福建省青山纸业股份有限公司 2013 年半年度报告
福建省青山纸业股份有限公司
600103
2013 年半年度报告
2013 年 8 月 23 日
福建省青山纸业股份有限公司 2013 年半年度报告
重要提示
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、
完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、未出席董事情况
未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名
董事 吴斌 因事请假 徐宗明
三、公司半年度财务报告未经审计。
四、公司负责人徐宗明、主管会计工作负责人徐宗明及会计机构负责人（会计主管人员）林礼
谊声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
六、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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福建省青山纸业股份有限公司 2013 年半年度报告
目录
第一节 释义 ..................................................................................................................................................3
第二节 公司简介 ..........................................................................................................................................4
第三节 会计数据和财务指标摘要 ..............................................................................................................5
第四节 董事会报告 ......................................................................................................................................6
第五节 重要事项 ........................................................................................................................................12
第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................................17
第七节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................................19
第八节 财务报告（未经审计） ................................................................................................................20
第九节 备查文件目录 ................................................................................................................................93
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福建省青山纸业股份有限公司 2013 年半年度报告
第一节 释义
一、释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
人民币元、人民币万元、人民币
元 指
亿元，中国法定货币流通单位
报告期 指 2013 年上半年
中国证监会/证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所/交易所 指 上海证券交易所
上市规则 指 上海证券交易所股票上市规则
公司/本公司/青山纸业 指 福建省青山纸业股份有限公司
福建华兴会计师事务所有限责任
会计师事务所 指
公司
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福建省青山纸业股份有限公司 2013 年半年度报告
第二节 公司简介
一、公司信息
公司的中文名称 福建省青山纸业股份有限公司
公司的中文名称简称 青山纸业
公司的外文名称 Fujian Qingshan Paper Industry Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写 QSZY
公司的法定代表人 徐宗明
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 林建平 潘其星
福州市五一北路 171 号新都会 福州市五一北路 171 号新都会
联系地址
花园广场 16 层 花园广场 16 层
电话 0591-83367773 0591-83367773
传真 0591-87110973 0591-87110973
电子信箱 dm@qingshanpaper.com pqx415@163.com
三、基本情况变更简介
福建省福州市五一北路 171 号新都会花园广场 16
公司注册地址
层
公司注册地址的邮政编码 350005
公司办公地址 福建省沙县青州镇
公司办公地址的邮政编码 365506
公司网址 www.qingshanpaper.com
电子信箱 qszy600103@tom.com
四、信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 福州市五一北路 171 号新都会花园广场 16 层
五、公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码
A股 上海证券交易所 青山纸业 600103
六、公司报告期内的注册变更情况
注册登记日期 2008 年 12 月 25 日
注册登记地点 福州市五一北路 171 号新都会花园广场 16 层
企业法人营业执照注册号 350000100032472
税务登记号码 350427158157497
组织机构代码 15815749-7
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、公司主要会计数据和财务指标
(一)主要会计数据 单位：元 币种：人民币
本报告期比上年同期
主要会计数据 本报告期（1－6 月） 上年同期
增减(%)
营业收入 929,304,441.50 814,244,130.88 14.13
归属于上市公司股东的净利润 -62,792,434.65 -59,010,993.39 -6.41
归属于上市公司股东的扣除非经常
-99,347,539.33 -76,390,645.76 -30.05
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -55,693,080.35 -148,296,080.41 62.44
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度末
末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 1,279,176,843.80 1,619,500,877.93 -21.01
总资产 3,684,365,642.71 3,922,715,266.72 -6.08
(二)主要财务指标
本报告期比上年同
主要财务指标 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
基本每股收益（元／股） -0.0591 -0.0556 不适用
稀释每股收益（元／股） -0.0591 -0.0556 不适用
扣除非经常性损益后的基本每股收
-0.0936 -0.0719 不适用
益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） -4.73 -3.59 减少 1.14 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净
-7.49 -4.65 减少 2.84 个百分点
资产收益率（%）
二、非经常性损益项目和金额 单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 18,509,871.43
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 1,471,696.05
补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
16,645,165.13
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 155,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,472.04
少数股东权益影响额 -187,169.12
所得税影响额 -43,930.85
合计 36,555,104.68
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第四节 董事会报告
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2013 年上半年，公司紧紧围绕年度经营目标，抓住纸袋纸和浆粕主导产品，着力提升产品质量，
增强产品竞争力，努力降低生产成本，减少费用支出，同时，狠抓营销机制改革，加大新品研发和新兴
市场拓展力度，适时调整产品结构，持续推行精细化管理，提升内部运营管理效率。但是，受宏观经济
下行的影响，公司所处工业包装纸和木浆纤维两个行业持续疲软，行业竞争日趋激烈，下游需求萎缩，
售价低迷，严重影响了纸袋纸、浆粕产品的产能的正常发挥和盈利水平的提高，高强瓦楞纸及箱板纸等
产品也因此被迫继续停产。加上国际 IT 复苏缓慢，原料、劳动力成本上升及财务费用增加等因素影响，
2013 年上半年，公司浆、纸、及光电子等主营产品整体利润率水平仍处低位,报告期未能扭转经营亏损
局面。
报告期，公司实现营业收入 92,930.44 万元，比上年同期 81,424.41 万元增加 11,506.03 万元，增幅
14.13%；实现利润总额-5,083.14 万元，比上年同期-5,005.35 万元减利 77.79 万元；归属母公司的净利润
-6,279.24 万元。资产负债率 61.92%。
2013 年上半年，公司经营亏损的主要原因是：
1、报告期公司主要产品销量有所增加，但售价持续下滑。
⑴公司主导产品浆、纸系列产品销售量同比上升，营业收入增加，但受国外厂家低价倾销和国内同
行业的增量挤压，销售价格下滑趋势仍未扭转，毛利率下降，高强瓦楞纸、箱板纸等产品仍被迫停产或
减产。
⑵公司主导产品浆粕因下游粘胶纤维行业市场需求不旺，虽销量同比较大幅度增加，但价格同比上
年严重下降，毛利率下降，效益未能充分发挥。
⑶公司控股子公司"深圳恒宝通光电子股份有限公司"受产业市场疲软、光器件需求不足的影响，销
售订单减少，光电产品营业收入同比下降 45.95%。
⑷公司全资子公司"深圳市龙岗闽环实业有限公司"受下游客户需求低迷以及生产线搬迁改造工作
的影响，销售订单减少，纸制品加工贸易业务营业收入同比下降 4.13%。
⑸公司各林业子公司因受采伐指标限制，木材销售量同比下降 8.43%；营业收入同比下降 5.05%。
2、报告期，公司主要原材料采购价格较上年同期回落，主导产品浆、纸以及浆粕等单位生产成本
同比下降，但由于销售价格低迷，部分主导产品毛利率同比下降。
3、报告期，由于公司生产规模扩大，借款总量上升，以及技改项目投产，本期利息停止资本化，
导致财务费用同比增长 7.96%。
4、报告期，由于公司人工成本的上升，因减产导致停机天数增加，职工薪酬与停机损失支出同比
增加，管理费用同比增长 7.43%。
下半年，公司所面临的困难与挑战依然存在，主导产品市场需求和竞争格局短期内不会根本性改变，
公司上下将凝心聚力，迎难而上，继续围绕"销售破局，产能发挥，强基固本，再图发展"年度工作目标，
以公司年度 40 项绩效考核方案和 34 个重点工作项目为抓手，扎实推进各项工作，努力提升主营盈利水
平。同时，认真分析当前经营格局、冷静预判未来市场发展趋势，积极应对，必要时盘活部分资产，缓
解经营压力。
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(一)主营业务分析
1、财务报表相关科目变动分析表 单位：元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 929,304,441.50 814,244,130.88 14.13
营业成本 838,099,916.98 690,927,781.07 21.30
销售费用 46,199,412.17 57,303,605.05 -19.38
管理费用 75,280,408.41 70,071,248.19 7.43
财务费用 55,592,007.21 51,492,858.44 7.96
经营活动产生的现金流量净额 -55,693,080.35 -148,296,080.41 62.44
投资活动产生的现金流量净额 8,975,536.63 -68,191,087.70 113.16
筹资活动产生的现金流量净额 87,079,274.92 304,916,032.64 -71.44
研发支出 5,496,763.02 4,987,174.30 10.22
营业收入变动原因说明：主要原因系报告期公司浆粕产品销量同比上升
营业成本变动原因说明：主要原因系报告期公司浆粕产品销量同比上升
销售费用变动原因说明：主要原因系报告期子公司“漳州水仙药业股份有限公司”营销策划费用同
比下降
管理费用变动原因说明：主要原因系报告期母公司职工薪酬支出及停工损失增加
财务费用变动原因说明：主要原因系报告期公司借款总量上升，利息支出增加。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要原因系报告期公司销售商品收到的现金增加
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要原因系报告期公司技改工程支出同比减少所致
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要原因系报告期公司偿还到期借款支出同比增加所
致
研发支出变动原因说明：主要原因系报告期子公司“深圳恒宝通光电子股份有限公司”研发投入增
加所致
2、其它
(1)公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
报告期，公司利润总额与上年同期基本持平，利润构成或利润来源无重大变动。
(2)经营计划进展说明
公司在 2012 年年度报告中披露了 2013 年度经营计划：计划实现营业收入 23.79 亿元，营业成本控
制在 21.32 亿元，三项费用控制在 3.34 亿元内，计划销售纸袋纸 18-19 万吨、浆粕 11 万吨。报告期公
司累计实现营业收入 9.29 亿元，完成全年计划的 39.05%；累计营业成本支出 8.38 亿元，占全年计划的
39.31%；累计三项费用支出 1.77 亿元，占全年计划的 52.99%；累计销售纸袋纸 7.41 万吨，销售浆粕
4.84 万吨。
报告期公司主导产品纸袋纸及浆粕受下游市场需求疲软，价格低迷等影响，主导产品销量未能按进
度完成。
(3)其他
面临的主要问题与困难：
问题与困难：
一是主导产品浆、纸市场竞争激烈，产能及效益难以充分发挥,主要是：①纸袋纸市场受国外厂家
低价倾销和国内同行业的增量竞争，量价冲击较大；②受国内产能过剩影响，公司纸板系列产品箱板纸
与高强瓦楞纸产品难以正常开机生产；③下游粘胶纤维行业市场需求持续疲软，浆粕价格短期内难以大
幅回升；④大宗木材原料价格居高不下。二是市场低迷导致库存压力大。三是融资成本上升，影响公司
效益。
应对措施：
一是密切关注国内外浆粕市场变化和客户需求，拓展销售渠道；二是想方设法巩固纸袋纸传统市场，
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探索和开发高强伸性纸袋纸非水泥包装市场；三是重新定位高强瓦楞纸机的产品定位和装备调整，努力
突破制约浆纸主营扭亏瓶颈；四是建立可靠、灵活的原料保障体系，积极采取措施，加大去库存化力度；
五是充分利用各种融资方式，拓展融资渠道，缓解资金压力，提高资金使用效率，有效降低公司财务费
用，控制财务风险。
(二)行业、产品或地区经营情况分析
1、主营业务分行业、分产品情况 单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
毛利率 营业收入 营业成本 毛利率比
分行业 营业收入 营业成本 （％） 比上年增 比上年增 上年增减
减(%) 减(%) （%）
一、浆、纸 735,165,679.15 728,934,234.48 0.87 27.40 32.04 减少 3.49
行业 个百分点
二、医药行 116,231,848.03 56,133,460.56 51.71 0.67 5.04 减少 2.01
业 个百分点
三、光电子 38,046,960.71 32,268,226.73 15.19 -45.96 -42.05 减少 5.72
行业 个百分点
四、营林业 11,692,368.85 4,866,071.80 56.82 -3.36 3.28 减少 2.78
个百分点
五、商贸业 15,035,136.56 12,638,167.26 15.94 -2.24 -7.42 增加 4.70
个百分点
六、机电维 6,678,833.30 5,278,697.82 20.96 -17.05 -16.58 减少 0.45
修安装 个百分点
七、内部抵 -8,910,164.32 -23,934,999.93
销
合计 913,940,662.28 816,183,858.72 10.70 14.63 21.58 减少 5.11
个百分点
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
一、纸、浆 减少 3.14
730,851,902.51 725,561,200.66 0.72 28.21 32.40
粕等 个百分点
减少 27.56
二、副产品 2,581,252.23 1,480,421.96 42.65 -40.62 14.30
个百分点
减少 0.59
三、本色浆 1,732,524.41 1,710,206.37 1.29 -34.75 -34.36
个百分点
四、医药行 减少 2.01
116,231,848.03 56,133,460.56 51.71 0.67 5.04
业 个百分点
五、光电子 减少 5.72
38,046,960.71 32,268,226.73 15.19 -45.96 -42.05
行业 个百分点
减少 2.78
六、营林业 11,692,368.85 5,048,477.29 56.82 -3.36 3.28
个百分点
增加 4.70
七、商贸业 15,035,136.56 12,638,167.26 15.94 -2.24 -7.42
个百分点
八、机电维 减少 0.45
6,678,833.30 5,278,697.82 20.96 -17.05 -16.58
修安装 个百分点
九、内部抵
-8,910,164.32 -23,934,999.93
销
减少 5.11
合计 913,940,662.28 816,183,858.72 10.70 14.63 21.58
个百分点
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2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
国内 840,336,458.81 16.69
国外 73,604,203.47 -4.62
合计 913,940,662.28 14.63
(三)核心竞争力分析
报告期，公司核心竞争力无重大变化。
(四)投资状况分析
1、对外股权投资总体分析
报告期，公司无权证、可转换债券等证券投资情况，无持有非上市金融企业股权。公司持有其他上
市公司股权及买卖损益情况见下述说明。
(1)证券投资情况
报告期，公司无证券投资情况。
(2)持有其他上市公司股权情况 单位：元
期初持 期末持
证券代 证券 最初投资成 报告期所有者 会计核 股份
股比例 股比例 期末账面价值 报告期损益
码 简称 本 权益变动 算科目 来源
（％） （％）
可供出
永安
000663 6,429,893.72 1.31 0.41 5,380,141 16,645,165.13 -12,021,729.92 售金融
林业
资产
可供出
兴业
601166 37,423,807.00 0.14 0.12 222,927,908.07 -21,734,339.04 售金融
银行
资产
合计 43,853,700.72 / / 228,308,049.07 16,645,165.13 -33,756,068.96 / /
(3)持有金融企业股权情况
期初持 期末持 报告期
所持对 最初投资金 期末账面价值 报告期所有者 会计核 股份来
股比例 股比例 损益
象名称 额（元） （元） 权益变动（元） 算科目 源
（%） （%） （元）
可 供 出
兴业银
37,423,807.00 0.14 0.12 222,927,908.07 -21,734,339.04 售 金 融
行
资产
合计 37,423,807.00 / / 222,927,908.07 -21,734,339.04 / /
2、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2)委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
3、募集资金使用情况
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报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
4、主要子公司、参股公司分析
●各子公司主要业务性质、主要产品或服务、注册资本、总资产、净资产、净利润
(1)漳州水仙药业股份有限公司：业务性质医药制造业,主要产品风油精、无极膏和香精，注册资本
8,100 万元。报告期，总资产 26,620.12 万元，净资产 20,530.84 万元,净利润 1,821.52 万元。
(2)深圳市恒宝通光电子股份有限公司：业务性质电子制造业，主要产品光电子器件，注册资本 8,000
万元。报告期，总资产 13,590.17 万元，净资产 12,555.97 万元，净利润-181.59 万元。
(3)福建省泰宁青杉林场有限责任公司：业务性质林业，经营森林培育、木竹采运，注册资本 2,482.50
万元。报告期，总资产 3,261.38 万元，净资产 3,108.45 万元,净利润 37.59 万元。
(4)福建省漳平青菁林场有限责任公司：业务性质林业，经营森林培育、木竹采运，注册资本 5,000.00
万元。报告期，总资产 6,149.88 万元，净资产 5,796.25 万元,净利润 276.94 万元。
(5)福建省明溪青珩林场有限责任公司：业务性质林业，经营森林培育、木竹采运，注册资本 5,661.78
万元。报告期，总资产 6,757.43 万元，净资产 6,543.52 万元,净利润-9.30 万元。
(6)福建省青山宁化林场有限责任公司：业务性质林业，经营森林培育、木竹采运，注册资本 1,927
万元。报告期，总资产 1,782.36 万元，净资产 1,448.15 元,净利润-29.72 万元。
(7)福建省清流县青山林场有限责任公司：业务性质林业，经营森林培育、木竹采运，注册资本
2,259.00 万元。报告期，总资产 2,092.27 万元，净资产 2,069.70 万元,净利润 3.18 万元。
(8)福建省连城青山林场有限公司：业务性质林业，经营森林培育、木竹采运，注册资本 2,000.00
万元。报告期，总资产 1,826.54 万元，净资产 1,722.17 万元,净利润-15.51 万元。
(9)福建青嘉实业有限公司：业务性质为贸易，经营商品流通，注册资本 4,600 万元。报告期，总资
产 4,325.77 万元，净资产 3,909.70 万元,净利润-11.81 万元。
(10)深圳市龙岗闽环实业有限公司：业务性质纸制品加工，经营工业用纸、造纸原料，注册资本
6,000.00 万元。报告期，总资产 20,917.56 万元，净资产 11,519.52 万元,净利润 154.12 万元。
(11)沙县青阳再生资源利用有限公司：业务性质废旧物资回收，经营废纸，注册资本 100 万元。报
告期，总资产 37.25 万元，净资产 16.08 万元，净利润-7.60 万元。
(12)福建省青纸机电工程有限公司：业务性质机械维修，经营机械维修、制造，注册资本 431.23 万
元。报告期，总资产 654.91 万元，净资产 564.12 万元，净利润-21.33 万元。
(13)沙县青晨贸易有限公司：业务性质贸易，经营商品流通，注册资本 60 万元。报告期，总资产 728.20
万元，净资产 536.33 万元，净利润 112.89 万元。
●对公司净利润产生重大影响的子公司的情况
(1)报告期，漳州水仙药业股份有限公司完成营业收入 11,638.50 万元，实现营业利润 2,431.51 万元，
净利润 1,821.52 万元，同比上升 116.83%，主要原因一是风油精销售量同比增加；二是营销策划费用同
比下降，销售费用减少。
(2)报告期，深圳市恒宝通光电子有限公司完成营业收入 3,806.02 万元，实现营业利润 -251.39 万元，
净利润-181.59 万元, 同比下降 150.22%，主要原因系受产业复苏缓慢、光器件需求不足的影响，销售订
单减少，光电产品营业收入同比下降 45.95%。
(3)报告期，深圳市龙岗闽环实业有限公司完成营业收入 10,189.85 万元，实现营业利润 212.49 万元，
净利润 154.12 万元, 同比下降 30.24%，主要原因系受下游客户需求低迷以及生产线搬迁改造工作的影
10
福建省青山纸业股份有限公司 2013 年半年度报告
响，销售订单减少，纸制品加工贸易业务营业收入同比下降 12%。
(4)报告期，福建省漳平青菁林场有限责任公司完成营业收入 714.91 万元，实现营业利润 272.83 万
元，净利润 276.94 万元, 同比下降 3.57%，主要原因系地租支出同比增加，导致管理费用上升。
5、非募集资金项目情况 单位:元 币种:人民币
本报告期投入 累计实际投入金
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
金额 额
制浆系统技改
已完工转入生
工程（年产 9.6 472,380,000.00 3,269,915.34 471,510,111.79 产品结构调整
产
万吨）
惠州闽环新厂 已完工转入生
130,000,000.00 6,433,336.44 73,982,746.86 扩大产能
建设 产
(1)制浆系统技改工程（年产 9.6 万吨浆粕项目）：该项目 2012 年 3 月份正式转入生产。项目预算投
资 47,238 万元，报告期完成投资 326.99 万元, 累计完成投资 47,151.01 万元。
(2)深圳市龙岗闽环实业有限公司的子公司惠州闽环新厂建设项目：预算投资 13,000 万元，报告期
投入 643.33 万元,累计完成投资 7,398.27 万元，2013 年 6 月已全部完工投入生产。
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一)报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
公司 2012 年度股东大会审议通过的 2012 年度利润分配方案为：公司 2012 年度不进行利润分配
和资本公积金转增股本。
(二)半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
2013 年上半年，公司无利润分配和公积金转增股本方案。
三、其他披露事项
(一)董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
(二)其他披露事项
本报告期，无其他披露事项。
11
福建省青山纸业股份有限公司 2013 年半年度报告
第五节 重要事项
一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
(一)诉讼、仲裁或媒体普遍质疑事项已在临时公告披露且无后续进展的
事项概述及类型 查询索引
2012 年 12 月，公司与国内其他多家浆粕生产企
业，共同委托律师事务所向国家商务部提出反倾
具体详见公司于 2013 年 2 月 8 日分别在上海证
销调查申请，要求对原产于美国、加拿大和巴西
券交易所网站及《中国证券报》、《上海证券报》
的进口浆粕产品进行反倾销立案调查。2013 年 2
上刊登的《福建省青山纸业股份有限公司关于进
月 6 日，国家商务部正式发出立案公告，决定自
口浆粕反倾销调查申请受理立案的公告》
公告发布之日起，对原产上述国家的进口浆粕产
品进行反倾销立案调查。
(二)其他说明
本报告期，无其他说明事项。
二、破产重整相关事项
本报告期，公司无破产重整相关事项。
三、资产交易、企业合并事项
(一)公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的
事项概述及类型 查询索引
公司七届董事会十四次会议审议通过了《关于对
外公开转让全资子公司福建省青山宁化林场有限
具体详见公司于 2013 年 6 月 21 日刊登在《中国
公司股权的议案》同意公司依照规定程序，以公
证券报》和《上海证券报》以及上海证券交易所
开竞价或国资管理部门确认的协议转让方式对外
网站上的《福建省青山纸业股份有限公司第七届
转让公司所持有的该公司 100%股权。 报告期内，
董事会第十四次会议决议公告》（临 2013-019））
公司已通过福建省产权交易中心公告挂牌转让信
息。
(二)临时公告未披露或有后续进展的情况
1、出售资产情况 单位:元 币种:人民币
所涉 所涉
资产出售
本年初起 是否为 及的 及的
为上市公
交 至出售日 关联交 资产 资产 债权 关
出售产 司贡献的
易 被出售资 出售 出售价 该资产为 易（如 出售 产权 债务 联
生的损 净利润占
对 产 日 格 上市公司 是，说明 定价 是否 是否 关
益 利润总额
方 贡献的净 定价原 原则 已全 已全 系
的比例
利润 则） 部过 部转
(%)
户 移
公司所持
有的福建
2013
黄 青山尤溪 公 开
年 1
家 纸业有限 2,220.70 -55.99 1,842.25 否 挂牌、 是 是 1.1
月 5
埕 责任公司 竞价
日
全部 80%
股权
●报告期内，公司持有的控股子公司福建青山尤溪纸业有限责任公司 80%股权挂牌对外转让，成
交价 2220.70 万元。已收到全部股权转让款和完成股权转让过户手续。详见 2013 年 6 月 5 日在上海证
12
福建省青山纸业股份有限公司 2013 年半年度报告
券交易所网站及《中国证券报》、《上海证券报》刊登的《关于原控股子公司股权转让过户完成的公告》。
●报告期内，2013 年 6 月 21 日公司七届十四次董事会审议通过《关于对外公开转让全资子公司福
建省青山宁化林场有限公司股权的议案》。目前正在福建省产权交易中心挂牌转让，公司将根据公开挂
牌、竞价等相应进展情况及时披露有关信息。
2、企业合并情况
本报告期，公司无企业合并情况。
四、公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
五、重大关联交易
(一)关联债权债务往来
1、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
公司于 2013 年 2 月 1 日召开 2013 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于公司股东向公司提供
银行委托贷款暨关联交易的议案》，同意公司股东福建省轻纺（控股）有限责任公司通过中国光大银行
股份有限公司福州分行向公司提供 1.5 亿元的委托贷款，贷款期限自委托贷款合同签定之日至 2017 年 8
月 18 日止，委托贷款年利率为 7.4%，结息日为每年 8 月 18 日，委托贷款资金主要用于置换银行借款。
具体详见公司于 2013 年 1 月 17 日、2013 年 2 月 2 日分别刊登于《上海证券报》、《中国证券报》及上
海证券交易所网站上的相关公告。
报告期内，公司已收到上述全部委托贷款资金。
2、临时公告未披露的事项 单位：元 币种：人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系 期初余 期末余 期初余 期末余
发生额 发生额
额 额 额 额
沙县青阳再
生资源利用 母公司的全资子公司 0.24 0.20 0.44 15.83 -6.03 9.80
有限公司
深圳市龙岗
闽环实业有 母公司的全资子公司 1,158.05 48.00 1,206.05 0 0 0
限公司
深圳市恒宝
控股子公司的控股子
鼎投资有限 1.90 -1.90 0
公司
公司
沙县青晨贸
母公司的全资子公司 52.85 -48.16 4.69 0.97 0.97
