福建省青山纸业股份有限公司2008年半年度报告
2008年八月十九日
目 录
一、重要提示 1
二、公司基本情况 1
三、股本变动及股东情况 2
四、董事、监事和高级管理人员 4
五、董事会报告 4
六、重要事项 6
七、财务会计报告(未经审计) 12
八、备查文件目录 55
一、重要提示
(一)本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 本报告经公司五届二十二次董事会审议通过，董事周立成、吴冰文因事请假，分别委托董事刘天金、黄国英代为行使表决权。
(三)公司半年度财务报告未经审计。 (四)本公司存在大股东占用资金情况。
(五)公司董事长刘天金先生、总经理徐宗明先生、财务总监张嘉玲女士及财务部经理郭俊卿先生声明：保证公司半年度报告中的财务报告真实、完整。 二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：福建省青山纸业股份有限公司 公司法定中文名称缩写：青山纸业 公司英文名称：Fujian Qingshan Paper Industry Co.,Ltd. 公司英文名称缩写：QSZY 2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所 公司A股简称：青山纸业 公司A股代码：600103 3、公司注册地址：福州市五一北路171号新都会花园广场16层 公司办公地址：福建省沙县青州镇 邮政编码：365506 公司国际互联网网址：http://www.qingshanpaper.com 公司电子信箱：600103qszy@163.com 4、 公司法定代表人：刘天金 5、 公司董事会秘书：郑鸣峰 电话：0591-83367773 传真：0591-87110973 E-mail：dm@qingshanpaper.com 联系地址：福州市五一北路171号新都会花园广场16层 公司证券事务代表：林建平 电话：0598-5655167 传真：0598-5655168 E-mail：jplin0598@sina.com.cn 联系地址：福建省青山纸业股份有限公司企划部 6、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：福州市五一北路171号新都会花园广场16层公司董事会秘书处 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1993年4月1日 公司首次注册登记地点：福建省工商行政管理局 公司第1次变更注册登记日期：2005年11月9日 公司第1次变更注册登记地址：福建省工商行政管理局 公司法人营业执照注册号：3500001001609 公司税务登记号码：国税沙字350427158157497号 公司组织结构代码：15815749-7 公司聘请的境内会计师事务所名称：福建华兴有限责任会计师事务所 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：福建省福州市湖东路中山大厦B座八楼
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
调整后 调整前
总资产 2,896,501,576.32 3,160,382,325.15 3,160,382,325.15 -8.35
所有者权益（或股东权 1,892,564,513.87 2,094,281,760.00 2,094,281,760.00 -9.63
益）
每股净资产(元) 1.782 1.972 1.972 -9.63
报告期（1－6月） 上年同期 本
报
告
期
比
上
年
同
期
增
减
（
％
）
调整后 调整前
营业利润 32,003,645.40 32,180,090.59 32,180,090.59 -0.55
利润总额 35,390,758.49 31,905,614.64 31,905,614.64 10.92
净利润 24,366,898.60 20,099,808.08 20,401,927.57 21.23
扣除非经常性损益后的 22,269,519.19 20,225,850.78 20,527,970.27 10.10
净利润
基本每股收益(元) 0.0229 0.0189 0.0192 21.16
扣除非经常性损益后的 0.0210 0.0190 0.0193 10.53
基本每股收益(元)
稀释每股收益(元) 0.0229 0.0189 0.0192 21.16
净资产收益率(%) 1.29 1.05 1.23 增加0.24个百分点
经营活动产生的现金流 41,193,313.46 41,554,725.30 41,554,725.30 -0.87
量净额
每股经营活动产生的现 0.0388 0.0391 0.0391 -0.77
金流量净额
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2、非经常性损益项目和金额：
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 年初至报告期期末
金额
非流动资产处置损益 511,622.71
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 -916,175.50
除上述各项之外的其他营业外收支净额 756,839.70
以前年度计提减值准备的转回 -3,228,218.69
所得税影响 691,910.32
少数股东损益 86,642.05
合计 -2,097,379.41
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三、股本变动及股东情况
(一)股本变动情况
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况 单位:股
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报告期末股东总数 249,678户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例( 持股总数 报告期内增减 持有有限售 质押或冻结的股份数量
%) 条件股份数
量
福建省青州造纸有限责任公 国有法人 8.07 85,680,000 0 85,680,000 8,568万股被冻结
司
福建省南纸股份有限公司 国有法人 6.50 69,000,000 0 30,907,920 4,200万股被质押
国投机轻有限公司 国有法人 4.72 50,113,900 -20,014,100 17,035,920
福建省盐业公司 其他 2.92 31,056,000 0
福建省金皇贸易公司 国有法人 2.71 28,800,000 0
福建省轻纺(控股)有限责任 国家 2.10 22,320,000 0
公司
福建省永安林业(集团)股份 其他 0.45 4,800,000 0
有限公司
招伟雄 其他 0.22 2,304,800 0
中国银行－万家180指数证 其他 0.15 1,533,540 0
券投资基金
胡英弟 其他 0.13 1,300,935 0
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前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
福建省南纸股份有限公司 38,092,080 人民币普通股
国投机轻有限公司 33,077,980 人民币普通股
福建省盐业公司 31,056,000 人民币普通股
福建省金皇贸易公司 28,800,000 人民币普通股
福建省轻纺(控股)有限责任公司 22,320,000 人民币普通股
福建省永安林业（集团）股份有限公司 4,800,000 人民币普通股
招伟雄 2,304,800 人民币普通股
中国银行－万家180指数证券投资基金 1,533,540 人民币普通股
胡英弟 1,300,935 人民币普通股
赵俊华 1,254,985 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 (1)上述前十名股东中，第一、二、三、五、六股东代表国家持有股份，
为国家股或国有法人股。公司第二大股东、第四大股东、第五大股东、第
六大股东之间存在关联关系，公司第六大股东福建省轻纺(控股)有限责任
公司持有公司第二大股东福建南纸股份有限公司60.44%的股份，且公司第
四大股东福建省盐业公司、第五大股东福建省金皇贸易有限公司为其全资
控股子公司。其它法人股股东之间不存在关联关系。(2)除法人股东外,本
公司未知其他前10名无限售条件股东之间是否存在关联关系，也未知是否
属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
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前十名有限售条件股东持股数据及限售条件： 单位:股
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序 有限售条 持有的有限售条 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件
号 件股东名 件股份数量 可上市交易时 新增可上市交易 称
间 股份数量
1 福建省青 85,680,000 2008.12.27 85,680,000 A、持有青山纸业的非流通股股份自获得上市流通权之日起，
州造纸有 在12月内不上市交易或转让；B、在前项承诺届满后，通过证
限责任公 券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占青山纸业
司 股份总数的比例在12个月内不超过5%，在24月内不超过10%
2 福建省南 30,907,920 2008.12.27 30,907,920 A、持有青山纸业的非流通股股份自获得上市流通权之日起，
纸股份有 在12月内不上市交易或转让；B、在前项承诺届满后，通过证
限公司 券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占青山纸业
股份总数的比例在12个月内不超过5%，在24月内不超过10%
3 国投机轻 17,035,920 2008.12.27 17,035,920 A、持有青山纸业的非流通股股份自获得上市流通权之日起，
有限公司 在12月内不上市交易或转让；B、在前项承诺届满后，通过证
券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占青山纸业
股份总数的比例在12个月内不超过5%，在24月内不超过10%
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2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内,公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内, 公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
2008年5月8日，经公司2007年度股东大会审议通过，同意雷世俊先生、郑震先生因工作变动原因分别辞去公司董事、监事职务，并经相应的股东单位推荐，分别选举王光远先生为公司新任董事、张方先生为公司新任监事。
2008年5月8日，公司五届十六次监事会会议同意郑震先生因工作变动原因辞去监事会主席职务，并选举张方先生为公司监事会主席。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期，公司坚持以中长期发展战略为导向，立足浆纸主业发展，实施节能减排，紧紧围绕年度生产经营目标，积极应对纸材供应不足，主辅原料价格居高不下，生产成本持续上升等严峻形势，以技改项目落实、木材、废纸、煤炭供应保障为重点，控成本，提效率，抓市场，调策略，实现了浆纸主营业务平稳发展态势。同时，公司强化投资项目（子公司）的监管控制与分类指导，重点发展林业、光电、医药等优势产业，子公司收益稳步增长。
报告期，完成营业收入89,292.30万元，同比增长30.73％，实现营业利润3,200.36万元，同比下降0.55％，实现利润总额3,539.08万元，同比增长10.92％，实现净利润2,436.69万元（归属于母公司所有者的净利润），同比增长21.23％，原因分析如下：
(1)报告期公司营业收入同比增加30.73%，主要原因一是公司积极应对激烈的市场竞争，加大国内外市场开拓力度，公司主要产品纸袋纸、风油精、光电产品（含加工贸易）等销售量均比上年同期增加，增幅分别为4.35%、7.69%、79%；二是报告期同比新增高强瓦楞纸销售收入14,753.62万元；三是报告期公司纸袋纸、箱板纸、光电产品及营林产品销售价格同比上升。
(2)报告期公司营业利润同比下降0.55%，主要原因是原材料、燃料采购价格涨幅较大，致使产品生产成本大幅升高。其次是因高强瓦楞技改项目贷款利息停止资本化，生产规模扩大相应增加部分流动资金贷款以及银行贷款利率的提高，使财务费用同比增加。
(3)报告期公司净利润同比增长21.23%，主要得益于报告期公司获得“林纸一体化”项目贷款财政贴息和研发经费财政补贴，计入当期营业外收入。
报告期，公司重大技改项目按计划进行，日处理500T固形物碱回收炉及其配套机组项目已完成立项与环评工作，并于2008年4月8日开工建设；20万吨牛皮箱板纸机伸性装置改造于2008年7月试机成功，并着手市场拓展和纸袋纸增量产品市场的切入工作。
(二)公司主营业务及其经营状况
公司属轻工业类制浆造纸行业，主营“青山牌”纸袋纸及板纸系列产品的生产和销售，公司坚持节能减排，减少污染，保护环境，经过不断的产品结构调整和优化，产品质量和技术装备达到国内同行业先进水平。报告期，公司主营业务范围没有改变，即公司主要从事纸袋纸、箱板纸及瓦楞纸系列产品、碱、电产品、光电子产品、医药产品、木材等产品的产销及其贸易经营。
主营业务分行业、分产品情况表
单位:元 币种:人民币
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分行业或分产品 主营业务收入(元) 主营业务成本(元) 毛利率(%) 主营业务收入 主营业务成本 毛利率比上年同期增减
比上年同期增 比上年同期增 百分点
减% 减%
纸袋纸及板纸系 669,511,485.61 620,669,555.02 7.30 38.01 44.47 下降4.14个百分点
列
浆及副产品 19,475,436.55 9,058,592.77 53.49 16.53 11.88 上升1.94个百分点
碱、电产品 22,166,929.63 24,479,690.12 -10.43 23.22 24.42 下降1.06个百分点
医药产品 79,017,065.97 37,678,929.18 52.32 -0.95 4.63 下降2.54个百分点
营林业 14,473,974.68 8,704,496.56 39.86 19.81 14.55 上升2.76个百分点
商业贸易 41,469,823.20 40,694,352.87 1.87 110.94 118.29 下降3.3个百分点
光电子 96,296,686.94 75,656,729.40 21.43 54.42 48.03 上升3.39个百分点
减：内部抵消 59,450,720.55 60,791,427.74
合计 882,960,682.03 756,150,918.18 14.36 30.69 37.18 下降4.05个百分点
其中:关联交易 22,436,532.21 24,641,115.41 -9.83 20.88 22.99 下降1.89个百分点
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其中：报告期内上市公司向公司大股东福建省青州造纸有限责任公司销售产品的关联交易总金额2,243.65 万元。
2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币
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地区 主营业务收入(万元) 主营业务收入比上年增减(%)
国内 773,153,035.41 27.37
国外 109,807,646.62 60.14
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3、主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的原因说明
(1)报告期公司纸袋纸及板纸系列产品毛利率7.30％较上年度9.49%下降2.19个百分点，系因受原材料，燃料提价影响，尤其是废纸价格比上年平均上涨24%以上，致使以其为主要原料的板纸系列产品（箱板纸、高强瓦楞纸）生产成本大幅升高，盈利能力下降。
(2)报告期碱、电产品由于受煤炭、重油大幅涨价影响，生产成本升高，使碱、电产品亏损毛利率-10.43％，较上年度毛利率3.03%下降13.46个百分点。
(3)报告期公司医药产品毛利率52.32％，较上年度50.74％，提高1.58个百分点，主要原因系薄荷脑这一主要原料价格有所下降，使风油精生产成本降低，以及报告期风油精、无极膏价格折让略有下降。
(4)报告期公司营林产品毛利率39.86％，较上年度41.20％下降1.34个百分点。原因主要系部分林业子公司受年初雪灾影响,增加清理采伐工资费用，以及受灾木材规格材质下降售价降低。
4、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
(1)报告期公司收到“可供出售金融资产”股票分红增加投资收益，获得“林纸一体化”项目贷款财政贴息和研发经费财政补贴等，使本期利润总额水平较上年度提高，对利润结构变化产生一定影响。
(2)报告期公司营业毛利占利润总额比例375.18%，较上年度409.40%下降。主要原因系公司部分产品受原材料、燃料涨价影响，生产成本升高，盈利水平（毛利率）有所下降。
(3)报告期公司期间费用占利润总额比例267.24%，较上年度250.13%升高。主要原因一是报告期公司产品销售总量增加，相应增加部分销售费用，二是报告期财务费用增支，系因高强瓦楞技改项目贷款利息停止资本化；生产规模扩大相应增加部分流动资金贷款以及银行贷款利率的提高。
(4)报告期公司资产减值损失占利润总额比例15.81%，较上年度53.12%下降。系本期坏账准备计提额减少。
(5)报告期公司投资收益占利润总额比例8.09%，较上年度2.41%提高。主要原因系本期“可供出售金融资产”股票分红收入增加及其他股权投资亏损减少。
(6)报告期公司营业外收支净额占利润总额比例9.57%，较上年同期2.14%提高。主要原因系报告期公司获得“林纸一体化”项目贷款财政贴息和研发经费财政补贴，计入当期营业外收入。
5、公司在经营中出现的问题与困难
风险因素：(1) 适用于制浆造纸的木材原料供应总量不足的形势依然存在，以及持续走高的纸材供应价位所造成的成本压力，制约了公司长纤木浆优势的有效发挥;（2）大宗原辅材料煤炭、国内外废纸价格持续上涨，生产成本压力不断增大;（3）主导产品市场竞争激烈，高强瓦楞纸及板纸产品的下游厂商受国家银根紧缩的影响，产品市场疲软，价格下降，经营压力增大;(4)国家实施从紧的货币政策，贷款利率提高，公司未来发展需要更多资金支持，将对公司未来财务状况和盈利能力将产生不利影响。
应对措施：(1) 抓住因冰冻灾害带来林木破坏形成大量的潜在的木材供应有利时机，及时调整部署木材采购策略，保证纸材供应；(2) 加强市场信息的收集和把握， 根据国废、美废、欧废性价比，及时调整品种结构，努力加大优质国废采购替代进口废纸量；煤炭采购要加强沟通，随行就市，保质保量，同时加大近距离煤炭采购，保证煤炭的合理库存;（3）积极探讨和寻求新的林业基地建设与管理模式，持续推进林纸一体化进程;（4）与各商业银行建立良好关系，运用银行信贷筹措资金，不断尝试，灵活运用金融产品，保障资金需求。
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
技改投资：公司日处理500吨固形物的碱回收炉及配套机组项目，报告期该项目投资773.44万元，累计投资2,019.78万元，预计2008年完成投资8,000万元，计划2009年3月前完工调试。
(四)公司财务状况、经营成果分析
完成经营计划情况:
公司拟订的年度经营计划收入为19.76亿 元，报告期实际完成8.93亿 元；拟订的年度经营计划成本及费用为19.16亿元，报告期实际完成8.55亿元。
报告期营业收入仅完成年度经营计划45.19%，主要原因系公司新建技改项目年产20万吨高强瓦楞纸机因前4个月仍处于调整改进磨合期未能达产，且受市场影响产销率也未能按计划完成。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理规则》、《上海证券交易所股票上市规则》等法规法规和规范性文件要求，进一步加强和规范公司法人治理工作，根据中国证券监督管理委员会[2008]27号公告及福建省监管局《关于进一步深入辖区上市公司治理专项活动工作的通知》精神，公司针对治理专项活动中检查出来的问题，进行持续改进。使公司法人治理结构和内部控制制度建设进一步加强，公司治理水平不断提高，保证公司规范有序地运作，持续健康发展，公司治理情况符合中国证监会发布的《上市公司治理准则》等规范性文件要求。
(二)重大诉讼仲裁事项
关于公司与公司第一大股东福建省青州造纸有限责任公司173,499,945.72元资金占用纠纷一案,2008年6月27日,中华人民共和国最高人民法院已终审判决我公司胜诉,具体内容详见2008年6月28日公司在《上海证券报》、《中国证券报》及上海证券交易所网站刊登公告。目前公司已向福建省高级人民法院申请强制执行，公司将持续关注案件执行情况并及时披露。
(三)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(四) 报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易 (1)购买商品、接受劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币
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关联方名称 关联交易 关联交易定价原则 关联交易价格 关联交易金额 占同类交易 关联交易结算
内容 金额的比例 方式
(%)
福建省青州造 售让浆板 是根据双方签订的产品购销 4,285.19元/吨(含 15,39,874.52 73.89 银行结转
纸有限责任公 合同，按市场现行价确定。 税)
司
福建省青州造 液浆 是根据双方签订的产品购销 4,272.17元/吨(含 2,1489,000.00 100.00 银行结转
纸有限责任公 合同，按市场现行价确定。 税)
司
福建省青州造 接受电器 根据本公司与福建省青州造 定额标准计价 3,336,949.55 33.19 银行结转
纸有限责任公 、土建等 纸有限责任公司签订的《电
司 维修服务 气设备维修协议》、《土建
维修协议》规定，2008年1-6
月，福建省青州造纸有限责
任公司下属青纸电修、维修
单位向本公司提供电机、土
建等维修服务，按定额标准
计价
福建省青州造 接受后勤 根据本公司与福建省青州造 协议价 233,496.32 银行结转
纸有限责任公 保障服务 纸有限责任公司签订的《公
司 共费用分摊协议》规定
福建省青州造 委托设备 根据双方签订的项目工程安 合同决算价 483,551.00 银行结转
纸有限责任公 安装工程 装合同，按工程决算价结算
司子公司青纸 工程款。
机电工程公司
福建省青州造 日常设备 根据双方签订的《设备维修 定额标准计价 5,179,691.60 51.52 银行结转
纸有限责任公 维修 协议》，向本公司提供生产
司子公司青纸 机电设备维修，按定额标准
机电工程公司 计价。
福建省南纸股 售让国内 根据双方签订的《国内美废 1830.00元/吨(含税 822,671.01 0.68 银行结转
份有限公司 美废 购销合同》,按市场现行价确 )
定。
福建省南纸股 售让松木 根据双方签订的《木片采购 646.57元/立方米( 2,658,175.82 3.48 银行结转
份有限公司 片 合同》,按市场现行价确定。 含税)
