进行调整，计入当期损益；属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。
6、现金及现金等价物的确定标准：
系指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、短期投资核算方法：
（1）短期投资核算公司购入能随时变现并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资，包括各种股票、债券、基金等。
（2）短期投资在取得时，按取得时的投资成本入账。投资成本是指公司取得各种股票、债券、基金时实际支付的价款或者放弃非现金资产的账面价值等。如取得短期投资实际支付的价款中包含已宣告发放但未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，则单独核算，不构成投资成本。短期投资持有期间所收到的现金股利、利息等收益作为冲减投资成本处理。出售短期投资时，按所获得的价款扣除短期投资的账面价值及未收到的已计入应收项目的股利、利息等的余额，确认为投资损益。
（3）短期投资跌价准备的确认标准和计提方法：期末短期投资按成本与市价孰低计价，并按投资总体计提跌价准备。
8、应收款项坏账损失核算方法
坏账的确认标准为：①债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回；②债务人逾期未履行其偿债义务，并且具有明显特征表明无法收回。
坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备，
账龄分析法
帐龄 应收帐款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 6 6
1－2年 10 10
2－3年 20 20
3年以上 30 30
坏账损失的核算采用备抵法，除对有确凿证据表明不能收回或收回可能性较小的应收款项全额计提坏账准备，对其他应收款中的应计定期存款利息不计提坏账准备外，按应收款项（包括应收账款和其他应收款）期末余额的账龄分析计提。
9、存货核算方法：
（1）公司的存货包括原材料、在产品、产成品和低值易耗品。
（2）原材料采用计划成本核算，月末分摊材料成本差异，将发出材料的计划成本调整为实际成本；产成品采用实际成本核算，发出时按加权平均法结转；低值易耗品采用领用时一次摊销法核算。
（3）存货采取永续盘存制，公司对存货作定期盘点。
（4）存货跌价准备的确认标准和计提方法：期末对存货进行全面清查，由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧时或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，按单个存货项目的可变现净值低于存货成本部分，计提存货跌价准备。
10、长期投资核算方法：
（1）长期股权投资
①长期股权投资在取得时按照确定的初始投资成本入账。
②公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，但不具有重大影响，采用成本法核算。
③公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%，但有重大影响，采用权益法核算。
④公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额50%以上（不含50%），或虽不足50%，但具有实质控制权的，根据重要性原则编制合并会计报表。
⑤股权投资差额的摊销：采用权益法核算的长期股权投资，取得时的初始投资成本与其在被投资单位所有者权益中所占份额的差额，作为股权投资差额调整初始投资成本，其中：“借差”计入“股权投资差额”明细科目分期摊销，如合同规定了投资期限的按投资期限摊销，合同没有规定投资期限的按不超过10年的期限摊销；“贷差”计入资本公积。
（2）长期债权投资
①债券投资：取得时按实际成本作为初始投资成本入账。如取得的债券投资中包含已到付息期但尚未领取的债券利息，则单独核算，不作为初始投资成本。公司购买的长期债券，初始投资成本减去相关费用及尚未到期的债券利息，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价，在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销。债券投资按期计算应收利息，计算的债券投资利息收入，经摊销债券溢价或折价后，计入当期损益。
②其他债权投资：取得时按实际成本作为初始投资成本入账；按期计算应计利息，计入当期投资收益。
③处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额，作为当期投资收益。
（3）长期投资减值准备的确认标准和计提方法：公司期末对被投资单位由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。
11、委托贷款核算方法：
（1）委托贷款按实际支付的贷款金额入账，按规定的利率计算应收利息，对于到期不能收回应收利息的委托贷款，停止计提应收利息，并将已确认的应收利息冲回。
（2）委托贷款减值准备的核算方法：中期期末和年度终了，委托贷款按账面本金与可收回金额孰低原则计价，按单项委托贷款账面本金高于可收回金额的差额计提减值准备。
12、固定资产计价、折旧方法和减值准备的计提方法：
(1)固定资产计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年数平均法)提取折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-40 3 2.425-4.85
机器设备 7-14 3 6.93-13.86
运输设备 9 3 10.78