易有限公司
福建省青纸
机电工程有 母公司的全资子公司 0 0 0 184.00 40.52 224.52
限公司
福建青嘉实
母公司的全资子公司 346.64 346.64 2,874.34 118.10 2,992.44
业有限公司
深圳市恒宝
通光电子股 母公司的控股子公司 1,607.47 -15.09 1,592.38
份有限公司
福建省清流
县青山林场 母公司的全资子公司 800.00 800.00
有限公司
漳平青菁林
母公司的全资子公司 2,920.00 -760.00 2,160.00
场有限公司
合计 1,213.04 344.78 1,557.82 8,401.64 -621.53 7,780.11
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福建省青山纸业股份有限公司 2013 年半年度报告
(1)截至报告期末,应收沙县青阳再生资源利用有
限公司 0.44 万元系应收代垫款；应付沙县青阳再
生资源利用有限公司 9.80 万元系应付废纸款。
(2)截至报告期末,应收深圳市龙岗闽环实业有限
公司 1206.05 万元系代其清偿所欠福建省南纸股
份有限公司往来和利息款。
(3)截至报告期末，应收沙县青晨贸易有限公司
4.69 万元系应收水电及辅材款；应付沙县青晨贸
易有限公司 0.97 万元为应付印刷品款。
(4)截至报告期末，应付福建省青纸机电工程有限
关联债权债务形成原因 公司 224.52 万元系应付修理费。
(5)截至报告期末，,应收福建青嘉实业有限公司
346.64 万元系应收废纸款；应付福建青嘉实业有
限公司 2992.44 万元主要系应付往来款和各项税
款、代办费。
(6)截至报告期末，应付深圳市恒宝通光电子股份
有限公司 1,592.38 万元主要系应付往来款。
(7)截至报告期末，应付福建省清流县青山林场有
限公司 800 万元系应付往来款。
(8)截至报告期末，应付漳平青菁林场有限公司
2,160 万元系应付往来款。
关联债权债务清偿情况 良好
六、 重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
1、托管情况
本报告期公司无托管事项。
2、承包情况
本报告期公司无承包事项。
3、租赁情况
经公司 2011 年 6 月召开的六届十九次董事会会议审议通过，公司与出租人招银金融租赁有限公司
签订了《融资租赁合同》，以公司碱回收技改工程和二氧化氯制备系统等 108 台套，价值人民币 7,161.22
万元的设备为标的物，采用直租方式向招银金融租赁有限公司办理融资租赁。出租方于 2011 年 7 月将
委托采购款扣除首付租金后的 5,000 万元支付给公司作为设备采购款；公司根据双方签订的《委托购买
协议》及经出租方确认的《买卖合同》代购上述 7,161.22 万元租赁设备。租赁期限 3 年，名义参考年租
赁利率为 3 年期银行贷款基准利率，租金支付方式为起租后次月对应日支付第一期租金，以后按季等额
支付租金，租赁期限届满，公司有权以名义货价人民币壹万元购买上述设备。截止 2013 年 6 月 30 日本
公司应付招银金融租赁有限公司租金本息 15,937,310.99 元，未确认融资租赁费 776,194.17 元，本期已
支付租金本息 9,213,655.50 元。至本报告期末，该合同项下的设备中的 61,174,700.89 元（不含税价）已
全部安装完毕并达到预定可使用状态转入固定资产。
此外，公司以持有的 450 万股"兴业银行"股票及其孽息作为质押物，为公司履行《融资租赁合同》
下义务提供担保。
招银金融租赁有限公司与公司无关联关系。
14
福建省青山纸业股份有限公司 2013 年半年度报告
(二)担保情况 单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 0
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担
0
保）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 3,000
报告期末对子公司担保余额合计（B） 3,000
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 3,000
担保总额占公司净资产的比例(%) 0.41
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提
0
供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产 50％部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
经公司七届十二次董事会审议通过，鉴于上海浦东发展银行股份有限公司深圳分行同意给予深圳市
龙岗闽环实业有限公司融资额度人民币 5，000 万元并已签订《融资额度协议》（额度期限为 2013 年 5
月 22 日起至 2014 年 5 月 22 日），公司同意确认为该融资额度协议项下提供人民币 3,000 万元的连带责
任担保并在 2013 年 6 月 27 日与上海浦东发展银行股份有限公司深圳分行签订 3,000 万元的《保证合同》。
报告期末该融资额度协议下借款余额为 0 万元。
(三)其他重大合同或交易
报告期，公司无其他重大合同。
七、承诺事项履行情况
(一)上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺
事项
如未能及
承 承 承 诺 是 否 是 否 如未能及
时履行应
诺 诺 承 诺 时 间 有 履 及 时 时履行应
承诺内容 说明未完
背 类 方 及 期 行 期 严 格 说明下一
成履行的
景 型 间 限 履行 步计划
具体原因
(一)公司利润分配应重视对股东的合理投资
回报并兼顾公司的可持续发展,利润分配政策
应保持连续性和稳定性。(二)公司可以采用现
金、股票或者现金与股票相结合的方式分配股
利。(三)公司原则上按年度实施利润分配,在
福 建 条件允许情况下,公司可以进行中期现金分
省 青 红。(四)公司应在现金流满足正常经营和长期
其
山 纸 发展的基础上,积极采取现金分红。公司最近
他 分 持 续
业 股 三年以现金方式累计分配的利润不少于最近 否 是
承 红 承诺
份 有 三年实现的年均可分配利润的 30%，每年度具
诺
限 公 体现金分红比例由公司董事会根据相关规定
司 和公司当年度经营情况拟定,并经公司股东大
会审议决定。(五)公司以三年为一个周期制定
股东回报规划，建立对投资者持续、稳定、科
学的回报机制，保持利润分配政策的连续性和
稳定性。(六)公司年度盈利,确因经营发展需
要，董事会未提出现金分红预案的,应当向股
15
福建省青山纸业股份有限公司 2013 年半年度报告
东大会提交详细的情况说明, 并在定期报告
中说明不进行分配的原因，以及未分配利润的
用途和使用计划。独立董事应当对此发表独立
意见。(七)如因经营环境变化或公司根据生产
经营情况、投资规划和长期发展等需要，确需
调整利润分配政策的，应从保护股东权益出
发，充分听取股东特别是中小股东、独立董事
及监事会的意见，经公司董事会详细论证后形
成议案提交股东大会审议。调整后的利润分配
政策不得违反有关法律法规、规范性文件及本
章程的规定。(八)存在股东违规占用公司资金
情况的,公司应当扣减该股东所分配的现金红
利,以偿还
其占用的资金。
八、 聘任、解聘会计师事务所情况
公司 2012 年年度股东大会审议通过了《关于续聘公司 2013 年度财务审计机构和内部控制审计机构
的议案》，同意继续聘任福建华兴会计师事务所有限公司担任本公司 2013 年度财务审计工作，聘期一年，
财务报告审计费用 83 万元（不含差旅费）；同意继续聘任福建华兴会计师事务所有限公司担任本公司
2013 年度内部控制审计机构，聘期一年；内部控制审计费用 20 万元（不含差旅费）。
九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人处
罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人均
未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
十、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证监会、上海证券交
易所发布的有关公司治理文件的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作，加强公司信息披露
工作，维护全体股东利益，不断提高公司治理水平。报告期内，公司制订了《内部问责制度》。公司治
理的实际情况符合中国证监会发布的《上市公司治理准则》等规范性文件的要求。
公司治理是一项长期的工作。公司将按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证监
会、上海证券交易所发布的有关公司治理文件的要求，加强内部控制制度的建设，不断提高公司规范运
作和治理水平。
十一、其他重大事项的说明
(一)其他
●2013 年 1 月 15 日，经公司七届十一次董事会通过，公司以现金支付方式对控股子公司漳州水仙
药业股份有限公司增资 48,044,500 元，合计增加 18,130,000 股，增资后公司对水仙药业持股比例不变，
仍为 70%。相应验资及工商变更手续于 2013 年 3 月 29 日完成。
●2013 年 1 月 21 日，公司偿还厦门国际银行福州分行借款 9,200 万元，并于 2013 年 3 月 4 日办理
了作为其质押物的"兴业银行"900 万股及其股息的解除质押手续。具体详见 2013 年 3 月 7 日公司在上海
证券交易所网站及《中国证券报》、《上海证券报》刊登的《福建省青山纸业股份有限公司关于兴业银行
股权解押的公告》。
●截止 2013 年 8 月 2 日，公司已还清招银金融租赁有限公司《融资租赁合同》项下全部租金及其
他应付款项，该合同项下的租赁物所有权归公司所有。8 月 12 日该合同项下质押物 "兴业银行"股票 675
万股（含 7 月 3 日送转股 225 万股）已办理解押手续。具体详见 2013 年 8 月 17 日公司在上海证券交易
所网站及《中国证券报》、《上海证券报》刊登的《福建省青山纸业股份有限公司关于兴业银行股权解除
质押的公告》。
除上述外，公司及子公司无发生《证券法》第六十七条、《上市公司信息披露管理办法》第三十条
所列的其他重大事项。
16
福建省青山纸业股份有限公司 2013 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一)股份变动情况表
1、股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、股份变动情况说明
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
(二)限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
二、股东情况
(一)股东数量和持股情况 单位：股
报告期末股东总数 164,666
前十名股东持股情况
质押
持有有
持股 或冻
报告期内增 限售条
股东名称 股东性质 比例 持股总数 结的
减 件股份
(%) 股份
数量
数量
福建省盐业有限责任公司 国有法人 9.89 104,978,540 0 0 无
中国信达资产管理股份有 无
国有法人 5.02 53,292,960 0 0
限公司
福建省轻纺(控股)有限责 无
国家 4.45 47,285,000 0 0
任公司
福建省金皇贸易有限责任 无
国有法人 3.85 40,926,232 0 0
公司
福建省财政厅 国家 3.05 32,387,040 0 0 无
叶寿江 境内自然人 0.62 6,600,000 6,000,000 0 无
福建省南纸股份有限公司 国有法人 0.42 4,500,000 0 0 无
李树宽 境内自然人 0.39 4,188,832 841,532 0 无
中信证券股份有限公司约 无
定购回式证券交易专用证 未知 0.37 3,975,500 -3,524,500 0
券账户
吕超 境内自然人 0.27 2,873,531 -131,167 0 无
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福建省青山纸业股份有限公司 2013 年半年度报告
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股份的数 股份种类及
股东名称
量 数量
福建省盐业有限责任公司 104,978,540 人民币普通股
中国信达资产管理股份有限公司 53,292,960 人民币普通股
福建省轻纺(控股)有限责任公司 47,285,000 人民币普通股
福建省金皇贸易有限责任公司 40,926,232 人民币普通股
福建省财政厅 32,387,040 人民币普通股
叶寿江 6,600,000 人民币普通股
福建省南纸股份有限公司 4,500,000 人民币普通股
李树宽 4,188,832 人民币普通股
中信证券股份有限公司约定购回式证券交易专用证券账 人民币普通股
3,975,500
户
吕超 2,873,531 人民币普通股
上述前十名股东中，第一、三、四股东存
在关联关系，福建省盐业公司、福建省金
皇贸易公司为福建省轻纺（控股）有限责
任公司全资控股子公司，属于《上市公司
上述股东关联关系或一致行动的说明 收购管理办法》规定的一致行动人。除此
之外，本公司未知其他前 10 名股东之间
是否存在关联关系，也未知是否属于《上
市公司收购管理办法》中规定的一致行动
人。
三、控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
18
福建省青山纸业股份有限公司 2013 年半年度报告
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
本报告期内公司无董事、监事、高管人员变动。
19
福建省青山纸业股份有限公司 2013 年半年度报告
第八节 财务报告（未经审计）
一、财务报表
合并资产负债表
2013 年 6 月 30 日
编制单位:福建省青山纸业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 412,354,624.06 242,293,454.20
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 210,368,893.26 190,855,249.44
应收账款 256,601,019.20 167,569,604.53
预付款项 42,504,539.34 75,769,404.04
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 12,269,445.41 10,902,369.22
买入返售金融资产
存货 680,358,533.12 713,816,042.01
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 2,876,429.38
流动资产合计 1,617,333,483.77 1,401,206,123.44
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 228,308,049.07 274,564,722.83
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 11,391,059.76 11,859,031.39
投资性房地产 48,785,369.71 49,890,744.91
固定资产 1,454,593,911.10 1,493,481,524.78
在建工程 126,589,128.50 96,565,752.46
工程物资 5,059,976.75 6,840,919.32
固定资产清理
公益性生物资产 7,802,947.81 7,802,947.81
油气资产
无形资产 136,463,374.09 131,281,969.38
开发支出
商誉 3,419,593.82 3,419,593.82
长期待摊费用 567,086.85 667,876.15
递延所得税资产 44,051,661.48 43,832,662.70
其他非流动资产
非流动资产合计 2,067,032,158.94 2,120,207,745.55
资产总计 3,684,365,642.71 3,521,413,868.99
法定代表人：徐宗明 主管会计工作负责人：徐宗明 会计机构负责人：林礼谊
20
福建省青山纸业股份有限公司 2013 年半年度报告
合并资产负债表
2013 年 6 月 30 日
编制单位:福建省青山纸业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 628,839,481.18 818,276,287.28
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 73,525,000.00 28,408,400.00
应付账款 186,692,935.35 174,024,436.75
预收款项 49,568,003.73 45,217,823.61
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 107,731,292.13 106,882,169.18
应交税费 18,976,968.62 -20,945,361.68
应付利息 15,253,631.07 3,740,382.82
应付股利 5,513,569.56 5,513,569.56
其他应付款 57,328,471.76 56,726,980.41
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 104,860,830.00 195,628,400.00
其他流动负债 16,462,437.21 1,190,581.41
流动负债合计 1,264,752,620.61 1,414,663,669.34
非流动负债：
长期借款 914,207,920.00 509,654,550.00
应付债券
长期应付款 15,161,116.82 23,682,335.34
专项应付款 26,642,729.00 26,452,729.00
预计负债
递延所得税负债 48,548,804.80 59,800,827.79
其他非流动负债 12,214,285.73 12,749,999.99
非流动负债合计 1,016,774,856.35 632,340,442.12
负债合计 2,281,527,476.96 2,047,004,111.46
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 1,061,841,600.00 1,061,841,600.00
资本公积 150,220,206.60 183,976,275.56
减：库存股
专项储备
盈余公积 204,616,383.24 204,616,383.24
一般风险准备
未分配利润 -137,501,346.04 -74,708,911.39
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
1,279,176,843.80 1,375,725,347.41
权益合计
少数股东权益 123,661,321.95 98,684,410.12
所有者权益合计 1,402,838,165.75 1,474,409,757.53
负债和所有者权益总计 3,684,365,642.71 3,521,413,868.99
法定代表人：徐宗明 主管会计工作负责人：徐宗明 会计机构负责人：林礼谊
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母公司资产负债表
2013 年 6 月 30 日
编制单位:福建省青山纸业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 339,669,079.08 174,491,582.86
交易性金融资产
应收票据 104,738,810.52 135,426,201.50
应收账款 115,053,783.86 75,494,173.26
预付款项 16,382,880.21 53,606,509.75
应收利息
应收股利
其他应收款 19,586,613.56 16,796,134.30
存货 414,103,727.49 432,798,908.07
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 2,876,429.38
流动资产合计 1,012,411,324.10 888,613,509.74
非流动资产：
可供出售金融资产 228,308,049.07 274,564,722.83
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 457,022,198.47 429,445,670.10
投资性房地产 48,077,758.59 49,173,924.09
固定资产 1,367,285,107.23 1,413,254,093.60
在建工程 80,722,942.83 55,507,240.06
工程物资 2,002,201.62 1,477,731.54
固定资产清理
公益性生物资产 1,752,552.00 1,752,552.00
油气资产
无形资产 109,773,755.18 111,494,611.69
开发支出
商誉
长期待摊费用 80,600.00 83,200.00
递延所得税资产 38,800,000.00 38,800,000.00
其他非流动资产
非流动资产合计 2,333,825,164.99 2,375,553,745.91
资产总计 3,346,236,489.09 3,264,167,255.65
法定代表人：徐宗明 主管会计工作负责人：徐宗明 会计机构负责人：林礼谊
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福建省青山纸业股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司资产负债表
2013 年 6 月 30 日
编制单位:福建省青山纸业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 597,964,481.18 796,376,287.28
交易性金融负债
应付票据 71,430,000.00 25,500,000.00
应付账款 153,199,931.79 141,127,030.56
预收款项 37,414,956.91 29,379,647.51
应付职工薪酬 96,752,894.51 92,846,598.90
应交税费 7,817,179.09 -24,878,113.12
应付利息 15,253,631.07 3,740,382.82
应付股利 2,713,569.56 2,713,569.56
其他应付款 115,658,360.89 119,426,878.87
一年内到期的非流动负债 104,860,830.00 195,615,120.00
其他流动负债 476,236.43
流动负债合计 1,203,542,071.43 1,381,847,402.38
非流动负债：
长期借款 914,207,920.00 509,667,830.00
应付债券
长期应付款 15,161,116.82 23,682,335.34
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 48,548,804.80 59,800,827.79
其他非流动负债 12,214,285.73 12,749,999.99
非流动负债合计 990,132,127.35 605,900,993.12
负债合计 2,193,674,198.78 1,987,748,395.50
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 1,061,841,600.00 1,061,841,600.00
资本公积 146,060,125.64 179,816,194.60
减：库存股
专项储备
盈余公积 204,616,383.24 204,616,383.24
一般风险准备
未分配利润 -259,955,818.57 -169,855,317.69
所有者权益（或股东权益）
1,152,562,290.31 1,276,418,860.15
合计
负债和所有者权益
3,346,236,489.09 3,264,167,255.65
（或股东权益）总计
法定代表人：徐宗明 主管会计工作负责人：徐宗明 会计机构负责人：林礼谊
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合并利润表
2013 年 1—6 月
编制单位:福建省青山纸业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 929,304,441.50 814,244,130.88
其中：营业收入 929,304,441.50 814,244,130.88
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,016,299,051.68 886,832,239.19
其中：营业成本 838,099,916.98 690,927,781.07
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2,578,730.87 2,462,371.64
销售费用 46,199,412.17 57,303,605.05
管理费用 75,280,408.41 70,071,248.19
财务费用 55,592,007.21 51,492,858.44
资产减值损失 -1,451,423.96 14,574,374.80
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
34,599,659.41 20,599,711.61
列）
其中：对联营企业和合营企
-467,971.63 -601,356.96
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -52,394,950.77 -51,988,396.70
加：营业外收入 1,792,515.26 2,506,028.47
减：营业外支出 228,941.65 571,130.25
其中：非流动资产处置损失 44,420.33 258,634.45
四、利润总额（亏损总额以“－”号
-50,831,377.16 -50,053,498.48
填列）
减：所得税费用 6,787,389.91 5,431,559.74
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -57,618,767.07 -55,485,058.22
归属于母公司所有者的净利润 -62,792,434.65 -59,010,993.39
少数股东损益 5,173,667.58 3,525,935.17
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0591 -0.0556
（二）稀释每股收益 -0.0591 -0.0556
七、其他综合收益 -33,756,068.96 12,781,123.21
八、综合收益总额 -91,374,836.03 -42,703,935.01
归属于母公司所有者的综合收益
-96,548,503.61 -46,229,870.18
总额
归属于少数股东的综合收益总额 5,173,667.58 3,525,935.17
法定代表人：徐宗明 主管会计工作负责人：徐宗明 会计机构负责人：林礼谊
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福建省青山纸业股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司利润表
2013 年 1—6 月
编制单位:福建省青山纸业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 664,305,228.91 500,639,981.06
减：营业成本 659,928,081.23 476,016,648.38
营业税金及附加 503,533.87 416,806.22
销售费用 18,259,306.91 14,134,862.68
管理费用 48,212,154.01 40,738,640.41
财务费用 54,350,590.76 51,831,072.55
资产减值损失 -3,297,122.30 12,996,015.71
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
22,861,990.81 25,585,179.16
填列）
其中：对联营企业和合营
-467,971.63 -601,356.96
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -90,789,324.76 -69,908,885.73
加：营业外收入 892,383.65 1,549,297.24
减：营业外支出 129,885.17 58,191.34
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
-90,026,826.28 -68,417,779.83
填列）
减：所得税费用 73,674.60 93,813.10
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -90,100,500.88 -68,511,592.93
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益 -33,756,068.96 12,781,123.21
七、综合收益总额 -123,856,569.84 -55,730,469.72
法定代表人：徐宗明 主管会计工作负责人：徐宗明 会计机构负责人：林礼谊
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福建省青山纸业股份有限公司 2013 年半年度报告
合并现金流量表
2013 年 1—6 月
编制单位:福建省青山纸业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 983,428,333.66 896,787,738.69
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 1,905,570.21 1,131,848.68
收到其他与经营活动有关的现金 102,210,139.05 114,026,362.13
经营活动现金流入小计 1,087,544,042.92 1,011,945,949.50
购买商品、接受劳务支付的现金 702,617,954.35 848,844,197.39
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 109,655,652.80 110,340,256.53
支付的各项税费 27,733,192.57 23,939,571.58
支付其他与经营活动有关的现金 303,230,323.55 177,118,004.41
经营活动现金流出小计 1,143,237,123.27 1,160,242,029.91
经营活动产生的现金流量净额 -55,693,080.35 -148,296,080.41
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 17,893,746.94 17,715,656.25
取得投资收益收到的现金 5,630,000.00 5,584,517.67
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 235,890.23 237,225.68
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 22,203,734.91
收到其他与投资活动有关的现金 60,000.00
投资活动现金流入小计 45,963,372.08 23,597,399.60
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 36,987,835.45 91,788,487.30
现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 36,987,835.45 91,788,487.30
投资活动产生的现金流量净额 8,975,536.63 -68,191,087.70
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 112,300.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 995,876,384.74 982,349,746.57
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 61,110,174.15 10,296,525.03
筹资活动现金流入小计 1,057,098,858.89 992,646,271.60
偿还债务支付的现金 864,741,655.77 625,028,128.39