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1)本公司向参股股东福建省青州造纸有限责任公司售让浆板。 2)本公司向参股股东福建省青州造纸有限责任公司售让液浆。 3)本公司向参股股东福建省青州造纸有限责任公司接受电器、土建等维修服务。 4)本公司向参股股东福建省青州造纸有限责任公司接受后勤保障服务。 5)本公司向参股股东福建省青州造纸有限责任公司子公司青纸机电工程公司委托设备安装工程。 6)本公司向参股股东福建省青州造纸有限责任公司子公司青纸机电工程公司委托日常设备维修。 7)本公司向参股股东福建省南纸股份有限公司售让国内美废。 8) 本公司向参股股东福建省南纸股份有限公司售让松木片。
(2)销售商品、提供劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币
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关联方 关联交易内 关联交易定价原则 关联交易价格 关联交易金额 占同类交易 关联交易结
容 金额的比例( 算方式
%)
福建省青州造 供电 按2005年1月13日双方签订的《关于 0.37元/kwh(不 8,393,923.28 63.65 银行结转
纸有限责任公 调整供电价格的协议》中制定的价格 含税)
司 执行。
福建省青州造 供水 是根据2002年10月18日双方签订的《 0.32元/吨(不含 425,887.43 39.53 银行结转
纸有限责任公 水、电、汽等产品购销协议》中制定 税)
司 的价格。
福建省青州造 供蒸汽(折 是根据2002年10月18日双方签订的《 16.00元/十亿焦 6,543,218.22 83.62 银行结转
纸有限责任公 热) 水、电、汽等产品购销协议》中制定 耳
司 的价格。
福建省青州造 让售辅材 按实际采购成本价 采购成本价 1,317,623.79 20.68 银行结转
纸有限责任公
司
福建省青州造 销售木材 是根据双方签订的木材购销合同，按 635.17元/立方 306,853.97 1.85 银行结转
纸有限责任公 市场现行价格定价。 米
司
福建省青州造 让售辅材 按实际采购成本价 采购成本价 977,327.95 15.34 银行结转
纸有限责任公
司子公司青纸
机电工程公司
福建省青州造 收取液碱加 根据2005年1月18日与福建省青州造 603.00元/吨(不 14,992,636.23 100 银行结转
纸有限责任公 工费 纸有限责任公司签订的《关于委托加 含税)
司 工液碱产品的协议》之规定，在其提
供原料的前提下，利用本公司现有生
产资源，为其加工制浆过程需用的液
碱产品。按双方协议订价每吨收取委
托加工603元/吨(不含税)
建省青州造纸 提供污水处 按本公司与福建省青州造纸有限责任 生产成本 2,949,640.64 100 银行结转
有限责任公司 理服务、生 公司签订的《水、电、汽等产品购销
产用压缩空 协议》规定，按生产成本结算。
气
福建省青州造 委托销售污 根据2008年2月28日双方签订的《污 市场现行价扣除 3,549,757.68 100 银行结转
纸有限责任公 泥浆、渣浆 泥浆委托销售协议》规定，以年初招 6％管理费确定
司子公司沙县 、锯糠等 标方式确定销售价，渣浆与锯糠按双 委托销售价
青晨贸易公司 方签订的《渣浆与锯糠委托销售协议
》规定，按市场现行价，并在基础扣
除6％管理费确定委托销售价。
福建省青州造 提供办公及 根据本公司与福建省青州造纸有限责 生产成本 3,100,706.16 17.28 银行结转
纸有限责任公 生活福利用 任公司签订的《公共费用分摊协议》
司 水、电 规定，按生产成本结算。
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1)本公司向参股股东福建省青州造纸有限责任公司供电 2)本公司向参股股东福建省青州造纸有限责任公司供水 3)本公司向参股股东福建省青州造纸有限责任公司供蒸汽(折热) 4)本公司向参股股东福建省青州造纸有限责任公司让售辅材 5)本公司向参股股东福建省青州造纸有限责任公司销售木材 6)本公司向福建省青州造纸有限责任公司子公司青纸机电工程公司让售辅材 7)本公司向参股股东福建省青州造纸有限责任公司收取液碱加工费 8)本公司向参股股东福建省青州造纸有限责任公司提供污水处理服务、生产用压缩空气
9) 本公司向参股股东福建省青州造纸有限责任公司子公司沙县青晨贸易公司委托销售污泥浆、渣浆、锯糠等
10)本公司向参股股东福建省青州造纸有限责任公司提供办公及生活福利用水、电
由于公司与第一大股东之间位于同一区域，公司碱回收系统与第一大股东的浆板系统是一条生产线不可分割的两个组成部分，且水、电、汽、污水处理等在设备上互为配套，客观上形成的碱、电、水、汽等产品在两个公司之间相互供应和相互消化的关联交易在短期内无法避免，而且还须持续下去。因双方的实际控制人不同且交易价完全按照市场公允价格确定，故关联交易是必要的和合理的，对公司的独立性不会造成影响，但第一大股东的生产经营状况尤其是开机所产生的黑液固形物委托加工数量，液浆原料供应量及对水、电、汽需求量对公司的主营业务有一定的影响。
2、非经营性关联债权债务往来
关联债权债务往来:
报告期末,公司第一大股东福建省青州造纸有限责任公司仍拖欠经营业务往来应收账款余额17,351.87万元。
因公司内部资金调剂，母公司应付子公司福建省漳平青菁林场有限责任公司、福建青嘉实业有限公司、福建省清流县青山林场有限公司借款期末余额分别为 2770 万元、2,500万元、400万元。
(五)托管情况
本年度公司无托管事项。
(六)承包情况
2005年,公司与联营公司福建省森龙林业发展有限公司签订了《承包青山纸业尤溪县林木资产经营协议》，本报告期公司继续执行承包合同。
(七)租赁情况
2005年4月26日，根据公司董事会决议，公司与承租方福建省冠翔实业有限公司签订了《租赁合同》，将控股子公司福建青山尤溪纸业有限责任公司直接对外协议租赁。租赁期10年，租赁费100万元/年，承租方与公司无关联关系。
(八)担保情况
报告期，母公司以拥有的深圳市福田区泰然工贸园213栋工业厂房3C为子公司深圳市恒宝通光电子有限公司向福田区科学技术局贷款400万元，期限壹年（2007年1月24日至2008年1月23日），提供反担保抵押。该笔贷款已于2008年1月15日偿还。
(九)委托理财情况
报告期，本年度公司无委托理财事项。
(十)承诺事项履行情况
1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 公司第二大股东----福建省南纸股份有限公司于2001年8月20日向本公司出具了《关于避免同业竞争的承诺函》，承诺：在该公司持有本公司股份期间，该公司将不在中国境内外以任何形式从事与本公司主营业务或者主要产品相竞争或者构成竞争威胁的业务活动。 2、股改承诺及履行情况 在公司实施的股权分置改革方案公告中，持有公司5%以上股权的非流通股股东—福建省青州造纸有限责任公司、福建省南纸股份有限公司、国投机轻有限公司就所持青山纸业非流通股股东在获得上市流通权后的出售分别承诺如下： A、持有青山纸业的非流通股股份自获得上市流通权之日起，在12月内不上市交易或转让； B、在前项承诺期届满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占青山纸业股份总数的比例在12个月内不超过5%，在24个月内不超过10%。 报告期，上述股东没有违背承诺事项。
(十一)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十二)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、证券投资情况 单位:元 币种:人民币
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序号 证券代码 简称 期末持有数量（股） 初始投资金额 期末账面值 期初账面值 会计核算科目
1 600573 惠泉啤 8,827,888 35,930,000.00 55,262,578.88 88,543,716.64 可供出售金融资
酒 产
2 601166 兴业银 6,987,635 12,268,321.00 177,975,063.45 362,378,751.10 可供出售金融资
行 产
3 000663 永安林 11,700,000 8,000,000.00 84,123,000.00 161,811,000.00 可供出售金融资
业 产
4 600802 福建水 698,500 1,711,250.00 3,583,305.00 9,723,120.00 可供出售金融资
泥 产
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2、持有非上市金融企业股权情况 单位:元 币种:人民币
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持有对象名称 最初投资成本（元） 持有数量（股） 占该公司股权比例（%） 期末账面价值（元）
兴业证券股份有限公司 924,626.61 730,000 0.05 924,626.61
合计 924,626.61 730,000 － 924,626.61
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(十三)信息披露索引
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事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
福建省青山纸业股份有限公司关于第一大股东 上海证券报、中国证券 2008年1月12日 上海证券交易所网站http://www
股权继续冻结的公告 报 .sse.com.cn
福建省青山纸业股份有限公司五届十八次董事 上海证券报、中国证券 2008年3月6日 上海证券交易所网站http://www
会决议公告 报 .sse.com.cn
福建省青山纸业股份有限公司五届十三次监事 上海证券报、中国证券 2008年3月6日 上海证券交易所网站http://www
会决议公告 报 .sse.com.cn
福建省青山纸业股份有限公司关于为深圳市恒 上海证券报、中国证券 2008年3月6日 上海证券交易所网站http://www
宝通光电子有限公司提供担保及反担保的公告 报 .sse.com.cn
福建省青山纸业股份有限公司关于公司股东买 上海证券报、中国证券 2008年3月8日 上海证券交易所网站http://www
卖公司股票的公告 报 .sse.com.cn
福建省青山纸业股份有限公司五届十九次董事 上海证券报、中国证券 2008年4月11日 上海证券交易所网站http://www
会决议公告 报 .sse.com.cn
福建省青山纸业股份有限公司五届十四次监事 上海证券报、中国证券 2008年4月11日 上海证券交易所网站http://www
会决议公告 报 .sse.com.cn
福建省青山纸业股份有限公司关于2008年度继 上海证券报、中国证券 2008年4月11日 上海证券交易所网站http://www
续履行日常关联交易协议的公告 报 .sse.com.cn
福建省青山纸业股份有限公司关于召开公司200 上海证券报、中国证券 2008年4月11日 上海证券交易所网站http://www
7年度股东大会的通知 报 .sse.com.cn
福建省青山纸业股份有限公司控股股东及其他 上海证券报、中国证券 2008年4月11日 上海证券交易所网站http://www
关联方占用资金情况说明 报 .sse.com.cn
福建省青山纸业股份有限公司2007年度报告摘 上海证券报、中国证券 2008年4月11日 上海证券交易所网站http://www
要 报 .sse.com.cn
福建省青山纸业股份有限公司股东大会决议公 上海证券报、中国证券 2008年5月9日 上海证券交易所网站http://www
告 报 .sse.com.cn
福建省青山纸业股份有限公司五届十六次监事 上海证券报、中国证券 2008年5月9日 上海证券交易所网站http://www
会决议公告 报 .sse.com.cn
福建省青山纸业股份有限重大诉讼进展公告 上海证券报、中国证券 2008年6月28日 上海证券交易所网站http://www
报 .sse.com.cn
福建省青山纸业股份有限公司关于变更保荐代 上海证券报、中国证券 2008年6月28日 上海证券交易所网站http://www
表人的公告 报 .sse.com.cn
福建省青山纸业股份有限公司关于第一大股东 上海证券报、中国证券 2008年7月10日 上海证券交易所网站http://www
股权继续冻结的公告 报 .sse.com.cn
福建省青山纸业股份有限公司五届二十一次董 上海证券报、中国证券 2008年7月22日 上海证券交易所网站http://www
事会决议公告 报 .sse.com.cn
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七、财务会计报告（未经审计）
财务报表(见后附表)
(二)公司概况
福建省青山纸业股份有限公司（以下简称本公司）是由原福建省青州造纸厂（2001年4月实施债转股后更名为福建省青州造纸有限责任公司）、国家机电轻纺投资公司、福建华兴信托投资公司共同发起，于1993年4月经福建省体改委闽体改（1993）37号文批准设立的定向募集股份有限公司。1997年6月，经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]312号文批准，公开发行8,000万股社会公众股，并于1997年7月3日在上海证券交易所挂牌交易。1999年7月，经中国证券监督管理委员会证监公司字[1999]54号文批复同意，公司实施了每10股配售3股的配股方案，配股后，公司注册资本由28,944万元增至35,315万元。2000年8月29日经本公司第二次临时股东大会审议通过，按股本35,315万股为基数，实施每10股送2股转增8股的送股方案，送股后公司注册资本增至70,630万元。2006年12月公司实施以资本公积金转增股本的股改方案即流通股每10股转增4股，股改后公司总股本增加至88,486.8万股。2006年12月31日经公司2006年第三次临时股东大会审议通过，以股改后总股本88,486.8万股为基数，用资本公积金转增股本方式向全体股东实施每10股转增2股，转增后公司总股本为106,184.16万股，其中有限售的流通股31,185.60万股占总股本29.37％，现公司注册资本为106,184.16万元。 2002年公司通过并实行ISO9001质量管理体系和ISO14001环境管理体系认证，成为全国制浆造纸行业及福建省重污染企业第一家通过ISO14001认证的单位。 公司主要从事纸袋纸系列产品及副产品，箱板纸、精制牛皮纸、高强瓦楞纸、卷筒浆板、液碱、发电等产品的生产和销售。 公司现有13个控股子公司，涉及造纸、医药、商贸、林业、光电子、投资、再生资源回收等领域。
(三)公司主要会计政策、会计估计和会计前期差错
1、会计准则和会计制度 执行《企业会计准则－基本准则》和其他各项具体会计准则。 2、财务报表的编制基础 公司自2007年1月1日起执行财政部2006年2月15日颁布的企业会计准则（财会[2006]3号）及其后续规定。公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则—基本准则和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。
3、会计年度 本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 4、记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 以权责发生制为记帐基础，采用借贷记账法记账。公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的情况下，采用重置成本、可变现净值、现值或公允价值计量。 6、现金等价物的确定标准 以持有时间短(一般是指从购买之日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金，价值变动风险很小的投资作为确定现金等价物的标准。 7、外币业务核算方法 对所发生的外币业务，按发生时的即期汇率折合人民币记帐，期末外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算与初始确认或前一负债表日即期汇率不同而产生的差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，属于筹建期的计入长期待摊费用；属于与购建或生产符合资本化条件的固定资产相关的外币借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。 8、金融资产和金融负债的核算方法 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 (1)分类 ①金融资产分类： A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 B、持有至到期投资。 C、贷款和应收款项。 D、可供出售金融资产。 ②金融负债分类 A、以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融负债。 B、其他金融负债 (2)初始确认和后续计量 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。 ②持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。以摊余成本进行后续计量。持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。实际利率与票面利率差别很小的，可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。 ③应收款项：按合同或协议价款作为初始入帐金额。按实际利率法，以摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。 ⑤其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入帐金额，按摊余成本进行后续计量。 (3)金融资产的处置 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：处置时该金融资产公允价值与账面价值之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 ②持有至到期投资：处置时将所得到价款与该投资帐面价值之间的差额确认为投资收益。 ③可供出售金融资产：处置时按取得的价款与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额，与该金融资产帐面价值之间的差额确认为投资收益。 (4)金融资产减值的处理 ①持有至到期投资：有客观证据表明其发生了减值的，根据其帐面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失，计提减值准备。 ②应收款项：发生减值时，将应收款项的帐面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。具体为： A、对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其帐面价值的差额，确认减值损失，计提坏帐准备。 B、对于单项金额非重大的以及单独测试未减值的单项金额重大的应收款项，以帐龄作为信用风险特征划分资产组合进行减值测试。按其在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏帐准备。 ③可供出售金融资产：期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其帐面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
(1)坏帐的确认标准为
①债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回。
②因债务人逾期三年未履行偿债义务，并且有确凿证据表明无法收回或收回的可能性不大的应收款项。
对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏帐损失，并冲销计提的坏帐准备。
(2)坏账损失的核算方法：采用备抵法核算坏帐损失。
(3)坏帐准备的计提方法
A、对于单项金额重大的应收款项（指销售板纸产生的应收账款单个客户欠款金额在300万元以上、销售其他产品产生的应收账款单个客户欠款金额在100万元以上的应收账款），单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其帐面价值的差额，确认减值损失，计提坏帐准备。
B、对于单项金额非重大但按信用风险 特征组合后该组合的风险较大(指帐龄三年以上的应收款) 及单项金额非重大的应收款项，以及经单独测试后未减值的应收款项，公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合债务单位的实际财务状况和现金流量情况以及其他相关信息，对剩余应收款项按账龄分析法计提坏账准备。坏账准备的计提比例如下：
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帐龄期限 计提比例(%)
1年以内 3.00
逾期1-2年 6.00
逾期2-3年 12.00
逾期3-4年 25.00
逾期4-5年 50.00
逾期5年以上 100.00
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合并报表范围内的各公司之间交易产生的应收款项，内部先相互抵销后，再按帐龄计提坏帐准备。
10、存货核算方法
(1)存货分类 产成品、在产品、发出商品、原材料、备品备件、辅助材料和包装物等。 (2)计量方法 购入：原材料、包装物、辅助材料及备品备件按实际成本计价。 发出：原材料、包装物、产成品、辅助材料按加权平均法计价；发出商品及专项备品备件均按实际成本计价，低值易耗品和包装物均采用一次摊销法。 (3)存货跌价准备的确认标准、计提方法 ①确认标准 资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计价。在期末或年度终了时，对存货进行全面清查，由于存货毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。 ②计提方法 按单个存货项目的可变现净值低于其成本的差额提取。对于数量繁多，单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。发生存货毁损时，将处置收入扣除帐面价值和相关税费后的金额计入当期损益，存货盘亏造成的损失，直接计入当期损益。
11、投资性房地产的种类和计量模式
(1)投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 (2)确认和初始计量 投资性房地产同时满足与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业和其成本能够可靠地计量时才能予以确认。 投资性房地产按照实际成本进行初始计量： ①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。 ②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 ③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。 (3)后续计量 公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，公司按照本会计政策之第11项固定资产的标准、分类、计价、折旧政策和第14项无形资产计价、摊销及减值准备计提方法的规定，对投资性房地产进行后续计量。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
期末，公司按投资性房地产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当投资性房地产可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提投资性房地产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
12、固定资产的标准、分类、计价、折旧方法
