林海股份有限公司
2008年半年度报告
目 录
一、重要提示 2
二、公司基本情况 2
三、股本变动及股东情况 3
四、董事、监事和高级管理人员 4
五、董事会报告 5
六、重要事项 6
七、财务会计报告（未经审计） 8
八、备查文件目录 35
一、重要提示
(一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二)公司全体董事出席董事会会议。
(三)公司半年度财务报告未经审计。
(四)本公司不存在大股东占用资金情况。
(五)公司负责人陆海民、主管会计工作负责人王三太及会计机构负责人（会计主管人员）范如升声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：林海股份有限公司
公司法定中文名称缩写：林海股份
公司英文名称：LINHAI CO.,LTD.
公司英文名称缩写：LH
2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：林海股份
公司A股代码：600099
3、 公司注册地址：江苏省泰州市泰九路14号
公司办公地址：江苏省泰州市泰九路14号
邮政编码： 225300
公司国际互联网网址：HTTP://WWW.LINHAI.CN
公司电子信箱：LH.TZ@PUBLIC.TZ.JS.CN
4、 公司法定代表人：陆海民
5、 公司董事会秘书：倪振林
电话：0523-86562001
传真：0523-86551403
E-mail：NIZHENLIN@TOM.COM
联系地址：江苏省泰州市泰九路14号
公司证券事务代表：王婷
电话：0523-86568091
传真：0523-86551403
E-mail：LH.TZ@PUBLIC.TZ.JS.CN
联系地址：江苏省泰州市泰九路14号
6、 公司信息披露报纸名称：上海证券报
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：HTTP://WWW.SSE.COM.CN
公司半年度报告备置地点：公司总经理办公室
(二)主要财务数据和指标：
1、主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 563,064,822.44 539,981,826.30 4.27
所有者权益（或股东权益） 481,364,040.96 483,501,701.80 -0.44
每股净资产(元) 2.197 2.207 -0.45
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 9,152,370.82 7,492,321.74 22.16
利润总额 9,064,960.10 7,511,154.78 20.69
净利润 8,818,339.16 4,615,965.95 91.04
扣除非经常性损益后的净利润 8,573,164.04 3,621,296.98 136.74
基本每股收益(元) 0.040 0.021 90.48
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元) 0.039 0.017 129.41
稀释每股收益(元) 0.040 0.021 90.48
净资产收益率(%) 1.832 0.955 增加0.877个百分点
经营活动产生的现金流量净额 7,192,346.42 38,071,924.77 -81.11
每股经营活动产生的现金流量净额 0.033 0.174 -81.03
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2、非经常性损益项目和金额：
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 年初至报告期期末金额
其他非经常性损益项目 382,997.54
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -87,410.72
所得税影响 -50,411.70
合计 245,175.12
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三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总数 33,193户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例(% 持股总数 报告期内增 持有有限售条件 质押或冻结的股份数量
) 减 股份数量
中国福马机械集团有限 国家 45.06 98,736,000 0 87,780,000 无
公司
辽宁瑞鑫投资管理有限 未知 0.51 1,107,760 0 未知
公司
郑灰 未知 0.47 1,026,168 0 未知
上海意登复合材料有限 未知 0.47 1,025,595 0 未知
公司
游开国 未知 0.46 1,000,507 0 未知
徐工 未知 0.34 746,600 0 未知
刘玉兰 未知 0.33 726,000 0 未知
曹玉香 未知 0.30 655,512 0 未知
于霞 未知 0.29 634,960 0 未知
叶丹 未知 0.29 633,058 0 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
中国福马机械集团有限公司 10,956,000 人民币普通股
辽宁瑞鑫投资管理有限公司 1,107,760 人民币普通股
郑灰 1,026,168 人民币普通股
上海意登复合材料有限公司 1,025,595 人民币普通股
游开国 1,000,507 人民币普通股
徐工 746,600 人民币普通股
刘玉兰 726,000 人民币普通股
曹玉香 655,512 人民币普通股
于霞 634,960 人民币普通股
叶丹 633,058 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系 前10名股东中，第一大股东中国福马机械集团有限公司与其他股东之间不存在关联关系；公司
的说明 未知其他股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》规定的一
致行动人。
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前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：股
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序 有限售条件股东名称 持有的有限售条件股 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件
号 份数量 可上市交易时间 新增可上市交易
股份数量
1. 中国福马机械集团有限公司 87,780,000 2008年8月8日 10,956,000 法定承诺
2. 中国福马机械集团有限公司 87,780,000 2009年8月8日 76,824,000 法定承诺
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2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
2008年6月9日公司四届十二次董事会通过决议，同意栾月明先生辞去公司董事会秘书一职，聘任倪振林先生为公司董事会秘书。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
今年以来，公司动员全体员工克服原材料涨价、成本上升等不利因素，深入开展“三思两挑战”教育活动，不断增强员工的忧患意识，扎扎实实抓好各项工作。1-6月份公司实现营业收入16,592.66万元，同比下降28.03％；实现营业利润915.24 万元、净利润881.83万元，同比分别增长22.16%、91.04%。其中主营业务收入10%以上的产品有：摩托车及特种车产品主营业务收入7,525.57万元，主营业务成本7,022.54万元，毛利率6.68%；动力及园林机械产品主营业务收入8,570.02万元，主营业务成本7,840.47万元，毛利率8.51%。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、分产品情况表
单位:元 币种:人民币
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分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率( 主营业 主营业 毛利率比上年同期增减
%) 务收入 务成本 （%）
比上年 比上年
同期增 同期增
减（％ 减（％
） ）
分行业
机车制造行业 75,255,691.24 70,225,388.41 6.68 -54.68 -52.74 减少3.84个百分点
动力机械行业 85,700,187.81 78,404,733.42 8.51 45.45 48.65 减少1.97个百分点
其中：关联交易 114,606,674.20 105,804,881.62 7.68 -35.79 -34.25 减少2.15个百分点
合计 160,955,879.05 148,630,121.83 7.66 -28.46 -26.18 减少2.85个百分点
分产品
摩托车及特种车 75,255,691.24 70,225,388.41 6.68 -54.68 -52.74 减少3.84个百分点
动力及园林机械 85,700,187.81 78,404,733.42 8.51 45.45 48.65 减少1.97个百分点
其中：关联交易 114,606,674.20 105,804,881.62 7.68 -35.79 -34.25 减少2.15个百分点
合计 160,955,879.05 148,630,121.83 7.66 -28.46 -26.18 减少2.85个百分点
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其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额11,460.67万元。
2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币
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地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％）
华东地区 27,222,621.38 -33.20
国内其它地区 20,367,258.36 91.37
国际市场 113,365,999.31 -34.69
其中：关联交易 114,606,674.20 -35.79
合 计 160,955,879.05 -28.46
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3、参股公司经营情况（适用投资收益占净利润10％以上的情况）
单位:元 币种:人民币
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公司名称 经营范围 净利润 参股公司贡献的投 占上市公司净利
资收益 润的比重(%)
江苏苏美达林海动力机械有限公 生产内燃机、汽油发电机组、园林 3,660,047.24 1,018,076.58 11.54
司 工具汽油发电机组等
江苏联海动力机械有限公司 生产全地形越野车、多用途车、园 2,627,834.56 8,632,000.00 97.89