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 45,583,787.84 51,192,643.63
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 200,000.00 254,785.42
支付其他与筹资活动有关的现金 59,694,140.36 11,509,466.94
筹资活动现金流出小计 970,019,583.97 687,730,238.96
筹资活动产生的现金流量净额 87,079,274.92 304,916,032.64
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -4,227,928.79 -3,530,956.30
五、现金及现金等价物净增加额 36,133,802.41 84,897,908.23
加：期初现金及现金等价物余额 125,388,174.20 211,799,467.40
六、期末现金及现金等价物余额 161,521,976.61 296,697,375.63
法定代表人：徐宗明 主管会计工作负责人：徐宗明 会计机构负责人：林礼谊
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福建省青山纸业股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司现金流量表
2013 年 1—6 月
编制单位:福建省青山纸业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 773,048,153.60 617,231,419.40
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 122,301,274.37 128,743,637.34
经营活动现金流入小计 895,349,427.97 745,975,056.74
购买商品、接受劳务支付的现金 531,329,220.08 628,428,591.63
支付给职工以及为职工支付的现金 74,381,702.07 73,260,135.14
支付的各项税费 6,393,999.91 7,336,555.37
支付其他与经营活动有关的现金 304,257,233.79 142,624,580.65
经营活动现金流出小计 916,362,155.85 851,649,862.79
经营活动产生的现金流量净额 -21,012,727.88 -105,674,806.05
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 17,893,746.94 16,792,364.25
取得投资收益收到的现金 5,943,308.42 10,632,915.63
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
230,124.85 205,895.68
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净
22,207,000.00
额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 46,274,180.21 27,631,175.56
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
21,517,560.23 71,899,167.19
付的现金
投资支付的现金 48,044,500.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净
额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 69,562,060.23 71,899,167.19
投资活动产生的现金流量净额 -23,287,880.02 -44,267,991.63
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 967,376,384.74 926,507,746.57
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 61,110,174.15 10,296,525.03
筹资活动现金流入小计 1,028,486,558.89 936,804,271.60
偿还债务支付的现金 845,216,655.77 610,028,128.39
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 44,233,129.12 50,396,328.63
支付其他与筹资活动有关的现金 59,694,140.36 11,509,466.94
筹资活动现金流出小计 949,143,925.25 671,933,923.96
筹资活动产生的现金流量净额 79,342,633.64 264,870,347.64
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -4,251,096.97 -814,916.30
五、现金及现金等价物净增加额 30,790,928.77 114,112,633.66
加：期初现金及现金等价物余额 59,640,502.86 101,878,790.82
六、期末现金及现金等价物余额 90,431,431.63 215,991,424.48
法定代表人：徐宗明 主管会计工作负责人：徐宗明 会计机构负责人：林礼谊
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合并所有者权益变动表
2013 年 1—6 月
编制单位:福建省青山纸业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 专
一般 少数股东权益 所有者权益合计
减：库 项
实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 其他
存股 储
准备
备
一、上年年末余额 1,061,841,600.00 183,976,275.56 204,616,383.24 -74,708,911.39 98,684,410.12 1,474,409,757.53
加：会计政
策变更
前期差
错更正
其他
二、本年年初余额 1,061,841,600.00 183,976,275.56 204,616,383.24 -74,708,911.39 98,684,410.12 1,474,409,757.53
三、本期增减变动
金额（减少以“－” -33,756,068.96 -62,792,434.65 24,976,911.83 -71,571,591.78
号填列）
（一）净利润 -62,792,434.65 5,173,667.58 -57,618,767.07
（二）其他综合收
-33,756,068.96 -33,756,068.96
益
上述（一）和（二）
-33,756,068.96 -62,792,434.65 5,173,667.58 -91,374,836.03
小计
（三）所有者投入
20,003,244.25 20,003,244.25
和减少资本
1．所有者投入资
20,003,244.25 20,003,244.25
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配 -200,000 -200,000
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
-200,000 -200,000
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 1,061,841,600.00 150,220,206.60 204,616,383.24 -137,501,346.04 123,661,321.95 1,402,838,165.75
法定代表人：徐宗明 主管会计工作负责人：徐宗明 会计机构负责人：林礼谊
28
福建省青山纸业股份有限公司 2013 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2013 年 1—6 月
编制单位:福建省青山纸业股份有限公司 单位:元 币种:人民
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权
实收资本（或股 一般风险准 所有者权益合计
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 益
本） 备
一、上年年末余额 1,061,841,600 153,897,990.7 204,616,383.24 245,374,774.17 94,633,632.23 1,760,364,380.34
加：会
计政策变更
前 期
差错更正
其他
二、本年年初余额 1,061,841,600 153,897,990.7 204,616,383.24 245,374,774.17 94,633,632.23 1,760,364,380.34
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 12,781,123.21 -59,010,993.39 3,271,149.75 -42,958,720.43
号填列）
（一）净利润 -59,010,993.39 3,525,935.17 -55,485,058.22
（二）其他综合收
12,781,123.21 12,781,123.21
益
上述（一）和（二）
12,781,123.21 -59,010,993.39 3,525,935.17 -42,703,935.01
小计
（三）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配 -254,785.42 -254,785.42
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
-254,785.42 -254,785.42
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 1,061,841,600.00 166,679,113.91 204,616,383.24 186,363,780.78 97,904,781.98 1,717,405,659.91
法定代表人：徐宗明 主管会计工作负责人：徐宗明 会计机构负责人：林礼谊
29
福建省青山纸业股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2013 年 1—6 月
编制单位:福建省青山纸业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 实收资本（或股 一般风险准
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本） 备
一、上年年末余额 1,061,841,600.00 179,816,194.60 204,616,383.24 -169,855,317.69 1,276,418,860.15
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,061,841,600.00 179,816,194.60 204,616,383.24 -169,855,317.69 1,276,418,860.15
三、本期增减变动金额（减少以“－”号
-33,756,068.96 -90,100,500.88 -123,856,569.84
填列）
（一）净利润 -90,100,500.88 -90,100,500.88
（二）其他综合收益 -33,756,068.96 -33,756,068.96
上述（一）和（二）小计 -33,756,068.96 -90,100,500.88 -123,856,569.84
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 1,061,841,600.00 146,060,125.64 204,616,383.24 -259,955,818.57 1,152,562,290.31
法定代表人：徐宗明 主管会计工作负责人：徐宗明 会计机构负责人：林礼谊
30
福建省青山纸业股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2013 年 1—6 月
编制单位:福建省青山纸业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 实收资本（或股 减：库存 专项储 一般风险
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本） 股 备 准备
一、上年年末余额 1,061,841,600.00 149,737,909.74 204,616,383.24 165,755,610.40 1,581,951,503.38
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,061,841,600.00 149,737,909.74 204,616,383.24 165,755,610.40 1,581,951,503.38
三、本期增减变动金额（减少以
12,781,123.21 -68,511,592.93 -55,730,469.72
“－”号填列）
（一）净利润 -68,511,592.93 -68,511,592.93
（二）其他综合收益 12,781,123.21 12,781,123.21
上述（一）和（二）小计 12,781,123.21 -68,511,592.93 -55,730,469.72
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 1,061,841,600.00 162,519,032.95 204,616,383.24 97,244,017.47 1,526,221,033.66
法定代表人：徐宗明 主管会计工作负责人：徐宗明 会计机构负责人：林礼谊
31
福建省青山纸业股份有限公司 2013 年半年度报告
二、公司基本情况
福建省青山纸业股份有限公司(以下简称本公司)是由原福建省青州造纸厂(2001 年 4 月实施债转股
后更名为福建省青州造纸有限责任公司)、国家机电轻纺投资公司、福建华兴信托投资公司共同发起，
于 1993 年 4 月经福建省体改委闽体改(1993)37 号文批准设立的定向募集股份有限公司。1997 年 6 月，
经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]312 号文批准，公开发行 8,000 万股社会公众股，并于 1997
年 7 月 3 日在上海证券交易所挂牌交易。1999 年 7 月，经中国证券监督管理委员会证监公司字[1999]54
号文批复同意，公司实施了每 10 股配售 3 股的配股方案，配股后，公司注册资本由 28,944 万元增
至 35,315 万元。2000 年 8 月 29 日经本公司第二次临时股东大会审议通过，按股本 35,315 万股为基数，
实施每 10 股送 2 股转增 8 股的送股方案，送股后公司注册资本增至 70,630 万元。2006 年 12 月公司实
施以资本公积金转增股本的股改方案即流通股每 10 股转增 4 股，股改后公司总股本增加至 88,486.8 万
股。2006 年 12 月 31 日经公司 2006 年第三次临时股东大会审议通过，以股改后总股本 88,486.8 万股为
基数，用资本公积金转增股本方式向全体股东实施每 10 股转增 2 股，转增后公司总股本为 106,184.16
万股。
2002 年公司通过并实行 ISO9001 质量管理体系和 ISO14001 环境管理体系认证，成为全国制浆造
纸行业及福建省重污染企业第一家通过 ISO14001 认证的单位。
公司主要从事纸袋纸系列产品及副产品、浆粕、高强牛皮卡纸、精制牛皮纸、高强瓦楞原纸、浆板、
卷筒浆板、发电等产品的生产和销售。
公司现有 13 个控股子公司，涉及造纸、纸制品、医药、香料、商贸、林业、光电子、投资、机电
维修及安装、再生资源回收等领域。
三、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
(一)财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则--基本
准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报
表。
(二)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成
果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
(三)会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(四)记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)同一控制下的控股合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,
在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投
资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；
资本公积的余额不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为
长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与所
发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
同一控制下企业合并进行过程中发生的各项直接相关费用，除以发行债券方式进行的企业合并，与
发行债券相关的佣金、手续费等应按照《企业会计准则第 22 号--金融工具确认和计量》的规定进行会
32
福建省青山纸业股份有限公司 2013 年半年度报告
计处理外，应于发生时费用化计入当期损益。
(2)非同一控制下的控股合并中,购买方应当按照确定的企业合并成本作为长期股权投资的初始投资
成本。企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入
当期费用。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债
务性证券的初始确认金额。
通过多次交换交易分步实现的企业合并，其企业合并成本为每一单项交换交易的成本之和。
购买方对于企业合并成本与确认的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应视情况分别处理：
A、企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应确认为商誉。
B、企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,对合并中取得的资
产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，复核结
果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的，应将企业合并成本低于取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期的营业外收入，并在会计报表附注中予以说明。
(3)企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债公允价值的调整
A、购买日后 12 个月内对有关价值量的调整，应视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性
价值为基础提供的比较报表信息，也应进行相关的调整。
B、超过规定期限后的价值量调整，应当按照《企业会计准则第 28 号--会计政策、会计估计变更和会计
差错更正》的原则进行处理，即对于企业合并成本、合并中取得可辨认资产、负债公允价值等进行的调
整，应作为前期差错处理。
(六)合并财务报表的编制方法
1、合并类型、范围、程序及方法
A、合并类型：企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并
①同一控制下的企业合并
公司各项资产、负债，按其账面价值为基础进行编制合并报表。合并利润表包括参与合并各方自合
并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至
合并日的现金流量。
在合并资产负债表中，对于被合并方在企业合并前实现的留存收益(盈余公积和未分配利润之和)中
归属于合并方的部分，按以下原则，自合并方的资本公积转入留存收益和未分配利润：
a、确认企业合并形成的长期股权投资后，合并方账面资本公积(资本溢价或股本溢价)贷方余额大
于被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分，在合并资产负债表中，将被合并方在合并
前实现的留存收益中归属于合并方的部分自"资本公积"转入"盈余公积"和"未分配利润"。
b、确认企业合并形成的长期股权投资后，合并方账面资本公积(资本溢价或股本溢价)贷方余额小
于被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分的，在合并资产负债表中，以合并方资本公
积(资本溢价或股本溢价)的贷方余额为限，将被合并方在企业合并前实现的留存收益中归属于合并方的
部分自"资本公积"转入"盈余公积"和"未分配利润"。
②非同一控制下的企业合并
公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或有负债
在本期资产负债表日的金额进行编制合并报表。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的差额，确认为商誉。
B、合并范围：合并财务报表的合并范围的确定原则是以控制为基础，即公司直接或通过子公司间
接拥有被投资单位半数以上的表决权；或公司对被投资单位符合下列条件之一的，均将其纳入合并财务
报表的范围：
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福建省青山纸业股份有限公司 2013 年半年度报告
①通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
②根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
④在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
C、合并程序及方法：合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按
照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由公司编制。
公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一
致。在编制合并会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、
内部交易及权益性投资项目。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购
买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当
期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转
为购买日所属当期投资收益。
子公司中的少数股东权益应与公司的权益分开确定，少数股东权益的账面金额等于初始确认金额加
上其享有后续权益变动的份额，在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在
该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
公司出售不丧失控制权的股权，在合并报表中处置价与处置长期投资相对应享有子公司净资产的差额列
入资本公积。
公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余
股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值
之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计
入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为
当期投资收益。
(七)现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已
知金额现金、价值变动风险很小的投资。受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价
物。
(八)外币业务和外币报表折算
(1)外币交易
发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率(中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的
中间价)折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
A、外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认或者
前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
B、以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位
币金额。
C、对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生的汇兑损
益作为公允价值变动，计入当期损益。
外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在资
产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。
(2)外币财务报表的折算
A、资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除"未
分配利润"项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
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福建省青山纸业股份有限公司 2013 年半年度报告
B、利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
C、现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在
现金流量表中单独列示。
(九)金融工具
(1)分类
金融工具分为下列五类：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负
债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；
B、持有至到期投资；
C、贷款和应收款项；
D、可供出售金融资产；
E、其他金融负债。
(2)确认依据和计量方法
金融工具的确认依据为：当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的金融资产或金融负债。
金融工具的计量方法：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初
始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券
利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其
公允价值变动计入当期损益。
B、持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中
包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资
收益。实际利率与票面利率差别很小的，可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至到期
投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
C、应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项金额重大的应收款项持
有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
D、可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始确认金额。支付的
价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金
股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积(其他
资本公积)。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入当期损益；同时，
将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
E、其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，除《企业会计准则第 22
号----金融工具确认与计量》第三十三条规定的三种情况外，按摊余成本进行后续计量。
(3)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于定期从交
易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易额
的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟
悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公
允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
(4)金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移的确认：
35
福建省青山纸业股份有限公司 2013 年半年度报告
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止
确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
A、金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：所转移金
融资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
B、金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损
益：终止确认部分的账面价值；终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一
项金融负债。
(5)金融负债的终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。如存在下列情
况：
A、公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，不应当终止确认该金融负债。
B、公司与债权人之间签订协议(不涉及债务重组所指情形)，以承担新金融负债方式替换现存金融
负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，应当终止确认现存金融负债，并同时确
认新金融负债。
(6)金融资产减值测试和减值准备计提方法
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试。
期末对持有至到期投资的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与
预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复且客观上与确认
该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过
假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
期末对应收款项的减值处理见附注二、10。
期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期
这种下降趋势属于非暂时性的，认定该可供出售金融资产已发生减值，并确认减值损失。在确认减值损
失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入当期损失。该转出的累
计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入
