林海股份有限公司1997年度报告摘要
一、公司筒况
1、公司法定中文名称：林海股份有限公司
公司英文名称：UNHAI COIoLTO，
公司英文名称缩写：LH
2、公司注册地址：江苏省泰州市泰九路14号
邮政编码：225300
3、公司法定代表：陆海民
4、公司咨询服务机构：证券办
电话:0523—6551888
传真：0523—6551403
联系人：张建华
5、股票上市地：上海证券交易所
股票简称：林海股份
股票代码：600099
二、会计数据与业务数据摘要
(一)会计数据及财务指标：(单位：人民币元)
序号 栏目 1997年度 1996年度 1995年度
1、主营业务收入436,424,297.49 446,279,357.36 312,255,266.22
2、净利润 46,870,363.31 41,253,776.66 19,000,153.82
3、总资产 508,129,578.52 309,630,070.32 236,236,865.63
4、股东权益 383,428,231.85 101,475,408.54 45,778,625.88
含新股申购冻结资金利息除新股申购冻结资金利息后
摊薄 加权 摊薄
5、每股收益(元服) 0.442 0.545 0.423
6、每股净资产(元／股) 3.617 3.598
7、净资产收益率(％) 12.224 19.332 11.767
8、调整后每股净资产(元／股)3.61 3.591
注：主要财务指标的计算方法
全面摊簿后的计算方法
每股收益：净利润／年度末普通股股份总数
每股净资产：年度末股东极益／年度末普通股股份总数
净资产收益率：净利润／年末股东权益 x100％
调整后每股净资产：(年度末股东权益—三年以上的应收款项 —待摊费用—待处理财产净损失—递延资产)／年度末普通股股份总数
加权平均后的计算方法：
每股收益：净利润／[(发行前总股本x6今发行后总股本x6)／12]
净资产收益率：净利润／[(年初股东权益今年末股东权益)／2]
(二)本年利润总额及构成：(单位：人民币元) 1997年度
利润总额 50,159,250.95
其中：主营利润 501998,89.25
其他业务利润 3,339,976.82
营业外收支净额 820,84.88
(三)报告期内股东权益变动情况：
项 目 股 本 资本公积 盈余公积
未分配利润 合计
期初数 66,000,000.00 35,475,408.54
101,475,408.54
本期增加 40,000,000.00 195,082,460.00 11,717,590.83
35,152,772.48 281,952,823.31
本期减少
期末数 106,000,000.00 230,557,868.54 11,717,590.83
35,152,772.48 383,428,231. 85
(1)本期股本变动说明：经中国证券监督管理委员会证监发字(1997)329号文批准，向社会公开发行人民币普通股4000万股(含内部职工股400万股)，每股面值为人民币1元；
(2)资本公积变动原因是股票溢价净收入；
(3)盈余公积金变动原因是提取的法定盈余公积，公益金及任意盈 余公积。
三、股本变动及股东情况
1、股本结构情况： 单位：股
期初数 比例 公开募集 小计 年末数 比例
一、尚末流通股份
1、发起人股份
国家拥有股份66000000 100％ 66000000 62.27％
2、内部职工股 40O0000 4000000 4000000 3.77％
尚末流通股份合
计 66000000 100％ 4000000 4000000 700000006 6.04％
二、已流通股份
境内上市的人民币普通股 36000000 36000000 36000000 33.96％
已流通股份合计 36000000 36000000 36000000 33.96％
三、股份总数66000000 100％40000000 40000000 106000000 100％
2、截止1997年末，公司股东总数为36655户，其中国家股股东1户 ，内部职工股股东1458户，社会公众股股东35196户。
3、主要股东持殷情况(前十名股东)
名次 股东名称 年末持股数(股) 占总股本(％)
(1)中国福马林业机械集团有限公司 66000000 62.27％
