福建省青山纸业股份有限公司2007年半年度报告
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、公司董事肖沃根先生因事出差在外，委托董事雷世俊先生代为行使表决权;董事吴冰文先生因事请假，委托董事黄国英先生代为行使表决权;独立董事刘雄先生因事请假，无法出席董事会会议。
3、公司半年度财务报告未经审计。
4、公司董事长刘天金先生、总经理徐宗明先生、财务总监张嘉玲女士及财务部经理郭俊卿先生声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：福建省青山纸业股份有限公司
公司法定中文名称缩写：青山纸业
公司英文名称：Fujian Qingshan Paper Industry Co.,Ltd.
公司英文名称缩写：QSZY
2、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：青山纸业
公司A股代码：600103
3、公司注册地址：福州市五一北路171号新都会花园广场16层
公司办公地址：福建省沙县青州镇
邮政编码：365506
公司国际互联网网址：http://www.qingshan.com.cn
公司电子信箱：dm@qingshan.com.cn
4、公司法定代表人：刘天金
5、公司董事会秘书：郑鸣峰
电话：0591-83367773
传真：0591-87110973
E-mail：dm@qingshan.com.cn
联系地址：福州市五一北路171号新都会花园广场16层
公司证券事务代表：林建平
电话：0598-5655167
传真：0598-5655168
E-mail：jplin0598@sina.com.cn
联系地址：福建省青山纸业股份有限公司企划部
6、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：福州市五一北路171号新都会花园广场16层公司董事会秘书处
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标 单位:元币种:人民币
上年度期末 本报告期末比
本报告期末 上年度期末增
调整后 调整前
减（％）
总资产 2,549,366,824.55 2,461,025,871.46 2,418,215,311.58 3.59
所有者权益（或股
1,662,756,513.78 1,639,936,058.60 1,602,806,885.11 1.39
东权益）
每股净资产(元) 1.57 1.54 1.51 1.95
上年同期 本报告期比上
报告期(1－6月) 年同期增减
调整后 调整前
（％）
营业利润 32,180,090.59 25,141,079.11 25,416,380.89 28.00
利润总额 31,905,614.64 23,196,901.08 23,481,408.74 37.54
净利润 20,401,927.57 15,214,164.51 14,000,706.41 34.10
扣除非经常性损益
20,527,970.27 16,120,055.80 14,906,597.70 27.34
的净利润
基本每股收益(元) 0.0192 0.0143 0.0132 34.27
稀释每股收益(元) 0.0192 0.0143 0.0132 34.27
净资产收益率(%) 1.23 0.93 0.87 32.26
经营活动产生的现
41,554,725.30 -29,142,327.03 -29,142,327.03 242.59
金流量净额
每股经营活动产生
0.04 -0.03 -0.03 233.33
的现金流量净额
2、非经常性损益项目和金额 单位:元币种:人民币
非经常性损益项目 金额
1、非流动资产处置损益 341,071.36
非流动资产处置利得 -162,542.34
非流动资产处置损失 503,613.70
2、扣除非流动资产处置利得后的其他营业外收入 -107,078.02
3、扣除处置非流动资产损失后的其他营业外支出 40,482.61
4、以前年度计提的减值准备的转回 -86,352.52
5、所得税影响 -62,080.73
合 计 126,042.70
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表 单位:万股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比例 发行 送 公积金转 其 比例
数量 小计 数量
（%） 新股 股 股 他 （%）
一、有限售条件股份
1、国家持股 1,860 2.10 372 372 2,232 2.10
2、国有法人持股 22,384 25.30 4,476.8 4,476.8 26,860.8 25.30
3、其他内资持股 1,744 1.97 348.8 348.8 2,092.8 1.97
其中：境内非国
1,744 1.97 348.8 348.8 2,092.8 1.97
有法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人
持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 62,498.8 70.63 12,499.76 12,499.76 74,998.56 70.63
2、境内上市的外
资股
3、境外上市的外
资股
4、其他
三、股份总数 88,486.8 100 17,697.36 17,697.36 106,184.16 100.00
股份变动的批准情况:
2006年12月31日，公司2006年第三次临时股东大会审议通过了“关于公司利用公积金转增股本的议案”，以公司股改后总股本88,486.8万股为基数，向全体股东实施每10股转增2股。股份变动的过户情况:
上述股本公积金转增方案的股权登记日为2007年1月17日，除权日为2007年1月18日，新增可流通股份上市日为2007年1月19日。股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响:
本次公积金转增股本对公司每股收益、每股净资产等财务指标有一定的摊薄作用。公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容:
上述资本公积金转增股本相应的注册资本工商变更手续已办理完毕。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况 单位：股
报告期末股东总数 236,760
前十名股东持股情况
持股比 报告期内 持有有限售条 质押或冻结的
股东名称 股东性质 持股总数
例(%) 增减 件股份数量 股份数量
福建省青州造纸
国有法人 8.07 85,680,000 14,280,000 85,680,000 冻结85,680,000
有限责任公司
福建省南纸股份
国有法人 7.91 84,000,000 14,000,000 84,000,000 质押35,000,000
有限公司
国投机轻有限公
国有法人 6.60 70,128,000 11,688,000 70,128,000
司
福建省金皇贸易
国有法人 2.71 28,800,000 4,800,000 28,800,000 冻结24,000,000
公司
福建省轻纺(控
股)有限责任公 国家 2.10 22,320,000 3,720,000 22,320,000
司
福建省盐业公司 境内非国有法人 1.51 16,056,000 2,676,000 16,056,000
福建省永安林业
（集团）股份有 境内非国有法人 0.45 4,800,000 800,000 4,800,000
限公司
李强 其他 0.13 1,417,782 1,417,782 0 未知
北京九州信义科
其他 0.12 1,253,000 1,253,000 0 未知
贸有限公司
胡英弟 其他 0.09 903,135 903,135 0 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
李强 1,417,782 人民币普通股
北京九州信义科贸有限公司 1,253,000 人民币普通股
胡英弟 903,135 人民币普通股
石其忠 860,542 人民币普通股
白景霞 821,851 人民币普通股
马哲峰 778,607 人民币普通股
王伯芹 706,832 人民币普通股
李长江 700,000 人民币普通股
赵建国 600,000 人民币普通股
上海天则行投资管理有限公司 600,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关
公司未知前10名无限售条件股东和前10名股东之间是否存在关联关系。
系的说明
(1)上述股东中，前五大股东代表国家持有股份，为国家股或国有法人股。公司第二大股东、第四大股东、第五大股东、第六大股东之间存在关联关系，公司第五大股东福建省轻纺(控股)有限责任公司持有公司第二大股东福建南纸股份有限公司60.44%的股份，且公司第四大股东福建省金皇贸易有限公司、第六大股东福建省盐业公司为其全资控股子公司。其它法人股股东之间不存在关联关系。(2)本公司未知公司前10名无限售条件股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件: 单位：股
持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况
序 有限售条件股东
售条件股份 新增可上市 限售条件
号 名称 可上市交易时间
数量 交易股份数量
福建省青州造纸 2007年12月27日 53,092,080 A、持有青山纸业的非流通股股份
1 85,680,000
有限责任公司 2008年12月31日 32,587,920 自获得上市流通权之日起，在12
福建省南纸股份 2007年12月27日 53,092,080 月内不上市交易或转让；B、在前
2 84,000,000
有限公司 2008年12月31日 30,907,920 项承诺届满后，通过证券交易所挂
2007年12月27日 53,092,080 牌交易出售原非流通股股份，出售
国投机轻有限公 数量占青山纸业股份总数的比例在
3 70,128,000
司 2008年12月31日 17,035,920 12个月内不超过5%，在24月内不
超过10%
福建省金皇贸易 持有青山纸业的非流通投股份自获
4 28,800,000 2007年12月27日 28,800,000
公司 得上市流通权之日起，在12月内
福建省轻纺(控 不上市交易或转让。
5 股)有限责任公 22,320,000 2007年12月27日 22,320,000
司
6 福建省盐业公司 16,056,000 2007年12月27日 16,056,000
福建省永安林业
7 （集团）股份有 4,800,000 2007年12月27日 4,800,000
限公司
厦门铁路正丰工
8 72,000 2007年12月27日 72,000
程公司
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动 单位：股
本期增持 本期减持
姓 名 职务 年初持股数 期末持股数 变动原因
股份数量 股份数量
增加系公积金转增股
刘天金 董事长 18,200 3,640 0 21,840
本所致
增加系公积金转增股
黄国英 董事 47,320 9,464 0 56,784
本所致
增加系公积金转增股
吴冰文 董事 17,472 3,494 5,200 15,766 本所致，减少系本期
卖出部分的股份数
增加系公积金转增股
赵文修 监事 14,924 2,985 0 17,909
本所致
增加系公积金转增股
周木生 副总经理 26,824 5,365 0 32,189
本所致
增加系公积金转增股
黄逢时 副总经理 16,800 3,360 0 20,160
本所致
增加系公积金转增股
张嘉玲 财务总监 41,384 8,277 0 49,661
本所致
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
2007年4月13日，公司2006年度股东大会同意林剑先生、林光松先生、陈守勤先生因工作变动原因辞去董事职务，并选举肖沃根先生、雷世俊先生、吴冰文先生为公司五届董事会新任董事。
五、董事会报告
(一)董事会报告
1、报告期，公司生产经营平稳，主营效益稳中有升。报告期内完成营业收入68,304.9万元，同比增长9.04%，实现营业利润3,218.01万元，同比增长28.00%，实现净利润2,040.19万元（归属于母公司所有者的净利润），同比增长34.10%。原因分析如下：
（1）公司报告期主营收入和利润比上年同期有较大幅度增长。主要原因：一是公司积极面对市场形势，适时调整营销策略，大力巩固和开拓产品市场，致使主营产品纸袋纸、箱板纸、风油精、无极膏以及光电产品等销售量（含加工贸易）同比增加，增加幅度分别为1.82%、3.10%、10.68%、16.40%、49.00%，二是上述纸、板和医药产品市场销售价格高于上年同期水平；三是加强内部精细化管理，不断优化生产工艺和加强技术改造，控成本，促效率，较好地消化了木材、废纸、薄荷脑、电子元器件等主要原料采购价格持续上涨且供应紧张等不利因素的影响，使公司报告期主营收入增幅高于营业成本的升幅。
（2）报告期，公司资产减值损失（主要系计提坏帐准备）较上年同期减少288.03万元，减幅为26.69%，营业外收支净支出同比减少166.97万元，减幅为85.88%。
2、因市场原因，困扰公司主营制浆造纸行业发展的木材原料供应不足、价格过高，以及废纸原料价格不断上涨等问题，将继续制约公司纸业产品效益的有效发挥。
3、公司新增年产20万吨高强瓦楞纸项目于2007年5月建成并进入试生产阶段，争取成为公司新的利润增长点。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元币种:人民币
分行业或 毛利 营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本
分产品 率(%) 年同期增减(%) 年同期增减(%) 同期增减(%)
纸、卡系 减少0.18个百分
485,132,366.06 429,611,985.34 11.44 9.25 9.47
列 点
浆及副产 减少9.41个百分
16,712,651.92 8,096,675.59 51.55 22.46 51.96
品 点
碱、电产 增加2.76个百分
17,989,335.33 19,674,951.25 -9.37 -24.89 -26.74
品 点
减少2.54个百分
医药产品 79,772,395.55 36,010,729.75 54.86 13.37 20.14
点
减少3.29个百分
营林业 12,080,969.76 7,598,740.12 37.10 61.28 70.18
点
增加2.11个百分
商业贸易 19,659,361.82 18,642,292.07 5.17 -14.49 -16.39
点
光电子 62,361,198.73 51,110,437.22 18.04 25.34 24.74 增加0.4个百分点
减：内部
18,081,436.81 19,532,556.71
抵消
增加0.16个百分
合计 675,626,842.36 551,213,254.63 18.41 9.84 9.73
点
其中：关 增加2.08个百分
18,561,462.30 20,034,810.12 -7.94 -28.83 -30.18
联交易 点
2、主营业务分地区情况 单位:元币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
国内 607,059,048.18 5.51
国外 68,567,794.18 100.03
合计 675,626,842.36 10.83
3、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
（1）报告期公司浆及副产品毛利率51.55%，较上年度下降2.14个百分点，系因为受原料木材采购成本上涨影响，浆成本升高，毛利率下降，且本期浆销售所占比例增加，故使本期浆及副产品盈利能力有所降低。
（2）报告期公司医药产品盈利能力（毛利率）54.86%较上年度56.59%，下降1.73个百分点，主要系因原材料涨价，使主要产品风油精、无极膏等生产成本升高幅度大于产品售价的涨幅。
（3）报告期公司营林业产品盈利能力（毛利率）37.10%较上年度40.93%下降3.83个百分点，原因主要是本期执行新的企业会计准则，对消耗性生物资产（木材资产）郁闭后所发生的费用计入当期损益，使本期采伐自营的木材成本有所升高。
4、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
（1）报告期公司利润构成与上年度相比发生较大变化，主要原因系报告期内公司资产减值损失较上年度大幅减少，使公司利润总额水平较上年度提高，对利润结构变化产生较大影响。
（2）报告期公司主营毛利、期间费用占利润总额比例比上年度降低的幅度较大，主要受上述原因影响。实际上，报告期公司主营产品销售收入增长，且产品盈利能力较上年度有所提高。
5、公司在经营中出现的问题与困难
（1）纸材供应量不足，价格上涨幅度大。由于木材深加工产业的技术进步和需求扩张，导致适用于制浆造纸的木材总量呈逐步下降趋势，供材能力已成为制约公司发展的重要因素。同时木材价格的持续提升对公司浆纸主营业务成本将继续构成巨大压力。
（2）废纸价格的大幅上升，直接影响公司纸袋纸、板纸及将新投入市场的高强瓦楞纸等主导产品效益。
（3）国内外板纸、瓦楞纸产能扩张迅速，销售市场竞争加剧，产品销售、货款回笼压力增加。
（4）近年来，由于受到林权过于分散，活立木转让市场异常活跃，投资成本持续上升等因素制约，公司林业基地建设推进工作难度逐年加大，影响了公司“林纸一体化”项目建设进程。
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
(1)2006年9月28日，公司五届四次董事会决议，在福建漳州购并土地厂房设立公司销售中转库，购并价格为1,620万元，目前相关过户手续已办理完毕。
(2)2007年4月11日，公司五届十三次董事会审议通过了《关于在深圳购买工业厂房并租赁于宝通公司的议案》，公司通过竞标于2007年5月16日签订了该购买合同，购买价格为4280.67万元，相关过户手续于2007年7月办理完毕。
(四)公司财务状况、经营成果分析
公司本报告期拟订的经营计划收入为16.5亿元，报告期实际完成6.8亿元。拟订的经营计划成本及费用为16亿元，报告期实际完成6.4亿元。
报告期营业收入仅完成经营计划的41.19%，主要原因是公司新建的年产20万吨高强瓦楞纸技改项目，于2007年5月份才建成试机，上半年尚未转入生产。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》有关法律法规的要求，加强信息披露工作，完善制度建设，坚持规范运作，按照中国证监会《上市公司治理准则》的文件要求，公司法人治理的实际状况与该文件的要求不存在重大差异。
报告期内，公司根据相关规定制订了《公司信息披露事务管理制度》；同时根据中国证监会《关于开展上市公司治理专项活动有关事项的通知》要求，本着实事求是的原则，对公司法人治理情况逐条对照，进行了认真地自查，并形成了《关于加强上市公司专项治理自查报告和整改计划》并提交公司五届十五次董事会审议后予以披露，接受公司股东和社会公众的监督评议。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
按照公司2006年第三次临时股东大会决议，公司以股权改革实施后股本总额884,868,000股为基数，用公积金向截止2007年1月17日在册的全体股东每10股转增2股，上述转增股份已于2007年1月19日完成过户，公司总股本相应增加至106,184.16万股，其中有限条件股份31,185.6万股，无限售条件股份74,998.56万股，相应的注册资本工商变更手续已办理完毕。
(三)重大诉讼仲裁事项
1、关于公司出资6552万元受让中国科技国际信托投资有限责任公司4000万股权及952万股认股权案，公司分别于2006年11月、12月获得胜诉，目前案件已进入执行阶段。公司将持续关注诉讼进展并及时披露。
2、关于公司控股子公司——深圳恒宝鼎投资有限公司与民生证券有限责任公司（原黄河证券）1000万元保证金纠纷案，广东省高级人民法院二审判决我方胜诉。对方反诉深圳市中级人民法院一审判决我方胜诉，对方不服并向广东省高级人民法院提起二审，公司将持续披露相关诉诉进展情况。
3、2007年1月10日，公司就大股东经营性资金占用问题向福建省高级人民法院提起诉讼，要求公司第一大股东福建省青州造纸有限责任公司返还因双方关联交易形成的历史欠款，相关情况具体详见2007年1月11日、2007年1月15日公司刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上的公告。2007年7月4日该案在福建省高级人民法院开庭审理，目前该案尚未判决，公司将持续关注诉讼进展并及时披露。
4、关于与福建省好美家有限公司商品房买卖合同纠纷一案，2007年5月29日，我司接到福建省高级人民法院（2007）闽民终字第76号民事调解书，双方经法院调解就相关问题达成一致意见。具体内容详见2007年5月30日公司在《上海证券报》及上海证券交易所网站刊登的公告。
(四)资产交易事项
1、收购资产情况
(1)2006年9月28日，公司五届四次董事会决议，在福建漳州购并土地厂房设立公司销售中转库，购并价格为1,620万元，目前相关过户手续已办理完毕。
(2)2007年4月11日，公司五届十三次董事会审议通过了《关于在深圳购买工业厂房并租赁于宝通公司的议案》，公司通过竞标于2007年5月16日签订了该购买合同，购买价格为4280.67万元，相关过户手续于2007年7月办理完毕。
2、出售资产情况
报告期内，公司持有的福州开发区青榕纸品有限公司39.28%的股权经公开竞拍流拍后获准协议转让,股权转让价为357.13万元，目前已完成相关股权转让过户手续。
3、吸收合并情况
报告期内，无吸收合并事项。
(五)报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
（1）购买商品、接受劳务以及其他流出的重大关联交易 单位:元币种:人民币
关联
占同类交易
关联方 关联交 关联交 交易
关联交易定价原则 关联交易金额 金额的比例
名称 易内容 易价格 结算
(%)
方式
福建省青
是根据双方签订的产品购
州造纸有 售让浆 5659.43 银行
销合同，按市场现行价确 18,449.76 0.67
限责任公 板 (含税) 结转
定。
司
根据本公司与福建省青州
造纸有限责任公司签订的
《综合服务协议》规定，
福建省青 接受机
2007年1-6月，福建省青 按定额
州造纸有 电、土 银行
州造纸有限责任公司下属 标准计 7,929,709.21
限责任公 建等维 结转
青纸机电工程公司、青纸 价
司 修服务
维电修单位向本公司提供
机电、土建等维修服务，
按定额标准计价。
福建省青 根据本公司与福建省青州
接受后 按协议
州造纸有 造纸有限责任公司签订的 银行
勤保障 约定执 600,000.00
限责任公 《公共费用分摊协议》规 结转
服务 行
司 定
福建省青 按签订
委托设 根据双方签订的项目工程
州造纸有 的项目 银行
备安装 安装合同，按工程决算价 526,639.00
限责任公 工程安 结转
工程 结算工程款。
司 装合同
1)本公司向参股股东福建省青州造纸有限责任公司售让浆板。
2)本公司向参股股东福建省青州造纸有限责任公司接受机电、土建等维修服务。
3)本公司向参股股东福建省青州造纸有限责任公司接受后勤保障服务。
4)本公司向参股股东福建省青州造纸有限责任公司委托设备安装工程。
（2）销售商品、提供劳务以及其他流入的重大关联交易 单位:元币种:人民币
占同类交
关联交易 关联交易 关联交易
关联方名称 关联交易定价原则 关联交易金额 易金额的
内容 价格 结算方式
比例(%)
福建省青州 按2005年1月13日双方签订 0.37 元
造纸有限责 供电 的《关于调整供电价格的协 /kwh(不含 6,855,227.77 69.19 银行结转
任公司 议》中制定的价格执行。 税)
福建省青州 是根据2002年10月18日双方
0.32元/吨
造纸有限责 供水 签订的《水、电、汽等产品购 251,615.27 49.75 银行结转
(不含税)
任公司 销协议》中制定的价格。
福建省青州 是根据2002年10月18日双方 16元/十亿
供蒸汽
造纸有限责 签订的《水、电、汽等产品购 焦耳(不含 5,091,100.91 80.38 银行结转
(折热)
任公司 销协议》中制定的价格。 税)
福建省青州
实际成本
造纸有限责 让售辅材 按实际采购成本价 919,370.69 40.67 银行结转
价
任公司
福建省青州
是根据双方签订的木材购销合