损益的减值损失后的余额。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上
升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
(7)衍生金融工具
公司利用如远期外汇合约和利率掉期等衍生金融工具规避汇率和利率变动风险。衍生金融工具初始
以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融
工具确认为一项资产，公允价值为负数的衍生金融工具确认为一项负债。
公司根据政策管理衍生金融工具的应用，并以书面方式列明与公司风险管理策略一致的衍生金融工
具应用原则。
衍生金融工具的后续计量时，因公允价值变动而产生的利得或损失在利润表中确认。对于符合套期
会计处理的衍生金融工具，确认任何产生的利得或损失取决于被套期项目的性质。不符合套期会计处理
的衍生金融工具分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及金融负债。
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(十)应收款项
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的应收款项指销售板纸产生的应收
账款单个客户欠款金额在 300 万元以上、销售其
他产品、劳务产生的应收账款单个客户欠款金额
单项金额重大的判断依据或金额标准
在 100 万元以上的应收账款，以及其他资金往来
产生的单个单位欠款金额 100 万元以上的其他应
收款。
单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减
值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 的差额确认减值损失，个别认定计提坏账准备，
经减值测试后不存在减值的，应当包括在具有类
似风险组合特征的应收款项中计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
账龄组合 账龄状态
合并报表范围内的各公司之间交易产生的应收款
关联方往来组合
项，内部相互抵销，不再计提坏账准备
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含 1 年） 3% 3%
1－2 年 6% 6%
2－3 年 12% 12%
3－4 年 25% 25%
4－5 年 50% 50%
5 年以上 100% 100%
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风
单项计提坏账准备的理由 险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在
显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低
坏账准备的计提方法
于其账面价值的差额计提坏账准备
(十一)存货
1、存货的分类
公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过
程中将消耗的材料或物资等，包括产成品、在产品、发出商品、原材料、备品备件、辅助材料和包装物
等。
2、发出存货的计价方法
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加权平均法
原材料、包装物、产成品、辅助材料按加权平均法计价；
发出商品及专项备品备件均按个别认定计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
A、存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成
本的，该材料仍然应当按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应
当按照可变现净值计量。
执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业持有存
货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。
B、存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备；但
对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。
4、存货的盘存制度
永续盘存制
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
一次摊销法
(2)包装物
一次摊销法
(十二)长期股权投资
1、投资成本确定
A、企业合并形成的长期股权投资
①同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并
日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益
性证券作为合并对价的，在合并日按照取得的被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的
初始投资成本。
同一控制下企业合并形成的长期股权投资，如子公司按照改制时的资产、负债评估价值调整账面价
值的，母公司应当按照取得子公司经评估确认净资产的份额作为长期股权投资的成本，该成本与支付对
价的差额调整所有者权益。
②非同一控制下的企业合并，购买方在购买日应当按照《企业会计准则第 20 号--企业合并》确定
的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询的
中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
B、除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初
始投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成
本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议
价值不公允的除外。
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号--非货
币性资产交换》确定。
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号--债务重组》
确定。
⑥企业进行公司制改造，对资产、负债的账面价值按照评估价值调整的，长期股权投资应以评估价
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福建省青山纸业股份有限公司 2013 年半年度报告
值作为改制时的认定成本。
2、后续计量及损益确认方法
A、成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或
重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。采
用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资，除取得
投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司应当按照享有被投
资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的
净利润。对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
B、权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。采用权益
法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投
资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分
得的部份，相应减少长期股权投资的账面价值。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的
账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义
务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收
益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的
公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整,并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部
交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会
计准则第 8 号--资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及
会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以
确认投资损益。
对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股
权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对外投资符合下列情况时，确定为投资单位具有共同控制：①任何一个合营方均不能单独控制合营
企业的生产经营活动；②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；③各合营方可能通
过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理，但其必须在各合营方已经
一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。
对外投资符合下列情况时，确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类似权力
机构中派有代表；②参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定；③与被投资单位之
间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子公
司间接拥有被投资企业 20%以上但低于 50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
长期股权投资期末按账面价值与可收回金额孰低计价。
采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资发生减值时，公司
将该长期股权投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之
间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
其他的长期股权投资，公司按长期投资的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当长期投资可收回
金额低于账面价值时，则按其差额计提长期投资减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均
不再转回。
(十三)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括已出租的土地使
用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关
的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进
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福建省青山纸业股份有限公司 2013 年半年度报告
行初始计量。
公司根据管理层主要意图或目的确认投资性房地产。对持有以备经营出租的空置建筑物，如董事会
或类似机构作出书面决议，明确表明将其用于经营租出且持有意图短期内不再发生变化的，即使尚未签
定租赁协议，也应视为投资性房地产。这里的空置建筑物，是指企业新购入、自行建造或开发完成但尚
未使用的建筑物，以及不再用于日常生产经营活动且经整理后达到可经营出租状态的建筑物。
公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，公司按照本会计
政策之第 14 项固定资产及折旧和第 18 项无形资产的规定，对投资性房地产进行计量，计提折旧或摊销。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项
投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除
其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
期末，公司按投资性房地产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当投资性房地产可收回金额低
于账面价值时，则按其差额计提投资性房地产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不
再转回。
(十四)固定资产
1、固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较
高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)提
取折旧。
2、各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 25-38 5 3.80-2.50
机器设备 10-14 5 9.5-6.79
电子设备 12 5 7.92
运输设备 5-23 5 19.00-4.13
3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
期末，公司按固定资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当固定资产由于市价持续下跌，或
技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可回收金额低于账面价值的，按可收回金额低于其账面价值的
差额计提减值准备，并计入当年度损益。有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计
其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的
可收回金额。公司资产组划分以生产流程为主线，按各生产工序能相对独立形成收入，产生现金流入或
其形成的收入和现金流入能大部分独立于其他部门或者单位且属于可认定的最小资产组分别组成。固定
资产减值准备一经确认，不予转回。
可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间较高者确定。
固定资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资
产处置费用的金额确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的市场价格减去处置费用
后的金额确定；在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，以可取得的最佳信息为基础，估计资产的
公允价值减去处置费用后的净额，该净额可以参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。
按照上述规定仍然无法可靠估计固定资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预计未来现金
流量的现值作为其可收回金额。
固定资产预计未来现金流量的现值，按照该等资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未
来现金流量，以市场利率为折现率对其进行折现后的金额加以确定。
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福建省青山纸业股份有限公司 2013 年半年度报告
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：
A、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
B、承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公
允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
C、即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的 75%以上；
D、承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租
人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
E、租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入
资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用，融资租
入固定资产的折旧政策与自有固定资产一致。
(十五)在建工程
在建工程按各项工程实际发生的支出入账，以实际成本计价,按工程项目分类核算.其中为工程建设
项目而发生的借款利息支出和外币折算差额按照《企业会计准则第 17 号--借款费用》的有关规定资本
化或计入当期损益。在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，
对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。
期末，公司按在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当在建工程可收回金额低于账面价
值时，则按单项工程可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会
计期间均不再转回。
(十六)借款费用
(1)借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差
额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计
入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售
状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件，开始资本化：
A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
B、借款费用已发生；
C、为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)借款费用资本化的期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预
定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生产活动发生非正常中断，
并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生
产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。
在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。
(3)借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额，按照下列规定确定：
A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费
用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确
定。
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B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款
部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金
额。
(十七)生物资产
生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。
公司拥有的林木资产属为出售而持有的或在将来收获为农产品的消耗性生物资产。
(1)消耗性生物资产
A、消耗性生物资产的确认和计量
消耗性生物资产的确认，因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产，与其有关的经济利益
或服务潜能很可能流入企业且成本能够可靠计量。
消耗性生物资产按照实际成本进行初始计量，包括郁闭前发生的造林费、抚育费、营林设施费、良
种试验费、调查设计费和应分摊的间接费用等必要支出。
郁闭度及郁闭年限：
公司现有消耗性生物资产(林木资产)主要为针叶树种的工业原料林，郁闭度确定为 0.5，郁闭年限
确定为 3-5 年。
自行营造的消耗性生物资产(林木资产)(含被划分为公益林的公益性生物资产)，郁闭前发生的支出
计入生物资产成本，郁闭后发生的支出计入当期损益。
因择伐、间伐或抚育性质采伐而补植林木类生物资产发生的后续支出，计入林木资产的成本。
B、消耗性生物资产的处置
消耗性生物资产(林木资产)采伐出售按其账面价值，采用蓄积量比例法结转成本。
C、消耗性生物资产跌价准备的计提
年度终了应对消耗性生物资产(林木资产)进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害，病虫害侵
袭或被盗砍、盗伐及市场需求变化等原因，使消耗性生物资产(林木资产)的可变现净值低于其账面价值
的，按可变现净值低于其账面价值的差额计提跌价准备。
(2)公益性生物资产不进行摊销也不计提折旧。
(十八)无形资产
(1)无形资产的计价方法
无形资产按取得时的实际成本计量。购入的无形资产，其实际成本按实际支付的价款确定。购买无
形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值
为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入
当期损益。
公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发项
目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售无
形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。
(2)无形资产摊销
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公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起，
至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于使用寿命不确定的无形资产
不进行摊销。公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果
无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对
使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计
其使用寿命，并按上述规定处理。
(3)无形资产减值准备
期末，公司按无形资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当无形资产可收回金额低于账面价
值时，则按其差额提取无形资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包
括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。
(二十)预计负债
公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：(1)该义务是公司承担的
现时义务；(2)该义务的履行可能导致经济利益的流出；(3)该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿时，或者补偿金额在基本确定能收到时，作为
资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按照履行相关现时义务所需支
出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前
最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十一)收入
(1)商品销售
在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际
控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，
确认营业收入的实现。
(2)提供劳务
①劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确认劳
务收入。
②劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确
定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按
完工百分比法，确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权
提供资金的利息收入，按使用时间和实际利率计算确定；他人使用本公司非现金资产，发生的使用
费收入按有关合同、协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满足:
①交易相关的经济利益很可能流入公司；
②收入的金额能够可靠地计量。
(二十二)政府补助
(1)确认原则
政府补助同时满足下列条件，予以确认：
A、企业能够满足政府补助所附条件；
B、企业能够收到政府补助。
(2)计量
43
福建省青山纸业股份有限公司 2013 年半年度报告
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
(3)会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按
照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
A、用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计
入当期损益。
B、用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十三)递延所得税资产/递延所得税负债
(1)公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时
性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
(2)递延所得税资产的确认
A、公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异
产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得
税资产不予确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
B、公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，
确认相应的递延所得税资产：
①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
C、对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理，
以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
(3)递延所得税负债的确认
A、除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税
负债：
①商誉的初始确认；
②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发
生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
B、公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税
负债。但是，同时满足下列条件的除外：
①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；
②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(4)所得税费用计量
公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所
得税：
A、企业合并；
B、直接在所有者权益中确认的交易或事项。
(5)递延所得税资产的减值
A、在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。除原确认时计
入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益外，其他的情况应减记当期的所
得税费用。
44
福建省青山纸业股份有限公司 2013 年半年度报告
B、在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
(二十四)经营租赁、融资租赁
(1)融资租赁和经营租赁的认定标准
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁
A、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
B、承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公
允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定公司将会行使这种选择权。
C、即使资产的所有权不转让，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分(一般指 75%或 75%以上)。
D、承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于(一般指 90%或 90%以上，下同)租赁
开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资
产公允价值。
融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
(2)融资租赁的主要会计处理
A、承租人的会计处理
在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资
产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈
判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用
(下同)，计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用
租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利
率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内按照实
际利率法计算确认当期的融资费用。
公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租
赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有
权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损
益。
B、出租人的会计处理
在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的
入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的
差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
(3)经营租赁的主要会计处理
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、
承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(二十五)主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
