林海股份有限公司2007年半年度报告
目录
一、重要提示 3
二、公司基本情况 3
三、股本变动及股东情况 4
四、董事、监事和高级管理人员 5
五、董事会报告 6
六、重要事项 7
七、财务会计报告(未经审计) 9
八、备查文件目录 36
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、公司全体董事出席董事会会议。 3、公司半年度财务报告未经审计。 4、公司负责人陆海民、主管会计工作负责人王三太及会计机构负责人（会计主管人员）范如升声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：林海股份有限公司 公司法定中文名称缩写：林海股份 公司英文名称：LINHAI CO.,LTD. 公司英文名称缩写：LH 2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所 公司A股简称：林海股份 公司A股代码：600099 3、 公司注册地址：江苏省泰州市泰九路14号 公司办公地址：江苏省泰州市泰九路14号 邮政编码：225300 公司国际互联网网址：HTTP://WWW.LINHAI.CN 公司电子信箱：LH.TZ@PUBLIC.TZ.JS.CN 4、 公司法定代表人：陆海民 5、 公司董事会秘书：栾月明 电话：0523-6551888 传真：0523-6551403 E-mail：LHLUANYUEMING@126.COM 联系地址：江苏省泰州市泰九路14号 公司证券事务代表：王 婷 电话：0523-6562001 传真：0523-6551403 E-mail：LH.TZ@PUBLIC.TZ.JS.CN 联系地址：江苏省泰州市泰九路14号 6、 公司信息披露报纸名称：上海证券报 登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：HTTP://WWW.SSE.COM.CN 公司半年度报告备置地点：总经理办公室 (二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％
）
总资产 563,692,931.57 535,566,888.98 5.25
所有者权益（或股东权益） 482,914,672.56 478,298,706.61 0.97
每股净资产(元) 2.20 2.18 0.92
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 7,492,321.74 12,583,329.54 -40.46
利润总额 7,511,154.78 12,483,395.22 -39.83
净利润 4,615,965.95 8,700,009.00 -46.94
扣除非经常性损益的净利润 3,621,296.98 8,847,075.96 -59.07
基本每股收益(元) 0.021 0.040 -47.50
稀释每股收益(元) 0.021 0.040 -47.50
净资产收益率(%) 0.96 1.82 减少0.86个百分点
经营活动产生的现金流量净额 38,071,924.77 73,158,800.46 -47.96
每股经营活动产生的现金流量净额 0.174 0.334 -47.90
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2、非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 金 额
除上述各项之外的其他营业外收支净额 18,833.04
其他非经常性损益项目 982,050.83
所得税影响 -6,214.90
合 计 994,668.97
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三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 (二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总数 20,108
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例( 持股总数 报告期内增 持有有限售条件 质押或冻结的股份数量
%) 减 股份数量
中国福马机械集团有限 国有法人 45.06 98,736,000 0 98,736,000 0
公司
辽宁瑞鑫投资管理有限 其他 0.51 1,107,760 不详 0 未知
公司
郑灰 其他 0.47 1,026,168 不详 0 未知
上海意登复合材料有限 其他 0.47 1,025,595 不详 0 未知
公司
游开国 其他 0.46 1,000,507 不详 0 未知
张珂 其他 0.37 800,000 不详 0 未知
林瑞敏 其他 0.34 741,384 不详 0 未知
刘玉兰 其他 0.33 726,000 不详 0 未知
曹玉香 其他 0.30 655,512 不详 0 未知
夏丽璇 其他 0.30 650,000 不详 0 未知
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前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
辽宁瑞鑫投资管理有限公司 1,107,760 人民币普通股
郑灰 1,026,168 人民币普通股
上海意登复合材料有限公司 1,025,595 人民币普通股
游开国 1,000,507 人民币普通股
张珂 800,000 人民币普通股
林瑞敏 741,384 人民币普通股
刘玉兰 726,000 人民币普通股
曹玉香 655,512 人民币普通股
夏丽璇 650,000 人民币普通股
于霞 634,960 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的说 前10名股东中，第一大股东中国福马机械集团有限公司与自然人股东之间不存在关联关系
明 ；公司未知自然人股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司持股变动信息披露管理办
法》规定的一致行动人。
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前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序 有限售条件股东名称 持有的有 有限售条件股份可上市交易情 限售条件
号 限售条件 可上市交易时间 新增可上市 况
股份数量 交易股份数
量
1 中国福马机械集团有限公 98,736,0 2007年8月8日 10,956,000 法定承诺
司 00
2 中国福马机械集团有限公 98,736,0 2008年8月8日 10,956,000 法定承诺
司 00
3 中国福马机械集团有限公 98,736,0 2009年8月8日 76,824,000 法定承诺
司 00
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2、控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
单位：股
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姓 名 职 务 年初持股数 本期减持股份数量 期末持股数 变动原因
陆海民 董事长 15,048 3,762 11,286 二级市场买卖
王三太 董事、总经理 5,718 1,400 4,318 二级市场买卖
范如升 副总会计师 7,825 1,800 6,025 二级市场买卖
栾月明 董事会秘书 2,408 602 1,806 二级市场买卖
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(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况 本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、董事会报告
(一)董事会报告
今年以来，由于国内、国际市场竞争加剧，公司虽然积极采取措施，努力化解由于原材料涨价、人民币升值、产品价格下滑、劳动力成本增加等不利因素的影响,但上半年公司的营业收入等指标与去年同期相比仍出现了下降。1-6月份，公司实现营业收入23,056.38万元，实现营业利润749.23万元，实现净利润 461.60万元，同比分别下降了17.88％、40.46％、46.94％。其中营业收入10%以上的产品有：摩托车及特种车产品营业收入17017.50万元，营业成本15202.74万元，毛利率10.66%；动力及园林机械产品营业收入6038.89万元，营业成本5396.83万元，毛利率10.63%。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
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分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率(% 营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年同期增减
) 年同期增减(%) 年同期增减(%) (%)
分行业
机车制造行业 166,058,658.12 148,585,040.12 10.52 -4.64 -2.00 减少2.41个百分点
动力机械行业 58,921,538.35 52,745,484.55 10.48 -40.53 -39.54 减少1.46个百分点
其中：关联交易 178,474,086.53 160,929,922.39 9.83 -20.15 -17.53 减少2.86个百分点
合 计 224,980,196.47 201,330,524.67 10.51 -17.65 -15.71 减少2.06个百分点
分产品
摩托车及特种车 166,058,658.12 148,585,040.12 10.52 -4.64 -2.00 减少2.41个百分点
动力及园林机械 58,921,538.35 52,745,484.55 10.48 -40.53 -39.54 减少1.46个百分点
其中：关联交易 178,474,086.53 160,929,922.39 9.83 -20.15 -17.53 减少2.86个百分点
合 计 224,980,196.47 201,330,524.67 10.51 -17.65 -15.71 减少2.06个百分点
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其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额
10016.30万元。 2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
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地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
华东地区 40,751,016.49 -44.60
国内其它地区 10,642,995.90 -33.12
国际市场 173,586,184.08 -5.52
其中：关联交易 178,474,086.53 -20.15
合 计 224,980,196.47 -17.65
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3、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析 单位:元 币种:人民币
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项 目 本期数 上年同期数 增减变化 变动百分比 原因分析
营业税费 2,212,785.54 4,979,380.11 -2,766,594.57 -55.56 消费税率调减
财务费用 -3,042,922.43 -1,646,844.54 -1,396,077.89 84.77 利息收入增加
投资净收益 412,519.00 187,728.63 224,790.37 119.74 投资单位权益法核算
营业利润 7,492,321.74 12,583,329.54 -5,091,007.80 -40.46 销售量下降及销售产品结构
变化
利润总额 7,511,154.78 12,483,395.22 -4,972,240.44 -39.83 营业利润下降
净利润 4,615,965.95 8,700,009.00 -4,084,043.05 -46.94 利润总额下降