造纸有限责 销售木材 市场价 643,974.92 4.72 银行结转
同，按市场现行价格定价。
任公司
福建省青纸
实际成本
机电工程公 让售辅材 按实际采购成本价 734,260.09 32.86 银行结转
价
司
根据2005年1月18日与福建
省青州造纸有限责任公司签订
福建省青州 的《关于委托加工液碱产品的
收取液碱 603元/吨
造纸有限责 协议》之规定，在其提供原料 14,192,294.56 100 银行结转
加工费 (不含税)
任公司 的前提下，利用本公司现有生
产资源，为其加工制浆过程需
用的液碱产品。
福建省青州 提供污水 按本公司与福建省青州造纸有
实际生产
造纸有限责 处理、压 限责任公司签订的《水、电、 2,539,173.89 100 银行结转
成本
任公司 缩空气 汽等产品购销协议》规定
根据本公司与福建省青州
提供办公
福建省青州
及生活福 造纸有限责任公司签订的 实际生产
造纸有限责 3,075,793.23 银行结转
利用水、 《公共费用分摊协议》规 成本
任公司
电 定
1)本公司向参股股东福建省青州造纸有限责任公司供电。报告期亏损784835.38元原因是供电成本高于协议售价
2)本公司向参股股东福建省青州造纸有限责任公司供水。
3)本公司向参股股东福建省青州造纸有限责任公司供蒸汽(折热)。
4)本公司向参股股东福建省青州造纸有限责任公司让售辅材。
5)本公司向参股股东福建省青州造纸有限责任公司销售木材。
6)本公司向参股股东福建省青纸机电工程公司让售辅材。
7)本公司向参股股东福建省青州造纸有限责任公司收取液碱加工费。报告期公司亏损900780.54元是因为液碱加工成本高于协议定价
8)本公司向参股股东福建省青州造纸有限责任公司提供污水处理、压缩空气。
9)本公司向参股股东福建省青州造纸有限责任公司提供办公及生活福利用水、电。
关联交易的必要性、持续性及对公司独立性的影响说明：
由于公司与第一大股东之间位于同一区域，公司碱回收系统与第一大股东的浆板系统是一条生产线不可分割的两个组成部分，且水、电汽、污水处理等在设备上互为配套，客观上形成的碱、电、水、汽等产品在两个公司之间相互供应和相互消化的关联交易在短期内无法避免，而且还须持续下去。
因双方的实际控制人不同且交易价完全按照市场公允价格确定，故关联交易是必要的和合理的，对公司的独立性不会造成影响，但第一大股东的生产经营状况尤其是开机所产生的黑液固形物委托加工数量，浆板原料供应量及对水、电、汽需求量对公司的主营业务有一定的影响。
2、其他重大关联交易
报告期内，无其他重大关联交易。
(六)托管情况
报告期内，无托管事项发生。
(七)承包情况
报告期内，无承包事项发生。
(八)租赁情况
报告期内，无租赁事项发生。
(九)担保情况 单位:万元币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对 发生日期（协议 担保 担保 是否履 是否为关联方担保
担保金额
象名称 签署日） 类型 期 行完毕 （是或否）
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计（A） 0
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 245
报告期末对子公司担保余额合计（B） 0
公司担保总额（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 0
担保总额占公司净资产的比例 0
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务
0
担保金额（D）
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
报告期母公司以拥有的深圳市福田区泰然工贸园213栋工业厂房3C为控股子公司深圳市恒宝通光电子有限公司向深圳市商业银行皇岗支行贷款300万元提供反担保，期限壹年（2006.12.27－2007.12.26）。
(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)其他重大合同
报告期内，无重大合同发生。
(十二)承诺事项履行情况
公司第二大股东——福建省南纸股份有限公司于2001年8月20日向本公司出具了《关于避免同业竞争的承诺函》,承诺：在该公司持有本公司股份期间,该公司将不在中国境内外以任何形式从事与本公司主营业务或者主要产品相竞争或者构成竞争威胁的业务活动。
原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况：
股东名称 承诺事项 承诺履行情况
A、持有青山纸业的非流通股股份自获得上市流通权之
日起，在12月内不上市交易或转让。
福建省青州造纸有限 没有违背承诺
B、在前项承诺期届满后，通过证券交易所挂牌交易出
责任公司 事项
售原非流通股股份，出售数量占青山纸业股份总数的比例在
12个月内不超过5%，在24个月内不超过10%。
A、持有青山纸业的非流通股股份自获得上市流通权之
日起，在12月内不上市交易或转让。
福建省南纸股份有限 没有违背承诺
B、在前项承诺期届满后，通过证券交易所挂牌交易出
公司 事项
售原非流通股股份，出售数量占青山纸业股份总数的比例在
12个月内不超过5%，在24个月内不超过10%。
A、持有青山纸业的非流通股股份自获得上市流通权之
日起，在12月内不上市交易或转让。
没有违背承诺
国投机轻有限公司 B、在前项承诺期届满后，通过证券交易所挂牌交易出
事项
售原非流通股股份，出售数量占青山纸业股份总数的比例在
12个月内不超过5%，在24个月内不超过10%。
持有青山纸业的非流通股股份自获得上市流通权之日 没有违背承诺
福建省金皇贸易公司
起，在12月内不上市交易或转让。 事项
福建省轻纺（控股） 持有青山纸业的非流通股股份自获得上市流通权之日 没有违背承诺
有限责任公司 起，在12月内不上市交易或转让。 事项
持有青山纸业的非流通股股份自获得上市流通权之日 没有违背承诺
福建省盐业公司
起，在12月内不上市交易或转让。 事项
福建省永安林业（集 持有青山纸业的非流通股股份自获得上市流通权之日 没有违背承诺
团）股份有限公司 起，在12月内不上市交易或转让。 事项
厦门铁路正丰工程公 持有青山纸业的非流通股股份自获得上市流通权之日 没有违背承诺
司 起，在12月内不上市交易或转让。 事项
(十三)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所，
(十四)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况无发生董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人被证券监管部门处罚的情况。
(十五)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、公司持有其他上市公司发行的股票和证券投资情况
占该公司股 初始投资成本
序号 股票代码 简称 持股数量(股) 会计核算科目
权比例(%) （元）
1 600573 惠泉啤酒 8,827,888 3.53 35,930,000.00 长期股权投资
2 601166 兴业银行 6,987,635 0.14 12,268,321.00 长期股权投资
3 000663 永安林业 11,700,000 5.77 8,000,000.00 长期股权投资
4 600802 福建水泥 698,500 0.18 1,711,250.00 长期股权投资
期末持有的
-- -- --
其他证券投资
合计 -- -- --
由于公司所持有的其他上市公司发行的股票仍在限售期内，故仍将其划归在长期股权投资科目核算。
2、公司持有非上市金融企业、拟上市公司股权的情况
最初投资成本 持股数量 占该公司股权比例 期末账面价值
持有对象名称
（元） (股) (%) （元）
兴业证券股份有限公司 924,626.61 0.06 924,626.61
小计 924,626.61 － 924,626.61
(十六)信息披露索引
刊载的报刊名 刊载的互联网网站及检索路
事 项 刊载日期
称及版面 径
福建省青山纸业股份有限公司 中国证券报、 http://www.sse.com.cn/cs/
2006年第三次临时股东大会决 上海证券报、 2007年1月4日 zhs/scfw/gg/ssgs/2007-01-
议公告 证券时报 05/600103_20070105_1.pdf
关于福建省青山纸业股份有限 中国证券报、 http://www.sse.com.cn/cs/
公司2006年第三次临时股东大 上海证券报、 2007年1月4日 zhs/scfw/gg/ssgs/2007-01-
会的法律意见书 证券时报 05/600103_20070105_2.pdf
中国证券报、 http://www.sse.com.cn/cs/
福建省青山纸业股份有限公司
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五届十一次董事会决议公告
证券时报 11/600103_20070111_1.pdf
中国证券报、 http://www.sse.com.cn/cs/
福建省青山纸业股份有限公司
上海证券报、 2007年1月11日 zhs/scfw/gg/ssgs/2007-01-
五届六次监事会决议公告
证券时报 11/600103_20070111_2.pdf
刊载的报刊名 刊载的互联网网站及检索路
事 项 刊载日期
称及版面 径
福建省青山纸业股份有限公司 中国证券报、 http://www.sse.com.cn/cs/
独立董事关于大股东资金占用 上海证券报、 2007年1月11日 zhs/scfw/gg/ssgs/2007-01-
清欠措施的独立意见 证券时报 11/600103_20070111_4.pdf
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福建省青山纸业股份有限公司 上海证券报、
2007年1月11日 zhs/scfw/gg/ssgs/2007-01-
资本公积金转增股本实施公告 证券时报、证
11/600103_20070111_3.pdf
券日报
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上海证券报、
关于第一大股东股权司法冻结 2007年1月15日 zhs/scfw/gg/ssgs/2007-01-
证券时报、证
的公告 15/600103_20070115_1.pdf
券日报
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上海证券报、
关于第一大股东股权轮候冻结 2007年1月17日 zhs/scfw/gg/ssgs/2007-01-
证券时报、证
的公告 17/600103_20070117_1.pdf
券日报
中国证券报、
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福建省青山纸业股份有限公司 上海证券报、
2007年1月23日 zhs/scfw/gg/ssgs/2007-01-
五届十二次董事会决议公告 证券时报、证
23/600103_20070123_1.pdf
券日报
福建省青山纸业股份有限公司 中国证券报、
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五届十三次董事会决议公告暨 上海证券报、
2007年4月13日 zhs/scfw/gg/ssgs/2007-04-
关于召开2006年度股东大会的 证券时报、证
13/600103_20070413_1.pdf
通知 券日报
中国证券报、
http://www.sse.com.cn/cs/
福建省青山纸业股份有限公司 上海证券报、
2007年4月13日 zhs/scfw/gg/ssgs/2007-04-
五届八次监事会决议公告 证券时报、证
13/600103_20070413_2.pdf
券日报
中国证券报、
http://www.sse.com.cn/cs/
上海证券报、
2006年年度报告摘要 2007年4月13日 zhs/scfw/gg/ssgs/2007-04-
证券时报、证
13/600103_2006_nzy.pdf
券日报
福建华兴有限责任会计师事务
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所关于福建省青山纸业股份有
无 2007年4月13日 zhs/scfw/gg/ssgs/2007-04-
限公司控股股东及其他关联方
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占用资金情况说明
中国证券报、 http://www.sse.com.cn/cs/
福建省青山纸业股份有限公司
上海证券报、 2007年4月19日 zhs/scfw/gg/ssgs/2007-04-
关于股票交易异常波动的公告
证券日报 19/600103_20070419_1.pdf
刊载的报刊名 刊载的互联网网站及检索路
事 项 刊载日期
称及版面 径
中国证券报、 http://www.sse.com.cn/cs/
福建省青山纸业股份有限公司
上海证券报、 2007年4月26日 zhs/scfw/gg/ssgs/2007-04-
五届十四次董事会决议公告
证券日报 26/600103_20070426_1.pdf
中国证券报、 http://www.sse.com.cn/cs/
福建省青山纸业股份有限公司
上海证券报、 2007年4月26日 zhs/scfw/gg/ssgs/2007-04-
五届九次监事会决议公告
证券日报 26/600103_20070426_2.pdf
中国证券报、 http://www.sse.com.cn/cs/
福建省青山纸业股份有限公司
上海证券报、 2007年4月26日 zhs/scfw/gg/ssgs/2007-04-
2007年第一季度报告
证券日报 26/600103_2007_1.pdf
http://www.sse.com.cn/cs/
福建省青山纸业股份有限公司
无 2007年5月10日 zhs/scfw/gg/ssgs/2007-05-
2006年度股东大会会议资料
10/600103_20070510_1.pdf
中国证券报、 http://www.sse.com.cn/cs/
福建省青山纸业股份有限公司
上海证券报、 2007年5月16日 zhs/scfw/gg/ssgs/2007-05-
2006年度股东大会决议公告
证券日报 16/600103_20070516_1.pdf
关于福建省青山纸业股份有限 中国证券报、 http://www.sse.com.cn/cs/
公司2006年度股东大会的法律 上海证券报、 2007年5月16日 zhs/scfw/gg/ssgs/2007-05-
意见书 证券日报 16/600103_20070516_2.pdf
中国证券报、 http://www.sse.com.cn/cs/
福建省青山纸业股份有限公司
上海证券报、 2007年5月30日 zhs/scfw/gg/ssgs/2007-05-
诉讼进展公告
证券日报 30/600103_20070530_1.pdf
中国证券报、 http://www.sse.com.cn/cs/
福建省青山纸业股份有限公司
上海证券报、 2007年6月2日 zhs/scfw/gg/ssgs/2007-06-
关于股票交易异常波动的公告
证券日报 02/600103_20070602_1.pdf
中国证券报、 http://www.sse.com.cn/cs/
福建省青山纸业股份有限公司
上海证券报、 2007年6月13日 zhs/scfw/gg/ssgs/2007-06-
五届十五次董事会决议公告
证券日报 13/600103_20070613_1.pdf
中国证券报、 http://www.sse.com.cn/cs/
福建省青山纸业股份有限公司
上海证券报、 2007年6月13日 zhs/scfw/gg/ssgs/2007-06-
五届十次监事会决议公告
证券日报 13/600103_20070613_2.pdf
http://www.sse.com.cn/cs/
福建省青山纸业股份有限公司
无 2007年6月13日 zhs/scfw/gg/ssgs/2007-06-
信息披露事务管理制度
13/600103_20070613_3.pdf
福建省青山纸业股份有限公司 中国证券报、 http://www.sse.com.cn/cs/
关于开展公司治理专项活动的 上海证券报、 2007年7月12日 zhs/scfw/gg/ssgs/2007-07-
自查报告和整改计划 证券日报 12/600103_20070712_1.pdf
七、财务会计报告(未经审计)
(一)财务报表
合并资产负债表
2007年06月30日
编制单位:福建省青山纸业股份有限公司 单位:元币种:人民币
项 目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 74,965,779.07 151,239,359.04
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 183,326,357.04 264,903,130.28
应收账款 324,436,526.56 253,507,241.95
预付款项 142,361,261.90 57,068,857.33
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 34,104,269.85 35,560,845.79
买入返售金融资产
存货 394,460,580.78 339,846,843.05
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,154,157,673.41 1,102,126,277.44
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 7,058,953.44 4,561,241.74
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 73,855,032.62 78,882,724.20
投资性房地产 9,082,235.22 9,227,173.98
固定资产 897,828,938.60 821,488,397.29
在建工程 343,528,015.13 381,276,767.59
工程物资 1,213,153.95 497,465.65
固定资产清理
生产性生物资产
公益性生物资产 1,821,929.00 1,821,929.00
油气资产
无形资产 18,881,786.55 19,515,862.72
开发支出
商誉 3,419,593.82 3,618,350.49
长期待摊费用 491,986.10 684,004.20
递延所得税资产 38,027,526.71 37,325,677.16
其他非流动资产
非流动资产合计 1,395,209,151.14 1,358,899,594.02
资产总计 2,549,366,824.55 2,461,025,871.46
董事长：刘天金 总经理：徐宗明 财务总监：张嘉玲 财务部经理：郭俊卿
合并资产负债表
2007年06月30日
编制单位:福建省青山纸业股份有限公司 单位:元币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 77,526,160.00 68,731,010.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 2,997,321.38 2,700,000.00
应付账款 177,677,734.50 151,451,666.02
预收款项 33,756,094.29 24,413,502.96
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 40,138,053.14 34,482,128.09
应交税费 16,117,127.96 14,455,196.11
应付利息 88,500.00 88,500.00
应付股利 2,713,569.56 2,713,569.56
其他应付款 42,266,654.12 40,360,877.64
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 79,000,000.00 35,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 472,281,214.95 374,396,450.38
非流动负债：
长期借款 318,000,000.00 354,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 1,063,664.14 977,938.03
预计负债
递延所得税负债 2,006,578.92 2,316,007.20
其他非流动负债
非流动负债合计 321,070,243.06 357,293,945.23
负债合计 793,351,458.01 731,690,395.61
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,061,841,600.00 884,868,000.00
资本公积 14,218,879.20 188,773,951.59
减：库存股
盈余公积 211,267,538.77 211,267,538.77
一般风险准备
未分配利润 375,428,495.81 355,026,568.24
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,662,756,513.78 1,639,936,058.60
少数股东权益 93,258,852.76 89,399,417.25
所有者权益合计 1,756,015,366.54 1,729,335,475.85
负债和所有者权益总计 2,549,366,824.55 2,461,025,871.46
董事长：刘天金 总经理：徐宗明 财务总监：张嘉玲 财务部经理：郭俊卿
母公司资产负债表
2007年06月30日
编制单位:福建省青山纸业股份有限公司 单位:元币种:人民币
项 目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 27,814,045.41 56,522,138.58
交易性金融资产
应收票据 160,518,215.02 259,517,823.10
应收账款 266,376,128.35 233,068,342.92
预付款项 133,018,181.94 48,494,182.53
应收利息
应收股利 2,060,894.35
其他应收款 10,013,829.83 12,713,140.68
存货 169,621,573.94 130,776,734.35
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 769,422,868.84 741,092,362.16
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 428,865,002.90 433,221,054.29
投资性房地产 9,082,235.22 9,227,173.98
固定资产 824,945,012.84 745,261,400.23
在建工程 335,847,989.87 373,596,742.33
工程物资 1,213,153.95 497,465.65
固定资产清理
生产性生物资产
公益性生物资产 1,821,929.00 1,821,929.00
油气资产
无形资产 7,074,995.80 7,166,162.83
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 29,672,638.74 29,331,639.18
其他非流动资产
非流动资产合计 1,638,522,958.32 1,600,123,567.49
资产总计 2,407,945,827.16 2,341,215,929.65
董事长：刘天金 总经理：徐宗明 财务总监：张嘉玲 财务部经理：郭俊卿
母公司资产负债表
2007年06月30日
编制单位:福建省青山纸业股份有限公司 单位:元币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 73,526,160.00 66,281,010.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 155,088,349.83 126,632,823.81
预收款项 7,270,349.31 15,776,880.46
应付职工薪酬 19,017,330.73 16,682,061.24