(2) 陈荣 424O50 0.4000％
(3) 振泰实业 253100 0.2388％
(4) 张学明 229700 0.2167％
(5) 孙风娟 212100 0.2001％
(6) 疆映图 202550 0.1911％
(7) 曹木欣 200000 0.1887％
(8) 新地房产 150000 0.1415％
(9) 姚洪祥 126000 0.1189％
(10) 玉立佳 100000 0.0943％
注：中国福马林业机械集团有限公司系本公司母公司，
法人代表：戈 成 注册地址：北京市东城区和平里七区25楼
经营范围：林机设备，营林机械，木树采集机械等
4、公司董事、监事与高级管理人员持股情况
姓 名 职务 年初持股数(股) 年末持股数(股)
陆海民 董事长 5O00 5000
陆惠生 副董事长 5000 5O00
盛大德 董事 4000 4000
刘 勇 董事 4000 4000
耿美娟 董事 4000 4000
彭心团 董事 3000 3000
马启升 董事 2000 2000
潘国庆 总经理 2600 2600
高洪熙 监事会主席 4000 4000
张建华 监事 3000 3000
韩罗宪 监事 3000 3000
范如升 财务负责人 2600 2600
四、摹集资金使用情况
1、本公司1997年6月17日通过公开发行A股4000万股，募集资金净 额23593万元。本公司募集资金的使用严格按照招股说明书所承诺投资 项目进行，尚未投人资金，哲存银行存款。报告期投入资金情况如下表： 投资完成情况
序号 项目名称 批准文号 建设日期 建设期 总投资
至96年 至97年 预计完成总投
底累计 底累计 资(％)
摩托车发动 林计批字
1 1996 三年 18522
4190 14548 78.54
机技木改造 11996121号
内燃机与摩 林计批字
2 托车技术引 [1994]109 1995 三年 2962
1220 2272 73.32
进与改造 号
150ml四冲
程强制风冷 林计批字
3 发动机及技 [1996]125 1997 二年 4982
1559 31.29
术发展中心 号
改造
3、摩托车发动机技术改造项目：总投资18522万元，至97年底累计完成14548万元，完成总投资的78.54％，2万平方米的第一综合车间土 建工程已竣工，摩托车发动机装配线已安装完毕，进入调试阶段；1万 平方米的第二综合车间士建工程已经完成，引进日本、美国的机加工生产线和加工中心及钻攻中心等设备全部完成安装调试，一部分已投产发挥效益，其余的进入试生产阶段s油漆生产线和新建空压站已竣工投产 。
内燃机与摩托车技术引进与改造项目：总投资2961万元，至97年底累计完成2171万元，完成总投资的73.32％，生产线及设备已竣工投产 ，摩托车装配线已完成安装，进入调试阶段。
150ml四冲程强制风冷发动机及技术发展中心改造项目：总投资4982万元，至97年底完成1559万元，完成总投资的31.29％，引进的机加工生产线设备已完成安装调试，缸头生产线已完成安装，进入调试阶段。
五、重要事项
1、本公司招股说明书刊登在1997年6月13日的《中国证券报》和《上海证券报》上。6月17日采用上网定价方式通过上海证券交易所系统 向社会公开发行3600万股人民币普通股，并向公司职工配售公司职工股400万股，每股面值1元，发行价每股6.09元。扣除发行费用767.2万元 ， 实际募集资金23593万元。
2、公司创立大会图首届股东大会于1997年6月27日在江苏省泰州市泰九路14号林海集团公司培训中心召开。出席会议的股东或经股东授权的代理人共41人，代表股份6618.005万股，占公司股份总额的62.434％ ，符合(中华人民共和国公司法)和本公司章程的有关规定。
大会审议通过了如下决议：
(1)通过了(关于公司筹建工作的报告)
(2)通过了公司章程
(3)选举陆海民、陈惠生、盛大德、刘勇、耿娟、马启升、彭心田 共七位为公司董事，并组成公司首届董事会；
(4)选举高洪熙、韩罗宪为公司监事，并与公司职工代表大会选举 产生的监事张建华共同组成公司首届监事会；
(5)通过了公司设立费用的报告；
(6)通过了公司股票在上海证券交易所上市的仪案。
董事会于6月27日召开第一次董事会会议，选举陆海民为董事长， 陆惠生为副董事长，聘任潘国庆为总经理。