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4、公司在经营中出现的问题与困难
今年以来由于受原材料涨价、人民币升值等的影响，造成了公司盈利能力的下降，公司的经营将面临严峻的考验。为此，公司将采取积极措施，进一步开展降本增效、开源节流活动，降低成本、费用支出；同时提高公司产品质量，扩大产品的销量，力求最大限度地降低不利因素对公司的影响。
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
公司依照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》等相关法律法规，已经逐步建立和完善了各项内部管理制度和公司治理制度。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
2007年5月9日公司2006年度股东大会审议通过了《公司2006年度利润分配及资本公积金转增股本的预案》，公司拟定：2006年度不进行利润分配，也不用资本公积金转增股本。
(三)半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
公司半年度不进行利润分配和公积金转增股本。
(四)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(六)报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易 （1）、购买商品、接受劳务以及其他流出的重大关联交易 单位:元 币种:人民币
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关联方名称 关联交易内容 关联交易定价原则 关联交易金额 占同类交易金额的
比例(%)
江苏林海奔腾动力机械有限公司 购买商品与配件 基于市场的协议价 29,525,551.01 22.09
江苏林海动力机械集团公司 购买商品与配件 基于市场的协议价 8,073,044.56 6.04
江苏联海动力机械有限公司 购买商品与配件 基于市场的协议价 6,301,532.02 4.71
江苏林海雅马哈摩托有限公司 购买发动机 基于市场的协议价 1,880,464.84 1.41
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（2）、销售商品、提供劳务以及其他流入的重大关联交易 单位:元 币种:人民币
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关联方名称 关联交易内容 关联交易定价原则 关联交易金额 占同类交易金额的
比例(%)
江苏林海奔腾动力机械有限公司 出口产品 基于市场的协议价 1,267,878.45 0.55
江苏林海动力机械集团公司 出口产品 基于市场的协议价 99,315,891.77 43.08
江苏联海动力机械有限公司 出口产品 基于市场的协议价 47,000,204.13 20.39
江苏苏美达林海动力机械有限公司 销售产品与配件 基于市场的协议价 27,384,565.42 11.88
泰州雅马哈动力有限公司 销售产品与配件 基于市场的协议价 4,592,731.22 1.99
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(七)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(八)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(九)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(十)担保情况
本报告期公司无担保事项。
(十一)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十二)承诺事项履行情况
1、报告期内，公司无承诺事项。 2、根据相关法律、法规和规章的规定，公司实施股权分置改革后，原非流通股股东中国福马机
械集团有限公司作出法定承诺，自方案实施之日起，其所持有的股份在十二个月内不得上市交易或者转让；在前项规定期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占该公司股份总数的比例在十二个月内不得超过百分之五，在二十四个月内不得超过百分之十。同时声明：承诺人将忠实履行承诺，承担相应得法律责任。至本报告期末，承诺人未有违反相关承诺事项的情况。
(十三)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司控股股东未受到监管部门处罚。
(十四)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 报告期内公司无其他重大事项。 (十五)信息披露索引
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事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及
检索路径
林海股份有限公司第四届董事会第四次会 《上海证券报》34版 2007年2月10日 HTTP://WWW.SSE.COM.
议决议公告 CN
林海股份有限公司日常关联交易公告 《上海证券报》34版 2007年2月10日
林海股份有限公司第四届监事会第三次会 《上海证券报》34版 2007年2月10日
议决议公告
林海股份有限公司股票交易异常波动公告 《上海证券报》A11版 2007年2月26日
林海股份有限公司股票交易异常波动公告 《上海证券报》封11版 2007年3月22日
林海股份有限公司澄清公告 《上海证券报》封11版 2007年3月22日
林海股份有限公司股票交易异常波动公告 《上海证券报》D39版 2007年4月13日
林海股份有限公司澄清公告 《上海证券报》D71版 2007年4月17日
林海股份有限公司召开2006年度股东大会 《上海证券报》D79版 2007年4月19日
的通知
林海股份有限公司第四届董事会第五次会 《上海证券报》D14版 2007年4月25日
议决议公告
林海股份有限公司2006年度股东大会决议 《上海证券报》B3版 2007年5月10日
公告
林海股份有限公司股票交易异常波动公告 《上海证券报》18版 2007年6月2日
林海股份有限公司关于出口退税率下调的 《上海证券报》D10版 2007年6月28日
提示性公告
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七、财务会计报告(未经审计)
(一)财务报表
资产负债表 2007年06月30日
编制单位: 林海股份有限公司 单位: 元 币种:人民币
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项目 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 300,292,514.10 268,094,448.60
交易性金融资产
应收票据 21,323,157.51 27,253,533.35
应收账款 9,886,151.26 13,940,277.95
预付款项 4,539,953.38 3,597,812.96
应收利息
应收股利
其他应收款 1,096,445.00 1,380,188.98
存货 38,828,148.52 32,985,866.86
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 375,966,369.77 347,252,128.70
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 24,932,640.97 24,520,121.97
投资性房地产
固定资产 121,590,372.97 117,351,141.86
在建工程 28,164,202.04 32,604,727.48
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 4,535,573.90 4,592,268.58
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 8,503,771.92 9,246,500.39
其他非流动资产
非流动资产合计 187,726,561.80 188,314,760.28
资产总计 563,692,931.57 535,566,888.98
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公司法定代表人:陆海民 主管会计工作负责人:王三太 会计机构负责人:范如升
资产负债表(续) 2007年06月30日
编制单位: 林海股份有限公司 单位: 元 币种:人民币
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项目 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 67,773,419.69 48,038,493.11
预收款项 3,450,649.98 2,669,256.54
应付职工薪酬 1,230,929.29 1,504,588.68
应交税费 2,212,586.17 -3,231,582.99
应付利息
应付股利
其他应付款 5,344,878.67 7,646,984.63
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 80,012,463.80 56,627,739.97
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 765,795.21 640,442.40
其他非流动负债
非流动负债合计 765,795.21 640,442.40
负债合计 80,778,259.01 57,268,182.37
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 219,120,000.00 219,120,000.00
资本公积 199,407,643.80 199,407,643.80
减：库存股
盈余公积 22,726,198.35 22,726,198.35
未分配利润 41,660,830.41 37,044,864.46
所有者权益（或股东权益）合计 482,914,672.56 478,298,706.61
负债和所有者权益（或股东权益）总 563,692,931.57 535,566,888.98
计
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公司法定代表人:陆海民 主管会计工作负责人:王三太 会计机构负责人:范如升
利 润 表 2007年1-6月
编制单位: 林海股份有限公司 单位: 元 币种:人民币
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项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 230,563,835.37 280,770,497.46
减：营业成本 205,995,713.36 245,313,664.03
营业税金及附加 2,212,785.54 4,979,380.11
销售费用 4,547,254.37 5,604,158.81
管理费用 13,771,201.79 14,124,538.14
财务费用 -3,042,922.43 -1,646,844.54
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 412,519.00 187,728.63
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 7,492,321.74 12,583,329.54
加：营业外收入 94,052.04 151,959.00
减：营业外支出 75,219.00 251,893.32
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 7,511,154.78 12,483,395.22
减：所得税费用 2,895,188.83 3,783,386.22
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,615,965.95 8,700,009.00