应交税费 14,021,531.63 10,429,184.58
应付利息
应付股利 2,713,569.56 2,713,569.56
其他应付款 95,293,805.39 78,648,040.70
一年内到期的非流动负债 79,000,000.00 35,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 445,931,096.45 352,163,570.35
非流动负债：
长期借款 318,000,000.00 354,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 1,690,388.02 1,999,816.30
其他非流动负债
非流动负债合计 319,690,388.02 355,999,816.30
负债合计 765,621,484.47 708,163,386.65
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,061,841,600.00 884,868,000.00
资本公积 10,582,591.40 187,556,191.40
减：库存股
盈余公积 210,700,963.23 210,700,963.23
未分配利润 359,199,188.06 349,927,388.37
所有者权益（或股东权益）合计 1,642,324,342.69 1,633,052,543.00
负债和所有者权益（或股东权益）总计 2,407,945,827.16 2,341,215,929.65
董事长：刘天金 总经理：徐宗明 财务总监：张嘉玲 财务部经理：郭俊卿
合并利润表
2007年1-6月
编制单位:福建省青山纸业股份有限公司 单位:元币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 683,049,000.35 626,428,755.16
其中：营业收入 683,049,000.35 626,428,755.16
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 650,424,598.52 601,069,092.51
其中：营业成本 554,063,038.15 509,607,135.86
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 3,052,847.21 3,135,333.66
销售费用 33,149,570.59 31,887,229.29
管理费用 43,124,966.82 40,350,184.12
财务费用 9,126,281.35 5,300,984.06
资产减值损失 7,907,894.40 10,788,225.52
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） -444,311.24 -218,583.54
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -21,913.46 -579,887.94
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 32,180,090.59 25,141,079.11
加：营业外收入 269,620.36 821,101.45
减：营业外支出 544,096.31 2,765,279.48
其中：非流动资产处置损失 503,025.00 2,251,962.98
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 31,905,614.64 23,196,901.08
减：所得税费用 6,661,350.21 4,324,699.37
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 25,244,264.43 18,872,201.71
归属于母公司所有者的净利润 20,401,927.57 15,214,164.51
少数股东损益 4,842,336.86 3,658,037.20
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0192 0.0143
（二）稀释每股收益 0.0192 0.0143
董事长：刘天金 总经理：徐宗明 财务总监：张嘉玲 财务部经理：郭俊卿
母公司利润表
2007年1-6月
编制单位:福建省青山纸业股份有限公司 单位:元币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 528,251,929.93 495,823,579.12
减：营业成本 462,551,666.20 434,592,064.31
营业税金及附加 2,182,799.87 2,345,621.92
销售费用 13,235,411.94 14,072,351.06
管理费用 25,442,644.41 22,063,023.71
财务费用 9,230,336.93 5,561,837.04
资产减值损失 5,825,056.12 9,522,311.05
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） -246,744.67 -289,451.54
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -21,913.46 -579,887.94
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 9,537,269.79 7,376,918.49
加：营业外收入 179,660.34 725,661.10
减：营业外支出 528,468.09 2,259,658.88
其中：非流动资产处置净损失 503,025.00 2,251,962.98
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 9,188,462.04 5,842,920.71
减：所得税费用 -83,337.65 -867,959.11
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 9,271,799.69 6,710,879.82
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0087 0.0063
（二）稀释每股收益 0.0087 0.0063
董事长：刘天金 总经理：徐宗明 财务总监：张嘉玲 财务部经理：郭俊卿
合并现金流量表
2007年1-6月
编制单位:福建省青山纸业股份有限公司 单位:元币种:人民币
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 797,478,733.20 648,273,338.44
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 1,147,223.93 1,470,029.65
收到其他与经营活动有关的现金 2,526,873.06 6,051,419.48
经营活动现金流入小计 801,152,830.19 655,794,787.57
购买商品、接受劳务支付的现金 626,791,483.78 559,522,978.51
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 49,756,955.04 50,240,440.11
支付的各项税费 45,243,719.31 38,386,272.79
支付其他与经营活动有关的现金 37,805,946.76 36,787,423.19
经营活动现金流出小计 759,598,104.89 684,937,114.60
经营活动产生的现金流量净额 41,554,725.30 -29,142,327.03
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 617,952.16 571,742.25
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
202,430.34 4,170,749.38
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 3,967,307.50
收到其他与投资活动有关的现金 12,180.00
投资活动现金流入小计 4,787,690.00 4,754,671.63
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 127,366,350.03 129,983,572.80
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 127,366,350.03 129,983,572.80
投资活动产生的现金流量净额 -122,578,660.03 -125,228,901.17
董事长：刘天金 总经理：徐宗明 财务总监：张嘉玲 财务部经理：郭俊卿
合并现金流量表
2007年1-6月
编制单位:福建省青山纸业股份有限公司 单位:元币种:人民币
项 目 附注 本期金额 上期金额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 106,533,910.00 178,438,760.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 3,390,800.00
筹资活动现金流入小计 109,924,710.00 178,438,760.00
偿还债务支付的现金 89,738,760.00 61,962,240.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 17,229,707.88 10,127,691.28
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 1,060,895.34 129,901.77
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 106,968,467.88 72,089,931.28
筹资活动产生的现金流量净额 2,956,242.12 106,348,828.72
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,794,112.64 625,933.99
五、现金及现金等价物净增加额 -76,273,579.97 -47,396,465.49
加：期初现金及现金等价物余额 151,239,359.04 143,065,303.94
六、期末现金及现金等价物余额 74,965,779.07 95,668,838.45
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 25,244,264.43 18,872,201.71
加：资产减值准备 7,329,458.11 10,443,902.83
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 47,832,492.55 43,715,277.39
无形资产摊销 634,076.17 1,426,509.31
长期待摊费用摊销 192,018.10 157,511.31
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
-202,430.34 1,943,408.85
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 539,156.61 79,260.37
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 9,472,867.46 5,683,743.88
投资损失（收益以“－”号填列） 444,311.24 284,068.01
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -701,849.55 -1,341,850.11
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -309,428.28 -114,788.22
存货的减少（增加以“－”号填列） -55,190,714.36 -15,226,535.56
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -44,843,520.84 -116,467,207.43
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 49,932,901.28 20,825,189.16
其他 1,181,122.72 576,981.47
经营活动产生的现金流量净额 41,554,725.30 -29,142,327.03
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 74,965,779.07 95,668,838.45
减：现金的期初余额 151,239,359.04 143,065,303.94
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -76,273,579.97 -47,396,465.49
董事长：刘天金 总经理：徐宗明 财务总监：张嘉玲 财务部经理：郭俊卿
母公司现金流量表
2007年1-6月
编制单位:福建省青山纸业股份有限公司 单位:元币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 672,897,346.11 531,746,506.54
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 15,212,805.25 4,675,479.11
经营活动现金流入小计 688,110,151.36 536,421,985.65
购买商品、接受劳务支付的现金 516,224,249.67 460,265,249.50
支付给职工以及为职工支付的现金 29,838,695.02 31,212,909.86
支付的各项税费 25,338,258.21 27,254,315.18
支付其他与经营活动有关的现金 26,004,174.81 13,094,086.13
经营活动现金流出小计 597,405,377.71 531,826,560.67
经营活动产生的现金流量净额 90,704,773.65 4,595,424.98
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 617,952.16 570,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资
202,430.34 4,170,749.38
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
3,967,307.50
净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 4,787,690.00 4,740,749.38
购建固定资产、无形资产和其他长期资
125,519,845.94 127,739,300.98
产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金
2,732,534.54
净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 128,252,380.48 127,739,300.98
投资活动产生的现金流量净额 -123,464,690.48 -122,998,551.60
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 102,533,910.00 173,788,760.00
收到其他与筹资活动有关的现金 3,390,800.00
筹资活动现金流入小计 105,924,710.00 173,788,760.00
偿还债务支付的现金 87,288,760.00 54,962,240.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 16,106,062.35 9,184,254.73
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 103,394,822.35 64,146,494.73
筹资活动产生的现金流量净额 2,529,887.65 109,642,265.27
董事长：刘天金 总经理：徐宗明 财务总监：张嘉玲 财务部经理：郭俊卿
母公司现金流量表
2007年1-6月
编制单位:福建省青山纸业股份有限公司 单位:元币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,521,936.01 659,462.95
五、现金及现金等价物净增加额 -28,708,093.17 -8,101,398.40
加：期初现金及现金等价物余额 56,522,138.58 56,497,857.30
六、期末现金及现金等价物余额 27,814,045.41 48,396,458.90
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 9,271,799.69 6,710,879.82
加：资产减值准备 5,825,056.12 9,522,311.05
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
43,691,935.43 38,990,909.02
物资产折旧
无形资产摊销 91,167.03 91,167.03
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-202,430.34 1,961,301.88
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填
542,913.00
列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填
列）
财务费用（收益以“－”号填列） 9,230,336.93 5,561,837.04
投资损失（收益以“－”号填列） 246,744.67 289,451.54
递延所得税资产减少（增加以“－”号填
-340,999.56 -1,320,261.08
列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填
-309,428.28 -114,788.22
列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -38,844,839.59 -7,677,007.32
经营性应收项目的减少（增加以“－”号
26,456,734.39 -52,232,584.66
填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号
35,045,784.16 2,812,208.88
填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 90,704,773.65 4,595,424.98
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 27,814,045.41 48,396,458.90
减：现金的期初余额 56,522,138.58 56,497,857.30
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -28,708,093.17 -8,101,398.40
董事长：刘天金 总经理：徐宗明 财务总监：张嘉玲 财务部经理：郭俊卿
合并所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位:福建省青山纸业股份有限公司 单位:元币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
(或股本)
一、上年年末余额 884,868,000.00 187,556,191.40 207,625,046.14 322,757,647.57 86,715,819.57 1,689,522,704.68
加：会计政策变更 1,217,760.19 3,642,492.63 32,268,920.67 2,683,597.68 39,812,771.17
前期差错更正
二、本年年初余额 884,868,000.00 188,773,951.59 211,267,538.77 355,026,568.24 89,399,417.25 1,729,335,475.85
三、本年增减变动金额（减少以
176,973,600.00 -174,555,072.39 20,401,927.57 3,859,435.51 26,679,890.69
“－”号填列）
（一）净利润 20,401,927.57 4,842,336.86 25,244,264.43
（二）直接计入所有者权益的利得
2,418,527.61 77,993.99 2,496,521.60
和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动
2,418,527.61 77,993.99 2,496,521.60
净额
2．权益法下被投资单位其他所有者
权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所
得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 2,418,527.61 20,401,927.57 4,920,330.85 27,740,786.03
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -1,060,895.34 -1,060,895.34
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -1,060,895.34 -1,060,895.34
4．其他
（五）所有者权益内部结转 176,973,600.00 -176,973,600.00
1．资本公积转增资本（或股本） 176,973,600.00 -176,973,600.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 1,061,841,600.00 14,218,879.20 211,267,538.77 375,428,495.81 93,258,852.76 1,756,015,366.54
董事长：刘天金 总经理：徐宗明 财务总监：张嘉玲 财务部经理：郭俊卿
合并所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位:福建省青山纸业股份有限公司 单位:元币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
项目
实收资本
资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
(或股本)
一、上年年末余额 706,300,000.00 371,304,134.39 206,536,202.82 312,754,445.60 83,911,432.82 1,680,806,215.63
加：会计政策变更 -71,216.61 3,053,746.33 27,173,816.03 2,624,301.57 32,780,647.32
前期差错更正
二、本年年初余额 706,300,000.00 371,232,917.78 209,589,949.15 339,928,261.63 86,535,734.39 1,713,586,862.95
三、本年增减变动金额（减少以
15,214,164.51 3,657,654.46 18,871,818.97
“－”号填列）
（一）净利润 15,214,164.51 3,658,037.20 18,872,201.71
（二）直接计入所有者权益的利得和
损失
1．可供出售金融资产公允价值变动
净额