林特种车等
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4、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
单位：元 币种：人民币
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项目 2008年度（1-6月 上年同期 同比（± 增减变化原因
） ％）
销售费用 2,852,864.17 4,547,254.37 -37.26 销售下降导致相关运输费用、市场开拓及服务费用下降
财务费用 -4,101,909.89 -3,042,922.43 34.80 本报告期公司对定期存款利息按所属期确认应收利息
资产减值损失 143,504.76 -969,396.63 上年同期动用坏账准备金额较大
投资收益 9,939,134.12 412,519.00 2309.38 报告期内被投资单位的红利分配
所得税费用 246,620.94 2,895,188.83 -91.48 对联营企业的投资收益进行所得税纳税调减
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5、公司在经营中出现的问题与困难
今年以来由于受原材料涨价、人民币升值加速等因素的影响，造成了公司盈利能力的下降，公司的经营将面临严峻的考验。为此，公司将采取积极措施，进一步开展降本增效活动，降低成本、费用支出；同时提高公司产品质量，扩大产品的销量，力求最大限度地降低不利因素对公司的影响。
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
公司依照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》等相关法律法规，已经逐步建立和完善了各项内部管理制度和公司治理制度。 2008年7月根据中国证券监督管理委员会下发的《关于公司治理专项活动公告的通知》（中国证券监督管理委员会公告『2008』27号）文件的要求，为进一步巩固公司治理专项活动的成果，把治理活动继续推向深入，公司董事会责成有关部门对整改落实情况及整改效果进行了自查和评估，形成了《林海股份有限公司关于公司治理专项活动的整改情况报告》。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
2008年6月16日公司2007年度股东大会审议通过了《公司2007年度利润分配及资本公积金转增股本的预案》,以2007年末总股本21912万股为基数,向全体股东按每10股派发现金红利0.5元(含税),共计派发现金红利1095.6万元。本年度不以资本公积金转增股本。具体实施情况请详见2008年7月11日公司公告的《2007年度利润分配实施公告》。
(三)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(五)重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
（1）、购买商品、接受劳务以及其他流出的重大关联交易 单位:元 币种:人民币
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关联方名称 关联交易内容 关联交易定价原则 关联交易金额 占同类交易金额的
比例(%)
江苏联海动力机械有限公司 购买产品与配件 基于市场的协议价 1,320,149.46 1.57
江苏林海动力机械集团公司 购买产品与配件 基于市场的协议价 1,453,801.57 1.73
江苏林海雅马哈摩托有限公司 购买发动机 基于市场的协议价 353,363.45 0.42
江苏苏美达林海动力机械有限公司 购买汽油发电机组 基于市场的协议价 3,079,661.51 3.67
泰州雅马哈动力有限公司 购买发动机 基于市场的协议价 23,494.96 0.03
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（2）、销售商品、提供劳务以及其他流入的重大关联交易 单位:元 币种:人民币
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关联方名称 关联交易内容 关联交易定价原则 关联交易金额 占同类交易金额
的比例(%)
江苏林海奔腾动力机械有限公司 销售配件 基于市场的协议价 628,432.64 0.38
江苏林海雅马哈摩托有限公司 销售产品与配件 基于市场的协议价 1,119,858.70 0.67
江苏林海动力机械集团公司 销售产品 基于市场的协议价 57,411,022.80 34.60
江苏联海动力机械有限公司 销售产品 基于市场的协议价 23,948,767.48 14.43
中国福马林业机械广州公司 销售产品与配件 基于市场的协议价 6,282.05 0.004
中国福马林业机械上海有限公司 销售产品与配件 基于市场的协议价 341,772.86 0.21
江苏苏美达林海动力机械有限公司 销售通用发动机 基于市场的协议价 33,922,387.44 20.44
福马贸易有限责任公司 销售产品与配件 基于市场的协议价 24,775.21 0.01
泰州雅马哈动力有限公司 销售产品与配件 基于市场的协议价 873,486.85 0.53
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(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(九)担保情况
本报告期公司无担保事项。
(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)承诺事项履行情况
1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
股改承诺及履行情况：
公司实施股权分置改革后，原非流通股股东中国福马机械集团有限公司作出法定承诺：自方案实
施之日起，其所持有的股份在十二个月内不得上市交易或者转让；在前项规定期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占该公司股份总数的比例在十二个月内不得超过百分之五，在二十四个月内不得超过百分之十。公司将严格按照法定承诺忠实履行承诺事项。
(十二)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所。
(十三)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十四)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
报告期内公司无其他重大事项。
(十五)信息披露索引
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事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
公司第四届董事会第九次会议决议公 《上海证券报》封十三 2008年2月26日 HTTP://WWW.SSE.COM.CN
告
公司日常关联交易公告 《上海证券报》封十三 2008年2月26日 HTTP://WWW.SSE.COM.CN
公司第四届监事会第四次会议决议公 《上海证券报》封十三 2008年2月26日 HTTP://WWW.SSE.COM.CN
告
公司2008年第一季度报告 《上海证券报》D68 2008年4月25日 HTTP://WWW.SSE.COM.CN
公司第四届董事会第十一次会议决议 《上海证券报》D7 2008年5月27日 HTTP://WWW.SSE.COM.CN
公告暨召开2007年度股东大会的通知
公司第四届董事会第十二次会议决议 《上海证券报》D19 2008年6月11日 HTTP://WWW.SSE.COM.CN
公告
公司2007年度股东大会决议公告 《上海证券报》D18 2008年6月17日 HTTP://WWW.SSE.COM.CN
公司2007年度利润分配实施公告 《上海证券报》C14 2008年7月11日 HTTP://WWW.SSE.COM.CN
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七、财务会计报告（未经审计）
(一)财务报表
资产负债表
编制单位:林海股份有限公司
单位:元 币种:人民币
报告截止日:2008年06月30日
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项目 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 305,471,105.58 285,333,239.65
交易性金融资产 0 0
应收票据 14,917,730.00 35,924,908.03
应收账款 29,535,884.01 3,048,431.47
预付款项 3,942,465.61 2,891,810.80
应收利息 0 0
应收股利 0 0
其他应收款 2,977,450.36 1,079,280.46
存货 28,411,522.89 24,422,320.07
一年内到期的非流动资产 0 0
其他流动资产 0 0
流动资产合计 385,256,158.45 352,699,990.48
非流动资产：
可供出售金融资产 0 0
持有至到期投资 0 0
长期应收款 0 0
长期股权投资 25,636,114.35 29,197,837.77
投资性房地产 0 0
固定资产 146,255,366.19 152,265,173.85
在建工程 248,000.00 93,000.00
工程物资 0 0
固定资产清理 0 0
生产性生物资产 0 0
油气资产
无形资产 4,422,184.54 4,478,879.22
开发支出 0 0
商誉
长期待摊费用 0 0
递延所得税资产 1,246,998.91 1,246,944.98
其他非流动资产
非流动资产合计 177,808,663.99 187,281,835.82
资产总计 563,064,822.44 539,981,826.30
流动负债：
短期借款 0 0
交易性金融负债 0 0
应付票据 0 0
应付账款 63,447,481.79 46,005,925.34
预收款项 2,449,888.37 3,186,378.69
应付职工薪酬 348,055.46 721,721.54
应交税费 2,484,249.40 3,381,460.64
应付利息 0 0
应付股利 10,956,000.00 0
其他应付款 2,015,106.46 3,184,638.29
一年内到期的非流动负债 0 0
其他流动负债 0 0
流动负债合计 81,700,781.48 56,480,124.50
非流动负债：
长期借款 0 0
应付债券 0 0
长期应付款 0 0
专项应付款 0 0
预计负债 0 0
递延所得税负债 0 0
其他非流动负债 0 0
非流动负债合计 0 0
负债合计 81,700,781.48 56,480,124.50
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 219,120,000.00 219,120,000.00
资本公积 199,407,643.80 199,407,643.80
减：库存股 0 0
盈余公积 23,506,647.64 23,506,647.64
未分配利润 39,329,749.52 41,467,410.36