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0211 0.0397
（二）稀释每股收益 0.0211 0.0397
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公司法定代表人:陆海民 主管会计工作负责人:王三太 会计机构负责人:范如升
现金流量表 2007年1-6月
编制单位: 林海股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 280,613,479.20 325,140,960.35
收到的税费返还 0 0
收到其他与经营活动有关的现金 3,147,333.92 1,665,203.22
经营活动现金流入小计 283,760,813.12 326,806,163.57
购买商品、接受劳务支付的现金 212,414,116.93 220,950,244.64
支付给职工以及为职工支付的现金 16,434,059.27 10,604,934.60
支付的各项税费 8,189,723.65 16,554,942.54
支付其他与经营活动有关的现金 8,650,988.50 5,537,241.33
经营活动现金流出小计 245,688,888.35 253,647,363.11
经营活动产生的现金流量净额 38,071,924.77 73,158,800.46
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 0 0
取得投资收益收到的现金 0 0
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 29,043.46 177,838.99
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 0 0
投资活动现金流入小计 29,043.46 177,838.99
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 5,902,902.73 8,868,016.85
投资支付的现金 0 0
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 0 0
投资活动现金流出小计 5,902,902.73 8,868,016.85
投资活动产生的现金流量净额 -5,873,859.27 -8,690,177.86
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 32,198,065.50 64,468,622.60
加：期初现金及现金等价物余额 268,094,448.60 266,147,463.69
六、期末现金及现金等价物余额 300,292,514.10 330,616,086.29
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公司法定代表人:陆海民 主管会计工作负责人:王三太 会计机构负责人:范如升
现金流量表（补充资料） 2007年1-6月
编制单位: 林海股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 4,615,965.95 8,700,009.00
加：资产减值准备 -815,277.75 59,038.49
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,075,153.60 6,785,761.37
无形资产摊销 56,694.68 56,694.68
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号 0 -99,108.68
填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） -412,519.00 -187,728.63
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 742,728.47 -356,535.94
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 125,352.81 61,950.45
存货的减少（增加以“－”号填列） -5,023,280.04 1,623,894.05
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 9,322,382.22 -4,296,668.05
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 23,384,723.83 60,811,493.72
其他 0 0
经营活动产生的现金流量净额 38,071,924.77 73,158,800.46
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 300,292,514.10 330,616,086.29
减：现金的期初余额 268,094,448.60 266,147,463.69
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 32,198,065.50 64,468,622.60
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公司法定代表人:陆海民 主管会计工作负责人:王三太 会计机构负责人:范如升
所有者权益变动表 2007年1-6月
编制单位: 林海股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 本期金额
实收资本(或股 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本)
一、上年年末余额 219,120,000.00 199,407,643.80 21,435,289.65 29,729,715.17 469,692,648.62
加：会计政策变更 0 0 1,290,908.70 7,315,149.29 8,606,057.99
前期差错更正
二、本年年初余额 219,120,000.00 199,407,643.80 22,726,198.35 37,044,864.46 478,298,706.61
三、本年增减变动金额（ 4,615,965.95 4,615,965.95
减少以“－”号填列）
（一）净利润 4,615,965.95 4,615,965.95
（二）直接计入所有者权
益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允
价值变动净额
2．权益法下被投资单位其
他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目
相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 4,615,965.95 4,615,965.95
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的
分配
3．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 219,120,000.00 199,407,643.80 22,726,198.35 41,660,830.41 482,914,672.56
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公司法定代表人:陆海民 主管会计工作负责人:王三太 会计机构负责人:范如升
所有者权益变动表 2007年1-6月
编制单位: 林海股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 上年同期金额
实收资本(或股本) 资本公积 减：库 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
存股
一、上年年末余额 219,120,000.00 201,907,643.80 19,683,347.2 19,802,041.66 460,513,032.73
7
加：会计政策变更 1,422,397.98 8,060,255.18 9,482,653.16
前期差错更正
二、本年年初余额 219,120,000.00 201,907,643.80 21,105,745.2 27,862,296.84 469,995,685.89
5
三、本年增减变动金额（减少 8,700,009.00 8,700,009.00
以“－”号填列）
（一）净利润 8,700,009.00 8,700,009.00
（二）直接计入所有者权益的
利得和损失
1．可供出售金融资产公允价
值变动净额
2．权益法下被投资单位其他
所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相
关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 8,700,009.00 8,700,009.00
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分
配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 219,120,000.00 201,907,643.80 21,105,745.2 36,562,305.84 478,695,694.89
5
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公司法定代表人:陆海民 主管会计工作负责人:王三太 会计机构负责人:范如升
（二）、公司概况
林海股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)于1997年6月28日根据林业部林产批字[1996]111号文，由中国福马机械集团有限公司以其所属的泰州林业机械厂重组后的净资产独家发起，并向社会公开募集股份后设立的股份有限公司。总股本10,600万股，注册资本10,600万元人民币。1998年6月11日，公司经股东大会批准实施1997年度利润分配方案，向全体股东每10股派送红股1股，共派送1,060万股；同时用资本公积金向全体股东每10股转增5股，共转增5,300万股，送股及转增股本后，公司股本总额增至16,960万元。1999年5月，公司根据股东大会决议并经中国证监会证监公司字（1999）80号文批复，以1997年末总股本10,600万股为基数，按10∶3的比例向全体股东配股，配股后股本总额增至18,260万元人民币。1999年9月经国家工商行政管理局核准，公司注册资本变更为18,260万元人民币。2001年，根据公司2000年度股东会决议，公司按每10股转增2股的比例，以资本公积向全体股东转增3,652万股，转增后的股本总额增至人民币21,912万元。2002年3月13日取得上述股本变更后的营业执照。 2006年8月4日本公司完成股权分置改革，方案为每10股流通股股东获得非流通股股东3.2股的对价安排。股权分置改革完成后，中国福马机械集团有限公司持有本公司9,873.60万股，持股比例为45.06%，上市流通股股东持有12,038.40万股，持股比例为54.94%。 本公司企业法人营业执照号：1000001002690。经营范围为：林业及园林动力机械、喷灌机械、木材采运设备、内燃机、摩托车、助力车、消防机械、微型汽车、电池、电动车及以上产品配件的制造和销售。
（三）、公司主要会计政策、会计估计和会计差错
1、会计准则和会计制度：执行《企业会计准则（2006）》。 2、财务报表的编制基础： 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照财政部2006年2月