(1)固定资产的标准
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
(2)固定资产的计价方法：固定资产按照实际成本进行初始计量。投资者投入固定资产的成本，
按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号——债务重组》、《企业会计准则第20 号——企业合并》和《企业会计准则第21 号——租赁》确定
(3)固定资产折旧方法：固定资产折旧采用年限平均法计提，并根据固定资产类别的原值、估计经济使用年限和预计净残值确定其折旧率。除已提足折旧仍继续使用的以及按照规定单独作为固定资产入账的土地外，所有固定资产均计提折旧。对已计提固定资产减值准备的，按照固定资产原价减去累计折旧和已计提减值准备的帐面净额并扣去预计残值以及尚可使用年限重新计算确定折旧率，未计提固定资产减值准备前已计提的累计折旧不作调整。 已达到预定可使用状态的固定资产，无论是否交付使用，尚未办理竣工决算的，按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧，待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不再调整原已计提的折旧额。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
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类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 25-38 5 3.88-2.55
机器设备 10-14 5 9.7-6.93
电子设备 12 5 8.08
运输设备 8-23 5 12.13-4.22
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13、在建工程核算方法
(1)在建工程按各项工程实际发生的支出入帐，按工程项目分类核算，并在所建造的资产已达到预定可使用状态时，根据工程实际成本按估计价值结转固定资产。 (2) 与在建工程有关的借款所发生的借款费用和外币折算差额按照《企业会计准则第17号----借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。
14、生物资产的核算方法 公司拥有的林木资产属为出售而持有的或在将来收获为农产品的消耗性生物资产。 (1)消耗性生物资产确认和计量 消耗性生物资产的确认，因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产，与其有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业且成本能够可靠计量。 消耗性生物资产按照实际成本进行初始计量，包括郁闭前发生的造林费、抚育费、营林设施费、良种试验费、调查设计费和应分摊的间接费用等必要支出。
郁闭度及郁闭年限： 公司现有消耗性生物资产(林木资产)主要为针叶树种的工业原料林，郁闭度确定为0.5，郁闭年限确定为3年。 自行营造的消耗性生物资产(林木资产)（含被划分为公益林的公益性生物资产），郁闭前发生的支出计入生物资产成本，郁闭后发生的支出计入当期损益。 因择伐、间伐或抚育性质采伐而补植林木类生物资产发生的后续支出，计入林木资产的成本。 (2)生物资产的处置 消耗性生物资产(林木资产)采伐出售按其帐面价值，采用蓄积量比例法结转成本。
15、无形资产核算方法 (1)无形资产的计价方法
无形资产按取得时的实际成本计量。购入的无形资产，其实际成本按实际支付的价款确定。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性;
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售无形资产;
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。
(2)无形资产摊销
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。
16、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限 长期待摊费用按发生额核算，在项目受益期内平均摊销。 筹建期间发生的费用（除构建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，待开始生产经营当月一次计入损益。 17、除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法 (1)固定资产减值准备 按期末固定资产的帐面价值与可收回金额孰低计量。 期末，公司按固定资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当固定资产由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可回收金额低于帐面价值的，按可收回金额低于其帐面价值的差额计提减值准备，并计入当年度损益。有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。公司资产组划分以生产流程为主线，按各生产工序能相对独立形成收入，产生现金流入或其形成的收入和现金流入能大部分独立于其他部门或者单位且属于可认定的最小资产组分别组成。固定资产减值准备一经计提，不予转回。 可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
(2)在建工程减值准备
期末，公司按在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当在建工程存在下列一项或若干项情形时，
A、长期停建并且预计未来3年内不会重新开工的在建工程。 B、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性。 C、其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
其可收回金额低于账面价值时，则按单项工程可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。 (3)消耗性生物资产跌价准备
年度终了应对消耗性生物资产（林木资产）进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害，病虫害侵袭或被盗砍、盗伐及市场需求变化等原因，使消耗性生物资产（林木资产）的可变现净值低于其 帐面价值的，按可变现净值低于其帐面价值的差额计提跌价准备。 公益性生物资产不计提跌价准备。
(4)无形资产减值准备
期末，公司按无形资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当无形资产可收回金额低于账面价值时，则按其差额提取无形资产减值准备。对于使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，均应进行减值测试。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
(5)长期股权投资减值准备
采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资发生减值时，公司将该长期股权投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
其他的长期股权投资，公司按长期投资的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当长期投资可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提长期投资减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
①公司期末对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可回收金额。长期股权投资的可收回金额低于帐面价值，将资产的帐面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的长期投资减值准备。 ②长期股权投资减值准备的计提方法：年末按单个投资项目可收回金额低于帐面价值的差额，计提长期投资减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。 本公司对因企业合并所形成的商誉，无论是否存在减值迹象，均在每年末进行减值测试。
18、长期股权投资的核算方法
(1)长期股权投资的初始计量
企业合并形成的长期股权投资：
A、同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得的被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
B、非同一控制下的企业合并，购买方在购买日应当按照《企业会计准则第20号——企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议价值不公允的除外。
D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。
E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。
(2)长期股权投资的核算方法
A、成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。该确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
B、权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部份，相应减少长期股权投资的账面价值。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
(3)处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
19、借款费用资本化的核算方法 (1)借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件，开始资本化：
A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
B、借款费用已发生;
C、为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)借款费用资本化的期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生产活动发生正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。
(3)借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，或根据累计资产支出超过项目核准文件所确定的项目最低资本金的部分支出乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
20、收入确认原则 (1)商品销售 在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 (2)提供劳务 ① 劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确认劳务收入。 ② 劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法，确认劳务收入。 (3)让渡资产使用权 提供资金的利息收入，按使用时间和实际利率计算确定；他人使用本公司非现金资产，发生的使用费收入按有关合同、协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满足： ①与交易相关的经济利益很可能流入公司。 ②收入的金额能够可靠的计量。
21、确认递延所得税资产的依据 资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
22、合并报表合并范围发生变更的理由 对失去控制权的子公司不予合并。 23、其他主要会计政策,会计估计和会计报表的编制方法 ●资产组的认定
资产组，是指企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立于其他资产或者资产组产生的现金流入。
公司以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据作为资产组的认定标准。同时，在认定资产组时，充分考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。如果几项资产的组合生产的产品（或者其他产出）存在活跃市场的，即使部分或者所有这些产品（或者其他产出）均供内部使用，在符合资产组认定标准的前提下，可将这几项资产的组合认定为一个资产组。如果资产组的现金流入受内部转移价格的影响，则按照公司管理层在公平交易中对未来价格的最佳估计数来确定资产组的未来现金流量。
资产组一经确定，各个会计期间均保持一致，不得随意变更。
●所得税的会计处理方法：
所得税按资产负债表债务法核算
公司在取得资产、负债时确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。期末公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
企业合并;
(2)直接在所有者权益中确认的交易或事项。
●商誉
商誉是指在非同一控制下的企业合并，购买方的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，应当以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。
公司在每年年度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，则先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，则确认商誉的减值损失，商誉减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
●研究与开发支出
公司研究与开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出，研究阶段支出于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益；(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
●政府补助 (1)政府补助的确认 政府补助同时满足下列条件的，予以确认： ①企业能够满足政府补助所附条件。 ②企业能够收到政府补助。 (2)政府补助的计量
①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 ②与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 ③与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
●经营租赁的核算方法 经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益；出租人发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。
●职工薪酬
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，包括职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、失业保险、工伤保险等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关支出。
(1)以股份为基础的薪酬
公司授予某些职工权益工具，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
公司为获取某些职工的服务而承担的以股份或其他权益工具为基础确定对职工负债的，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，应当以对可行权情况的最佳估计为基础，按照企业承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(2)辞退福利
公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，当公司已经制定正式的解除劳动关系计划（或提出自愿裁减建议）并即将实施，且公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益。
(3)其他方式的职工薪酬
公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除辞退福利外，根据职工提供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本及资产成本。
●财务报表合并范围的确定原则及合并财务报表的编制方法 (1)不同合并方式的会计处理
企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
A、同一控制下的企业合并
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司编制合并日的合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
B、非同一控制下的企业合并
公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；其次在经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(2)合并范围
合并财务报表的合并范围的确定原则是以控制为基础，即公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权；或公司对被投资单位符合下列条件之一的，均将其纳入合并财务报表的范围：
①通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
②根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
④在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
(3)合并程序及方法
合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由公司编制。
公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。在编制合并会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。
●企业合并 企业合并是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。 (1)同一控制下的企业合并
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的帐面价值计量，取得的净资产帐面价值与支付的合并对价帐面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，计入当期损益。对于控股合并，合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其帐面价值计量。 (2)非同一控制下的企业合并 合并成本为按照购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，计入合并成本。
①对于吸收合并，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 ②对于控股合并，合并资产负债表中被购买方可辨认资产、负债按照合并中确定的公允价值列示，合并成本大于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，确认为购买日合并资产负债表中的商誉，企业合并成本小于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，调整购买日合并资产负债表中盈余公积和未分配利润。
24、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正
⑴ 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更 无
⑶ 会计差错更正
无
(四)税项
1、主要税种及税率
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税种 计税依据 税率
增值税 产品销售额 17%
增值税 原木、水、汽销售额 13%
城建税 流转税应纳税额 5%
教育费附加 流转税应纳税额 4%
所得税 应纳税所得额 25％
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2008年起执行新“企业所得税法”，公司适用的企业所得税率为25%。
2、优惠税负及批文
①子公司福建省漳平青菁林场有限责任公司、福建省泰宁青杉林场有限责任公司、福建省明溪青珩林场有限责任公司主营林木产品初加工，根据《财务部、国家税务总局关于林业税收政策问题的通知》(财税字［2001］171号文)规定，免征企业所得税。 ②子公司深圳市恒宝通光电子有限公司、深圳镭波光电子有限公司和深圳市恒宝鼎投资公司2008年起适用的企业所得税率为18%，教育费附加按增值税的3%计缴。 ③报告期公司继续享受，已批复的根据财政部、国家税务总局财税字[1999]290号《技术改造国产设备投资抵免企业所得税暂行办法》规定，经福建省地方税务局闽地税函[2005]14号《福建省地方税务局关于福建省青山纸业股份有限公司2.5万千瓦热电站国产设备抵免企业所得税问题的通知》、闽地税函[2007]44号《福建省地方税务局关于福建省青山纸业股份有限公司纸机控制系统技改项目国产设备投资抵免企业所得税问题的通知》、闽地税函[2007]45号《福建省地方税务局关于福建省青山纸业股份有限公司造纸生产线完成部技改项目，国产设备投资抵免企业所得税问题的通知》，抵免企业所得税政策。
3、其他说明
其他税项：按国家有关规定执行。
(五)企业合并及合并财务报表
1、公司所控制的境内外重要子公司的情况 单位:万元 币种: 人民币
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子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
福建青嘉实业有限公司 全资子公司 福州马尾白麒麟公寓 贸易 4,600.00 纸浆、纸和纸制品销售，普通机
谢 械、仪表仪器、化工产品、五金
交电、日用百货、办公用品、针
纺织品的批发、零用
漳州水仙药业有限公司 控股子公司 漳州南山路1＃ 医药 3,667.00 搽剂的生产、印刷包装装璜印刷
品、技术开发及技术转让、经营
本企业自产产品及技术的出口业
务
福建省泰宁青杉林场有 控股子公司 泰宁城关金湖东路93＃ 林业 2,482.50 森林培育，木材及竹材采运、销
限责任公司 售
福建省漳平青菁林场有 全资子公司 漳平市城关和平路90＃ 林业 5,000.00 森林培育，木（竹）材采运、销
限责任公司 售
福建省明溪青珩林场有 控股子公司 明溪县雪峰镇东新路15 林业 5,661.78 森林培育，木材采运、销售
限责任公司 7＃
深圳市镭波光电子有限 控股子公司的控 深圳市福田区泰然工贸 光电子 3,000.00 光电子器件、通信设备及器材的
公司 股子公司 园213栋3层 技术开发、销售
福建青山尤溪纸业有限 控股子公司 福建省尤溪县 造纸 2,500.00 纸浆、纸制品、造纸原辅材料的
责任公司 购销
深圳市恒宝鼎投资有限 全资子公司 深圳市福田区福民路12 投资 4,000.00 投资兴办实业、国内商业、物资
公司 号知本大厦9A 供销业