所有者权益（或股东权益）合计 481,364,040.96 483,501,701.80
负债和所有者权益（或股东权益）合计 563,064,822.44 539,981,826.30
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法定代表人: 陆海民 主管会计工作负责人: 王三太 会计机构负责人: 范如升
利 润 表
编制单位:林海股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 165,926,649.22 230,563,835.37
减：营业成本 153,065,432.00 205,995,713.36
营业税金及附加 1,818,364.89 2,212,785.54
销售费用 2,852,864.17 4,547,254.37
管理费用 12,935,156.59 14,740,598.42
财务费用 -4,101,909.89 -3,042,922.43
资产减值损失 143,504.76 -969,396.63
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 0 0
投资收益（损失以“－”号填列） 9,939,134.12 412,519.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 9,650,076.58 412,519.00
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 9,152,370.82 7,492,321.74
加：营业外收入 74,889.28 94,052.04
减：营业外支出 162,300.00 75,219.00
其中：非流动资产处置净损失 0 0
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 9,064,960.10 7,511,154.78
减：所得税费用 246,620.94 2,895,188.83
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 8,818,339.16 4,615,965.95
五、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.0402 0.0211
（二）稀释每股收益（元/股） 0.0402 0.0211
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法定代表人: 陆海民 主管会计工作负责人: 王三太 会计机构负责人: 范如升
现金流量表
编制单位:林海股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 180,560,436.71 280,613,479.20
收到的税费返还 0 0
收到其他与经营活动有关的现金 2,158,818.43 3,147,333.92
经营活动现金流入小计 182,719,255.14 283,760,813.12
购买商品、接受劳务支付的现金 145,941,612.81 212,414,116.93
支付给职工以及为职工支付的现金 14,898,590.81 16,434,059.27
支付的各项税费 11,562,936.12 8,189,723.65
支付其他与经营活动有关的现金 3,123,768.98 8,650,988.50
经营活动现金流出小计 175,526,908.72 245,688,888.35
经营活动产生的现金流量净额 7,192,346.42 38,071,924.77
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 0 0
取得投资收益收到的现金 13,500,857.54 0
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 0 29,043.46
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0
收到其他与投资活动有关的现金 0 0
投资活动现金流入小计 13,500,857.54 29,043.46
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 555,338.03 5,902,902.73
投资支付的现金 0 0
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0
支付其他与投资活动有关的现金 0 0
投资活动现金流出小计 555,338.03 5,902,902.73
投资活动产生的现金流量净额 12,945,519.51 -5,873,859.27
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 20,137,865.93 32,198,065.50
加：期初现金及现金等价物余额 285,333,239.65 268,094,448.60
六、期末现金及现金等价物余额 305,471,105.58 300,292,514.10
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法定代表人: 陆海民 主管会计工作负责人: 王三太 会计机构负责人: 范如升
所有者权益变动表
编制单位:林海股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 本期金额
实收资本(或股本) 资本公积 减：库 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
存股
一、上年年末余额 219,120,000.00 199,407,643.80 0 23,506,647.64 41,467,410.36 483,501,701.80
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 219,120,000.00 199,407,643.80 0 23,506,647.64 41,467,410.36 483,501,701.80
三、本期增减变动金 -2,137,660.84 -2,137,660.84
额（减少以“－”号
填列）
（一）净利润 8,818,339.16 8,818,339.16
（二）直接计入所有 0 0
者权益的利得和损失
1．可供出售金融资
产公允价值变动净额
2．权益法下被投资
单位其他所有者权益
变动的影响
3．与计入所有者权
益项目相关的所得税
影响
4．其他
上述（一）和（二） 8,818,339.16 8,818,339.16
小计
（三）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 10,956,000.00 10,956,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股 10,956,000.00 10,956,000.00
东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
四、本期期末余额 219,120,000.00 199,407,643.80 0 23,506,647.64 39,329,749.52 481,364,040.96
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单位:元 币种:人民币
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项目 上年同期金额
实收资本(或股本) 资本公积 减：库 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
存股
一、上年年末余额 219,120,000.00 199,407,643.80 21,693,685.98 31,193,960.96 471,415,290.74
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 219,120,000.00 199,407,643.80 0 21,693,685.98 31,193,960.96 471,415,290.74
三、本期增减变动金 4,615,965.95 4,615,965.95
额（减少以“－”号
填列）
（一）净利润 4,615,965.95 4,615,965.95
（二）直接计入所有 0 0
者权益的利得和损失
1．可供出售金融资
产公允价值变动净额
2．权益法下被投资
单位其他所有者权益
变动的影响
3．与计入所有者权
益项目相关的所得税
影响
4．其他
上述（一）和（二） 4,615,965.95 4,615,965.95
小计
（三）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股
东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
四、本期期末余额 219,120,000.00 199,407,643.80 0 21,693,685.98 35,809,926.91 476,031,256.69
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法定代表人: 陆海民 主管会计工作负责人: 王三太 会计机构负责人: 范如升
公司概况
林海股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)于1997年6月28日根据林业部林产批字[1996]111号文，由中国福马机械集团有限公司以其所属的泰州林业机械厂重组后的净资产独家发起，并向社会公开募集股份后设立的股份有限公司。总股本10,600万股，注册资本10,600万元人民币。 1998年6月11日，公司经股东大会批准实施1997年度利润分配方案，向全体股东每10股派送红股1股，共派送1,060万股；同时用资本公积金向全体股东每10股转增5股，共转增5,300万股，送股及转增股本后，公司股本总额增至16,960万元。 1999年5月，公司根据股东大会决议并经中国证监会证监公司字（1999）80号文批复，以1997年末总股本10,600万股为基数，按10∶3的比例向流通股股东配股，配股后股本总额增至18,260万元人民币。1999年9月经国家工商行政管理局核准，公司注册资本变更为18,260万元人民币。 2001年，根据公司2000年度股东会决议，公司按每10股转增2股的比例，以资本公积向全体股东转增3,652万股，转增后的股本总额增至人民币21,912万元。2002年3月13日取得上述股本变更后的营业执照。 2006年7月25日本公司股权分置改革方案获得国有资产监督管理委员会的同意批复，批准文号为国资产权[2006]843号。2006年8月4日本公司完成股权分置改革，方案为每10股流通股股东获得非流通股股东3.2股的对价安排。股权分置改革完成后，国家持有本公司707.33万股，持股比例为3.23%，中国福马机械集团有限公司持有本公司9,166.27万股，持股比例为41.83%，上市流通股股东持有12,038.40万股，持股比例为54.94%。根据股权分置改革方案实施的时间安排，截止2008年6月30日本公司有限售条件的股份为8,778.00万股，无限售条件的股份为13,134.00万股，总股本为21,912.00万股。 本公司企业法人营业执照号：1000001002690。经营范围为：营林机械、喷灌机械、木材采运设备、内燃机、摩托车、助力车、消防机械、微型汽车、电池、电动车及以上产品配件的制造和销售。