15日颁布的企业会计准则和中国证券监督管理委员会2007年2月15日发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号－新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 3、会计年度： 本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 4、记账本位币： 本公司的记账本位币为人民币。 5、计账基础和计价原则： 以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产、符合条件的投资性房地产、非同一控制下的企业合并、具有商业目的的非货币性资产交换、债务重组、投资者投入的非货币资产、交易性金融负债、衍生工具等以公允价值计量外，均以历史成本为计量属性。 6、现金及现金等价物的确定标准： 现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、外币业务核算方法： (1)对发生的外币交易，以交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币记账。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进行折算。 (2)资产负债表日，将外币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为汇兑损益处理。其中，与构建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化的原则处理；属开办期间发生的汇兑损益计入开办费；其余计入当期的财务费用。 (3)资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，不改变其原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动处理，计入当期损益。 8、金融资产和金融负债的核算方法： 按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为交易性金融资产、可供出售金融资产、应收款项、持有至到期投资四大类。交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益，可供出售金融资产以公允价值计量且其变动计入股东权益，应收款项及持有至到期投资以摊余成本计量。 金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的其他金融负债两类。 9、应收款项坏账损失核算方法 坏账的确认标准为：坏账确认标准：债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回；债务人逾期未履行偿债义务超过三年仍然不能收回；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。 坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备，
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账龄分析法
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 6 6
1－2年 10 10
2－3年 20 20
3年以上 30 30
3－4年 30 30
4－5年 30 30
5年以上 30 30
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本公司的坏账核算方法采用备抵法，除对有确凿证据表明不能收回或收回可能性较小的应收款项全额计提坏账准备外，按应收款项（包括应收账款和其他应收款）期末余额的账龄分析计提。本公司根据债务单位的实际财务状况和现金流量情况等确定的坏账准备计提比例。 10、存货核算方法：
(1)存货的分类：本公司存货包括原材料、在产品、产成品、低值易耗品等。
(2)存货取得和发出的计价方法：原材料按计划成本计价，原材料成本差异采用当月加权平均差异率计算结转；低值易耗品在领用时一次摊销；产成品按实际成本核算，发出时采用加权平均法。 (3)存货实行永续盘存制。
(4)期末，存货按成本与可变现净值孰低法计价。在对存货进行全面盘点的基础上，对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备，计入当年度损益；提取时按单项存货项目的成本高于其可变现净值的差额确定。存货可变现净值以决算日估计售价减去估计完工成本及销售所必需的估计费用后的价值确定。如已计提跌价准备的存货的价值以后又得以恢复，按恢复的数额冲销已计提的存货跌价准备。 11、固定资产计价、折旧方法和减值准备的计提方法：
(1) 固定资产计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年数平均法)提取折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
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类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-40 3 4.85-2.425
机器设备 7-14 3 13.86-6.93
运输设备 9 3 10.78
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a.固定资产的确认标准：公司拥有的使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、设备、器具、工具等资产作为固定资产；不属于生产经营主要设备的物品，单价在2,000元以上并且使用期限超过两年的，也作为固定资产。
b.固定资产的分类：房屋及建筑物、机器设备、运输设备。 c.固定资产的计价：固定资产按其成本作为入账价值，其中，外购的固定资产的成本包括买价、
增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。 d.固定资产的折旧方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，公司对所有固定资产计提折旧。固定资产采用直线法计提折旧。根据固定资产的类别、估计经济使用年限、预计残值（残值率为3%）确定折旧率。 e.融资租入固定资产的计价方法：按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。
(2)减值准备的计提方法：
固定资产减值准备的确认标准和计提方法：期末如果出现市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等减值迹象，固定资产可回收金额低于账面价值的，按单项固定资产可回收金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。可回收金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量之间较高者确定。
(3)其他说明
固定资产后续支出的处理：固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良支出及装修支出等内容，其会计处理方法为： a.固定资产修理费用（含大修），直接计入当期费用； b.固定资产改良支出，以增计后不超过该固定资产可收回金额的部分计入固定资产账面价值，其余金额计入当期费用； c.如果不能区分是固定资产修理还是固定资产改良，或固定资产修理和固定资产改良结合在一起，则按上述原则进行判断，其发生的后续支出，分别计入固定资产价值或当期费用； d.固定资产装修费用，符合上述原则可予资本化的，在“固定资产”内单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用直线方法单独计提折旧。 12、在建工程核算方法： (1)在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。 (2)在建工程结转固定资产的时点：本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再作调整。 (3)在建工程减值准备的确认标准和计提方法：本公司于每年年度终了，对在建工程进行全面检查，当存在下列一项或若干项情况时，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，计提时按工程项目分别计提。 a.长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程； b.所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给本公司带来的经济利益具有很大的不确定性； c.其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 13、无形资产计价及摊销方法： (1)无形资产的计价方法：无形资产按其成本作为入账价值。自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）。 a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； c.运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (2)无形资产摊销方法和期限：采用“直线法”按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。合同、法律均未规定年限的，摊销年限不应超过10年。本公司的无形资产为土地使用权，按50年摊销。 (3)无形资产减值准备的确认标准和计提方法：对商标等受益年限不确定的无形资产，每年末进行减值测试，估计其回收金额，按其可回收金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。 对其他无形资产，年末进行检查，当存在以下迹象时估计其可回收金额，按其可回收金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。 a.已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； b.市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预计不会恢复； c.已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； d.其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 14、长期股权投资的核算方法：
(1)初始计量 长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认:
a.通过同一控制下的合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值或发行的权益性证券面值总额之间的差额，计入资本公积；其借方差额导致资本公积不足冲减的，不足部分计入留存收益。为进行合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益；为进行合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额；合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
b.通过非同一控制下的合并取得的长期股权投资，按照确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并会计报表中确认为商誉；合并成本小于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行合并发生的各项直接相关费用计入合并成本。 c.除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，通过支付的现金、付出的非货币性资产或发行的权益性证券的方式取得的，以其公允价值作为长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资通过债务重组方式取得的，以债权转为股权所享有股份的公允价值确认为对债务人的初始投资成本；长期股权投资是投资者投入的，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允时，则以投入股权的公允价值作为初始投资成本。 实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。 (2)后续计量 a.对子公司的投资，是指本公司对其拥有实际控制权的股权投资。本公司对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整。 b.对合营公司的投资，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在的股权投资；对联营公司的投资，是指本公司对其具有重大影响的股权投资。对合营公司和联营公司投资采用权益法核算。在确认应享有被投资单位净损益时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。如被投资单位各项可辨认资产等的公允价值无法可靠确定或可辨认资产等的公允价值与账面价值之间差异较小，投资收益按被投资单位的账面净损益与持股比例计算确认。 c.对不具重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。本公司对不具重大影响，但在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目列报，采用公允价值计量，其公允价值变动计入股东权益。 (3)长期股权投资减值