2．权益法下被投资单位其他所有者
权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所
得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 15,214,164.51 3,658,037.20 18,872,201.71
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -382.74 -382.74
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -382.74 -382.74
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 706,300,000.00 371,232,917.78 209,589,949.15 355,142,426.14 90,193,388.85 1,732,458,681.92
董事长：刘天金 总经理：徐宗明 财务总监：张嘉玲 财务部经理：郭俊卿
母公司所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位:福建省青山纸业股份有限公司 单位:元币种:人民币
本期金额
项目
实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 884,868,000.00 189,647,698.25 207,625,046.14 322,244,134.58 1,604,384,878.97
加：会计政策变更 -2,091,506.85 3,075,917.09 27,683,253.79 28,667,664.03
前期差错更正
二、本年年初余额 884,868,000.00 187,556,191.40 210,700,963.23 349,927,388.37 1,633,052,543.00
三、本年增减变动金额（减少以“－”号
176,973,600.00 -176,973,600.00 9,271,799.69 9,271,799.69
填列）
（一）净利润 9,271,799.69 9,271,799.69
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变
动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影
响
4．其他
上述（一）和（二）小计 9,271,799.69 9,271,799.69
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转 176,973,600.00 -176,973,600.00
1．资本公积转增资本（或股本） 176,973,600.00 -176,973,600.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 1,061,841,600.00 10,582,591.40 210,700,963.23 359,199,188.06 1,642,324,342.69
董事长：刘天金 总经理：徐宗明 财务总监：张嘉玲 财务部经理：郭俊卿
母公司所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位:福建省青山纸业股份有限公司 单位:元币种:人民币
上年同期金额
项 目 减：库
实收资本(或股本) 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
存股
一、上年年末余额 706,300,000.00 373,395,641.24 206,536,202.82 312,444,544.71 1,598,676,388.77
加：会计政策变更 -2,091,506.85 3,412,396.92 30,711,572.23 32,032,462.30
前期差错更正
二、本年年初余额 706,300,000.00 371,304,134.39 209,948,599.74 343,156,116.94 1,630,708,851.07
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 6,710,879.82 6,710,879.82
（一）净利润 6,710,879.82 6,710,879.82
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 6,710,879.82 6,710,879.82
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 706,300,000.00 371,304,134.39 209,948,599.74 349,866,996.76 1,637,419,730.89
董事长：刘天金 总经理：徐宗明 财务总监：张嘉玲 财务部经理：郭俊卿
公司概况：
福建省青山纸业股份有限公司（以下简称本公司）是由原福建省青州造纸厂（2001年4月实施债转股后更名为福建省青州造纸有限责任公司）、国家机电轻纺投资公司、福建华兴信托投资公司共同发起，于1993年4月经福建省体改委闽体改（1993）37号文批准设立的定向募集股份有限公司。1997年6月，经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]312号文批准，公开发行8,000万股社会公众股，并于1997年7月3日在上海证券交易所挂牌交易。1999年7月，经中国证券监督管理委员会证监公司字[1999]54号文批复同意，公司实施了每10股配售3股的配股方案，配股后，公司注册资本由28,944万元增至35,315万元。2000年8月29日经本公司第二次临时股东大会审议通过，按股本35,315万股为基数，实施每10股送2股转增8股的送股方案，送股后公司注册资本增至70,630万元。2006年12月公司实施以资本公积金转增股本的股改方案即流通股每10股转增4股，股改后公司总股本增加至88,486.8万股。2006年12月31日经公司2006年第三次临时股东大会审议通过，以股改后总股本88,486.8万股为基数，用资本公积金转增股本方式向全体股东实施每10股转增2股，转增后公司总股本为106,184.16万股，其中有限售的流通股31,185.60万股占总股本29.37％，相关注册资本工商变更手续正在办理中。
2002年公司通过并实行ISO9001质量管理体系和ISO14001环境管理体系认证，成为全国制浆造纸行业及福建省重污染企业第一家通过ISO14001认证的单位。
公司主要从事纸袋纸系列产品及副产品，高强牛皮卡纸、精制牛皮纸、高强瓦楞纸、卷筒浆板、液碱、发电等产品的生产和销售。
公司现有12个控股子公司，涉及造纸、医药、香料、商贸、林业、光电子、投资等领域。
(二)公司主要会计政策、会计估计和会计差错
1、会计准则和会计制度：
执行《企业会计准则－基本准则》和其他各项具体会计准则。
2、财务报表的编制基础：
本公司以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月15日颁布的企业会计准则和中国证劵监督管理委员会2007年2月15日发布的《公开发行证劵的公司信息披露规范问答第7号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的有关规定，进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。
3、会计年度：
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、计量属性：
以权责发生制为记帐基础，采用借贷记账法记账。公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的情况下，采用重置成本、可变现净值、现值或公允价值计量。
6、现金及现金等价物的确定标准：
以持有时间短(一般是指从购买之日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金，价值变动风险很小的投资作为确定现金等价物的标准。
7、外币业务核算方法：
对所发生的外币业务，按发生时的即期汇率折合人民币记帐，期末外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算与初始确认或前一负债表日即期汇率不同而产生的差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，属于筹建期的计入长期待摊费用；属于与购建或生产符合资本化条件的固定资产相关的外币借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。
8、金融资产和金融负债的核算方法：
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）分类：
①金融资产分类：
A以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
B持有至到期投资。
C贷款和应收款项。
D可供出售金融资产。
②金融负债分类
A以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融负债。
B其他金融负债
(2)初始确认和后续计量
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。
②持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。以摊余成本进行后续计量。持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。实际利率与票面利率差别很小的，可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。
③应收款项：按合同或协议价款作为初始入帐金额。按实际利率法，以摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。
⑤其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入帐金额，按摊余成本进行后续计量。
(3)金融资产的处置
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：处置时该金融资产公允价值与账面价值之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资：处置时将所得到价款与该投资帐面价值之间的差额确认为投资收益。
③可供出售金融资产：处置时按取得的价款与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额，与该金融资产帐面价值之间的差额确认为投资收益。
(4)金融资产减值的处理
①持有至到期投资：有客观证据表明其发生了减值的，根据其帐面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失，计提减值准备。
②应收款项：发生减值时，将应收款项的帐面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。具体为：
A、对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其帐面价值的差额，确认减值损失，计提坏帐准备。
B、对于单项金额非重大的以及单独测试未减值的单项金额重大的应收款项，以帐龄作为信用风险特征划分资产组合进行减值测试。按其在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏帐准备。
③可供出售金融资产：期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其帐面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
9、应收款项坏账损失核算方法
(1)坏帐的确认标准为：
①债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回。
②因债务人逾期三年未履行偿债义务，并且有确凿证据表明无法收回或收回的可能性不大的应收款项
对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏帐损失，并冲销计提的坏帐准备。
(2)坏账损失的核算方法：采用备抵法核算坏帐损失。
(3)坏帐准备的计提方法
A、对于单项金额非重大的应收款项，以及经单独测试后未减值的应收款项，公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合债务单位的实际财务状况和现金流量情况以及其他相关信息，对剩余应收款项按账龄分析法计提坏账准备。坏账准备的计提比例如下：
帐龄期限 计提比例(%)
1年以内 3.00
逾期1-2年 6.00
逾期2-3年 12.00
逾期3-4年 25.00
逾期4-5年 50.00
逾期5年以上 100.00
合并报表范围内的各公司之间交易产生的应收款项，内部先相互抵销后，再按帐龄计提坏帐准备。
B、对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其帐面价值的差额，确认减值损失，计提坏帐准备。
10、存货核算方法：
(1)存货分类
产成品、在产品、发出商品、原材料、备品备件、辅助材料和包装物等。
(2)计量方法
购入：原材料、包装物、辅助材料及备品备件按实际成本计价。
发出：原材料、包装物、产成品、辅助材料按加权平均法计价；发出商品及专项备品备件均按实际成本计价，低值易耗品和包装物均采用一次摊销法。
(3)存货跌价准备的确认标准、计提方法
①确认标准
资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计价。在期末或年度终了时，对存货进行全面清查，由于存货毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
②计提方法
按单个存货项目的可变现净值低于其成本的差额提取。对于数量繁多，单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。发生存货毁损时，将处置收入扣除帐面价值和相关税费后的金额计入当期损益，存货盘亏造成的损失，直接计入当期损益。
11、投资性房地产的核算方法：
(1)投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
(2)确认和初始计量
投资性房地产同时满足与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业和其成本能够可靠地计量时才能予以确认。
投资性房地产按照成本进行初始计量：
①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。
②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
(3)后续计量
公司期末采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
12、固定资产计价、折旧方法和减值准备的计提方法：
(1)固定资产计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年数平均法)提取折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 25-38 3 3.88-2.55
机器设备 10-14 3 9.7-6.93
运输设备 12 3 8.08
其他设备 8-23 3 12.13-4.22
①固定资产计价：固定资产按成本进行初始计量。投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值计价。但合同或协议约定价值不公允的除外。
②固定资产折旧方法：固定资产折旧采用年限平均法计提，并根据固定资产类别的原值、估计经济使用年限和预计净残值确定其折旧率。除已提足折旧仍继续使用的以及按照规定单独作为固定资产入账的土地外，所有固定资产均计提折旧。对已计提固定资产减值准备的，按照固定资产原价减去累计折旧和已计提减值准备的帐面净额并扣去预计残值以及尚可使用年限重新计算确定折旧率，未计提固定资产减值准备前已计提的累计折旧不作调整。
已达到预定可使用状态的固定资产，无论是否交付使用，尚未办理竣工决算的，按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧，待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不再调整原已计提的折旧额。
(2) 固定资产减值准备：
按期末固定资产的帐面价值与可收回金额孰低计量。
期末由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可回收金额低于帐面价值的，按可收回金额低于其帐面价值的差额计提减值准备，并计入当年度损益。有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。公司资产组划分以生产流程为主线，按各生产工序能相对独立形成收入，产生现金流入或其形成的收入和现金流入能大部分独立于其他部门或者单位且属于可认定的最小资产组分别组成。固定资产减值准备一经计提，不予转回。
可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
13、在建工程核算方法：
(1)在建工程按各项工程实际发生的支出入帐，按工程项目分类核算，并在所建造的资产已达到预定可使用状态时，根据工程实际成本按估计价值结转固定资产。
(2)与在建工程有关的借款所发生的借款费用按照《企业会计准则第17号----借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。
(3)期末，存在下列一项或若干项情况之一的，按单项资产可收回金额低于在建工程帐面价值的差额，提取在建工程减值准备：
A、长期停建并且预计未来3年内不会重新开工的在建工程。
B、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性。
C、其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
14、生物资产的核算方法：
公司拥有的林木资产属为出售而持有的或在将来收获为农产品的消耗性生物资产。
(1)消耗性生物资产确认和计量
消耗性生物资产的确认，因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产，与其有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业且成本能够可靠计量。
消耗性生物资产按照成本进行初始计量，包括郁闭前发生的造林费、抚育费、营林设施费、良种试验费、调查设计费和应分摊的间接费用等必要支出。
郁闭度及郁闭年限：
公司现有消耗性生物资产(林木资产)主要为针叶树种的工业原料林，郁闭度确定为0.5，郁闭年限确定为3年。
自行营造的消耗性生物资产(林木资产)（含被划分为公益林的公益性生物资产），郁闭前发生的支出计入生物资产成本，郁闭后发生的支出计入当期损益。
因择伐、间伐或抚育性质采伐而补植林木类生物资产发生的后续支出，计入林木资产的成本。
(2)消耗性生物资产跌价准备的确认标准及计提方法
年度终了应对消耗性生物资产（林木资产）进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害，病虫害侵袭或被盗砍、盗伐及市场需求变化等原因，使消耗性生物资产（林木资产）的可变现净值低于其帐面价值的，按可变现净值低于其帐面价值的差额计提跌价准备。
被划为公益林的公益性生物资产不计提跌价准备。
对减值影响因素消失的，在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
(3)生物资产的处置
消耗性生物资产(林木资产)采伐出售按其帐面价值，采用蓄积量比例法结转成本。
15、无形资产计价及摊销方法：
(1)无形资产按照成本进行初始计量
(2)无形资产的摊销方法和期限
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按直线法摊销，计入当期损益。自取得之日起按法定使用年限或合同约定的年限或按估计的使用年限分期摊销。使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
(3)土地使用权的处理
取得的土地使用权确认为无形资产，但改变用途用于赚取租金或资本增值的，作为投资性房地产。自行开发建造厂房等自用建筑物的土地使用权计入无形资产；外购自用土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间能够合理分配的，其土地使用权计入无形资产，难以合理分配的，全部作为固定资产；取得的土地使用权用于建造对外出售的房屋建筑物，相关的土地使用权应当计入所建造的房屋建筑物成本。
(4)无形资产减值的处理
年末公司将对无形资产逐项进行检查，如果其可收回金额低于帐面价值，则按单项无形资产可收回金额低于其帐面价值的差额，计提无形资产减值准备。无形资产减值准备一经计提，不予转回。
16、长期股权投资的核算方法：
（1）确认及初始计量：
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益帐面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。取得的净资产帐面价值与支付的合并对价帐面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始成本。
B非同一控制下的企业合并，以购买日按《企业会计准则第20号-企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
B以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
C投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作伪初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
D通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号----非货币性资产交换》确定。
E通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号----债务重组》确定。
(2)长期股权投资的核算
①对子公司的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。
②对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
③对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，对取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额大于被购买方可辨认净资产帐面价值的差额计入当期损益。对于长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
(3)长期股权投资减值准备的确认标准及计提方法
①公司期末对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可回收金额。长期股权投资的可收回金额低于帐面价值，将资产的帐面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的长期投资减值准备。
②长期股权投资减值准备的计提方法：年末按单个投资项目可收回金额低于帐面价值的差额，计提长期投资减值准备。
所计提的长期股权投资减值准备在以后年度将不再转回。
本公司对因企业合并所形成的商誉，无论是否存在减值迹象，均在每年末进行减值测试。
17、借款费用的会计处理方法：
本公司所发生的借款费用可直接归属于需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
资本化金额的确定原则：为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
由于管理决策上的原因或者其他不可预见方面的原因等所导致的应予资本化资产购建的非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