监事会于6月27日召开第一次监事会会议，选举高洪熙为监事会主 席。
3、公司股票上市公告书刊登在6月28日的《中国证券报》、《上海证券报》上.3600万股社会公众股于7月4日在上海证券交易所挂牌上市 ，股票简称“林海股份”，证券代码“6410b099”。
4、江苏林海动力机械集团公司与本公司同为福马公司的干公司， 法定代表人：陈海民：注册资本5420万元，注册地为江苏省泰州市，经营范围包括摩托车发动机，摩托车，小型汽油机及配件的制造销售，技术服务技术咨询等.林海集团公司与公司按协议收取1997年商标使用费128.5万元。
5、公司职工股400万股于98年元月6日上市交易。
6、其他重大事项说明
根据公司第一届第二次董事会决议，董事会提谓股东大会批准的1997年度利润分配预案为：1997年度实现净利润4687.03万元，提取10％ 法定公积金468.7万元，10％法定公益金468.7万元，5％任意盈余公积 金234.35万元。可供分配的利润3511.28万元。1997年利润分配以1997 年末股本10600万股为基数，向全体股东每10股派送红股1股，尚余末分配利润转作1998年度分配。公司用资本公积金向全体股东每10股转增5 股。
7、本年度内公司无重大诉讼、仲裁事项.
六、财务报告
1、审计报告
苏会所二审(98)第[18]号
林海股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了贵公司1997年12月31日的资产负债表及1997年度的利润及利润分配表和财务状况变动表。这些会计报表由贵公司负 责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据中 国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中，我们结合贵公司实 际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为，上述会计报表符合(企业会计准则)和(股份制试点企业 会计制度)的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司2997年22 月31日的财务状况和1四7年度的经营成果及资金变动情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
江苏会计师事务所
中国注册会计师：狄云龙
中国注册会计师：汤加全
2、会计报表
(三)会计报表附注
1、公司—般情况
林海股份有限公司(以下简称公司)系根据林业部林产批字[1996]111号文，由中国福马林业机械集团有限公司以其所属泰州林业机械厂重 组后的净资产独家发起，并向社会公开募集股份后设立的股份有限公司。公司以生产经营小型汽油机、配套动力机械设备及摩托车等为主要业务。公司总股本为1060O万股，注册资本为10600万元人民币(营业执照 号：100O2690—2(4—2)).
2、公司采用的主要会计政策
(1)会计制度：执行《股份制试点企业会计制度》。
(2)会计期间：以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(3)记帐原则和计价基础以权责发生制为记帐原则，以历史成本为 计价基础。
(4)记帐本位币：以人民币为记帐本位币。
(5)外币核算方法：对所发生的非记帐本泣币经济业务，均采用业 务发生当日市场汇价拆合记帐本位币入帐，期末外币帐户余额依据中国人民银行公布的基准汇价进行调整，差额列入当期损益。
(6)坏帐核算方法：采用备低法，接应收帐款期末余额的千分之五 计提坏帐准备。
(7)存货核算方法：公司的存货分为原材料、产成品和低值易耗品 。
1)原材料按计划成本计价，按月结转材料实际成本与计划成本的差 异，将发出材料的计划成本调整为实际成本；
2)产成品按实际成本计价，发出时按加权平均法计算；
3)低值易耗品采用一次摊销法核算。
(8)长期投资核算方法：
1)债券投资：按实际支付的款项记帐.实际支付的款项中包括应计 利息的，将这部分利息单独记帐.债券存续期内的应计利息，以及出售 时收回的本息与债券帐面成本及尚未收回应计利息的差额，计人当期损益。
2)股票投资和其他投资：授资额占被投资单位权益性资本总额20％ 以下的采用成本法核算：投资额占被投资单位权益性资本总额本20％以上的采用权益法核算，并对50％以上的以合并报表方式反映。