(二)公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、会计准则和会计制度：
公司自2007年1月1日起执行财政部颁发的新会计准则，即：《企业会计准则—基本准则》。
2、财务报表的编制基础：
本公司编制的财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行披露。
3、会计年度：
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、计量属性：
本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产以公允价值计量外，均以历史成本为计价原则。
6、现金及现金等价物的确定标准：
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、外币业务核算方法：
本公司的外币交易按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价折算成人民币记账，资产负债表日外币货币性资产和负债按当日中国人民银行公布的市场汇价折算。由此产生的汇兑损益，与购建固定资产有关且在其达到预定使用状态前的，计入有关固定资产的购建成本；与购建固定资产无关的属于筹建期间的计入长期待摊费用；属于生产经营期间的计入当期财务费用。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。
8、金融资产和金融负债的核算方法：
（1）金融资产的分类：本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四大类。 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：持有的主要目的是短期内出售的金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。 2）持有至到期投资：是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 3）应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 4）可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。 （2）金融资产的确认和计量： 金融资产以公允价值进行初始确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入方的，终止确认该金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。 可供出售金融资产的公允价值变动计入股东权益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，取得的价款与账面价值扣除原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之后的差额，计入投资损益。 （3）金融资产减值： 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，不予转回。 9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 对于本公司单项金额超过100万元的应收款项，当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。 (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法： 信用风险特征组合的确定依据：对于其他未经单独测试的非重大应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年度各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年度应计提的坏账准备。 坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备。
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账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5 5
1－2年 10 10
2－3年 20 20
3－4年 40 40
4－5年 60 60
5年以上 100 100
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对于单项金额非重大的应收款项，当存在客观证据表明本公司收回所有款项的风险超出类似信用 风险特征的应收账款组合时，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试， 计提坏账准备。 对关联单位之间的应收账款和其他应收款不计提坏账准备。
10、存货核算方法：
（1）存货的分类：存货分为原材料、产成品、在产品、外购商品、低值易耗品等。 （2）存货取得和发出的计价方法：存货实行永续盘存制，原材料按计划成本计价，原材料成本差
异采用当月加权平均差异率计算结转；产成品、外购商品按实际成本核算，发出时采用加权平均法。 （3）低值易耗品采用一次转销法进行摊销，计入相关成本费用。 （4）期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：期末存货按成本与可变现净值孰低
原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销
售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。产成品及大宗原材料的存
货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材
料按类别提取存货跌价准备。 （5）产成品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估
计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按
所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额
确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有
存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
11、固定资产计价和折旧方法及减值准备的计提方法：
(1) 固定资产计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)提取折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
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类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-40年 3 4.85-2.425
机器设备 7-14年 3 13.86-6.93
运输设备 9年 3 10.78
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固定资产的计价：固定资产按其成本作为入账价值，其中，外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。 固定资产折旧方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，按预计的使用年限，以单项折旧率按月计算，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。
(2) 其他说明
1）固定资产后续支出的处理：固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良支出及装修支出等内容，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。 2）本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。 3）当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 12、在建工程核算方法： （1）在建工程的计价：按实际发生的成本计量。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。 （2）在建工程结转固定资产的标准和时点：本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。 13、无形资产核算方法： （1）无形资产的计价方法：本公司的主要无形资产是土地使用权。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。 （2）无形资产摊销方法和期限：本公司的土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销，摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。 （3）本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法进行复核并作适当调整。并于每个会计期间，对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，对于有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。 14、除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法： 本公司于年末对长期股权投资(除不具重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资)、固定资产、在建工程、无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试，对商誉和受益年限不确定的无形资产每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。 减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 出现减值的迹象如下： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 （2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 15、长期股权投资的核算方法： （1）长期股权投资的计价 通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。