福建省青山纸业股份有限公司2009 年半年度报告
福建省青山纸业股份有限公司
600103
2009 年半年度报告
二○○九年八月四日福建省青山纸业股份有限公司2009 年半年度报告
1-1
目录
一、重要提示.......................................................................... 2
二、公司基本情况...................................................................... 2
三、股本变动及股东情况................................................................ 3
四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 5
五、董事会报告........................................................................ 6
六、重要事项.......................................................................... 8
七、财务报告（未经审计） ............................................................. 13
八、备查文件目录..................................................................... 67福建省青山纸业股份有限公司2009 年半年度报告
1-2
一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经常性占用资金情况。
(五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
(六) 公司负责人刘天金、主管会计工作负责人徐宗明及会计机构负责人（会计主管人员）张嘉玲声明：
保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一) 公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：福建省青山纸业股份有限公司
公司法定中文名称缩写：青山纸业
公司英文名称：Fujian Qingshan Paper Industry Co.,Ltd.
公司英文名称缩写：QSZY
2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所
公司A 股简称：青山纸业
公司A 股代码：600103
3、 公司注册地址：福州市五一北路171 号新都会花园广场16 层
公司办公地址：福建省沙县青州镇
邮政编码：365506
公司国际互联网网址：http://www.qingshanpaper.com
公司电子信箱：600103qszy@163.com
4、 法定代表人：刘天金
5、 公司董事会秘书： 郑鸣峰
电话： 0591-83367773
传真： 0591-87110973
E-mail：dm@qingshanpaper.com
联系地址： 福州市五一北路171 号新都会花园广场16 层
公司证券事务代表：潘其星
电话：0591-83367773
传真：0591-87110973
E-mail：pqx415@163.com
联系地址：福建省沙县青州镇福建省青山纸业股份有限公司董事会秘书处
6、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：福州市五一北路171 号新都会花园广场16 层公司董事会秘书处
7、 公司其他基本情况：
公司首次注册登记日期：1993 年4 月1 日
公司首次注册登记地点：福建省工商行政管理局
公司第1 次变更注册登记日期：2005 年11 月9 日
公司第1 次变更注册登记地址：福建省工商行政管理局
公司法人营业执照注册号：350000100032472
公司税务登记号码：国税沙字350427158157497 号
公司组织结构代码：15815749-7
公司聘请的境内会计师事务所名称：福建华兴有限责任会计师事务所
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：福建省福州市湖东路中山大厦B 座八楼福建省青山纸业股份有限公司2009 年半年度报告
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(二) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度期末
增减（％）
总资产 2,937,820,759.46 2,724,536,498.37 7.83
所有者权益（或股东权益） 1,903,241,225.37 1,786,607,246.28 6.53
每股净资产(元) 1.792 1.683 6.48
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期增减
（％）
营业利润 -47,974,867.92 32,003,645.40 -249.90
利润总额 -45,817,859.59 35,390,758.49 -229.46
净利润 -49,149,082.38 24,366,898.60 -301.70
扣除非经常性损益后的净利
润
-49,652,391.78 22,269,519.19 -322.96
基本每股收益(元) -0.0463 0.0229 -302.18
扣除非经常性损益后的基本
每股收益(元)
-0.0468 0.0210 -322.86
稀释每股收益(元) -0.0463 0.0229 -302.18
净资产收益率(%) -2.58 1.29 下降3.87 个百分点
经营活动产生的现金流量净
额
24,434,888.05 41,193,313.46 -40.68
每股经营活动产生的现金流
量净额（元）
0.023 0.0388 -40.72
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -360,978.90
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按
照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
44,108.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金
融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供
出售金融资产取得的投资收益
798,845.01
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -68,930.54
少数股东权益影响额 -3,089.33
所得税影响额 93,355.16
合计 503,309.40
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况福建省青山纸业股份有限公司2009 年半年度报告
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1、股东数量和持股情况 单位:股
报告期末股东总数 233,673 户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股比
例(%)
持股总数
报告期内增
减
持有有限售
条件股份数
量
质押或冻结的股份数量
福建省青州造纸有限责
任公司
国有法人 8.07
85,680,000
0 85,680,000 85,680,000 股被冻结
福建省南纸股份有限公
司
其他 6.50
69,000,000
0
国投机轻有限公司 国有法人 4.72 50,113,900 0
福建省盐业公司 国家法人 2.92 31,056,000 0
福建省金皇贸易公司 国有法人 2.71 28,800,000 0
福建省轻纺(控股)有限
责任公司
国家 2.10
22,320,000
0
福建省永安林业(集团)
股份有限公司
其他 0.45
4,800,000
0
胡英弟 境内自然人 0.12 1,306,035 未知
刘文东 境内自然人 0.10 1,020,000 未知
夏义苏 境内自然人 0.07 1,000,000 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
福建省南纸股份有限公司 69,000,000 人民币普通股
国投机轻有限公司 50,113,900 人民币普通股
福建省盐业公司 31,056,000 人民币普通股
福建省金皇贸易公司 28,800,000 人民币普通股
福建省轻纺(控股)有限责任公司 22,320,000 人民币普通股
福建省永安林业(集团)股份有限公司 4,800,000 人民币普通股
胡英弟 1,306,035 人民币普通股
刘文东 1,020,000 人民币普通股
夏义苏 1,000,000 人民币普通股
康志强 949,321 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明
(1)上述前十名股东中，第二大股东、第四大股东、第五大股东、第六大股东
之间存在关联关系，公司第六大股东福建省轻纺(控股)有限责任公司持有公
司第二大股东福建南纸股份有限公司44.69%的股份，且公司第四大股东福建
省盐业公司、第五大股东福建省金皇贸易有限公司为其全资控股子公司。其
它法人股股东之间不存在关联关系。(2)除法人股东外,本公司未知其他前10
名无限售条件股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司持股
变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数据及限售条件： 单位:股
有限售条件股份
可上市交易情况
序
号
有限售条
件股东名
称
持有的有限售
条件股份数量
可上
市交
易时
间
新增可
上市交
易股份
数量
限售条件
1
福建省青
州造纸有
限责任公
司
85,680,000
截止2008 年12 月27 日，公司股权分置改革方案实施完毕
已满24 个月。除福建省青州造纸有限责任公司8,568 万股
因司法冻结原因未解除限售条件外，其余有限售条件流通股
已全部上市流通。福建省青山纸业股份有限公司2009 年半年度报告
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2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
单位：股
姓名 职务 年初持股数 本期增持股份数量 本期减持股份数量 期末持股数 变动原因
刘天金 董事长 21,840 0 0 21,840
肖沃根 副董事长 0 0 0 0
周立成 副董事长 0 0 0 0
黄国英 董事 56,784 0 0 56,784
徐宗明
董事、总经理
兼总工程师
0 0 0 0
王光远 董事 0 0 0 0
吴冰文 原董事 15,766 0 0 15,766
刘凯风 董事 0 0 0 0
余建辉 独立董事 0 0 0 0
刘 雄 独立董事 0 0 0 0
陈淑如 独立董事 0 0 0 0
李沉浮 独立董事 0 0 0 0
张 方 监事会主席 0 0 0 0
陈宇青 原监事 0 0 0 0
苏颖倩 监事 0 0 0 0
谢钦铭 监事 0 0 0 0
陈文水 监事 0 0 0 0
赵文修 监事 17,909 0 0 17,909
郑鸣峰
副总经理
兼董事会秘书
0 0 0 0
周木生 副总经理 24,189 0 0 24,189
黄逢时 副总经理 15,160 0 0 15,160
张嘉玲 财务总监 49,661 0 0 49,661
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
1、公司五届董事会、监事会于2009 年4 月28 日任届期满。2009 年5 月8 日，公司2008 年度股
东大会以累积投票表决的方式选举产生了六届董事会董事和六届监事会股东代表监事。
公司新一届董事会由刘天金先生、肖沃根先生、周立成先生、黄国英先生、徐宗明先生、王光远
先生、刘凯风先生、余建辉先生、刘雄先生、陈淑如女士、李沉浮女士等11 名董事组成，其中余建辉
先生、刘雄先生、陈淑如女士、李沉浮女士为公司独立董事。吴冰文先生不再担任公司董事。
公司新一届监事会由张方先生、苏颖倩女士、谢钦铭先生、陈文水先生、赵文修先生等5 名监事
组成，其中陈文水先生、赵文修先生为经2009 年4 月10 日公司职工代表大会选举产生的职工代表监
事。陈宇青女士不再担任公司监事。
2、2009 年5 月8 日，公司召开六届一次董事会，选举刘天金先生为公司新一届董事会董事长，
肖沃根先生、周立成先生为副董事长，聘任徐宗明先生为公司总经理兼总工程师，郑鸣峰先生为公司
副总经理兼董事会秘书，周木生先生、黄逢时先生为公司副总经理，张嘉玲女士为公司财务总监。
3、2009 年5 月8 日，公司召开六届一次监事会，选举张方先生为公司新一届监事会主席。福建省青山纸业股份有限公司2009 年半年度报告
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五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期，国际金融危机向实体经济的冲击持续蔓延，国内外包装纸产品市场需求大幅萎缩，公司
浆纸主业产品销量及价格严重下滑，生产经营面临的压力空前巨大，导致半年度业绩出现亏损。面对
严峻的经济形势，公司经营班子及时调整生产经营思路，多管齐下，一是以纸袋纸为核心业务，加大
销售力度，实施营销策略调整，积极应对危机影响；二是推行精细化管理，努力降低产品运营成本，
强化货款回笼管理，以保证现金流为目标实施财务风险控制；三是多项技术改造，提高节能减排成效，
严格废水排放标准，坚守企业环保生命线，以缓解冲击。力争将因市场环境变化导致的业绩下滑降到
最低程度。上半年总体经营情况如下：
报告期，公司实现营业收入59,229.07 万元，比上年同期89,292.30 万元减少30,063.23 万元，
减幅33.67%；实现利润总额-4,581.79 万元，比上年同期3,539.08 万元减利8,120.86 万元，减幅
229.46%；归属母公司的净利润-4,914.91 万元，比上年同期2,436.69 万元减利7,351.60 万元，减幅
301.70%。
报告期，公司营业收入及效益大幅下滑，主要原因一是受全球金融危机经济衰退的持续影响，与
出口贸易包装密切相关的纸板系列产品市场持续疲软，销量同比下降27.19%，售价大幅下跌，量价持
续低位运行；光电产品出口加工贸易销售额同比下降38%以上，且产品价格下降；二是市场需求疲软，
纸机压产，开工不足，导致制造成本同比升高；三是消化年初高成本原料及产成品库存；四是本期计
提部分资产减值准备。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或
分产品
营业收入 营业成本
营业利
润率
(%)
营业收入比上
年增减(%)
营业成本比上年
增减(%)
营业利润率比上年
增减(%)
分行业
造纸行业 402,248,932.71 407,538,758.93 -1.32 -43.44 -37.71 下降9.33 个百分点
医药行业 86,580,819.42 40,216,675.98 53.55 9.57 6.74 上升1.23 个百分点
光电子行
业
73,183,081.11 55,756,499.06 23.81 -24.00 -26.30 上升2.38 个百分点
营林业 15,636,825.34 8,755,192.39 44.01 8.03 0.58 上升4.15 个百分点
商贸业 24,157,362.37 25,851,468.56 -7.01 -41.75 -36.47 下降8.88 个百分点
内部抵销 -27,779,799.72 -28,855,016.20
合计 574,027,221.23 509,263,578.72 11.28 -34.99 -32.65 下降3.08 个百分点
分产品
纸、板系
列
380,910,834.70 390,506,869.07 -2.52 -43.11 -37.08 下降9.82 个百分点
纸副产品 6,439,091.82 2,228,036.72 65.40 -52.15 -29.24 下降11.2 个百分点
浆 1,425,044.24 1,413,020.48 0.84 -76.33 -76.09 下降0.98 个百分点
液碱 9,035,496.71 6,957,182.94 23.00 -39.73 -55.84
上升28.07 个百分
点
供电 4,438,465.24 6,433,649.72 -44.95 -38.13 -26.27
下降23.32 个百分
点
医药 86,580,819.42 40,216,675.98 53.55 9.57 6.74 上升1.23 个百分点
光电子 73,183,081.11 55,756,499.06 23.81 -24.00 -26.30 上升2.38 个百分点
木材 15,636,825.34 8,755,192.39 44.01 8.03 0.58 上升4.15 个百分点
商业贸易 24,157,362.37 25,851,468.56 -7.01 -41.75 -36.47 下降8.88 个百分点
减：内部
抵消
-27,779,799.72 -28,855,016.20
合计 574,027,221.23 509,263,578.72 11.28 -34.99 -32.65 下降3.08 个百分点
其中:关
联交易
13,498,878.22 13,404,895.81 0.70 -39.84 -45.60
上升10.53 个百分
点福建省青山纸业股份有限公司2009 年半年度报告
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2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
国内 528,219,206.81 -31.68
国外 45,808,014.42 -58.28
3、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
(1)报告期，纸袋纸、板纸系列产品毛利率-2.52%，比上年度4.62%下降7.14%个百分点，盈利能
力大幅下降，主要原因是产品销售价格大幅下跌。
(2)报告期，液碱产品毛利率23%，比上年度9.58%提高13.42 个百分点，系公司碱回收系统部分
设备折旧年限到期停提折旧，使生产成本大幅降低。
(3)报告期公司商贸业务毛利率-7.01%，比上年度1.55%下降8.56 个百分点，主要原因系子公司
沙县青阳再生资源利用有限公司，因执行废旧物资回收增值税先征后返还70%的税收政策，体现营业
收入减少，税收返还作为政府补贴而增加营业外收入。
4、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
本报告期由于公司出现经营亏损，利润总额为-4,581.79 万元，故导致利润构成与上年度相比发
生较大变化（上年度公司为盈利）。
5、公司在经营中出现的问题与困难
面临的主要困难与问题：一是全球性金融危机持续对国内出口导向型企业的生产经营产生严重影
响，与出口密切相关的公司主导产品箱板纸和高强瓦楞纸的销售将继续受到严重冲击，虽然从二季度
开始有所回转，但短期内市场全面恢复的可能性不大；二是公司主导产品纸袋纸受进口俄罗斯纸袋纸
的冲击及同业竞争影响，其价格波动将直接影响公司主营效益；三是大宗原材料价格反弹快、幅度大，
尤其是纸材市场供应严峻，量缩价扬；废纸供应趋紧，价格持续上涨，导致产品成本压力增大，存在
较大的经营风险。
应对措施：一是加强市场分析与研究，把握主要产品的市场需求变化和价格变动趋势，及时调整
产品结构，推进销售机制改革；二是做好大宗物资采购价格的市场预测，严控采购和验收环节的管理；
三是加强营运资金管理，加大回款力度，缩短存货周期，减少各项费用开支；四是加大科技创新力度，
通过各项技术改革和创新，降低主导产品生产成本；五是优化生产运行方式，积极开展生产诊断，深
挖生产潜能，进一步提高设备运行效率；六是持续实施节能减排，环境保护，清洁生产。
(三) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
单位:元 币种:人民币
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
日处理500 吨固形物的碱回收炉及配套机组技改项目47,876,632.97 在建 未竣工
年产20 万吨高强牛皮箱板纸纸机改造项目 9,885,297.70 在建 未竣工
年产20 万吨高强瓦楞原纸纸机改造项目 38,110,173.26 在建 未竣工
污水深度处理技改项目 262,296.39 在建 未竣工
合计 96,134,400.32 / /
①日处理500 吨固形物的碱回收炉及配套机组项目，公司该项目预算总投资11,625 万元，截止报
告期末累计投资4,787.66 万元，计划2009 年完成投资6,859 万元，并于 2009 年9 月底完工调试。
②年产20 万吨高强牛皮箱板纸纸机改造项目，计划总投资2,500 万元，截止报告期已累计投资
988.53 万元，已完成伸性装置部分和打浆系统的改造。纸机提速部分计划于2010 年完成。
③年产20 万吨高强瓦楞原纸纸机改造项目。项目计划投资4,500 万元，本报告期完成建设投资
2,866.59 万元，累计完成投资3,811.02 万元，计划2009 年8 月底完成建安并试运行。
④污水深度处理技改项目，计划总投资4,103.55 万元，其中申请国家环保专项资金补助1,500
万元。目前项目主要设备招标工作已经完成，报告期内完成投资26.23 万元，计划于2009 年底完成建
安。
⑤本报告期，公司无短期投资事项。福建省青山纸业股份有限公司2009 年半年度报告
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(四) 公司财务状况、经营成果分析
1、完成盈利预测的情况 单位:元 币种:人民币
盈利预测（本报告期） 本报告期实际数
主营收入 / 574,027,221.23
利润总额 / -45,817,859.59
净利润 / -44,206,091.10
2、完成经营计划情况 单位:元 币种:人民币
原拟订的本报告期经营计划 本报告期实际数
收入 / 574,027,221.23
成本及费用 / 509,263,578.72
(五) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
受全球经济衰退影响，预计公司与出口贸易包装密切相关的主要产品箱板纸、高强瓦楞纸系列产
品及光电产品出口加工贸易等市场依然严峻，预测年初至下一报告期末的累计净利润仍然亏损。
(六) 公司董事会对会计师事务所上年度“非标准审计报告”涉及事项的变化及处理情况的说明
公司与第一大股东福建省青州造纸有限责任公司173,499,945.72 元资金占用纠纷案已经法院终
审判决，尚在执行程序中，因该案涉及其他债权人，其处理方案及可能的损益存在不确定性，福建华
兴会计师事务所有限公司对公司2008 年度报告出具了“带强调事项段的无保留意见”的审计报告。
有关上述事项公司董事会已在2008 年年度报告及摘要中作了详细阐述，鉴于该诉讼距生效判决之
后较长时间内未结案，福建省高等人民法院已启动案件执行程序，但公司目前尚未接到明确的债权债
务裁决相关文书。执行期间如出现可明确判定债务损益的情形，公司将根据上交所《股票上市规则》
（2008 年修订）第11.12.2 条款之规定，及时披露该损益对公司经营业绩影响等相应信息。
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上交所股票上市
规则》等法律、法规和规范性文件要求，持续规范运作，不断提高公司治理水平，已基本形成了公司
股东大会，董事会、监事会及经理层相互协调，相互制衡的法人治理结构。公司控股股东严格规范自
己的行为，通过股东大会正常行使出资人权力，没有超越股东大会直接干预公司的经营和决策活动，
公司与大股东之间的关联交易公平、合理，公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务等方面
做到五分开。
2009 年上半年，公司根据中国证监会等五部委联合颁布的《企业内部控制基本规范》要求，已开
始着手全面梳理和完善公司内控制度体系，公司机构的设置及职能的划分适应并符合内制规范的要求。
报告期内，公司严格按照有法律、法规及公司信息披露事务管理制度及时、准确、完整地披露相
关信息，保证了所有的股东有平等的机会获知相关信息。
报告期内，公司修订了《审计委员会年报工作规程》，修订后的规程增加了审计委员会应加强与
会计师的沟通与交流，在公司改聘、续聘年审注册会计师过程应做到的监督和审核作用。同时，公司
对《章程》进行了修订，对公司章程中有关利润分配条款进行了补充和完善，明确了公司新的利润分
配政策。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
报告期内，无利润分配方案。
(三) 报告期内现金分红政策的执行情况
报告期内，无现金分红方案。福建省青山纸业股份有限公司2009 年半年度报告
1-9
(四) 重大诉讼仲裁事项
1、关于公司与第一大股东福建省青州造纸有限责任公司173,499,945.72 元资金占用纠纷一案,
中华人民共和国最高人民法院已于2008 年6 月18 日终审判决我司胜诉, 公司已向福建省高级人民法
院申请强制执行，目前该案正在执行中。具体内容详见2009 年4 月16 日公司在《上海证券报》及上
海证券交易所网站刊登的公司2008 年年度报告、2009 年第一季度报告。公司将持续关注并及时披露
案件执行情况。
2、关于公司控股子公司——深圳市恒宝鼎投资有限公司与民生证券有限责任公司（原黄河证券）
1,000 万元保证金纠纷案，以及民生证券1,176 万元另诉案，双方于2008 年11 月28 日签订《执行和
解协议》，并于2009 年6 月根据《执行和解协议》执行结案。
(五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、持有其他上市公司股权情况
单位：元
证券代
码
证券
简称
初始投资金额
占该公司
股权比例
（％）
期末账面值 报告期损益
报告期所有者权
益变动
会计
核算
科目
股
份
来
源
600573
惠泉
啤酒
35,534,798.93 3.36 68,885,909.43 873,078.70 16,566,668.33
可供
出售
金融
资产
600802
福建
水泥
1,711,250.00 0.18 5,364,480.00 0 1,969,770.00
可供
出售
金融
资产
000663
永安
林业
7,606,756.00 5.49 90,975,506.00 0 29,277,875.25
可供
出售
金融
资产
601166
兴业
银行
12,268,321.00 0.14 259,311,134.85 3,144,435.75 117,968,747.89
可供
出售
金融
资产
600900
长江
电力
3,304,198.96 0.004 0 798,845.01
可供
出售
金融
资产
2、持有非上市金融企业股权情况
所持对
象名称
初始投资金额
（元）
持有数量
（股）
占该公司
股权比例
（%）
期末账面值
（元）
报告期损
益（元）
报告期所有者
权益变动（元）
会计
核算
科目
股
份
来
源
兴业证
券股份
有限公
司
924,626.61 730,000 0.05 924,626.61 0.00
长期
股权
投资
(六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。福建省青山纸业股份有限公司2009 年半年度报告
1-10
(七) 报告期内公司重大关联交易事项
与日常经营相关的关联交易： 单位:元 币种:人民币
关联交易方
关联
关系
关联
交易
类型
关联交
易内容
关联交易定价原则
关联交
易价格
关联交易金额
占同类
交易金
额的比
例(%)
关联
交易
结算
方式
福建省青州
造纸有限责
任公司
参股
股东
购买
商品
售让浆
板
是根据双方签订的产品购销合
同，按市场现行价确定。
3200 元
/吨
4,800,000.00 53.76
银行
结转
福建省青州
造纸有限责
任公司
参股
股东
购买
商品
液浆
是根据双方签订的产品购销合
同，按市场现行价确定。
3360.3
1 元/吨
8,323,500.00 100
银行
结转
福建省青州
造纸有限责
任公司
参股
股东
接受
劳务
接受电
器、土建
等维修
服务
根据本公司与福建省青州造纸
有限责任公司签订的《综合服务
协议》规定，2009 年1-6 月，福
建省青州造纸有限责任公司下
属青纸电修、维修单位向本公司