无
2、会计估计变更
无
(二十六)前期会计差错更正
1、追溯重述法
无
2、未来适用法
45
福建省青山纸业股份有限公司 2013 年半年度报告
无
(二十七)其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
(1)主要资产减值准备确定方法
在资产负债表日，公司判断资产是否存在可能产生减值的迹象，可能发生资产减值的迹象包括：
A、资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
B、经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，
从而对企业产生不利影响；
C、市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量
现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
D、有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
E、资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
F、企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期；
G、企业所有者权益的账面价值远高于其市值；
H、其他表明资产可能已经发生减值的迹象。若存在减值迹象的，公司估计其可收回金额。可收回
金额低于其账面价值的，按差额计提资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。具体见相关科目。
(2)资产组的认定
资产组，是指企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立于其他资产或者资
产组产生的现金流入。
公司以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据作为资产组
的认定标准。同时，在认定资产组时，充分考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使
用或者处置的决策方式等。如果几项资产的组合生产的产品(或者其他产出)存在活跃市场的，即使部分
或者所有这些产品(或者其他产出)均供内部使用，在符合资产组认定标准的前提下，可将这几项资产的
组合认定为一个资产组。如果资产组的现金流入受内部转移价格的影响，则按照公司管理层在公平交易
中对未来价格的最佳估计数来确定资产组的未来现金流量。
资产组一经确定，各个会计期间均保持一致，不得随意变更。
(3)商誉
商誉是指在非同一控制下的企业合并下，购买方的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，应当以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。
公司在每年年度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产
组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，则先对不包含商誉的
资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损
失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面
价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额
低于其账面价值的，则就其差额确认减值损失，资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
(4)职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，包括职
工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、失业保险、工伤保险等社会保险费；住房公积金；
工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供
的服务相关支出。
A、辞退福利
公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补
偿的建议，当公司已经制定正式的解除劳动关系计划(或提出自愿裁减建议)并即将实施，且公司不能单
方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，
46
福建省青山纸业股份有限公司 2013 年半年度报告
同时计入当期损益。
B、其他方式的职工薪酬
公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除辞退福利外，根据职工提供服
务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本及资产成本。
四、税项
(一)主要税种及税率
税种 计税依据 税率
产品销售额/原木、水、汽销售
增值税 17%、13%
额
营业税 营业税应税收入额 5% 5%
城市维护建设税 流转税应纳税额 7% 5% 7%，5%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
教育费附加 流转税应纳税额 5%
(二)税收优惠及批文
(1)子公司福建省漳平青菁林场有限责任公司、福建省泰宁青杉林场有限责任公司、福建省明溪青
珩林场有限责任公司主营林木产品初加工，根据《财务部、国家税务总局关于林业税收政策问题的通知》
(财税字［2001］171 号文)规定，免征企业所得税。
(2)子公司深圳市恒宝通光电子股份有限公司享受"国家级高新技术企业"15%企业所得税优惠税率。
五、企业合并及合并财务报表
(一)子公司情况
1、通过设立或投资等方式取得的子公司 单位:万元 币种:人民币
从母
公司
所有
者权
益冲
减子
公司
少数
股东
实质 少数
分担
上构 股东
的本
成对 权益
期亏
子公 中用
子公 子公 期末实 持股 表决 是否 损超
注册 业务 注册资 经营 司净 少数股 于冲
司全 司类 际出资 比例 权比 合并 过少
地 性质 本 范围 投资 东权益 减少
称 型 额 (%) 例(%) 报表 数股
的其 数股
东在
他项 东损
该子
目余 益的
公司
额 金额
期初
所有
者权
益中
所享
有份
额后
的余
额
47
福建省青山纸业股份有限公司 2013 年半年度报告
纸
浆、
纸和
纸制
品销
售，
普通
机
械、
仪表
仪
器、
福建 福州 化工
青嘉 全资 马尾 产
实业 子公 白麒 贸易 4,600.00 品、 5,106.52 100.00 100.00 是
有限 司 麟公 五金
公司 寓 交
电、
日用
百
货、
办公
用
品、
针纺
织品
的批
发、
零售
福建 森林
省泰 泰宁 培
宁青 控股 城关 育，
杉林 子公 金湖 林业 2,482.50 木材 1,489.50 60.00 60.00 是 1,241.75
场有 司 东路 及竹
限责 93＃ 材采
任公 运、
司 销售
福建 明溪 森林
省明 县雪 培
溪青 控股 峰镇 育，
珩林 子公 东新 林业 5,661.77 木材 4,099.66 68.15 68.15 是 2,083.99
场有 司 路 采
限责 157 运、
任公 ＃ 销售
司
福建 宁化 森森
省青 县中 培
山宁 全资 环路 育、
化林 子公 新华 林业 1,927.00 木 1,925.68 100.00 100.00 是
场有 司 书店 (竹)
限公 四楼 材采
司 运
福建 森林
省清 清流 培
流县 全资 县河 育、
青山 子公 滨路 林业 2,259.00 木材 2,261.49 100.00 100.00 是
林场 司 11 幢 采
有限 运、
公司 销售
光电
器
件、
仪器
仪
深圳 表、
市恒 深圳 通信
宝通 市南 设备
光电 控股 山区 光电 及器
子股 子公 高发 子 8,000.00 材、 4,609.15 81.44 81.44 是 2,330.73
份有 司 2 号 计算
限公 厂房 机软
司 件的
技术
开
发、
生
产、
销售
48
福建省青山纸业股份有限公司 2013 年半年度报告
（续前页）
福建
福建 省连 森林
省连 城莲 培
城青 全资 峰镇 育、
山林 子公 石门 林业 2,000.00 木材 2,000.00 100.00 100.00 是
场有 司 湖新 及产
限公 村 品销
司 73 售
号
福建
省沙
沙县 县青
青阳 山纸
再生 全资 业股 废旧
资源 子公 份有 贸易 100.00 物资 100.00 100.00 100.00 是
利用 司 限公 回收
有限 司综
公司 合办
公楼
七楼
沙县
沙县 青州 纸及
青晨 全资 纸制
镇青
贸易 子公 贸易 60.00 品代 275.13 100.00 100.00 是
州造
有限 司 购代
纸厂
公司 销
内
福建 沙县
省青 青州
纸机 全资 制造
镇青
电工 子公 维修 431.23 普通 517.78 100.00 100.00 是
州造
程有 司 机械
纸厂
限公 内
司
2、同一控制下企业合并取得的子公司 单位:万元 币种:人民币
从母
公司
所有
者权
益冲
减子
公司
实质 少数
少数 股东
上构 分担
成对 股东 的本
权益 期亏
子公 中用
子公 子公 持股 表决 是否 少数 损超
注册 业务 注册资 经营 期末实际 司净 于冲 过少
司全 司类 比例 权比 合并 股东 减少
地 性质 本 范围 出资额 投资 数股
称 型 (%) 例(%) 报表 权益 数股
的其 东损 东在
他项 益的 该子
目余 金额 公司
期初
额 所有
者权
益中
所享
有份
额后
的余
额
深圳 深圳 生产
市龙 市龙 工业
岗闽 全资 岗区 纸制 用
环实 子公 坪山 品加 6,000.00 纸、 12,032.63 100.00 100.00 是
业有 司 镇富 工 瓦楞
限公 山路 原纸
司 7号 等
49
福建省青山纸业股份有限公司 2013 年半年度报告
3、非同一控制下企业合并取得的子公司 单位:万元 币种:人民币
从母
公司
所有
者权
益冲
减子
公司
少数
股东
实质 少数
分担
上构 股东
的本
成对 权益
期亏
子公 中用
子公 子公 期末实 持股 表决 是否 损超
注册 业务 注册资 经营 司净 少数股 于冲
司全 司类 际出资 比例 权比 合并 过少
地 性质 本 范围 投资 东权益 减少
称 型 额 (%) 例(%) 报表 数股
的其 数股
东在
他项 东损
该子
目余 益的
公司
额 金额
期初
所有
者权
益中
所享
有份
额后
的余
额
搽剂
的生
产、
印刷
包装
装璜
印刷
品、
漳州 技术
水仙 漳州 开发
控股
药业 南山 及技
子公 医药 8,100.00 2,891.69 70.00 70.00 是 6,709.66
股份 路 1 术转
司
有限 ＃ 让、
公司 经营
本企
业自
产产
品及
技术
的出
口业
务
福建 森林
省漳 培
漳平
平青 育，
全资 市城
菁林 木
子公 关和 林业 5,000.00 5,210.39 100.00 100.00 是
场有 (竹)
司 平路
限责 材采
90＃
任公 运、
司 销售
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福建省青山纸业股份有限公司 2013 年半年度报告
(二)本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营
实体 单位:万元 币种:人民币
名称 处置日净资产 期初至处置日净利润
福建青山尤溪纸业有限责任公司 293.63 -55.90
六、合并财务报表项目注释
(一)货币资金 单位：元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： / / 77,297.12 / / 96,656.14
人民币 / / 77,297.12 / / 96,656.14
银行存款： / / 161,174,251.53 / / 162,547,217.91
人民币 / / 126,372,410.43 / / 155,863,105.94
港元 178.92 0.7966 142.52 499,694.34 0.8109 405,177.15
美元 5,632,523.19 6.1787 34,801,671.04 998,950.98 6.2855 6,278,906.38
欧元 3.42 8.0526 27.54 3.42 8.3176 28.44
其他货币资
/ / 251,103,075.41 / / 79,649,580.15
金：
人民币 / / 59,508,406.67 / / 79,649,580.15
美元 31,008,896.49 6.1787 191,594,668.74
合计 / / 412,354,624.06 / / 242,293,454.20
注：①其他货币资金主要是融资质押保证金、银行承兑汇票保证金、信用证保证金及存出投资款。
②货币资金期末余额中，除公司因办理融资质押保证金、银行承兑汇票保证金和信用证保证金等共
计 250,832,647.45 元存在使用限制外,其余不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有
潜在收回风险的款项。
③货币资金期末数较期初数增加 70.19%，主要系报告期公司融资性保证金、信用证保证金增加所
致。
(二)应收票据
1、应收票据分类 单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
1、银行承兑汇票 209,570,842.27 190,628,849.44
2、商业承兑汇票 798,050.99 226,400.00
合计 210,368,893.26 190,855,249.44
2、期末公司已质押的应收票据情况 单位：元 币种：人民币
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
河南欣豫国际浆纸有限公司 2013 年 4 月 12 日 2013 年 10 月 12 日 7,000,000.00 质押沙县中行
诸暨市青山纸业有限公司 2013 年 4 月 7 日 2013 年 10 月 7 日 3,000,000.00 质押沙县中行
广州市升庆纸类制品有限公司 2013 年 3 月 29 日 2013 年 9 月 27 日 3,000,000.00 质押沙县中行
杭州国飞纺织有限公司 2013 年 6 月 3 日 2013 年 12 月 3 日 2,600,000.00 质押沙县中行
2012 年 12 月 20
台州市路桥金清舒美工艺品厂 2013 年 6 月 19 日 2,500,000.00 质押沙县中行
日
合计 / / 18,100,000.00 /
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3、因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的
票据情况 单位：元 币种：人民币
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
佛山市三水青山
2013 年 4 月 2 日 2013 年 10 月 2 日 10,000,000.00 票号：28943219
纸业有限公司
佛山市三水青山
2013 年 3 月 22 日 2013 年 9 月 22 日 9,000,000.00 票号：28943199
纸业有限公司
佛山市三水青山
2013 年 3 月 5 日 2013 年 9 月 5 日 9,000,000.00 票号：28943111
纸业有限公司
佛山市三水青山
2013 年 4 月 22 日 2013 年 10 月 22 日 9,000,000.00 票号：28943274
纸业有限公司
广州市伟亿纸品
2013 年 6 月 17 日 2013 年 12 月 17 日 7,500,000.00 票号：23732330
有限公司
合计 / / 44,500,000.00 /
注：期末公司已经背书给他方但尚未到期的银行承兑汇票 1,134 份，金额 367,544,151.71 元，到期
日为 2013 年 7 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日，其中前五名金额是 44,500,000.00 元。
(三)应收账款
1、应收账款按种类披露 单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额 比例(%)
(%) (%) (%)
单 项 金
额 重 大
并 单 项
计 提 坏 7,947,667.37 2.81 7,658,405.30 96.36 7,947,667.37 4.16 7,658,405.30 96.36
账 准 备
的 应 收
账款
按组合计提坏账准备的应收账款：
按 帐 龄
组 合 计
提 坏 账
273,528,003.61 96.86 17,296,310.99 6.32 182,287,877.80 95.36 15,087,599.85 8.28
准 备 的
应 收 账
款：
组 合 小
273,528,003.61 96.86 17,296,310.99 6.32 182,287,877.80 95.36 15,087,599.85 8.28
计
单 项 金
额 虽 不
重 大 但
单 项 计
926,832.22 0.33 846,767.71 91.36 926,832.22 0.48 846,767.71 91.36
提 坏 账
准 备 的
应 收 账
款
合计 282,402,503.20 / 25,801,484.00 / 191,162,377.39 / 23,592,772.86 /
注：应收账款期末数较期初数增加 53.13%，主要系报告期公司受市场需求低迷、货款回笼速度减
缓影响所致。
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单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款: 单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
1 1,446,310.33 1,157,048.26 80 预计无法全额收回
2 6,501,357.04 6,501,357.04 100 企业已进入清算，预计无法收回
合计 7,947,667.37 7,658,405.30 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
255,567,625.39 93.44 7,667,028.75 169,996,642.95 93.25 5,099,899.29
小计
1至2年 7,434,890.84 2.72 446,093.45 1,398,596.77 0.77 83,915.81
2至3年 869,327.80 0.32 104,319.34 632,446.51 0.35 75,893.58
3至4年 747,078.88 0.27 186,769.72 506,039.89 0.28 126,509.97
4至5年 33,961.95 0.01 16,980.98 105,540.97 0.06 52,770.49
5 年以上 8,875,118.75 3.24 8,875,118.75 9,648,610.71 5.29 9,648,610.71
合计 273,528,003.61 100.00 17,296,310.99 182,287,877.80 100.00 15,087,599.85
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款: 单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（％） 计提理由
1 800,645.08 720,580.57 90 联系不上，预计无法收回
2 4,012.30 4,012.30 100 联系不上，预计无法收回
3 2,100.00 2,100.00 100 联系不上，预计无法收回
4 1,845.00 1,845.00 100 联系不上，预计无法收回
5 2,613.18 2,613.18 100 联系不上，预计无法收回
6 28,683.76 28,683.76 100 联系不上，预计无法收回
7 86,932.90 86,932.90 100 联系不上，预计无法收回
合计 926,832.22 846,767.71 / /
2、本期转回或收回情况 单位：元 币种：人民币
转回或收回前
转回或收回原 确定原坏账准 转回坏账准备
应收账款内容 累计已计提坏 收回金额
因 备的依据 金额
账准备金额
浙江黄岩顺达 账龄长无法收
诉讼收回 130,000.00 130,000.00 130,000.00
包装有限公司 回
赣州马祖岩福 账龄长无法收
诉讼收回 20,000.00 20,000.00 20,000.00
利厂 回
南平市青福纸 账龄长无法收
诉讼收回 5,000.00 5,000.00 5,000.00
制品有限公司 回
合计 / / 155,000.00 / /
3、本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
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4、应收账款金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（％）
1 非关联方 24,520,000.06 一年以内 8.68
2 非关联方 13,103,639.81 一年以内 4.64
3 非关联方 11,095,252.73 一年以内 3.93
4 非关联方 9,969,550.15 一年以内 3.53
5 非关联方 9,455,149.59 一年以内 3.35
合计 / 68,143,592.34 / 24.13
(四)其他应收款
1、其他应收款按种类披露 单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 比
比例 比例 比例
金额 例 金额 金额 金额
(%) (%) (%)
(%)
单项金
额重大
并单项
计提坏
13,176,800.71 27.02 13,176,800.71 100
账准备
的其他
应收账
款
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
其中：
帐 龄 组 31,090,402.38 100 18,820,956.97 60.42 35,584,878.37 72.98 24,682,509.15 69.36
合
组合小
31,090,402.38 100 18,820,956.97 60.42 35,584,878.37 72.98 24,682,509.15 69.36
计
单项金
额虽不
重大但
单项计
100.00
提坏账
准备的
其他应
收账款
合计 31,090,402.38 / 18,820,956.97 / 48,761,679.08 / 37,859,309.86 /
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款： 单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
11,944,861.80 38.54 358,345.87 10,322,824.09 29.01 309,684.72
小计
1至2年 331,248.41 1.07 19,874.90 593,434.62 1.67 35,606.08
2至3年 357,353.69 1.15 42,882.44 192,226.95 0.54 23,067.23
3至4年 38,190.00 0.12 9,547.50 47,939.45 0.13 11,984.86
4至5年 56,884.45 0.18 28,442.23 252,574.01 0.71 126,287.01
5 年以上 18,361,864.03 58.94 18,361,864.03 24,175,879.25 67.94 24,175,879.25
合计 31,090,402.38 100.00 18,820,956.97 35,584,878.37 100 24,682,509.15
2、本报告期实际核销的其他应收款情况 单位：元 币种：人民币
是否因关联
单位名称 其他应收款项性质 核销金额 核销原因
交易产生
福建省青耀纸业有限公司 债务方 13,176,800.71 账龄长无法收回 否
蔚深证券有限公司 债务方 4,000,000.00 账龄长无法收回 否
深圳市宏饰装饰设计有限
债务方 228,778.00 账龄长无法收回 否
公司
深圳市潮杰实业有限公司 债务方 200,000.00 账龄长无法收回 否
洪慧文 债务方 164,000.00 账龄长无法收回 否
其他 1,461,536.23 账龄长无法收回 否
合计 / 19,231,114.94 / /
3、本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
4、其他应收款金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
中国科技国际信
托 投 资 有 限 责 任 非关联方 7,830,129.54 5 年以上 25.19
公司
福州腾隆贸易有
债务人 4,049,003.00 5 年以上 13.02
限公司
福建省纺织工业
非关联方 3,000,000.00 5 年以上 9.65
公司
福建省青州造纸
非关联方 1,500,000.00 1 年以内 4.82
附属综合厂
河南欣豫国际贸
非关联方 1,216,614.24 1 年以内 3.91
易有限公司
合计 / 17,595,746.78 / 56.59
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(五)预付款项
1、预付款项按账龄列示 单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 34,597,038.39 81.40 68,106,712.2 89.89
1至2年 3,445,784.52 8.10 3,288,802.28 4.34
2至3年 4,308,655.10 10.14 4,315,061.33 5.69
3 年以上 153,061.33 0.36 58,828.23 0.08
合计 42,504,539.34 100 75,769,404.04 100
2、预付款项金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
东莞祥艺机械有限公司 非关联方 12,537,000.00 三年以内 未验货
AMERICA CHUNG
非关联方 3,610,827.91 一年以内 未到货
NAM,INC
WEALTHY
非关联方 3,283,190.40 一年以内 未到货
TECH(HONGKONG)CO
HONG KONG PAPER
非关联方 3,201,915.74 一年以内 未到货
SOURCES
中华人民共和国三明海
非关联方 3,200,000.00 一年以内 发票未收到
关
合计 / 25,832,934.05 / /
3、本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
4、预付款项的说明
预付账款期末数较期初数减少 43.90%，主要系报告期母公司预付工程设备款支出减少所致。
(六)存货
1、存货分类 单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 144,933,449.30 1,394,806.50 143,538,642.80 168,830,850.01 8,013,735.92 160,817,114.09
在产品 36,410,905.82 601,141.83 35,809,763.99 31,283,856.80 31,283,856.80
库存商品 301,862,539.48 10,715,431.65 291,147,107.83 341,837,294.44 29,435,442.72 312,401,851.72
消耗性生物资
174,863,660.49 388,426.50 174,475,233.99 174,210,109.05 388,426.50 173,821,682.55
产
发出商品 1,031,629.10 1,031,629.10 1,289,464.39 1,289,464.39
辅助材料 25,502,784.29 2,569,593.63 22,933,190.66 27,216,513.48 2,569,593.63 24,646,919.85
包装物 6,077,650.53 6,077,650.53 8,380,008.37 8,380,008.37
低值易耗品 63,658.40 63,658.40 73,676.02 73,676.02
委托加工材料 5,281,655.82 5,281,655.82 1,554,381.88 452,913.66 1,101,468.22
合计 696,027,933.23 15,669,400.11 680,358,533.12 754,676,154.44 40,860,112.43 713,816,042.01
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2、存货跌价准备 单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 8,013,735.92 28,053.95 6,529,510.56 117,472.81 1,394,806.50
在产品 601,141.83 601,141.83
库存商品 29,435,442.72 2,584,074.43 21,304,085.50 10,715,431.65
消耗性生物
388,426.50 388,426.50
资产
辅助材料 2,569,593.63 2,569,593.63
委托加工材
452,913.66 -444,268.02 8,645.64
料
合计 40,860,112.43 2,769,002.19 6,529,510.56 21,430,203.95 15,669,400.11
3、存货跌价准备情况
计提存货跌价准备的 本期转回存货跌价准备的 本期转回金额占该项存货期
项目
依据 原因 末余额的比例（％）
以该原料生产的产品
可变现净值低于账面
价值，按库存原材料
原材料
可变现净值低于账面
价值差额计提跌价准
备。
部分产品由于质量等
级低销售价格下降、
生产成本高等原因使
库存商品 售价低于成本，公司
按可变现净值低于账
面价值差额计提跌价
准备
注：①消耗性生物资产期末账面原值 174,863,660.49 元，主要是母公司及六家控股林业子公司的林
木资产，经营面积共计 53.74 万亩，其中已办理林权证面积 50.92 万亩，尚未办理林权证面积 2.82 万亩。
其中消耗性生物资产 123,205,987.45 元已作为本公司取得国家开发银行"林纸一体化"项目贷款(2013 年
06 月 30 日余额为 6,300 万元）的抵押物。
②期末库存商品中包括作为母公司向中国工商银行沙县青州支行申请短期借款商品融资(报告期末
余额 5,900 万元）的质押物：纸袋纸 14,000 吨,浆粕 6,850 吨,牛卡 500 吨。
存货期末余额中含有借款费用资本化金额的 0 元。
(七)其他流动资产 单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
待摊保险费 256,085.96
待摊房产税及土地使用税 2,620,343.42
合计 2,876,429.38
注：其他流动资产期末数较期初数增加,主要系报告期公司待摊土地使用税及房产税增加所致。
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(八)可供出售金融资产
可供出售金融资产情况 单位：元 币种：人民币
项目 期末公允价值 期初公允价值
可供出售权益工具 228,308,049.07 274,564,722.83
合计 228,308,049.07 274,564,722.83
注：①本期出售”永安林业”股票 1,825,412 股。
②报告期末，本公司持有”兴业银行”股票 15,093,291 股，”永安林业”股票 827,714 股；期末所持”
兴业银行”股票中的 158.40 万股及孽息作为向中国银行沙县支行”制浆系统”8,500 万元项目贷款的质押
物，450 万股及孽息作为质押物为公司履行与招行金融租赁公司签订的《融资租赁合同》下的义务提供
担保。
(九)对合营企业投资和联营企业投资 单位：元 币种：人民币
本企业在
本企业持
被投资单 被投资单 期末资产总 期末负债总 期末净资产 本期营业收
股比例 本期净利润
位名称 位表决权 额 额 总额 入总额
(%)
比例(%)
一、合营企业
二、联营企业
福建省武
夷山青竹
25.17 25.17 42,058,240.55 35,542,864.01 6,515,376.54 3,790,453.80 -1,859,407.29
山庄有限
公司
深圳环兴
纸品有限 40.00 40.00 29,675,213.90 90,981.29 29,584,232.61 4,215,823.10 -43,984.95
公司
(十)长期股权投资
长期股权投资情况
按成本法核算： 单位：元 币种：人民币
在被投资
被投资单 单位表决
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