(9)固定资产核算方法：固定资产按实际成本计价。使用年限在一 年以上、单价往2000元以上的列作固定资产.固定资产折旧采用直线法 计算，并按固定资产预计使用年限和预计净残值率3％确定其分类折旧 率如下；
类 别 折旧年限 年折旧率
房屋建筑物 20—40 4.85％—2.425％
机器设备 7—14 13.86％—6.93％
运输设备 9 10.78％
(10)在建工程核算方法：公司的在建工程系购建安装的机器设备、房屋建筑物等。其成本包括该项目的实际购置成本以及为该项目所筹措资金的利息支出、汇兑损益等。公司以工程完工，资产交付使用肘作为确认固定资产的时点，在建工程交付使用时暂估入帐，在办理竣工决算后，按决算价格调整固定资产帐面原值。
(12)无形资产核算方法；无形资产按实际成本计价，其摊销采用直线法，能确定受益期的按受益期摊销；不能确定受益期的按10年摊销。
(12)递延资产核算方法：递延资产按实际成本计价，并按其受益期确定摊销年限，采用直线法计算。
(13)收入确认原则：以产品已经发出，产品的所有权已经转移，收到贷款或取得收取货款的证据时，确认营业收入的实现。
(14)税项：
1)流转税：适用增值税，销项税税率17％。
2)企业所得税：根据林业部财务司林财便字[1997]4号文，林业部 将上缴税额超过10％的部分返还，返还部分进入公司净利润，增加可供分配利润。公司实际按15％的税率上缴所得税。
3)地方税及附加：按流转税额的7％计缴城市维护建设税，按流转 税额的4％计缴教育费附加。
(15)利润分配：公司交纳所得税后的利润，按下列顺序分配：
1)弥补以前年度亏损；
2)提取 10％法定盈余公积金；
3)提取5％—10％法定公益金；
4)根据股东大会决议提取任意盈余公积金；
5)根据股东大会决仪分配股利。
3、会计报表主要项目附注
(1)应收累据；截止1997年12月31日应收票据余额3,00O,000.00元 ，其明细项目列示如下： (单位：人民币元)
1007.12.31 1996.12.31
应收票据 3,000,000.00[注] 72,037,708.00
[注]：应收票据余额明细项目列示如下：
(单位：人民币元)
出票单位 出票日 到期日 金额
1.许昌市第二家电公司 97.11.21 98.5.20 1,000,000.00
2.天津小康三轮摩托车公司任丘川四厂
97.11.4 98.5.4 2,000,000.00
合 计 3,000,000.00
(2)应收帐款：截止1997年12月31日应收帐款余额53,774,136.15元，其主要情况列示如下： (单位：人民币元)
1)账龄分析
1997.12.31 1996.12.31
帐 龄 金额 比例 金额 比例
1年以内 49,914,545.86 92.82％ 57,048,936,81 91,06％
1—2年 3,176,933.12 5.91％ 5,304,234.35 8.46％
2—3年 418,727.05 0.78％ 230,324.28 0.37％
3年以上 263,930.12 0.49％ 68,637.66 0.11％
合 计 53,774,136.15 100.00％ 62,652,133.10 100.00％
2)应收帐款余额中无持有公司5％(台5％)以上股份的股东单位欠款 。
(3)预付贷款：截止1997年12月31日预付贷款余额l,014,603.62元 ，其主要情况列示如下； (单位：人民币元)
1)账龄分析
1997.12.31 1996.12.31
帐 龄 金额 比例 金额 比例
1年以内 1,009,610.55 99.01％ 2,114,761.17 99.04％
1—2年
2—3年 20,533.07 0.96％
3年以上 4,953.07 0.49％
合 计 2,014,603,62 100.00％ 2,135,294.24 100.00％
2)预付货款余额中无持有公司5％(台5％)以上股份的股东单位欠款 。
(4)其他应收款：截止199了罕12月31日其他应收款余额7,958,894.99元，其主要情况
(单位：人民币元)
1)帐龄分析
1997.12.31 1996.12.31
帐 龄 金额 比例 金额 比例
1年以内 6,538,555.12 82.15％ 16,853,156.16 89.35％