固定资产折旧采用年限平均法，并按固定资产预计使用年限和预计3%的净残值率确定其分类折旧率
(2)减值准备的计提方法：
公司在期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值，按单项资产可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。
13、在建工程核算方法：
（1）在建工程系指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程，包括固定资产建筑工程、安装工程、在安装设备、技术改造工程、大修理工程等所发生的实际支出，以及技术改造工程转入的固定资产净值。公司在工程达到预定可使用状态时将工程从在建工程转为固定资产核算。
（2）在建工程减值准备：期末对在建工程进行全面检查，如果存在：
①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益具有很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经减值的情形。
对在建工程预计可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备，提取时按单个项目进行计提。
14、无形资产计价及摊销方法：
（1）无形资产在取得时按实际成本计价。
（2）无形资产自取得当月起按预计使用年限分期平均摊销，计入损益。
（3）无形资产减值准备的确认标准和计提方法：公司期末检查各项无形资产预计带来未来经济利益的能力，按单项无形资产的预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。
15、开办费、长期待摊费用摊销方法：
长期待摊费用按其受益期平均摊销。
16、借款费用的会计处理方法：
（1）公司发生的借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用按以下原则资本化外，其他借款费用均于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化的原则：为购建固定资产的专门借款发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化，以后发生的辅助费用于发生当期确认为费用，如果辅助费用金额较小，也于发生当期确认为费用。当同时满足资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始等三个条件时，购建固定资产的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额开始资本化，计入所购建固定资产的成本；每一会计期间资本化金额按至当期末购建固定资产累计支出加权平均数和资本化率计算确定。如果购建资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过三个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。但如果中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认为损益。
17、应付债券的核算方法：
公司的应付债券于发行时按实际收到的款项入账，按期计提债券利息。溢价或折价发行债券，其债券发行价格总额与债券面值总额的差额，在债券存续期间采用直线法摊销。
18、收入确认原则：
（1）销售商品收入的确认：以公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出商品实施控制，与交易相关的经济利益能够流入公司,相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认为营业收入的实现。
（2）提供劳务收入的确认：以劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入公司，劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。
（3）让渡资产使用权收入的确认：以与交易相关的经济利益能够流入公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
19、成本和费用确认原则：
权责发生制。
20、所得税的会计处理方法：
所得税的会计处理采用应付税款法。
21、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正
(1)会计政策变更
无
(2)会计估计变更
无
(3)会计差错更正
无
(四)税项：
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 按税法规定 17%或13%
消费税 按税法规定 10%或3%
城建税 按税法规定 7%
企业所得税 按税法规定 33%
教育费附加 按税法规定 4%
房产税 按税法规定 1.2%
2、其他说明
（1）农机产品和水销售税率为13%。
（2）房产税：依照房产原值一次扣除30%后的余值计算缴纳，税率为1.2%。
（3）消费税：排量250毫升（含250毫升）以下的摩托车，税率3%；排量超过250毫升的摩托车，税率10%。
(五)控股子公司及合营企业
公司无控股子公司及合营企业。
(六)会计报表附注
1、货币资金
单位:元
期末数 期初数
项 目
人民币金额 人民币金额
现金：
人民币 1,014.25 785.79
银行存款：
人民币 330,615,072.04 266,146,677.90
合计 330,616,086.29 266,147,463.69
货币资金期末余额中无质押、冻结等对变现有限制或存在潜在回收风险的款项。
2、应收票据
(1)应收票据分类
单位:元币种:人民币