在合并（购买）日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，长期股权投资通过支付的现金、付出的非货币性资产或发行的权益性证券的方式取得的，以其公允价值作为长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资通过债务重组方式取得的，以债权转为股权所享有股份的公允价值确认为对债务人的初始投资成本；长期股权投资是投资者投入的，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允时，则以投入股权的公允价值作为初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 （2）长期股权投资的核算 本公司对子公司的投资，是指本公司对其拥有实际控制权的股权投资。本公司对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整。 本公司对合营公司的投资，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在的股权投资。对合营投资本公司采用权益法核算。 本公司对联营公司的投资，是指本公司对其具有重大影响的股权投资。对联营投资本公司采用权益法核算。 本公司对不具重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。本公司对不具重大影响，但在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目列报，采用公允价值计量，其公允价值变动计入股东权益 16、借款费用资本化的核算方法： （1）借款费用资本化的确认原则：发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、并且为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，才能开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。 （2）借款费用资本化的期间：为购建固定资产所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产或投资性房地产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。 （3）借款费用资本化金额的计算方法：为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 17、收入确认原则： 本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。 （1）销售商品收入 本公司在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方、公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权、与交易相关的经济利益能够流入企业、并且相关收入和成本能够可靠地计量时确认收入的实现。 （2）提供劳务收入 在同一年度内开始并完成的，应当在完成劳务时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，公司在资产负债表日对收入分别以下情况予以确认和计量： 如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本； 如果已经发生的劳务成本预计不能全部得到补偿，按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，并按已经发生的劳务成本，作为当期收入，确认的金额小于已经发生的劳务成本的差额，作为当期损失； 如果已经发生的劳务成本全部不能得到补偿，应按已经发生的劳务成本作为当期费用，不确认收入。 （3）让渡资产使用权收入 以与交易相关的经济利益能够流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。 18、确认递延所得税资产的依据： 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。 对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。 19、职工薪酬： 主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。 本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。 20、主要会计政策、会计估计和核算方法的变更以及重大会计差错更正及其影响 (1) 会计政策变更 无 (2) 会计估计变更 无 (3) 会计差错更正 无
(三)税项：
1、主要税种及税率
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税种 计税依据 税率
增值税 税法 13%、17%
消费税 税法 3%、10%
城建税 税法 7%
企业所得税 税法 25%
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(四)会计报表附注
1、货币资金 单位:元
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项目 期末数 期初数
人民币金额 人民币金额
现金： 993.22 1,026.21
人民币 993.22 1,026.21
银行存款： 305,470,112.36 285,332,213.44
人民币 305,470,112.36 285,332,213.44
合计 305,471,105.58 285,333,239.65
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货币资金期末余额中无抵押、冻结等对变现有限制、或有潜在回收风险等情况的款项。
2、应收票据： 单位:元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 14,917,730.00 35,924,908.03
合计 14,917,730.00 35,924,908.03
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应收票据中无用于质押的票据。无应收持公司5%以上（含5%）股份的股东单位票据。应收票据余额期末比期初下降21,007,178,03元，下降比例为58.48%，主要是报告期内银行承兑汇票到期兑付入账。
3、应收账款
(1) 应收账款按种类： 单位:元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(% 金额 比例(%) 金额 比例(%)
)
单项金额重大的应 26,584,572.25 82.03 55,555.00 1.93 0 0 0 0
收账款
单项金额不重大但 0 0 0 0 0 0 0 0
按信用风险特征组
合后该组合的风险
较大的应收账款
其他不重大应收账 5,822,471.00 17.97 2,815,604.24 98.07 5,892,172.63 100.00 2,843,741.16 100.00
款
合计 32,407,043.25 － 2,871,159.24 － 5,892,172.63 － 2,843,741.16 －
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(2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
（3）期末余额前五位的应收账款金额合计26,584,572.25元，占应收账款总额的82.03%。 （4）应收账款余额期末比期初增长26,514,870.62元，上升比例为450%，主要是报告期末销售商
品资金在途。
(5) 应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币
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单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占应收账款总额的
比例
江苏林海雅马哈摩托有限公司 关联关系 1,535,305.99 一年以内 4.74
江苏苏美达林海动力机械公司 关联关系 1,220,509.49 一年以内 3.77
江苏林海动力机械集团公司 关联关系 18,715,391.34 一年以内 57.74
江苏联海动力机械有限公司 关联关系 4,002,265.43 一年以内 12.35
山东林业局 往来关系 1,111,100.00 一年以内 3.43
合计 / 26,584,572.25 / 82.03
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4、其他应收款：
(1) 其他应收账款按种类： 单位: 元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(% 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
)
单项金额重大的其他应 2,029,052.00 60.93 0 0 0 0 0 0
收款项
单项金额不重大但按信 0 0 0 0 0 0 0 0
用风险特征组合后该组
合的风险较大的其他应
收款项
其他不重大其他应收款 1,301,105.03 39.07 352,706.67 100.00 1,313,620.45 100.00 234,339.99 100.00
项
合计 3,330,157.03 － 352,706.67 － 1,313,620.45 － 234,339.99 －
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(2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币
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单位名称 与本公司关系 欠款金额 占应收账款总额的比例
应收利息 2,029,052.00 60.93
胜赛思一嵘泰精密压铸公司 往来关系 457,500.00 13.74
姜堰红波动力机械厂 往来关系 213,845.00 6.42
云南招标公司 往来关系 128,160.00 3.85
中国电信集团系统集成公司 往来关系 65,000.00 1.95
合计 / 2,893,557.00 86.89
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5、预付账款：
(1) 预付账款帐龄 单位:元 币种:人民币
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账龄 期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 3,928,863.42 99.65 2,891,810.80 100.00
一至二年 13,602.19 0.35 0 0
二至三年 0 0 0 0
三年以上 0 0 0 0
合计 3,942,465.61 100.00 2,891,810.80 100.00
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(2) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 预付账款的说明：
预付账款余额期末比期初增加1,050,654.81元，增加比例为36.33%。主要是公司预付零部件货款增加。 6、存货： （1）存货分类 单位:元 币种:人民币
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期末数 期初数