18、收入确认原则：
(1)商品销售
在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
(2)提供劳务
①劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确认劳务收入。
②劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法，确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权
提供资金的利息收入，按使用时间和实际利率计算确定；他人使用本公司非现金资产，发生的使用费收入按有关合同、协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满足：
①与交易相关的经济利益很可能流入公司。
②收入的金额能够可靠的计量。
19、所得税的会计处理方法：
采用资产负债表债务法进行会计处理。
公司在取得资产、负债时，确定其计税基础，资产、负债的帐面价值与其计税基础存在差异的，应确认递延所得税资产或递延所得税负债。
递延所得税包括递延所得税资产及递延所得税负债。本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。但在很可能获得足够的应纳税所得额时，则将减记的金额转回。
期末对当期和以前期间应交未交的所得税确认为负债，对已支付的所得税超过应支付的部分确认为资产，按照税法规定计算预期应交纳(或返还)的所得税金额。
公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。
企业合并中产生的递延所得税调整企业合并中所确认的商誉；直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税计入资本公积----其他资本公积。
20、会计报表合并范围的确定原则及合并会计报表的编制方法：
根据《企业会计准则第33号----合并财务报表》之规定，合并时将母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部投资、交易、债权、债务等予以抵销。
合并财务报表范围的确定原则是以控制为基础，即本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权；或本公司对被投资单位符合下列条件之一的，均将其纳入合并财务报表范围：
(1)通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权。
(2)根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策。
(3)有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员。
(4)在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后进行编制。
21、其他主要会计政策,会计估计:
● 长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用按发生额核算，在项目受益期内平均摊销。
筹建期间发生的费用（除构建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，待开始生产经营当月一次计入损益。
● 政府补助
(1)政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，予以确认：
①企业能够满足政府补助所附条件。
②企业能够收到政府补助。
(2)政府补助的计量
①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
②与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
③与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
● 经营租赁的核算方法
经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益；出租人发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。
● 企业合并
企业合并是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
(1)同一控制下的企业合并
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的帐面价值计量，取得的净资产帐面价值与支付的合并对价帐面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，计入当期损益。对于控股合并，合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其帐面价值计量。
(2)非同一控制下的企业合并
合并成本为按照购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，计入合并成本。
①对于吸收合并，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
②对于控股合并，合并资产负债表中被购买方可辨认资产、负债按照合并中确定的公允价值列示，合并成本大于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，确认为购买日合并资产负债表中的商誉，企业合并成本小于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，调整购买日合并资产负债表中盈余公积和未分配利润。
22、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正
(1)会计政策变更
本公司2007年1月1日起执行新《企业会计准则》，根据新《企业会计准则》规定，对公司会计政策进行修订。同时，在编制对比会计报表时，根据《公开发行证劵的公司信息披露规范问答第7号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的要求，对相关事项进行追溯调整。
(2)会计估计变更
无
(3)会计差错更正
无
(三)税项：
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 产品销售额 17%
增值税 原木、水、汽销售额 13%
城建税 流转税应纳税额 5%
教育费附加 流转税应纳税额 4%
所得税 应纳税所得额 33%
2、优惠税负及批文
合并会计报表的子公司，其中：
①福建省漳平青菁林场有限责任公司、福建省泰宁青杉林场有限责任公司、福建省青山宁化林场有限公司、福建省明溪青珩林场有限责任公司、福建省清流县青山林场有限公司主营林木产品初加工，根据《财务部、国家税务总局关于林业税收政策问题的通知》(财税字［2001］171号文)规定，免征企业所得税。
②深圳市恒宝鼎投资有限公司和深圳镭波光电子有限公司执行15%企业所得税税率，且教育费附加按增值税的3%计缴。
3、其他说明
其他税项：按国家有关规定执行。
(四)企业合并及合并财务报表
1、公司所控制的境内外重要子公司的情况 单位:万元币种:人民币
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
福建青嘉实业有限公
控股子公司 福州马尾白麒麟公寓 有限公司 4,600.00 商贸
司
漳州水仙药业有限公
控股子公司 漳州南山路1＃ 有限公司 3,667.00 医药、香料
司
福建省泰宁青杉林场 有限责任 森林培育、木竹
控股子公司 泰宁城关金湖东路93＃ 2,482.50
有限责任公司 公司 采运
福建省漳平青菁林场 有限责任 森林培育、木竹
全资子公司 漳平市城关和平路90＃ 5,000.00
有限责任公司 公司 采运
福建省明溪青珩林场 有限责任 森林培育、木竹
控股子公司 明溪县雪峰镇东新路157＃ 5,661.78
有限责任公司 公司 采运
深圳市镭波光电子有 间接的控股子公 深圳市福田区泰然工贸园
有限公司 3,000.00 光电子元器件
限公司 司 213栋3层
福建青山尤溪纸业有 有限责任
控股子公司 福建省尤溪县 2,500.00 纸制品
限责任公司 公司
深圳市恒宝鼎投资有 间接的控股子公 深圳市福田区福民路12号
有限公司 4,000.00 实业投资
限公司 司 知本大厦9A
福建省青山宁化林场 宁化县中环路新华书店四 森林培育、木竹
全资子公司 有限公司 1,927.00
有限公司 楼 采运
福建省清流县青山林 森林培育、木竹
全资子公司 清流县河滨路11幢 有限公司 2,259.00
场有限公司 采运
深圳市恒宝通光电子 深圳市福田区泰然工贸园
控股子公司 有限公司 4,974.70 光电子元器件
有限公司 213栋3L
福建省连城青山林场 福建省连城莲峰镇石门湖 森林培育、木竹
全资子公司 有限公司 2,000.00
有限公司 新村73号 采运
是否
子公司全称 投资额 净投资额 持股比例(%) 表决权比例(%)
合并报表
福建青嘉实业有限公司 4,811.82 5,599.29 95 95 是
漳州水仙药业有限公司 2,706.26 6,053.51 70 70 是
福建省泰宁青杉林场有限责任公司 1,489.50 1,563.81 60 60 是
福建省漳平青菁林场有限责任公司 4,780.62 5,621.59 100 100 是
福建省明溪青珩林场有限责任公司 4,099.66 4,168,58 68.15 68.15 是
深圳市镭波光电子有限公司 150.00 22.21 81.627 5 是
福建青山尤溪纸业有限责任公司 2,000.00 675.71 80 80 是
深圳市恒宝鼎投资有限公司 1,500.00 552.46 96.875 37.5 是
福建省青山宁化林场有限公司 1,925.68 1,895.33 100 100 是
福建省清流县青山林场有限公司 2,261.49 2,307.46 100 100 是
深圳市恒宝通光电子有限公司 4,513.13 5,051.07 80.66 80.66 是
福建省连城青山林场有限公司 2,000.00 1,989.99 100 100 是
(1)报告期原由福建省青山宁化林场有限公司持有福建省漳平青菁林场有限责任公司5％的股权，按2006年12月31日净资产账面价值作价转让给福建省青山纸业股份有限公司。
(2)子公司未纳入合并财务报表范围的原因及对财务状况经营成果的影响
本报告期，公司不存在应纳入未纳入合并财务报表范围的子公司。
(3)合并报表范围发生变化的内容及原因
报告期在2007年1月1日子公司深圳市恒宝通光电子有限公司新增合并其持股51％的江西恒宝通网络科技有限公司财务报表。
(五)合并会计报表附注
1、货币资金 单位:元币种:人民币
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： -- -- 48,238.29 -- -- 49,779.56
人民币 -- -- 48,238.29 -- -- 49,779.56
银行存款： -- -- 73,837,395.06 -- -- 150,144,667.94
人民币 -- -- 69,396,724.49 -- -- 146,895,355.41
美元 583,102.20 7.6155 4,440,614.80 416,107.26 7.8087 3,249,256.76
欧元 5.45 10.2337 55.77 5.45 10.2665 55.77
其他货币资金： -- -- 1,080,145.72 -- -- 1,044,911.54
人民币 -- -- 1,080,145.72 -- -- 1,044,911.54
合计 -- -- 74,965,779.07 -- -- 151,239,359.04
2、应收票据
(1)应收票据分类 单位:元币种:人民币
种类 期末数 期初数
1、银行承兑汇票 183,326,357.04 264,807,840.28
2、商业承兑汇票 0 95,290.00
合计 183,326,357.04 264,903,130.28
应收票据期末数比期初数下降30.77%,主要原因是本报告期公司银行承兑汇票贴现数量增加。
应收票据期末数中包括公司向中国工商银行沙县青州支行借款2,000万元作为质押物的银行承兑汇票2,249万元,共58张；以及用于公司诉讼保全担保的银行承兑汇票1,000万元,共26张。
3、应收账款
(1)应收账款账龄 单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
比例 比例
金额 金额
（%） （%）
一年以内 218,332,471.87 57.97 6,549,974.16 167,349,492.79 55.50 5,020,484.77
一至二年 102,594,286.89 27.24 6,155,657.21 81,961,185.76 27.18 4,917,671.13
二至三年 9,091,828.71 2.41 1,091,019.45 4,647,413.94 1.54 557,689.67
三至四年 1,674,959.39 0.44 418,739.85 3,607,844.12 1.20 901,961.03
四至五年 3,156,992.40 0.84 1,578,496.20 1,370,728.01 0.45 685,364.01
五年以上 33,280,685.07 8.84 33,280,685.07 32,452,098.93 10.76 32,452,098.93
个别认定 8,513,694.80 2.26 3,133,820.63 10,121,998.67 3.37 3,468,250.72
合计 376,644,919.13 52,208,392.57 301,510,762.22 48,003,520.27
个别认定为对单项金额重大的应收账款或单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款作减值测试，并计提坏帐准备。
(2)应收账款按种类披露 单位:元币种:人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额
重大的应 294,430,333.49 78.17 24,311,543.27 46.57 227,853,067.25 75.58 21,369,766.62 44.54
收账款
单项金额
不重大但
按信用风
险特征组
775,434.54 0.21 737,206.64 1.41 738,899.22 0.25 738,899.22 1.54
合后该组
合的风险
较大的应
收账款
其他不重
大应收账 81,439,151.10 21.62 27,159,642.66 52.02 72,896,929.36 24.17 25,872,988.04 53.92
款
合计 376,644,919.13 -- 52,208,392.57 -- 301,488,895.83 -- 47,981,653.88 --
(3)应收账款坏帐准备变动情况 单位:元币种:人民币
项目 期初余额 期末余额
应收账款坏帐准备 47,981,653.88 52,208,392.57
(4)应收账款前五名欠款情况 单位:元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位
193,811,246.14 64.40 202,357,306.74 53.73
合计及比例
(5)应收账款主要单位 单位:元币种:人民币
单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
合计 0.00 -- --
(6)本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
单位名称
欠款金额 欠款金额
福建省青州造纸有限责任公司 173,507,800.46 173,498,074.22
合计 173,507,800.46 173,498,074.22
4、其他应收款
(1)其他应收款账龄 单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
坏账准备 坏账准备
比例
金额 比例（%） 金额
（%）
一年
5,030,359.01 3.96 150,910.77 3,730,128.75 3.00 111,903.87
以内
一至
1,005,479.04 0.79 60,328.74 1,418,200.23 1.14 85,092.01
二年
二至
1,706,785.70 1.35 204,814.28 130,179.46 0.10 15,621.54
三年
三至
605,463.65 0.48 151,365.91 614,181.13 0.49 153,545.29
四年
四至
13,627,997.75 10.74 6,813,998.88 13,691,998.67 10.99 6,845,999.34
五年
五年
15,831,405.50 12.48 15,831,405.50 15,851,730.23 12.73 15,851,730.23
以上
个别 65,918,007.31
89,077,875.92 70.20 69,568,272.64 89,106,326.91 71.55
认定
合计 126,885,366.57 92,781,096.72 124,542,745.38 88,981,899.59
个别认定为对单项金额重大的其他应收款项或单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款项作减值测试，并计提坏帐准备。
(2)其他应收账款按种类披露 单位:元币种:人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金
额重大
的其他 108,470,321.24 85.49 82,943,427.42 89.40 108,170,321.24 86.85 79,604,427.42 89.46
应收款
项
单项金
额不重
大但按
信用风
险特征
组合后 3,603,650.58 2.84 2,710,631.05 2.92 3,603,650.58 2.89 2,304,497.42 2.59
该组合
的风险
较大的
其他应
收款项
其他不
重大其
14,811,394.75 11.67 7,127,038.25 7.68 12,768,773.56 10.26 7,072,974.75 7.95
他应收
款项
合计 126,885,366.57 -- 92,781,096.72 -- 124,542,745.38 -- 88,981,899.59 --
(3)其他应收款坏账准备变动情况 单位:元币种:人民币
项目 期初余额 期末余额
其他应收款坏帐准备 88,981,899.59 92,781,096.72
(4)其他应收款前五名欠款情况 单位:元币种:人民币
期末数 期初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位
96,204,307.71 77.25 96,204,306.71 75.82
合计及比例
(5)其他应收款主要单位 单位:元币种:人民币
单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
中国科技国际信托投资有限公司 65,520,000.00 3-4年以内 因股权未能确认，转债权
福建省青耀纸业有限公司 13,176,800.71 1-2年 往来款
民生证券有限公司 9,105,600.00 5年以上 应收证券保证金
福州辉瑞实业有限公司 4,401,906.00 5年以上 应收股权转让款及往来款
蔚深证券有限公司 4,000,000.00 5年以上 应收委托理财款
合计 96,204,306.71 -- --
(6)本报告期全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的其他应收款情况
单位:元币种:人民币
单位名称 欠款金额 计提坏帐金额 计提坏帐比例(%)
中国科技国际信托投资有限公司 65,520,000.00 3,276,000.00 5.00
贸易个体承包人 1,611,039.06 402,759.76 25.00
合计 67,131,039.06 3,678,759.76 --
报告期公司对中国科技国际信托投资有限公司应收款计提坏账准备是在原已计提85％的基础上再计提5％；对贸易个体承包人欠款是在原已计提25％的基础上再计提25％。
(7)本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
5、预付账款
(1)预付账款帐龄 单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
一年以内 141,404,665.97 99.33 55,882,327.71 98.08
一至二年 340,869.51 0.24 477,856.66 0.84
二至三年 100,000.00 0.07 467,672.58 0.82
三年以上 515,726.42 0.36 148,053.84 0.26
合计 142,361,261.90 100.00 57,068,857.33 100.00
预付货款期末数比期初数增长149.86%，主要原因是报告期内母公司增加主要原材料——废纸、木材以及固定资产购置等预付款。
(2)预付账款前五名欠款情况 单位:元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单
113,710,208.68 79.59 52,823,642.79 92.71
位合计及比例
(3)本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
6、存货
(1)存货分类 单位:元币种:人民币
期末数 期初数
项
目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存
106,369,041.64 3,386,766.67 102,982,274.97 72,952,346.89 4,125,220.51 68,827,126.38
商品
发出
6,984,466.56 1,471,643.12 5,512,823.44 10,510,673.94 1,417,643.12 9,093,030.82
商品
原材
69,873,681.01 2,500,826.37 67,372,854.64 60,784,964.48 2,500,826.37 58,284,138.11
料
辅助
18,271,453.25 2,267,700.83 16,003,752.42 21,776,481.21 2,267,700.83 19,508,780.38
材料
在产
16,719,521.27 2,134,064.50 14,585,456.77 14,184,370.92 2,188,064.50 11,996,306.42
品
包装
1,548,848.39 0 1,548,848.39 3,122,204.71 0 3,122,204.71
物
低值
易耗 16,582.94 0 16,582.94 30,820.69 0 30,820.69
品
委托
加工 2,802,150.68 0 2,802,150.68 3,075,470.90 0 3,075,470.90
材料
消耗
性生
物资
产 183,635,836.53 0 183,635,836.53 165,908,964.64 0 165,908,964.64
（林
木资
产）
合计 406,221,582.27 11,761,001.49 394,460,580.78 352,346,298.38 12,499,455.33 339,846,843.05
7、可供出售金融资产：
(1)可供出售金融资产情况： 单位:元币种:人民币
项 目 期末公允价值 年初公允价值
可供出售债券 0 0
可供出售权益工具 7,058,953.44 4,561,241.74
其他 0 0
合 计 7,058,953.44 4,561,241.74
期末可供出售金融资产公允价值比年初数增加54.59%,是因公允价值变动所致。
8、对合营企业投资和联营企业投资 单位:元币种:人民币
业务性 本企业持股本企业在被投资单位期末净资产总 本期营业收入
被投资单位名称 注册地 本期净利润
质 比例（%） 表决权比例（%） 额 总额
一、联营企业
林业咨
福建省森龙林业福州市五一
询服务 50 50 22,350,231.01 1,695,500.0 560,698.7
发展有限公司 北路171号
等