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 19,391,700.00 15,451,548.00
合计 19,391,700.00 15,451,548.00
（1）应收票据余额中无已用于质押的票据。
（2）本账户余额中无应收持公司5%以上（含5%）股份的股东单位票据。
3、应收账款
(1)应收账款帐龄 单位:元币种:人民币
期末数
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例
一年以内 3,078,419.21 25.06 184,705.15
一至二年 1,353,512.33 11.02 135,351.23
二至三年 379,075.03 3.09 75,815.01
三年以上 7,473,926.05 60.83 3,783,366.41
合计 12,284,932.62 100 4,179,237.80
期初数
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例
一年以内 4,282,032.25 33.68 256,921.94
一至二年 623,398.30 4.90 62,339.83
二至三年 635,028.60 4.99 127,005.72
三年以上 7,174,199.20 56.43 3,693,448.36
合计 12,714,658.35 100 4,139,715.85
(2)应收帐款坏帐准备变动情况
单位:元币种:人民币
项目 期初余额 本期增加数
应收帐款坏帐准备 4,139,715.85 39,521.95
项目 期末余额
应收帐款坏帐准备 4,179,237.80
(3)应收账款前五名欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
前五名欠款单位
4,087,257.07 33.27 4,419,947.52 34.76
合计及比例
(4)应收帐款主要单位
单位:元币种:人民币
单位名称 欠款金额
辽宁省林业厅 429,000.00
山东淄博致大摩托车销售有限公司 431,695.55
泰州四维实业有限公司 474,002.31
泰州雅马哈动力公司 1,184,385.22
天津港田发动机有限公司 1,568,173.99
合计 4,087,257.07
(5)本报告期全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的应收帐款情况
单位:元币种:人民币
单位名称 欠款金额 计提坏帐金额 计提坏帐比例(%)
天津港田发动机有限公司 1,568,173.99 1,568,173.99 100
内蒙古北方摩托车经销公司 66,634.66 66,634.66 100
哈尔滨龙江电工厂 150,000.09 150,000.09 100
砀山县交家电公司 59,900.00 59,900.00 100
嘉陵陕西经销维修站 123,414.29 123,414.29 100
湖北省襄樊工业品贸易中心 233,574.96 233,574.96 100
合计 2,201,697.99 2,201,697.99 /
应收帐款坏帐计提情况的说明：天津港田发动机有限公司等六家单位因账龄在五年以上、债务单位财务状况恶化等原因，收回可能性较小，本报告期内全额计提坏账准备220万。
(6)本报告期应收帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
4、其他应收款
(1)其他应收款帐龄
单位:元币种:人民币
期末数
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例
一年以内 853,522.49 45.92 51,211.35
一至二年 295,691.99 15.91 29,569.2
二至三年 569,115.90 30.62 113,823.18
三年以上 140,331.24 7.55 42,099.37
合计 1,858,661.62 100.00 236,703.10
期初数
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例
一年以内 948,372.75 47.76 56,902.37
一至二年 287,980.59 14.50 28,798.06
二至三年 132,753 6.68 26,550.60
三年以上 616,820.78 31.06 185,046.23
合计 1,985,927.12 100.00 297,297.26
(2)其他应收款坏帐准备变动情况
单位:元币种:人民币
项目 期初余额 本期增加数 期末余额
其他应收款坏帐准备 297,297.26 -60,594.16 236,703.10
(3)其他应收款前五名欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
前五名欠款单位
831,119.8 44.72 850,242.67 42.81
合计及比例
(4)其他应收款主要单位
单位:元币种:人民币
单位名称 欠款金额
泰州宏创水电公司 103,500.00
泰州虎豹服饰公司 108,000.00
扬州太安环保设备厂 136,850.00
江苏昆山昆江机床制造公司 216,924.00
泰州姜堰红波动力机械厂 265,845.80
合计 831,119.80
(5)本报告期其他应收帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
5、预付帐款
(1)预付帐款帐龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例 金额 比例
一年以内 2,091,800.84 97.11 815,131.27 93.13