位 权比例
（％）
海南机场
股份有限 58,800.00 58,800.00 58,800.00 58,800.00
公司
中国科技
国际信托
57,220,000.00 57,220,000.00 57,220,000.00 57,220,000.00
投资有限
公司
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按权益法核算： 单位：元 币种：人民币
在被投资单
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 位表决权比
例（％）
福建省武夷
山青竹山庄 7,500,000.00 2,107,747.61 -467,971.63 1,639,775.98 25.17
有限公司
深圳市环兴
纸品有限公 8,880,000.00 9,751,283.78 9,751,283.78 40.00
司
(十一)投资性房地产
按成本计量的投资性房地产 单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、账面原值合计 62,432,687.52 62,432,687.52
1.房屋、建筑物 62,432,687.52 62,432,687.52
2.土地使用权
二、累计折旧和累
11,994,979.11 1,105,375.20 13,100,354.31
计摊销合计
1.房屋、建筑物 11,994,979.11 1,105,375.20 13,100,354.31
2.土地使用权
三、投资性房地产
50,437,708.41 -1,105,375.20 49,332,333.21
账面净值合计
1.房屋、建筑物 50,437,708.41 -1,105,375.20 49,332,333.21
2.土地使用权
四、投资性房地产
减值准备累计金 546,963.50 546,963.50
额合计
1.房屋、建筑物 546,963.50 546,963.50
2.土地使用权
五、投资性房地产
49,890,744.91 -1,105,375.20 48,785,369.71
账面价值合计
1.房屋、建筑物 49,890,744.91 -1,105,375.20 48,785,369.71
2.土地使用权
本期折旧和摊销额：1,105,375.20 元。
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(十二)固定资产
1、固定资产情况 单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 3,263,089,884.73 24,758,045.92 24,730,457.40 3,263,117,473.25
其中：房屋及建筑物 620,364,438.49 5,795,792.64 9,245,713.00 616,914,518.13
2,155,879,704.1
机器设备 2,149,812,327.27 17,548,944.07 11,481,567.19
5
运输工具 52,697,573.25 891,212.38 1,115,847.92 52,472,937.71
其他设备 440,215,545.72 522,096.83 2,887,329.29 437,850,313.26
本期新增 本期计提
1,519,140,080.3
二、累计折旧合计： 1,477,732,290.03 58,227,112.56 16,819,322.29
0
其中：房屋及建筑物 217,391,742.01 8,791,629.58 2,883,644.18 223,299,727.41
1,048,658,564.9
机器设备 1,020,639,318.83 39,274,160.89 11,254,914.79
3
运输工具 32,539,810.53 1,452,652.15 992,151.75 33,000,310.93
其他设备 207,161,418.66 8,708,669.94 1,688,611.57 214,181,477.03
三、固定资产账面净 1,743,977,392.9
1,785,357,594.70 / /
值合计 5
其中：房屋及建筑物 402,972,696.48 / / 393,614,790.72
1,107,221,139.2
机器设备 1,129,173,008.44 / /
2
运输工具 20,157,762.72 / / 19,472,626.78
其他设备 233,054,127.06 / / 223,668,836.23
四、减值准备合计 291,876,069.92 / / 289,383,481.85
其中：房屋及建筑物 38,674,523.80 / / 36,181,902.71
机器设备 237,508,323.71 / / 237,508,356.73
运输工具 1,816,781.53 / / 1,816,781.53
其他设备 13,876,440.88 / / 13,876,440.88
五、固定资产账面价
1,493,481,524.78 / / 1,454,593,911.10
值合计
其中：房屋及建筑物 364,298,172.68 / / 357,432,888.01
机器设备 891,664,684.73 / / 869,712,782.49
运输工具 18,340,981.19 / / 17,655,845.25
其他设备 219,177,686.18 / / 209,792,395.35
本期折旧额：58,227,112.56 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为：1,253,519.18 元。
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2、通过融资租赁租入的固定资产情况 单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 账面净值
机器设备 61,174,700.89 6,266,101.72 54,908,599.17
合计 61,174,700.89 6,266,101.72 54,908,599.17
3、通过经营租赁租出的固定资产 单位：元 币种：人民币
项目 账面价值
合计
4、未办妥产权证书的固定资产情况
预计办结产权证
项目 未办妥产权证书原因
书时间
母公司高强瓦椤纸生产线厂房 办理产权证手续尚不完善
母公司 2#热电站厂房及建筑物 办理产权证手续尚不完善
母公司 6#热电站厂房及建筑物 办理产权证手续尚不完善
母公司福州总部办公楼 办理产权证手续尚不完善
母公司新 1#碱炉建筑物 办理产权证手续尚不完善
母公司个别其他简易厂房、仓库等 单位价值小、使用年限不确定不办理
母公司厂区和福利区部分房屋、建筑物 办理产权证手续尚不完善
子公司深圳市龙岗闽环公司厂房及建筑
办理产权证手续尚不完善
物
注：①固定资产期末数中，包括：A、作为母公司向中国工商银行沙县青州支行申请短期借款（报
告期末余额 11,700 万元）的抵押物：热电站 6#炉、板纸车间设备、热电厂二车间机器设备；B、作为
母公司为向中国银行沙县支行申请短期借款（报告期末余额 7,000 万元）的抵押物：高强瓦楞原纸生产
线 482 台套的机械设备；C、作为母公司为建设制浆系统技改项目向中国银行沙县支行申请长期借款（报
告期末余额 8,500 万元）及短期借款（报告期未余额 6319.83 万元）的抵押物：连蒸系统、碱回收一厂
4#炉设备、北区备料分厂设备、制浆系统技改项目新增设备；D、作为母公司为建设精制牛皮纸改造项
目向国家开发银行福建省分行申请长期借款余额（报告期末余额 13400 万元）以及向农业发展行沙县分
行申请长期借款（报告期末余额 3,500 万元）的抵押物：深圳高发厂房、龙海角美厂房及母公司热电厂
一车间、备料分厂、化浆车间、造纸车间、碱回收一车间设备和高瓦分厂部分设备；E、作为母公司为
建设制浆系统技改项目向国家开发银行福建省分行申请长期借款（报告期末借款余额分别为人民币
5,590 万元和美元 1,250 万）的抵押物：浆板车间设备和土地使用权证号为闽国用（2011）第 00213、闽
国用（2011）第 00212、闽国用（2011）00257 三宗土地地上建筑物。
②报告期固定资产减少数，主要系本期转让控股子公司福建青山尤溪纸业有限责任公司，期末数该
公司固定资产不在合并范围内。
③报告期固定资产增加数，主要系本期控股子公司漳州水仙药业股份有限公司股东漳州香料总厂以
房屋、设备对其增加投资所致。
(十三)在建工程
1、在建工程情况 单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工程 126,639,728.50 50,600.00 126,589,128.50 96,868,000.96 302,248.50 96,565,752.46
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2、重大在建工程项目变动情况 单位：元 币种：人民币
转入固定资 工程投入占预 利息资本化
项目名称 预算数 期初数 本期增加 其他减少 期末数
产 算比例（％） 累计金额
4#碱回收炉
及其配套项 116,250,000.00 2,446,726.97 1,317,427.45 106.75 3,764,154.42
目技
污水深度处
40,000,000.00 453,955.72 57.36 329,400.00 453,955.72
理
制浆系统技
改（浆粕项 472,380,000.00 35,851,312.70 1,313,379.72 99.12 9,732,440.94 37,164,692.42
目）
2#碱炉技改 12,000,000.00 224,918.26 349,807.44 58.69 69,985.13 574,725.70
惠州闽环厂
39,726,853.51 5,078,064.16 15,180.00 44,789,737.67
房
青嘉马尾办
50,600.00 50,600.00
公写字楼
尤溪职工宿
503,297.00 503,297.00
舍楼
化妆品风油
3,562.39 1,234,776.79 1,238,339.18
精车间
126亩征地及
9,800,000.00 10,683,525.08 277,684.00 111.84 10,961,209.08
土石平整
北区3300 削
11,600,000.00 1,338,185.29 11,942,725.91 125.71 13,280,911.20
片机更换
74亩扩征地 7,400,000.00 555,198.40 4,037,032.40 62.06 4,592,230.80
其他零星工
5,029,865.64 5,977,645.85 11,007,511.49
程
合计 669,430,000.00 96,868,000.96 31,528,543.72 1,253,519.18 503,297.00 / 10,131,826.07 126,639,728.50
注：①在建工程期末数较期初数增加 31.09%，主要系报告期公司尚未完工的技改工程项目增加所
致。
②报告期在建工程减少数，主要系本期转让控股子公司福建青山尤溪纸业有限责任公司，期末数该
公司在建工程不在合并范围内。
3、在建工程减值准备 单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期减少 期末数
尤溪职工宿舍楼 251,648.50 251,648.50 0
青嘉公司马尾办公写字楼 50,600.00 50,600.00
合计 302,248.50 251,648.50 50,600.00
(十四)工程物资 单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
库存设备 6,840,919.32 36,478,331.94 38,259,274.51 5,059,976.75
合计 6,840,919.32 36,478,331.94 38,259,274.51 5,059,976.75
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(十五)公益性生物资产
以成本计量： 单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、种植业
二、畜牧养殖业
三、林业
林木资产 7,802,947.81 7,802,947.81
四、水产业
合计 7,802,947.81 7,802,947.81
注：报告期末公益性生物资产中 6,050,395.81 元林木资产连同部分消耗性生物资产已作为本公司取
得国家开发银行"林纸一体化"项目贷款（2013 年 6 月 30 日余额为 6300 万元）的抵押物，参见附注五、
6 说明。
(十六)无形资产
1、无形资产情况 单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 156,739,330.09 10,488,870.93 5,000,000.00 162,228,201.02
1、土地使用权 146,347,953.10 10,463,229.90 5,000,000.00 151,811,183.00
2、商标权 3,737,000.00 3,737,000.00
3、拜尼多专利权 360,000.00 360,000.00
4、工业产权及专
6,294,376.99 25,641.03 6,320,018.02
有技术
二、累计摊销合计 23,875,369.70 2,080,466.22 1,773,000.00 24,182,835.92
1、土地使用权 15,930,672.26 1,758,570.81 1,773,000.00 15,916,243.07
2、商标权 3,737,000.00 3,737,000.00
3、拜尼多专利权 360,000.00 360,000.00
4、工业产权及专
3,847,697.44 321,895.41 4,169,592.85
有技术
三、无形资产账面
132,863,960.39 8,408,404.71 3,227,000.00 138,045,365.10
净值合计
1、土地使用权 130,417,280.84 8,704,659.09 3,227,000.00 135,894,939.93
2、商标权
3、拜尼多专利权
4、工业产权及专
2,446,679.55 -296,254.38 2,150,425.17
有技术
四、减值准备合计 1,581,991.01 1,581,991.01
1、土地使用权 381,991.01 381,991.01
2、商标权
3、拜尼多专利权
4、工业产权及专
1,200,000.00 1,200,000.00
有技术
五、无形资产账面
131,281,969.38 8,408,404.71 3,227,000.00 136,463,374.09
价值合计
1、土地使用权 130,035,289.83 8,704,659.09 3,227,000.00 135,512,948.92
2、商标权
3、拜尼多专利权
4、工业产权及专
1,246,679.55 -296,254.38 950,425.17
有技术
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福建省青山纸业股份有限公司 2013 年半年度报告
本期摊销额：307,466.22 元。
①无形资产--土地使用权期末数中包括作为母公司为建设制浆系统技改项目向国家开发银行福建
省分行申请长期借款（报告期末借款余额分别为人民币 5,590 万元和美元 1,250 万）的抵押物：土地使
用权证号为闽国用（2011）第 00213、闽国用（2011）第 00212、闽国用（2011）00257 三块土地使用
权，参见附注五、11 说明。
②报告期无形资产减少数，主要系本期转让控股子公司福建青山尤溪纸业有限责任公司，期末数该
公司无形资产不在合并范围内。
③报告期无形资产增加数，主要系本期控股子公司漳州水仙药业股份有限公司股东漳州香料总厂以
土地使用权对其增加投资所致。
2、公司开发项目支出 单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
研究支出 608,954.13 5,349,084.67 5,496,763.02 461,275.78
开发支出
合计 608,954.13 5,349,084.67 5,496,763.02 461,275.78
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例：0％。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例：0％。
(十七)商誉 单位：元 币种：人民币
被投资单位名
称或形成商誉 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
的事项
漳州水仙药业
1,854,385.11 1,854,385.11
股份有限公司
福建省漳平青
菁林场有限责 1,565,208.71 1,565,208.71
任公司
合计 3,419,593.82 3,419,593.82
注：系原非同一控制下企业合并形成的借方差额。经测试，期末不存在减值。
(十八)长期待摊费用 单位：元 币种：人民币
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
代言费 294,166.74 294,166.74
咨询费 26,666.74 26,666.74
软管车间装
23,485.46 20,130.48 3,354.98
修改造
鱼池租赁费 83,200.00 2,600.00 80,600.00
其他 240,357.21 276,312.86 33,538.20 483,131.87
合计 667,876.15 276,312.86 377,102.16 567,086.85
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(十九)递延所得税资产/递延所得税负债
1、递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1)已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 40,585,499.63 40,356,800.84
股权投资借方冲销 746,118.68 746,118.68
其他 2,720,043.17 2,729,743.18
小计 44,051,661.48 43,832,662.7
递延所得税负债：
计入资本公积的可供出售金
47,579,521.43 58,831,544.42
融资产公允价值变动
股权投资贷方冲销 969,283.37 969,283.37
小计 48,548,804.80 59,800,827.79
(2)未确认递延所得税资产明细 单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 190,836,579.75 244,166,303.31
可抵扣亏损 418,418,479.88 418,418,479.88
合计 609,255,059.63 662,584,783.19
(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位：元 币种：人民币
年份 期末数 期初数 备注
2013 39,855,497.63 39,855,497.63 2008 年度可抵扣亏损
2014 74,857,450.92 74,857,450.92 2009 年度可抵扣亏损
2015 77,947,769.32 77,947,769.32 2010 年度可抵扣亏损
2016 29,935,878.60 29,935,878.60 2011 年度可抵扣亏损
2017 195,821,883.41 195,821,883.41 2012 年度可抵扣亏损
合计 418,418,479.88 418,418,479.88 /
(4)应纳税差异和可抵扣差异项目明细 单位：元 币种：人民币
项目 金额
应纳税差异项目：
计入资本公积的可出售金融资产公允价值变动 190,318,085.70
股权投资差额贷方冲销 3,877,133.48
小计 194,195,219.18
可抵扣差异项目：
坏账准备 7,189,168.79
存货跌价准备 15,280,973.61
固定资产减值准备 140,067,471.41
股权投资差额借方冲销 2,984,474.72
投资性房地产减值准备 468,210.00
无形资产减值准备 9,179,105.69
应付工资 500,000.00
其他 1,927,527.50
小计 177,596,931.72
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(二十)资产减值准备明细 单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 61,452,082.72 2,528,878.23 219,826.84 19,138,693.14 44,622,440.97
二、存货跌价准
40,860,112.43 2,769,002.19 6,529,510.56 21,430,203.95 15,669,400.11
备
三、可供出售金
融资产减值准
备
四、持有至到期
投资减值准备
五、长期股权投
57,278,800.00 57,278,800.00
资减值准备
六、投资性房地
546,963.50 546,963.50
产减值准备
七、固定资产减
291,876,069.92 33.02 2,492,621.09 289,383,481.85
值准备
八、工程物资减
值准备
九、在建工程减
302,248.50 251,648.50 50,600.00
值准备
十、生产性生物
资产减值准备
其中：成熟生产
性生物资产减
值准备
十一、油气资产
减值准备
十二、无形资产
1,581,991.01 1,581,991.01
减值准备
十三、商誉减值
准备
十四、其他
合计 453,898,268.08 5,297,913.44 6,749,337.40 43,313,166.68 409,133,677.44
注：报告期固定资产减值准备、在建工程减值准备转销，主要系本期转让控股子公司福建青山尤溪
纸业有限责任公司，期末数该公司减值准备不在合并范围内。
(二十一)短期借款
短期借款分类 单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 119,000,000.00 267,453,383.74
抵押借款 250,198,343.92 249,516,637.60
保证借款 27,875,000.00 11,900,000.00
信用借款 231,766,137.26 289,406,265.94
合计 628,839,481.18 818,276,287.28
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(二十二)应付票据 单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 73,525,000.00 28,408,400.00
合计 73,525,000.00 28,408,400.00
下一会计期间（下半年）将到期的金额 73,525,000.00 元。
注：应付票据期末数较期初数增加 158.81％，主要系报告期公司采用票据支付结算量增加所致。
(二十三)应付账款
1、应付账款情况 单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一年以内 179,659,885.02 166,473,150.21
一至二年 1,709,107.90 1,613,760.42
二至三年 1,254,736.82 1,578,502.22
三年以上 4,069,205.61 4,359,023.90
合计 186,692,935.35 174,024,436.75
2、本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
3、账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
账龄超过一年的大额应付款主要为设备尾款，因质保期未到暂未支付。
(二十四)预收账款
1、预收账款情况 单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一年以内 45,519,550.38 34,049,984.21
一至二年 918,719.48 8,122,810.80
二至三年 1,719,615.98 1,703,683.76
三年以上 1,410,117.89 1,341,344.84
合计 49,568,003.73 45,217,823.61
2、本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况：
本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(二十五)应付职工薪酬 单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 36,434,712.10 81,162,033.85 79,675,960.89 37,920,785.06
二、职工福利费 74,376.63 9,480,340.12 8,857,134.18 697,582.57
三、社会保险费 20,216,613.56 14,328,142.65 16,127,771.84 18,416,984.37
其中：1．医疗保险费 297,428.13 3,502,259.64 3,488,444.24 311,243.53
2．基本养老保险费 5,713,281.38 6,845,569.01 9,303,893.75 3,254,956.64
3．年金缴费 9,598,786.41 2,588,087.92 1,624,140.97 10,562,733.36
4．失业保险费 4,403,828.00 858,006.57 978,827.36 4,283,007.21
5．工伤保险费 167,185.64 329,901.87 420,796.21 76,291.30
6．生育保险费 36,104.00 204,317.64 311,669.31 -71,247.67
四、住房公积金 67,144.48 6,209,473.72 5,944,419.48 332,198.72
五、辞退福利 47,861,200.00 3,850.00 3,850.00 47,861,200.00
六、其他 980.76 980.76
七、工会经费和职工教育经费 2,228,122.41 1,012,505.63 738,086.63 2,502,541.41
合计 106,882,169.18 112,197,326.73 111,348,203.78 107,731,292.13
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0 元。
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工会经费和职工教育经费金额 2,502,541.41 元，非货币性福利金额 0 元，因解除劳动关系给予补偿
3,850.00 元。
注：应付工资余额主要是原实施工效挂钩政策形成的工资结余以及 2010 年因债务重组接收福建省
青州造纸有限责任公司移交应付职工安置补偿费余额 4,786.12 万元所致；其他项目结余主要是跨月支付
形成。
(二十六)应交税费 单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 4,036,139.39 -33,806,541.46
营业税 75,602.30 148,046.79
企业所得税 5,388,612.89 3,275,450.04
个人所得税 75,733.77 247,960.12
城市维护建设税 539,154.46 526,732.21
房产税 3,186,807.37 3,096,428.14
土地使用税 1,766,310.22 1,695,631.93
印花税 450,400.40 507,497.61
教育费附加 4,355,859.59 4,338,755.33
林业规费 -944,798.95 -1,021,640.92
防洪费 47,147.18 46,318.53
合计 18,976,968.62 -20,945,361.68
注：应交税费期末较期初数增加 189.98%, 主要系报告期公司设备采购进项税额大幅减少以及产品
销项税额增加所致。
(二十七)应付利息 单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款
15,253,631.07 3,740,382.82
利息
合计 15,253,631.07 3,740,382.82
注：应付利息期末较期初增加 11,513,248.25 元，主要系报告期公司预提银行借款(委托贷款）利息
增加所致。
(二十八)应付股利 单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数 超过 1 年未支付原因
未支付的以前年度现金
普通股股利 2,713,569.56 2,713,569.56
股利
漳州市国有资产投资经 经营资金需要，延期支
2,800,000.00 2,800,000.00
营有限公司 付
合计 5,513,569.56 5,513,569.56 /
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(二十九)其他应付款
1、其他应付款情况 单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一年以内 43,101,543.42 38,687,448.93
一至二年 6,908,894.86 10,096,002.87
二至三年 2,865,089.45 2,055,198.81
三年以上 4,452,944.03 5,888,329.80
合计 57,328,471.76 56,726,980.41
2、本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(三十)1 年内到期的非流动负债
1、1 年内到期的非流动负债情况 单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 104,860,830.00 195,628,400.00
合计 104,860,830.00 195,628,400.00
2、1 年内到期的长期借款
(1)1 年内到期的长期借款 单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 92,000,000.00
抵押借款 104,860,830.00 103,628,400.00
合计 104,860,830.00 195,628,400.00
(2)金额前五名的 1 年内到期的长期借款 单位：元 币种：人民币
借款起 借款终止 期末数 期初数
贷款单位 币种 利率（％）
始日 日 本币金额 本币金额
2011 年
2013 年 11
中国银行沙县支行 10 月 8 人民币 7.04 30,000,000.00 30,000,000.00
月 20 日
日
2011 年
2014 年 6
中国银行沙县支行 10 月 8 人民币 7.04 30,000,000.00
月 20 日
日
2003 年
国家开发银行福建 2013 年 11
11 月 26 人民币 6.55 8,000,000.00 8,000,000.00
省分行 月 10 日
日
2003 年
国家开发银行福建 2014 年 5
11 月 26 人民币 6.55 7,500,000.00
省分行 月 10 日
日
2010 年
国家开发银行福建 2014 年 6
9 月 10 人民币 6.55 7,000,000.00
省分行 月 20 日
日
合计 / / / / 82,500,000.00 38,000,000.00
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注：一年内到期的非流动负债期末数较期初数减少 46.40%，主要系报告期公司根据借款合同约定
的还款期限偿还到期借款所致.
(三十一)其他流动负债 单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
预提土地使用费 539,712.50
采伐工资 217,100.02 159,426.15
电费 205,380.81 141,020.34
预提劳务派遣费 150,422.42
公司改制财务顾问费 611,823.91 200,000.00
广告费 9,750,198.16
业务宣传费 5,111,697.88
其他 566,236.43
合计 16,462,437.21 1,190,581.41
注：其他流动负债期末数较期初数增长 1,282.72%，主要系报告期子公司“漳州水仙药业股份有限
公司”预提业务宣传费及广告费增加所致.
(三十二)长期借款
1、长期借款分类 单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 345,272,920.00 399,654,550.00
委托借款 568,935,000.00 110,000,000.00
合计 914,207,920.00 509,654,550.00
注：长期借款期末数较期初数增加 79.38%，主要系系报告期公司取得中国银行沙县支行和中国光
大银行福州南门支行委托贷款增加所致.