福建省武夷山青武夷山旅游 旅游住
25.17 25.17 32,468,944.77 1,398,681.0 -1,200,990.9
竹山庄有限公司度假区 宿等
9、长期股权投资
(1)在被投资单位持股比例与表决权的说明 单位:元币种:人民币
在被投资单位持 在被投资单位表决 在被投资单位持股比例与表决权
被投资单位
股比例 权比例 比例不一致的说明
兴业银行股份有限公司 0.14 0.14 无
福建水泥股份有限公司 0.18 0.18 无
福建永安林业(集团)股
5.77 5.77 无
份有限公司
福建省燕京惠泉啤酒股
3.53 3.53 无
份有限公司
福建省武夷山青竹山庄
25.17 25.17 无
有限公司
兴业证券股份有限公司 0.06 0.06 无
福建省森龙林业发展有
50.00 50.00 无
限公司
福州开发区青榕纸品有
0 0 无
限公司
(2)按成本法核算 单位:元币种:人民币
被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
兴业银行股份有限公司 12,268,321.00 12,268,321.00 0 12,268,321.00 0
福建水泥股份有限公司 1,711,250.00 1,711,250.00 0 1,711,250.00 0
福建永安林业(集团)股
8,000,000.00 8,000,000.00 0 8,000,000.00 0
份有限公司
福建省燕京惠泉啤酒股
35,930,000.00 35,930,000.00 0 35,930,000.00 0
份有限公司
兴业证券股份有限公司 924,626.61 924,626.61 0 924,626.61 0
小计 58,834,197.61 58,834,197.61 58,834,197.61 0
(3)按权益法核算 单位:元币种:人民币
减值 现金
被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
准备 红利
福建省武夷山青
7,500,000.00 4,970,892.79 -302,262.81 4,668,629.98 0 0
竹山庄有限公司
福建省森龙林业
15,000,000.00 10,071,855.68 280,349.35 10,352,205.03 0 0
发展有限公司
福州开发区青榕
5,500,000.55 5,005,778.12 -5,005,778.12 0 0 0
纸品有限公司
小 计 28,000,000.55 20,048,526.59 -5,027,691.58 15,020,835.01 0
长期股权投资期初余额78,882,724.20元,与一季度披露数不一致,是因季报编制合并抵销分录有误,在本期予以调整更正。同时调增期初未分配利润1,368,843.18元，盈余公积209,150.68元。
报告期公司已将持有的福州开发区青榕纸品有限公司39.28%的股权转让。
10、投资性房地产 单位:元币种:人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 12,050,039.31 0 0 12,050,039.31
1.房屋、建筑物 12,050,039.31 0 0 12,050,039.31
2.土地使用权
二、累计折旧和累计摊销合计 2,275,901.83 144,938.76 0 2,420,840.59
1.房屋、建筑物 2,275,901.83 144,938.76 0 2,420,840.59
2.土地使用权
三、投资性房地产减值准备累计金额合计 546,963.50 0 0 546,963.50
1.房屋、建筑物 546,963.50 0 0 546,963.50
2.土地使用权
四、投资性房地产账面价值合计 9,227,173.98 0 144,938.76 9,082,235.22
1.房屋、建筑物 9,227,173.98 0 144,938.76 9,082,235.22
2.土地使用权
11、固定资产
(1)固定资产情况 单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
一、原价合计： 1,778,877,900.92 124,645,491.26 4,322,369.67 1,899,201,022.51
其中：房屋及建筑物 334,654,721.25 23,205,063.19 0 357,859,784.44
机器设备 1,138,459,901.39 100,624,930.88 378,523.96 1,238,706,308.31
运输设备 32,422,218.30 285,645.00 627,110.80 32,080,752.50
其他 273,341,059.98 529,852.19 3,316,734.91 270,554,177.26
二、累计折旧合计： 871,383,433.73 47,760,480.25 2,943,526.11 916,200,387.87
其中：房屋及建筑物 100,383,939.80 5,126,839.70 0 105,510,779.50
机器设备 639,871,742.61 34,649,580.04 346,418.94 674,174,903.71
运输设备 18,042,330.78 1,063,804.12 429,994.10 18,676,140.80
其他 113,085,420.54 6,920,256.39 2,167,113.07 117,838,563.86
三、固定资产净值合
907,494,467.19 76,885,011.01 1,378,843.56 983,000,634.64
计
其中：房屋及建筑物 234,270,781.45 18,078,223.49 0 252,349,004.94
机器设备 498,588,158.78 65,975,350.84 32,105.02 564,531,404.60
运输设备 14,379,887.52 -778,159.12 197,116.70 13,404,611.70
其他 160,255,639.44 -6,390,404.20 1,149,621.84 152,715,613.40
四、减值准备合计 86,006,069.90 0 0 85,171,696.04
其中：房屋及建筑物 7,795,520.41 0 0 7,795,520.41
机器设备 69,549,684.84 0 0 69,549,684.84
运输设备 210,000.00 0 0 210,000.00
其他 8,450,864.65 0 834,373.86 7,616,490.79
五、固定资产净额合
821,488,397.29 76,885,011.01 544,469.70 897,828,938.60
计
其中：房屋及建筑物 226,475,261.04 18,078,223.49 0 244,553,484.53
机器设备 429,038,473.94 65,975,350.84 32,105.02 494,981,719.76
运输设备 14,169,887.52 -778,159.12 197,116.70 13,194,611.70
其他 151,804,774.79 -6,390,404.20 315,247.98 145,099,122.61
①固定资产期末数中，包括公司2.5万KWH热电站技改项目向中国工商银行沙县支行长期借款5,900万元作为抵押物的碱回收分厂、热电厂二车间及污水处理分厂的固定资产;年产20万吨高强瓦楞纸技改项目向兴业银行福州鼓楼支行长期借款10,000万元,以及向中国银行沙县青州支行长期借款6800万元作为抵押物的板纸生产线、热电一厂6#炉固定资产。
②报告期固定资产增加主要系母公司结转已完工的在建工程项目，固定资产减少主要是报告期内对已毁损不能使用的固定资产予以报废。
(2)通过经营租赁租出的固定资产 单位:元币种:人民币
项目 账面价值
房屋及建筑物 6,870,102.41
机器设备 6,166,709.42
运输工具 206,440.80
其他 638,655.50
合 计 13,881,908.13
期末公司通过经营租赁租出的固定资产是子公司福建青山尤溪纸业有限公司按经营租赁合同将其资产整体租赁出租。
12、在建工程 单位:元币种:人民币
期末数 期初数
项目
帐面余额 减值准备 帐面净额 帐面余额 减值准备 帐面净额
在建
360,428,666.00 16,900,650.87 343,528,015.13 398,177,418.46 16,900,650.87 381,276,767.59
工程
(1)在建工程项目变动情况 单位:元币种:人民币
工程进 资金
项目名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 期末数
度 来源
办公写字楼 50,600.00 0 0 50,600.00
尚未交
3＃煤棚改造 1,150 10,485,761.58 95,699.00 10,200,000.00 自筹 381,460.58
付
110KV联变系 尚未交
980 7,475,009.42 182,398.00 0 自筹 7,657,407.42
统改造 付
洗选系统改造 1,204,958.73 935,730.19 0 完工交
自 2,140,688.92
(其中:借款利 付（预
2,984 筹、
息资本化,资本 804,448.74 0 0 转资
贷款 0
化率5.76%) 产）
25MW热电站扩 114,720,319.68 4,481,121.07 112,260,000.00 完工交
自 6,941,440.75
建(其中:借款 付（预
12,608 筹、
利息资本化,资 7,217,155.78 0 0 转资
贷款 137,225.00
本化率5.76%) 产）
20万吨高强瓦 218,741,903.37 64,551,201.59 0 283,293,104.96
楞纸机(其中: 自
尚未交
借款利息资本 31,770 筹、
化,资本化率 4,270,841.46 0 0 付
贷款 9,487,405.87
6.34%)
AWG生产线 2,400 24,006,779.13 0 0 停建 自筹 24,006,779.13
尤溪职工宿舍
0 503,297.00 0 0 收尾 自筹 503,297.00
楼
其他零星工程 0 20,988,789.55 14,465,097.69 0 在建 自筹 35,453,887.24
合计 398,177,418.46 84,711,247.54 122,460,000.00 -- -- 360,428,666.00
在建工程期末数中，包括用以作为抵押物向中国银行沙县支行长期借款6,800万元的年产20万吨高强瓦楞纸技改在建项目中设备部分的资产。
(2)在建工程减值准备 单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
AWG生产线 16,649,002.37 0 0 16,649,002.37
福建省青山尤溪纸业有限公司职工宿舍楼 251,648.50 0 0 251,648.50
合计 16,900,650.87 0 16,900,650.87
13、工程物资 单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
机械设备 357,583.65 3,503,632.28 2,798,975.28 1,062,240.65
电器设备 139,882.00 1,591,596.46 1,580,565.16 150,913.3
备品备件 0 0 0 0
合计 497,465.65 5,095,228.74 4,379,540.44 1,213,153.95
工程物资期末数比期初数增加143.87%，主要系报告期末技改项目备用工程物资增加。
14、生产性生物资产和公益性生物资产
公益性生物性资产： 单位:元币种:人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、种植业
二、畜牧养殖业
三、林业
林木资产 1,821,929.00 1,821,929.00
四、水产业
合计 1,821,929.00 1,821,929.00
公益性生物资产是公司拥有的被当地政府划分为公益林的林木资产。
15、无形资产
(1)无形资产情况： 单位:元币种:人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 累计减值准备金额
一、原价合计 27,479,581.60 0 0 27,479,581.60 0
1、土地使用权 19,382,581.60 0 0 19,382,581.60 0
2、商标权 3,737,000.00 0 0 3,737,000.00 0
3、拜尼多专利权 360,000.00 0 0 360,000.00 0
4、工业产权及专有技术 4,000,000.00 0 0 4,000,000.00 0
二、累计摊销额合计 7,963,718.88 634,076.17 0 8,597,795.05 0
1、土地使用权 3,217,569.21 229,226.21 0 3,446,795.42 0
2、商标权 3,234,149.67 186,849.96 0 3,420,999.63 0
3、拜尼多专利权 312,000.00 18,000.00 0 330,000.00 0
4、工业产权及专有技术 1,200,000.00 200,000.00 0 1,400,000.00 0
三、减值准备合计 0 0 0 0 0
1、土地使用权 0 0 0 0 0
2、商标权 0 0 0 0 0
3、拜尼多专利权 0 0 0 0 0
4、工业产权及专有技术 0 0 0 0 0
四、无形资产账面价值合计 19,515,862.72 0 634,076.17 18,881,786.55 0
1、土地使用权 16,165,012.39 0 229,226.21 15,935,786.18 0
2、商标权 502,850.33 0 186,849.96 316,000.37 0
3、拜尼多专利权 48,000.00 0 18,000.00 30,000.00 0
4、工业产权及专有技术 2,800,000.00 0 200,000.00 2,600,000.00 0
无形资产期末不存在减值情形，故未计提减值准备。
16、递延所得税资产 单位:元币种:人民币
项 目 期末账面余额 年初账面余额
坏账准备 12,767,050.99 10,368,340.57
存货跌价准备 2,311,345.13 1,694,736.52
固定资产减值准备 15,515,738.80 17,021,721.17
股权投资借方冲销 1,057,830.48 1,130,784.31
其他 6,375,561.31 7,110,094.59
合 计 38,027,526.71 37,325,677.16
17、资产减值准备明细 单位:元币种:人民币
本期减少额
项目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 136,985,419.86 8,013,687.93 9,618.50 144,989,489.29
二、存货跌价准备 12,499,455.33 86,352.52 652,101.32 11,761,001.49
三、可供出售金融资产
0 0 0 0 0
减值准备
四、持有至到期投资减
0 0 0 0 0
值准备
五、长期股权投资减值
0 0 0 0 0
准备
六、投资性房地产减值
546,963.50 0 0 0 546,963.50
准备
七、固定资产减值准备 86,006,069.90 0 0 834,373.86 85,171,696.04
八、工程物资减值准备 0 0 0
九、在建工程减值准备 16,900,650.87 0 0 0 16,900,650.87
十、生产性生物资产减
0 0 0 0 0
值准备
其中：成熟生产性生物
0 0 0 0 0
资产减值准备
十一、油气资产减值准
0 0 0 0 0
备
十二、无形资产减值准
0 0 0 0 0
备
十三、商誉减值准备 0 0 0 0 0
十四、其他 0 0 0 0 0
合计 252,938,559.46 8,013,687.93 95,971.02 1,486,475.18 259,369,801.19
18、短期借款
(1)短期借款分类： 单位:元币种:人民币
项 目 期末数 期初数
质押借款 0 0
抵押借款 0 23,614,770.00
担保借款 4,000,000.00 2,450,000.00
信用借款 73,526,160.00 42,666,240.00
合 计 77,526,160.00 68,731,010.00
19、应付票据 单位:元币种:人民币
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 0 0
银行承兑汇票 2,997,321.38 2,700,000.00
合计 2,997,321.38 2,700,000.00
20、应付账款：
(1)本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(2)账龄超过1年的大额应付账款情况的说明：
单位名称 金额 末偿还的原因
福州天宇电气股份有限公司 2,124,000.00 应付设备款
福建卫东环保科技股份有限公司 1,202,500.00 应付设备款
广东中南开关厂有限公司 1,137,600.00 应付设备款
合 计 4,464,100.00
21、预收账款：
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
22、应付职工薪酬： 单位:元币种:人民币
项 目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 21,517,322.42 46,712,080.88 40,400,545.63 27,828,857.67
二、职工福利费 9,035,211.14 2,933,196.96 5,347,683.13 6,620,724.97
三、社会保险费 2,282,058.33 4,209,399.79 3,350,793.13 3,140,664.99
其中：1．医疗保险费 0 271,380.53 282,301.40 -10,920.87
2．基本养老保险费 1,594,486.98 3,281,412.99 2,835,182.36 2,040,717.61
3．年金缴费 0 0 0 0
4．失业保险费 597,784.99 421,408.35 115,173.23 904,020.11
5．工伤保险费 83,608.06 199,008.80 77,364.49 205,252.37
6．生育保险费 6,178.30 36,189.12 40,771.65 1,595.77
四、住房公积金 71,397.70 2,536,346.65 2,049,349.16 558,395.19
五、工会经费和职工教育经费 1,576,138.50 946,436.49 576,364.67 1,946,210.32
六、非货币性福利 0 0 0 0
七、因解除劳动关系给予的补
0 0 0 0
偿
八、其他 0 256,035.20 212,835.20 43,200.00
其中：以现金结算的股份支付 0 0 0 0
合 计 34,482,128.09 57,593,495.97 51,937,570.92 40,138,053.14
23、应交税费： 单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 4,297,843.28 1,646,029.97 销售额的17%、13%
企业所得税 4,076,864.27 4,922,897.78 应纳税所得额的33%、15%
城建税 1,922,288.10 1,763,919.49 流转税的7%、5%
营业税 28,380.48 2,166.23
房产税 1,005,008.58 832,115.97
土地使用税 1,347,321.77 936,730.12
农业特产税 30,452.29 30,452.29
印花税 966,684.46 728,184.50
个人所得税 791,021.49 541,689.32
教育费附加 3,067,610.29 3,316,349.28 流转税的4%
林业规费 -1,436,624.36 -280,918.32
防洪费 20,277.31 15,579.48
合计 16,117,127.96 14,455,196.11 --
24、应付股利： 单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数
普通股股利 2,713,569.56 2,713,569.56
合计 2,713,569.56 2,713,569.56
25、其他应付款：
(1)本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(2)账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明 单位:元币种:人民币
项目 金额 末偿还的原因
应付营林基地育林费 3,511,443.38 结存的育林基金
(3)预提费用： 单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数 结存原因
工资奖金 1,027,945.14 1,186,019.41 预提未结工资及奖励金
采伐工资 1,195,766.20 6,402.16 尚未付清
客户服务费 7,311,336.06 0 尚未支付
电费 243,414.17 39,421.60 尚未支付
消防保安费 1,000,000.00 0 尚未支付
后勤保障费 1,160,000.00 0 尚未支付
其他 6,269,739.95 163,661.00 尚未支付
合计 18,208,201.52 1,395,504.17 --
26、一年到期的长期负债： 单位:元币种:人民币
贷款单位 期末金额 期初金额
交通银行福州台江支行 15,000,000.00 15,000,000.00
建设银行沙县支行 5,000,000.00
工商银行沙县支行 59,000,000.00
小计 79,000,000.00 15,000,000.00
27、长期借款
长期借款分类： 单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 20,000,000.00 0
抵押借款 298,000,000.00 349,000,000.00
担保借款 0 0
信用借款 0 5,000,000.00
合计 318,000,000.00 354,000,000.00
28、专项应付款： 单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期结转数 期末数
营林专项费用 977,938.03 85,726.11 1,063,664.14
合计 977,938.03 85,726.11 1,063,664.14
营林专项费用是林业子公司收到地方政府按林业政策规定返还尚未投入使用的维简费、育林费。
29、递延所得税负债： 单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数
股权投资贷方冲销 1,425,532.97 1,571,611.89
应收票据 264,855.05 428,204.41
其他 316,190.90 316,190.90
合计 2,006,578.92 2,316,007.20
30、少数股东权益： 单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数
少数股东权益 93,258,852.76 89,399,417.25
31、股本 单位:万股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例（%） 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例（%）
股份总数 88,486.8 100 17,697.36 17,697.36 106,184.16 100.00
32、资本公积： 单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢
180,176,078.41 0 176,973,600.00 3,202,478.41
价）
其他资本公积 8,597,873.18 2,418,527.61 0 11,016,400.79
合计 188,773,951.59 2,418,527.61 176,973,600.00 14,218,879.20
期末资本公积比期初减少92.47%，是报告期公司实施以资本公积每10股转增2股的方案。