2—2年 609,687.00 7.66％ 1,451,082.22 7.69％
2—3年 255,652.87 3.21％ 557,980.00 2.96％
3年以上 555,000.00 6.98％
合 计 7,958,894.99 100.00％ 18,862,218.38 100.00％
2)其他应收款余额中天持有公司5％(含5％)以上股份的股东单位欠 款。
(5)待摊费用：截止1997年12月31日待摊费用余额205.67元，其明 细项目列示如下：
(单位：人民币元)
项 目 1997.12.32 1996.12.31
94年期初存货待抵扣进项税额 205.67 1,358,106.90
(6)在建工程：截止1997年12月31日在建工程余额31,605,022.24元，其主要项目列示如下： (单位：人民币元)
工程名称 预算数 本期增加 本期转出
期末数 资金来源 工程进度
摩托车发动机技改 18322万元 104,502,073.58 82,423,972.17
22,078,101,41 募股资金 78％
风冷发动机技改 4982万元 15,689,420.70 7,636,777.89
8,052,642,81 募股资金 32％
内燃机技改 1841万元 10,152,469.00 8,873,469.00
1,280,000.00 募股资金 73％
其 他 194,278,02
194,278.02 自筹
台 计 120,938,241.30 98,933,219.06
31,605,022.24
(7)应付帐款：截止1四7年12月31日应付帐款余额37,487,447.41元，其余额中无应付持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位款项。
项 目 1997.12.31 1996.12.31
应付帐款 37,487,447.41 111,268,311.86
(8)预收货款：截止1997年12月31日预收帐款余额6,753,546.98元 ，其余额中无预收持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位款项。
项 目 1997.12.31 1996.12.31
预收贷款 6,753,546.98 0.00
(9)其他应付款：截止1997年12月31日其他应付款余额23,593,720.23元.(单位；人民币元)
项 目 1997.12.31 1996.12.31
其他应付款 23,592,720.23 17,258,976.95
其他应付款余额中应付持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位款项列示如下；
(单位：人民币元)
股东单位名称 1997.12.31 1996.12.31 持股比例％
中国福马林机械集团公司 22,259.70 0.00 58.79％
(10)预提费用：截止1997年12月31日预提费用余额493,200.00元，其明细项目列示如下：（单位：人民币元）
1997.12.31 1996.12.31
费用类别 金额 结存原因 金额 结存原因
借款利息 493,200.00 尚末支付 140,000.00 尚未交付
(11)其他业务利润：1997年度其他业务利润3,3391976.82元，其明细项目列示如下；
(单位：人民币元)
项 目 1997年度 1996年度
材料销售收入 16,782,591.65 6,654,289.25
减：材料销售成本 13,442,614.83 5,659,107.57
材料销售利润 3,339,976.82 995,181.68
(12)营业外收入；1997年度营业外收入11988，223.34元，其明细 项目列示如下：(单位：人民币元)
项 目 1997年度 1996年度
发行新股冻结申购资金利息 1,988,223.34(注)
应付帐款呆帐转入 4,698.23
处理固定资产净收益 152,595.51
合 计 1,988,223.34 157,293.74
注：因冻结无效申购资金利息收人数额较小直接计入营业外收入。
(13)营业外支出：1997年度营业外支出1,167,338.46元，其明细项目列示如下：(单位：人民币元)
项 目 1997年度 1996年度
