林海股份有限公司
发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易
报告书（草案）与预案差异情况对比表
《林海股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联
交易报告书》（以下简称“报告书”）根据《上市公司重大资产重组管理办法》、
《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 26 号——上市公司重大资产
重组》等文件的要求进行信息披露，与《林海股份有限公司发行股份及支付现金
购买资产并募集配套资金暨关联交易预案》（以下简称“预案”）相比，主要的
差异情况如下：
与重组预案对
重组报告书主要章节 主要差异情况
比情况
更新了本次交易标的资产估值作
一、本次交易方案概述 补充更新 价、发行股份数量、募集配套资金
金额
二、标的资产的评估与 更新了本次交易标的资产估值作
补充更新
定价 价
三、本次交易构成重大 根据标的资产评估值和募集配套
资产重组、关联交易， 补充更新 资金金额补充更新交易前后股权
但不构成借壳上市 结构对比
四、发行股份及支付现 更新了本次购买资产发行股份的
补充更新
金购买资产概况 数量和支付现金的金额
五、发行股份募集配套 更新了本次募集配套资金发行股
补充更新
资金安排 份的数量
重大事项提示
六、发行价格调整方案 基本相同
七、锁定期安排 基本相同
八、过渡期间损益安排 基本相同
九、发行前滚存未分配
基本相同
利润安排
更新了 交易 前 后股 权结 构的 变
十、本次交易对于上市
补充更新 动，补充了上市公司本次交易前
公司的影响
和交易后（备考）财务数据
十一、本次交易的决策 更新了本次重组尚需履行的审批
补充更新
过程和批准情况 程序
十二、本次重组相关方
基本相同
所作出的重要承诺
与重组预案对
重组报告书主要章节 主要差异情况
比情况
十三、本次交易对中小 补充了本次交易对中小投资者权
补充更新
投资者权益保护的安排 益保护的安排
十四、独立财务顾问具
基本相同
有保荐资格
一、审批风险 基本相同
二、本次交易可能被暂
基本相同
停、中止或取消的风险
三、标的资产业绩亏损 更新了交易标的 2015 年销售、利
补充更新
风险 润数据，并作出风险提示
四、标的资产报告期内 补充交易标的非经常性损益主要
非经常性损益占比较大 补充更新 由政府补助和无需支付的应付款
的风险 项构成
五、标的资产报告期内
主要利润来自于对合营 基本相同
企业的投资收益的风险
六、交易标的的估值风
基本相同
险
七、重组标的林海集团 补充重组标的评估价值中溢余房
重大风险提示
评估价值中溢余资产占 补充更新 产和土地使用权明细，说明其用
比较大的风险 途，并作出风险提示
八、市场竞争风险 预案无此内容
九、海外市场拓展风险 预案无此内容
十、宏观经济风险 预案无此内容
十一、汇率波动风险 预案无此内容
十二、配套募集资金实
基本相同
施风险
十三、业务整合、经营
基本相同
与管理风险
十四、发行价格调整风
基本相同
险
十五、实际控制人控制
基本相同
风险
一、本次交易的背景 基本相同
二、本次交易的目的 基本相同
三、本次交易的决策过 更新了本次重组尚需履行的审批
补充更新
程和批准情况 程序
第一章、本次交易概况 更新了本次交易标的资产估值作
四、本次交易具体方案 补充更新 价、发行股份数量、募集配套资金
金额
五、锁定期安排 基本相同
六、发行前滚存未分配 基本相同
与重组预案对
重组报告书主要章节 主要差异情况
比情况
利润安排
更新了 交易 前 后股 权结 构的 变
七、本次交易对于上市
补充更新 动，补充了上市公司本次交易前
公司的影响
和交易后（备考）财务数据
八、本次交易构成重大 根据标的资产评估值和募集配套
资产重组、关联交易， 补充更新 资金金额补充更新交易前后股权
但不构成借壳上市 结构对比
一、公司基本情况简介 基本相同
二、历史沿革及股本变
基本相同
动情况
三、上市公司控股股东
基本相同
及实际控制人情况
四、上市公司最近三年
基本相同
的控制权变动情况
五、上市公司最近三年
第二章、上市公司基本 基本相同
的重大资产重组情况
情况
六、上市公司主营业务
基本相同
发展情况
七、上市公司主要财务 更新上市公司 2015 年的财务数
补充更新
数据及财务指标 据及财务指标
八、上市公司及其现任
董事、高级管理人员的
基本相同
合法合规性及诚信情况
说明
一、本次交易对方总体
基本相同
情况
第三章、交易对方情况 二、发行股份购买资产 更新交易对方 2015 年及 2014 年
补充更新
交易对方基本情况 的财务数据
三、其他事项说明 基本相同
一、林海集团公司概况 基本相同
二、林海集团历史沿革 基本相同
三、股权结构及控制关
基本相同
系情况
四、林海集团所处的行
基本相同
业概况
第四章、交易标的情况
增加交易标的商品贸易业务的介
五、主营业务发展情况 补充更新
绍与分析
六、下属子公司的基本 更新交易标的下属子公司 2015
补充更新
情况 年财务数据
七、最近两年主要财务
补充更新 更新交易标的 2015 年财务数据
数据
与重组预案对
重组报告书主要章节 主要差异情况
比情况
八、主要资产的权属情
基本相同
况
九、主要负债及担保情