福建省青山宁化林场有 全资子公司 宁化县中环路新华书店 林业 1,927.00 森森培育、木（竹）材采运
限公司 四楼
福建省清流县青山林场 全资子公司 清流县河滨路11幢 林业 2,259.00 森林培育、木材采运、销售
有限公司
深圳市恒宝通光电子有 控股子公司 深圳市福田区泰然工贸 光电子 4,974.70 光电器件、仪器仪表、通信设备
限公司 园213栋3L 及器材、计算机软件的技术开发
、生产、销售
福建省连城青山林场有 全资子公司 福建省连城莲峰镇石门 林业 2,000.00 森林培育、木材及产品销售
限公司 湖新村73号
沙县青阳再生资源利用 全资子公司 福建省沙县青山纸业股 贸易 100.00 废旧物资回收
有限公司 份有限公司综合办公楼
七楼
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子公司全称 期末实际投 实质上构成对子公司的净投资的余额 持股比例(%) 表决权比例( 是否合并报表
资额 （资不抵债子公司适用） %)
福建青嘉实业有限公司 5,106.52 0.00 100 100 是
漳州水仙药业有限公司 2,891.69 0.00 70 70 是
福建省泰宁青杉林场有限责任 1,489.50 0.00 60 60 是
公司
福建省漳平青菁林场有限责任 5,210.39 0.00 100 100 是
公司
福建省明溪青珩林场有限责任 4,099.66 0.00 68.15 68.15 是
公司
深圳市镭波光电子有限公司 150.00 0.00 81.627 81.627 是
福建青山尤溪纸业有限责任公 2,000.00 0.00 80 80 是
司
深圳市恒宝鼎投资有限公司 1,500.00 0.00 100 100 是
福建省青山宁化林场有限公司 1,925.68 0.00 100 100 是
福建省清流县青山林场有限公 2,261.49 0.00 100 100 是
司
深圳市恒宝通光电子有限公司 4,513.13 0.00 80.66 80.66 是
福建省连城青山林场有限公司 2,000.00 0.00 100 100 是
沙县青阳再生资源利用有限公 100.00 0.00 100 100 是
司
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2、重要子公司中少数股东权益情况
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子公司全称 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本
少数股东损益的金额（资 期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中
不抵债子公司适用） 所享有份额后的余额（资不抵债子公司适用）
漳州水仙药业有限公司 47,169,319.61 0.00 0.00
福建省泰宁青杉林场有限 11,124,599.09 0.00 0.00
责任公司
福建省漳平青菁林场有限 22,919.77 0.00 0.00
责任公司
福建省明溪青珩林场有限 20,244,404.04 0.00 0.00
责任公司
福建青山尤溪纸业有限责 1,650,732.26 0.00 0.00
任公司
深圳市恒宝通光电子有限 16,397,350.82 0.00 0.00
公司
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3、合并报表范围发生变化的内容和原因
报告期内，公司财务报表合并范围新增2008年1月份公司投资100万元设立的“沙县阳再生资源利用有限公司”的财务报表。
(六)合并会计报表附注
1、货币资金 单位:元
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项目 期末数 期初数
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： -- -- 39,338.31 -- -- 54,069.48
人民币 -- -- 39,338.31 -- -- 54,069.48
银行存款： -- -- 102,080,110.01 -- -- 131,940,315.78
人民币 -- -- 96,160,277.19 -- -- 122,422,262.61
美元 863,062.62 6.8591 5,919,832.82 1,303,013.86 7.3046 9,517,995.04
欧元 5.45 10.6669 58.13
其他货币资金： -- -- 14,644,684.75 -- -- 3,707,371.77
人民币 -- -- 14,644,684.75 -- -- 3,707,371.77
合计 -- -- 116,764,133.07 -- -- 135,701,757.03
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注：期末数其他货币资金余额14,644,684.75元，其中办理银行“汇利达”、“组合购汇”业务保证金14,552,000.00元。
期末数不存在质押和其他权利受到限制的情形。
2、应收票据
(1)应收票据分类 单位:元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
1、银行承兑汇票 259,633,398.84 290,669,583.94
2、商业承兑汇票 0.00 0.00
合计 259,633,398.84 290,669,583.94
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期末公司已抵押的应收票据情况：
①用于诉讼保全担保的银行承兑汇票1,000万元,共40张。
②用于借款质押的银行承兑汇票34,005,558.44元,共52张。其中：用于中国工商银行沙县青州支行借款质押22,425,558.44元，共37份；用于中国银行沙县青州支行借款质押11,580,000.00元，共15份。
3、应收账款 (1)应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（% 金额 比例（% 金额 比例（% 金额 比例（
） ） ） %）
单项金额重 285,137,417.67 71.64 31,330,741.05 53.79 233,889,568.98 74.49 29,111,732.96 53.76
大的应收账
款
单项金额不 26,220,488.86 6.59 24,179,258.99 41.51 25,980,251.47 8.27 23,266,347.32 42.96
重大但按信
用风险特征
组合后该组
合的风险较
大的应收账
款
其他不重大 86,661,583.63 21.77 2,735,398.82 4.70 54,130,978.71 17.24 1,775,967.10 3.28
应收账款
合计 398,019,490.16 100 58,245,398.86 100 314,000,799.16 100 54,154,047.38 100
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(2)期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值的应收款项计提 单位：元 币种：人民币
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应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
285,137,417.67 31,330,741.05 单项认定 预计未来现金流量
合计 285,137,417.67 31,330,741.05 － －
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单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 单位:元 币种:人民币
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账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
一年以内 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
一至二年 3,215.01 0.01 3,215.01 0.00 0.00 0.00
二至三年 5,564.05 0.02 5,564.05 0.00 0.00 0.00
三至四年 2,216,682.85 8.45 578,170.72 2,474,868.69 9.53 618,717.18
四至五年 1,640,204.19 6.26 1,237,486.45 2,536,212.88 9.76 1,678,460.24
五年以上 22,354,822.7 85.26 22,354,822.76 20,969,169.90 80.71 20,969,169.90
6
合计 26,220,488.8 100.00 24,179,258.99 25,980,251.47 100.00 23,266,347.32
6
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(3)本报告期实际核销的应收款项情况 单位：元 币种：人民币
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单位名称 应收款项性质 冲销金额 冲销原因 是否因关联交
易产生
杭州青山永茂纸业有限公 销货款 63,438.00 债务重组损失：以现金清偿债务， 否
司 实际收到的现金低于重组债权账面
余额的差额。
合计 － －
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(4)本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况。
单位:元 币种:人民币
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单位名称 期末数 期初数
欠款金额 计提坏帐金额 欠款金额 计提坏帐金额
福建省青州造纸有限责任公司 173,518,709.73 8,140,460.08 173,501,329.39 8,348,619.46
合计 173,518,709.73 8,140,460.08 173,501,329.39 8,348,619.46
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(5)应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
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单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占应收账款总额
的比例
客户 203,113,299.85 50.94
合计 － 203,113,299.85 － 50.94
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4、其他应收款 (1)其他应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（% 金额 比例（% 金额 比例（ 金额 比例（
） ） %） %）
单项金额重 56,835,600.25 77.18 44,659,775.72 86.21 57,411,802.55 78.03 44,757,224.45 86.63
大的其他应
收款项
单项金额不 7,951,120.97 10.80 6,857,782.38 13.24 7,471,970.28 10.16 6,659,979.08 12.89
重大但按信
用风险特征
组合后该组
合的风险较
大的其他应
收款项
其他不重大 8,854,094.24 12.02 283,777.65 0.55 8,693,714.68 11.81 246,357.50 0.47
其他应收款
项
合计 73,640,815.46 100 51,801,335.75 100 73,577,487.51 100 51,663,561.03 100
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(2)期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款项计提：
单位：元 币种：人民币
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其他应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
56,835,600.25 44,659,775.72 单项认定 预计未来现金流量
合计 56,835,600.25 44,659,775.72 － －
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单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款：
单位:元 币种:人民币
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账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
一年以内 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
一至二年 0.00 0.00 0.00 17,100.00 0.23 17,100.00
二至三年 94,075.24 1.18 47,037.62 0.00 0.00 0.00
三至四年 741,316.45 9.32 357,829.11 111,642.71 1.49 45,588.32
四至五年 2,824,241.28 35.52 2,161,427.65 3,730,723.27 49.93 2,984,786.46
五年以上 4,291,488.00 53.98 4,291,488.00 3,612,504.30 48.35 3,612,504.30
合计 7,951,120.97 100.00 6,857,782.38 7,471,970.28 100.00 6,659,979.08
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(3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4)其他应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币
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单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占应收账款总额的比例
福建省青耀纸业有限公司 债权债务 13,176,800.71 3年 17.89
民生证券有限公司 债权债务 9,105,600.00 5年以上 12.36
航天信托投资有限公司 债权债务 8,300,000.00 5年以上 11.27
福州辉瑞实业有限公司 债权债务 4,356,363.00 5年以上 5.92
蔚深证券有限公司 债权债务 4,000,000.00 5年以上 5.43
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5、预付账款
(1)预付账款帐龄 单位:元 币种:人民币
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账龄 期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
一年以内 17,355,983.69 94.35 18,887,164.81 94.53
一至二年 373,085.50 2.03 449,190.97 2.25
二至三年 189,277.49 1.03 256,989.51 1.29
三年以上 475,726.49 2.59 385,726.49 1.93
合计 18,394,073.17 100.00 19,979,071.78 100.00
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(2)预付账款前五名欠款情况 单位:元 币种:人民币
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期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位合计及 10,924,634.03 59.39 11327999.48 56.70
比例
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(3)预付账款主要单位 单位:元 币种:人民币
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单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因
南平电业局 供应商 6,671,634.03 一年以内 预付电费
诸暨环保设备工程公司 供应商 1,608,000.00 一年以内 预付工程款
广东中南开关厂有限公司 供应商 1,365,000.00 一年以内 预付设备款
石家庄动力机械厂 供应商 800,000.00 一年以内 预付设备款
萍乡华顺达贸易有限公司 供应商 480,000.00 一年以内 预付煤炭款
合计 -- 10,924,634.03 -- --
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(4) 本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
6、存货 (1)存货分类 单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 60,516,972.67 2,805,263.21 57,711,709.46 98,138,937.99 2,805,263.21 95,333,674.78
库存商品 183,097,180.72 8,153,265.60 174,943,915.12 113,998,432.29 6,852,064.83 107,146,367.46
在产品 14,875,100.71 2,388,064.50 12,487,036.21 14,937,688.82 2,388,064.50 12,549,624.32
消耗性生物资 180,444,884.21 0.00 180,444,884.21 181,200,202.88 0.00 181,200,202.88
产（林木资产
）
发出商品 2,425,401.99 178,864.16 2,246,537.83 11,597,178.80 178,864.16 11,418,314.64
辅助材料 24,622,111.19 2,267,700.83 22,354,410.36 18,217,387.55 2,267,700.83 15,949,686.72
包装物 2,460,974.49 0.00 2,460,974.49 4,339,744.88 0.00 4,339,744.88
低值易耗品 17,293.96 11,222.59 6,071.37 38,027.53 11,222.59 26,804.94
委托加工材料 1,429,556.59 0.00 1,429,556.59 2,454,929.03 0.00 2,454,929.03
合计 469,889,476.53 15,804,380.89 454,085,095.64 444,922,529.77 14,503,180.12 430,419,349.65
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注: 消耗性生物资产报告期末数180,444,884.21元，主要是母公司及六家控股林业子公司的林木资产，经营面积共计59.74万亩，其中已办理林权证面积55.02万亩，尚未办理林权证面积4.72万亩。其中价值123,757,017.83元的消耗性生物资产已作为本公司“林纸一体化”项目贷款的抵押物。
(2)存货跌价准备情况
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项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准 本期转回金额占该项存货期末余额
备的原因 的比例（%）
原材料 按该存货库存成本高于可变现净值的差额计 0.00
提存货跌价准备。
库存商品 按该存货库存成本高于可变现净值的差额计 可变现净值回升 1.76
提存货跌价准备。
在产品 按该存货库存成本高于可变现净值的差额计 0.00
提存货跌价准备。
消耗性生物资产（林木 按其可变现净值低于其账面价值的差额计提 0.00
资产） 跌价准备。
发出商品 按该存货库存成本高于可变现净值的差额计 0.00
提存货跌价准备。
辅助材料 按该存货库存成本高于可变现净值的差额计 0.00
提存货跌价准备。
包装物 按该存货库存成本高于可变现净值的差额计 0.00
提存货跌价准备。
低值易耗品 按该存货库存成本高于可变现净值的差额计 0.00
提存货跌价准备。
委托加工材料 按该存货库存成本高于可变现净值的差额计 0.00
提存货跌价准备。
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━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
存货种类 期初账面余额 本期计提数 本期减少数 期末账面余额
转回 转销
库存商品 6,852,064.83 4,529,419.46 3,228,218.69 0.00 8,153,265.60
发出商品 178,864.16 0.00 0.00 0.00 178,864.16
原材料 2,805,263.21 0.00 0.00 0.00 2,805,263.21
辅助材料 2,267,700.83 0.00 0.00 0.00 2,267,700.83
在产品 2,388,064.50 0.00 0.00 0.00 2,388,064.50
包装物 0 0.00 0.00 0.00 0.00
低值易耗品 11,222.59 0.00 0.00 0.00 11,222.59
委托加工材料 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
消耗性生物资产（林 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
木资产）
合计 14,503,180.12 4,529,419.46 3,228,218.69 0.00 15,804,380.89
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7、其他流动资产 单位:元 币种:人民币
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项目 期末 期初
待难保险费 35,764.34 30,116.29
其他 2,110.87 11,447.35
合计 37,875.21 41,563.64
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8、可供出售金融资产 单位:元 币种:人民币
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项目 期末公允价值 年初公允价值
可供出售债券 0.00 0.00
可供出售权益工具 320,943,947.33 622,456,587.74
其中:“兴业银行”股票 177,975,063.45 362,378,751.10
“永安林业”股票 84,123,000.00 161,811,000.00