提供电机、土建等维修服务，按
定额标准计价。
定额计
价
2,423,710.17 26.45
银行
结转
福建省青州
造纸有限责
任公司
参股
股东
接受
劳务
接受后
勤保障
服务
根据本公司与福建省青州造纸
有限责任公司签订的《公共费用
分摊协议》规定。
协议价 296,517.00 100
银行
结转
福建省青纸
机电工程公
司
其他
接受
劳务
委托设
备安装
工程
根据双方签订的项目工程安装
合同，按工程决算价结算工程
款。
定额计
价
782,606.40
银行
结转
福建省青纸
机电工程公
司
其他
接受
劳务
日常设
备维修
根据双方签订的《设备维修协
议》，向本公司提供生产机电设
备维修，按定额标准计价。
定额计
价
2,879,375.71 31.43
银行
结转
沙县青晨贸
易有限公司
其他
接受
劳务
商标印
刷等
按市场价 市场价 322,202.09
银行
结转
福建省青州
造纸有限责
任公司
参股
股东
销售
商品
供电
按2005 年1 月13 日双方签订的
《关于调整供电价格的协议》中
制定的价格执行。
0.37 元
/ 度( 不
含税)
5,193,004.34 52.77
银行
结转
福建省青州
造纸有限责
任公司
参股
股东
销售
商品
供水
是根据2002 年10 月18 日双方
签订的《水、电、汽等产品购销
协议》中制定的价格。
0.32 元
/ 吨( 不
含税)
213,469.73 28.39
银行
结转
福建省青州
造纸有限责
任公司
参股
股东
销售
商品
供蒸汽
(折热)
是根据2002 年10 月18 日双方
签订的《水、电、汽等产品购销
协议》中制定的价格。
16 元/
十亿焦
耳( 不
含税)
3,378,792.42 64.20
银行
结转
福建省青州
造纸有限责
任公司
参股
股东
销售
商品
让售辅
材
按实际采购成本价
实际采
购价
453,265.22 40.24
银行
结转
福建省青纸
机电工程公
司
其他
销售
商品
让售辅
材
按实际采购成本价
实际采
购价
336,025.40 28.31
银行
结转
福建省青州
造纸有限责
任公司
参股
股东
提供
劳务
收取液
碱加工
费
根据2005 年1 月18 日与福建省
青州造纸有限责任公司签订的
《关于委托加工液碱产品的协
议》之规定，在其提供原料的前
提下，利用本公司现有生产资
源，为其加工制浆过程需用的液
碱产品。按双方协议订价每吨收
取委托加工603 元/吨(不含税)
603 元/
吨( 不
含税)
10,571,531.15 100
银行
结转
福建省青州
造纸有限责
任公司
参股
股东
提供
劳务
提供污
水处理
服务、生
产用压
缩空气
按本公司与福建省青州造纸有
限责任公司签订的《水、电、汽
等产品购销协议》规定，按生产
成本结算。
实际生
产成本
3,321,310.88 100
银行
结转福建省青山纸业股份有限公司2009 年半年度报告
1-11
关联交易方
关联
关系
关联
交易
类型
关联交
易内容
关联交易定价原则
关联交
易价格
关联交易金额
占同类
交易金
额的比
例(%)
关联
交易
结算
方式
沙县青晨贸
易有限公司
其他
销售
商品
委托销
售污泥
浆、渣
浆、锯糠
等
根据2008 年2 月28 日双方签订
的《污泥浆委托销售协议》规定，
以年初招标方式确定销售价，渣
浆、锯糠按双方签订的《渣浆与
锯糠委托销售协议》规定，按市
场现行价，并在基础扣除6％管
理费确定委托销售价。
协议价 743,025.06 100
银行
结转
福建省青州
造纸有限责
任公司
参股
股东
提供
劳务
提供办
公及生
活福利
用水、电
根据本公司与福建省青州造纸
有限责任公司签订的《公共费用
分摊协议》规定，按生产成本结
算。
实际生
产成本
2,649,702.45 25.56
银行
结转
福建省青州
造纸有限责
任公司
参股
股东
销售
商品
让售木
材
根据双方签订的木材购销合同
按市场价订价
市场价 28,589.72 1.57
银行
结转
(八) 重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
A、2005 年4 月26 日，根据公司董事会决议，公司与承租方福建省冠翔实业有限公司签订了《租
赁合同》，将控股子公司福建青山尤溪纸业有限责任公司直接对外协议租赁。租赁期10 年，租赁费
100 万元/年，承租方与公司无关联关系。
B、2005 年,公司与福建省森龙林业发展有限公司签订了《承包青山纸业尤溪县林木资产经营协
议》，本报告期公司继续执行承包合同。
2、担保情况
本报告期公司无担保事项。
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(九) 承诺事项履行情况
公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项：
公司第二大股东----福建省南纸股份有限公司于2001 年8 月20 日向本公司出具了《关于避免同
业竞争的承诺函》，承诺：在该公司持有本公司股份期间，该公司将不在中国境内外以任何形式从事
与本公司主营业务或者主要产品相竞争或者构成竞争威胁的业务活动。
股改承诺及履行情况：
在公司实施的股权分置改革方案公告中，持有公司5%以上股权的非流通股股东—福建省青州造纸
有限责任公司、福建省南纸股份有限公司、国投机轻有限公司就所持青山纸业非流通股股东在获得上
市流通权后的出售分别承诺如下：
A、持有青山纸业的非流通股股份自获得上市流通权之日起，在12 月内不上市交易或转让；
B、在前项承诺期届满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占青山纸业股
份总数的比例在12 个月内不超过5%，在24 个月内不超过10%。
报告期，上述股东没有违背承诺事项。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否福建省青山纸业股份有限公司2009 年半年度报告
1-12
(十) 聘任、解聘会计师事务所情况 单位:元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 否
报告期内，公司未改聘审计会计师事务所，福建华兴会计师事务所有限公司为公司的审计机构，
其年度审计费用为65 万元(含控股子公司审计费用)。
(十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十二) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十三) 信息披露索引
事项
刊载的报刊名称及
版面
刊载日期刊载的互联网网站及检索路径
福建省青山纸业股份有限公司
公告
上海证券报C07、
中国证券报C10
2009 年1
月8 日
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn
福建省青山纸业股份有限公司
五届二十六次董事会决议公告
上海证券报C36、
中国证券报D043
2009 年4
月16 日
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn
福建省青山纸业股份有限公司
五届十八次监事会决议公告
上海证券报C36、
中国证券报D044
2009 年4
月16 日
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn
福建省青山纸业股份有限公司
日常关联交易公告
上海证券报C36、
中国证券报D044
2009 年4
月16 日
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn
福建省青山纸业股份有限公司
第六届监事会职工监事选举结
果公告
上海证券报C36、
中国证券报D044
2009 年4
月16 日
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn
福建省青山纸业股份有限公司
关于召开公司2008 年度股东大
会的通知
上海证券报C36、
中国证券报D044
2009 年4
月16 日
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn
福建省青山纸业股份有限公司
2008 年年度报告摘要
上海证券报C36、
中国证券报D043
2009 年4
月16 日
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn
福建省青山纸业股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占
用情况说明
上海证券报C36、
中国证券报D044
2009 年4
月16 日
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn
福建省青山纸业股份有限公司
五届二十七次董事会决议公告
上海证券报A39、
中国证券报D012
2009 年4
月27 日
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn
福建省青山纸业股份有限公司
五届十九次监事会决议公告
上海证券报A39、
中国证券报D012
2009 年4
月27 日
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn
福建省青山纸业股份有限公司
2009 年第一季度报告正文
上海证券报A39、
中国证券报D012
2009 年4
月27 日
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn
福建省青山纸业股份有限公司
股东大会决议公告
上海证券报28、中
国证券报C006
2009 年5
月9 日
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn
福建省青山纸业股份有限公司
六届一次董事会决议
上海证券报28、中
国证券报C006
2009 年5
月9 日
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn
福建省青山纸业股份有限公司
六届一次监事会决议
上海证券报28、中
国证券报C006
2009 年5
月9 日
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn福建省青山纸业股份有限公司2009 年半年度报告
1-13
七、财务报告（未经审计）
(一) 财务报表
合并资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:福建省青山纸业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 187,627,590.35 187,198,883.40
结算备付金 - -
拆出资金 - -
交易性金融资产 - -
应收票据 157,836,113.20 179,942,562.12
应收账款 329,303,769.58 260,642,549.71
预付款项 16,506,062.50 14,959,086.48
应收保费 - -
应收分保账款 - -
应收分保合同准备金 - -
应收利息 36,487.50 153,247.50
应收股利 - -
其他应收款 7,581,069.07 13,772,395.08
买入返售金融资产 - -
存货 430,789,433.61 497,104,202.31
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 37,728.88 14,305.70
流动资产合计 1,129,718,254.69 1,153,787,232.30
非流动资产：
发放贷款及垫款 - -
可供出售金融资产 424,537,030.28 208,395,798.10
持有至到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 15,650,533.99 15,881,431.03
投资性房地产 54,935,845.23 55,686,921.56
固定资产 1,126,162,986.91 1,165,898,158.28
在建工程 109,315,557.64 54,250,766.62
工程物资 2,201,673.53 3,078,853.31
固定资产清理 - -
生产性生物资产 - -
公益性生物资产 1,821,929.00 1,821,929.00
油气资产 - -
无形资产 19,370,995.16 19,796,212.82
开发支出 - -
商誉 3,419,593.82 3,419,593.82
长期待摊费用 372,404.23 437,596.15
递延所得税资产 50,313,954.98 42,082,005.38
其他非流动资产 - -
非流动资产合计 1,808,102,504.77 1,570,749,266.07
资产总计 2,937,820,759.46 2,724,536,498.37
公司法定代表人：刘天金 主管会计工作负责人：徐宗明 会计机构负责人：张嘉玲福建省青山纸业股份有限公司2009 年半年度报告
1-14
合并资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:福建省青山纸业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 211,012,332.54 159,701,148.84
向中央银行借款 - -
吸收存款及同业存放 - -
拆入资金 - -
交易性金融负债 - -
应付票据 40,255,059.02 29,326,730.00
应付账款 137,913,582.28 179,244,476.20
预收款项 19,459,419.49 15,729,399.89
卖出回购金融资产款 - -
应付手续费及佣金 - -
应付职工薪酬 31,720,922.84 30,526,423.95
应交税费 20,150,716.28 19,472,625.18
应付利息 - -
应付股利 2,713,569.56 2,713,569.56
其他应付款 33,060,064.49 36,480,726.07
应付分保账款 - -
保险合同准备金 - -
代理买卖证券款 - -
代理承销证券款 - -
一年内到期的非流动负债 31,000,000.00 46,000,000.00
其他流动负债 20,440,083.86 1,531,252.70
流动负债合计 547,725,750.36 520,726,352.39
非流动负债：
长期借款 282,000,000.00 272,000,000.00
应付债券 - -
长期应付款 - -
专项应付款 1,746,867.58 1,445,188.08
预计负债 228,153.00 228,153.00
递延所得税负债 92,823,259.46 37,562,238.97
其他非流动负债 9,475,600.00 9,475,600.00
非流动负债合计 386,273,880.04 320,711,180.05
负债合计 933,999,630.40 841,437,532.44
股东权益：
股本 1,061,841,600.00 1,061,841,600.00
资本公积 288,249,828.98 122,466,767.51
减：库存股 - -
盈余公积 210,521,769.39 210,521,769.39
一般风险准备 - -
未分配利润 342,628,027.00 391,777,109.38
外币报表折算差额 - -
归属于母公司所有者权益合计 1,903,241,225.37 1,786,607,246.28
少数股东权益 100,579,903.69 96,491,719.65
股东权益合计 2,003,821,129.06 1,883,098,965.93
负债和股东权益合计 2,937,820,759.46 2,724,536,498.37
公司法定代表人：刘天金 主管会计工作负责人：徐宗明 会计机构负责人：张嘉玲福建省青山纸业股份有限公司2009 年半年度报告
1-15
母公司资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:福建省青山纸业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 85,511,260.00 60,960,405.77
交易性金融资产 - -
应收票据 131,469,110.21 167,916,452.31
应收账款 237,109,083.35 225,620,784.18
预付款项 14,560,505.37 13,759,627.38
应收利息 - -
应收股利 340,759.11 340,759.11
其他应收款 1,602,461.02 2,057,345.58
存货 210,618,606.21 274,954,787.78
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 - -
流动资产合计 681,211,785.27 745,610,162.11
非流动资产：
可供出售金融资产 424,537,030.28 203,492,948.32
持有至到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 346,631,262.70 346,862,159.74
投资性房地产 54,935,845.23 55,686,921.56
固定资产 1,060,807,708.23 1,091,620,481.94
在建工程 108,863,309.14 53,948,518.12
工程物资 2,201,673.53 3,078,853.31
固定资产清理 - -
生产性生物资产 - -
公益性生物资产 1,821,929.00 1,821,929.00
油气资产 - -
无形资产 9,224,120.69 9,347,934.38
开发支出 - -
商誉 - -
长期待摊费用 - -
递延所得税资产 44,703,622.16 36,778,308.55
其他非流动资产 - -
非流动资产合计 2,053,726,500.96 1,802,638,054.92
资产总计 2,734,938,286.23 2,548,248,217.03
公司法定代表人：刘天金 主管会计工作负责人：徐宗明 会计机构负责人：张嘉玲福建省青山纸业股份有限公司2009 年半年度报告
1-16
母公司资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:福建省青山纸业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 208,012,332.54 156,701,148.84
交易性金融负债 - -
应付票据 35,569,635.58 23,550,000.00
应付账款 107,054,337.59 153,762,806.19
预收款项 8,347,488.61 5,121,049.56
应付职工薪酬 13,982,990.82 12,258,688.73
应交税费 16,283,282.44 19,417,017.94
应付利息 - -
应付股利 2,713,569.56 2,713,569.56
其他应付款 89,961,738.71 86,456,115.91
一年内到期的非流动负债 31,000,000.00 46,000,000.00
其他流动负债 1,737,500.00 244,751.95
流动负债合计 514,662,875.85 506,225,148.68
非流动负债：
长期借款 278,000,000.00 268,000,000.00
应付债券 - -
长期应付款 - -
专项应付款 - -
预计负债 228,153.00 228,153.00
递延所得税负债 92,823,259.46 37,562,238.97
其他非流动负债 8,500,000.00 8,500,000.00
非流动负债合计 379,551,412.46 314,290,391.97
负债合计 894,214,288.31 820,515,540.65
股东权益：
股本 1,061,841,600.00 1,061,841,600.00
资本公积 284,019,387.67 118,236,326.20
减：库存股 - -
盈余公积 210,521,769.39 210,521,769.39
未分配利润 284,341,240.86 337,132,980.79
外币报表折算差额 - -
股东权益合计 1,840,723,997.92 1,727,732,676.38
负债和股东权益合计 2,734,938,286.23 2,548,248,217.03
公司法定代表人：刘天金 主管会计工作负责人：徐宗明 会计机构负责人：张嘉玲福建省青山纸业股份有限公司2009 年半年度报告
1-17
合并利润表
2009 年1—6 月
编制单位:福建省青山纸业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注本期金额 上期金额
一、营业总收入 592,290,698.67 892,923,036.24
其中：营业收入 592,290,698.67 892,923,036.24
利息收入 - -
已赚保费 - -
手续费及佣金收入 - -
二、营业总成本 644,851,029.01 863,782,372.23
其中：营业成本 522,819,989.91 760,145,286.12
利息支出 - -
手续费及佣金支出 - -
退保金 - -
赔付支出净额 - -
提取保险合同准备金净额 - -
保单红利支出 - -
分保费用 - -
营业税金及附加 3,396,126.03 3,466,131.94
销售费用 34,922,796.44 38,911,439.63
管理费用 40,799,143.64 38,472,593.25
财务费用 15,008,548.33 17,193,156.33
资产减值损失 27,904,424.66 5,593,764.96
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - -
投资收益（损失以“－”号填列） 4,585,462.42 2,862,981.39
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -230,897.04 -100,247.85
汇兑收益（损失以“－”号填列） - -
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -47,974,867.92 32,003,645.40
加：营业外收入 2,933,853.35 5,078,020.83
减：营业外支出 776,845.02 1,690,907.74
其中：非流动资产处置净损失 653,724.26 484,079.36
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -45,817,859.59 35,390,758.49
减：所得税费用 -1,611,768.49 5,328,455.49
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -44,206,091.10 30,062,303.00
归属于母公司所有者的净利润 -49,149,082.38 24,366,898.60
少数股东损益 4,942,991.28 5,695,404.40
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0463 0.0229
（二）稀释每股收益 -0.0463 0.0229
公司法定代表人：刘天金 主管会计工作负责人：徐宗明 会计机构负责人：张嘉玲福建省青山纸业股份有限公司2009 年半年度报告
1-18
母公司利润表
2009 年1—6 月
编制单位:福建省青山纸业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注本期金额 上期金额
一、营业收入 418,346,960.79 699,351,986.66
减：营业成本 419,702,797.02 637,817,238.51
营业税金及附加 2,141,952.29 2,487,611.80
销售费用 12,886,091.03 16,735,505.42
管理费用 22,725,258.47 20,850,557.27
财务费用 15,253,791.10 16,271,449.26
资产减值损失 14,811,869.80 3,202,304.91
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - -
投资收益（损失以“－”号填列） 8,807,050.07 3,762,981.39
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -230,897.04 -100,247.85
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -60,367,748.85 5,750,300.88
加：营业外收入 270,273.80 4,479,105.48
减：营业外支出 619,578.49 1,021,679.36
其中：非流动资产处置净损失 566,373.49 484,079.36
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -60,717,053.54 9,207,727.00
减：所得税费用 -7,925,313.61 686,039.75
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -52,791,739.93 8,521,687.25
公司法定代表人：刘天金 主管会计工作负责人：徐宗明 会计机构负责人：张嘉玲福建省青山纸业股份有限公司2009 年半年度报告
1-19
合并现金流量表
2009 年1—6 月
编制单位:福建省青山纸业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 630,090,226.54 957,640,840.11
客户存款和同业存放款项净增加额 - -
向中央银行借款净增加额 - -
向其他金融机构拆入资金净增加额 - -
收到原保险合同保费取得的现金 - -
收到再保险业务现金净额 - -
保户储金及投资款净增加额 - -
处置交易性金融资产净增加额 - -
收取利息、手续费及佣金的现金 - -
拆入资金净增加额 - -
回购业务资金净增加额 - -
收到的税费返还 2,382,724.79 992,514.44
收到其他与经营活动有关的现金 5,471,332.84 2,846,734.20
经营活动现金流入小计 637,944,284.17 961,480,088.75
购买商品、接受劳务支付的现金 471,723,485.12 778,828,274.43
客户贷款及垫款净增加额 - -
存放中央银行和同业款项净增加额 - -
支付原保险合同赔付款项的现金 - -
支付利息、手续费及佣金的现金 - -
支付保单红利的现金 - -
支付给职工以及为职工支付的现金 60,244,735.14 55,602,727.60
支付的各项税费 48,689,951.35 51,117,266.18
支付其他与经营活动有关的现金 32,851,224.51 34,738,507.08
经营活动现金流出小计 613,509,396.12 920,286,775.29
经营活动产生的现金流量净额 24,434,888.05 41,193,313.46
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 5,701,694.79 -
取得投资收益收到的现金 4,017,514.45 2,963,229.24
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额 246,565.36 333,195.66
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 9,965,774.60 3,296,424.90
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
的现金 63,063,829.39 47,291,908.06
投资支付的现金 - -
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流出小计 63,063,829.39 47,291,908.06
投资活动产生的现金流量净额 -53,098,054.79 -43,995,483.16
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - -
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 233,751,795.03 193,112,159.80
发行债券收到的现金 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流入小计 233,751,795.03 193,112,159.80
偿还债务支付的现金 187,440,611.33 191,315,668.73
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 17,515,793.51 21,864,069.73
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 854,807.24 637,823.77
支付其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流出小计 204,956,404.84 213,179,738.46
筹资活动产生的现金流量净额 28,795,390.19 -20,067,578.66
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 296,483.50 3,932,124.40
五、现金及现金等价物净增加额 428,706.95 -18,937,623.96
加：期初现金及现金等价物余额 187,198,883.40 135,701,757.03
六、期末现金及现金等价物余额 187,627,590.35 116,764,133.07
公司法定代表人：刘天金 主管会计工作负责人：徐宗明 会计机构负责人：张嘉玲福建省青山纸业股份有限公司2009 年半年度报告
1-20
母公司现金流量表
2009 年1—6 月
编制单位:福建省青山纸业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 510,681,583.36 840,262,171.40
收到的税费返还 - -
收到其他与经营活动有关的现金 4,004,560.30 5,211,600.00
经营活动现金流入小计 514,686,143.66 845,473,771.40
购买商品、接受劳务支付的现金 387,656,747.80 700,706,789.53
支付给职工以及为职工支付的现金 35,594,524.39 32,101,330.27
支付的各项税费 27,402,877.19 33,045,974.27
支付其他与经营活动有关的现金 16,878,452.70 20,989,549.81
经营活动现金流出小计 467,532,602.08 786,843,643.88
经营活动产生的现金流量净额 47,153,541.58 58,630,127.52
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 - -
取得投资收益收到的现金 9,037,947.11 3,863,229.24
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
223,065.36 323,985.66
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 9,261,012.47 4,187,214.90
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
的现金
61,619,182.00 43,391,256.95
投资支付的现金 - -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 620,000.00
支付其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流出小计 61,619,182.00 44,011,256.95
投资活动产生的现金流量净额 -52,358,169.53 -39,824,042.05
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 233,751,795.03 193,112,159.80
收到其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流入小计 233,751,795.03 193,112,159.80
偿还债务支付的现金 187,440,611.33 187,315,668.73
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 16,660,986.27 21,226,245.96
支付其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流出小计 204,101,597.60 208,541,914.69
筹资活动产生的现金流量净额 29,650,197.43 -15,429,754.89
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 105,284.75 4,598,762.20
五、现金及现金等价物净增加额 24,550,854.23 7,975,092.78
加：期初现金及现金等价物余额 60,960,405.77 32,662,498.46
六、期末现金及现金等价物余额 85,511,260.00 40,637,591.24
公司法定代表人：刘天金 主管会计工作负责人：徐宗明 会计机构负责人：张嘉玲福建省青山纸业股份有限公司2009 年半年度报告
1-21
合并所有者权益变动表
2009 年1—6 月
编制单位:福建省青山纸业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积
减：库
存股
盈余公积
一般风
险准备
未分配利润
其
他
少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 1,061,841,600.00 122,466,767.51 - 210,521,769.39 - 391,777,109.38 - 96,491,719.65 1,883,098,965.93
加：同一控制下企业合并产生的追溯调整 - - - - - - - - -
会计政策变更 - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - -
二、本年年初余额 1,061,841,600.00 122,466,767.51 - 210,521,769.39 - 391,777,109.38 - 96,491,719.65 1,883,098,965.93
三、本期增减变动金额（减少以
“－”号填列）
- 165,783,061.47 - - - -49,149,082.38 - 4,088,184.04 120,722,163.13
（一）净利润 - - - - - -49,149,082.38 - 4,942,991.28 -44,206,091.10
（二）直接计入所有者权益的利得和
损失
- 165,783,061.47 - - - - - - 165,783,061.47
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 - 221,044,081.96 - - - - - - 221,044,081.96
2．权益法下被投资单位其他所有者
权益变动的影响
- - - - - - - - -
3．与计入所有者权益项目相关的所
得税影响
- -55,261,020.49 - - - - - - -55,261,020.49
4．其他 - - - - - - - - -
上述（一）和（二）小计 - 165,783,061.47 - - - -49,149,082.38 - 4,942,991.28 121,576,970.37
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - -
1．所有者投入资本 - - - - - - - - -
2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - -
3．其他 - - - - - - - - -
（四）利润分配 - - - - - - - -854,807.24 -854,807.24
1．提取盈余公积 - - - - - - - - -
2．提取一般风险准备 - - - - - - - - -
3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - -854,807.24 -854,807.24
4．其他 - - - - - - - - -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - -
2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - -
四、本期期末余额 1,061,841,600.00 288,249,828.98 - 210,521,769.39 - 342,628,027.00 - 100,579,903.69 2,003,821,129.06
公司法定代表人：刘天金 主管会计工作负责人：徐宗明 会计机构负责人：张嘉玲福建省青山纸业股份有限公司2009 年半年度报告
1-22
合并所有者权益变动表
2009 年1—6 月
编制单位:福建省青山纸业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 归属于母公司所有者权益
股本 资本公积
减：库存
股
盈余公积
一般风
险准备
未分配利润
其
他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末余额 1,061,841,600.00 436,047,827.70 - 210,521,769.39 - 385,870,562.91 - 91,551,744.96 2,185,833,504.96
加：同一控制下企业合并产生
的追溯调整
- - - - - - - - -
会计政策变更 - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - -
二、本年年初余额 1,061,841,600.00 436,047,827.70 - 210,521,769.39 - 385,870,562.91 - 91,551,744.96 2,185,833,504.96
三、本期增减变动金额（减少
以“－”号填列）
- -226,084,144.73 - - - 24,366,898.60 - 5,057,580.63 -196,659,665.50
（一）净利润 - - - - - 24,366,898.60 - 5,695,404.40 30,062,303.00
（二）直接计入所有者权益的
利得和损失
- -226,084,144.73 - - - - - - -226,084,144.73
1．可供出售金融资产公允价值
变动净额
- -301,512,640.41 - - - - - - -301,512,640.41
2．权益法下被投资单位其他所
有者权益变动的影响
- 50,335.57 - - - - - - 50,335.57
3．与计入所有者权益项目相关
的所得税影响
- 75,378,160.11 - - - - - - 75,378,160.11
4．其他 - - - - - - - - -
上述（一）和（二）小计 - -226,084,144.73 - - - 24,366,898.60 - 5,695,404.40 -196,021,841.73
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - -
1．所有者投入资本 - - - - - - - - -
2．股份支付计入所有者权益的
金额
- - - - - - - - -
3．其他 - - - - - - - - -
（四）利润分配 - - - - - - - -637,823.77 -637,823.77
1．提取盈余公积 - - - - - - - - -
2．提取一般风险准备 - - - - - - - - -
3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - -637,823.77 -637,823.77
4．其他 - - - - - - - - -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - -
2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - -
四、本期期末余额 1,061,841,600.00 209,963,682.97 - 210,521,769.39 - 410,237,461.51 - 96,609,325.59 1,989,173,839.46
公司法定代表人：刘天金 主管会计工作负责人：徐宗明 会计机构负责人：张嘉玲福建省青山纸业股份有限公司2009 年半年度报告
1-23
母公司所有者权益变动表
2009 年1—6 月
编制单位:福建省青山纸业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
本期金额
项目
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 1,061,841,600.00 118,236,326.20 - 210,521,769.39 337,132,980.79 1,727,732,676.38
加：会计政策变更 - - - - - -
前期差错更正 - - - - - -
其他 - - - - - -
二、本年年初余额 1,061,841,600.00 118,236,326.20 - 210,521,769.39 337,132,980.79 1,727,732,676.38
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - 165,783,061.47 - - -52,791,739.93 112,991,321.54
（一）净利润 - - - - -52,791,739.93 -52,791,739.93
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 - 165,783,061.47 - - - 165,783,061.47
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 - 221,044,081.96 - - - 221,044,081.96
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响- - - - - -
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - -55,261,020.49 - - - -55,261,020.49
4．其他 - - - - - -
上述（一）和（二）小计 - 165,783,061.47 - - -52,791,739.93 112,991,321.54
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - -
1．所有者投入资本 - - - - - -
2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - -
3．其他 - - - - - -
（四）利润分配 - - - - - -
1．提取盈余公积 - - - - - -
2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - -
3．其他 - - - - - -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - -
2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - -
4．其他 - - - - - -
四、本期期末余额 1,061,841,600.00 284,019,387.67 - 210,521,769.39 284,341,240.86 1,840,723,997.92
公司法定代表人：刘天金 主管会计工作负责人：徐宗明 会计机构负责人：张嘉玲福建省青山纸业股份有限公司2009 年半年度报告
1-24
母公司所有者权益变动表
2009 年1—6 月
编制单位:福建省青山纸业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 1,061,841,600.00 431,817,386.39 - 210,521,769.39 348,314,643.83 2,052,495,399.61
加：会计政策变更 - - - - - -
前期差错更正 - - - - - -
其他 - - - - - -
二、本年年初余额 1,061,841,600.00 431,817,386.39 - 210,521,769.39 348,314,643.83 2,052,495,399.61
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - -226,084,144.73 - - 8,521,687.25 -217,562,457.48
（一）净利润 - - - - 8,521,687.25 8,521,687.25
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 - -226,084,144.73 - - - -226,084,144.73
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 - -301,512,640.41 - - - -301,512,640.41
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响- 50,335.57 - - - 50,335.57
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - 75,378,160.11 - - - 75,378,160.11
4．其他 - - - - - -
上述（一）和（二）小计 - -226,084,144.73 - - 8,521,687.25 -217,562,457.48
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - -
1．所有者投入资本 - - - - - -
2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - -
3．其他 - - - - - -
（四）利润分配 - - - - - -
1．提取盈余公积 - - - - - -
2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - -
3．其他 - - - - - -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - -
2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - -
4．其他 - - - - - -
四、本期期末余额 1,061,841,600.00 205,733,241.66 - 210,521,769.39 356,836,331.08 1,834,932,942.13
公司法定代表人：刘天金 主管会计工作负责人：徐宗明 会计机构负责人：张嘉玲福建省青山纸业股份有限公司2009 年半年度报告
1-25
(二) 公司基本情况
福建省青山纸业股份有限公司（以下简称本公司）是由原福建省青州造纸厂（2001 年4 月实施债
转股后更名为福建省青州造纸有限责任公司）、国家机电轻纺投资公司、福建华兴信托投资公司共同
发起，于1993 年4 月经福建省体改委闽体改（1993）37 号文批准设立的定向募集股份有限公司。1997
年6 月，经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]312 号文批准，公开发行8,000 万股社会公众股，
并于1997 年7 月3 日在上海证券交易所挂牌交易。1999 年7 月，经中国证券监督管理委员会证监公
司字[1999]54 号文批复同意，公司实施了每10 股配售3 股的配股方案，配股后，公司注册资本由28,944
万元增至35,315 万元。2000 年8 月29 日经本公司第二次临时股东大会审议通过，按股本35,315 万
股为基数，实施每10 股送2 股转增8 股的送股方案，送股后公司注册资本增至70,630 万元。2006 年
12 月公司实施以资本公积金转增股本的股改方案即流通股每10 股转增4 股，股改后公司总股本增加
至88,486.8 万股。2006 年12 月31 日经公司2006 年第三次临时股东大会审议通过，以股改后总股本
88,486.8 万股为基数，用资本公积金转增股本方式向全体股东实施每10 股转增2 股，转增后公司总
股本为106,184.16 万股，其中有限售的流通股31,185.60 万股占总股本29.37％，并已办理注册资本
的工商变更手续。截止2009 年6 月末，公司有限售的流通股8,568 万股，占总股本8.07%。
2002 年公司通过并实行ISO9001 质量管理体系和ISO14001 环境管理体系认证，成为全国制浆造
纸行业及福建省重污染企业第一家通过ISO14001 认证的单位。
公司主要从事纸袋纸系列产品及副产品，高强牛皮卡纸、精制牛皮纸、高强瓦楞纸、卷筒浆板、
液碱、发电等产品的生产和销售。
公司现有12 个控股子公司，涉及造纸、医药、香料、商贸、林业、光电子、投资、再生资源回收
等领域。
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则—基本
准则和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报
表。
3、会计年度
本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
(1) 计量属性
以权责发生制为记账基础，采用借贷记账法记账。公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史
成本，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的情况下，采用重置成本、可变现净值、现
值或公允价值计量。
(2) 本期报表项目的计量属性未发生变化。
6、现金及现金等价物的确定标准
以持有时间短(一般是指从购买之日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金，价
值变动风险很小的投资作为确定现金等价物的标准。
7、外币业务核算方法
对所发生的外币业务，按发生时的即期汇率折合人民币记账，期末外币货币性项目按资产负债表
日即期汇率折算与初始确认或前一负债表日即期汇率不同而产生的差额，计入当期损益；对以历史成
本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；属于与
购建或生产符合资本化条件的固定资产相关的外币借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则
进行处理。
8、金融资产和金融负债的核算方法
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
(1) 分类
① 金融资产分类
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值福建省青山纸业股份有限公司2009 年半年度报告
1-26
计量且其变动计入当期损益的金融资产。
B、持有至到期投资。
C、贷款和应收款项。
D、可供出售金融资产。
② 金融负债分类
A、以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值
计量且其变动记入当期损益的金融负债。
B、其他金融负债。
(2) 初始确认和后续计量
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初
始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债
券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，
将其公允价值变动计入当期损益。
② 持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中
包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。以摊余成本进行后续计量。持有期间按照实际利
率法确认利息收入，计入投资收益。实际利率与票面利率差别很小的，可按票面利率计算利息收入，
计入投资收益。
③ 应收款项：按合同或协议价款作为初始入账金额。单项金额重大的应收款项持有期间按实际利
率法，按摊余成本进行后续计量。
④ 可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支
付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息
或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公
积(其他资本公积)。
⑤ 其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，除《企业会计准则第
22 号——金融工具确认与计量》第三十三条规定的三种情况外， 按摊余成本进行后续计量。
(3) 金融资产的处置
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：处置时该金融资产公允价值与账面价值之
间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
② 持有至到期投资：处置时将所得到价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。
③ 可供出售金融资产：处置时将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资收益；
同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
(4) 金融资产减值的处理
① 持有至到期投资：有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值
之间差额计算确认减值损失，计提减值准备；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失
可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转
回日的摊余成本。
② 应收款项：期末减值处理见附注(三)、9
③ 可供出售金融资产：期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考
虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，认定该可供出售金融资产已发生减值，并确
认减值损失。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，
计入当期减值损失。
9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
单项金额重大
的应收款项坏
账准备的确认
标准
销售板纸产生的应收账款单个客户欠款金额在300 万元以上、销售其他产品、劳务
产生的应收账款单个客户欠款金额在100 万元以上的应收账款，以及其他资金往来
产生的单个欠款单位欠款金额100 万元以上的其他应收款。
单项金额重大
的应收款项坏
账准备的计提
方法
单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低
于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。经单独测试后未减值的应收
款项，公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项
组合的实际损失率为基础，结合债务单位的实际财务状况和现金流量情况以及其他
相关信息，对剩余应收款项按账龄分析法计提坏账准备。福建省青山纸业股份有限公司2009 年半年度报告
1-27