33、盈余公积： 单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 156,014,391.84 0 0 156,014,391.84
法定公益金 0 0 0 0
任意盈余公积 55,253,146.93 0 0 55,253,146.93
储备基金 0 0 0 0
企业发展基金 0 0 0 0
其他盈余公积 0 0 0 0
合计 211,267,538.77 0 0 211,267,538.77
34、未分配利润： 单位:元币种:人民币
项目 期末数
净利润 20,401,927.57
加：年初未分配利润 355,026,568.24
其他转入 0
减：提取法定盈余公积 0
提取职工奖励及福利基金 0
提取储备基金 0
提取企业发展基金 0
利润归还投资 0
应付优先股股利 0
提取任意盈余公积 0
应付普通股股利 0
转作股本的普通股股利 0
未分配利润 375,428,495.81
年初未分配利润355,026,568.24元,与季报披露数不一致，原因见（五）9（3）和（十二）5、。
35、营业收入
(1)营业收入 单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 675,626,842.36 610,594,147.03
其他业务收入 7,422,157.99 15,834,608.13
合计 683,049,000.35 626,428,755.16
(2)主营业务（分行业） 单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
品 种
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
1、造纸行业 519,834,353.31 457,383,612.18 481,656,635.55 424,634,455.85
2、医药行业 79,772,395.55 36,010,729.75 70,362,167.76 29,974,679.90
3、光电子行业 62,361,198.73 51,110,437.22 49,753,081.07 40,975,111.08
4、营林业 12,080,969.76 7,598,740.12 7,490,843.42 4,465,013.86
5、商贸业 19,659,361.82 18,642,292.07 23,056,023.72 22,350,445.85
6、内部抵销 -18,081,436.81 -19,532,560.71 -21724604.49 -23256050.74
合 计 675,626,842.36 551,213,250.63 610,594,147.03 499,143,655.80
(3)主营业务（分产品） 单位:元币种:人民币
本期数 上年同 期 数
品 种
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
1、纸、板系列 485,132,366.06 429,611,985.34 444,059,186.72 392,451,182.64
2、纸付产品 10,308,607.52 2,220,481.91 9,983,777.09 2,110,726.69
3、浆 6,404,044.40 5,876,193.68 3,663,187.12 3,217,606.04
4、液碱 12,130,166.29 13,030,946.83 16,704,565.29 19,182,086.87
5、电 5,859,169.04 6,644,004.42 7,245,919.33 7,672,853.61
6、医药 79,772,395.55 36,010,729.75 70,362,167.76 29,974,679.90
7、光电子 62,361,198.73 51,110,437.22 49,753,081.07 40,975,111.08
8、木材 12,080,969.76 7,598,740.12 7,490,843.42 4,465,013.86
9、商贸 19,659,361.82 18,642,292.07 23,056,023.72 22,350,445.85
10、内部抵销 -18,081,436.81 -19,532,560.71 -21724604.49 -23256050.74
合 计 675,626,842.36 551,213,250.63 610,594,147.03 499,143,655.80
(4)主营业务（分地区） 单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 607,059,048.18 510,669,279.73 576,315,428.02 467,727,287.26
国外 68,567,794.18 40,543,970.90 34,278,719.01 30,183,238.95
合计 675,626,842.36 551,213,250.63 610,594,147.03 497,910,526.21
本期出口销售额比上年同期增加100.03%,主要是报告期母公司纸、板出口量及子公司深圳恒宝通光电子有限公司光电子出口量增加。
(5)公司前五名客户的销售收入情况 单位:元币种:人民币
客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例(%)
前五名客户的销售收入 115,268,072.40 16.88
合计 115,268,072.40 16.88
36、营业税金及附加： 单位:元币种:人民币
项目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 0 3,000.00
城建税 1,697,194.39 1,756,679.29 流转税的5%、7％
教育费附加 1,330,796.16 1,370,431.17 流转税的4%。
堤洪费 24,856.66 5,223.20
合计 3,052,847.21 3,135,333.66 --
37、投资收益: 单位:元币种:人民币
被投资单位 上期金额 本期金额 本期与上期增减变动的原因
兴业银行股份有限公司 0 0
福建水泥股份有限公司 0 0
福建永安林业(集团)股份有限公司 0 0
福建省惠泉啤酒股份有限公司 570,000.00 617,952.16
兴业证券股份有限公司 0 0
福州开发区青榕纸品有限公司 -338,054.90 -842,783.37 股权转让增加损失。
福建省武夷山青竹山庄有限公司 -250,983.97 -302,262.81
福建省森龙林业发展有限公司 9,150.93 280,349.35 联营公司收益提高。
其他 -208,695.60 -197,566.57
合 计 -218,583.54 -444,311.24 －
投资收益比上年同期增加亏损103.27%，主要是报告期内转让福州开发区青榕纸品有限公司股权，产生股权转让损失。
38、资产减值损失 单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 7,994,246.92 10,788,225.52
二、存货跌价损失 -86,352.52 0
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 7,907,894.40 10,788,225.52
39、营业外收入： 单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 162,542.34 320,049.00
其中：固定资产处置利得 162,542.34 320,049.00
无形资产处置利得 0 0
政府补助 30,000.00 35,419.38
废料收入 0 0
罚没收入 1,400.00 0
其他 75,678.02 465,633.07
合计 269,620.36 821,101.45
报告期营业收入比上年同期减少67.16%,主要是上年同期有收取43万元合同违约金。
40、营业外支出： 单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 503,613.70 2,271,012.98
其中：固定资产处置损失 503,613.70 2,273,287.38
无形资产处置损失 0 0
赞助支出 3,800.00 400.00
罚没支出 30,346.12 401,392.22
其他 6,336.49 90,199.88
合计 544,096.31 2,765,279.48
报告期营业外支出比上年同期减少80.32%，主要是上年同期有处置抵债房产损失，以及本期报废固定资产损失比上年同期减少。
41、所得税费用： 单位:元币种:人民币
项目 本期数 上年同期数
当期所得税 7,227,414.20 5,759,748.67
递延所得税 -566,063.99 -1,435,049.30
合计 6,661,350.21 4,324,699.37
报告期所得税费用比上年同期增加54.03%，主要原因是上年同期计提的部分坏账准备未确认递延所得税资产。
42、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程： 单位:元币种:人民币
2007年1-6月 2006年1-6月
项 目
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于普通股股
20,401,927.57 20,401,927.57 15,214,164.51 15,214,164.51
东的当期净利润P
发行在外普通股
1,061,841,600.00 1,061,841,600.00 1,061,841,600.00 1,061,841,600.00
的加权平均数S
基本每股收益
0.0192 0.0192 0.0143 0.0143
（=P S）
注：
计算公式：基本每股收益=P/S；
S=S0+S1+Si Mi M0-Sj Mj M0-Sk；
其中：P为归属于普通股股东的当期净利润；
S为发行在外普通股的加权平均数；
S0为期初股份总数；
S1为报告期因资本公积转增股本和股票股利分配等增加的股份总数；
Si为报告期因发行新股和债转股等新增的股份数；
Sj为报告期因回购等减少的股份数；
Sk为报告期缩股数；
M0为报告期月份数；
Mi为增加股份下一月起至报告期期末的月份数；
Mj为减少股份下一月起至报告期期末的月份数；
43、收到的其他与经营活动有关的现金 单位:元币种:人民币
项目 金额
1、营业外收入 17,118.00
2、其他应收款收回 186,239.80
3、收回押金 305,000.00
4、林业经费返还 95,044.00
5、研发经费、产业化项目补助 30,000.00
6、造林保证金 1,023,334.09
合计 2,526,873.06
44、支付的其他与经营活动有关的现金: 单位:元币种:人民币
项目 金额
1、运输费 9,680,760.87
2、装卸费 1,404,165.21
3、修理费 538,909.20
4、差旅费 1,252,932.50
5、广告费 639,035.95
6、房租水电费 2,778,891.85
7、保安费 1,115,220.00
8、审计费 657,236.00
9、办公费 613,810.20
10、排污费 1,320,000.00
11、包装宣传费 626,801.00
12、法律事务费用 3,176,936.00
合计 37,805,946.76
45、收到的其他与筹资活动有关的现金: 单位:元币种:人民币
项目 金额
林纸一体化财政贷款贴息 3,390,800.00
合计 3,390,800.00
(六)母公司会计报表附注
1、应收账款
(1)应收账款账龄 单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
比例 比例
金额 金额
（%） （%）
一年
154,518,895.98 49.29 4,635,566.88 138,099,091.73 49.74 4,142,972.75
以内
一至
97,770,768.35 31.19 5,866,246.10 81,183,322.30 29.24 4,870,999.34
二年
二至
8,607,339.55 2.75 1,032,880.75 4,165,749.29 1.50 499,889.91
三年
三至
1,263,685.76 0.40 315,921.44 2,643,844.10 0.95 660,961.03
四年
四至
2,372,358.42 0.76 1,186,179.21 1,111,284.73 0.40 555,642.37
五年
五年
31,761,503.99 10.13 31,761,503.99 31,212,361.20 11.24 31,212,361.20
以上
个别
17,185,535.04 5.48 2,305,660.37 19,207,880.02 6.93 2,612,363.85
认定
合计 313,480,087.09 100 47,103,958.74 277,623,533.37 100 44,555,190.45
本期末应收账款余额中的9,500,000.49元为合并范围内的子公司往来，未计提坏帐准备。
(2)应收账款按种类披露 单位:元币种:人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金
额重大
249,420,417.78 79.56 22,781,540.18 48.36 212,222,337.33 76.44 20,801,838.71 46.69
的应收
账款
单项金
额不重
大但按
信用风
险特征
组合后 0 0.00 0 0.00 0 0.00 0 0.00
该组合
的风险
较大的
应收账
款
其他不
重大应 64,059,669.31 20.44 24,322,418.56 51.64 65,401,196.04 23.56 23,753,351.74 53.31
收账款
合计 313,480,087.09 -- 47,103,958.74 -- 277,623,533.37 -- 44,555,190.45 --
(3)应收账款坏账准备变动情况 单位:元币种:人民币
项目 期初余额 期末余额
应收账款坏帐准备 44,555,190.45 47,103,958.74
(4)应收账款前五名欠款情况 单位:元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位
203,306,926.39 64.85 190,707,833.62 68.69
合计及比例
(5)本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
单位名称
欠款金额 欠款金额
福建省青州造纸有限责任公司 173,507,800.46 173,498,074.22
合计 173,507,800.46 173,498,074.22
2、其他应收款
(1)其他应收款账龄 单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年
1,189,160.15 1.60 35,674.80 815,966.63 1.10 24,478.99
以内
一至
323,357.19 0.43 19,401.43 633,594.50 0.86 38,015.67
二年
二至
1,005,045.04 1.35 120,605.40 112,491.46 0.15 13,498.98
三年
三至
128,242.65 0.17 32,060.66 166,769.98 0.23 41,692.50
四年
四至
170,173.30 0.23 85,086.65 259,485.37 0.35 129,742.69
五年
五年
5,228,956.13 7.02 5,228,956.13 5,274,068.41 7.13 5,274,068.41
以上
个别
66,458,680.44 89.20 58,968,000.00 66,664,261.57 90.18 55,692,000.00
认定
合计 74,503,614.9 100 64,489,785.07 73,926,637.92 100 61,213,497.24
(2)其他应收账款按种类披露 单位:元币种:人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额
重大的其
68,520,000.00 91.97 61,968,000.00 96.09 68,520,000.00 92.69 58,692,000.00 95.88
他应收款
项
单项金额
不重大但
按信用风
险特征组
合后该组 0 0.00 0 0.00 0 0.00 0 0.00
合的风险
较大的其
他应收款
项
其他不重
大其他应 5,983,614.90 8.03 2,521,785.07 3.91 5,406,637.92 7.31 2,521,497.24 4.12
收款项
合计 74,503,614.9 -- 64,489,785.07 -- 73,926,637.92 -- 61,213,497.24 --
(3)其他应收款坏账准备变动情况 单位:元币种:人民币
项目 期初余额 期末余额
其他应收款坏帐准备 61,213,497.24 64,489,785.07
(4)其他应收款前五名欠款情况 单位:元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位
70,033,374.16 94.00 70,013,374.16 94.71
合计及比例
(5)其他应收款主要单位 单位:元币种:人民币
单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
中国科技国际信托投资有限公司 65,520,000.00 3-4年以内 因股权未能确认，转债权
福建省纺织工业公司 3,000,000.00 5年以上 预付货款
青纸强力炭素有限公司 735,931.47 3-5年 结欠水电费
沙县青州火车站 470,082.69 5年以上 往来款
福州辉瑞实业有限公司 307,360.00 5年以上 应收股权转让款及往来款
合计 70,033,374.16 -- --
(6)本报告期全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的其他应收款情况
单位:元币种:人民币
单位名称 欠款金额 计提坏帐金额 计提坏帐比例(%)
中国科技国际信托投资有限公司 65,520,000.00 3,276,000.00 5.00
合计 65,520,000.00 --
报告期公司对中国科技国际信托投资有限公司应收款计提坏账准备是在原已计提85％的基础上再计提5％。
(7)本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
3、预付账款
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
4、可供出售金融资产：
本报告期无可供出售金融资产。
5、对合营企业投资和联营企业投资 单位:元币种:人民币
业务性 本企业持股本企业在被投资单位期末净资产总 本期营业收入
被投资单位名称 注册地 本期净利润
质 比例（%） 表决权比例（%） 额 总额
二、联营企业
福建省武夷山青武夷山旅游 旅游住 -
25.17 25.17 32,468,944.77 1,398,681.00
竹山庄有限公司度假区 宿等 1,200,990.89
福建省森龙林业福州市五一 林业咨
50.00 50.00 22,350,231.01 1,695,500.00 560,698.69
发展有限公司 北路171号 询服务
6、长期股权投资
(1)在被投资单位持股比例与表决权的说明 单位:元币种:人民币
在被投资单位持 在被投资单位表决 在被投资单位持股比例与表决权
被投资单位
股比例 权比例 比例不一致的说明
兴业银行股份有限公司 0.14 0.14 无
福建水泥股份有限公司 0.18 0.18 无
福建永安林业(集团)股
5.77 5.77 无
份有限公司
福建省燕京惠泉啤酒股
3.53 3.53 无
份有限公司
兴业证券股份有限公司 0.06 0.06 无
福建省青山宁化林场有
100 100 无
限公司
福建省清流县青山林场
100 100 无
有限公司
深圳市恒宝鼎投资有限
96.875 37.5 无
公司
深圳镭波光电子有限公
81.627 5 无
司
深圳恒宝通光电子有限
80.66 80.66 无
公司
福建青嘉实业有限公司 95 95 无
漳州水仙药业有限公司 70 70 无
福建省泰宁青杉林场有
60 60 无
限责任公司
福建省漳平青菁林场有
100 100 无
限责任公司
福建省明溪青珩林场有
68.15 68.15 无
限责任公司
福建省连城青山林场有
100 100 无
限公司
福建青山尤溪纸业有限
80 80 无
责任公司
福建省武夷山青竹山庄
25.17 25.17 无
有限公司
福建省森龙林业发展有
50.00 50.00 无
限公司
(2)按成本法核算 单位:元币种:人民币
减值
被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
准备
兴业银行股份有限公司 12,268,321.00 12,268,321.00 0 12,268,321.00 0
福建水泥股份有限公司 1,711,250.00 1,711,250.00 0 1,711,250.00 0
福建永安林业(集团)股
8,000,000.00 8,000,000.00 0 8,000,000.00 0
份有限公司
福建省燕京惠泉啤酒股
35,930,000.00 35,930,000.00 0 35,930,000.00 0
份有限公司
兴业证券股份有限公司 924,626.61 924,626.61 0 924,626.61 0
福建省青山宁化林场有
19,256,786.15 18,953,263.43 0 18,953,263.43 0
限公司
福建省清流县青山林场
22,614,904.75 23,074,590.47 0 23,074,590.47 0
有限公司
深圳市恒宝鼎投资有限
15,000,000.00 5,524,612.43 0 5,524,612.43 0
公司
深圳镭波光电子有限公
1,500,000.00 222,087.97 0 222,087.97 0
司
深圳恒宝通光电子有限
45,131,318.24 50,510,687.30 0 50,510,687.30 0
公司
福建青嘉实业有限公司 43,700,000.00 55,992,894.86 0 55,992,894.86 0
漳州水仙药业有限公司 27,062,555.73 60,535,069.03 0 60,535,069.03 0
福建省泰宁青杉林场有
14,895,000.00 15,638,133.68 0 15,638,133.68 0
限责任公司
福建省漳平青菁林场有
47,806,172.26 53,483,365.01 2,732,534.54 56,215,899.55 0
限责任公司
福建省明溪青珩林场有
40,996,618.72 43,746,676.18 -2,060,894.35 41,685,781.83
限责任公司
福建省连城青山林场有
20,000,000.00 19,899,857.75 0 19,899,857.75 0
限公司
福建青山尤溪纸业有限
20,000,000.00 6,757,091.98 0 6,757,091.98 0
责任公司
(3)按权益法核算 单位:元币种:人民币
减值准 现金
被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
备 红利
福建省武夷山青
7,500,000.00 4,970,892.79 -302,262.81 4,668,629.98 0 0
竹山庄有限公司
福建省森龙林业
15,000,000.00 10,071,855.68 280,349.35 10,352,205.03 0 0
发展有限公司
福州开发区青榕
5,500,000.55 5,005,778.12 -5,005,778.12 0 0 0
纸品有限公司
报告期公司已将持有的福州开发区青榕纸品有限公司39.28%的股权转让。
报告期母公司受让福建省青山宁化林场有限公司持有的福建省青菁林场有限公司5%的股份，受让后，福建省青菁林场有限公司成为母公司的全资子公司。
7、投资性房地产 单位:元币种:人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 12,050,039.31 0 0 12,050,039.31
1.房屋、建筑物 12,050,039.31 0 0 12,050,039.31
2.土地使用权 0 0 0 0