“福建水泥”股票 3,583,305.00 9,723,120.00
“惠泉啤酒”股票 55,262,578.88 88,543,716.64
其他 0.00 0.00
合计 320,943,947.33 622,456,587.74
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：报告期末公司可供出售金融资产公允价值比年初减少48.44%，主要是公司持有的“兴业银行”、“ 永安林业”、“ 惠泉啤酒”、“ 福建水泥”等四支股票期末股价下跌影响。
9、对合营企业投资和联营企业投资 单位:元 币种:人民币
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被投资单位名称 注册地 业务 本企业持股 本企业在被投资单 期末净资产总额 本期营业收入总 本期净利润
性质 比例（%） 位表决权比例（%） 额
一、联营企业
福建省森龙林业发 福州市五一 林业 50.00 50.00 21,235,297.28 742,000.00 575,326.42
展有限公司 北路171号
福建省武夷山青竹 武夷山旅游 服务 25.17 25.17 17,279,899.41 1,143,865.90 -1,541,299.94
山庄有限公司 度假区 业
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10、长期股权投资 (1)按成本法核算 单位:元 币种:人民币
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被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
兴业证券股份有限公司 924,626.61 924,626.61 0.00 924,626.61 0.00
中国科技信托投资有限公司 57,220,000.00 57,220,000.00 0.00 57,220,000.00 57,220,000.00
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(2)按权益法核算 单位:元 币种:人民币
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被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 现金红利
福建省武夷山青竹山庄有限公司 7,500,000.00 4,686,543.47 -337,575.49 4,348,967.98 0.00 0.00
福建省森龙林业发展有限公司 15,000,000.00 10,329,985.44 287,663.21 10,617,648.65 0.00 0.00
合计 28,000,000.55 15,016,528.91 -49,912.28 14,966,616.63 0.00 0.00
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11、投资性房地产 单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 12,050,039.31 0.00 0.00 12,050,039.31
1.房屋、建筑物 12,050,039.31 0.00 0.00 12,050,039.31
2.土地使用权 0.00 0.00 0.00 0
二、累计折旧和累计摊销合计 2,565,779.35 144,938.76 0.00 2,710,718.11
1.房屋、建筑物 2,565,779.35 144,938.76 0.00 2,710,718.11
2.土地使用权 0.00 0.00 0.00 0
三、投资性房地产减值准备累计金额合计 546,963.50 0.00 0.00 546,963.50
1.房屋、建筑物 546,963.50 0.00 0.00 546,963.50
2.土地使用权 0.00 0.00 0.00 0
四、投资性房地产账面价值合计 8,937,296.46 0.00 144,938.76 8,792,357.70
1.房屋、建筑物 8,937,296.46 0.00 144,938.76 8,792,357.70
2.土地使用权 0.00 0.00 0.00 0
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12、固定资产 (1)固定资产情况 单位:元 币种:人民币
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项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
一、原价合计： 2,280,450,014.09 7,277,318.35 2,848,988.66 2,284,878,343.78
其中：房屋及建筑物 408,403,605.30 9,840.00 223,224.00 408,190,221.30
机器设备 1,526,409,311.77 4,940,783.49 1,819,289.99 1,529,530,805.27
运输设备 36,126,721.05 753,600.00 268,500.00 36,611,821.05
其他设备 309,510,375.97 1,573,094.86 537,974.67 310,545,496.16
二、累计折旧合计： 963,768,508.35 58,584,876.53 1,877,127.16 1,020,476,257.72
其中：房屋及建筑物 108,174,332.35 5,816,683.51 64,288.80 113,926,727.06
机器设备 711,486,173.12 43,924,740.19 1,147,163.13 754,263,750.18
运输设备 19,688,482.58 1,124,246.35 210,044.25 20,602,684.68
其他设备 124,419,520.30 7,719,206.48 455,630.98 131,683,095.80
三、固定资产净值合计 1,316,681,505.74 7,277,318.35 59,556,738.03 1,264,402,086.06
其中：房屋及建筑物 300,229,272.95 9,840.00 5,975,618.71 294,263,494.24
机器设备 814,923,138.65 4,940,783.49 44,596,867.05 775,267,055.09
运输设备 16,438,238.47 753,600.00 1,182,702.10 16,009,136.37
其他设备 185,090,855.67 1,573,094.86 7,801,550.17 178,862,400.36
四、减值准备合计 101,820,698.41 0.00 0.00 101,820,698.41
其中：房屋及建筑物 7,795,520.41 0.00 0.00 7,795,520.41
机器设备 86,198,687.21 0.00 0.00 86,198,687.21
运输设备 210,000.00 0.00 0.00 210,000.00
其他设备 7,616,490.79 0.00 0.00 7,616,490.79
五、固定资产净额合计 1,214,860,807.33 7,277,318.35 59,556,738.03 1,162,581,387.65
其中：房屋及建筑物 292,433,752.54 9,840.00 5,975,618.71 286,467,973.83
机器设备 728,724,451.44 4,940,783.49 44,596,867.05 689,068,367.88
运输设备 16,228,238.47 753,600.00 1,182,702.10 15,799,136.37
其他设备 177,474,364.88 1,573,094.86 7,801,550.17 171,245,909.57
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(2)通过经营租赁租出的固定资产 单位:元 币种:人民币
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项目 账面价值
房屋及建筑物 5,725,654.78
机器设备 5,903,645.71
运输工具 173,705.24
其他 594,017.96
合计 12,397,023.69
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注: ①固定资产期末数中，包括：A、公司为建设日处理500吨固形物的碱回收炉及其配套项目向中国工商银行沙县青州支行长期借款1,000万元作为抵押物的碱回收二厂、热电厂二车间及污水处理分厂的固定资产。 B、公司为建设年产20万吨高强瓦楞纸技改项目向兴业银行福州鼓楼支行长期借款8,300万元,以及向中国银行沙县支行长期借款4,800万元作为抵押物的板纸生产线、高强瓦楞纸生产线固定资产。C、公司因大股东资金占用向法院起诉作为诉讼保全担保的纸袋纸生产线、热电一厂（不含6#炉）的设备。 ②报告期固定资产增加主要系母公司结转已完工的在建工程项目，固定资产减少主要是报告期内对已毁损不能使用的固定资产予以报废。 ③报告期末公司通过经营租赁租出的固定资产是子公司福建青山尤溪纸业有限公司按经营租赁合同将其资产整体租赁出租给福建省冠翔实业有限公司。
13、在建工程 单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
帐面余额 减值准备 帐面净额 帐面余额 减值准备 帐面净额
在建工程 117,668,773.14 251,648.50 117,417,124.64 80,235,781.96 251,648.50 79,984,133.46
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(1)在建工程项目变动情况 单位:元 币种:人民币
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项目名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 工程投 工程进 资 期末数
入占预 度 金
算比例 来
（%） 源
20万吨高 317,700,000.00 0.00 7,617,895.06 0.00 完工交 自 7,617,895.06
强瓦楞纸 付（预 筹
机 转资产 、
） 贷
款
500tds/d 95,000,000.00 12,463,444.41 7,734,320.98 0.00 21.26 在建 自 20,197,765.39
碱回收炉( 70,852.42 368,395.21 筹 439,247.63
其中:借款 、
利息资本 贷
化,资本化 款
率7.29%)
2#纸机技 25,000,000.00 0.00 3,060,258.00 0.00 12.24 在建 自 3,060,258.00
改 筹
、
贷
款
3#纸机技 45,000,000.00 0.00 5,299,078.00 0.00 11.78 在建 自 5,299,078.00
改 筹
、
贷
款
深圳高发2 0.00 43,911,233.97 2,379,944.00 0.00 在建 自 46,291,177.97
号厂房 筹
废纸钢构 1,200,000.00 1,051,516.64 257,760.10 0.00 100 完工待 自 1,309,276.74
仓库 转 筹
热电厂5# 7,000,000.00 0.00 2,116,000.00 0.00 30.23 在建 自 2,116,000.00
炉脱硫改 筹
造
热电厂1号 2,350,000.00 640,000.00 1,616,058.72 0.00 100 完工待 自 2,256,058.72
炉电除尘 转 筹
改造
热电厂1# 1,350,000.00 620,000.00 742,526.74 0.00 100 完工待 自 1,362,526.74
炉煤灰收 转 筹
集项目
带式压滤 900,000.00 0.00 1,038,000.00 0.00 100 完工待 自 1,038,000.00
机技改 转 筹
GMP改造项 3,200,000.00 0.00 2,176,449.07 0.00 68.00 在建 自 2,176,449.07
目 筹
其他零星 0.00 21,478,734.52 3,159,774.51 133,469.21 在建 自 24,505,039.82
工程 筹
合计 498,700,000.00 80,235,781.96 37,566,460.39 133,469.21 -- -- -- 117,668,773.14
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注：在建工程期末数比期初数增加46.65%，是本期主要技改工程项目建设投入增加。
(2) 在建工程减值准备 单位:元 币种:人民币
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项目 期初数 本期减少数 期末数
转出数 合计
尤溪职工宿舍楼 251,648.50 0.00 0.00 251,648.50
合计 251,648.50 0.00 0.00 251,648.50
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14、工程物资 单位:元 币种:人民币
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项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
机械设备 2,910,134.22 9,281,991.90 8,939,855.21 3,252,270.91
电器设备 347,890.30 2,569,499.00 2,327,532.00 589,857.30
备品备件 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 3,258,024.52 11,851,490.9 11,267,387.21 3,842,128.21
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15、公益性生物资产 单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、种植业
二、畜牧养殖业
三、林业
林木资产 1,821,929.00 0.00 0.00 1,821,929.00
四、水产业
合计 1,821,929.00 0.00 0.00 1,821,929.00
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注：期末公益性生物资产中的林木资产是公司持有被划归为生态保护林的林木资产。
16、无形资产 单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 累计减值准备
金额
一、原价合计 27,479,581.60 0.00 0.00 27,479,581.60 0.00
1、土地使用权 19,382,581.60 0.00 0.00 19,382,581.60 0.00
2、商标权 3,737,000.00 0.00 0.00 3,737,000.00 0.00
3、拜尼多专利权 360,000.00 0.00 0.00 360,000.00 0.00
4、工业产权及专有技术 4,000,000.00 0.00 0.00 4,000,000.00 0.00
二、累计摊销额合计 9,231,316.02 569,821.42 0.00 9,801,137.44 0.00
1、土地使用权 3,675,466.43 228,671.01 0.00 3,904,137.44 0.00
2、商标权 3,607,849.59 129,150.41 0.00 3,737,000.00 0.00
3、拜尼多专利权 348,000.00 12,000.00 0.00 360,000.00 0.00
4、工业产权及专有技术 1,600,000.00 200,000.00 0.00 1,800,000.00 0.00
三、减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1、土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2、商标权 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3、拜尼多专利权 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4、工业产权及专有技术 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
四、无形资产账面价值合计 18,248,265.58 0.00 569,821.42 17,678,444.16 0.00
1、土地使用权 15,707,115.17 0.00 228,671.01 15,478,444.16 0.00
2、商标权 129,150.41 0.00 129,150.41 0.00 0.00
3、拜尼多专利权 12,000.00 0.00 12,000.00 0.00 0.00
4、工业产权及专有技术 2,400,000.00 0.00 200,000.00 2,200,000.00 0.00
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17、商誉 单位：元 币种：人民币
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项目 期末数 期初数
商誉 3,419,593.82 3,419,593.82
合计 3,419,593.82 3,419,593.82
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18、长期待摊费用 单位：元 币种：人民币
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项目 期末数 期初数
厂房装修费 316,702.59 0.00
厂区道路修理费 117,391.56 301,364.96
合计 434,094.15 301,364.96
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19、递延所得税资产的说明 单位:元 币种:人民币
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项目 期末账面余额 年初账面余额
坏账准备 2,047,370.41 1,474,844.75
存货跌价准备 3,347,570.13 2,782,257.77
固定资产减值准备 11,004,104.91 11,551,364.43
股权投资借方冲销 690,850.63 746,118.68
长期股权投资 9,968,095.73 9,968,095.73
投资性房地产减值准备 131,510.80 133,206.40
其他 5,961,676.87 5,925,274.71
合计 33,151,179.48 32,581,162.47
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20、资产减值准备明细 单位:元 币种:人民币
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项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额
转回 转销 合计
一、坏账准备 105,817,608.41 4,325,094.92 32,530.73 63,438.00 95,968.73 110,046,734.60
二、存货跌价 14,503,180.12 4,529,419.46 3,228,218.69 - 3,228,218.69 15,804,380.89
准备
三、可供出售 - - - - - -
金融资产减值
准备
四、持有至到 - - - - - -
期投资减值准
备
五、长期股权 57,220,000.00 - - - - 57,220,000.00
投资减值准备
六、投资性房 546,963.50 - - - - 546,963.50
地产减值准备
七、固定资产 101,820,698.41 - - - - 101,820,698.41
减值准备
八、工程物资 - - - - - -
减值准备
九、在建工程 251,648.50 - - - - 251,648.50
减值准备
十、生产性生 - - - - - -
物资产减值准
备
其中：成熟生 - - - - - -
产性生物资产
减值准备
十一、油气资 - - - - - -
产减值准备
十二、无形资 - - - - - -
产减值准备
十三、商誉减 - - - - - -
值准备
十四、其他 - - - - - -
合计 280,160,098.94 8,854,514.38 3,260,749.42 63,438.00 3,324,187.42 285,690,425.90
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21、短期借款 单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
质押借款 21,272,041.34 3,501,159.72
抵押借款 11,000,000.00 12,000,000.00
担保借款 0.00 4,000,000.00
信用借款 187,230,225.26 168,204,615.81
合计 219,502,266.60 187,705,775.53
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22、应付票据 单位:元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 0.00 0.00
银行承兑汇票 6,398,650.00 123,300.00
合计 6,398,650.00 123,300.00
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注: 期末数比期初数增加50.89倍，主要是报告期子公司开出的银行承兑汇票增加。 23、应付账款 单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
应付账款 169,055,341.63 170,357,061.11
合计 169,055,341.63 170,357,061.11
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(1) 本报告期末应付账款无中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(2) 本报告期末无账龄超过1年的大额应付账款。
24、预收账款 单位:元 币种:人民币
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单位名称 期末数 期初数
预收账款 19,882,216.00 31,268,458.19
合计 19,882,216.00 31,268,458.19
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（1）期末数比期初数减少36.41%，主要是报告期内公司预收货款减少。
(2) 本报告期末预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(3) 本报告期末无账龄超过1年的大额预收账款。
25、应付职工薪酬 单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 26,688,853.34 43,904,979.43 42,960,152.93 27,633,679.84