2、金额前五名的长期借款 单位：元 币种：人民币
借款起始 借款终止 期末数 期初数
贷款单位 币种 利率（％）
日 日 本币金额 本币金额
中国银行沙县支 2013 年 3 2016 年 3
人民币 2.85 308,935,000.00
行 月 25 日 月 25 日
福建省轻纺控股 2013 年 1 2017 年 8
人民币 7.40 150,000,000.00
有限公司 月 15 日 月 18 日
国家开发银行福 2011 年 4 2021 年 3
人民币 6.55 122,772,920.00 129,654,550.00
建省分行 月1日 月 31 日
国家开发银行福 2010 年 9 2020 年 9
人民币 6.55 121,000,000.00 128,000,000.00
建省分行 月 10 日 月9日
福建省轻纺控股 2012 年 8 2017 年 8
人民币 7.40 110,000,000.00 110,000,000.00
有限公司 月 23 日 月 18 日
合计 / / / / 812,707,920.00 367,654,550.00
注：福建省轻纺（控股）有限责任公司委托中国光大银行股份有限公司福州分行向本公司发放贷款
260,000,000.00 元。
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(三十三)长期应付款
1、金额前五名长期应付款情况 单位：元 币种：人民币
单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额
招银金融租赁
2011.7.5-2014.7.4 71,612,200.00 9.99 6,637,170.94 15,161,116.82
有限公司
2、长期应付款中的应付融资租赁款明细 单位：元
期末数 期初数
单位
外币 人民币 外币 人民币
招银金融租赁有限
15,161,116.82 23,682,335.34
公司
注：长期应付款期末数比期初数减少 35.98%，主要系报告期公司偿还到期融资租赁费所致。
(三十四)专项应付款 单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
营林专项费用 123,101.00 190,000.00 313,101.00
搬迁补偿款 26,329,628.00 26,329,628.00
合计 26,452,729.00 190,000.00 26,642,729.00 /
注：营林专项费用是林业子公司收到地方政府按林业政策规定返还尚未投入使用的维简费、育林费。
(三十五)其他非流动负债 单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
4#碱炉建设财政拨款 5,580,357.02 5,848,214.18
湿法脱硫系统财政补助资金 750,000.04 785,714.32
污水深度处理补助资金 1,330,357.17 1,383,928.59
制浆系统技改工程财政专项资金拨
4,553,571.50 4,732,142.90
款
合计 12,214,285.73 12,749,999.99
注：①污水深度处理补助资金、制浆系统技改工程专项资金拨款是财政拨付的与资产相关的资金补
助。
②4#碱炉技改建设财政拨款，系节能、循环经济综合利用财政给予的补助资金。
(三十六)股本 单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 发行新 公积金 期末数
送股 其他 小计
股 转股
股份总
1,061,841,600.00 1,061,841,600.00
数
(三十七)资本公积 单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
其他资本公积 183,976,275.56 33,756,068.96 150,220,206.60
合计 183,976,275.56 33,756,068.96 150,220,206.60
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(三十八)盈余公积 单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 149,363,236.31 149,363,236.31
任意盈余公积 55,253,146.93 55,253,146.93
合计 204,616,383.24 204,616,383.24
(三十九)未分配利润 单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 -74,708,911.39 /
调整后 年初未分配利润 -74,708,911.39 /
加：本期归属于母公司所有者的
-62,792,434.65 /
净利润
期末未分配利润 -137,501,346.04 /
调整年初未分配利润明细：
(1)由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0 元。
(2)由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0 元。
(3)由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0 元。
(4)由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0 元。
(5)其他调整合计影响年初未分配利润 0 元。
(四十)营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本 单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 913,940,662.28 797,323,922.43
其他业务收入 15,363,779.22 16,920,208.45
营业成本 838,099,916.98 690,927,781.07
2、主营业务（分行业） 单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
一、浆、纸行
735,165,679.15 728,751,828.99 577,061,620.91 551,910,544.19
业
二、医药行业 116,231,848.03 56,133,460.56 115,453,701.77 53,440,572.49
三、光电子行
38,046,960.71 32,268,226.73 70,406,534.38 55,682,255.66
业
四、营林业 11,692,368.85 5,048,477.29 12,099,311.22 4,888,246.50
五、商贸业 15,035,136.56 12,638,167.26 15,379,408.41 13,650,988.79
六、机电维修安装 6,678,833.30 5,278,697.82 8,052,011.65 6,327,774.28
七、内部抵销 -8,910,164.32 -23,934,999.93 -1,128,665.91 -14,586,412.59
合计 913,940,662.28 816,183,858.72 797,323,922.43 671,313,969.32
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3、主营业务（分产品） 单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
1、纸、浆
730,851,902.51 725,561,200.66 570,059,331.86 548,009,739.19
粕等
2、副产品 2,581,252.23 1,480,421.96 4,346,909.40 1,295,215.89
3、本色浆 1,732,524.41 1,710,206.37 2,655,379.65 2,605,589.11
4、医药行
116,231,848.03 56,133,460.56 115,453,701.77 53,440,572.49
业
5、光电子
38,046,960.71 32,268,226.73 70,406,534.38 55,682,255.66
行业
6、营林业 11,692,368.85 5,048,477.29 12,099,311.22 4,888,246.50
7、商贸业 15,035,136.56 12,638,167.26 15,379,408.41 13,650,988.79
8、机电维
6,678,833.30 5,278,697.82 8,052,011.65 6,327,774.28
修安装
9、内部抵
-8,910,164.32 -23,934,999.93 -1,128,665.91 -14,586,412.59
销
合计 913,940,662.28 816,183,858.72 797,323,922.43 671,313,969.32
4、主营业务（分地区） 单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 840,336,458.81 744,521,482.86 720,152,298.43 602,131,655.02
国外 73,604,203.47 71,662,375.86 77,171,624.00 69,182,314.30
合计 913,940,662.28 816,183,858.72 797,323,922.43 671,313,969.32
5、公司前五名客户的营业收入情况 单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
1 84,735,346.98 9.12
2 76,200,973.93 8.2
3 49,690,473.60 5.35
4 47,135,402.29 5.07
5 44,885,380.11 4.83
合计 302,647,576.91 32.57
(四十一)营业税金及附加 单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 336,992.25 466,930.85 营业税应税收入额 5%
城市维护建设税 1,160,495.72 1,070,745.74 流转税应纳税额 7% 5%
教育费附加 851,764.06 791,387.65 流转税 5%
堤洪费 5,587.00 17,631.41
房产税 200,797.45 115,675.99
土地使用税 23,094.39
合计 2,578,730.87 2,462,371.64 /
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(四十二)销售费用 单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 5,429,111.79 6,558,963.80
修理费 412,324.82 261,421.83
办公费 145,804.51 200,950.02
电话费 59,306.14 90,048.68
消耗性材料 371,926.71 288,803.78
广告宣传费 18,492,144.55 33,488,571.13
差旅费 524,777.10 703,651.19
运输费 4,946,178.08 5,203,975.46
装卸费 844,060.94 1,299,311.30
一票结算费用 13,482,869.75 8,214,735.60
其他费用 1,490,907.78 993,172.26
合计 46,199,412.17 57,303,605.05
(四十三)管理费用 单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 32,296,554.44 30,707,021.30
劳动保险费 1,311,601.28 1,334,348.98
业务招待费 1,609,777.29 1,741,605.21
董事会经费 688,311.80 921,463.66
办公费 680,728.33 1,129,964.78
修理费 1,651,197.63 2,219,056.48
差旅费 859,460.84 874,147.58
折旧 4,660,438.15 4,720,670.80
劳保用品 9,461.58 10,245.14
电话费 452,126.54 418,980.38
会议费 103,699.24 16,210.00
运输费 1,936,335.98 2,423,382.11
财产保险费 228,829.54 221,854.67
房租水电费 3,150,343.50 3,723,773.20
税金 4,426,162.80 3,008,005.10
咨询费 222,845.76 108,182.00
诉讼费 62,287.89 1,150.00
审计费 345,067.92 925,278.00
计划生育费 3,010.00 2,578.00
排污费 1,019,338.00 1,371,229.00
防署降温费 37,295.00 59,143.21
出国人员经费 240,422.00 57,048.00
研发费用化支出 3,812,187.60 4,987,174.30
修缮维护费 1,337,234.00 1,218,258.08
存货盘盈 6,612,581.72 342,164.69
保安费 347,500.00 265,103.68
无形资产摊销 2,117,077.42 2,010,895.80
其他费用 5,058,532.16 5,252,314.04
合计 75,280,408.41 70,071,248.19
74
福建省青山纸业股份有限公司 2013 年半年度报告
(四十四)财务费用 单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 57,183,030.51 50,145,431.01
汇兑损失 5,014,354.14 1,395,113.32
金融机构手续费 2,438,096.18 4,429,621.58
利息收入 -2,180,785.36 -4,029,501.50
汇兑收益 -6,836,992.74 -407,165.55
其他收入 -25,695.52 -40,640.42
合计 55,592,007.21 51,492,858.44
(四十五)投资收益
1、投资收益明细情况 单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -467,971.63 -577,806.39
处置长期股权投资产生的投资收益 18,422,465.91 39,379.84
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 5,584,517.67
可供出售金融资产等取得的投资收益 16,645,165.13 15,553,620.49
合计 34,599,659.41 20,599,711.61
2、按权益法核算的长期股权投资收益 单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
福建省武夷山青竹山庄
-467,971.63 -601,356.96 报告期被投资单位亏损减少
有限公司
厦门青润技术发展有限
23,550.570 子公司出售联营企业
公司
合计 -467,971.63 -577,806.39 /
注：报告期投资收益同比增加 67.96%，主要系报告期母公司出售部分可供出售金融资产“永安林
业”股票以及转让子公司“福建青山尤溪纸业有限公司”股权投资收益同比增加所致。
(四十六)资产减值损失 单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 2,309,051.39 3,385,566.63
二、存货跌价损失 -3,760,508.37 11,188,808.17
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失 33.02
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -1,451,423.96 14,574,374.80
75
福建省青山纸业股份有限公司 2013 年半年度报告
(四十七)营业外收入
1、营业外收入情况 单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合
131,825.85 206,593.80 131,825.85
计
其中：固定资产处置利
131,825.85 206,593.80 131,825.85
得
政府补助 1,471,696.05 1,445,910.46 1,471,696.05
罚没收入 28,870.00 8,960.00 28,870.00
盘盈利得 36,971.10 3,463.37 36,971.10
其他 123,152.26 841,100.84 123,152.26
合计 1,792,515.26 2,506,028.47 1,792,515.26
2、政府补助明细 单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
光博会展位补贴 22,170.00
深圳财政技改补贴 307,000.00
增值税软件服务年费 370.00
家电以旧换新补贴款 2,193.00
林业用油价格补贴 242,400.00 355,250.00
生态林补偿款 12,795.75 70,547.00
收高速公路征地补偿款 31,807.62
系母公司与资产相关的政
污水深度处理补助资金 53,571.42 53,571.42 府补助，按照该项资产的预
计使用期限分摊的金额。
系母公司与资产相关的政
制浆系统技改工程 178,571.40 119,047.60 府补助，按照该项资产的预
计使用期限分摊的金额。
系母公司与资产相关的政
分摊 4#碱炉项目递延收
267,857.16 267,857.16 府补助，按照该项资产的预
益
计使用期限分摊的金额。
为母公司收到的沙县林业
造林补偿款 219,808.42 41,360.00
局拨入的造林补偿款。
三明环保局二氧化硫在
35,714.28 35,714.28
线监测补助款
为母公司收到的沙县财政
沙县财政局龙头企业技
100,000.00 500,000.00 局拨入龙头企业扶持专项
术改造资金
资金补助款
合计 1,471,696.05 1,445,910.46 /
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(四十八)营业外支出 单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合
44,420.33 258,634.45 44,420.33
计
其中：固定资产处置损
44,420.33 258,634.45 44,420.33
失
债务重组损失 150,000.00
对外捐赠 13,029.89 13,029.89
罚没支出 88,936.24 121,904.90 88,936.24
赞助支出 22,000.00 12,700.00 22,000.00
其他 60,555.19 27,890.90 60,555.19
合计 228,941.65 571,130.25 228,941.65
注：报告期营业外支出同比减少 59.91%，主要系报告期子公司“漳州水仙药业股份有限公司”处
置固定资产损失同比减少所致.
(四十九)所得税费用 单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期
7,006,388.69 3,890,766.86
所得税
递延所得税调整 -218,998.78 1,540,792.88
合计 6,787,389.91 5,431,559.74
(五十)基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－SK
其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股
利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份
数；SK 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj
为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
(2)稀释每股收益=[P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用)×(1-所得税率)]/(S0＋S1
＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－SK+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
报告期归属于普通股股东的净利润为-62,792,434.65 元，扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润
为-80,925,073.41 元，发行在外的普通股加权平均数为 1,061,841,600 股。
报告期归属于普通股股东的净利润的基本每股收益-62,792,434.65 元/1,061,841,600 股=-0.0591 元/
股；扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润的基本每股收益-99,347,539.33 元/1,061,841,600 股
=-0.0936 元/股。
公司报告期内无稀释性潜在普通股。
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(五十一)其他综合收益 单位：元 币种：人民币
项目 本期金额 上期金额
1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -30,667,543.96 8,577,883.31
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -7,666,885.99 2,144,470.83
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 10,755,410.99 -6,347,710.73
小计 -33,756,068.96 12,781,123.21
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享
有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小计
4．外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 -33,756,068.96 12,781,123.21
(五十二)现金流量表项目注释
1、收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元 币种：人民币
项目 金额
营业外收入 353,969.87
其他应收款收回 5,138,506.86
收到押金 110,970.00
政府补助 750,680.25
收到保证金 93,309,409.87
租金收入 276,650.00
利息收入 1,513,123.76
其他 756,828.44
合计 102,210,139.05
78
福建省青山纸业股份有限公司 2013 年半年度报告
2、支付的其他与经营活动有关的现金 单位：元 币种：人民币
项目 金额
运输费 18,610,052.76
装卸费 862,376.40
修理费 3,225,380.32
差旅费 1,667,938.79
广告费 424,121.72
房租水电费 4,559,219.31
保安费 282,400.00
审计费 339,067.92
办公费 1,227,969.94
排污费 1,019,338.00
包装宣传费 2,915,893.90
法律事务费用 99,287.87
支付往来款 12,833,818.05
董事会经费 688,311.80
招待费 1,722,638.01
行政车费用 1,790,589.16
退休人员费用(咨询费） 1,304,502.86
支付保证金 242,671,444.49
支付地租 763,091.04
林业管护费 801,278.47
工程费 192,745.27
会务费 133,699.24
保险费 202,006.38
消耗性材料 383,411.73
金融机构手续费 1,325,351.83
营销策划费用(广告宣传费等) 246,468.45
其他 2,937,919.84
合计 303,230,323.55
3、收到的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 币种：人民币
项目 金额
收回融资质押保证金 61,110,174.15
合计 61,110,174.15
3、支付的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 币种：人民币
项目 金额
支付融资质押保证金 50,480,484.86
支付融资租赁费用 9,213,655.50
合计 59,694,140.36
79
福建省青山纸业股份有限公司 2013 年半年度报告
(五十三)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料 单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -57,618,767.07 -55,485,058.22
加：资产减值准备 -1,451,423.96 14,574,374.80
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
59,332,487.76 67,352,819.26
折旧
无形资产摊销 2,080,466.22 2,014,695.78
长期待摊费用摊销 377,102.16 1,623,456.78
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-131,825.85 -206,593.80
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 44,420.33 258,634.45
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 55,899,691.08 54,079,211.39
投资损失（收益以“－”号填列） -34,599,659.41 -20,599,711.61
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -218,998.78 1,540,792.88
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 37,218,017.26 -242,650,759.86
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -230,258,042.75 -22,181,737.82
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 113,633,452.66 51,383,795.56
其他
经营活动产生的现金流量净额 -55,693,080.35 -148,296,080.41
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 161,521,976.61 296,697,375.63
减：现金的期初余额 125,388,174.20 211,799,467.40
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 36,133,802.41 84,897,908.23
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2、本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息 单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1．取得子公司及其他营业单位的价格
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
4．取得子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1．处置子公司及其他营业单位的价格
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 22,207,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3,265.09
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 22,203,734.91
4．处置子公司的净资产 2,936,278.73
流动资产 3,265.09
非流动资产 8,743,872.04
流动负债 5,810,858.40
非流动负债 0
3、现金和现金等价物的构成 单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 161,521,976.61 125,388,174.20
其中：库存现金 77,297.12 96,656.14
可随时用于支付的银行存款 161,174,251.53 122,547,217.91
可随时用于支付的其他货币资金 270,427.96 2,744,300.15
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 161,521,976.61 125,388,174.20
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七、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况 单位:万元 币种:人民币
母公司对本 母公司对本 本企业
母公司 企业类 注册 法人代 业务性 组织机构
注册资本 企业的持股 企业的表决 最终控
名称 型 地 表 质 代码
比例(%) 权比例(%) 制方
福建省 福建省
轻 纺 福 州 人民政
（ 控 有限责 市 省 资产投 府国有
吴冰文 86,000.00 4.03 18.19 00359181-1
股）有 任公司 府路 1 资 资产监
限责任 号 督管理
公司 委员会
(二)本企业的子公司情况 单位:万元 币种:人民币
业务 持股比例 表决权比 组织机构
子公司全称 企业类型 注册地 法人代表 注册资本
性质 (%) 例(%) 代码
福州马尾
福建青嘉实 有限责任
白麒麟公 张兴茂 贸易 4,600.00 100.00 100.00 61144880-8
业有限公司 公司
寓
漳州水仙药
漳州南山
业股份有限 股份公司 黄逢时 医药 8,100.00 70.00 70.00 156521451
路 1＃
公司
福建省泰宁 泰宁城关
有限责任
青杉林场有 金湖东路 林建平 林业 2,482.50 60.00 60.00 71733831-6
公司
限责任公司 93＃
福建省漳平 漳平市城
有限责任
青菁林场有 关和平路 陈杜满 林业 5,000.00 100.00 100.00 724223621
公司
限责任公司 90＃
明溪县雪
福建省明溪
有限责任 峰镇东新
青珩林场有 林建平 林业 5,661.77 68.15 68.15 727916263
公司 路 157＃
限责任公司
157＃
福建省青山 宁化县中
有限责任