项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 6,052,000.90 326,700.50 5,725,300.4 6,894,022.68 235,040.50 6,658,982.18
在产品 10,758,685.41 277,804.19 10,480,881.22 7,030,594.32 303,304.19 6,727,290.13
产成品 12,410,913.54 1,157,600.00 11,253,313.54 11,500,378.29 1,201,400.00 10,298,978.29
材料采购 278,289.14 278,289.14 74,264.28 74,264.28
低值易耗品 855,081.66 181,343.07 673,738.59 868,788.26 205,983.07 662,805.19
合计 30,354,970.65 1,943,447.76 28,411,522.89 26,368,047.83 1,945,727.76 24,422,320.07
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（2）截至2008年6月30日，存货余额期末比期初增加3,986,922.82 元，增加比例为15.12%，
主要是在产品期末存货量增加所致。
7、长期股权投资
（1）按成本法核算 单位: 元 币种: 人民币
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被投资单位 初始投资成本 期初余额 期末余额
江苏联海动力机械有限公司 15,352,907.50 15,352,907.50 15,352,907.50
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（2）按权益法核算 单位: 元 币种: 人民币
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被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 现金红利
江苏苏美达林海动力机械 6,400,000.00 12,817,195.79 -3,561,723.42 9,255,472.37 4,579,800.00
有限公司
福马贸易有限责任公司 1,166,600.00 1,027,734.48 1,027,734.48
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8、固定资产
单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 期末账面余额
一、原价合计： 280,235,059.13 400,338.03 280,635,397.16
其中：房屋及建筑物 144,758,815.00 144,758,815.00
机器设备 131,755,041.73 366,338.03 132,121,379.76
运输工具 3,721,202.40 34,000.00 3,755,202.40
二、累计折旧合计： 102,982,370.82 6,410,145.69 109,392,516.51
其中：房屋及建筑物 26,502,590.02 1,655,402.08 28,157,992.10
机器设备 75,089,021.40 4,588,319.29 79,677,340.69
运输工具 1,390,759.40 166,424.32 1,557,183.72
三、固定资产净值合计 177,252,688.31 171,242,880.65
其中：房屋及建筑物 118,256,224.98 116,600,822.90
机器设备 56,666,020.33 52,444,039.07
运输工具 2,330,443.00 2,198,018.68
四、减值准备合计 24,987,514.46 24,987,514.46
其中：房屋及建筑物 12,284,862.16 12,284,862.16
机器设备 12,702,652.30 12,702,652.30
运输工具
五、固定资产净额合计 152,265,173.85 146,255,366.19
其中：房屋及建筑物 105,971,362.82 104,315,960.74
机器设备 43,963,368.03 39,741,386.77
运输工具 2,330,443.00 2,198,018.68
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9、在建工程：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额
在建工程 248,000.00 0 248,000.00 93,000.00 0 93,000.00
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在建工程项目变动情况：
单位:元 币种:人民币
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项目名称 期初数 本期增加 资金来源 期末数
电梯 93,000.00 自筹 93,000.00
仓库外网工程 80,000.00 自筹 80,000.00
油漆组附房彩钢板屋面 75,000.00 自筹 75,000.00
合计 93,000.00 155,000.00 / 248,000.00
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10、无形资产： 单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期减少额 期末账面余额
土地使用权 4,478,879.22 56,694.68 4,422,184.54
合计 4,478,879.22 56,694.68 4,422,184.54
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11、递延所得税资产的说明：
（1）已确认递延所得税资产 单位:元 币种:人民币
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项目 2008年6月30日 2007年12月31日
可抵扣暂时性差异之所得税资产 1,246,998.91 1,246,944.98
可抵扣的经营亏损之所得税资产 0.00 0
合计 1,246,998.91 1,246,944.98
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（2）期末已确认递延所得税资产的暂时性差异项目 单位：元 币种：人民币
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可抵扣暂时性差异 2008年6月30日 2007年12月31日
减值准备
其中：应收账款 2,705,635.26 2,814,280.30
其他应收款 338,912.63 227,771.84
存货 1,943,447.76 1,945,727.76
合计 4,987,995.65 4,987,779.90
税率 25% 25%
确认递延所得税资产 1,246,998.91 1,246,944.98
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12、资产减值准备明细 单位:元 币种:人民币
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项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额
转销 合计
一、坏账准备 3,078,081.15 145,784.76 3,223,865.91
二、存货跌价准备 1,945,727.76 91,660.00 93,940.00 93,940.00 1,943,447.76
三、可供出售金融资产减值
准备
四、持有至到期投资减值准
备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 24,987,514.46 24,987,514.46
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备 0 0
十、生产性生物资产减值准
备
其中：成熟生产性生物资产
减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 30,011,323.37 237,444.76 93,940.00 93,940.00 30,154,828.13
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13、应付账款
(1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(2) 账龄超过1年的大额应付账款情况的说明
应付账款2008年6月30日余额为63,447,481.79 元（2007年12月31日余额为46,005,925.34元）。期末账龄在3年以上的应付账款为 2,373,651.46 元，主要是未与供货商结算的质量保证金尾款。
14、预收账款 (1) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况 本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 (2) 账龄超过1年的大额预收账款情况的说明 预收款项2008年6月30日余额为2,449,888.37 元（2007年12月31 日余额为3,186,378.69元），本报告期末预收款项余额比上年期末预收款项余额下降23.11%，主要是由于公司对上年末的预收款进行结算。 15、应付职工薪酬 单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 649,848.12 6,354,931.61 6,723,391.69 281,388.04
二、职工福利费
三、社会保险费
四、住房公积金
五、其他 71,873.42 0 5,206.00 66,667.42
合计 721,721.54 6,354,931.61 6,728,597.69 348,055.46
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16、应交税费： 单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 1,963,650.28 1,401,858.20 17%、13%
消费税 -230,747.60 -212,186.42 10%、3%
所得税 -762,209.25 2,015,013.25 25%
个人所得税 28.75 14,909.05
城建税 176,430.09 103,005.99 7%
教育费附加 100,817.2 58,860.57 4%
房产税 1,108,264.44 0 1.20%
土地使用税 116,835.50 0 5元/平方米
印花税 11,179.99 0 0.03%
合计 2,484,249.40 3,381,460.64 /
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17、其他应付款