期末检查发现长期股权投资存在减值现象时，按单项投资可收回金额低于账面价值的差额，计提长期股权投资减值。 (4)长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 15、借款费用的会计处理方法： (1)借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款所发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于固定资产的购建和需要经过一年以上（含一年）时间建造或生产过程才能达到可使用或可销售状态的存货、投资性房产的借款费用，予以资本化；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益，应予以资本化的借款费用当同时具备下列三个条件时，开始资本化： a.资产支出已经发生； b.借款费用已经发生； c.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 (2)借款费用资本化的期间：应予以资本化的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若相关资产的购建或生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。 (3)借款费用资本化金额的计算方法：借款利息的资本化金额以截止资产负债日累计资产支出加权平均数乘以资本化率计算确定。 a.为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，每一会计期间的利息资本化金额，不超过专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额；为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 b.辅助费用：专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，应当在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 c.在资本化期间内，属于借款费用资本化范围的外币借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化
16、收入确认原则： (1)销售商品：在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，本公司不再对该商品实施与所有权有关的继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 (2)提供劳务：在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 (3)让渡资产使用权：在与交易相关的经济利益能够流入，收入的金额能够可靠计量的情况下，按有关合同、协议规定的时间和方法确认收入的实现。
17、预计负债的核算方法
(1)确认原则：当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债： a.该义务是本公司承担的现时义务； b.该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； c.该义务的金额能够可靠地计量。
(2)计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
18、所得税的会计处理方法：
所得税的会计核算采用资产负债表债务法核算。 以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的
递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 未来期间很可能获得足够的应纳税所得额的金额是依据管理层批准的经营计划确定。
19、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正
(1) 会计政策变更
公司自2007年1月1日起执行财政部颁发的新会计准则，即：《企业会计准则—基本准则》和38各项具体会计准则，同时公司按照《企业会计准则第３８号――首次执行企业会计准则》第五条至第十九条的规定，按照追溯调整的原则，对公司2007年度财务报表期初数进行了追溯调整，调增2006年12月31日所有者权益8,606,057.99元，其中调增未分配利润7,315,149.29元，调增盈余公积1,290,908.70元。调增2006年6月30日所有者权益9,482,653.15元，其中调增未分配利润8,060,255.18元，调增盈余公积1,422,397.97元。
(2) 会计估计变更
无
(3) 会计差错更正
无
20、职工薪酬
职工薪酬包括：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、失业保险、工伤保险等社会保险费：住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得的职工提供的服务相关支出。
在职工为公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别计入固定资产成本、无形资产成本、产品成本或劳动成本。除上述之外的职工薪酬直接计入当期损益。
为职工交纳的养老保险、失业保险、工伤保险、住房公积金、工会经费、职工教育经费按照工资总额的一定比例计算，上述各项费用的计提基数和比例如下：
项目 计提基数 计提比例
养老保险 实发工资总额 22%
医疗保险 实发工资总额 7%
失业保险 实发工资总额 2%
工伤保险 实发工资总额 1%
生育保险 实发工资总额 1%
住房公积金 实发工资总额 10%
工会经费 实发工资总额 2%
（四）、税项：
1、主要税种及税率
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税 种 计税依据 税 率
增值税 税 法 13%、17%
消费税 税 法 3%、10%
城建税 税 法 7%
企业所得税 税 法 33%
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（五）、企业合并及合并财务报表
报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。 （六）、会计报表附注 1、货币资金 单位:元
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项 目 期末数 期初数
人民币金额 人民币金额
现金：
人民币 963.85 951.84
人民币 300,291,550.25 268,093,496.76
其他货币资金：
人民币 0 0
合 计 300,292,514.10 268,094,448.60
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货币资金期末余额中无抵押、冻结等对变现有限制、或有潜在回收风险等情况的款项 。
2、应收票据
应收票据分类 单位:元 币种:人民币
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种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 21,323,157.51 27,253,533.35
商业承兑汇票 0 0
合 计 21,323,157.51 27,253,533.35
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应收票据中无用于质押的票据；无应收持公司5%以上（含5%）股份的股东单位票据。 3、应收账款 (1) 应收账款账龄 单位:元 币种:人民币
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账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额
金额 比例（%） 金额 比例（%）
一年以内 6,401,459.42 53.42 384,087.57 11,151,901.50 68.87 669,114.09
一至二年 858,254.23 7.16 85,825.42 436,359.28 2.69 43,635.93
二至三年 187,649.28 1.57 37,529.86 60,358.70 0.37 12,071.74
三至四年 60,358.70 0.50 18,107.61 633,897.30 3.92 190,169.19
四至五年 587,582.40 4.90 176,274.72 1,769,684.33 10.93 530,905.30
五年以上 3,888,704.49 32.45 1,396,032.08 2,140,052.98 13.22 806,079.89
合计 11,984,008.52 100.00 2,097,857.26 16,192,254.09 100.00 2,251,976.14
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其中有32.77万元的应收账款因账龄较长、债务单位财务状况恶化等原因，收回可能性较小，全额计提坏账准备。
(2) 应收账款坏帐准备变动情况 单位:元 币种:人民币
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项目 期初余额 本期减少数 期末余额
转出数 合 计
应收账款坏帐准备 2,251,976.14 154,118.88 154,118.88 2,097,857.26
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(3) 应收账款前五名欠款情况 单位:元 币种:人民币
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期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位合计及 5,898,549.32 49.22 7,019,520.89 43.35
比例
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(4) 应收账款主要单位 单位:元 币种:人民币
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单位名称 欠款金额 计提坏帐金额 计提坏帐比例(%) 计提坏帐原因
江苏林海动力机械集团公司 2,316,396.89 138,983.81 6 1年以内
泰州雅马哈动力公司 2,148,076.88 128,884.61 6 1年以内
武警湖北省消防总队 631,400.00 63,140.00 10 1-2年
合 计 5,095,873.77 331,008.42 -- --
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(5) 本报告期全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的应收账款情况
单位:元 币种:人民币
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单位名称 欠款金额 计提坏帐金额 计提坏帐比例(%) 计提坏帐原因
内蒙古北方摩托车经销公司 24,854.66 24,854.66 100 五年以上
砀山县交家电公司 59,900.00 59,900.00 100 五年以上
嘉陵陕西经销维修站 9,414.29 9,414.29 100 五年以上
湖北省襄樊工业品贸易中心 233,574.96 233,574.96 100 五年以上
合 计 327,743.91 327,743.91 -- --
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(6) 本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
应收账款余额期末比期初减少4,208,245.57元，减少比例为25.99%，主要是公司加大销售货款