宁化林场有 环路新华 陈杜满 林业 1,927.00 100.00 100.00 75312621-4
公司
限公司 书店四楼
福建省清流 清流县河
有限责任
县青山林场 滨 路 11 陈杜满 林业 2,259.00 100.00 100.00 75311818-5
公司
有限公司 幢
深圳市福
深圳市恒宝
有限责任 田区泰然 光 电
通光电子股 徐宗明 8,000.00 81.44 81.44 708439449
公司 工 贸 园 子
份有限公司
213 栋 3L
福建省连
福建省连城
有限责任 城莲峰镇
青山林场有 陈杜满 林业 2,000.00 100.00 100.00 79607359-7
公司 石门湖新
限公司
村 73 号
福建省沙
县青山纸
沙县青阳再
有限责任 业股份有
生资源利用 张兴茂 贸易 100.00 100.00 100.00 669278354
公司 限公司综
有限公司
合办公楼
七楼
深圳市龙
深圳市龙岗
有限责任 岗区坪山 纸 品
闽环实业有 林新利 6,000.00 100.00 100.00 19247214-0
公司 镇富山路 加工
限公司
7号
沙县青州
沙县青晨贸 有限责任
镇青州纸 吴文章 贸易 60.00 100.00 100.00 77750043-4
易有限公司 公司
厂内
福建省青纸 沙县青州
有限责任 机 械
机电工程有 镇青州纸 刘建兴 431.23 100.00 100.00 155948066
公司 维修
限公司 厂内
82
福建省青山纸业股份有限公司 2013 年半年度报告
(三)本企业的合营和联营企业的情况 单位:万元 币种:人民币
本企业在
本企业持
被投资单 被投资单 组织机构代
企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 股比例
位名称 位表决权 码
(%)
比例(%)
二、联营企业
福建省武
夷山青竹 有限责任 武夷山旅
刘贤儒 服务业 2,980 25.17 25.17 705291805
山庄有限 公司 游度假区
公
深圳市环
有限责任 深圳市坪 纸制品加
兴纸品有 林新利 2,220 40.00 40.00 618827042
公司 山新区 工
限公司
(四)本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
福建省南纸股份有限公司 参股股东 158150236
福建省金皇贸易公司 参股股东 158151458
注：子公司福建省青嘉实业有限公司于 2012 年 5 月将所持厦门青润技术发展有限公司 24%股份全
部转让，以下关联交易情况的采购商品/接受劳务情况表中的上期发生额中有关厦门青润技术发展有限
公司关联交易是 2012 年 1 月至 5 月发生额。
(五)关联交易情况
1、采购商品/接受劳务情况表 单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易定价方 占同类交易
关联方 占同类交易金
内容 式及决策程序 金额 金额 金额的比例
额的比例（%）
（%）
据双方签订的购
厦门青润技术
售让设备 销合同，按合同价 1,808,057.50 19.07
发展有限公司
确定。
根据双方签订的
厦门青润技术 售让备品
购销合同，按合同 255,181.00 0.92
发展有限公司 备件
价确定。
根据双方签订的
厦门青润技术
日常设备 维修服务协议，所 46,290 0.39
发展有限公司
规定的价格。
根据双方签订的
福建省南纸股
磨辊 《维修协议》规定 12,760.00 100
份有限公司
的价格
根据 2012 年 1 月
双方签订的《进口
福建省金皇贸 代理服务
木片业务合作协 459,112.56 100.00 299,315.16 100.00
易有限公司 费
议》，按协议价计
费
83
福建省青山纸业股份有限公司 2013 年半年度报告
出售商品/提供劳务情况表: 单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联交易定
关联交易 占同类交易 占同类交易
关联方 价方式及决
内容 金额 金额的比例 金额 金额的比例
策程序
（%） （%）
福建省南纸 根据双方签
代垫海关进
股份有限公 订的协议确 661,106.38 100
口增值税
司 定
2、关联担保情况 单位：元 币种：人民币
担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕
福建省青山纸
深圳市龙岗闽环 2013 年 5 月 22 日～
业股份有限公 30,000,000.00 否
实业有限公司 2014 年 5 月 22 日
司
经公司七届十二次董事会审议通过，鉴于上海浦东发展银行股份有限公司深圳分行同意给予深圳市
龙岗闽环实业有限公司融资额度人民币 5，000 万元并已签订《融资额度协议》（额度期限为 2013 年 5
月 22 日起至 2014 年 5 月 22 日），公司同意确认为该融资额度协议项下提供人民币 3,000 万元的连带责
任担保并在 2013 年 6 月 27 日与上海浦东发展银行股份有限公司深圳分行签订 3,000 万元的《保证合同》。
报告期末该融资额度协议下借款余额为 0 万元。
3、关联方资金拆借 单位：元 币种：人民币
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
委托中国光大银
福建省轻纺控股
150,000,000.00 2013 年 1 月 15 日 2017 年 8 月 18 日 行股份有限公司
有限公司
福州分行贷款
委托中国光大银
福建省轻纺（控
110,000,000.00 2012 年 8 月 23 日 2017 年 8 月 18 日 行股份有限公司
股）有限责任公司
福州分行贷款
(六)关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项: 单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
福建省金皇贸
预付账款 0 25,000,000.00
易有限公司
八、股份支付
无
九、或有事项
无
十、承诺事项
无
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福建省青山纸业股份有限公司 2013 年半年度报告
(十一)其他重要事项
(一)租赁
经公司 2011 年 6 月召开的六届十九次董事会会议审议通过，公司与出租人招银金融租赁有限公司
签订了《融资租赁合同》，以公司碱回收技改工程和二氧化氯制备系统等 108 台套，价值人民币 7,161.22
万元的设备为标的物，采用直租方式向招银金融租赁有限公司办理融资租赁。出租方于 2011 年 7 月将
委托采购款扣除首付租金后的 5,000 万元支付给公司作为设备采购款；公司根据双方签订的《委托购买
协议》及经出租方确认的《买卖合同》代购上述 7,161.22 万元租赁设备。租赁期限 3 年，名义参考年租
赁利率为 3 年期银行贷款基准利率，租金支付方式为起租后次月对应日支付第一期租金，以后按季等额
支付租金，租赁期限届满，公司有权以名义货价人民币壹万元购买上述设备。截止 2013 年 6 月 30 日本
公司应付招银金融租赁有限公司租金本息 15,937,310.99 元,未确认融资租赁费 776,194.17 元，本期已支
付租金本息 9,213,655.50 元。至本报告期末，该合同项下的设备中的 61,174,700.89 元（不含税价）已全
部安装完毕并达到预定可使用状态转入固定资产。
此外，公司以持有的 450 万股"兴业银行"股票及其孽息作为质押物，为公司履行《融资租赁合同》
下义务提供担保。
招银金融租赁有限公司与公司无关联关系。
(二)以公允价值计量的资产和负债 单位：元 币种：人民币
计入权益的累
本期公允价值 本期计提的减
项目 期初金额 计公允价值变 期末金额
变动损益 值
动
金融资产
1、以公允价值
计量且其变动
计入当期损益
的金融资产
（不含衍生金
融资产）
2、衍生金融资
产
3、可供出售金
274,564,722.83 142,738,564.27 228,308,049.07
融资产
(三)其他
(1)经第七届八次董事会决定对外转让公司持有的福建青山尤溪纸业有限责任公司 80%股权，依相
关规定程序，于 2012 年 12 月 3 日在国资委产权交易中心挂牌转让，2012 年 12 月 29 日自然人黄家埕
以 2,220.70 万元依法竞得该公司 80%的股权。报告期，2013 年 1 月 5 日，公司与自然人黄家埕先生签
订了《股权转让合同》。截止 2013 年 6 月 30 日，公司已收到 2,220.70 万元股权款，并完成了工商变更
手续，股权转让完成后,公司不再持有该公司股权。公司对此事项，已于 2013 年 6 月 5 日进行了公告。
(2)报告期，经七届十一次董事会决定对控股子公司漳州水仙药业股份有限公司进行增资扩股，公
司于 2013 年 3 月 20 日以现金增加投资 48,044,500 元,增资后该公司注册资本 8,100 万元，公司持有 70%
股权。3 月 25 日完成验资,3 月 29 日完成工商变更手续。
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福建省青山纸业股份有限公司 2013 年半年度报告
(3)报告期,经七届十四次董事会决定对外转让全资子公司福建省青山宁化林场有限公司 100%股权。
依相关规定程序，公司已通过福建省产权交易中心公告挂牌转让信息，报告期无相应进展。
(4)2013 年 1 月 21 日，公司偿还厦门国际银行福州分行借款 9200 万元，并于 2013 年 3 月 4 日办理
了作为其质押物的“兴业银行”900 万股及其股息的解除质押手续。具体详见 2013 年 3 月 7 日公司在
上海证券交易所网站及《中国证券报》、《上海证券报》刊登的《福建省青山纸业股份有限公司关于兴业
银行股权解押的公告》
(5)截止 2013 年 8 月 2 日，公司已还清招银金融租赁有限公司《融资租赁合同》项下全部租金及其
他应付款项，该合同项下的租赁物所有权归公司所有。8 月 12 日该合同项下质押物 "兴业银行"股票 675
万股（含 7 月 3 日送转股 225 万股）已办理解押手续。具体详见 2013 年 8 月 17 日公司在上海证券交易
所网站及《中国证券报》、《上海证券报》刊登的《福建省青山纸业股份有限公司关于兴业银行股权解除
质押的公告》。
十二\母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1、应收账款按种类披露 单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额 比例(%)
(%) (%) (%)
单 项 金
额 重 大
并 单 项
计 提 坏 6,501,357.04 4.99 6,501,357.04 100.00 6,501,357.04 7.21 6,501,357.04 100.00
账 准 备
的 应 收
账款
按组合计提坏账准备的应收账款：
账 龄 组
120,232,691.84 92.31 8,692,198.40 7.23 77,813,329.49 86.31 8,158,201.03 10.48
合
关 联 组
3,513,290.42 2.70 5,839,044.80 6.48
合
组 合 小
123,745,982.26 95.01 8,692,198.4 7.23 83,652,374.29 92.79 8,158,201.03 10.48
计
合计 130,247,339.30 / 15,193,555.44 / 90,153,731.33 / 14,659,558.07 /
单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款: 单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
福建省青耀纸业 已进入清算，预计
6,501,357.04 6,501,357.04 100.00
有限公司 无法收回
合计 6,501,357.04 6,501,357.04 / /
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福建省青山纸业股份有限公司 2013 年半年度报告
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
114,617,800.39 95.33 3,438,534.01 71,415,149.99 91.78 2,142,454.50
小计
1至2年 154,454.14 0.13 9,267.25 202,637.50 0.26 12,158.25
2至3年 234,766.10 0.20 28,171.93 217,673.08 0.28 26,120.77
3至4年 12,594.67 0.01 3,148.67 474.35 0.00 118.59
4至5年 91.30 0.00 45.65
5 年以上 5,213,076.54 4.34 5,213,076.54 5,977,303.27 7.68 5,977,303.27
合计 120,232,691.84 100.01 8,692,198.40 77,813,329.49 100.00 8,158,201.03
2、本期转回或收回情况 单位：元 币种：人民币
转回或收回前
转回或收回原 确定原坏账准 转回坏账准备
应收账款内容 累计已计提坏 收回金额
因 备的依据 金额
账准备金额
浙江黄岩顺达 账龄长无法收
诉讼收回 130,000.00 130,000.00 130,000.00
包装有限公司 回
赣州马祖岩福 账龄长无法收
诉讼收回 20,000.00 20,000.00 20,000.00
利厂 回
南平市青福纸 账龄长无法收
诉讼收回 5,000.00 5,000.00 5,000.00
制品有限公司 回
合计 / / 155,000.00 / /
3、本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
4、应收账款金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
1 非关联方 13,103,639.81 一年以内 0.10
2 非关联方 11,095,252.73 一年以内 0.09
3 非关联方 9,455,149.59 一年以内 0.07
4 非关联方 7,415,180.57 一年以内 0.06
5 非关联方 6,501,357.04 五年以上 0.05
合计 / 47,570,579.74 / 0.37
5、应收关联方账款情况 单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
沙县青晨贸易有限公司 子公司 46,910.53 0.03
福建青嘉实业有限公司 子公司 3,466,379.89 2.66
合计 / 3,513,290.42 2.69
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福建省青山纸业股份有限公司 2013 年半年度报告
(二)其他应收款
1、其他应收款按种类披露 单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
按帐
龄组
合计
提坏
账准 20,197,576.84 62.60 12,675,899.85 62.76 17,785,472.83 60.52 12,591,511.15 70.80
备的
其他
应收
账款
内部
12,064,936.57 37.40 11,602,172.62 39.48
往来
组合
32,262,513.41 100.00 12,675,899.85 39.29 29,387,645.45 100.00 12,591,511.15 42.85
小计
合计 32,262,513.41 / 12,675,899.85 / 29,387,645.45 / 12,591,511.15 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款： 单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小计 7,226,761.04 35.78 216,802.83 4,806,602.94 27.03 144,198.09
1至2年 226,301.63 1.12 13,578.10 417,642.46 2.35 25,058.55
2至3年 334,653.69 1.66 40,158.44 155,366.95 0.87 18,644.03
3至4年 4,000.00 0.02 1,000.00 3,000.00 0.02 750.00
4至5年 3,000.00 0.01 1,500.00
5 年以上 12,402,860.48 61.41 12,402,860.48 12,402,860.48 69.74 12,402,860.48
合计 20,197,576.84 100.00 12,675,899.85 17,785,472.83 100.01 12,591,511.15
2、本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、其他应收账款金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币
与本公司 占其他应收账款
单位名称 金额 年限
关系 总额的比例(%)
深圳市龙岗闽环实业有限公司 子公司 12,060,500.20 2-3 年以内 37.38
中国科技国际信托投资有限责任公司 客户 7,830,129.54 5 年以上 24.27
福建省纺织工业公司 客户 3,000,000.00 5 年以上 9.30
福建省青州造纸附属综合厂 客户 1,500,000.00 1 年以内 4.65
河南欣豫国际贸易有限公司 客户 1,216,614.24 1 年以内 3.77
合计 / 25,607,243.98 / 79.37
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福建省青山纸业股份有限公司 2013 年半年度报告
4、其他应收关联方款项情况 单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收账款总额的比例(%)
沙县青阳再生资源利用
子公司 4,436.37 0.01
有限公司
深圳市龙岗闽环实业有
子公司 12,060,500.20 37.38
限公司
合计 / 12,064,936.57 37.39
(三)长期股权投资
按成本法核算： 单位：元 币种：人民币
在被投
本期 在被投
资单位
被投资 计提 资单位
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 表决权
单位 减值 持股比
比例
准备 例（％）
（％）
海 南 机
场 股 份
58,800.00 58,800.00 58,800.00 58,800.00
有 限 公
司
中 国 科
技 国 际
信 托 投
57,220,000.00 57,220,000.00 57,220,000.00 57,220,000.00
资 有 限
责 任 公
司
福 建 青
嘉 实 业
51,065,244.50 51,065,244.50 51,065,244.50 100.00 100.00
有 限 公
司
沙 县 青
晨 贸 易 2,751,260.64 2,751,260.64 2,751,260.64 100.00 100.00
有限公
深 圳 市
恒 宝 通
81.437 81.437
光 电 子 46,091,488.48 46,091,488.48 46,091,488.48
3 3
股 份 有
限公司
福 建 省
连 城 青
山 林 场 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 100.00 100.00
有 限 公
司
福 建 省
漳 平 青
菁 林 场 52,103,915.51 52,103,915.51 52,103,915.51 100.00 100.00
有 限 责
任公司
福 建 省
明 溪 青
珩 林 场 40,996,618.72 40,996,618.72 40,996,618.72 68.15 68.15
有 限 责
任公司
福 建 省
青 山 宁
化 林 场 19,256,786.15 19,256,786.15 19,256,786.15 100.00 100.00
有 限 公
司公司
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福建省青山纸业股份有限公司 2013 年半年度报告
（续前页）
福 建 省
清 流 县
青 山 林 22,614,904.75 22,614,904.75 22,614,904.75 100.00 100.00
场 有 限
公司
福 建 省
青 纸 机
电 工 程 5,177,788.57 5,177,788.57 5,177,788.57 100.00 100.00
有 限 公
司
沙 县 青
阳 再 生
资 源 利 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 100.00
用 有 限
公司
深 圳 市
龙 岗 闽
102,467,974.3
环 实 业 102,467,974.33 102,467,974.33 100.00 100.00
3
有 限 公
司
福 建 省
泰 宁 青
杉 林 场 14,895,000.00 14,895,000.00 14,895,000.00 60.00 60.00
有 限 责
任公司
福 建 省
青 山 尤
溪 纸 业 0 20,000,000.00 -20,000,000.00 0 0 0
有 限 责
任公司
漳 州 水
仙 药 业
76,961,440.84 28,916,940.84 48,044,500.00 76,961,440.84 70.00 70.00
股 份 有
限公司
按权益法核算： 单位：元 币种：人民币
在被投
在被投
本期计 资单位
被投资 减值准 现金红 资单位
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 提减值 表决权
单位 备 利 持股比
准备 比例
例（％）
（％）
福建省
武夷山
青竹山 7,500,000.00 2,107,747.61 -467,971.63 1,639,775.98 25.17 25.17
庄有限
公司
(1)长期股权投资期末数中，公司持有的福建省青嘉实业有限公司 95%股权和持有深圳市龙岗闽环
实业有限公司 60%股权已分别作为本公司林纸一体化项目建设和精制牛皮纸技改项目建设向国家开发
银行福建省分行借款的质押物。
(2)报告期,公司依相关规定程序对外转让公司持有的福建青山尤溪纸业有限责任公司 80%股权，期
末公司不再持有该公司股权。
90
福建省青山纸业股份有限公司 2013 年半年度报告
(四)营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本 单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 636,255,625.07 473,598,438.98
其他业务收入 28,049,603.84 27,041,542.08
营业成本 659,928,081.23 476,016,648.38
2、主营业务（分行业） 单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
一、造纸行业 634,802,625.07 637,898,455.28 473,598,438.98 456,529,184.18
二、林业 1,453,000.00 182,405.49
合计 636,255,625.07 638,080,860.77 473,598,438.98 456,529,184.18
3、主营业务（分产品） 单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
1、纸、浆粕、卡 630,488,848.43 634,707,826.95 465,283,149.93 452,485,757.73
2、付产品 2,581,252.23 1,480,421.96 4,346,909.40 1,295,215.89
3、浆 1,732,524.41 1,710,206.37 2,655,379.65 2,605,589.11
4、林木产品 1,453,000.00 182,405.49 1,313,000.00 142,621.45
合计 636,255,625.07 638,080,860.77 473,598,438.98 456,529,184.18
4、主营业务（分地区） 单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 587,641,915.82 587,613,316.73 444,079,744.97 425,034,034.20
国外 48,613,709.25 50,467,544.04 29,518,694.01 31,495,149.98
合计 636,255,625.07 638,080,860.77 473,598,438.98 456,529,184.18
(5)公司前五名客户的营业收入情况 单位：元 币种：人民币
占公司全部营业收入的比例
客户名称 营业收入总额
（％）
中轻物产公司 84,735,346.98 13
江苏澳洋科技股份有限公司 76,200,973.93 12
江苏翔盛粘胶纤维股份有限公
49,690,473.60 8
司
河南欣豫国际浆纸有限公司 47,135,402.29 7
佛山市三水青山纸业有限公司 44,885,380.11 7
合计 302,647,576.91 47
报告期营业收入较上年同期增加 32.69%，主要系报告期公司浆粕产品销量同比上升。
5、投资收益
(1)投资收益明细 单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 6,684,797.31 5,048,397.96
权益法核算的长期股权投资收益 -467,971.63 -601,356.96
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 5,584,517.67
可供出售金融资产等取得的投资收益 16,645,165.13 15,553,620.49
合计 22,861,990.81 25,585,179.16
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福建省青山纸业股份有限公司 2013 年半年度报告
(2)按成本法核算的长期股权投资收益 单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
福建省漳平青菁林场有
5,613,308.42 4,503,183.38 分红现金股利增加
限责任公司
福建省泰宁青杉林场有
300,000.00 0 分红现金股利增加
限责任公司
福建省明溪青珩林场有
0 545,214.58 分红现金股利减少
限责任公司
福建省青山尤溪纸业有
771,488.89 对外转让股权收益增加
限责任公司
合计 6,684,797.31 5,048,397.96 /
(3)按权益法核算的长期股权投资收益 单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
福建省武夷山青竹山庄
-467,971.63 -601,356.96 报告期经营亏损减少
有限公司
合计 -467,971.63 -601,356.96 /
(六)现金流量表补充资料 单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -90,100,500.88 -68,511,592.93
加：资产减值准备 -3,297,122.30 12,996,015.71
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
53,096,527.19 61,485,303.19
折旧
无形资产摊销 1,746,497.54 1,720,568.76
长期待摊费用摊销 2,600.00 284,900.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-129,459.14 -205,895.68
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 54,324,176.25 53,409,055.73
投资损失（收益以“－”号填列） -22,861,990.81 -25,585,179.16
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 22,455,688.95 -221,963,443.12
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -128,539,769.66 51,575,219.98
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 92,290,624.98 29,120,241.47
其他
经营活动产生的现金流量净额 -21,012,727.88 -105,674,806.05
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 90,431,431.63 215,991,424.48
减：现金的期初余额 59,640,502.86 101,878,790.82
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 30,790,928.77 114,112,633.66
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福建省青山纸业股份有限公司 2013 年半年度报告
十三、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表 单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 18,509,871.43
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 1,471,696.05
补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
16,645,165.13
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 155,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,472.04
少数股东权益影响额 -187,169.12
所得税影响额 -43,930.85
合计 36,555,104.68
(二)净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
-4.73 -0.0591 -0.0591
利润
扣除非经常性损益后归属于
-7.49 -0.0936 -0.0936
公司普通股股东的净利润
第九节 备查文件目录
(一)载有董事长亲笔签名的半年度报告正本
(二)载有公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签名并盖章的会计报表
(三)报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿
福建省青山纸业股份有限公司
董事长：徐宗明
2013 年 8 月 23 日
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