(2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依
据、计提方法
信用风
险特征
组合的
确定依
据
指账龄三年以上的应收款项，以及经单独测试后未减值的应收款项，公司根据以前年度与
之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合债
务单位的实际财务状况和现金流量情况以及其他相关信息，对剩余应收款项按账龄分析法
计提坏账准备。
根据信用风险特征组合确定的计提方法
账龄分析法
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含1 年） 3% 3%
1－2 年 6% 6%
2－3 年 12% 12%
3－4 年 25% 25%
4－5 年 50% 50%
5 年以上 100% 100%
计提坏账准备的说
明
(1) 坏账的确认标准为
① 债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回。
② 因债务人逾期三年未履行偿债义务，并且有确凿证据表明无法收回或
收回的可能性不大的应收款项。对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏
账损失，并冲销计提的坏账准备。
(2) 坏账损失的核算方法：采用备抵法核算坏账损失。
合并报表范围内的各公司之间交易产生的应收款项，内部相互抵销，不再
计提坏账准备。
10、存货核算方法
(1) 存货的分类
产成品、在产品、发出商品、原材料、备品备件、辅助材料和包装物等。
(2) 发出存货的计价方法
原材料、包装物、产成品、辅助材料按加权平均法计价；发出商品及专项备品备件均按个别认定
计价。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然应当按照成本
计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业持
有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计
算。
资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计价，由于存货毁损、全部或部分陈旧过时和销售
价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
② 存货跌价准备的计提方法
按单个存货项目的可变现净值低于其成本的差额提取。对于数量繁多，单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备。
(4) 存货的盘存制度: 永续盘存制
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品: 一次摊销法
2) 包装物: 一次摊销法
11、长期股权投资的核算方法
(1) 初始计量
① 企业合并形成的长期股权投资
A、同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合
并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得的被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权福建省青山纸业股份有限公司2009 年半年度报告
1-28
投资的初始投资成本。
B、非同一控制下的企业合并，购买方在购买日应当按照《企业会计准则第20 号——企业合并》
确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初
始投资成本。
A、以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资
成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协
议价值不公允的除外。
D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号——
非货币性资产交换》确定。
E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号——债务重
组》确定。
(2) 后续计量及收益确认方法
能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算
时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期
投资收益。该确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的
利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。对子公司的长期股权投资，采用成本
法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整
长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部份，
相应减少长期股权投资的账面价值。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值
以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除
外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分
享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公
允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间
与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投
资损益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股
权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将
原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动具有共有控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需
要分享控制权的投资方一致同意存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财
务和经营决策有参与决策的权力，但并不能控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为
投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
12、投资性房地产的核算方法
(1) 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括：已出租的土
地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
(2) 确认和初始计量
公司根据管理层主要意图或目的确认投资性房地产。对持有以备经营出租的空置建筑物，如董事
会或类似机构作出书面决议，明确表明将其用于经营租出且持有意图短期内不再发生变化的，即使尚
未签定租赁协议，也视为投资性房地产。这里的空置建筑物，是指企业新购入、自行建造或开发完成
但尚未使用的建筑物，以及不再用于日常生产经营活动且经整理后达到可经营出租状态的建筑物。
投资性房地产按照实际成本进行初始计量
① 外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。
② 自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构
成。
③ 以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。福建省青山纸业股份有限公司2009 年半年度报告
1-29
(3) 后续计量
公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，公司按照本会
计政策之第11 项固定资产的标准、分类、计价、折旧政策和第14 项无形资产计价、摊销及减值准备
计提方法的规定，对投资性房地产进行后续计量。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计
不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产
或者发生投资性房地产毁损，将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
期末，公司按投资性房地产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当投资性房地产可收回金额
低于账面价值时，则按其差额计提投资性房地产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间
均不再转回。
13、固定资产计价和折旧方法的计提方法
(1) 固定资产计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高
的有形资产。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 25-38 5 3.80-2.50
机器设备 10-14 5 9.5-6.79
运输设备 12 5 7.92
其他设备 5-23 5 19.00-4.13
固定资产的计价方法：固定资产按照实际成本进行初始计量。投资者投入固定资产的成本，按照
投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。非货币性资产交换、债务重
组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则第7 号——非货币性资产
交换》、《企业会计准则第12 号——债务重组》、《企业会计准则第20 号——企业合并》和《企业
会计准则第21 号——租赁》确定。固定资产折旧方法：固定资产折旧采用年限平均法计提，并根据
固定资产类别的原值、估计经济使用年限和预计净残值确定其折旧率。除已提足折旧仍继续使用的以
及按照规定单独作为固定资产入账的土地外，所有固定资产均计提折旧。对已计提固定资产减值准备
的，按照固定资产原价减去累计折旧和已计提减值准备的账面净额并扣去预计残值以及尚可使用年限
重新计算确定折旧率，未计提固定资产减值准备前已计提的累计折旧不作调整。
已达到预定可使用状态的固定资产，无论是否交付使用，尚未办理竣工决算的，按照估计价值确
认为固定资产，并计提折旧，待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不再
调整原已计提的折旧额。
14、在建工程核算方法
(1)在建工程按各项工程实际发生的支出入账，按工程项目分类核算，并在所建造的资产已达到预
定可使用状态时，根据工程实际成本按估计价值结转固定资产。
(2)与在建工程有关的借款所发生的借款费用和外币折算差额按照《企业会计准则第17 号——借
款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。
15、生物资产的核算方法
公司拥有的林木资产属为出售而持有的或在将来收获为农产品的消耗性生物资产。
(1)消耗性生物资产确认和计量
消耗性生物资产的确认，因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产，与其有关的经济利
益或服务潜能很可能流入企业且成本能够可靠计量。
消耗性生物资产按照实际成本进行初始计量，包括郁闭前发生的造林费、抚育费、营林设施费、
良种试验费、调查设计费和应分摊的间接费用等必要支出。
郁闭度及郁闭年限：
公司现有消耗性生物资产(林木资产)主要为针叶树种的工业原料林，郁闭度确定为0.5，郁闭年
限确定为3-5 年。
自行营造的消耗性生物资产(林木资产)（含被划分为公益林的公益性生物资产），郁闭前发生的
支出计入生物资产成本，郁闭后发生的支出计入当期损益。
因择伐、间伐或抚育性质采伐而补植林木类生物资产发生的后续支出，计入林木资产的成本。
(2)生物资产的处置
消耗性生物资产(林木资产)采伐出售按其账面价值，采用蓄积量比例法结转成本。
16、无形资产的核算方法福建省青山纸业股份有限公司2009 年半年度报告
1-30
(1)无形资产的计价方法
无形资产按取得时的实际成本计量。购入的无形资产，其实际成本按实际支付的价款确定。购买
无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的
现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间
内计入当期损益。
公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发
项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性;
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售无
形资产;
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。
(2) 无形资产摊销
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起，
至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于使用寿命不确定的无形资
产不进行摊销。公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计
期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限
的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。
17、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1 年以上的各项费用，
包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊
销。
18、资产减值的核算方法
(1) 除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法
① 固定资产减值准备
按期末固定资产的账面价值与可收回金额孰低计量。
期末，公司按固定资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当固定资产由于市价持续下跌，
或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可回收金额低于账面价值的，按可收回金额低于其账面价
值的差额计提减值准备，并计入当年度损益。有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基
础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定
资产组的可收回金额。公司资产组划分以生产流程为主线，按各生产工序能相对独立形成收入，产生
现金流入或其形成的收入和现金流入能大部分独立于其他部门或者单位且属于可认定的最小资产组分
别组成。固定资产减值准备一经确认，不予转回。
可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间较高者确定。
② 在建工程减值准备
期末，公司按在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当在建工程存在下列一项或若干
项情形时
A、长期停建并且预计未来3 年内不会重新开工的在建工程。
B、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确
定性。
C、其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
其可收回金额低于账面价值时，则按单项工程可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。资
产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
③ 消耗性生物资产跌价准备
年度终了应对消耗性生物资产（林木资产）进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害，病虫
害侵袭或被盗砍、盗伐及市场需求变化等原因，使消耗性生物资产（林木资产）的可变现净值低于其
账面价值的，按可变现净值低于其账面价值的差额计提跌价准备。福建省青山纸业股份有限公司2009 年半年度报告
1-31
公益性生物资产不计提跌价准备。
④ 无形资产减值准备
期末，公司按无形资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当无形资产可收回金额低于账面
价值时，则按其差额提取无形资产减值准备。对于使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹
象，均应进行减值测试。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
⑤ 长期股权投资减值准备
期末按市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象判断是否应
当计提减值准备。对采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权
投资发生减值时，公司将该长期股权投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现
金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
其他的长期股权投资，公司按长期投资的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当长期投资可收回金
额低于账面价值时，则按其差额计提长期投资减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均
不再转回。
⑥ 本公司对因企业合并所形成的商誉，无论是否存在减值迹象，均在每年末进行减值测试。
19、借款费用资本化的核算方法
(1) 借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑
差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件，开始资本化。
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
② 借款费用已发生;
③ 为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 借款费用资本化的期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到
预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生产活动发生非正常
中断，并且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购
建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用
的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。
(3) 借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确
定
① 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费
用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额
确定。
② 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款
部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，或根据累计资产支出超过项目核准文件
所确定的项目最低资本金的部分支出乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
20、收入确认原则
(1) 商品销售
在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，
相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营
业收入的实现。
(2) 提供劳务
① 劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确认
劳务收入。
② 劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地
确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，福建省青山纸业股份有限公司2009 年半年度报告
1-32
按完工百分比法，确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
提供资金的利息收入，按使用时间和实际利率计算确定；他人使用本公司非现金资产，发生的使
用费收入按有关合同、协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满足
① 与交易相关的经济利益很可能流入公司。
② 收入的金额能够可靠地计量。
21、确认递延所得税资产的依据
资产的账面价值与其计税基础存在差异的，按照预期收回该资产期间的适用税率计算确认所产生
的递延所得税资产。公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵
扣暂时性差异产生的递延所得税资产。公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可
能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
22、合并报表合并范围发生变更的理由
编制合并财务报表时，合并范围包括母公司及全部子公司。从取得子公司的实际控制权之日起，
开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。
23、其他主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法
(1) 资产组的认定
资产组，是指企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立于其他资产或者
资产组产生的现金流入。
公司以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据作为资产组
的认定标准。同时，在认定资产组时，充分考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续
使用或者处置的决策方式等。如果几项资产的组合生产的产品（或者其他产出）存在活跃市场的，即
使部分或者所有这些产品（或者其他产出）均供内部使用，在符合资产组认定标准的前提下，可将这
几项资产的组合认定为一个资产组。如果资产组的现金流入受内部转移价格的影响，则按照公司管理
层在公平交易中对未来价格的最佳估计数来确定资产组的未来现金流量。
资产组一经确定，各个会计期间均保持一致，不得随意变更。
(2) 所得税的会计处理方法
所得税按资产负债表债务法核算。
公司在取得资产、负债时确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按
照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差
异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。公司对于能够结转以后年
度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，
确认相应的递延所得税资产。
期末公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所
得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税
所得额时，减记的金额予以转回。
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计
入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税。
① 企业合并;
② 直接在所有者权益中确认的交易或事项。
(3) 商誉
商誉是指在非同一控制下的企业合并，购买方的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，应当以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。
公司在每年年度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资
产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，则先对不包含商
誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的
减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组
合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合
的可收回金额低于其账面价值的，则确认商誉的减值损失，商誉减值损失一经确认，在以后会计期间
均不再转回。
(4) 研究与开发支出
公司研究与开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出，研究阶段支出于发生时计入当期
损益。福建省青山纸业股份有限公司2009 年半年度报告
1-33
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计
入当期损益；①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产
并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存
在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；④有足够的技术、
财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该
无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(5) 政府补助
① 政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，予以确认
A、企业能够满足政府补助所附条件。
B、企业能够收到政府补助。
②政府补助的计量
A、政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公
允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
B、与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
C、收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确
认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(6) 经营租赁的核算方法
经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益；出租人发生的初始直接费用，
计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。
(7) 职工薪酬
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，包括职工
工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、失业保险、工伤保险等社会保险费；住房公积金；