的催收力度，资金回笼较好。 4、其他应收款 (1) 其他应收款账龄 单位:元 币种:人民币
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账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额
金额 比例（%） 金额 比例（%）
一年以内 673,705.58 51.82 40,422.33 879,785.99 55.68 52,787.16
一至二年 8,203.00 0.63 820.3 290,949.50 18.41 29,094.95
二至三年 230,706.00 17.75 46,141.20 47,919.09 3.03 9,583.82
三至四年 84,652.27 6.51 25,395.68 252,845.80 16.00 75,853.74
四至五年 246,845.8 18.99 74,053.74 27,375.86 1.73 8,212.76
五年以上 55,950.86 4.30 16,785.26 81,207.38 5.15 24,362.21
合 计 1,300,063.51 100.00 203,618.51 1,580,083.62 100.00 199,894.64
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(2) 其他应收款坏账准备变动情况 单位:元 币种:人民币
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项目 期初余额 本期增加数 期末余额
其他应收款坏帐准备 199,894.64 3,723.87 203,618.51
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(3) 其他应收款前五名欠款情况 单位:元 币种:人民币
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期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位合计及比例 805,160.38 61.93 973,870.46 61.63
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(4) 其他应收款主要单位 单位:元 币种:人民币
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单位名称 欠款金额 欠款原因 计提坏帐金额 计提坏帐比例（ 计提坏帐原因
%）
姜堰红波动力机械厂 246,845.80 货款 74,053.74 30 4-5年
昆山昆江机床制造公司 213,675.00 设备款 41,990.10 20 2-3年
山东济南德仁三座标测定仪器公司 105,000.00 设备款 6,083.34 6 1年以内
山东省级机关政府采购中心 101,389.00 保证金 6,300.00 6 1年以内
合计 666,909.80 -- 128,427.18 -- --
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(5) 本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
5、预付账款 (1) 预付账款帐龄 单位:元 币种:人民币
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账龄 期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
一年以内 4,490,131.67 98.90 3,514,716.29 97.68
一至二年 31,959.50 0.70 30,814.90 0.86
二至三年 10,033.21 0.22 9,638.00 0.27
三年以上 7,829.00 0.17 42,643.77 1.19
合计 4,539,953.38 100.00 3,597,812.96 100.00
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(2) 本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
账龄超过1年的预付账款是尚未与供货单位结算的尾款。 预付账款余额期末比期初增加942,140.42元，增长比例为26.19%。主要是加大新品生产所需配
套件采购相应增加预付货款所致。 6、存货 (1) 存货分类 单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 4,456,493.60 402,056.50 4,054,437.10 6,458,500.64 646,605.02 5,811,895.62
在产品 8,738,845.42 371,488.12 8,367,357.30 7,144,196.80 476,157.10 6,668,039.7
产成品 26,655,484.45 1,065,201.82 25,590,282.63 20,698,397.25 1,577,322.40 19,121,074.85
材料采购 136,464.96 0 136,464.96 543,699.87 0 543,699.87
低值易耗品 878,977.01 199,370.48 679,606.53 998,190.84 157,034.02 841,156.82
合 计 40,866,265.44 2,038,116.92 38,828,148.52 35,842,985.40 2,857,118.54 32,985,866.86
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存货跌价准备计提的依据
按2007年6月30日账面实存的存货，采用单项比较法对期末存货的成本与可变现净值进行比较，按可变现净值低于成本的差额计提。可变现净值以估计售价减去估计完工成本和销售所必需的估计税费后的净值确定。
7、长期股权投资 (1)在被投资单位持股比例与表决权的说明 单位:元 币种:人民币
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被投资单位 在被投资单位持股比例 在被投资单位表决权比例
江苏苏美达林海动力机械有限公司 29.91 29.91
福马贸易有限责任公司 23.33 23.33
江苏联海动力机械有限公司 17.50 17.50
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(2)按权益法核算 单位:元 币种:人民币
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被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
江苏苏美达林海动力机械有限公司 6,400,000.00 8,340,734.55 379,857.00 8,720,591.55
福马贸易有限责任公司 1,166,600.00 826,479.92 32,662.00 859,141.92
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(3)按成本法核算 单位:元 币种:人民币
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被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
江苏联海动力机械有限公司 15,352,907.50 15,352907.5 0 15,352,907.50
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8、固定资产 (1) 固定资产情况 单位:元 币种:人民币
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项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
一、原价合计： 245,398,100.75 10,343,428.17 317,750.00 255,423,778.92
其中：房屋及建筑物 111,361,935.05 538,000.00 0 111,899,935.05
机器设备 130,817,263.30 9,576,228.17 104,750.00 140,288,741.47
运输设备 3,218,902.40 229,200.00 213,000.00 3,235,102.40
二、累计折旧合计： 100,671,216.64 6,075,153.60 279,776.21 106,466,594.03
其中：房屋及建筑物 25,543,776.71 1,243,179.61 0 26,786,956.32
机器设备 73,688,952.00 4,703,404.82 73,166.21 78,319,190.61
运输设备 1,438,487.93 128,569.17 206,610.00 1,360,447.10
三、固定资产净值合计 144,726,884.11 148,957,184.89
其中：房屋及建筑物 85,818,158.34 85,112,978.73
机器设备 57,128,311.30 61,969,550.86
运输设备 1,780,414.47 1,874,655.30
四、减值准备合计 27,375,742.25 0 8,930.33 27,366,811.92
其中：房屋及建筑物 13,077,873.86 0 0 13,077,873.86
机器设备 14,297,868.39 0 8,930.33 14,288,938.06
运输设备 0 0 0 0
五、固定资产净额合计 117,351,141.86 121,590,372.97
其中：房屋及建筑物 72,740,284.48 72,035,104.87
机器设备 42,830,442.91 47,680,612.80
运输设备 1,780,414.47 1,874,655.30
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截止2007年6月30日固定资产原值255,423,778.92元, 累计折旧106,466,594.03元，固定资产净值148,957,184.89元，固定资产减值准备27366811.92元，固定资产净额121,590,372.97元。
9、在建工程 单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
帐面余额 帐面净额 帐面余额 帐面净额
在建工程 28,164,202.04 28,164,202.04 32,604,727.48 32,604,727.48
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(1) 在建工程项目变动情况 单位:元 币种:人民币
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项目名称 期初数 本期增加 转入固定资产 资金来源 期末数
仓库 0 538,000.00 538,000.00 自筹 0
经销大楼 28,164,202.04 0 自筹 28,164,202.04
摩托车涂装线 4,440,525.44 4,440,525.44 自筹 0
合 计 32,604,727.48 538,000.00 4,978,525.44 -- 28,164,202.04
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10、无形资产 (1) 无形资产情况： 单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期减少额 期末账面余额
土地使用权 4,592,268.58 56,694.68 4,535,573.90
合 计 4,592,268.58 56,694.68 4,535,573.90
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土地使用权为本公司成立时的股东出资。 11、资产减值准备明细 单位:元 币种:人民币
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项目 年初账面余 本期计提 本期减少额 期末账面余额
额 额 转回 其他原因转 合计
出