一至二年 62,258.48 2.89 59,249.77 6.77
二至三年 0 0 897.00 0.10
合计 2,154,059.32 100 875,278.04 100
(2)预付帐款前五名欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
前五名欠款单位
1,269,865.52 58.95 285,965.48 32.74
合计及比例
(3)预付帐款主要单位
单位:元币种:人民币
单位名称 欠款金额
扬太安环保设备厂 91,560.00
泰中石化泰州公司 160,000.00
宁金二平二华二源电子公司 237,715.50
泰姜埝有色合金总厂 310,990.02
浙宁波燎原模铸公司 469,600.00
合计 1,269,865.52
(4)本报告期预付帐款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
（5）预付账款的说明：
①账龄超过1年的预付账款未收回的原因是尚未与供货单位结算。
②预付账款增长幅度较大的主要原因为所采购的产品紧俏零部件增多。
6、存货
(1)存货分类
单位:元币种:人民币
期末数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 7,083,582.31 727,721.13 6,355,861.18
库存商品 16,721,510.87 2,849,735.50 13,871,775.37
合计 23,805,093.18 3,577,456.63 20,227,636.55
期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 10,232,262.67 752,721.13 9,479,541.54
库存商品 15,196,724.56 2,744,624.80 12,452,099.76
合计 25,428,987.23 3,497,345.93 21,931,641.30
按2006年6月30日账面实存的存货，采用单项比较法对期末存货的成本与可变现净值进行比较，按可变现净值低于成本的差额计提。可变现净值以在正常生产经营过程中，以预计售价减去预计完工成本和销售所必需的预计税费后的净值确定。
7、长期投资
(1)长期股权投资分类
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加
其他股权投资 25,725,099.59 187,728.63
合计 25,725,099.59 187,728.63
减：长期股权投资减值准备
长期股权投资净值合计 25,725,099.59 /
项目 本期减少 期末数
其他股权投资 25,912,828.22
合计 25,912,828.22
减：长期股权投资减值准备
长期股权投资净值合计 / 25,912,828.22
(2)其他股权投资
单位:元币种:人民币
占被投资公
被投资单位名称 司注册资本 投资成本 期初余额
比例(%)
江苏苏美达林海动
29.91 6,400,000.00 6,400,000.00
力机械有限公司
福马贸易有限责任
23.33 1,166,600.00 1,166,600.00
公司
北京润新投资有限
15.00 1,500,000.00 1,500,000.00
责任公司
江苏联海动力机械
17.50 15,352,907.50 15,352,907.50
有限公司
被投资单位名称 本期增减额 累计增减额 期末余额
江苏苏美达林海动
187,728.63 1,898,621.62 8,298,621.62
力机械有限公司
福马贸易有限责任
0 -405,300.90 761,299.10
公司
北京润新投资有限
0 0 1,500,000.00
责任公司
江苏联海动力机械
0 0 15,352,907.50
有限公司
(3)累计投资占期末净资产的比例5.53%
（4）长期投资的说明：
①上述投资变现不存在重大限制。
②公司未发生长期投资可收回金额低于账面价值需要计提减值准备的情况。
8、固定资产
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加数
一、原价合计： 253,481,354.72 1,484,942.85
其中：房屋及建筑物 117,464,062.87 12,000.00
机器设备 133,227,754.25 1,159,668.85
电子设备
运输设备 2,789,537.60 313,274.00
二、累计折旧合计： 95,037,041.58 6,785,761.36
其中：房屋及建筑物 28,269,315.32 1,747,650.48
机器设备 65,070,939.40 4,947,501.62
电子设备
运输设备 1,696,786.86 90,609.26
三、固定资产净值合计 158,444,313.14
其中：房屋及建筑物 89,194,747.55
机器设备 68,156,814.85
电子设备
运输设备 1,092,750.74
四、减值准备合计 30,779,902.43
其中：房屋及建筑物 14,728,275.67
机器设备 16,051,626.76
电子设备
运输设备
五、固定资产净额合计 127,664,410.71
其中：房屋及建筑物 74,466,471.88
机器设备 52,105,188.09
电子设备
运输设备 1,092,750.74
项目 本期减少数 期末数
一、原价合计： 710,671.20 254,255,626.37
其中：房屋及建筑物 117,476,062.87
机器设备 233,881.20 134,153,541.90
电子设备
运输设备 476,790.00 2,626,021.60
二、累计折旧合计： 631,940.88 101,190,862.06
其中：房屋及建筑物 30,016,965.80