工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提
供的服务相关支出。
① 以股份为基础的薪酬
公司授予某些职工权益工具，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授
予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达
到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计
为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可
行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
公司为获取某些职工的服务而承担的以股份或其他权益工具为基础确定对职工负债的，按照公司
承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予
日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规
定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，应当以对可行
权情况的最佳估计为基础，按照企业承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和
相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变
动计入当期损益。
② 辞退福利
公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予
补偿的建议，当公司已经制定正式的解除劳动关系计划（或提出自愿裁减建议）并即将实施，且公司
不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预
计负债，同时计入当期损益。
③ 其他方式的职工薪酬
公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除辞退福利外，根据职工提供
服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本及资产成本。
(8) 财务报表合并范围的确定原则及合并财务报表的编制方法
① 不同合并方式的会计处理
企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
A、同一控制下的企业合并福建省青山纸业股份有限公司2009 年半年度报告
1-34
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资
产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不
足冲减的，调整留存收益。
公司编制合并日的合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并利润
表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的
净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日
的现金流量。
B、非同一控制下的企业合并
公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值
与其账面价值的差额，计入当期损益。公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的差额，确认为商誉。对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核；其次在经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
② 合并范围
合并财务报表的合并范围的确定原则是以控制为基础，即公司直接或通过子公司间接拥有被投资
单位半数以上的表决权；或公司对被投资单位符合下列条件之一的，均将其纳入合并财务报表的范围：
A、通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
B、根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
C、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
D、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
③ 合并程序及方法
合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公
司的长期股权投资后，由公司编制。
公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持
一致。在编制合并会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部
往来、内部交易及权益性投资项目。
24、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
(3) 会计差错更正
无
(四) 税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 产品销售额 17%
增值税 原木、水、汽销售额 13%
城建税 流转税应纳税额 7%、5%
教育费附加 流转税应纳税额 4%、3％
所得税 应纳税所得额 25％、20％
2、税收优惠及批文
①子公司福建省漳平青菁林场有限责任公司、福建省泰宁青杉林场有限责任公司、福建省明溪青
珩林场有限责任公司主营林木产品初加工，根据《财务部、国家税务总局关于林业税收政策问题的通
知》(财税字［2001］171 号文)规定，免征企业所得税。
②子公司深圳市恒宝通光电子有限公司和深圳市恒宝鼎投资有限公司2009 年起适用的企业所得
税率为20%，教育费附加按增值税的3%计缴。
③根据财政部、国家税务总局财税字[1999]290 号《技术改造国产设备投资抵免企业所得税暂行
办法》规定及福建省地方税务局闽地税函[2005]14 号《福建省地方税务局关于福建省青山纸业股份有福建省青山纸业股份有限公司2009 年半年度报告
1-35
限公司2.5 万千瓦热电站国产设备抵免企业所得税问题的通知》、闽地税函[2007]44 号《福建省地
方税务局关于福建省青山纸业股份有限公司纸机控制系统技改项目国产设备投资抵免企业所得税问题
的通知》、闽地税函[2007]45 号《福建省地方税务局关于福建省青山纸业股份有限公司造纸生产线完
成部技改项目，国产设备投资抵免企业所得税问题的通知》等批复，报告期公司继续享受该抵免企业
所得税政策。
3、其他说明
其他税项：按国家有关规定执行。
(五) 企业合并及合并财务报表
1、公司所控制的境内外重要子公司的情况 单位:元 币种:人民币
子公司全称
子公司
类型
注册地
业务
性质
注册资本 经营范围
福建青嘉实
业有限公司
全资子
公司
福州马尾白麒麟公
寓
贸易46,000,000
纸浆、纸和纸制品销售，普通机械、仪表仪器、
化工产品、五金交电、日用百货、办公用品、
针纺织品的批发、零售
漳州水仙药
业有限公司
控股子
公司
漳州南山路1＃ 医药36,670,000
搽剂的生产、印刷包装装璜印刷品、技术开发
及技术转让、经营本企业自产产品及技术的出
口业务
福建省泰宁
青杉林场有
限责任公司
控股子
公司
泰宁城关金湖东路
93＃
林业24,825,000 森林培育，木材及竹材采运、销售
福建省漳平
青菁林场有
限责任公司
全资子
公司
漳平市城关和平路
90＃
林业50,000,000 森林培育，木（竹）材采运、销售
福建省明溪
青珩林场有
限责任公司
控股子
公司
明溪县雪峰镇东新
路157＃
林业56,617,800 森林培育，木材采运、销售
福建青山尤
溪纸业有限
责任公司
控股子
公司
福建省尤溪县 造纸25,000,000 纸浆、纸制品、造纸原辅材料的购销
深圳市恒宝
鼎投资有限
公司
全资子
公司
深圳市福田区福民
路12 号知本大厦
9A
投资40,000,000 投资兴办实业、国内商业、物资供销业
福建省青山
宁化林场有
限公司
全资子
公司
宁化县中环路新华
书店四楼
林业19,270,000 森森培育、木（竹）材采运
福建省清流
县青山林场
有限公司
全资子
公司
清流县河滨路11
幢
林业22,590,000 森林培育、木材采运、销售
深圳市恒宝
通光电子有
限公司
控股子
公司
深圳市福田区泰然
工贸园213 栋3L
光电
子
49,747,000
光电器件、仪器仪表、通信设备及器材、计算
机软件的技术开发、生产、销售
福建省连城
青山林场有
限公司
全资子
公司
福建省连城莲峰镇
石门湖新村73 号
林业20,000,000 森林培育、木材及产品销售
沙县青阳再
生资源利用
有限公司
全资子
公司
福建省沙县青山纸
业股份有限公司综
合办公楼七楼
贸易1,000,000 废旧物资回收福建省青山纸业股份有限公司2009 年半年度报告
1-36
单位:元 币种:人民币
子公司全称
期末实际投资
额
实质上构成对子公司的净投
资的余额
（资不抵债子公司适用）
持股比例（%）
表决权比
例
（%）
是否合并
报表
福建青嘉实业有限公司 5,106.52 0 100.00 100.00 是
漳州水仙药业有限公司 2,891.69 0 70.00 70.00 是
福建省泰宁青杉林场有限
责任公司
1,489.50 0 60.00 60.00 是
福建省漳平青菁林场有限
责任公司
5,210.39 0 100.00 100.00 是
福建省明溪青珩林场有限
责任公司
4,099.66 0 68.15 68.15 是
福建青山尤溪纸业有限责
任公司
2,000.00 0 80.00 80.00 是
深圳市恒宝鼎投资有限公
司
1,500.00 0 100.00 100.00 是
福建省青山宁化林场有限
公司
1,925.68 0 100.00 100.00 是
福建省清流县青山林场有
限公司
2,261.49 0 100.00 100.00 是
深圳市恒宝通光电子有限
公司
4,513.13 0 80.66 80.66 是
福建省连城青山林场有限
公司
2,000.00 0 100.00 100.00 是
沙县青阳再生资源利用有
限公司
100.00 0 100.00 100.00 是
2、各重要子公司中少数股东权益情况 单位:元 币种:人民币
子公司全称 少数股东权益
少数股东权益中用于冲减
少数股东损益的金额
从归属母公司当期损益中扣减
少数股东承担的超额亏损
漳州水仙药业有限公司 50,266,599.03 0 0
福建省泰宁青杉林场有限责任公司 11,091,874.83 0 0
福建省漳平青菁林场有限责任公司 -11,218.08 -11,218.08 0.00
福建省明溪青珩林场有限责任公司 20,134,756.01 0.00 0.00
福建青山尤溪纸业有限责任公司 1,518,155.70 0.00 0.00
深圳市恒宝通光电子有限公司 17,579,736.20 0.00 0.00
3、合并报表范围发生变更的内容和原因
报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。
(六) 合并会计报表附注
1、货币资金 单位：元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： / / 70,856.97 / / 47,382.40
人民币 / / 70,856.97 / / 47,382.40
银行存款： / / 158,672,828.43 / / 178,650,088.16
人民币 / / 152,569,017.90 / / 175,030,040.84
美元 893,423.20 6.8319 6,103,777.95 529,710.91 6.8346 3,620,047.32
欧元 3.38 9.6391 32.58
其他货币资金： / / 28,883,904.95 / / 8,501,412.84
人民币 / / 28,883,904.95 / / 8,501,412.84
合计 / / 187,627,590.35 / / 187,198,883.40福建省青山纸业股份有限公司2009 年半年度报告
1-37
2、应收票据
(1) 应收票据分类 单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
1、银行承兑汇票 157,836,113.20 179,942,562.12
2、商业承兑汇票 0.00 0.00
合计 157,836,113.20 179,942,562.12
期末应收票据中应收关联方款项为5,911,952.53 元，占应收票据总额3.75%。
3、应收利息 单位：元 币种：人民币
贷款单
位
期初数
本期增加
数
本期减少数期末数
未收回的
原因
相关款项是否发生减值
的判断
定期存
款
153,247.50 116,760.00 36,487.50 未到期 否
期末应收利息比期初减少76.19%，主要是本报告期内收回部分已到期的定期存款利息。
4、应收账款
(1) 应收账款按种类披露 单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金
额重大
的应收
账款
304,576,218.13 78.27 33,606,959.41 56.19 245,603,196.15 78.61 26,480,707.57 51.13
单项金
额不重
大但按
信用风
险特征
组合后
该组合
的风险
较大的
应收账
款
24,933,929.85 6.41 23,508,861.37 39.31 24,342,823.71 7.79 23,127,675.41 44.65
其他不
重大应
收账款
59,604,479.43 15.32 2,695,037.05 4.51 42,493,209.82 13.60 2,188,296.99 4.22
合计 389,114,627.41 / 59,810,857.83 / 312,439,229.68 / 51,796,679.97 /
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
金额
比例
(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
三至四
年
742,590.53 2.98 185,647.63 685,662.69 2.82 171,415.68
四至五
年
1,736,251.19 6.96 868,125.61 1,401,802.59 5.76 700,901.30
五年以
上
22,455,088.13 90.06 22,455,088.13 22,255,358.43 91.42 22,255,358.43
合计 24,933,929.85 23,508,861.37 24,342,823.71 23,127,675.41福建省青山纸业股份有限公司2009 年半年度报告
1-38
(2) 本报告期实际核销的应收款项情况 单位：元 币种：人民币
单位名称 应收款项性质 核销金额 核销原因
是否因关联交易
产生
福州仓山纸品包
装厂
销货款 38,614.23 债务重组 否
合计 / 38,614.23 / /
(3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
单位名称
欠款金额 计提坏帐金额欠款金额 计提坏帐金额
福建省青州造纸有限责任
公司
173,499,195.06 7,441,937.64 173,502,807.60 6,854,207.59
合计 173,499,195.06 7,441,937.64 173,502,807.60 6,854,207.59
(4) 应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
占应收账款总额
的比例（％）
客户 215,450,292.04 55.37
合计 / 215,450,292.04 / 55.37
5、其他应收款
(1) 其他应收账款按种类披露 单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金额
重大的其
他应收款
项
43,236,745.39 76.53 41,875,245.39 85.60 42,986,745.39 75.44 36,570,025.11 84.63
单项金额
不重大但
按信用风
险特征组
合后该组
合的风险
较大的其
他应收款
项
5,209,615.32 9.22 5,124,248.47 10.48 5,374,085.47 9.43 4,557,288.13 10.55
其他不重
大的其他
应收款项
8,052,874.37 14.25 1,918,672.15 3.92 8,622,589.89 15.13 2,083,712.43 4.82
合计 56,499,235.08 / 48,918,166.01 / 56,983,420.75 / 43,211,025.67 /
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
三至四年 22,169.56 0.43 5,542.39 125,693.41 2.34 31,423.35
四至五年 137,479.37 2.64 68,739.69 1,445,054.58 26.89 722,527.30
五年以上 5,049,966.39 96.94 5,049,966.39 3,803,337.48 70.77 3,803,337.48
合计 5,209,615.32 100.01 5,124,248.47 5,374,085.47 100.00 4,557,288.13福建省青山纸业股份有限公司2009 年半年度报告
1-39
(2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
占其他应收账款
总额的比例（％）
福建省青耀纸业
有限公司
非关联方 13,176,800.71 3-4 年 23.32
中国航天信托投
资有限公司
非关联方 8,300,000.00 5 年以上 14.69
福州辉瑞实业有
限公司
非关联方 4,356,363.00 5 年以上 7.71
蔚深证券有限公
司
非关联方 4,000,000.00 5 年以上 7.08
福建省纺织工业
公司
非关联方 3,000,000.00 5 年以上 5.31
合计 / 32,833,163.71 / 58.11
6、预付账款
(1) 预付账款账龄 单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 15,463,017.12 93.68 14,023,665.48 93.75
一至二年 590,447.25 3.58 564,515.97 3.77
二至三年 289,154.60 1.75 221,232.98 1.48
三年以上 163,443.53 0.99 149,672.05 1.00
合计 16,506,062.50 100.00 14,959,086.48 100.00
期末余额中账龄一年以上预付款项1,043,045.38 元，主要系尚未结清的购货款。
(2) 预付账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
前五名欠款单位合计及比例 12,264,654.62 74.30 9,987,826.16 66.77
(3) 预付账款主要单位
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因
南平电业局 供应商 5,847,954.21 一年以内 预付电费
CELLMARK,INC. 供应商 3,349,614.66 一年以内 预付购货款
兰州节能环保工程有
限公司
供应商 1,850,000.00 一年以内 预付工程款
加拿大汉跋公司 供应商 725,188.95 一年以内 预付购货款
ThreeWayTechnology 供应商 491,896.80 一年以内 预付购货款
合计 / 12,264,654.62 / /
(4) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。福建省青山纸业股份有限公司2009 年半年度报告
1-40
7、存货
(1) 存货分类 单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材
料
98,436,310.29 16,472,301.66 81,964,008.63 177,859,507.73 11,717,172.91 166,142,334.82
在产
品
14,291,359.88 1,138,088.79 13,153,271.09 11,023,701.92 1,200,000.00 9,823,701.92
库存
商品
151,424,972.61 23,955,254.31 127,469,718.30 125,710,163.86 21,314,140.26 104,396,023.60
消耗
性生
物资
产
179,732,274.02 418,838.71 179,313,435.31 178,625,890.36 699,523.99 177,926,366.37
发出
商品
1,476,173.69 178,864.16 1,297,309.53 7,055,473.85 178,864.16 6,876,609.69
辅助
材料
24,218,461.53 3,309,171.85 20,909,289.68 27,337,721.96 2,267,700.83 25,070,021.13
包装
物
2,771,973.91 0.00 2,771,973.91 4,640,855.34 0.00 4,640,855.34
低值
易耗
品
0.00 0.00 0.00 15,637.21 9,802.74 5,834.47
委托
加工
材料
3,910,427.16 0.00 3,910,427.16 2,222,454.97 0.00 2,222,454.97
合计 476,261,953.09 45,472,519.48 430,789,433.61 534,491,407.20 37,387,204.89 497,104,202.31
(2) 存货跌价准备情况
项目 计提存货跌价准备的依据
本期转回存货跌价准
备的原因
本期转回金额占该项存货期末余
额的比例（％）
原材料
按单个存货可变现净值低于其成本的差
额计提
0.00
在产品
按单个存货可变现净值低于其成本的差
额计提
0.00
库存商品
按单个存货可变现净值低于其成本的差
额计提.
0.00
消耗性生物
资产
按其可变现净值低于其账面价值的差额
计提跌价准备
0.00
发出商品
按单个存货可变现净值低于其成本的差
额计提
0.00
辅助材料
按存货类别可变现净值低于其成本的差
额计提
0.00
低值易耗品
按单个存货可变现净值低于其成本的差
额计提
0.00
消耗性生物资产期末账面余额179,732,274.02 元，主要是母公司及六家控股林业子公司的林木资
产，经营面积共计59.8 万亩，其中已办理林权证面积55.63 万亩，尚未办理林权证面积4.17 万亩。
其中价值123,757,017.83元的消耗性生物资产已作为本公司向国l 家开发银行福建省分行“林纸一体
化”项目贷款的抵押物。
8、其他流动资产
报告期末，其他流动资产37728.88 元，是尚未摊销的保险费用。
9、可供出售金融资产
(1) 可供出售金融资产情况 单位：元 币种：人民币
项目 期末公允价值 年初公允价值
可供出售债券 0.00 0.00
可供出售权益工具 424,537,030.28 208,395,798.10
其他 0.00 0.00
合计 424,537,030.28 208,395,798.10福建省青山纸业股份有限公司2009 年半年度报告
1-41
① 可供出售金融资产期末数比期初数上升103.72%，主要原因是公司持有的“兴业银行”、“永
安林业”、“惠泉啤酒”、“福建水泥”四支股票期末公允价值上升。
② 本期内公司出售持有的可供出售金融资产“长江电力”股票390,784 股，期末余额为零。
③ 报告期末，公司可供出售金融资产中有410 万股“兴业银行”股票，已作为厦门国际银行6,000
万元人民币中期流动资金贷款额度的质押物。
10、对合营企业投资和联营企业投资 单位：元 币种：人民币
被投资单位
名称
注册地
业
务
性
质
本企
业持
股比
例(%)
本企业在被
投资单位表
决权比例
(%)
期末净资产总
额
本期营业收入
总额
本期
净利润
一、合营企业
福建省森龙
林业发展有
限公司
福州市
五一北
路171
号
林
业
50.00 50.00 21,591,648.09 635,900.00 153,791.10
二、联营企业
福建省武夷
山青竹山庄
有限公司
武夷山
旅游度
假区
服
务
业
25.17 25.17 15,615,531.11 2,066,259.66 -1,222,962.53
11、长期股权投资
按成本法核算: 单位：元 币种：人民币
被投资
单位
初始投资成本 期初余额
增减
变动
期末余额
其中：
本期
减值
准备
减值准备
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
兴业证
券股份
有限公
司
924,626.61 924,626.61 0.00 924,626.61 0.00 0.00
中国科
技国际
信托投
资有限
公司
57,220,000.00 57,220,000.00 0.00 57,220,000.00 0.00 57,220,000.00
按权益法核算: 单位：元 币种：人民币
被投资
单位
初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
其
中：
本期
减值
准备
减值
准备
现
金
红
利
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
福建省
武夷山
青竹山
庄有限
公司
7,500,000.00 4,237,875.92 -307,792.59 3,930,083.33 0.00 0.00 25.17 25.17
福建省
森龙林
业发展
有限公
司
15,000,000.00 10,718,928.50 76,895.55 10,795,824.05 0.00 0.00 50.00 50.00福建省青山纸业股份有限公司2009 年半年度报告
1-42
12、投资性房地产 单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 60,306,984.48 0.00 0.00 60,306,984.48
1.房屋、建筑物 60,306,984.48 0.00 0.00 60,306,984.48
2.土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00
二、累计折旧和累计
摊销合计
4,073,099.42 751,076.33 0.00 4,824,175.75
1.房屋、建筑物 4,073,099.42 751,076.33 0.00 4,824,175.75
2.土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00
三、投资性房地产净
值合计
56,233,885.06 -751,076.33 0.00 55,482,808.73
1.房屋、建筑物 56,233,885.06 -751,076.33 0.00 55,482,808.73
2.土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00
四、投资性房地产减
值准备累计金额合计
546,963.50 0.00 0.00 546,963.50
1.房屋、建筑物 546,963.50 0.00 0.00 546,963.50
2.土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00
五、投资性房地产账
面价值合计
55,686,921.56 -751,076.33 0.00 54,935,845.23
1.房屋、建筑物 55,686,921.56 -751,076.33 0.00 54,935,845.23
2.土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00
13、固定资产
(1) 固定资产情况 单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 2,342,295,217.89 15,129,672.92 4,063,208.41 2,353,361,682.40
其中：房屋及建筑物 422,078,513.02 1,540,458.92 79,024.12 423,539,947.82