一、坏账准备 2,451,870. 3,723.87 0 154,118.88 154,118. 2,301,475.77
78 88
二、存货跌价准备 2,857,118. 0 819,001.62 819,001. 2,038,116.92
54 62
三、可供出售金融资产减
值准备
四、持有至到期投资减值
准备
五、长期股权投资减值准
备
六、投资性房地产减值准
备
七、固定资产减值准备 27,375,742 0 8,930.33 8,930.33 27,366,811.92
.25
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值
准备
其中：成熟生产性生物资
产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合 计 32,684,731 3,723.87 0 982,050.83 982,050. 31,706,404.61
.57 83
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12、应付账款： (1) 本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款
项。 (2) 应付账款 单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
应付账款 67，773，419.69 48，038，493.11
合 计 67，773，419.69 48，038，493.11
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应付账款的说明
应付账款余额期末比期初增加19,734,926.58元，增长比例为41.08%，主要原因是由于业务量增长，而供应商按原付款合同执行的付款方式，致使应付供应商货款增加。
13、预收账款：
(1) 本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
14、应付职工薪酬： 单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 646,738.08 656,300.87
二、职工福利费 297,406.76 0
三、社会保险费
其中：1．医疗保险费
2．基本养老保险费
3．年金缴费
4．失业保险费
5．工伤保险费
6．生育保险费
四、住房公积金 287,516.00 279,288.00
五、工会经费和职工教育经费 272,927.84 295,340.42
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿
八、其他
其中：以现金结算的股份支付
合计 1,504,588.68 1,230,929.29
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15、应交税费： 单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 1,930,589.81 -1,536,628.7 税法
消费税 -635,234.73 -594,454.37 税法
所得税 -308,327.60 -1,120,467.18 税法
个人所得税 72,952.60 17,511.19 税法
城建税 149,589.95 1,562.94 税法
房产税 800,998.65 税法
土地使用税 116,537.5 税法
教育费附加 85,479.99 893.13 税法
合 计 2,212,586.17 -3,231,582.99 --
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16、其他应付款： (1) 本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款
项。 (2) 其他应付款 单位:元 币种:人民币
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项 目 期末数 期初数
其他应付款 5,344,878.67 7,646,984.63
合 计 5,344,878.67 7,646,984.63
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17、股本 单位:股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例（%） 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例（%）
股份总数 219,120,000.00 100 219,120,000.00 100
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18、资本公积： 单位:元 币种:人民币
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项 目 期初数 期末数
资本溢价（股本溢价） 200,345,643.80 200,345,643.80
其他资本公积 -938,000.00 -938,000.00
合 计 199,407,643.80 199,407,643.80
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根据财政部财会[2001]5号《关于印发<企业住房制度改革中有关会计处理问题的规定>的通知》要求，本公司将批准设置国有股权时的住房周转金借方余额转入资本公积的借方。
19、盈余公积： 单位:元 币种:人民币
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项 目 期初数 期末数
法定盈余公积 9,901,906.30 9,901,906.30
任意盈余公积 12,824,292.05 12,824,292.05
合 计 22,726,198.35 22,726,198.35
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20、未分配利润： 单位:元 币种:人民币
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项目 期末数
净利润 4,615,965.95
加：年初未分配利润 37,044,864.46
其他转入
减：提取法定盈余公积
未分配利润 41,660,830.41
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本期根据《企业会计准则第38号——首次执行会计准则》的规定追溯调整期初未分配利润7,315,149.29元。
21、营业收入
(1) 主营业务（分行业） 单位:元 币种:人民币
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行业名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
机车制造行业 166,058,658.12 148,585,040.12 174,129,639.77 151,617,714.74
动力机械行业 58,921,538.35 52,745,484.55 99,069,573.48 87,245,392.23
合 计 224,980,196.47 201,330,524.67 273,199,213.25 238,863,106.97
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(2) 主营业务（分产品） 单位:元 币种:人民币
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产品名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
摩托车及特种车 166,058,658.12 148,585,040.12 174,129,639.77 151,617,714.74
动力及园林机械 58,921,538.35 52,745,484.55 99,069,573.48 87,245,392.23
合 计 224,980,196.47 201,330,524.67 273,199,213.25 238,863,106.97
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(3) 主营业务（分地区） 单位:元 币种:人民币
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地区名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华东地区 40,751,016.49 36,467,314.28 73,558,504.45 64,313,556.06
国际市场 173,586,184.08 155,338,994.56 183,727,513.10 160,636,350.64
其它地区 10,642,995.90 9,524,215.83 15,913,195.70 13,913,200.27
合 计 224,980,196.47 201,330,524.67 273,199,213.25 238,863,106.97
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(4) 公司前五名客户的销售收入情况 单位:元 币种:人民币
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客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例(%)
江苏林海动力机械集团公司 99,301,180.17 43.07
江苏联海动力机械有限公司 47,000,204.13 20.39
江苏苏美达林海动力机械司 25,462,938.44 11.04
南京玄武华汇贸易有限公司 12,823,215.66 5.56
泰州雅马哈动力公司 4,592,731.22 1.99
合 计 189,180,269.62 82.05
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22、营业税金及附加： 单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 本期数 上年同期数 计缴标准
消费税 1,407,584.19 3,420,531.33 税法
城建税 512,400.86 991,994.67 税法
教育费附加 292,800.49 566,854.11 税法
合 计 2,212,785.54 4,979,380.11 --
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23、投资收益 单位:元 币种:人民币
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被投资单位 上期金额 本期金额 本期与上期增减变动的原因
江苏苏美达林海动力机械有限公司 187,728.63 379,857.00 权益法核算
福马贸易有限责任公司 0 32,662.00 权益法核算
合 计 187,728.63 412,519.00 －
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24、营业外收入 单位:元 币种:人民币
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项 目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 84,956.54 151,959.00
其中：固定资产处置利得 84,956.54 151,959.00
无形资产处置利得
其他 9,095.50
合 计 94,052.04 151,959.00
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25、营业外支出 单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 52,850.32
其中：固定资产处置损失 52,850.32
无形资产处置损失
其他 75,219.00 199,043.00
合 计 75,219.00 251,893.32
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26、所得税费用： 单位:元 币种:人民币
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项 目 本期数 上年同期数