救济捐赠支出 300,000.00 220,000. 00
防洪保安基金 165,800.00
副食品基金 482,08O.77 448,434.00
其他 219,457.69
合 计 1,167,338.46 668,434.00
4、关联方关系及其交易关联方关系：
(1)存在控制关系的关联方
企业名称： 中国福马林业机械集团有限公司
注册地址： 北京
主营业务： 林业机械设备
与本公司关系： 母公司
经济性质或类型： 有限责任(国有独资)
法定代表人： 戈成
(2)不存在控制关系的关联方
企业名称 与本公司关系
江苏林海动力机械集团公司 受同一母公司控制
江苏林海奔腾动力机械有限公司
受江苏林海动力机械集团公司控制、控股比例75％
江苏林海雅马哈摩托有限公司
受江苏林海动力机械集团公司控制、控股比例65％
关联方交易：
(1)、采购货物及接受劳务
公司1997及1996年度向关联方采购货物及接受劳务有关明细资料如下：(单位：人民币元)
企业名称 1997年度 1996年度
江苏林海奔腾动力机械有限公司 202,106,454.70 188,712,228.54
江苏林海雅马哈摩托有限公司 35,664,009.33 0.00
(2)销售货物
公司1997及1996年度向关联方销售货物有关明细资料如下：(单位 ：人民币元)
企业名称 1997年度 1996年度
中国福马林业机械集团有限公司 0.00 4,260,683.76
江苏林海奔腾动力机械有限公司 100,387,902.05 38,099,145.27
江苏林海雅马哈摩托有限公司 98,528,127.85 90,011,285.63
(3)往来款项
公司1997年12月31日及1996年12月31日与关联方往来款项明细资料如下：(单位：人民币元)
项 目 1997年12月31日 1996年12月31日
应收帐款：
江苏林海奔腾动力机械有限公司 1,383,130.82 0.00
江苏林海雅马哈摩托有限公司 3,125,700.76 0.00
应付帐款：
江苏林海奔腾动力机械有限公司 0.00 34,334,622.34
江苏林海雅马哈摩托有限公司 0.00 1,039,063.78
其他应收款：
江苏林海动力机械集团公司 145,777.36 0.00
江苏林海奔腾动力机械有限公司 43,736.15 0.00
江苏林海雅马哈摩托有限公司 0.00 10,500,000.00
中国福马林业机械集团有限公司 0.00 4,084,345.65
其他应付款：
中国福马林业机械集团有限公司 22,259.70 0.00
(4)许可协议
根据公司与江苏林海动力机械集团公司签署的商标使用许可合同书，本公司1997年度向江苏林海动力机械集团公司支付商标使用费128.5 万元。
5、会计报表有关项目变动幅度较大的原因说明
(I)贷币资金：较期韧增加227.85％，主要原因是：公司本期发行 社会公众股，使得期末货币资金存量较期初有较大增加。
(2)存货；较期韧增加91.33％，主要原因是：公司原材料中进口原料的增加，公司年末库存产成品中部分新产品正逐步推向市使得期末存货较期初有较大增加。
(3)固定资产：较期初增加144.94％，主要原因是：公司利用募集 资金投入工程项目并形成资产。
(4)在建工程：较期初增加31.605,022.24元.主要原因是：公司运 用募集资金投入工程项目。
(5)应付帐款：较期初减少66.31％，主要原因是：公司年末以应收票据背书转让的方式归还应付帐款。
(6)股本：较期初增加60.61％，主要原因是：经中国证监会批准公司在本期发售新股所致。
(?)资本公积：较期初增加549.91％，主要原因是：公司本期发行 新股所取得的溢价净收入。
(8)未分配利润：较期初增加35，153，772.48元，主要原因是：根据公司董事会决议提请股东大会批准的1997年度利润分配方案，公司向全体股东每10股派送红股1股，尚余末分配利润转作1998年度分配。
七、备查文件
1、载有董事长亲笔签署的年度报告正本；
2、载有法定代表人、总会计师、会计主管人员亲笔签字并盖章的 财务报告；
3、载有会计师事务所盖章、注册会计口币亲笔签字并盖章的审计 报告正本；
4、《招股说明书》、《上市公告书》；
5、经最近一次股东大会通过的公司章程。
林海股份有限公司
一九九八年二月二十七日