机器设备 1,515,585,033.91 5,937,994.94 2,332,343.99 1,519,190,684.86
运输工具 44,375,064.72 2,869,404.97 362,121.30 46,882,348.39
其他设备 360,256,606.24 4,781,814.09 1,289,719.00 363,748,701.33
二、累计折旧合计 1,074,591,923.70 49,345,906.66 3,106,700.81 1,120,831,129.55
其中：房屋及建筑物 119,687,074.42 5,880,886.68 37,221.74 125,530,739.36
机器设备 791,600,374.15 33,454,417.72 2,189,831.77 822,864,960.10
运输工具 22,054,924.73 1,440,742.71 115,558.71 23,380,108.73
其他设备 141,249,550.40 8,569,859.55 764,088.59 149,055,321.36
三、固定资产净值合计 1,267,703,294.19 -34,216,233.74 956,507.60 1,232,530,552.85
其中：房屋及建筑物 302,391,438.60 -4,340,427.76 41,802.38 298,009,208.46
机器设备 723,984,659.76 -27,516,422.78 142,512.22 696,325,724.76
运输工具 22,320,139.99 1,428,662.26 246,562.59 23,502,239.66
其他设备 219,007,055.84 -3,788,045.46 525,630.41 214,693,379.97
四、减值准备合计 101,805,135.91 5,265,224.92 702,794.89 106,367,565.94
其中：房屋及建筑物 7,795,520.41 0.00 0.00 7,795,520.41
机器设备 86,183,124.71 5,265,224.92 299,013.85 91,149,335.78
运输工具 210,000.00 0.00 210,000.00 0.00
其他设备 7,616,490.79 0.00 193,781.04 7,422,709.75
五、固定资产净额合计 1,165,898,158.28 -39,481,458.66 253,712.71 1,126,162,986.91
其中：房屋及建筑物 294,595,918.19 -4,340,427.76 41,802.38 290,213,688.05
机器设备 637,801,535.05 -32,781,647.70 -156,501.63 605,176,388.98
运输工具 22,110,139.99 1,428,662.26 36,562.59 23,502,239.66
其他设备 211,390,565.05 -3,788,045.46 331,849.37 207,270,670.22福建省青山纸业股份有限公司2009 年半年度报告
1-43
(2) 通过经营租赁租出的固定资产 单位：元 币种：人民币
项目 账面价值
房屋及建筑物 5,640,582.02
机器设备 4,494,249.09
运输工具 140,969.66
其他设备 636,338.48
合计 10,912,139.25
①固定资产期末数中，包括：A、公司为建设日处理500 吨固形物的碱回收炉及其配套项目向中国
工商银行沙县青州支行长期借款2,000 万元作为抵押物的碱回收二厂、热电厂二车间及污水处理分厂
的固定资产。 B、公司为建设年产20 万吨高强瓦楞纸技改项目向兴业银行福州鼓楼支行长期借款6,300
万元,以及向中国银行沙县支行长期借款3,200 万元作为抵押物的板纸生产线、高强瓦楞纸生产线固定
资产。
②报告期固定资产增加主要系母公司结转已完工的在建工程项目；固定资产减少主要是报告期内
对已毁损不能使用的固定资产予以报废。
③报告期末公司通过经营租赁租出的固定资产是子公司福建青山尤溪纸业有限公司按经营租赁合
同将其资产整体租赁出租给福建省冠翔实业有限公司。
④母公司、子公司漳州水仙药业有限公司及其子公司漳州无极药业有限公司尚有部分房屋建筑物
未办理产权证。
14、在建工程 单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额
在建工程 109,567,206.14 251,648.50 109,315,557.64 54,502,415.12 251,648.50 54,250,766.62
(1) 在建工程项目变动情况 单位：元 币种：人民币
项目名称 预算数 期初数 本期增加
转入固定资
产
工程投入占
预算比例
（％）
工程进
度
资金
来源
期末数
20万吨高强瓦楞纸
机
317,700,000 0.00 427,071.31 0.00 101.28
完工交
付（预转
资产）
自筹、
贷款
427,071.31
500tds/d碱回收炉28,574,199.16 19,302,433.81 47,876,632.97
(其中:借款利息资
本化,资本化率
7.74%)
97,150,000.00
1,052,541.90 822,994.10
0.00 49.28 在建
自筹、
贷款 1,875,536.00
深圳高发2 号厂房 0.00 3,737.00 250,000.00 0.00
完工交
付（预转
资产）
自筹 253,737.00
2#纸机改造 25,000,000 0.00 4,001,055.80 0.00 39.54 在建 自筹 4,001,055.80
3#纸机改造(其中: 9,445,162.99 28,665,010.27 38,110,173.26
借款利息资本化,资
本化率5.87%)
45,000,000
107,900.00 477,662.50
0.00 84.69 在建
自筹、
贷款 585,562.50
110t/h 锅炉烟气脱
硫
7,000,000 6,048,777.18 1,949,163.85 0.00 114.26 在建 自筹 7,997,941.03
污水深度处理 40,000,000 0.00 262,296.39 0.00 0.66 在建
自筹、
贷款
262,296.39
2#蒸发站改造 5,200,000 0.00 540,975.68 0.00 10.40 在建 自筹 540,975.68
其他零星工程 0.00 10,430,538.79 8,701,694.44 9,034,910.53 在建 自筹 10,097,322.70
合计 54,502,415.12 64,099,701.55 9,034,910.53 / / / 109,567,206.14
(2) 在建工程减值准备 单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
尤溪职工宿舍楼 251,648.50 0.00 0.00 251,648.50
合计 251,648.50 0.00 0.00 251,648.50福建省青山纸业股份有限公司2009 年半年度报告
1-44
(3) 在建工程的说明
在建工程期末数比期初数增加101.03%，主要是本期公司主要技改工程项目3#纸机改造、500tds/d
碱回收炉技改、2#纸机改造等投入增加。
15、工程物资 单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
机械设备 2,566,492.31 15,903,840.16 16,833,467.37 1,636,865.10
电器设备 512,361.00 4,034,734.41 3,982,286.98 564,808.43
合计 3,078,853.31 19,938,574.57 20,815,754.35 2,201,673.53
16、公益性生物资产 单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加额 本期减少额 期末数
一、种植业 0.00 0.00 0.00 0.00
二、畜牧养殖业 0.00 0.00 0.00 0.00
三、林业 1,821,929.00 0.00 0.00 1,821,929.00
林木资产 1,821,929.00 0.00 0.00 1,821,929.00
四、水产业 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 1,821,929.00 0.00 0.00 1,821,929.00
报告期末公益性生物资产中的林木资产是公司持有被划归为生态保护林的林木资产。
17、无形资产
(1) 无形资产情况 单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 30,091,314.60 38,000.00 0.00 30,129,314.60
1、土地使用权 21,994,314.60 0.00 0.00 21,994,314.60
2、商标权 3,737,000.00 0.00 0.00 3,737,000.00
3、拜尼多专利权 360,000.00 0.00 0.00 360,000.00
4、工业产权及专
有技术
4,000,000.00 38,000.00 0.00 4,038,000.00
二、累计摊销合计 10,295,101.78 463,217.66 0.00 10,758,319.44
1、土地使用权 4,198,101.78 261,317.67 0.00 4,459,419.45
2、商标权 3,737,000.00 0.00 0.00 3,737,000.00
3、拜尼多专利权 360,000.00 0.00 0.00 360,000.00
4、工业产权及专
有技术
2,000,000.00 201,899.99 0.00 2,201,899.99
三、无形资产净值
合计
19,796,212.82 -425,217.66 0.00 19,370,995.16
1、土地使用权 17,796,212.82 -261,317.67 0.00 17,534,895.15
2、商标权 0.00 0.00 0.00 0.00
3、拜尼多专利权 0.00 0.00 0.00 0.00
4、工业产权及专
有技术
2,000,000.00 -163,899.99 0.00 1,836,100.01
四、减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00
1、土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00
2、商标权 0.00 0.00 0.00 0.00
3、拜尼多专利权 0.00 0.00 0.00 0.00
4、工业产权及专
有技术
0.00 0.00 0.00 0.00
五、无形资产净额
合计
19,796,212.82 -425,217.66 0.00 19,370,995.16福建省青山纸业股份有限公司2009 年半年度报告
1-45
(2) 公司内部研究开发项目支出 单位：元 币种：人民币
本期转出
项目 期初数 本期增加
计入当期损益 确认为无形资产
期末数
研究支出 0.00 3,436,224.16 3,436,224.16 0.00 0.00
开发支出 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 0.00 3,436,224.16 3,436,224.16 0.00 0.00
18、商誉 单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
漳州水仙药业有限公司 1,854,385.11 1,854,385.11
福建省漳平青菁林场有限责任公司 1,565,208.71 1,565,208.71
合计 3,419,593.82 3,419,593.82
系原非同一控制下企业合并形成的借方差额。经测试，报告期末不存在减值。
19、长期待摊费用 单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
其他 372,404.23 437,596.15
合计 372,404.23 437,596.15
20、递延所得税资产
(1) 明细情况 单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
坏账准备 1,327,021.28 980,246.49
存货跌价准备 9,507,192.25 8,275,714.70
固定资产减值准备 8,641,669.24 8,641,669.24
股权投资差额借方冲销 746,118.68 746,118.68
长期股权投资减值准备 9,968,095.73 9,968,095.73
投资性房地产减值准备 129,815.21 129,815.21
未弥补亏损 15,043,796.06 8,376,098.80
其他 4,950,246.53 4,964,246.53
合计 50,313,954.98 42,082,005.38
(2) 引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异金额 单位：元 币种：人民币
项目 暂时性差异金额
坏账准备 6,488,258.55
存货跌价准备 41,056,046.39
固定资产减值准备 34,985,920.17
股权投资差额借方冲销 2,984,474.72
长期股权投资减值准备 39,872,382.90
投资性房地产减值准备 519,260.84
未弥补亏损 68,380,891.17
其他 20,139,106.12
合计 214,426,340.86福建省青山纸业股份有限公司2009 年半年度报告
1-46
21、资产减值准备明细 单位：元 币种：人民币
本期减少额
项目 年初账面余额 本期计提额
转回 转销 合计
期末账面余额
一、坏账准备 95,007,705.64 13,874,930.23 96,700.22 56,911.81 153,612.03 108,729,023.84
二、存货跌价
准备
37,387,204.89 8,860,969.73 0.00 775,655.14 775,655.14 45,472,519.48
三、可供出售
金融资产减值
准备
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
四、持有至到
期投资减值准
备
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
五、长期股权
投资减值准备
57,220,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 57,220,000.00
六、投资性房
地产减值准备
546,963.50 0.00 0.00 0.00 0.00 546,963.50
七、固定资产
减值准备
101,805,135.91 5,265,224.92 702,794.89 702,794.89 106,367,565.94
八、工程物资
减值准备
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
九、在建工程
减值准备
251,648.50 0.00 0.00 0.00 0.00 251,648.50
十、生产性生
物资产减值准
备
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其中：成熟生
产性生物资产
减值准备
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
十一、油气资
产减值准备
0.00 0.00
十二、无形资
产减值准备
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
十三、商誉减
值准备
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
十四、其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 292,218,658.44 28,001,124.88 96,700.22 1,535,361.84 1,632,062.06 318,587,721.26
22、短期借款
(1) 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 4,653,560.00 9,417,300.00
抵押借款 0.00 0.00
保证借款 3,000,000.00 3,000,000.00
信用借款 203,358,772.54 147,283,848.84
合计 211,012,332.54 159,701,148.84
报告期末数比期初数增加32.13%，主要是公司根据流动资金周转需求相应增加短期借款。
23、应付票据
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 0.00 0.00
银行承兑汇票 40,255,059.02 29,326,730.00
合计 40,255,059.02 29,326,730.00
报告期期末数比期初数增加37.26%，主要是报告期公司开出的银行承兑汇票增加。福建省青山纸业股份有限公司2009 年半年度报告
1-47
24、应付账款
(1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(2) 账龄超过1 年的大额应付账款情况的说明
本报告期末，无账龄超过1 年的大额应付账款。
25、预收账款
(1) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(2) 账龄超过1 年的大额预收账款情况的说明
本报告期末，无账龄超过1 年的大额预收账款。
26、应付职工薪酬 单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 25,605,021.30 45,579,219.28 46,795,981.90 24,388,258.68
二、职工福利费 453,502.97 6,573,258.85 5,934,501.38 1,092,260.44
三、社会保险费 2,875,008.79 7,321,929.26 5,879,350.02 4,317,588.03
其中：1．医疗保险费 25.86 1,706,617.16 206,617.16 1,500,025.86
2．基本养老保险费 1,893,925.10 4,415,077.29 4,399,968.76 1,909,033.63
3．年金缴费 0.00
4．失业保险费 675,702.09 510,098.53 381,434.82 804,365.80
5．工伤保险费 295,463.07 622,246.30 833,130.95 84,578.42
6．生育保险费 9,892.67 67,889.98 58,198.33 19,584.32
四、住房公积金 30,024.70 3,241,766.90 3,217,801.88 53,989.72
五、其他 0.00 172,180.50 172,180.50
六、工会经费和职工教育经费 1,562,866.19 988,239.48 682,279.70 1,868,825.97
七、非货币性福利 0.00
八、因解除劳动关系给予的补
偿
0.00 102,434.09 102,434.09
合计 30,526,423.95 63,979,028.36 62,784,529.47 31,720,922.84
27、应交税费 单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 5,629,916.32 3,211,498.52
销售额的17%、13%减进
项税额
营业税 27,300.34 14,303.71
企业所得税 4,083,064.64 3,940,056.06
应纳税所得额的25%、
15%
个人所得税 2,114,167.41 1,569,810.09
城建税 1,534,311.40 3,253,534.01 流转税的5%、7%
房产税 1,482,845.25 1,612,693.44
土地使用税 2,016,963.66 2,016,867.40
农业特产税 30,452.29 30,452.29
印花税 1,372,715.92 1,540,756.17
教育费附加 2,724,013.11 3,554,958.17 流转税的4%、3%
林业规费 -894,476.43 -1,302,077.72
防洪费 29,442.37 29,773.04
合计 20,150,716.28 19,472,625.18 /福建省青山纸业股份有限公司2009 年半年度报告
1-48
28、应付股利 单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数 未支付原因
普通股股利 2,713,569.56 2,713,569.56
未支付的以前年度现金
股利。
合计 2,713,569.56 2,713,569.56 /
29、其他应付款
(1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情
况 单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
其他应付款 33,060,064.49 36,480,726.07
合计 33,060,064.49 36,480,726.07
(2) 账龄超过1 年的大额其他应付款情况的说明
报告期末，账龄超过1 年的大额其他应付款系结存的应付营林基地育林基金1,224,042.04 元。
30、其他流动负债 单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数 结存原因
采伐工资 657,996.58 582,037.22 尚未支付
广告费 8,501,381.94 0.00 尚未支付
业务宣传费 8,495,002.97 0.00 尚未支付
电费 234,188.45 119,011.92 尚未支付
预提利息 0.00 244,751.95 尚未支付
预提保安费 657,500.00 0.00 尚未支付
预提社区服务费 680,000.00 0.00 尚未支付
预提运输费 400,000.00 0.00 尚未支付
其他 814,013.92 585,451.61 尚未支付
合 计 20,440,083.86 1,531,252.70
报告期末数比期初数增加1,234.86%，主要是子公司漳州水仙药业有限公司按销售收入一定比例
预提尚未支付的广告费、业务宣传费；以及母公司预提尚未支付的保安费、社区服务费、运输费。
31、预计负债 单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数 备注说明
未决诉讼 228,153.00 228,153.00
合计 228,153.00 228,153.00 /
32、一年到期的长期负债
(1) 一年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 0.00 20,000,000.00
抵押借款 28,500,000.00 26,000,000.00
保证借款 0.00 0.00
信用借款 2,500,000.00 0.00
合计 31,000,000.00 46,000,000.00福建省青山纸业股份有限公司2009 年半年度报告
1-49
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日
利率（％） 本币金额 利率（％） 本币金额
中国工商银行沙县
支行
2006 年3 月13
日
2009 年2 月19
日
0.00 6.804 10,000,000.00
中国工商银行沙县
支行
2006 年4 月10
日
2009 年4 月9
日
0.00 6.804 5,000,000.00
中国银行沙县支行
2006 年8 月14
日
2012 年6 月8
日
7.83 2,000,000.00 7.83 10,000,000.00
中国银行沙县支行
2006 年10 月30
日
2012 年6 月8
日
7.20 10,000,000.00 7.20 6,000,000.00
中国银行沙县支行
2007 年3 月20
日
2012 年6 月8
日
5.94 4,000,000.00 0.00
国家开发银行福建
省分行
2003 年11 月26
日
2017 年11 月25
日
7.20 7,500,000.00 0.00
国家开发银行福建
省分行
2003 年11 月26
日
2017 年11 月25
日
0.00 7.20 5,000,000.00
国家开发银行福建
省分行
2003 年11 月26
日
2017 年11 月25
日
7.20 5,000,000.00 7.20 5,000,000.00
中国银行沙县支行
2009 年6 月1
日
2014 年6 月1
日
5.76 2,500,000.00 0.00
中国工商银行沙县
支行
2006 年3 月31
日
2009 年3 月29
日
0.00 6.804 5,000,000.00
合计 / / / 31,000,000.00 / 46,000,000.00
期末数比期初数减少32.61%，是本期归还到期的银行借款。
报告期末一年内到期的长期借款共六笔，是根据贷款合同约定分期还款，应于一年内偿还的中长
期借款。
33、长期借款
(1) 长期借款分类 单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 10,000,000.00 0.00
抵押借款 208,500,000.00 244,000,000.00
保证借款 4,000,000.00 4,000,000.00
信用借款 59,500,000.00 24,000,000.00
合计 282,000,000.00 272,000,000.00
(2) 长期借款情况 单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
借款单位 借款起始日 借款终止日
利率（％） 本币金额 利率（％） 本币金额
中国工商银行沙县
青州支行
2009 年2 月16
日
2012 年2 月15
日
5.40 10,000,000.00
中国工商银行沙县
青州支行
2009 年2 月20
日
2012 年2 月19
日
5.40 10,000,000.00
中国工商银行沙县
青州支行
2009 年3 月24
日
2012 年3 月23
日
5.40 10,000,000.00
中国工商银行沙县
青州支行
2008 年1 月18
日
2011 年1 月17
日
5.022 24,000,000.00 7.0308 24,000,000.00
中国工商银行沙县
青州支行
2007 年10 月
12 日
2010 年10 月
11 日
6.669 5,000,000.00 6.669 5,000,000.00
中国工商银行沙县
青州支行
2007 年12 月
10 日
2010 年12 月9
日
5.67 5,000,000.00 5.67 5,000,000.00福建省青山纸业股份有限公司2009 年半年度报告
1-50
期末数 期初数
借款单位 借款起始日 借款终止日
利率（％） 本币金额 利率（％） 本币金额
中国工商银行沙县
青州支行
2008 年7 月2
日
2011 年7 月1
日
7.56 5,000,000.00 7.56 5,000,000.00
中国工商银行沙县
青州支行
2008 年10 月8
日
2011 年10 月7
日
7.29 5,000,000.00 7.29 5,000,000.00
中国银行沙县支行
2006 年10 月
30 日
2012 年6 月8
日
0.00 7.20 4,000,000.00
中国银行沙县支行
2007 年3 月20
日
2012 年6 月8
日
5.94 6,000,000.00 7.83 10,000,000.00
中国银行沙县支行
2007 年4 月11
日
2012 年6 月8
日
5.94 10,000,000.00 7.83 10,000,000.00
中国银行沙县支行
2009 年6 月1
日
2014 年6 月1
日
5.76 5,500,000.00 0.00
兴业银行福州鼓楼
支行
2006 年6 月30
日
2011 年6 月30
日
0.00 7.74 12,000,000.00
兴业银行福州鼓楼
支行
2006 年7 月27
日
2011 年6 月30
日
0.00 7.74 3,000,000.00
兴业银行福州鼓楼
支行
2006 年8 月15
日
2011 年6 月30
日
7.74 20,000,000.00 7.74 20,000,000.00
兴业银行福州鼓楼
支行
2006 年11 月
14 日
2011 年6 月30
日
