董事会审计委员会 2018 年度履职情况汇总报告



                    福建省青山纸业股份有限公司

         董事会审计委员会 2018 年度履职情况汇总报告


    公司董事会审计委员会由五名董事组成,其中独立董事四名,主任委员由具有会计专业

经验的独立董事杨守杰先生担任。2018 年，审计委员会根据中国证监会公告〔2011〕41 号、

《上市公司治理准则》以及公司《审计委员会实施细则》、《审计委员会年报工作规程》等有

关规定,本着勤勉尽责的原则，认真履行职责，重点围绕公司财务信息审核、内控规范建设

与评价、内部审计指导与落实、外部审计评价与聘任、关联方审定、关联交易审核、年度报

告审计与披露等方面开展工作。现将董事会审计委员会 2018 年度履职情况汇总报告如下：

    一、报告期会议召开情况

    1、2018 年 1 月 11 日,审计委员会在公司召开关于 2017 年报审计工作会议（临时会议），

审阅了公司年度财务报表，财务和内控审计工作安排计划等，并与财务负责人及注册会计师

进行沟通与交流。

    2、2018 年 3 月 30 日,审计委员会召开了 2017 年报年审注册会计师现场沟通会（临时

会议）, 再一次审阅了公司年度会计报表，确认了审计过程中的相关事项，并就经初步审计

的会计报表和初步审计结论发表了书面意见。

    3、2018 年 4 月 13 日，审计委员会召开 2018 年第一次会议，审议通过：关于审计机构

从事公司 2017 年度财务内控审计工作的总结报告、关于公司 2017 年度财务报告的审核意见、

关于聘请 2018 年度财务审计和内控审计机构的建议、2017 年内控工作专项报告、公司 2017

年度内部控制自我评价报告、公司关联方名单及其关联关系（截至 2018 年 3 月 31 日）、董

事会审计委员会 2017 年工作报告（含 2017 年度履职情况汇总报告、公司 2018 年内审计工

作计划）。

    二、关于前一报告期（2017 度）财务报告编制、审计及披露

    2018 年，审计委员会根据公司《审计委员会年报工作规程》，在公司 2017 年度财务审

计公司过程中，充分发挥了事前、事中、事后三个阶段工作的独立性，全程跟踪、审核和监

督了公司 2017 年度财务报表的编制和审计过程，并就提示关注事项多次和注册会计师事务

所进行沟通和交流，以促使经审计的会计报表能够真实反映公司的财务状况、经营成果和现

金流量，保证公司全体股东特别是中小股东及利益相关者的合法权益。
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    三、关于本报告期（2018 年度）的财务报告编制与披露

    在年审注册会计师进场前，我们于 2019 年 1 月 11 日认真审阅了公司编制的 2018 年年

度会计报表，认为：公司 2018 年年度会计报表中所有交易均已记录，交易事项真实，资料

完整，会计政策运用恰当，会计估计合理，符合企业会计准则、中国证监会和上海证券交易

所的各项规定，未发现有重大错报、漏报情况；未发现公司有对外违规担保情况及异常关联

交易情况；公司财务报表纳入合并范围的单位和报表内容完整，报表合并基础准确；同时与

年审注册会计师进行了充分沟通，制订了公司 2018 年度财务审计工作计划，同意将此财务

会计报表提交年审注册会计师进行审计。

    年审注册会计师出具初步审计意见后，我们于 2019 年 4 月 3 日参加了年审注册会计师

现场见面会，再一次审阅了公司 2018 年度会计报表，认为：公司在审计前编制的会计报表

与初步审计后的会计报表没有重大差异，经初步审计的会计报表客观、真实、全面反映了公

司 2018 年度财务状况、经营成果和现金流量，并就此出具了书面意见。

    2019 年 4 月 18 日，我们最后审阅了经审计的公司 2018 年度会计报表，认为：经审计

的公司 2018 年度会计报表符合企业会计准则及公司有关会计政策，能够真实反映公司的年

度生产经营状况，财务数据准确无误，不存在遗漏。同意将经福建华兴会计师事务所（特殊

普通合伙）审计的 2018 年度财务报告提交公司董事会审议，并及时披露。

    四、关于关联方审定与关联交易的审核

    根据上交所《上市公司治理准则》及公司《审计委员会实施细则》、《关联交易制度》，

报告期，我们对公司关联方定期进行了梳理与审定，并经董事会确认后，通过上海证券交易

所网络系统报备，揭示关联方名单及关联方与公司之间关联关系等相关信息。2019 年 4 月

18 日，我们对公司关联方名单（截至 2019 年 3 月 31）及关联关系进行了重新审定，并报告

公司董事会确认。

    公司尚未成立关联交易审核委员会，报告期，我们对公司与关联方所发生的所有关联交

易进行了认真审核并发表相应意见，公司 2018 年关联交易的交易方式、定价原则与决策程

序符合《公司法》和《公司章程》的相关规定，不存在损害公司及公司股东特别是中小股东

利益的情形。报告期，公司分别就公司年度日常关联交易、因公开招标导致关联交易等关联

交易事项提出了书面审核意见。

    五、关于内控规范建设

    根据中国证监会关于主板上市公司全面完成实施内控规范建设精神，公司基本完成了内

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控规范建设的任务，并在持续完善。2017 年，公司聘请中介，通过制度梳理完善，编制《内

控制度手册》、《内控评价手册》，建立了一套较为完整的内控体系，企业内控规范管理意识

也得到明显增强。报告期，公司根据年度计划，在 2017 年重新梳理和编制的《内控制度手

册》、《内控评价手册》基础上，继续进行公司内控穿行测试，深入问题查找、风险分析、制

度完善和缺陷整改，推进企业内控系统规范化、制度精细化进程。

    六、关于内控的自我评价及内控审计监督

    自 2008 年度开始，公司已连续十一年完成并公开披露了内部控制自我评价报告。2018

年，公司以监管部门推行主板上市公司实施内部控制规范工作为指导，再次对公司内部控制

进行了测试与评价，并决定于 2019 年 4 月 23 日披露《公司 2018 年度内部控制评价报告》。

    报告期，公司聘请资质机构对公司内控进行审计，我们与内控审计机构进行了充分沟通，

并制订了年度内控审计工作计划，并进行了全程监督。审计期间，审计机构在公司 2019 年

4 月 3 日召开的现场见面会上递交了初步审计意见，并就内控主要缺陷和整改意见进行充分

的沟通与交流。

    七、关于对审计机构评价及下一年度审计机构聘任建议

    作为公司 2018 年度审计机构，福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）在年度审计过

程中，能坚持独立性原则，严格按照审计准则要求开展审计，深入公司及各子公司收集财务

数据，认真完成了公司 2018 年度财务报告审计和内控审计工作；工作认真负责，态度严谨，

能公允、客观地进行独立审计，实事求是地对公司整体财务状况、内控体系建设和执行情况

进行评价，以及其对公司业务的充分了解，建议：继续聘请福建华兴会计师事务所（特殊普

通合伙）为公司 2019 年度财务审计机构和内控审计机构，并报公司董事会审核，股东大会

批准。



                                                 福建省青山纸业股份有限公司

                                                       董事会审计委员会

                                                     二○一九年四月十九日




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