二、职工福利费 1,602,119.15 5,116,408.61 5,203,499.77 1,515,027.99
三、社会保险费 2,759,178.76 5,064,897.78 5,541,271.93 2,282,804.61
其中：1．医疗保险费 -18,024.65 338,689.99 338,272.23 -17,606.89
2．基本养老保险费 1,526,381.42 3,982,265.29 4,837,524.12 671,122.59
3．年金缴费 51,908.80 0.00 51,908.80 0.00
4．失业保险费 1,119,616.91 484,585.45 182,101.02 1,422,101.34
5．工伤保险费 66,569.90 221,514.46 90,592.56 197,491.80
6．生育保险费 12,726.38 37,842.59 40,873.20 9,695.77
四、住房公积金 26,771.70 2,911,590.88 2,876,758.88 61,603.70
五、工会经费和职工教育经费 2,095,663.06 985,875.36 704,085.34 2,377,453.08
六、非货币性福利 0.00 0.00 0.00 0.00
七、因解除劳动关系给予的补偿 0.00 0.00 0.00 0.00
八、其他 0.00 195,685.44 195,685.44 0.00
其中：以现金结算的股份支付 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 33,172,586.01 58,179,437.50 57,481,454.29 33,870,569.22
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26、应交税费 单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 908,438.91 284,616.84 销售额的17%、13%减进项额
营业税 24,645.32 17,543.15
企业所得税 3,826,293.78 6,070,818.53 应纳税所得额的25%、18%
个人所得税 1,192,102.36 1,087,346.88
城建税 2,584,288.23 2,502,521.09 流转税的7%、5%
房产税 1,159,766.91 929,859.29
土地使用税 1,447,411.25 1,354,494.65
农业特产税 30,452.29 30,452.29
印花税 1,224,465.22 1,127,890.47
教育费附加 3,061,922.90 3,136,703.77 流转税的4%
林业规费 -1,387,296.27 -1,196,442.95
防洪费 12,472.01 24,872.54
合计 14,084,962.91 15,370,676.55 --
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27、应付股利 单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数 未支付原因
普通股股利 2,713,569.56 2,713,569.56 末支付的以前年度现金股利。
合计 2,713,569.56 2,713,569.56 --
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28、其他应付款 单位:元 币种:人民币
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单位名称 期末数 期初数
其他应付款 39,713,869.51 39,909,704.87
合计 39,713,869.51 39,909,704.87
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(1)本报告期末其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(2)账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明
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项目 金额 末偿还的原因
应付营林基地育林费 2,165,147.55 结存的育林基金
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29、其他流动负债 单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数 结存原因
业务宣传费 7,232,992.74 0.00 尚未支付
广告费 6,622,182.60 0.00 尚未支付
木材采伐劳务费 288,025.59 1,196,877.86 尚未付清
电费 150,734.37 119,319.33 尚未支付
其他 1,060,820.29 696,026.23 尚未支付
合计 15,354,755.59 2,012,223.42 --
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注:本公司其他流动负债是期末预提费用科目的余额。报告期期末数比期初数增加663.07%，主要是子公司漳州水仙药业有限公司按销售额的一定比例计提尚未支付的业务宣传费和广告费。
30、预计负债 单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数 备注说明
对外提供担保 0.00 0.00
商业承兑票据贴现 0.00 0.00
已决诉讼待执行 3,103,663.77 3,103,663.77
产品质量保证 0.00 0.00
其他 0.00 0.00
合计 3,103,663.77 3,103,663.77 --
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31、一年内到期的长期负债 单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
质押借款 20,000,000.00 5,000,000.00
抵押借款 24,000,000.00 38,000,000.00
担保借款 0.00 0.00
信用借款 0.00 5,000,000.00
合计 44,000,000.00 48,000,000.00
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注:报告期末一年内到期的长期负债共七笔，是根据贷款合同约定分期还款，应于一年内偿还的长期借款。
32、长期借款
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项目 期末数 期初数
质押借款 0.00 0.00
抵押借款 247,000,000.00 297,000,000.00
担保借款 0.00 0.00
信用借款 24,000,000.00 0.00
合计 271,000,000.00 297,000,000.00
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33、专项应付款 单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
营林专项费用 1,681,195.18 1,283,776.08
合计 1,681,195.18 1,283,776.08
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注:营林专项费用是林业子公司收到地方政府按林业政策规定返还尚未投入使用的维简费、育林费，本报告期期末数比期初数增加30.96%，主要是本期收到的返还数大于使用数。
34、递延所得税负债的说明 单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
以下项目产生的应纳税暂时性差异：
可供出售金融资产公允价值变动 65,758,594.08 141,136,754.19
应收票据 282,373.71 354,895.97
股权投资贷方冲销 858,617.52 969,283.37
其他 67,091.58 67,091.58
合计 66,966,676.89 142,528,025.11
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注:期末数比期初数减少53.02%，主要是公司持有的“兴业银行”、“永安林业”、“惠泉啤酒”、“福建水泥”等股票期末公允价值下降，相应减少递延所得税负债。 35、少数股东权益 单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
漳州水仙药业有限公司 47,169,319.61 43,641,943.30
福建省泰宁青杉林场有限责任公司 11,124,599.09 11,056,958.23
福建省漳平青菁林场有限责任公司 22,919.77 23,471.62
福建省明溪青珩林场有限责任公司 20,244,404.04 20,123,699.02
福建青山尤溪纸业有限责任公司 1,650,732.26 1,814,377.33
深圳市恒宝通光电子有限公司 16,397,350.82 14,891,295.46
合计 96,609,325.59 91,551,744.96
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36、股本 单位:股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%)
股份总数 1,061,841,600 1,061,841,600
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37、资本公积 单位:元 币种:人民币
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 5,136,040.49 0.00 0.00 5,136,040.49
其他资本公积 430,911,787.21 50,335.57 226,134,480.30 204,827,642.48
合计 436,047,827.70 50,335.57 226,134,480.30 209,963,682.97
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注：报告期末资本公积增加，是采用权益法核算的联营企业福建省武山青竹山庄有限公司接受捐赠，公司按持股比例计算应享有的份额；报告期末资本公积减少，是公司持有的“兴业银行”、“永安林业”、“惠泉啤酒”、“福建水泥”等股票期末公允价值下降影响。
38、盈余公积 单位:元 币种:人民币
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 155,268,622.46 0.00 0.00 155,268,622.46
任意盈余公积 55,253,146.93 0.00 0.00 55,253,146.93
合计 210,521,769.39 0.00 0.00 210,521,769.39
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39、未分配利润 单位:元币种:人民币
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项目 期末数 提取或分配比例
调整前年初未分配利润（2007年期末数） 385,870,562.91
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 0.00
调整后年初未分配利润 385,870,562.91
加：本期净利润 24,366,898.60
减：提取法定盈余公积 0.00
提取任意盈余公积 0.00
应付普通股股利 0.00
转作股本的普通股股利 0.00
期末未分配利润 410,237,461.51
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40、营业收入
(1)营业收入 单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 882,960,682.03 675,626,842.36
其他业务收入 9,962,354.21 7,422,157.99
合计 892,923,036.24 683,049,000.35
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注：报告期营业收入比上年同期增加30.72%，其中：主营业务收入增加30.69%，主要是报告期母公司同比新增3#机（高强瓦楞纸生产线）产品销售收入，以及1#机（纸袋纸生产线）产品销售量、价同比上升；子公司深圳恒宝通光电子有限公司光电子产品销售收入增加。其他业务收入增加34.22%，主要是让售材料增加及销售下角料价格上升。
（2）主营业务（分行业） 单位:元 币种:人民币
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行业名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
1、造纸 711,153,851.79 654,207,837.91 519,834,353.31 457,383,612.18
2、医药 79,017,065.97 37,678,929.18 79,772,395.55 36,010,729.75
3、光电子 96,296,686.94 75,656,729.40 62,361,198.73 51,110,437.22
4、营林 14,473,974.68 8,704,496.56 12,080,969.76 7,598,740.12
5、商贸 41,469,823.20 40,694,352.87 19,659,361.82 18,642,292.07
6、内部抵销 -59,450,720.55 -60,791,427.74 -18,081,436.81 -19,532,560.71
合计 882,960,682.03 756,150,918.18 675,626,842.36 551,213,250.63
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主营业务（分产品） 单位:元 币种:人民币
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产品名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
1、纸、板系列 669,511,485.61 620,669,555.02 485,132,366.06 429,611,985.34
2、副产品 13,456,090.19 3,148,901.50 10,308,607.52 2,220,481.91
3、浆 6,019,346.36 5,909,691.27 6,404,044.40 5,876,193.68
4、液碱 14,992,636.23 15,753,309.32 12,130,166.29 13,030,946.83
5、供电 7,174,293.40 8,726,380.80 5,859,169.04 6,644,004.42
6、医药 79,017,065.97 37,678,929.18 79,772,395.55 36,010,729.75
7、光电子 96,296,686.94 75,656,729.40 62,361,198.73 51,110,437.22
8、木材 14,473,974.68 8,704,496.56 12,080,969.76 7,598,740.12
9、商贸 41,469,823.20 40,694,352.87 19,659,361.82 18,642,292.07
10、内部抵销 -59,450,720.55 -60,791,427.74 -18,081,436.81 -19,532,560.71
合计 882,960,682.03 756,150,918.18 675,626,842.36 551,213,250.63
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(4)主营业务（分地区） 单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
地区名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 773,153,035.41 662,611,277.00 607,059,048.18 510,669,279.73
国外 109,807,646.62 93,539,641.18 68,567,794.18 40,543,970.90
合计 882,960,682.03 756,150,918.18 675,626,842.36 551,213,250.63
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注:报告期出口销售额比上年同期增长60.14%,主要是报告期子公司深圳恒宝通光电子有限公司进料加工产品出口量及母公司纸袋纸出口量增加。 (5)公司前五名客户的销售收入情况 单位:元 币种:人民币
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客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例(%)
前五名客户销售收入 170,589,522.06 19.10
合计 170,589,522.06 19.10
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41、营业税金及附加 单位:元 币种:人民币
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项目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 2,100.00 0.00
城建税 1,888,703.23 1,697,194.39 流转税的5%、7%
教育费附加 1,543,536.92 1,330,796.16 流转税的4%、3%。
堤洪费 31,791.79 24,856.66
合计 3,466,131.94 3,052,847.21 --
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42、投资收益
(1)按投资单位分项列示投资收益 单位:元 币种:人民币
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被投资单位 上期金额 本期金额 本期与上期增减变动的原因
兴业银行股份有限公司 0.00 2,236,043.20 本期分回现金股利。
福建水泥股份有限公司 0.00 20,955.00 本期分回现金股利。
福建永安林业(集团)股份有限公司 0.00 0.00
福建省惠泉啤酒股份有限公司 617,952.16 706,231.04 分回现金股利。
兴业证券股份有限公司 0.00 0.00
福州开发区青榕纸品有限公司 -842,783.37 0.00 股权转让损失。
福建省武夷山青竹山庄有限公司 -302,262.81 -387,911.06 按权益法核算应分担的亏损。
福建省森龙林业发展有限公司 280,349.35 287,663.21 按权益法核算应享有的收益。
其他 -197,566.57 0.00
合计 -444,311.24 2,862,981.39
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(2)会计报表中的投资收益项目增加 单位:元币种:人民币
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本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 0.00 0.00
权益法核算的长期股权投资收益 -100,247.85 -21,913.46
处置长期股权投资产生的投资收益 0.00 -842,783.37
持有交易性金融资产、持有至到期投资、 可供出售金融资产等期间取得的投 2,963,229.24 617,952.16
资收益
处置交易性金融资产、持有至到期投资、 可供出售金融资产等取得的投资收 0.00 0.00
益
其它 0.00 -197,566.57
合计 2,862,981.39 -444,311.24
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注:报告期投资收益比上年同期增加，主要是本报告期增加“兴业银行”、“福建水泥”现金股利，以及上年同期转让福州开发区青榕纸品有限公司股权产生股权转让损失，而本报告期无此事项。
43、资产减值损失 单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 4,292,564.19 7,994,246.92
二、存货跌价损失 1,301,200.77 -86,352.52
三、可供出售金融资产减值损失 0.00 0.00
四、持有至到期投资减值损失 0.00 0.00
五、长期股权投资减值损失 0.00 0.00
六、投资性房地产减值损失 0.00 0.00
七、固定资产减值损失 0.00 0.00
八、工程物资减值损失 0.00 0.00
九、在建工程减值损失 0.00 0.00
十、生产性生物资产减值损失 0.00 0.00
十一、油气资产减值损失 0.00 0.00
十二、无形资产减值损失 0.00 0.00
十三、商誉减值损失 0.00 0.00
十四、其他 0.00 0.00
合计 5,593,764.96 7,907,894.40
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44、营业外收入 单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 227,512.47 162,542.34
其中：固定资产处置利得 227,512.47 162,542.34
无形资产处置利得 0.00 0.00
政府补助 4,656,175.50 30,000.00
废料收入 0.00 0.00
罚没收入 0.00 1,400.00
其他 194,332.86 75,678.02
合计 5,078,020.83 269,620.36
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注:报告期营业外收入比上年同期增长1783.4%，主要是报告期获得“林纸一体化”项目贷款财政贴息、研发经费财政补助等，增加了营业外收入。
45、营业外支出 单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 739,128.19 503,613.70
其中：固定资产处置损失 739,128.19 503,613.70
无形资产处置损失 0.00 0.00
赞助支出 780,000.00 3,800.00
罚没支出 38,067.31 30,346.12
预计负债 0 0
其他 133,712.24 6,336.49
合计 1,690,907.74 544,096.31
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注:报告期营业外支出比上年同期增加210.77%，主要是报告期公司向四川等地震灾区捐赠70万元,以及固定资产处置损失增加。
46、所得税费用 单位:元 币种:人民币
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项目 本期数 上年同期数
当期所得税 6,081,660.61 7,672,628.04
递延所得税 -753,205.12 -648,798.58
合计 5,328,455.49 7,023,829.46