机器设备 216,111.48 69,802,329.54
电子设备
运输设备 415,829.40 1,371,566.72
三、固定资产净值合计 153,064,764.31
其中：房屋及建筑物 87,459,097.07
机器设备 64,351,212.36
电子设备
运输设备 1,254,454.88
四、减值准备合计 30,779,902.43
其中：房屋及建筑物 14,728,275.67
机器设备 16,051,626.76
电子设备
运输设备
五、固定资产净额合计 122,284,861.88
其中：房屋及建筑物 72,730,821.40
机器设备 48,299,585.60
电子设备
运输设备 1,254,454.88
（1）计提固定资产减值准备的原因是：部分固定资产市价下跌及技术陈旧等原因，其可收回金额低于账面价值。
（2）期末固定资产无对外抵押、担保。
9、工程物资
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加数
维修材料 230,812.27
合计 230,812.27
项目 本期减少数 期末数
维修材料 230,812.27
合计 230,812.27
10、在建工程
单位:元币种:人民币
期末数
项目
减值
帐面余额 帐面净额
准备
在建工程 30,667,825.44 30,667,825.44
期初数
项目
减值
帐面余额 帐面净额
准备
在建工程 23,650,025.44 23,650,025.44
(1)在建工程项目变动情况
单位:元币种:人民币
项目名称 期初数 本期增加
低排放发动机及园林机械 39,000.00 71,400.00
经销大楼 19,613,700.00 7,000,000.00
摩托车涂装工程 3,997,325.44 62,700.00
合计 23,650,025.44 7,134,100.00
项目名称 转入固定资产 期末数
低排放发动机及园林机械 39,000.00 71,400.00
经销大楼 26,613,700.00
摩托车涂装工程 77,300.00 3,982,725.44
合计 116,300.00 30,667,825.44
（2）在建工程的说明:
①期在建工程中无利息资本化金额。
②末在建工程不存在需计提减值准备情况。
11、无形资产
单位:元币种:人民币
期末数
项目
帐面余额 减值准备 帐面净额
无形资产 4,648,963.26 4,648,963.26
期初数
项目
帐面余额 减值准备 帐面净额
无形资产 4,705,657.94 4,705,657.94
(1)无形资产变动情况 单位:元币种:人民币
种类 取得方式 实际成本 期初数
土地使用权 股东出资 5,669,467.50 4,705,657.94
合计 / 5,669,467.50 4,705,657.94
剩余摊
种类 本期摊销 累计摊销 期末数 销
期限
土地使用权 56,694.68 1,020,504.24 4,648,963.26 40.99
合计 56,694.68 1,020,504.24 4,648,963.26 /
(2)无形资产减值准备的说明：期末不存在需计提无形资产减值准备的情况。
12、应付票据
单位:元币种:人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 12,500,000.00 0
合计 12,500,000.00 0
（1）应付票据的说明：应付票据增长原因为公司支付材料款时部分厂家采用承兑汇票结算。
13、应付帐款：
（1）截止2006年6月30日应付帐款余额64,107,130.04元，本账户余额中无应付持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
（2）应付账款期末数比年初数增长138.84%，主要原因为：由于报告期内业务量增长，而供应商付款方式按原付款合同执行。
14、预收帐款：
截止2006年6月30日预收帐款余额7,258,711.32元，本账户余额中无预收持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
15、应付工资：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数 未支付原因
应付职工工资 887,611.07 2,726.13 计提工资
合计 887,611.07 2,726.13 /
期末余额为已计提暂未发放的工资，无拖欠性质的工资。
16、应付福利费：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数 未支付原因
应付福利费 667,556.46 651,788.89 计提福利费
合计 667,556.46 651,788.89 /
17、应交税金：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 2,608,684.65 1,075,885.43 按税法规定
消费税 82,101.83 35,201.37 按税法规定
所得税 904,477.31 -1,377,004.63 按税法规定
城建税 231,545.71 112,314.60 按税法规定
合计 3,826,809.50 -153,603.23 /
应交税金的说明：公司执行法定的税率。
18、其他应交款：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数 费率说明
教育费附加 132,311.85 64,179.77 4%
合计 132,311.85 64,179.77 /
19、其他应付款：
其他应付款的说明：
截止2006年6月30日其他应付款余额7,563,840.09元。
本账户余额中无应付持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