7.74 15,000,000.00 7.74 15,000,000.00
兴业银行福州鼓楼
支行
2007 年3 月8
日
2011 年6 月30
日
7.74 10,000,000.00 7.74 10,000,000.00
兴业银行福州鼓楼
支行
2007 年3 月27
日
2011 年6 月30
日
7.74 15,000,000.00 7.74 15,000,000.00
兴业银行福州鼓楼
支行
2007 年4 月20
日
2011 年6 月30
日
0.00 7.74 5,000,000.00
兴业银行福州鼓楼
支行
2007 年5 月24
日
2011 年6 月30
日
7.74 3,000,000.00 7.74 3,000,000.00
国家开发银行福建
省分行
2003 年11 月
26 日
2017 年11 月
25 日
0.00 7.20 7,000,000.00
国家开发银行福建
省分行
2003 年12 月
15 日
2017 年11 月
25 日
7.20 9,500,000.00 7.20 10,000,000.00
国家开发银行福建
省分行
2004 年5 月15
日
2017 年11 月
25 日
7.20 6,000,000.00 7.20 6,000,000.00
国家开发银行福建
省分行
2004 年6 月15
日
2017 年11 月
25 日
7.20 34,000,000.00 7.20 34,000,000.00
国家开发银行福建
省分行
2005 年6 月15
日
2017 年11 月
25 日
7.20 20,000,000.00 7.20 20,000,000.00
国家开发银行福建
省分行
2005 年7 月15
日
2017 年11 月
25 日
7.20 20,000,000.00 7.20 20,000,000.00
国家开发银行福建
省分行
2009 年6 月12
日
2017 年11 月
25 日
7.20 20,000,000.00 7.20 20,000,000.00
厦门国际银行福州
分行
2009 年6 月30
日
2012 年6 月8
日
4.779 10,000,000.00 0.00
兴业银行深圳分行
2008 年9 月24
日
2010 年9 月30
日
0 4,000,000.00 0 4,000,000.00
合计 / / / 282,000,000.00 / 272,000,000.00福建省青山纸业股份有限公司2009 年半年度报告
1-51
34、专项应付款 单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期结转数 期末数 备注说明
营林专项费用 1,445,188.08 301,679.50 1,746,867.58
合计 1,445,188.08 301,679.50 1,746,867.58 /
营林专项费用是林业子公司收到地方政府按林业政策规定返还尚未投入使用的维简费、育林费。
35、递延所得税负债
(1) 明细情况 单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
可供出售金融资产公允价值变动 91,853,976.09 36,592,955.60
股权投资差额贷方冲销 969,283.37 969,283.37
合计 92,823,259.46 37,562,238.97
(2) 引起暂时性差异的负债项目对应的暂时性差异金额 单位：元 币种：人民币
项目 暂时性差异金额
可供出售金融资产公允价值变动 367,415,904.35
股权投资差额贷方冲销 3,877,133.47
合计 371,293,037.82
递延所得税负债报告期期末比期初数增加147.12%，主要是公司持有的可供出售金融资产“兴业
银行”、“永安林业”、“惠泉啤酒”、“福建水泥”等股票期末公允价值上升，相应增加递延所得
税负债。
36、少数股东权益 单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
漳州水仙药业有限公司 50,266,599.03 46,009,059.05
福建省泰宁青杉林场有限责任公司 11,091,874.83 11,438,293.33
福建省漳平青菁林场有限责任公司 -11,218.08 22,321.78
福建省明溪青珩林场有限责任公司 20,134,756.01 20,120,314.19
福建青山尤溪纸业有限责任公司 1,518,155.70 1,683,681.60
深圳市恒宝通光电子有限公司 17,579,736.20 17,218,049.70
合计 100,579,903.69 96,491,719.65
37、股本 单位：股
期初数 变动增减 期末数
数量
比例
(%)
发行新
股
送
股
公积金
转股
其
他
小
计
数量
比例
(%)
股份总
数
1,061,841,600 100 1,061,841,600 100
38、资本公积 单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢
价）
5,136,040.49 0.00 0.00 5,136,040.49
其他资本公积 117,330,727.02 165,783,061.47 0.00 283,113,788.49
合计 122,466,767.51 165,783,061.47 0.00 288,249,828.98
报告期期末数比期初数增加135.37%，主要系可供出售金融资产公允价值上升所致。福建省青山纸业股份有限公司2009 年半年度报告
1-52
39、盈余公积 单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 155,268,622.46 0.00 0.00 155,268,622.46
任意盈余公积 55,253,146.93 0.00 0.00 55,253,146.93
合计 210,521,769.39 0.00 0.00 210,521,769.39
40、未分配利润 单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润（2008 年期末数） 391,777,109.38 /
调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 0.00 /
调整后 年初未分配利润 391,777,109.38 /
加：本期净利润 -49,149,082.38 /
减：提取法定盈余公积 0.00
提取任意盈余公积 0.00
应付普通股股利 0.00
转作股本的普通股股利 0.00
期末未分配利润 342,628,027.00 /
41、营业收入
(1) 营业收入 单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 574,027,221.23 882,960,682.03
其他业务收入 18,263,477.44 9,962,354.21
合计 592,290,698.67 892,923,036.24
(2) 主营业务（分行业） 单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
1、造纸行业 402,248,932.71 407,538,758.93 711,153,851.79 654,207,837.91
2、医药行业 86,580,819.42 40,216,675.98 79,017,065.97 37,678,929.18
3、光电子行业 73,183,081.11 55,756,499.06 96,296,686.94 75,656,729.40
4、营林业 15,636,825.34 8,755,192.39 14,473,974.68 8,704,496.56
5、商贸业 24,157,362.37 25,851,468.56 41,469,823.20 40,694,352.87
6、内部抵销 -27,779,799.72 -28,855,016.20 -59,450,720.55 -60,791,427.74
合计 574,027,221.23 509,263,578.72 882,960,682.03 756,150,918.18
(3) 主营业务（分产品） 单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
1、纸、板系列 380,910,834.70 390,506,869.07 669,511,485.61 620,669,555.02
2、纸付产品 6,439,091.82 2,228,036.72 13,456,090.19 3,148,901.50
3、浆 1,425,044.24 1,413,020.48 6,019,346.36 5,909,691.27
4、液碱 9,035,496.71 6,957,182.94 14,992,636.23 15,753,309.32
5、电 4,438,465.24 6,433,649.72 7,174,293.40 8,726,380.80
6、医药 86,580,819.42 40,216,675.98 79,017,065.97 37,678,929.18
7、光电子 73,183,081.11 55,756,499.06 96,296,686.94 75,656,729.40
8、木材 15,636,825.34 8,755,192.39 14,473,974.68 8,704,496.56
9、商贸 24,157,362.37 25,851,468.56 41,469,823.20 40,694,352.87
10、内部抵销 -27,779,799.72 -28,855,016.20 -59,450,720.55 -60,791,427.74
合计 574,027,221.23 509,263,578.72 882,960,682.03 756,150,918.18福建省青山纸业股份有限公司2009 年半年度报告
1-53
(4) 主营业务（分地区）
地区分布标准：客户所在地 单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 528,219,206.81 473,169,319.92 773,153,035.41 662,611,277.00
国外 45,808,014.42 36,094,258.80 109,807,646.62 93,539,641.18
合计 574,027,221.23 509,263,578.72 882,960,682.03 756,150,918.18
(5) 公司前五名客户的销售收入情况 单位：元 币种：人民币
客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例（％）
前五名客户销售收入合计 103,812,906.91 18.09
合计 103,812,906.91 18.09
报告期主营业务收入同比下降34.99%，主要是受全球经济危机影响，公司纸、板系列产品销售量
同比大幅减少，且售价大幅下跌；以及光电子产品售价下跌，出口加工贸易业务量同比缩减。
42、营业税金及附加 单位：元 币种：人民币
项目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 127,165.55 2,100.00
城建税 1,765,023.01 1,888,703.23 流转税的5%、7%
教育费附加 1,252,252.39 1,543,536.92 流转税的4%、3%
堤洪费 18,289.55 31,791.79
房产税 193,047.98 0.00 投资性房地产：租金收入的1.20%
土地使用税 40,347.55 0.00 投资性房地产：每平方米9 元、21 元
合计 3,396,126.03 3,466,131.94 /
43、投资收益
(1) 会计报表中的投资收益项目增加 单位：元 币种：人民币
本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 0.00 0.00
权益法核算的长期股权投资收益 -230,897.04 -100,247.85
处置长期股权投资产生的投资收益 0.00 0.00
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 4,017,514.45 2,963,229.24
处置可供出售金融资产等取得的投资收益 798,845.01 0.00
其它 0.00 0.00
合计 4,585,462.42 2,862,981.39
(2) 按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因
福建省武夷山青竹山庄有限公司 -387,911.06 -307,792.59 经营亏损减少
福建省森龙林业发展有限公司 287,663.21 76,895.55 经营收益减少
合计 -100,247.85 -230,897.04 /
本报告期投资收益比上年同期增加60.16%，主要原因:一是本报告期获得持有的可供出售金融资
产“兴业银行”、“惠泉啤酒”现金股利增加，二是本报告期出售 可供出售金融资产“长江电力”股
票增加投资收益。福建省青山纸业股份有限公司2009 年半年度报告
1-54
44、资产减值损失 单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 13,778,230.01 4,292,564.19
二、存货跌价损失 8,860,969.73 1,301,200.77
三、可供出售金融资产减值损失 0.00 0.00
四、持有至到期投资减值损失 0.00 0.00
五、长期股权投资减值损失 0.00 0.00
六、投资性房地产减值损失 0.00 0.00
七、固定资产减值损失 5,265,224.92 0.00
八、工程物资减值损失 0.00 0.00
九、在建工程减值损失 0.00 0.00
十、生产性生物资产减值损失 0.00 0.00
十一、油气资产减值损失 0.00 0.00
十二、无形资产减值损失 0.00 0.00
十三、商誉减值损失 0.00 0.00
十四、其他 0.00 0.00
合计 27,904,424.66 5,593,764.96
本报告期资产减值损失比上年同期增加398.85%，主要原因：一是本期对个别单项金额重大的应
收账款作单项减值测试，计提坏账准备10,445,596.27 元；二是由于母公司部分产品销售价格下跌，
以及部分产品质量受损，致使可变现净值低于库存成本，按公司会计政策计提存货跌价准备
8,860,969.73 元；三是子公司深圳恒宝通光电子有限公司对长期闲置、陈旧过时的AWG 生产线设备计
提固定资产减值准备5,265,224.92 元。
45、营业外收入 单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 292,745.36 227,512.47
其中：固定资产处置利得 292,745.36 227,512.47
无形资产处置利得 0.00 0.00
政府补助 2,586,917.76 4,656,175.50
废料收入 30,685.00 0.00
罚没收入 0.00 0.00
其他 23,505.23 194,332.86
合计 2,933,853.35 5,078,020.83
本报告期营业外收入比上年同期减少42.22%，主要是上年同期收到2007 年度林纸一体化项目财
政贴息374 万元,而本期无此项收入。
46、营业外支出 单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 653,724.26 739,128.19
其中：固定资产处置损失 653,724.26 739,128.19
无形资产处置损失 0.00 0.00
对外捐赠 0.00 700,000.00
赞助支出 21,300.00 80,000.00
罚没支出 3,570.38 38,067.31
预计负债 0.00 0.00
其他 98,250.38 133,712.24
合计 776,845.02 1,690,907.74
本报告期营业外支出比上年同期减少54.06%，主要是上年同期公司向汶川地震灾区捐款70 万元，
本报告期无此项目支出。福建省青山纸业股份有限公司2009 年半年度报告
1-55
47、所得税费用 单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按《企业所得税法》等规定的当期所得税 6,620,181.12 6,081,660.61
递延所得税调整 -8,231,949.61 -753,205.12
合计 -1,611,768.49 5,328,455.49
本报告期所得税费用比上年同期下降130.15%，主要原因是报告期母公司经营亏损，根据企业会
计准则和税法相关规定，视同可抵扣暂时性差异确认相应的递延所得税资产。
48、政府补助和补贴收入 单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 收入来源（补助补贴种类）
先征后返增值税 2,542,809.76 0.00 财政返还
林纸一体化财政贴息 0.00 3,740,000.00
出口扶持补贴 0.00 150,000.00
进口奖励清算金 0.00 361,600.00
生态补偿金 0.00 4,575.50
研发经费补助 0.00 400,000.00
土地使用税返还 44,108.00 0.00
合计 2,586,917.76 4,656,175.50 /
本报告期政府补助同比下降44.44%，主要原因同“七、（六）、45”，本期新增项目“先征后返
增值税”2,542,809.76 元，是子公司沙县青阳再生资源利用有限公司按“财税[2008]157 号关于再生
资源增值税政策的通知”规定先征后返的增值税。
49、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
项 目
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于普通股股
东的当期净利润P
-49,149,082.38 -49,149,082.38 24,366,898.60 24,366,898.60
发行在外普通股
的加权平均数S
1,061,841,600.00 1,061,841,600.00 1,061,841,600.00 1,061,841,600.00
基本每股收益
（=P÷S）
-0.0463 -0.0463 0.0229 0.0229
50、现金流量表项目注释
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元 币种：人民币
项目 金额
1、营业外收入 102,853.30
2、其他应收款收回 2,943,508.73
3、收到押金 104,190.00
4、林业经费返还 329,463.77
5、收到保证金 1,014,100.00
6、租金收入 85,200.00
7、存款利息收入 247,787.41
8、其他 644,229.63
合计 5,471,332.84福建省青山纸业股份有限公司2009 年半年度报告
1-56
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金 单位：元 币种：人民币
项目 金额
1、运输费 8,884,680.30
2、装卸费 1,140,248.52
3、修理费 824,684.61
4、差旅费 967,653.76
5、广告费 239,685.51
6、房租水电费 4,096,029.37
7、保安费 217,147.50
8、审计费 731,479.00
9、办公费 557,588.91
10、排污费 443,134.00
11、包装宣传费 241,292.88
12、法律事务费用 454,540.00
13、支付往来款 2,892,041.76
14、董事会经会 612,069.94
15、招待费 1,538,476.60
16、行政车费用 1,420,228.57
17、退休人员费用 1,320,426.84
18、支付保证金 604,876.00
19、支付地租 312,340.26
20、林业管护费 683,748.55
21、工程费 1,199,274.69
22、会务费 300,360.00
23、保险费 297,103.13
24、消耗性材料 288,722.63
25、其他 2,583,391.18
合计 32,851,224.51
51、现金流量表补充资料 单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -44,206,091.10 30,062,303.00
加：资产减值准备 27,904,424.66 5,593,764.96
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 49,654,288.20 58,673,314.58
无形资产摊销 463,217.66 569,821.42
长期待摊费用摊销 80,191.92 183,973.40
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -292,745.36 -195,428.11
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 653,724.26 727,872.32
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 15,062,592.35 17,584,420.80
投资损失（收益以“－”号填列） -4,585,462.42 -2,862,981.39
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -8,231,949.60 -570,017.01
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -183,188.11
存货的减少（增加以“－”号填列） 57,453,798.97 -29,940,636.73
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -64,078,199.97 -60,880,469.61
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -5,442,901.52 23,178,376.79
其他 -747,812.85
经营活动产生的现金流量净额 24,434,888.05 41,193,313.46
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 187,627,590.35 116,764,133.07
减：现金的期初余额 187,198,883.40 135,701,757.03
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 428,706.95 -18,937,623.96福建省青山纸业股份有限公司2009 年半年度报告
1-57
(七) 母公司会计报表附注
1、应收账款
(1) 应收账款按种类披露 单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金
额重大
的应收
账款
217,127,784.67 74.87 30,801,121.18 58.21 213,763,302.58 78.41 25,435,503.67 54.12
单项金
额不重
大但按
信用风
险特征
组合后
该组合
的风险
较大的
应收账
款
21,584,135.23 7.44 20,768,136.91 39.25 21,653,749.46 7.94 20,648,800.76 43.94
其他不
重大应
收账款
51,307,408.51 17.69 1,340,986.97 2.53 37,198,159.50 13.65 910,122.93 1.94
合计 290,019,328.41 / 52,910,245.06 / 272,615,211.54 / 46,994,427.36 /
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
金额 比例(%)
坏账准备
金额
比例
(%)
坏账准备
三至
四年
77,627.89 0.36 19,406.97 517,860.06 2.39 129,465.02
四至
五年
1,515,554.81 7.02 757,777.41 1,233,107.31 5.69 616,553.65
五年
以上
19,990,952.53 92.62 19,990,952.53 19,902,782.09 91.92 19,902,782.09
合计 21,584,135.23 100.00 20,768,136.91 21,653,749.46 100.00 20,648,800.76
(2) 本报告期实际核销的应收款项情况 单位：元 币种：人民币
单位名称
应收款项性
质
核销金额 核销原因
是否因关联交易产
生
福州仓山纸品包装
厂
销货款 38,614.23 债务重组 否
合计 / 38,614.23 / /
(3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
单位名称
欠款金额 计提坏帐金额欠款金额 计提坏帐金额
福建省青州造纸有限责任公司 173,499,195.06 7,441,937.64 173,502,807.60 6,854,207.59
合计 173,499,195.06 7,441,937.64 173,502,807.60 6,854,207.59福建省青山纸业股份有限公司2009 年半年度报告
1-58
(4) 应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
占应收账款总额
的比例(%)
客户 193,850,091.17 66.84
合计 / 193,850,091.17 / 66.84
2、其他应收款
(1) 其他应收账款按种类披露 单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金额
重大的其
他应收款
项
11,607,360.00 79.32 11,607,360.00 89.07 11,607,360.00 76.91 11,607,360.00 89.05
单项金额
不重大但
按信用风
险特征组
合后该组
合的风险
较大的其
他应收款
项
1,349,999.67 9.22 1,340,715.11 10.29 1,348,999.67 8.94 1,339,078.65 10.27
其他不重
大的其他
应收款项
1,676,894.33 11.46 83,717.87 0.64 2,136,310.75 14.15 88,886.19 0.68
合计 14,634,254.00 / 13,031,792.98 / 15,092,670.42 / 13,035,324.84 /
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
三至四年 3,000.00 0.22 750.00 2,000.00 0.15 500.00
四至五年 14,069.12 1.04 7,034.56 16,842.04 1.25 8,421.02
五年以上 1,332,930.55 98.74 1,332,930.55 1,330,157.63 98.60 1,330,157.63
合计 1,349,999.67 100.00 1,340,715.11 1,348,999.67 100.00 1,339,078.65
(2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
占其他应收账款
总额的比例(%)
非关联方 12,521,507.53 4 年以上 85.56
合计 / 12,521,507.53 / 85.56福建省青山纸业股份有限公司2009 年半年度报告
1-59
3、长期股权投资
按成本法核算: 单位：元 币种：人民币
被投资单
位
初始投资成本 期初余额
增减
变动
期末余额
其中：本期减
值准备
减值准备
在被投
资单位
持股比
例(％)
在被投
资单位
表决权
比例
(％)
兴业证券
股份有限
公司
924,626.61 924,626.61 0.00 924,626.61 0.00 0.00
中国科技
信托投资
有限公司
57,220,000.00 57,220,000.00 0.00 57,220,000.00 0.00 57,220,000.00
福建省青
山宁化林
场有限公
司
19,256,786.15 19,256,786.15 0.00 19,256,786.15 0.00 0.00 100.00 100.00
福建省清
流县青山
林场有限
公司
22,614,904.75 22,614,904.75 0.00 22,614,904.75 0.00 0.00 100.00 100.00
深圳市恒
宝鼎投资
有限公司