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注:报告期所得税费用比上年同期下降24.14%，主要原因是本期所得税税率下降影响。
47、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程： 单位:元 币种:人民币
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项目 2008年1-6月 2007年1-6月
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于普通股股东的当 24,366,898.60 24,366,898.60 20,099,808.08 20,099,808.08
期净利润P
发行在外普通股的加权 1,061,841,600.00 1,061,841,600.00 1,061,841,600.00 1,061,841,600.00
平均数S
基本每股收益（=P÷S） 0.0229 0.0229 0.0189 0.0189
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注： 计算公式：基本每股收益=P/S； S=S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk； 其中：P为归属于普通股股东的当期净利润； S为发行在外普通股的加权平均数； S0为期初股份总数； S1为报告期因资本公积转增股本和股票股利分配等增加的股份总数； Si为报告期因发行新股和债转股等新增的股份数； Sj为报告期因回购等减少的股份数； Sk为报告期缩股数； M0为报告期月份数； Mi为增加股份下一月起至报告期期末的月份数； Mj为减少股份下一月起至报告期期末的月份数。
48、收到的其他与经营活动有关的现金 单位:元 币种:人民币
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项目 金额
1、营业外收入 678,567.35
2、其他应收款收回 638,092.27
3、林业经费返还 163,385.76
4、研发经费、产业化项目补助 400,000.00
5、存款利息收入 613,804.19
6、其他 352,884.63
合计 2,846,734.20
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49、支付的其他与经营活动有关的现金 单位:元 币种:人民币
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项目 金额
1、运输费 12,768,498.82
2、装卸费 1,870,057.98
3、修理费 990,867.42
4、差旅费 1,281,854.51
5、广告费 1,608,582.11
6、房租水电费 3,063,834.47
7、保安费 218,255.00
8、审计费 51,566.00
9、办公费 570,211.70
10、排污费 1,198,000.00
11、包装宣传费 646,482.90
12、法律事务费用 881,288.20
13、支付往来款 247,294.53
14、董事会经会 428,750.03
15、招待费 1,610,875.70
16、行政车费用 1,469,293.92
17、支付保证金 484,037.23
18、支付地租 353,155.76
19、林业管护费 463,977.72
20、工程费 600,847.96
21、会务费 382,446.08
22、保险费 138,494.59
23、其他 3,409,834.45
合计 34,738,507.08
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50、现金流量表补充资料 单位:元 币种:人民币
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补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 30,062,303.00 24,881,785.18
加：资产减值准备 5,593,764.96 7,329,458.11
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 58,673,314.58 47,832,492.55
无形资产摊销 569,821.42 634,076.17
长期待摊费用摊销 183,973.40 192,018.10
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -195,428.11 -202,430.34
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 727,872.32 539,156.61
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -
财务费用（收益以“－”号填列） 17,584,420.80 9,472,867.46
投资损失（收益以“－”号填列） -2,862,981.39 444,311.24
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -570,017.01 -414,383.22
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -183,188.11 -234,415.36
存货的减少（增加以“－”号填列） -29,940,636.73 -55,190,714.36
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -60,880,469.61 -44,843,520.84
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 23,178,376.79 49,932,901.28
其他 -747,812.85 1,181,122.72
经营活动产生的现金流量净额 41,193,313.46 41,554,725.30
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 116,764,133.07 73,935,520.11
减：现金的期初余额 135,701,757.03 150,209,100.08
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 -18,937,623.96 -76,273,579.97
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(七)母公司会计报表附注
1、应收账款 (1)应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（ 金额 比例（ 金额 比例（ 金额 比例（
%） %） %） %）
单项金额重大的应 236,353,315.02 74.95 29,800,023.04 57.28 218,380,064.75 76.61 28,633,128.26 57.06
收账款
单项金额不重大但 22,604,764.89 7.17 20,807,383.65 39.99 22,546,651.67 7.91 20,462,119.55 40.78
按信用风险特征组
合后该组合的风险
较大的应收账款
其他不重大应收账 56,388,985.82 17.88 1,418,025.03 2.73 44,144,984.62 15.48 1,083,277.77 2.16
款
合计 315,347,065.73 100 52,025,431.72 100 285,071,701.04 100 50,178,525.58 100
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(2)期末单项金额重大的应收款项计提 单位：元 币种：人民币
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应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
236,353,315.02 29,800,023.04 单项认定 预计未来现金流量
合计 236,353,315.02 29,800,023.04 － －
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单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：
单位:元 币种:人民币
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账龄 期末数 期初数
账面余额 坏 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 账 金额 比例（%）
准
备
三至四年 1,967,549.47 8.70 491,887.37 2,163,796.51 9.60 540,949.13
四至五年 643,438.27 2.85 321,719.13 923,369.48 4.10 461,684.74
五年以上 19,993,777.1 88.45 19,993,777.15 19,459,485.68 86.30 19,459,485.68
5
合计 22,604,764.8 100.00 20,807,383.65 22,546,651.67 100.00 20,462,119.55
9
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(3)本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况。
单位:元 币种:人民币
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单位名称 期末数 期初数
欠款金额 计提坏帐金额 欠款金额 计提坏帐金额
福建省青州造纸有限责任公司 173,518,709.73 8,140,460.08 173,501,329.39 8,348,619.46
合计 173,518,709.73 8,140,460.08 173,501,329.39 8,348,619.46
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(4)应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币
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期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位合计及比例 204,477,132.39 64.84 202,549,946.63 64.51
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2、其他应收款 (1) 其他应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（ 金额 比例（% 金额 比例（ 金额 比例（
%） ） %） %）
单项金额重大 11,607,360.00 64.68 11,607,360.00 82.66 11,607,360.00 65.90 11,607,360.00 82.61
的其他应收款
项
单项金额不重 2,692,903.03 15.01 2,291,917.90 16.32 2,436,435.07 13.83 2,278,060.77 16.21
大但按信用风
险特征组合后
该组合的风险
较大的其他应
收款项
其他不重大其 3,644,454.35 20.31 142,991.77 1.02 3,568,512.85 20.27 166,088.90 1.18
他应收款项
合计 17,944,717.38 100 14,042,269.67 100 17,612,307.92 100 14,051,509.67 100
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(2)期末单项金额重大的其他应收款项计提 单位：元 币种：人民币
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其他应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
航天信托投资有限公司 8,300,000.00 8,300,000.00 100.00 账龄5年以上
福建省纺织公司 3,000,000.00 3,000,000.00 100.00 账龄5年以上
福州辉瑞实业有限公司 307,360.00 307,360.00 100.00 账龄5年以上
合计 11,607,360.00 11,607,360.00 － －
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单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款：
单位:元 币种:人民币
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账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
三至四年 433,491.20 16.10 108,372.80 103,491.46 4.25 25,872.87
四至五年 151,733.47 5.63 75,866.74 161,511.43 6.63 80,755.72
五年以上 2,107,678.36 78.27 2,107,678.36 2,171,432.18 89.12 2,171,432.18
合计 2,692,903.03 100 2,291,917.9 2,436,435.07 100.00 2,278,060.77
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(3)其他应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币
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单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占应收账款总额
的比例
合计 － 12,793,374.16 － 71.29
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3、预付账款
(1)、预付账款账龄分析 单位：元 币种：人民币
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账龄 期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
一年以内 14,959,327.02 95.79 16,485,322.70 96.28
一至二年 373,077.00 2.39 347,309.98 2.03
二至三年 150,752.49 0.97 155,519.51 0.91
三年以上 133,232.12 0.85 133,232.12 0.78
合计 15,616,388.63 100.00 17,121,384.31 100.00
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(2)本报告期末预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
4、可供出售金融资产 (1)可供出售金融资产情况 单位:元 币种:人民币
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项目 期末公允价值 年初公允价值
可供出售债券
可供出售权益工具 320,943,947.33 622,456,587.74
其中:“兴业银行”股票 177,975,063.45 362,378,751.10
“永安林业”股票 84,123,000.00 161,811,000.00
“福建水泥”股票 3,583,305.00 9,723,120.00
“惠泉啤酒”股票 55,262,578.88 88,543,716.64
其他 0.00 0.00
合计 320,943,947.33 622,456,587.74
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注:可供出售金融资产期末数比期初数减少48.44 %，原因是公司持有的“兴业银行” “永安林业”、“惠泉啤酒”、“福建水泥”等四支股票期末股价下降。
5、对合营企业投资和联营企业投资 单位:元 币种:人民币
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被投资单位名称 注册地 业务 本企业持股比 本企业在被投资单位 期末净资产总额 本期营业收入总 本期净利润
性质 例（%） 表决权比例（%） 额
二、联营企业
福建省森龙林业 福州市五一 林业 50.00 50.00 21,235,297.28 742,000.00 575,326.42
发展有限公司 北路171号
福建省武夷山青 武夷山旅游 服务 25.17 25.17 17,279,899.41 1,143,865.90 -1,541,299.94
竹山庄有限公司 度假区 业
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6、长期股权投资 (1)按成本法核算 单位:元 币种:人民币
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被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
兴业证券股份有限公司 924,626.61 924,626.61 0.00 924,626.61 0.00
中国科技信托投资有限公司 57,220,000.00 57,220,000.00 0.00 57,220,000.00 57,220,000.00
福建省青山宁化林场有限公司 19,256,786.15 19,256,786.15 0.00 19,256,786.15 0.00
福建省清流县青山林场有限公司 22,614,904.75 22,614,904.75 0.00 22,614,904.75 0.00
深圳市恒宝鼎投资有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00 0.00 15,000,000.00 0.00
深圳镭波光电子有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 0.00 1,500,000.00 0.00
深圳恒宝通光电子有限公司 45,131,318.24 45,131,318.24 0.00 45,131,318.24 0.00
福建青嘉实业有限公司 48,118,169.60 51,065,244.50 0.00 51,065,244.50 0.00
漳州水仙药业有限公司 28,916,940.84 28,916,940.84 0.00 28,916,940.84 0.00
福建省泰宁青杉林场有限责任公司 14,895,000.00 14,895,000.00 0.00 14,895,000.00 0.00
福建省漳平青菁林场有限责任公司 49,371,380.97 52,103,915.51 0.00 52,103,915.51 0.00
福建省明溪青珩林场有限责任公司 40,996,618.72 40,996,618.72 0.00 40,996,618.72 0.00
福建省连城青山林场有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 0.00 20,000,000.00 0.00
福建青山尤溪纸业有限责任公司 20,000,000.00 20,000,000.00 0.00 20,000,000.00 0.00
沙县青阳再生资源利用有限公司 1,000,000.00 0.00 1,000,000.00 1,000,000.00 0.00
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注:
①长期股权投资中，公司持有的福建青嘉实业有限公司股权已作为本公司“林纸一体化”项目贷款的质押物。
②报告期公司投资100万元新设立全资子公司沙县青阳再生资源利用有限公司。
(2)按权益法核算 单位:元 币种:人民币
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被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值 现金红
准备 利
福建省武夷山青竹山庄有限公司 7,500,000.00 4,686,543.47 -337,575.49 4,348,967.98 0.00 0.00
福建省森龙林业发展有限公司 15,000,000.00 10,329,985.44 287,663.21 10,617,648.65 0.00 0.00
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7、投资性房地产 单位:元 币种:人民币
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项目 期初数 本期增加额 本期减少额 期末数
一、原价合计 12,050,039.31 0.00 0.00 12,050,039.31
1.房屋、建筑物 12,050,039.31 0.00 0.00 12,050,039.31
2.土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00
二、累计折旧和累计摊销合计 2,565,779.35 144,938.76 0.00 2,710,718.11
1.房屋、建筑物 2,565,779.35 144,938.76 0.00 2,710,718.11
2.土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00
三、投资性房地产减值准备累计金额合计 546,963.50 0.00 0.00 546,963.50
1.房屋、建筑物 546,963.50 0.00 0.00 546,963.50
2.土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00
四、投资性房地产账面价值合计 8,937,296.46 0.00 144,938.76 8,792,357.70
1.房屋、建筑物 8,937,296.46 0.00 144,938.76 8,792,357.70
2.土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00
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8、固定资产 (1)固定资产情况 单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
一、原价合计： 2,114,195,578.02 5,695,724.10 1,565,173.24 2,118,326,128.88
其中：房屋及建筑物 344,823,876.13 9,840.00 223,224.00 344,610,492.13
机器设备 1,441,667,011.07 3,533,482.10 706,603.18 1,444,493,889.99
运输设备 30,677,549.72 753,600.00 268,500.00 31,162,649.72
其他设备 297,027,141.10 1,398,802.00 366,846.06 298,059,097.04
二、累计折旧合计： 900,841,549.63 54,311,697.38 984,613.70 954,168,633.31