20、股本
股份变动情况表
单位:股
本次变动前
数量 比例
一、未上市流通股份
1、发起人股份 127,920,000 58.38
其中：
国家持有股份 7,073,280 3.23
境内法人持有股份 120,846,720 55.15
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 127,920,000 58.38
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 91,200,000 41.62
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 91,200,000 41.62
三、股份总数 219,120,000 100
本次变动增减（＋，－）
公积金
发行新股 送股 其他 小计
转股
一、未上市流通股份
1、发起人股份
其中：
国家持有股份
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计
二、已上市流通股份
1、人民币普通股
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计
三、股份总数
本次变动后
数量 比例
一、未上市流通股份
1、发起人股份 127,920,000 58.38
其中：
国家持有股份 7,073,280 3.23
境内法人持有股份 120,846,720 55.15
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 127,920,000 58.38
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 91,200,000 41.62
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 91,200,000 41.62
三、股份总数 219,120,000 100
21、资本公积：
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加
股本溢价 202,845,643.80
其他资本公积 -938,000.00
合计 201,907,643.80
项目 本期减少 期末数
股本溢价 202,845,643.80
其他资本公积 -938,000.00
合计 201,907,643.80
资本公积金的说明：
根据财政部财会[2001]5号《关于印发<企业住房制度改革中有关会计处理问题的规定>的通知》要求，公司将批准设置国有股权时的住房周转金借方余额转入资本公积的借方。
22、盈余公积：
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 7,873,338.91 0 0 7,873,338.91
法定公益金 7,873,338.91 0 0 7,873,338.91
任意盈余公积 3,936,669.45 0 0 3,936,669.45
合计 19,683,347.27 0 0 19,683,347.27
23、未分配利润：
单位:元币种:人民币
项 目 期末数
净利润 8,405,423.51
加：年初未分配利润 19,802,041.66
其他转入
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
未分配利润 28,207,465.17
24、主营业务收入及主营业务成本
(1)分行业主营业务 单位:元币种:人民币
本期数
行业名称
营业收入 营业成本
机车制造行业 174,129,639.77 151,617,714.74
动力机械行业 99,069,573.48 87,245,392.23
其中:关联交易 223,510,811.86 195,136,772.27
合计 273,199,213.25 238,863,106.97
上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本
机车制造行业 130,746,536.65 114,360,056.84
动力机械行业 70,181,747.88 64,286,041.07
其中:关联交易 159,806,961.60 141,868,795.38
合计 200,928,284.53 178,646,097.91
(2)分产品主营业务 单位:元币种:人民币
本期数
产品名称
营业收入 营业成本
摩托车及特种车 174,129,639.77 151,617,714.74
动力及园林机械 99,069,573.48 87,245,392.23
其中:关联交易 223,510,811.86 195,136,772.27
合计 273,199,213.25 238,863,106.97
上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本
摩托车及特种车 130,746,536.65 114,360,056.84
动力及园林机械 70,181,747.88 64,286,041.07
其中:关联交易 159,806,961.60 141,868,795.38
合计 200,928,284.53 178,646,097.91
(3)分地区主营业务 单位:元币种:人民币
本期数
地区名称
营业收入 营业成本
华东地区 73,558,504.45 64,313,556.06
国际市场 183,727,513.10 160,636,350.64
其他地区 15,913,195.70 13,913,200.27
其中:关联交易 223,510,811.86 195,136,772.27
合计 273,199,213.25 238,863,106.97
上年同期数
地区名称
营业收入 营业成本