当期所得税 2,027,107.55 4,077,971.71
递延所得税 868,081.28 -294,585.49
合 计 2,895,188.83 3,783,386.22
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27、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
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2007年1-6月 净资产收益率 每股收益(元）
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.96% 0.96% 0.0211 0.0211
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.75% 0.75% 0.0165 0.0165
2006年1-6月 净资产收益率 每股收益(元）
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.79 1.81 0.0397 0.0397
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 1.82 1.84 0.0404 0.0404
计算过程:
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
归属于公司普通股股东的净利润 4,615,965.95 8,700,009.00
非经常性损益(收益) 994,668.97 -147,066.69
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 3,621,296.98 8,847,075.69
期初净资产 478,298,706.60 469,995,685.88
本期净利润 4,615,965.95 8,847,075.69
分配红利
期末净资产 482,914,672.60 478,695,694.89
期初股本 219120000 219120000
期末股本 219120000 219120000
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28、收到的其他与经营活动有关的现金 单位:元 币种:人民币
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项 目 金额
银行存款利息 3,053,281.88
其他 94,052.04
合 计 3,147,333.92
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29、支付的其他与经营活动有关的现金 单位:元 币种:人民币
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项 目 金额
支付的商标费、土地租金 1,845,897.64
支付的销售产品售后服务费用 1,598,493.00
支付的销售承包费用 1,454,298.59
支付的运输费 1,405,103.08
支付的开发费 740,151.68
支付的业务招待费 307,663.30
支付的办公费 196,634.98
支付的广告宣传费 115,202.00
其他 987,544.23
合 计 8,650,988.50
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(七)、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况 单位:元 币种:人民币
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母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的持 母公司对本企业 本企业最终控
股比例(%) 的表决权比例(%) 制方
中国福马机械集团 北京市朝阳区安 林业机械 300,000,000.00 45.06 45.06 中国福马机械
有限公司 苑路20号 设备 集团有限公司
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2、本企业的其他关联方情况
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其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
江苏林海动力机械集团公司 母公司的全资子公司
中国福马林业机械上海有限公司 其 他
中国福马林业机械广州公司 其 他
中国福马林业机械哈尔滨猎枪弹具公司 其 他
江苏林海奔腾动力机械有限公司 关联人（与公司同一董事长）
江苏林海雅马哈摩托有限公司 关联人（与公司同一董事长）
泰州雅马哈动力有限公司 其 他
江苏联海动力机械有限公司 关联人（与公司同一董事长）
江苏苏美达林海动力机械有限公司 关联人（与公司同一董事长）
福马贸易有限责任公司 其 他
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3、关联交易情况 (1) 购买商品、接受劳务的关联交易
单位:元 币种:人民币
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关联方 关联交易内 关联交易定价 本期数 上年同期数
容 原则 金额 占同类交易金 金额 占同类交易
额的比例(%) 金额的比例(
%)
江苏林海奔腾动力机械有限公 购买商品与 基于市场的协 29,525,551.01 22.09 23,668,304.10 12.93
司 配件 议价
江苏林海雅马哈摩托车有限公 购买发动机 基于市场的协 1,880,464.84 1.41 1,038,934.44 0.57
司 议价
江苏林海动力机械集团公司 购买商品与 基于市场的协 8,073,044.56 6.04 10,706,557.38 5.85
配件 议价
江苏联海动力机械有限公司 购买商品与 基于市场的协 6,301,532.02 4.71 4,213,759.01 2.30
配件 议价
泰州雅马哈动力有限公司 购买商品与 基于市场的协 26,680.34 0.02 0 0.00
配件 议价
中国福马林业机械上海有限公 购买商品与 基于市场的协 9,162.39 0.01 16,752.14 0.01
司 配件 议价
江苏苏美达林海动力机械有限 购买汽油发 基于市场的协 691,503.04 0.52 694,228.78 0.38
公司 电机组 议价
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(2) 销售商品、提供劳务的关联交易 单位:元 币种:人民币
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关联方 关联交易 关联交易定价 本期数 上年同期数
内容 原则 金额 占同类交易金 金额 占同类交易金
额的比例(%) 额的比例(%)
江苏林海动力机械集团公司 出口产品 基于市场的协 99,315,891.77 43.08 111,564,977.04 40.84
议价
中国福马林业机械上海有限公司 销售产品 基于市场的协 747,578.23 0.32 991,416.11 0.36
与配件 议价
中国福马林业机械广州公司 销售产品 基于市场的协 44,615.38 0.02 0 0.00
与配件 议价
中国福马林业机械哈尔滨猎枪弹 销售产品 基于市场的协 0 0.00 129,979.53 0.05
具公司 与配件 议价
江苏林海奔腾动力机械有限公司 出口产品 基于市场的协 1,267,878.45 0.55 28,285,489.78 10.35
议价
江苏林海雅马哈摩托有限公司 销售产品 基于市场的协 845,108.37 0.37 1,008,526.30 0.37
与配件 议价
泰州雅马哈动力有限公司 销售产品 基于市场的协 4,592,731.22 1.99 1,227,167.71 0.45
与配件 议价
江苏联海动力机械有限公司 出口产品 基于市场的协 47,000,204.13 20.39 61,365,607.78 22.46
议价
江苏苏美达林海动力机械有限公 销售产品 基于市场的协 27,384,565.42 11.88 21,077,034.57 7.71
司 与配件 议价
福马贸易有限责任公司 销售产品 基于市场的协 87,000.85 0.04 223,381.36 0.08
与配件 议价
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(3) 其他关联交易
2004年3月15日，本公司与江苏林海动力机械集团公司签订协议，公司委托江苏林海动力机械集团公司建造经销大楼，公司按工程进度支付工程款给江苏林海动力机械集团公司，待工程完工交付使用时办理相关移交手续。2004年支付工程款5,000,000.00元，2005年支付工程款10,000,000.00元，2006年支付工程款7,000,000.00元。累计共向江苏林海动力机械集团公司支付工程进度款22,000,000.00元，工程项目余款待工程完工决算并移交后与江苏林海动力机械集团公司结清。
4、关联方应收应付款项 单位:元 币种:人民币
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项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应收账款 江苏林海雅马哈摩托有限公司 0 445,501.29
应收账款 江苏林海奔腾动力机械有限公司 12,134.79 0
应收账款 中国福马林业机械上海有限公司 0 31,133.50
应收账款 福马贸易有限责任公司 12,907.90 440,916.90
应收账款 江苏林海动力机械集团公司 2,316,396.89 0
应收账款 江苏联海动力机械有限公司 127,446.42 0
应收账款 泰州雅马哈动力有限公司 2,148,076.88 2,722,176.50
预付账款 江苏林海奔腾动力机械有限公司 896,571.8 202,161.58
预收账款 江苏苏美达林海动力机械有限公司 95,384.33 481,344.21
预收账款 江苏林海雅马哈摩托有限公司 537,041.65 0
预收账款 中国福马林业机械上海有限公司 13,209.00 0
预收账款 中国福马林业机械广州公司 0 970
其他应付款 江苏林海雅马哈摩托有限公司 50,740.00 50,740.00
其他应付款 江苏林海动力机械集团公司 3,395,502.04 5,241,399.68
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(八)股份支付： 无
(九)或有事项： 无
(十)承诺事项： 无
(十一)资产负债表日后事项： 无
(十二)其他重要事项： 无
(十三)补充资料： 1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收
益率及每股收益：
单位:元 币种:人民币
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报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.96 0.96 0.0211 0.0211
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.75 0.75 0.017 0.017
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2、2006年半年度净利润差异调节表
单位:元 币种:人民币
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项目 金额
2006年半年度净利润（原会计准则） 8,405,423.51
追溯调整项目影响合计数 294,585.49
其中：
2006年半年度净利润（新会计准则） 8,700,009.00
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八、备查文件目录
1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 2、载有董事长亲笔签名的半年度报告文本； 3、报告期内在《上海证券报》上公开披露的所有公司文件的正本及公告原件。
董事长：陆海民
林海股份有限公司 2007年7月28日