二、累计折旧和累计摊销合计 2,275,901.83 144,938.76 0 2,420,840.59
1.房屋、建筑物 2,275,901.83 144,938.76 0 2,420,840.59
2.土地使用权 0 0 0 0
三、投资性房地产减值准备累计金额合计 546,963.50 0 0 546,963.50
1.房屋、建筑物 546,963.50 0 0 546,963.50
2.土地使用权 0 0 0 0
四、投资性房地产账面价值合计 9,227,173.98 0 144,938.76 9,082,235.22
1.房屋、建筑物 9,227,173.98 0 144,938.76 9,082,235.22
2.土地使用权 0 0 0 0
8、固定资产
(1)固定资产情况 单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
一、原价合计： 1,639,030,887.94 123,834,370.44 4,300,022.67 1,758,565,235.71
其中：房屋及建筑物 271,190,841.55 23,205,063.19 0 294,395,904.74
机器设备 1,079,538,246.40 99,873,956.97 365,856.96 1,179,046,346.41
运输设备 27,488,634.97 280,144.00 627,110.80 27,141,668.17
其他 260,813,165.02 475,206.28 3,307,054.91 257,981,316.39
二、累计折旧合计： 816,384,219.67 43,607,844.83 2,922,735.81 857,069,328.69
其中：房屋及建筑物 84,648,640.25 4,098,878.78 0 88,747,519.03
机器设备 611,323,629.84 32,055,925.01 334,340.64 643,045,214.21
运输设备 15,564,108.12 852,074.38 429,994.10 15,986,188.40
其他 104,847,841.46 6,600,966.66 2,158,401.07 109,290,407.05
三、固定资产净值合
822,646,668.27 80,226,525.61 1,377,286.86 901,495,907.02
计
其中：房屋及建筑物 186,542,201.30 19,106,184.41 0 205,648,385.71
机器设备 468,214,616.56 67,818,031.96 31,516.32 536,001,132.20
运输设备 11,924,526.85 -571,930.38 197,116.70 11,155,479.77
其他 155,965,323.56 -6,125,760.38 1,148,653.84 148,690,909.34
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物 4,573,639.28 0 0 4,573,639.28
机器设备 66,324,268.41 0 0 66,324,268.41
运输设备 210,000.00 0 0 210,000.00
其他 6,277,360.35 0 834,373.86 5,442,986.49
五、固定资产净额合
745,261,400.23 80,226,525.61 542,913.00 824,945,012.84
计
其中：房屋及建筑物 181,968,562.02 19,106,184.41 0 201,074,746.43
机器设备 401,890,348.15 67,818,031.96 31,516.32 469,676,863.79
运输设备 11,714,526.85 -571,930.38 197,116.70 10,945,479.77
其他 149,687,963.21 -6,125,760.38 314,279.98 143,247,922.85
①固定资产期末数中，包括公司2.5万KWH热电站技改项目向中国工商银行沙县支行长期借款5900万元作为抵押物的碱回收分厂、热电厂二车间及污水处理分厂的固定资产;年产20万吨高强瓦楞纸技改项目向兴业银行福州鼓楼支行长期借款10,000万元,以及向中国银行沙县青州支行长期借款6800万元作为抵押物的板纸生产线、热电一厂6#炉固定资产。
②报告期固定资产增加主要系母公司结转已完工的在建工程项目，固定资产减少主要是报告期内对已毁损不能使用的固定资产予以报废
9、在建工程 单位:元币种:人民币
期末数 期初数
项目
帐面余额 减值准备 帐面净额 帐面余额 减值准备 帐面净额
在建工程 335,847,989.87 335,847,989.87 373,596,742.33 373,596,742.33
(1)在建工程项目变动情况 单位:元币种:人民币
本
期 工程 资金
项目名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 期末数
减 进度 来源
少
3＃煤棚改 尚未
1,150 10,485,761.58 95,699.00 0 10,200,000.00 自筹 381,460.58
造 交付
110KV联变 尚未
980 7,475,009.42 182,398.00 0 0 自筹 7,657,407.42
系统改造 交付
洗选系统 1,204,958.73 935,730.19 0 0 2,140,688.92
完工
改造(其
交付 自
中:借款利
2,984 （预 筹、
息资本化, 804,448.74 0 0 0 转资 贷款 0
资本化率
产）
5.76%)
25MW热电 114,720,319.68 4,481,121.07 0 112,260,000.00 6,941,440.75
完工
站扩建(其
交付 自
中:借款利
12,608 （预 筹、
息资本化, 7,217,155.78 0 0 0 137,225.00
转资 贷款
资本化率
产）
5.76%)
20万吨高 218,741,903.37 64,551,201.59 0 0 283,293,104.96
强瓦楞纸
机(其中: 自
尚未
借款利息 31,770 筹、
4,270,841.46 0 0 0 交付 9,487,405.87
资本化,资 贷款
本化率
6.34%)
其他零星
20,968,789.55 14,465,097.69 0 0 在建 自筹 35,433,887.24
工程
合计 373,596,742.33 84,711,247.54 0 122,460,000.00 -- -- 335,847,989.87
在建工程期末数中，包括用以作为抵押物向中国银行沙县支行长期借款6800万元的年产20万吨高强瓦楞纸技改在建项目中设备部分的资产。
10、应付账款：
(1)本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(2)账龄超过1年的大额应付账款情况的说明： 单位:元币种:人民币
单位名称 金额 末偿还的原因
福州天宇电气股份有限公司 2,124,000.00 应付设备款
福建卫东环保科技股份有限公司 1,202,500.00 应付设备款
广东中南开关厂有限公司 1,137,600.00 应付设备款
合计 4,464,100.00
11、预收账款：
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
12、其他应付款：
(1)本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(2)账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明 单位:元币种:人民币
项目 金额 末偿还的原因
应付营林基地育林费 3,511,443.38 结存的育林基金
13、一年到期的长期负债： 单位:元币种:人民币
贷款单位 期末金额 期初金额
交通银行福州台江支行 15,000,000.00 15,000,000.00
建设银行沙县支行 5,000,000.00
工商银行沙县支行 59,000,000.00
小计 79,000,000.00 15,000,000.00
14、未分配利润： 单位:元币种:人民币
项目 期末数
净利润 9,271,799.69
加：年初未分配利润 349,927,388.37
其他转入
减：提取法定盈余公积
未分配利润 359,199,188.06
15、营业收入
(1)营业收入 单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 518,834,353.31 481,577,939.82
其他业务收入 9,417,576.62 14,245,639.30
合计 528,251,929.93 495,823,579.12
(2)主营业务（分行业） 单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
合计 518,834,353.31 457,383,612.18 481,577,939.82 424,555,760.12
(3)主营业务（分产品） 单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
1、纸、卡系列 484,132,366.06 429,611,985.34 443,980,490.99 392,372,486.91
2、纸付产品 10,308,607.52 2,220,481.91 9,983,777.09 2,110,726.69
3、浆 6,404,044.40 5,876,193.68 3,663,187.12 3,217,606.04
4、液碱 12,130,166.29 13,030,946.83 16,704,565.29 19,182,086.87
5、电 5,859,169.04 6,644,004.42 7,245,919.33 7,672,853.61
合计 518,834,353.31 457,383,612.18 481,577,939.82 424,555,760.12
(4)主营业务（分地区） 单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 488,074,319.01 429,650,126.36 469,320,585.53 413,343,922.19
国外 30,760,034.30 27,733,485.82 12,257,354.29 11,211,837.93
合计 518,834,353.31 457,383,612.18 481,577,939.82 424,555,760.12
报告期出口销售额较上年同期增长150.95%，主要是纸袋纸、板纸出口量增加。
(5)公司前五名客户的销售收入情况 单位:元币种:人民币
客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例(%)
前五名客户销售收入 109,595,443.72 21.12
合计 109,595,443.72 21.12
16、投资收益： 单位:元币种:人民币
被投资单位 上期金额 本期金额 本期与上期增减变动的原因
兴业银行股份有限公司 0 0
福建水泥股份有限公司 0 0
福建永安林业(集团)股份有限公司 0 0
福建省惠泉啤酒股份有限公司 570,000.00 617,952.16
兴业证券股份有限公司 0 0
福州开发区青榕纸品有限公司 -338,054.90 -842,783.37 股权转让增加损失。
福建省武夷山青竹山庄有限公司 -250,983.97 -302,262.81
福建省森龙林业发展有限公司 9,150.93 280,349.35 联营公司收益提高。
其他 -279,563.60 0 非同一控制股权投资差额摊销。
合计 -289,451.54 -246,744.67 －
(七)关联方及关联交易
本企业的子公司情况 单位:万元币种:人民币
持股比例 表决权比例
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本
(%) (%)
福建青嘉实业有限公
福州马尾白麒麟公寓 有限公司 4,600.00 95 95
司
漳州水仙药业有限公
漳州南山路1＃ 有限公司 3,667.00 70 70
司
福建省泰宁青杉林场 有限责任
泰宁城关金湖东路93＃ 2,482.50 60 60
有限责任公司 公司
福建省漳平青菁林场 有限责任
漳平市城关和平路90＃ 5,000.00 100 100
有限责任公司 公司
福建省明溪青珩林场 明溪县雪峰镇东新路157 有限责任
5,661.78 68.15 68.15
有限责任公司 ＃ 公司
深圳市镭波光电子有 深圳市福田区泰然工贸园
有限公司 3,000.00 81.627 5
限公司 213栋3层
福建青山尤溪纸业有 有限责任
福建省尤溪县 2,500.00 80 80
限责任公司 公司
深圳市恒宝鼎投资有 深圳市福田区福民路12
有限公司 4,000.00 96.875 37.5
限公司 号知本大厦9A
福建省青山宁化林场 宁化县中环路新华书店四
有限公司 1,927.00 100 100
有限公司 楼
福建省清流县青山林
清流县河滨路11幢 有限公司 2,259.00 100 100
场有限公司
深圳市恒宝通光电子 深圳市福田区泰然工贸园
有限公司 4,974.70 80.66 80.66
有限公司 213栋3L
福建省连城青山林场 福建省连城莲峰镇石门湖
有限公司 2,000.00 100 100
有限公司 新村73号
3、本企业的合营和联营企业的情况 单位:元币种:人民币
本企业持股 本企业在被投资单位
被投资单位名称 注册地 业务性质 注册资本
比例(%) 表决权比例(%)
一、联营企业
福建省森龙林业发 福州市五一北 林业咨询
30,000,000 50 50
展有限公司 路171号 服务等
福建省武夷山青竹 武夷山旅游度 旅游住宿
35,000,000 25.17 25.17
山庄有限公司 假区 等
本期营业收入总
被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
额
一、联营企业
福建省森龙林业发展有限公司 22,350,231.0 1,645,821.0 1,695,500.0 560,698.7
福建省武夷山青竹山庄有限公 -
32,468,944.8 18,918,921.7 1,398,681.0
司 1,200,990.9
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
福建省青州造纸有限责任公司 参股股东
福建省南纸股份有限公司 股东的子公司
福建省轻纺（控股）有限责任公司 参股股东
福建省金皇贸易公司 股东的子公司
福建省盐业公司 股东的子公司
公司第二大股东福建省南纸股份有限公司、第四大股东福建省轻纺（控股）有限责任公司（母公司）、第五大股东福建省金皇贸易公司、第六大股东福建省盐业公司之间存在关联关系，公司第五大股东福建省轻纺(控股)有限责任公司持有公司第二大股东福建南纸股份有限公司60.44%的股份，且公司第四大股东福建省金皇贸易有限公司、第六大股东福建省盐业公司为其全资控股子公司。其它法人股股东之间不存在关联关系。
5、关联交易情况
(1)购买商品、接受劳务的关联交易 单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
关联
占同类 占同类
关联方 交易 关联交易定价原则
交易金 交易金
内容 金额 金额
额的比 额的比
例(%) 例(%)
福建省
青州造
售让 是根据双方签订的产品购销合同，按市
纸有限 18,449.76 0.67 37,148,375.00 83.62
浆板 场现行价确定。
责任公
司
接受
根据本公司与福建省青州造纸有限责任
福建省 机
公司签订的《综合服务协议》规定，
青州造 电、
2007年1-6月，福建省青州造纸有限责
纸有限 土建 7,929,709.21 3,363,349.84
任公司下属青纸机电工程公司、青纸维
责任公 等维
电修单位向本公司提供机电、土建等维
司 修服
修服务，按定额标准计价。
务
福建省
接受
青州造
后勤 根据本公司与福建省青州造纸有限责任
纸有限 600,000.00 86,771.06
保障 公司签订的《公共费用分摊协议》规定
责任公
服务
司
福建省
委托
青州造
设备 根据双方签订的项目工程安装合同，按
纸有限 526,639.00 499,197.12
安装 工程决算价结算工程款。
责任公
工程
司
(2)销售商品、提供劳务的关联交易 单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
关联
占同类 占同类
关联方 交易 关联交易定价原则
交易金 交易金
内容 金额 金额
额的比 额的比
例(%) 例(%)
福建省
青州造 按2005年1月13日双方签订的《关
纸有限 供电 于调整供电价格的协议》中制定的价 6,855,227.77 69.19 8,477,725.62 67.37
责任公 格执行。
司
福建省
青州造 是根据2002年10月18日双方签订
纸有限 供水 的《水、电、汽等产品购销协议》中 251,615.27 49.75 254,842.56 40.81
责任公 制定的价格。
司
福建省
青州造 供蒸 是根据2002年10月18日双方签订
纸有限 汽(折 的《水、电、汽等产品购销协议》中 5,091,100.91 80.38 5,897,799.54 79.07
责任公 热) 制定的价格。
司
福建省
青州造
让售
纸有限 按实际采购成本价 919,370.69 40.67 218,170.33 20.55
辅材
责任公
司
福建省
青州造
销售 是根据双方签订的木材购销合同，按
纸有限 643,974.92 4.72 578,114.71 6.72
木材 市场现行价格定价。
责任公
司
福建省
青纸机 让售
按实际采购成本价 734,260.09 32.86
电工程 辅材
公司
根据2005年1月18日与福建省青州
福建省
收取 造纸有限责任公司签订的《关于委托
青州造
液碱 加工液碱产品的协议》之规定，在其
纸有限 14,192,294.56 100 19,544,341.39
加工 提供原料的前提下，利用本公司现有
责任公
费 生产资源，为其加工制浆过程需用的
司
液碱产品。
提供
福建省 污水
青州造 处理 按本公司与福建省青州造纸有限责任
纸有限 费、 公司签订的《水、电、汽等产品购销 2,539,173.89 100 3,020,163.72
责任公 压缩 协议》规定，按生产成本结算。
司 空气
费
提供
福建省 办公
青州造 及生 根据本公司与福建省青州造纸有限责
纸有限 活福 任公司签订的《公共费用分摊协议》 3,075,793.23 2,342,294.81
责任公 利用 规定，按生产成本结算。
司 水、
电
由于公司与第一大股东之间位于同一区域，公司碱回收系统与第一大股东的浆板系统是一条生产线不可分割的两个组成部分，且水、电汽、污水处理等在设备上互为配套，客观上形成的碱、电、水、汽等产品在两个公司之间相互供应和相互消化的关联交易在短期内无法避免，而且还须持续下去。
因双方的实际控制人不同且交易价完全按照市场公允价格确定，故关联交易是必要的和合理的，对公司的独立性不会造成影响，但第一大股东的生产经营状况尤其是开机所产生的黑液固形物委托加工数量，浆板原料供应量及对水、电、汽需求量对公司的主营业务有一定的影响。
(3)关联托管情况
报告期内，无关联托管情况。
(4)关联承包情况
报告期内，无关联承包情况。
(5)关联租赁情况
报告期内，无关联租赁情况。
(6)关联担保情况 单位:万元币种:人民币
担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕
福建省青山纸业 福建省泰宁青杉林 2006年6月14日—
245 是
股份有限公司 场有限责任公司 2007年6月12日
(7)其他关联交易
报告期内，无其他关联交易。
(八)股份支付：
1、股份支付总体情况
报告期内，无股份支付情况。
2、以权益结算的股份支付情况
报告期内，无权益结算的股份支付。
3、以现金结算的股份支付情况
报告期内，无现金结算的股份支付。
4、股份支付的修改情况
报告期内，无股份支付的修改情况。
(九)或有事项：
1、已贴现的商业承兑汇票形成的或有负债及其财务影响：
报告期内，无已贴现的商业承兑汇票形成的或有负债及其财务影响。
2、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响：
报告期内，无未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响。
3、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响:
报告期内，无为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响。
4、其他或有负债及其财务影响:
报告期内，无其他或有负债及其财务影响。
(十)承诺事项：
报告期内，无承诺事项。
(十一)资产负债表日后事项：
报告期内，无资产负债表日后事项。
(十二)其他重要事项：
1、关于公司出资6552万元受让中国科技国际信托投资有限责任公司4,000万股权及952万股认股权案，公司分别于2006年11月、12月获得胜诉，目前案件已进入执行阶段。公司将持续关注诉讼进展并及时披露。
2、关于公司控股子公司——深圳恒宝鼎投资有限公司与民生证券有限责任公司（原黄河证券）1,000万元保证金纠纷案，广东省高级人民法院二审判决我方胜诉。对方反诉深圳市中级人民法院一审判决我方胜诉，对方不服并向广东省高级人民法院提起二审，公司将持续披露相关诉诉进展情况。
3、2007年1月10日，公司就大股东经营性资金占用问题向福建省高级人民法院提起诉讼，要求公司第一大股东福建省青州造纸有限责任公司返还因双方关联交易形成的历史欠款，相关情况具体详见2007年1月11日、2007年1月15日公司刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上的公告。2007年7月4日该案在福建省高级人民法院开庭审理，目前该案尚未判决，公司将持续关注诉讼进展并及时披露。
4、关于与福建省好美家有限公司商品房买卖合同纠纷一案，2007年5月29日，我司接到福建省高级人民法院（2007）闽民终字第76号民事调解书，双方经法院调解就相关问题达成一致意见。具体内容详见2007年5月30日公司在《上海证券报》及上海证券交易所网站刊登的公告。
5、本公司在新会计准则首次执行日时，将子公司深圳恒宝鼎投资有限公司持有的短期股票投资3,304,198.96元，归类为交易性金融资产，并按公允价值计量将其公允价值与帐面价值差额1,257,042.78元，调增留存收益，由于该子公司与民生证券有限责任公司（原黄河证券）因1,000万元备用金纠纷案未结，该子公司原在民生证券公司开户交易留存的股票交易受限。故报告期末公司将该短期股票由交易性金融资产调整划归为可供出售金融资产，并按会计准则要求作财务处理，同时相应调整年初相关项目。
(十三)补充资料：
1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益：
单位:元币种:人民币
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
全面摊 加权平 基本每股收 稀释每股收
薄 均 益 益
归属于公司普通股股东的净利润 1.23 1.24 0.0192 0.0192
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
1.23 1.24 0.0193 0.0193
净利润
2、2006年半年度净利润差异调节表 单位:元币种:人民币
项 目 金额
2006年半年度净利润（原会计准则） 14,000,706.41
追溯调整项目影响合计数 1,213,458.10
其中：股权投资差额推销 -221,591.20
递延所得税 1,435,049.30
2006年半年度净利润（新会计准则） 15,214,164.51
假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项目影响数合计 -285,579.96
其中：消耗性生物资产郁蔽后费用支出由原会计制度计入生物资产成本调整按新
-565,143.56
准则计入当期损益
非同一控制下股权投资借方差额推销 279,563.60
2006年半年度模拟净利润 14,928,584.55
八、备查文件目录
1、载有董事长亲笔签名的半年度报告正本
2、载有董事长、总经理、财务总监、财务部经理签名并盖章的会计报表
3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿
福建省青山纸业股份有限公司
董事长：刘天金
2007年8月7日