华东地区 53,571,923.98 47,722,901.18
国际市场 137,930,667.52 122,605,816.07
其他地区 9,425,693.03 8,317,380.66
其中:关联交易 159,806,961.60 141,868,795.38
合计 200,928,284.53 178,646,097.91
主营业务收入及主营业务成本的说明：
本报告期内公司前五名客户销售的收入总额为234,674,715.99元，占公司全部销售收入的85.90%。
25、主营业务税金及附加：
单位:元币种:人民币
项目 本期数 上年同期数 计缴标准
消费税 3,420,531.33 1,645,859.66 按税法规定
城建税 991,994.67 577,716.90 按税法规定
教育费附加 566,854.11 330,123.94 按税法规定
合计 4,979,380.11 2,553,700.50 /
主营业务税金及附加的说明：
主营业务税金及附加比上年同期数增长94.99%，主要原因为：销售应税产品结构的变化及销量的增加。
26、其他业务利润：
单位:元币种:人民币
本期数
项目
收入 成本 利润
材料
7,557,304.85 6,448,291.46 1,109,013.39
销售
其他 13,979.36 2,265.60 11,713.76
合计 7,571,284.21 6,450,557.06 1,120,727.15
上年同期数
项目
收入 成本 利润
材料
4,843,928.92 4,342,904.06 501,024.86
销售
其他 19,068.41 12,419.77 6,648.64
合计 4,862,997.33 4,355,323.83 507,673.50
27、财务费用
单位:元币种:人民币
项目 本期数 上年同期数
利息支出
减：利息收入 1,665,203.22 1,050,498.29
汇兑损失
减：汇兑收益
其他 18,358.68 10,393.78
合计 -1,646,844.54 -1,040,104.51
财务费用比上年同期数下降58.33%，主要原因为：本报告期内利息收入增加。
28、投资收益
单位:元币种:人民币
项目 本期数 上年同期数
长期投资收益 187,728.63 328,088.04
合计 187,728.63 328,088.04
投资收益比上年同期数下降42.78%，主要原因为：被投资企业效益下降。
29、营业外收入：
单位:元币种:人民币
项目 本期数 上年同期数
处理固定资产收入 151,959.00 1,800.00
合计 151,959.00 1,800.00
30、营业外支出：
单位:元币种:人民币
项目 本期数 上年同期数
处理固定资产净损失 52,850.32
其他 199,043.00 348,761.39
合计 251,893.32 348,761.39
31、所得税：
单位:元币种:人民币
项目 本期数 上年同期数
利润总额 12,483,395.22 6,238,650.34
加:本年提取不能在税前扣除的资产减
61,823.45 311,682.20
值准备
减:权益法核算投资单位投资收益 187,728.63 328,088.03
应纳税所得额 12,357,490.04 6,222,244.51
所得税率（%） 33 33
应交所得税 4,077,971.71 2,053,340.69
合计 4,077,971.71 2,053,340.69
32、支付的其他与经营活动有关的现金
单位:元币种:人民币
项目 金额
支付的运输费 1,251,012.17
支付的销售承包费用 971,470.00
支付的开发费 792,339.70
支付的广告宣传费 515,000.00
支付的销售产品售后服务费用 326,000.00
支付的办公费 279,067.21
支付的差旅费 130,903.35
支付其他 1,271,448.90
合计 5,537,241.33
33、收到的其他与筹资活动有关的现金
单位:元币种:人民币
项目 金额
利息收入 1,665,203.22
合计 1,665,203.22
(七)关联方及关联交易
1、存在控制关系关联方的基本情况
与本公司关
关联方名称 注册地址 主营业务
系
中国福马林业机械集团有 北京市朝阳区安苑路 林业机械设
母公司
限公司 20号 备
法人
关联方名称 经济性质
代表
中国福马林业机械集团有 国有独资
李延江
限公司 公司
2、存在控制关系关联方的注册资本及其变化情况
关联方名称 注册资本期初数
中国福马林业机械集团有限公司 300,000,000
关联方名称 单位:元币种:人民币
中国福马林业机械集团有限公司 注册资本增减 注册资本期末数
0 300,000,000
3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化情况 单位:元币种:人民币
关联方所持 关联方
关联方 关联方所持股
股份比例期 所持股
名称 份期初数
初数（％） 份增减
中国福马
林业机械
127,920,000 58.38 0
集团有限
公司
关联方所持 关联方所持
关联方 关联方所持股
股份增减比 股份比例期
名称 份期末数
例（％） 末数（％）
中国福马
林业机械
0 127,920,000 58.38
集团有限
公司
（1）存在控制关系的关联方的注册资本本期未变动。
（2）存在控制关系的关联方所持股份或权益本期未变动。
4、不存在控制关系关联方的基本情况
关联方名称 关联方与本公司关系
江苏林海动力机械集团公司 母公司的全资子公司
江苏林海奔腾动力机械有限公司 其他
江苏林海雅马哈摩托有限公司 其他
江苏苏美达林海动力机械有限公司 其他
江苏联海动力机械有限公司 其他
中国福马林业机械上海有限公司 母公司的全资子公司
中国福马林业机械广州公司 母公司的全资子公司
中国福马林业机械哈尔滨猎枪弹具公司 母公司的全资子公司