(1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(2) 对于金额较大的其他应付款，应说明其性质和内容
其他应付款2008年6月30日余额为2,015,106.46元，期末大额其他应付款明细如下： 单位：元 币种：人民币
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项目 欠款金额 账龄 性质或内容
经销公司 1,188,817.87 1年以内 未结算的承包费用
供货商 592,372.42 1年以内 设备质保金
合计 1,781,190.29
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18、股本：
单位: 股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%)
股份总数 219,120,000 100 219,120,000 100
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2006年7月25日本公司股权分置改革方案获得国有资产监督管理委员会的同意批复，批准文号为国资产权[2006]843号。2006年8月4日本公司完成股权分置改革，方案为每10股流通股股东获得非流通股股东3.2股的对价安排。在股权分置改革实施完成后有限售条件的总股份为9,873.60万股,截止2008年6月30日本公司有限售条件的股份变为8,778.00万股，无限售条件的股份变为13,134.00万股，总股本仍为21,912.00万股。
19、资本公积： 单位:元 币种:人民币
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 200,345,643.80 0 0 200,345,643.80
其他资本公积 -938,000.00 0 0 -938,000.00
合计 199,407,643.80 199,407,643.80
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本公司其他资本公积为根据财政部财会[2001]5号《关于印发<企业住房制度改革中有关会计处理问题的规定>的通知》要求，本公司将批准设置国有股权时的住房周转金借方余额转入资本公积的借方。
20、盈余公积： 单位:元 币种:人民币
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 10,422,205.82 0 0 10,422,205.82
任意盈余公积 13,084,441.82 0 0 13,084,441.82
合计 23,506,647.64 0 0 23,506,647.64
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21、未分配利润：
单位：元 币种：人民币
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项目 期末数
调整前年初未分配利润（2007年期末数） 41,467,410.36
调整后年初未分配利润 41,467,410.36
加：本期净利润 8,818,339.16
分配红利 10,956,000.00
期末未分配利润 39,329,749.52
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22、营业收入：
(1) 营业收入 单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 160,955,879.05 224,980,196.47
其他业务收入 4,970,770.17 5,583,638.90
合计 165,926,649.22 230,563,835.37
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(2) 主营业务（分行业） 单位:元 币种:人民币
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行业名称 本期数 上年同期数
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
机车制造行业 75,255,691.24 70,225,388.41 166,058,658.12 148,585,040.12
动力机械行业 85,700,187.81 78,404,733.42 58,921,538.35 52,745,484.55
合计 160,955,879.05 148,630,121.83 224,980,196.47 201,330,524.67
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(3) 主营业务（分产品） 单位:元 币种:人民币
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产品名称 本期数 上年同期数
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
摩托车及特种车 75,255,691.24 70,225,388.41 166,058,658.12 148,585,040.12
动力及园林机械 85,700,187.81 78,404,733.42 58,921,538.35 52,745,484.55
合计 160,955,879.05 148,630,121.83 224,980,196.47 201,330,524.67
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(4) 主营业务（分地区） 单位:元 币种:人民币
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地区名称 本期数 上年同期数
国际市场 113,365,999.31 173,586,184.08
华东地区 27,222,621.38 40,751,016.49
国内其他地区 20,367,258.36 10,642,995.90
合计 160,955,879.05 224,980,196.47
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(5) 公司前五名客户的销售收入情况 单位:元 币种:人民币
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客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例
江苏林海动力机械集团公司 57,411,022.80 34.60
江苏联海动力机械有限公司 23,948,767.48 14.43
江苏苏美达林海动力机械有限公司 33,922,387.44 20.44
宁通达摩托车汽车销售有限公司 2,955,042.74 1.78
南京玄武华汇贸易有限公司 4,129,329.06 2.49
合计 122,366,549.52 73.75
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23、营业税金及附加： 单位:元 币种:人民币
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项目 本期数 上年同期数 计缴标准
消费税 1,025,563.13 1,407,584.19 税法
城建税 504,510.21 512,400.86 税法
教育费附加 288,291.55 292,800.49 税法
合计 1,818,364.89 2,212,785.54 /
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24、投资收益：
(1) 按投资单位分项列示投资收益： 单位：元 币种：人民币
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被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因
江苏联海动力机械有限公司 8,632,000.00 报告期内分得现金红利
江苏苏美达林海动力机械有限公司 379,857.00 1,018,076.58 权益法核算
其他 289,057.54 处理金融资产收益
福马贸易有限责任公司 32,662.00 0 权益法核算
合计 412,519.00 9,939,134.12 －
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(2) 会计报表中的投资收益项目增加： 单位：元 币种：人民币
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本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 8,632,000.00 0
权益法核算的长期股权投资收益 1,018,076.58 412,519.00
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产等取得的投资收益 289,057.54 0
其它
合计 9,939,134.12 412,519.00
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本期投资收益比上期增加9,526,615.12 元，主要是由于本期公司投资的单位江苏联海动力机械有限公司进行红利分配。
25、资产减值损失：
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 145,784.76 -819,001.62
二、存货跌价损失 -2,280.00 -150,395.01
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 143,504.76 -969,396.63
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26、营业外收入： 单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
接受捐赠
债务重组收益
无形资产处置利得
其他 74,889.28 94,052.04
合计 74,889.28 94,052.04
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27、营业外支出： 单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 150,000.00
其中：固定资产处置损失
对外捐赠 150,000.00
债务重组损失
无形资产处置损失
其他 12,300.00 75,219.00
合计 162,300.00 75,219.00
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本期营业外支出比上年同期增加87,081.00 元，主要原因是公司对汶川震灾捐赠15万元人民币。
28、所得税费用： 单位:元 币种:人民币
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项目 本期数 上年同期数
当期所得税 246,674.88 2,027,107.55
递延所得税 -53.94 868,081.28
合计 246,620.94 2,895,188.83