15,000,000.00 15,000,000.00 0.00 15,000,000.00 0.00 0.00 37.50 37.50
深圳市恒
宝通光电
子有限公
司
45,131,318.24 45,131,318.24 0.00 45,131,318.24 45,131,318.24 0.00 80.66 80.66
福建青嘉
实业有限
公司
51,065,244.50 51,065,244.50 0.00 51,065,244.50 51,065,244.50 0.00 100.00 100.00
漳州水仙
药业有限
公司
28,916,940.84 28,916,940.84 0.00 28,916,940.84 28,916,940.84 0.00 70.00 70.00
福建省泰
宁青杉林
场有限责
任公司
14,895,000.00 14,895,000.00 0.00 14,895,000.00 14,895,000.00 0.00 60.00 60.00
福建省漳
平青菁林
场有限责
任公司
52,103,915.51 52,103,915.51 0.00 52,103,915.51 52,103,915.51 0.00 100.00 100.00
福建省明
溪青珩林
场有限责
任公司
40,996,618.72 40,996,618.72 0.00 40,996,618.72 40,996,618.72 0.00 68.15 68.15
福建省连
城青山林
场有限公
司
20,000,000.00 20,000,000.00 0.00 20,000,000.00 20,000,000.00 0.00 100.00 100.00
福建青山
尤溪纸业
有限责任
公司
20,000,000.00 20,000,000.00 0.00 20,000,000.00 20,000,000.00 0.00 80.00 80.00
沙县青阳
再生资源
利用有限
公司
1,000,000.00 1,000,000.00 0.00 1,000,000.00 1,000,000.00 0.00 100.00 100.00福建省青山纸业股份有限公司2009 年半年度报告
1-60
按权益法核算: 单位：元 币种：人民币
被投资
单位
初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
其中：
本期减
值准备
减值
准备
现金
红利
在被投
资单位
持股比
例(％)
在被投资
单位表决
权比例
(％)
福建省
武夷山
青竹山
庄有限
公司
7,500,000.00 4,237,875.92 -307,792.59 3,930,083.33 0.00 0.00 0.00 25.17 25.17
福建省
森龙林
业发展
有限公
司
15,000,000.00 10,718,928.50 76,895.55 10,795,824.05 0.00 0.00 0.00 50.00 50.00
长期股权投资中，公司持有的福建青嘉实业有限公司股权已作为本公司“林纸一体化”项目贷款
的质押物。
4、营业收入
(1) 营业收入 单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 396,788,363.38 690,135,699.66
其他业务收入 21,558,597.41 9,216,287.00
合计 418,346,960.79 699,351,986.66
(2) 主营业务（分行业） 单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
造纸行业 396,788,363.38 402,412,421.87 690,135,699.66 634,200,344.30
合计 396,788,363.38 402,412,421.87 690,135,699.66 634,200,344.30
(3) 主营业务（分产品） 单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
1、纸、板系列 376,634,568.79 386,496,548.13 648,493,333.48 600,662,061.41
2、纸付产品 5,254,788.40 1,112,020.60 13,456,090.19 3,148,901.50
3、浆 1,425,044.24 1,413,020.48 6,019,346.36 5,909,691.27
4、液碱 9,035,496.71 6,957,182.94 14,992,636.23 15,753,309.32
5、电 4,438,465.24 6,433,649.72 7,174,293.40 8,726,380.80
合计 396,788,363.38 402,412,421.87 690,135,699.66 634,200,344.30
(4) 主营业务（分地区）
地区分布标准：客户所在地 单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 393,066,373.61 398,737,514.35 647,329,434.27 595,502,913.01
国外 3,721,989.77 3,674,907.52 42,806,265.39 38,697,431.29
合计 396,788,363.38 402,412,421.87 690,135,699.66 634,200,344.30
(5) 公司前五名客户的销售收入情况 单位：元 币种：人民币
客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例（％）
合计 79,153,140.75 19.95
本报告期主营业务收入同比下降42.51%，主要是受金融危机经济下滑影响，公司纸、板系列产品
销售量、价同比均大幅下降。福建省青山纸业股份有限公司2009 年半年度报告
1-61
5、投资收益
(1) 会计报表中的投资收益项目增加 单位：元 币种：人民币
本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 5,020,432.66 900,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -230,897.04 -100,247.85
处置长期股权投资产生的投资收益 0.00 0.00
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 4,017,514.45 2,963,229.24
处置可供出售金融资产等取得的投资收益 0.00 0.00
其它 0.00 0.00
合计 8,807,050.07 3,762,981.39
本报告期投资收益比上年同期增加134.04%，主要原因 ：一是本报告期收到子公司现金股利增加；
二是本报告期收到的可供出售金融资产 “兴业银行”、 “惠泉啤酒”股票投资现金股利增加。
(2) 按成本法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益 单位：元 币种：人民币
被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因
福建省泰宁青杉林场有
限责任公司
900,000.00 1,200,000.00 分配现金股利增加
福建省漳平青菁林场有
限责任公司
0.00 3,820,432.66 分配现金股利增加
合计 900,000.00 5,020,432.66 /
(3) 按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益 单位：元 币种：人民币
被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因
福建省武夷山青竹山庄
有限公司
-387,911.06 -307,792.59 经营亏损减少
福建省森龙林业发展有
限公司
287,663.21 76,895.55 经营收益减少
合计 -100,247.85 -230,897.04 /
6、现金流量表补充资料 单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -52,791,739.93 8,521,687.25
加：资产减值准备 14,811,869.80 3,202,304.91
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 44,809,208.32 54,404,801.42
无形资产摊销 123,813.69 91,167.03
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -269,245.36 -201,087.11
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 566,373.49 457,660.99
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 15,253,791.10 16,271,449.26
投资损失（收益以“－”号填列） -8,807,050.07 -3,762,981.39
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -7,925,313.61 302,137.67
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -183,188.11
存货的减少（增加以“－”号填列） 55,475,211.84 -42,078,463.60
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 13,701,586.30 31,397,278.53
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -27,794,963.99 -9,792,639.33
其他
经营活动产生的现金流量净额 47,153,541.58 58,630,127.52
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 85,511,260.00 40,637,591.24
减：现金的期初余额 60,960,405.77 32,662,498.46
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 24,550,854.23 7,975,092.78福建省青山纸业股份有限公司2009 年半年度报告
1-62
(八) 关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况 单位:元 币种:人民币
母公司名
称
企业类
型
注册
地
法人代
表
业务性
质
注册资本
母公司对
本企业的
持股比例
(%)
母公司对本
企业的表决
权比例(%)
本企
业最
终控
制方
组织机构
代码
福建省轻
纺（控股）
有限责任
公司
国有独
资公司
福州
市省
府路
1 号
梁模
授权国
有资产
投资控
股
600,000,000 14.23 14.23 003591811
2、本企业的子公司情况 单位:元 币种:人民币
子公司全称
企业
类型
注册地
法人代
表
业务
性质
注册资本
持股比
例(%)
表决权比
例(%)
组织机构代
码
福建青嘉实
业有限公司
有限责
任公司
福州马尾白麒
麟公寓
郑鸣峰贸易 46,000,000 100.00 100.00 61144880-8
漳州水仙药
业有限公司
有限责
任公司
漳州南山路1
＃
徐宗明医药 36,670,000 70.00 70.00 156521451
福建省泰宁
青杉林场有
限责任公司
有限责
任公司
泰宁城关金湖
东路93＃
郑鸣峰林业 24,825,000 60.00 60.00 71733831-6
福建省漳平
青菁林场有
限责任公司
有限责
任公司
漳平市城关和
平路90＃
谢剑 林业 50,000,000 100.00 100.00 724223621
福建省明溪
青珩林场有
限责任公司
有限责
任公司
明溪县雪峰镇
东新路157＃
郑鸣峰林业 56,617,800 68.15 68.15 727916263
福建青山尤
溪纸业有限
责任公司
有限责
任公司
福建省尤溪县 林小河造纸 25,000,000 80.00 80.00 743802397
深圳市恒宝
鼎投资有限
公司
有限责
任公司
深圳市福田区
福民路12 号知
本大厦9A
黄逢时投资 40,000,000 100.00 100.00 708451966
福建省青山
宁化林场有
限公司
有限责
任公司
宁化县中环路
新华书店四楼
谢剑 林业 19,270,000 100.00 100.00 75312621-4
福建省清流
县青山林场
有限公司
有限责
任公司
清流县河滨路
11 幢
谢剑 林业 22,590,000 100.00 100.00 75311818-5
深圳市恒宝
通光电子有
限公司
有限责
任公司
深圳市福田区
泰然工贸园
213 栋3L
黄逢时光电子49,747,000 80.66 80.66 708439449
福建省连城
青山林场有
限公司
有限责
任公司
福建省连城莲
峰镇石门湖新
村73 号
谢剑 林业 20,000,000 100.00 100.00 79607359-7
沙县青阳再
生资源利用
有限公司
有限责
任公司
福建省沙县青
山纸业股份有
限公司综合办
公楼七楼
张兴茂贸易 1,000,000 100.00 100.00 669278354福建省青山纸业股份有限公司2009 年半年度报告
1-63
3、本企业的合营和联营企业的情况 单位:元 币种:人民币
被投资单位名称
企
业
类
型
注册地
法
人
代
表
业
务
性
质
注册资本
本企业持
股比例
(%)
本企业在被投资单
位表决权比例(%)
组织机构代
码
一、合营企业
福建省森龙林业
发展有限公司
其
他
福州市五一
北路171 号
刘
天
金
林
业
30,000,000 50.00 50.00 75499452-3
二、联营企业
福建省武夷山青
竹山庄有限公司
其
他
武夷山旅游
度假区
刘
贤
儒
服
务
业
29,800,000 25.17 25.17 70529180-5
单位:元 币种:人民币
被投资单位名称 期末资产总额期末负债总额
期末净资产总
额
本期营业收入
总额
本期净利润
一、合营企业
福建省森龙林业发展有限公
司
21,591,648.09 1,357,393.67 21,591,648.09 635,900.00 153,791.10
二、联营企业
福建省武夷山青竹山庄有限
公司
15,615,531.11 15,543,923.73 15,615,531.11 2,066,259.66 -1,222,962.53
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
福建省青州造纸有限责任公司 参股股东 15814357-0
福建省南纸股份有限公司 参股股东 158150236
福建省轻纺（控股）有限责任公司 参股股东 003591811
福建省金皇贸易公司 参股股东 158151458
福建省盐业公司 参股股东 158147483
福建省青纸机电工程公司 股东的子公司 155948066
沙县青晨贸易有限公司 股东的子公司 77750043-4
公司第二大股东福建省南纸股份有限公司、第四大股东福建省盐业公司、第五大股东福建省金皇
贸易公司、第六大股东福建省轻纺（控股）有限责任公司之间存在关联关系，公司第六大股东福建省
轻纺(控股)有限责任公司持有公司第二大股东福建南纸股份有限公司44.69%的股份，且公司第四大股
东福建省盐业公司、第五大股东福建省金皇贸易有限公司为其全资控股子公司。其它法人股股东之间
不存在关联关系。
5、关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
关联方
关联
交易
类型
关联
交易
内容
关联交易定价原则
金额
占同类
交易金
额的比
例（%）
金额
占同类交
易金额的
比例（%）
福建省青
州造纸有
限责任公
司
购买
商品
售让
浆板
是根据双方签订的产品购销
合同，按市场现行价确定。
4,800,000.00 53.76 1,539,874.52 73.89
福建省青
州造纸有
限责任公
司
购买
商品
液浆
是根据双方签订的产品购销
合同，按市场现行价确定。
8,323,500.00 100 21,489,000.00 100.00
福建省青
州造纸有
限责任公
司
接受
劳务
接受
电
器、
土建
等维
修服
务
根据本公司与福建省青州造
纸有限责任公司签订的《综合
服务协议》规定，2009 年1-6
月，福建省青州造纸有限责任
公司下属青纸电修、维修单位
向本公司提供电器、土建等维
修服务，按定额标准计价。
2,423,710.17 26.45 3,336,949.55 33.19福建省青山纸业股份有限公司2009 年半年度报告
1-64
本期数 上年同期数
关联方
关联
交易
类型
关联
交易
内容
关联交易定价原则
金额
占同类
交易金
额的比
例（%）
金额
占同类交
易金额的
比例（%）
福建省青
州造纸有
限责任公
司
接受
劳务
接受
后勤
保障
服务
根据本公司与福建省青州造
纸有限责任公司签订的《公共
费用分摊协议》规定。
296,517.00 233,496.32
福建省青
纸机电工
程公司
接受
劳务
委托
设备
安装
工程
根据双方签订的项目工程安
装合同，按工程决算价结算工
程款。
782,606.40 483,551.00
福建省青
纸机电工
程公司
接受
劳务
日常
设备
维修
根据双方签订的《设备维修协
议》，向本公司提供生产机电
设备维修，按定额标准计价。
2,879,375.71 31.43 5,179,691.60 51.52
沙县青晨
贸易有限
公司
接受
劳务
商标
印刷
等
按市场价。 322,202.09 159,466.68
福建省青
州造纸有
限责任公
司
销售
商品
供电
按2005 年1 月13 日双方签订
的《关于调整供电价格的协
议》中制定的价格执行。
5,193,004.34 52.77 8,393,923.28 63.65
福建省青
州造纸有
限责任公
司
销售
商品
供水
根据2002 年10 月18 日双方
签订的《水、电、汽等产品购
销协议》中制定的价格。
213,469.73 28.39 425,887.43 39.53
福建省青
州造纸有
限责任公
司
销售
商品
供蒸
汽
(折
热)
是根据2002 年10 月18 日双
方签订的《水、电、汽等产品
购销协议》中制定的价格。
3,378,792.42 64.20 6,543,218.22 83.62
福建省青
州造纸有
限责任公
司
销售
商品
让售
辅材
按实际采购成本价。 453,265.22 40.24 1,317,623.79 20.68
福建省青
州造纸有
限责任公
司
销售
商品
销售
木材
是根据双方签订的木材购销
合同，按市场现行价格定价。
28,589.72 1.57 306,853.97 1.85
福建省青
纸机电工
程公司
销售
商品
让售
辅材
按实际采购成本价。 336,025.40 28.31 977,327.95 15.34
福建省青
州造纸有
限责任公
司
提供
劳务
收取
液碱
加工
费
根据2005 年1 月18 日与福建
省青州造纸有限责任公司签
订的《关于委托加工液碱产品
的协议》之规定，在其提供原
料的前提下，利用本公司现有
生产资源，为其加工制浆过程
需用的液碱产品。按双方协议
订价每吨收取委托加工603 元
/吨(不含税)。
10,571,531.15 100 14,992,636.23 100
福建省青
州造纸有
限责任公
司
提供
劳务
提供
污水
处理
服
务、
生产
用压
缩空
气
按本公司与福建省青州造纸
有限责任公司签订的《水、电、
汽等产品购销协议》规定，按
生产成本结算。
3,321,310.88 100 2,949,640.64 100
沙县青晨
贸易有限
公司
销售
商品
委托
销售
污泥
浆、
渣
浆、
锯糠
等
根据2008 年2 月28 日双方签
订的《污泥浆委托销售协议》
规定，以年初招标方式确定销
售价，渣浆、锯糠按双方签订
的《渣浆与锯糠委托销售协
议》规定，按市场现行价，并
在基础扣除6％管理费确定委
托销售价。
743,025.06 100 3,549,757.68 100
福建省青
州造纸有
限责任公
司
提供
劳务
提供
办公
及生
活福
利用
水、
电
根据本公司与福建省青州造
纸有限责任公司签订的《公共
费用分摊协议》规定，按生产
成本结算。
2,649,702.45 25.56 3,100,706.16 17.28福建省青山纸业股份有限公司2009 年半年度报告
1-65
① 由于公司与第一大股东福建省青州造纸有限责任公司位于同一区域，公司碱回收系统与第一大
股东的浆板系统是一条生产线不可分割的两个组成部分，且水、电、汽、污水处理等在设备上互为配
套，客观上形成的碱、电、水、汽等产品在两个公司之间相互供应和相互消化的关联交易在短期内无
法避免，而且还须持续下去。
② 因双方的实际控制人不同且交易价完全按照市场公允价格确定，故关联交易是必要的和合理
的，对公司的独立性不会造成影响，但第一大股东的生产经营状况尤其是开机所产生的黑液固形物委
托加工数量，浆板原料供应量及对水、电、汽需求量对公司的主营业务有一定的影响。
③ 关联方非经营性债权债务往来：报告期，公司不存在大股东及其附属企业非经营性资金占用情
况。公司与第一大股东福建省青州造纸有限责任公司仍欠经营性业务往来应收帐款余额173,499,945.72
元。有关第一大股东因历史原因形成的经营性资金占用纠纷一案，法院已终审判决我司胜诉，具体内
容详见2009 年4 月16 日公司在《上海证券报》及上海证券交易所网站刊登的公司2008 年年度报告、
2009 年第一季度报告。
(2) 关联承包情况 单位:元 币种:人民币
出包方名称 承包方名称
承包资产情
况
承包资产涉及
金额
承包期
限
承包收益
承包收益
确定依据
承包收益
对公司影
响
福建省青山纸
业股份有限公
司
福建省森龙林
业发展有限公
司
林地面积
21,468 亩
6,522,764.18
本代林
分主伐
期
76,895.55
承包经营
协议
不影响公
司的独立
性
(3) 关联担保情况
母公司以拥有的深圳市福田区泰然工贸园213 栋工业厂房3C 为子公司深圳市恒宝通光电子有限公
司向福田区科学技术局的贷款期限1 年的300 万元人民币和招商银行深纺支行贷款期限1 年的500 万
元人民币提供反担保抵押；以拥有的深圳市南山区高发工业区2#厂房为子公司深圳市恒宝通光电子有
限公司向兴业银行贷款期限2 年的400 万元人民币提供反担保抵押。
6、关联方应收应付款项 单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应收账款 福建省青州造纸有限责任公司 5,911,952.53 14,033,480.50
应收账款 福建省青州造纸有限责任公司 173,499,195.06 173,502,807.60
预收账款 沙县青晨贸易公司 0.00 136,327.92
应付账款 沙县青晨贸易公司 274,421.81 599,559.64
其他应付款 福建省青纸机电工程公司 1,050,245.32 960,057.47
(九) 股份支付
无
(十) 或有事项
无
(十一) 承诺事项
无福建省青山纸业股份有限公司2009 年半年度报告
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(十二) 资产负债表日后事项
无
(十三) 其他重要事项
1、关于公司与第一大股东福建省青州造纸有限责任公司173,499,945.72 元资金占用纠纷一案,
中华人民共和国最高人民法院已于2008 年6 月18 日终审判决我司胜诉, 公司已向福建省高级人民法
院申请强制执行，目前该案正在执行中。具体内容详见2009 年4 月16 日公司在《上海证券报》及上
海证券交易所网站刊登的公司2008 年年度报告、2009 年第一季度报告。公司将持续关注并及时披露
案件执行情况。
2、关于公司控股子公司——深圳市恒宝鼎投资有限公司与民生证券有限责任公司（原黄河证券）
1,000 万元保证金纠纷案，以及民生证券1,176 万元另诉案，双方于2008 年11 月28 日签订《执行和
解协议》，并于2009 年6 月根据《执行和解协议》执行结案。
(十四) 补充资料
1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号-非经常性损益》第1 号
的规定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下: 单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -360,978.90
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按
照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
44,108.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金
融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供
出售金融资产取得的投资收益
798,845.01
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -68,930.54
少数股东权益影响额 -3,089.33
所得税影响额 93,355.16
合计 503,309.40
2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资产收益
率及每股收益
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
全面摊薄
加权平
均
基本每股收
益
稀释每股收
益
归属于公司普通股股东的净利润 -2.58 -2.73 -0.0463 -0.0463
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润
-2.61 -2.76 -0.0468 -0.0468
计算过程如下:
净资产收益率和每股收益的计算公式如下:福建省青山纸业股份有限公司2009 年半年度报告
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(1) 全面摊薄净资产收益率=P÷E
其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。
(2) 加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0+ EK×MK÷M0）
其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为
报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等
减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告
期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；EK 为因其他交易或事项引起
的净资产增减变动；MK 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
(3) 基本每股收益=P÷S
S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－SK
其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票
股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少
股份数；SK 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；
Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
(4) 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/
（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－SK +认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股
加权平均数）。
公司报告期内无稀释性潜在普通股。
八、备查文件目录
1、载有董事长亲笔签名的半年度报告正本
2、载有董事长、总经理、财务总监签名并盖章的会计报表
3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿
福建省青山纸业股份有限公司
董事长：刘天金
2009 年8 月4 日