福马贸易有限责任公司 其他
5、关联交易情况
(1)购买商品、接受劳务的关联交易
单位:元币种:人民币
本期数
关联交
关联交易
关联方 易定价 占同类交
内容
原则 金额 易金额的
比例(%)
江苏林海奔腾动力机 基于市
采购货品 23,668,304.10 12.93
械有限公司 场原则
江苏林海雅马哈摩托 基于市
采购材料 1,038,934.44 0.57
有限公司 场原则
江苏林海动力机械集 基于市
采购材料 10,706,557.38 5.85
团公司 场原则
江苏联海动力机械有 基于市
采购货品 4,213,759.01 2.30
限公司 场原则
中国福马林业机械哈 基于市
采购货品 7,550.43 0
尔滨猎枪弹具公司 场原则
中国福马林业机械上 基于市
采购货品 16,752.14 0.01
海有限公司 场原则
江苏苏美达林海动力 基于市
采购货品 694,228.78 0.38
机械有限公司 场原则
上年同期数
关联方 占同类交
金额 易金额的
比例(%)
江苏林海奔腾动力机
76,427.35 0.05
械有限公司
江苏林海雅马哈摩托
236,864.82 0.15
有限公司
江苏林海动力机械集
8,971,651.00 5.70
团公司
江苏联海动力机械有
限公司
中国福马林业机械哈
尔滨猎枪弹具公司
中国福马林业机械上
6,548.67 0
海有限公司
江苏苏美达林海动力
205,871.84 0.13
机械有限公司
(2)销售商品、提供劳务的关联交易
单位:元币种:人民币
本期数
关联交
关联交易
关联方 易定价 占同类交
内容
原则 金额 易金额的
比例(%)
江苏林海奔腾动力 销售公司 基于市
28,285,489.78 10.35
机械有限公司 产品 场原则
江苏林海雅马哈摩 销售公司 基于市
1,008,526.30 0.37
托有限公司 产品 场原则
江苏林海动力机械 销售公司 基于市
111,564,977.04 40.84
集团公司 产品 场原则
江苏联海动力机械 销售公司 基于市
61,365,607.78 22.46
有限公司 产品 场原则
中国福马林业机械
销售公司 基于市
哈尔滨猎枪弹具公 129,979.53 0.05
产品 场原则
司
中国福马林业机械 销售公司 基于市
991,416.11 0.36
上海有限公司 产品 场原则
江苏苏美达林海动 销售公司 基于市
21,077,034.57 7.71
力机械有限公司 产品 场原则
福马贸易有限责任 销售公司 基于市
223,381.36 0.08
公司 产品 场原则
上年同期数
关联方 占同类交易
金额 金额的比例
(%)
江苏林海奔腾动力
40,983,866.73 20.40
机械有限公司
江苏林海雅马哈摩
6,909,822.75 3.44
托有限公司
江苏林海动力机械
67,592,332.32 33.64
集团公司
江苏联海动力机械
29,354,468.47 14.61
有限公司
中国福马林业机械
哈尔滨猎枪弹具公 302,420.36 0.14
司
中国福马林业机械
766,017.35 0.37
上海有限公司
江苏苏美达林海动
17,427,331.04 8.67
力机械有限公司
福马贸易有限责任
81,542.06 0.04
公司
(3)关联租赁情况
2004年3月15日，公司与江苏林海动力机械集团公司签订协议，公司委托江苏林海动力机械集团公司建造经销大楼，公司按工程进度支付工程款给江苏林海动力机械集团公司，待工程完工交付使用时办理相关移交手续。本报告期内公司支付江苏林海动力机械集团公司工程款7,000,000.00元。
(4)其他关联交易
向林海雅马哈摩托有限公司支付销售费用349,470.00元。
6、关联方应收应付款项
单位:元币种:人民币
应收应付款项名称 关联方
应收账款 江苏林海雅马哈摩托有限公司
应收账款 江苏林海奔腾动力机械有限公司
应收账款 中国福马林业机械上海有限公司
应收账款 福马贸易有限责任公司
应收账款 江苏林海动力机械集团公司
应收账款 江苏苏美达林海动力机械有限公司
应收账款 江苏联海动力机械有限公司
应收账款 中国福马林业机械哈尔滨猎枪弹具公司
预收帐款 江苏林海奔腾动力机械有限公司
预收帐款 江苏苏美达林海动力机械有限公司
预收帐款 江苏林海动力机械集团公司
预收帐款 江苏联海动力机械有限公司
预收帐款 中国福马林业机械广州公司
其他应付款 江苏林海雅马哈摩托有限公司
应收应付款项名称 期初金额 期末金额
应收账款 731,807.80 279,214.92
应收账款 269,464.44 0
应收账款 1,509.70 24,506.30
应收账款 21,468.30 15,514.50
应收账款 1,202,376.42 0
应收账款 0 10,439.66
应收账款 0 288,574.74
应收账款 0 19,100.00
预收帐款 0 2,789,898.81
预收帐款 1,146,035.54 0
预收帐款 0 334,835.89
预收帐款 1,656,086.33 0
预收帐款 970.00 970.00
其他应付款 264,570.00 166,000.00
(八)或有事项：
无
(九)承诺事项：
无
(十)资产负债表日后事项：
无
(十一)其他重要事项：
非经常损益
项 目 金 额
营业外收入 151,959.00
加；存货跌价准备减少数 -80,110.70
减：营业外支出 251,893.32
非经常性损益合计 -180,045.02
减：企业所得税影响额 -32,978.33
扣除企业所得税后的非经常性损益 -147,066.69
八、备查文件目录
1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
2、载有董事长亲笔签名的半年度报告文本；
3、报告期内在《上海证券报》上公开披露的所有公司文件的正本及公告原件。
董事长：陆海民
林海股份有限公司
2006年7月26日