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29、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
基本每股收益=归属于普通股股东的当期净利润/发行在外普通股数 稀释每股收益=考虑稀释性潜在普通股影响后确定的归属于普通股股东的当期净利润/（计算基本每股收益时普通股的加权平均数+假设转换所增加普通股的加权平均数）
30、收到的其他与经营活动有关的现金：
单位:元 币种:人民币
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项目 金额
银行存款利息 2,083,929.15
其他 74,889.28
合计 2,158,818.43
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31、支付的其他与经营活动有关的现金：
单位:元 币种:人民币
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项目 金额
运费 892,884.82
支付的销售承包费用 800,000.00
支付的推广服务费 595,205.00
审计咨询费 368,000.00
支付的广告宣传费 194,600.00
办公费 194,448.87
其他 78,630.29
合计 3,123,768.98
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32、现金流量表补充资料： 单位：元 币种：人民币
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补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 8,818,339.16 4,615,965.95
加：资产减值准备 143,504.76 -815,277.75
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,410,145.69 6,075,153.60
无形资产摊销 56,694.68 56,694.68
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） -9,939,134.12 -412,519.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -53.93 742,728.47
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 125,352.81
存货的减少（增加以“－”号填列） -3,986,922.82 -5,023,280.04
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -8,574,883.98 9,322,382.22
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 14,264,656.98 23,384,723.83
其他
经营活动产生的现金流量净额 7,192,346.42 38,071,924.77
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 305,471,105.58 300,292,514.10
减：现金的期初余额 285,333,239.65 268,094,448.60
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 20,137,865.93 32,198,065.50
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(五)关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 单位:元 币种:人民币
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母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对 母公司对 本企业最终控
本企业的 本企业的 制方
持股比例( 表决权比
%) 例(%)
中国福马机械集团有限公司 北京朝阳区安 林业机械设备 300,000,000.00 45.06 45.06 中国机械工业
苑路20号 集团公司
中国机械工业集团公司 北京市海淀区 大型机械设备研 3,800,000,000.00 国务院国有资
丹梭街3号 究、制造和销售 产监督管理委
员会
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2、本企业的其他关联方情况
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其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
江苏林海动力机械集团公司 母公司的全资子公司
江苏林海奔腾动力机械有限公司 关联人（与公司同一董事长）
江苏林海雅马哈摩托有限公司 关联人（与公司同一董事长）
中国福马林业机械上海有限公司 其他
中国福马林业机械广州公司 其他
江苏苏美达林海动力机械有限公司 关联人（与公司同一董事长）
福马贸易有限责任公司 其他
江苏联海动力机械有限公司 关联人（与公司同一董事长）
泰州雅马哈动力有限公司 其他
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3、关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
1)、购买商品、接受劳务的关联交易
单位：元 币种：人民币
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关联方 关联交易内容 关联交易定价原则 本期数 上年同期数
金额 占同类交易 金额 占同类交
金额的比例 易金额的
（%） 比例（%
）
江苏联海动力机械有限公司 购买产品与配件 基于市场的协议价 1,320,149.46 1.57 6,301,532.02 4.72
江苏林海动力机械集团公司 购买产品与配件 基于市场的协议价 1,453,801.57 1.73 8,073,044.56 6.04
江苏林海雅马哈摩托有限公 购买发动机 基于市场的协议价 353,363.45 0.42 1,880,464.84 1.41
司
江苏苏美达林海动力机械有 购买汽油发电机组 基于市场的协议价 3,079,661.51 3.67 691,503.04 0.52
限公司
泰州雅马哈动力有限公司 购买发动机 基于市场的协议价 23,494.96 0.03 26,680.34 0.02
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2)、销售商品、提供劳务的关联交易 单位：元 币种：人民币
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关联方 关联交易内容 关联交易定价原 本期数 上年同期数
则 金额 占同类交易 金额 占同类交易
金额的比例 金额的比例
（%） （%）
江苏林海奔腾动力机械有 销售配件 基于市场的协议 628,432.64 0.38 1,267,878.45 0.56
限公司 价
江苏林海雅马哈摩托有限 销售产品与配件 基于市场的协议 1,119,858.70 0.67 845,108.37 0.38
公司 价
江苏林海动力机械集团公 销售产品 基于市场的协议 57,411,022.80 34.60 99,315,891.77 44.14
司 价
江苏联海动力机械有限公 销售产品 基于市场的协议 23,948,767.48 14.43 47,000,204.13 20.89
司 价
中国福马林业机械广州公 销售产品与配件 基于市场的协议 6,282.05 0.004 44,615.38 0.02
司 价
中国福马林业机械上海有 销售产品与配件 基于市场的协议 341,772.86 0.21 747,578.23 0.33
限公司 价
江苏苏美达林海动力机械 销售通用发动机 基于市场的协议 33,922,387.44 20.44 27,384,565.42 12.17
有限公司 价
福马贸易有限责任公司 销售产品与配件 基于市场的协议 24,775.21 0.01 87,000.85 0.04
价
泰州雅马哈动力有限公司 销售产品与配件 基于市场的协议 873,486.85 0.53 4,592,731.22 2.04
价
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4、关联方应收应付款项
单位:元 币种:人民币
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项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应收账款 江苏林海雅马哈摩托有限公司 1,535,305.99 109,162.19
应收账款 福马贸易有限责任公司 0 21,497.00
应收账款 泰州雅马哈动力有限公司 153,717.06 487,999.72
应收账款 江苏苏美达林海动力机械有限公司 1,220,509.49 0
应收账款 江苏林海动力机械集团公司 18,715,391.34 0
应收账款 江苏联海动力机械有限公司 4,002,265.43 0
应收账款 江苏林海奔腾动力机械有限公司 588,014.07 0
预付账款 江苏林海奔腾动力机械有限公司 558,208.86 2,033,922.32
预收账款 中国福马林业机械上海有限公司 40,491.8 0
预收账款 江苏林海奔腾动力机械有限公司 0 56,552.13
预收账款 江苏林海动力机械集团公司 0 80,629.12
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(六)股份支付
无
(七)或有事项：
无
(八)承诺事项：
截至2008年6月30日，本公司无重大承诺事项。
(九)资产负债表日后事项：
截至2008年6月30日，本公司没有需要说明的其他资产负债表日后非调整事项。
(十)其他重要事项：
截至2008年6月30日，本公司没有需要说明的其他重要事项。
(十一)补充资料
1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益
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报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.8319 1.8279 0.0402 0.0402
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 1.7810 1.7771 0.0391 0.0391
净利润
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八、备查文件目录
1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
2、载有董事长亲笔签名的半年度报告文本；
3、报告期内在《上海证券报》上公开披露的所有公司文件的正本及公告原件。
董事长：陆海民
林海股份有限公司
2008年7月26日