基本相同
况
十、最近十二个月内进
行的资产收购/出售事 基本相同
项
十一、交易标的报告期
内主要会计政策及相关 预案无此内容
会计处理
十二、交易标的最近三
年进行的与交易、增资
预案无此内容
或改制相关的评估或估
值情况
十三、未决诉讼、关联
补充控股股东对交易标的及其子
方非经营性资金占用及 补充更新
公司资金非经营性占用的情况
对外担保事项
十四、涉及立项、环保
基本相同
等有关报批事项
十五、本次交易标的涉
及的重大诉讼、仲裁、
基本相同
行政处罚或潜在纠纷的
情况
一、标的资产评估作价
补充更新 更新了标的资产的评估结果
情况
二、林海集团——交易
标的 100%股权评估情 补充更新 补充更新了标的资产评估情况
况
第五章、交易标的评估
三、董事会对本次交易
及定价情况 预案无此内容
评估事项的分析
四、董事会对本次交易
预案无此内容
评估事项的意见
五、独立董事对本次交
预案无此内容
易评估事项的意见
一、发行股份购买资产 更新标的资产评估值以及购买资
补充更新
情况 产发行的股数
更新标的资产评估值、配套募集
资金金额及发行股数；补充募投
第六章、发行股份情况
二、发行股份募集配套 项目可行性，必要性的分析；补充
补充更新
资金情况 募集配套资金的必要性；补充募
集资金失败的补救措施与可行性
分析；补充募集配套资金管理和
与重组预案对
重组报告书主要章节 主要差异情况
比情况
使用的内部控制制度等
三、发行前滚存未分配
基本相同
利润安排
四、发行前后公司股本
预案无此内容 补充了交易前后股权结构的变动
结构及控制权变化
五、发行前后公司主要 补充了上市公司本次交易前和交
预案无此内容
财务指标变化 易后（备考）财务数据
更新了本次交易标的资产的评估
一、本次交易 补充更新
值
二、过渡期 基本相同
三、标的资产交割及股
基本相同
份发行
第七章 本次交易相关
四、锁定期安排 基本相同
合同的主要内容
五、期间损益 基本相同
六、税费 基本相同
七、本协议的成立与生
基本相同
效
八、违约责任 基本相同
一、 本 次 交 易 前 上 市
公司财务状况和经营成 预案无此内容
果讨论与分析
第八章、管理层讨论与 二、 标 的 公 司 行 业 特
分析 点和经营情况讨论与分 预案无此内容
析
三、本次交易对上市公
预案无此内容
司的影响
一、本次交易符合《重组
更新了本次交易标的资产的评估
办法》第十一条的相关 补充更新
值
规定
二、本次交易不适用《重
组管理办法》第十三条 预案无此内容
的说明
三、本次交易符合《重组
第九章、本次交易合规 办法》第四十三条的相 基本相同
性分析 关规定
四、本次交易符合《重组
管理办法》第四十四条 预案无此内容
及其适用意见的说明
五、上市公司不存在《证
券发行管理办法》第三
预案无此内容
十九条规定的不得非公
开发行股票的情形
与重组预案对
重组报告书主要章节 主要差异情况
比情况
六、独立财务顾问和律
师关于本次交易符合
预案无此内容
《重组管理办法》规定
发表的明确意见
第十章、财务会计信息 预案无此内容
第十一章、同业竞争与关联交易 预案无此内容
一、审批风险 基本相同
二、本次交易可能被暂
基本相同
停、中止或取消的风险
三、标的资产业绩亏损 更新了交易标的 2015 年销售、利
补充更新
风险 润数据，并作出风险提示
四、标的资产报告期内 补充交易标的非经常性损益主要
非经常性损益占比较大 补充更新 由政府补助和无需支付的应付款
的风险 项构成。
五、标的资产报告期内
主要利润来自于对合营 基本相同
企业的投资收益的风险
六、交易标的的估值风
基本相同
险
七、重组标的林海集团 补充重组标的评估价值中溢余房
第十二章、风险因素
评估价值中溢余资产占 补充更新 产和土地使用权明细，说明其用
比较大的风险 途，并作出风险提示
八、市场竞争风险 预案无此内容
九、海外市场拓展风险 预案无此内容
十、宏观经济风险 预案无此内容
十一、汇率波动风险 预案无此内容
十二、配套募集资金实
基本相同
施风险
十三、业务整合、经营与
基本相同
管理风险
十四、发行价格调整风
基本相同
险
十五、实际控制人控制
基本相同
风险
一、本次交易完成后，上
市公司是否存在资金、
资产被实际控制人或其 补充控股股东对交易标的及其子
补充更新
第十三章、其他重要事 他关联人占用和为实际 公司资金非经营性占用的情况
项 控制人或其他关联人提
供担保的情形
二、本次交易对上市公
预案无此内容
司负债结构的影响
与重组预案对
重组报告书主要章节 主要差异情况
比情况
三、上市公司在最近十
二个月内的购买和出售 预案无此内容
资产交易的情况
四、本次交易对上市公
预案无此内容
司治理机制的影响
五、本次交易后上市公
预案无此内容
司现金分红政策
六、交易对方对拟购买
资产非经营性资金占用 预案无此内容
的情况
七、本次交易相关人员
自查情况更新至本报告书公告前
买卖上市公司股票的自 补充更新
一日
查情况
八、本次交易停牌前上
市公司股价无异常波动 基本相同
的说明
九、保护投资者合法权 补充本次交易对当年每股收益的
补充更新
益的安排 影响
第十四章 本次交易的结论性意见 预案无此内容
第十五章 本次交易相关证券服务机构 预案无此内容
第十六章 董事及相关中介机构声明 预案无此内容
第十七章 备查文件 预案无此内容
（以下无正文）