其中：房屋及建筑物 90,392,695.21 4,799,270.17 64,288.80 95,127,676.58
机器设备 677,936,745.77 41,229,035.67 408,239.34 718,757,542.10
运输设备 16,775,238.01 885,217.70 210,044.25 17,450,411.46
其他设备 115,736,870.64 7,398,173.84 302,041.31 122,833,003.17
三、固定资产净值合计 1,213,354,028.39 5,695,724.10 54,892,256.92 1,164,157,495.57
其中：房屋及建筑物 254,431,180.92 9,840.00 4,958,205.37 249,482,815.55
机器设备 763,730,265.30 3,533,482.10 41,527,399.51 725,736,347.89
运输设备 13,902,311.71 753,600.00 943,673.45 13,712,238.26
其他设备 181,290,270.46 1,398,802.00 7,462,978.59 175,226,093.87
四、减值准备合计 76,550,894.18 0.00 0.00 76,550,894.18
其中：房屋及建筑物 4,573,639.28 0.00 0.00 4,573,639.28
机器设备 66,324,268.41 0.00 0.00 66,324,268.41
运输设备 210,000.00 0.00 0.00 210,000.00
其他设备 5,442,986.49 0.00 0.00 5,442,986.49
五、固定资产净额合计 1,136,803,134.21 5,695,724.10 54,892,256.92 1,087,606,601.39
其中：房屋及建筑物 249,857,541.64 9,840.00 4,958,205.37 244,909,176.27
机器设备 697,405,996.89 3,533,482.10 41,527,399.51 659,412,079.48
运输设备 13,692,311.71 753,600.00 943,673.45 13,502,238.26
其他设备 175,847,283.97 1,398,802.00 7,462,978.59 169,783,107.38
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注:
①固定资产期末数中，包括：A、公司为建设日处理500吨固形物的碱回收炉及其配套项目向中国工商银行沙县青州支行长期借款1,000万元作为抵押物的碱回收二厂、热电厂二车间及污水处理分厂的固定资产。 B、公司为建设年产20万吨高强瓦楞纸技改项目向兴业银行福州鼓楼支行长期借款8,300万元,以及向中国银行沙县支行长期借款4,800万元作为抵押物的板纸生产线、高强瓦楞纸生产线固定资产。C、公司因大股东资金占用向法院起诉作为诉讼保全担保的纸袋纸生产线、热电一厂（不含6#炉）的设备。 ②报告期固定资产增加主要系母公司结转已完工的在建工程项目，固定资产减少主要是报告期内对已毁损不能使用的固定资产予以报废。
9、在建工程 单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
帐面余额 减值准备 帐面净额 帐面余额 减值准备 帐面净额
在建工程 114,938,427.07 0.00 114,938,427.07 79,681,884.96 0.00 79,681,884.96
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(1)在建工程项目变动情况 单位:元 币种:人民币
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项目名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 工程投 工程进 资金 期末数
入占预 度 来源
算比例
（%）
20万吨高 317,700,000.00 0.00 7,617,895.06 0.00 100 完工交 自筹 7,617,895.06
强瓦楞纸 付（预 、贷
机 转资产 款
）
500tds/d 95,000,000.00 12,463,444.41 7,734,320.98 0.00 21.26 在建 自筹 20,197,765.39
碱回收炉( 、贷
其中:借款 款
利息资本 70,852.42 368,395.21 439,247.63
化,资本化
率7.29%)
2#纸机技 25,000,000.00 0.00 3,060,258.00 0.00 12.24 在建 自筹 3,060,258.00
改 、贷
款
3#纸机改 45,000,000.00 0.00 5,299,078.00 0.00 11.78 在建 自筹 5,299,078.00
造 、贷
款
深圳高发2 0.00 43,911,233.97 2,379,944.00 0.00 在建 自筹 46,291,177.97
号厂房
废纸钢构 1,200,000.00 1,051,516.64 257,760.10 0.00 100 完工交 自筹 1,309,276.74
仓库 付（预
转资产
）
热电厂5# 7,000,000.00 0.00 2,116,000.00 0.00 30.23 在建 自筹 2,116,000.00
炉脱硫改
造
热电厂1号 2,350,000.00 640,000.00 1,616,058.72 0.00 100 完工交 自筹 2,256,058.72
炉电除尘 付（预
改造 转资产
）
热电厂1# 1,350,000.00 620,000.00 742,526.74 0.00 100 完工交 自筹 1,362,526.74
炉煤灰收 付（预
集项目 转资产
）
带式压滤 3,200,000.00 0.00 1,038,000.00 0.00 100 完工交 自筹 1,038,000.00
机技改 付（预
转资产
）
其他零星 0.00 20,924,837.52 3,159,774.51 133,469.21 在建 自筹 23,951,142.82
工程
合计 15,100,000.00 79,681,884.96 35,390,011.32 133,469.21 -- -- -- 114,938,427.07
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注：在建工程期末数比期初数增加44.25%，是本期主要技改工程项目建设投入增加。
10、应付账款
报告期末应付账款余额133,884,844.88元，期初余额137,690,125.87元。
(1)报告期末应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(2)报告期末公司无账龄超过1年的大额应付账款。
11、预收账款
报告期末预收账款余额14,449,433.79元，期初的23,003,429.71元下降37.19%，是报告期末预收的货款减少。
报告期末预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
12、其他应付款
报告期末其他应付款余额92,728,236.31元，期初余额88,828,862.50元。
(1)报告期末其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(2)账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明 单位:元 币种:人民币
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项目 金额 末偿还的原因
应付营林基地育林费 2,165,147.55 结存的育林基金
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13、资本公积 单位:元币种:人民币
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项目 期初数 母公司本期增加 母公司本期减少 期末数
资本溢价(股本溢价) 5,136,040.49 0.00 0.00 5,136,040.49
其他资本公积 426,681,345.90 50,335.57 226,134,480.30 200,597,201.17
合计 431,817,386.39 50,335.57 226,134,480.30 205,733,241.66
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注：报告期末资本公积增加，是采用权益法核算的联营企业福建省武山青竹山庄有限公司接受捐赠，公司按持股比例计算应享有的份额；报告期末资本公积减少，是公司持有的“兴业银行”、“永安林业”、“惠泉啤酒”、“福建水泥”等股票期末股价下降影响。
14、未分配利润 单位:元币种:人民币
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项目 期末数 提取或分配比例
调整前年初未分配利润（2008年年初数） 348,314,643.83 -
调整后年初未分配利润 348,314,643.83 -
加：本期净利润 8,521,687.25 -
减：提取法定盈余公积 0.00
期末未分配利润 356,836,331.08 -
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15、营业收入
(1)营业收入 单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 690,135,699.66 518,834,353.31
其他业务收入 9,216,287.00 9,417,576.62
合计 699,351,986.66 528,251,929.93
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注：报告期营业收入比上年同期增加32.39%，其中：主营业务收入增加33.02%，主要是报告期同比新增3#机（高强瓦楞纸生产线）产品销售收入，1#机（纸袋纸生产线）产品销售量、价同比上升。
(2)主营业务（分行业） 单位:元 币种:人民币
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行业名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
造纸行业 690,135,699.66 634,200,344.30 518,834,353.31 457,383,612.18
合计 690,135,699.66 634,200,344.30 518,834,353.31 457,383,612.18
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(3)主营业务（分产品） 单位:元 币种:人民币
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产品名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
1、纸、板系列 648,493,333.48 600,662,061.41 484,132,366.06 429,611,985.34
2、副产品 13,456,090.19 3,148,901.50 10,308,607.52 2,220,481.91
3、浆 6,019,346.36 5,909,691.27 6,404,044.40 5,876,193.68
4、液碱 14,992,636.23 15,753,309.32 12,130,166.29 13,030,946.83
5、电 7,174,293.40 8,726,380.80 5,859,169.04 6,644,004.42
合计 690,135,699.66 634,200,344.30 518,834,353.31 457,383,612.18
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(4)主营业务（分地区） 单位:元 币种:人民币
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地区名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 647,329,434.27 595,502,913.01 488,074,319.01 429,650,126.36
国外 42,806,265.39 38,697,431.29 30,760,034.30 27,733,485.82
合计 690,135,699.66 634,200,344.30 518,834,353.31 457,383,612.18
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注:报告期出口销售额比上年同期增长39.16%,主要是报告期纸袋纸出口量增加。
(5)公司前五名客户的销售收入情况 单位:元 币种:人民币
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客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例(%)
前五名客户销售收入 139,993,803.09 20.28
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16、投资收益
(1)按投资单位分项列示投资收益 单位:元 币种:人民币
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被投资单位 上期金额 本期金额 本期与上期增减变动的原因
兴业银行股份有限公司 0.00 2,236,043.20 本期分回现金股利
福建水泥股份有限公司 0.00 20,955.00 本期分回现金股利
福建永安林业(集团)股份有限公司 0.00 0.00
福建省惠泉啤酒股份有限公司 617,952.16 706,231.04 本期分回现金股利
兴业证券股份有限公司 0.00 0.00
福州开发区青榕纸品有限公司 -842,783.37 0.00 股权转让损失
福建省武夷山青竹山庄有限公司 -302,262.81 -387,911.06 按权益法核算应分担的亏损
福建省森龙林业发展有限公司 280,349.35 287,663.21 按权益法核算应享有的收益
福建省泰宁青杉林场有限责任公司 0.00 900,000.00 本期分回现金股利
其他 0.00 0.00
合计 -246,744.67 3,762,981.39
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(2)会计报表中的投资收益项目增加： 单位:元币种:人民币
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本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 900,000.00 0.00
权益法核算的长期股权投资收益 -100,247.85 -21,913.46
处置长期股权投资产生的投资收益 0.00 -842,783.37
持有交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产等期间取得的投资收益 2,963,229.24 617,952.16
处置交易性金融资产、持有至到期投资、 可供出售金融资产等取得的投资收益 0.00 0.00
其它 0.00 0.00
合计 3,762,981.39 -246,744.67
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注:报告期投资收益比上年同期增长，主要是本报告期增加“兴业银行”、“福建水泥”股票投资现金股利，以及子公司福建省泰宁青杉林场有限责任公司现金股利；上年同期转让福州开发区青榕纸品有限公司股权产生股权转让损失842,783.37元，本报告期无此事项。
17、现金流量表补充资料 单位:元 币种:人民币
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补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 8,521,687.25 8,997,204.95
加：资产减值准备 3,202,304.91 5,825,056.12
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 54,404,801.42 43,691,935.43
无形资产摊销 91,167.03 91,167.03
长期待摊费用摊销 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－ -201,087.11 -202,430.34
”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 457,660.99 542,913.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -
财务费用（收益以“－”号填列） 16,271,449.26 9,230,336.93
投资损失（收益以“－”号填列） -3,762,981.39 246,744.67
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 302,137.67 -141,417.74
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -183,188.11 -234,415.36
存货的减少（增加以“－”号填列） -42,078,463.60 -38,844,839.59
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 31,397,278.53 26,456,734.39
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -9,792,639.33 35,045,784.16
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 58,630,127.52 90,704,773.65
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 40,637,591.24 27,814,045.41
减：现金的期初余额 32,662,498.46 56,522,138.58
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 7,975,092.78 -28,708,093.17
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(八)关联方关系及关联交易
1、本企业的子公司情况 单位:万元 币种:人民币
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子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码
福建青嘉实业有限公司 福州马尾白麒麟公寓 贸易 4,600.00 100 100 61144880-8
谢
漳州水仙药业有限公司 漳州南山路1＃ 医药 3,667.00 70 70 156521451
福建省泰宁青杉林场有 泰宁城关金湖东路93＃ 林业 2,482.50 60 60 71733831-6
限责任公司
福建省漳平青菁林场有 漳平市城关和平路90＃ 林业 5,000.00 100 100 724223621
限责任公司
福建省明溪青珩林场有 明溪县雪峰镇东新路157＃ 林业 5,661.78 68.15 68.15 727916263
限责任公司
深圳市镭波光电子有限 深圳市福田区泰然工贸园213 光电子 3,000.00 81.627 81.627 733062612
公司 栋3层
福建青山尤溪纸业有限 福建省尤溪县 造纸 2,500.00 80 80 743802397
责任公司
深圳市恒宝鼎投资有限 深圳市福田区福民路12号知 投资 4,000.00 100 100 708451966
公司 本大厦9A
福建省青山宁化林场有 宁化县中环路新华书店四楼 林业 1,927.00 100 100 75312621-4
限公司
福建省清流县青山林场 清流县河滨路11幢 林业 2,259.00 100 100 75311818-5
有限公司
深圳市恒宝通光电子有 深圳市福田区泰然工贸园213 光电子 4,974.70 80.66 80.66 708439449
限公司 栋3L
福建省连城青山林场有 福建省连城莲峰镇石门湖新 林业 2,000.00 100 100 79607359-7
限公司 村73号
沙县青阳再生资源利用 福建省沙县青山纸业股份有 100.00 100 100 669278354
有限公司 限公司综合办公楼七楼
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2、本企业的合营和联营企业的情况 单位:元 币种人民币
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被投资单位名称 注册地 业务性 注册资本 本企业持股比例(% 本企业在被投资单位表 组织机构代码
质 ) 决权比例(%)
一、联营企业
福建省森龙林业发展 福州市五一北路1 林业 30,000,000 50 50 75499452-3
有限公司 71号
福建省武夷山青竹山 武夷山旅游度假 服务业 35,000,000 25.17 25.17 70529180-5
庄有限公司 区
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被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 本期营业收入总额 本期净利润
一、联营企业
福建省森龙林业发展有限公司 22,514,808.95 1,279,511.67 742,000.00 575,326.42
福建省武夷山青竹山庄有限公司 31,560,619.70 14,280,720.29 1,143,865.90 -1,541,299.94
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、本企业的其他关联方情况
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其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 组织机构代码
福建省青州造纸有限责任公司 股东 15814357-0
福建省南纸股份有限公司 股东 158150236
福建省轻纺（控股）有限责任公司 股东 003591811
福建省金皇贸易公司 股东 158151458
福建省盐业公司 股东 158147483
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司第二大股东福建省南纸股份有限公司、第四大股东福建省盐业公司、第五大股东福建省金皇贸易公司、第六大股东福建省轻纺（控股）有限责任公司（母公司）之间存在关联关系，公司第六大股东福建省轻纺(控股)有限责任公司持有公司第二大股东福建南纸股份有限公司60.44%的股份，且公司第四大股东福建省盐业公司、第五大股东福建省金皇贸易有限公司为其全资控股子公司。其它法人股股东之间不存在关联关系。
4、关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
1)购买商品、接受劳务的关联交易 单位：元 币种：人民币
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关联方 关联交易 关联交易定价原则 本期数 上年同期数
内容 金额 占同类交易 金额 占同类交
金额的比例 易金额的
(%) 比例(%)
福建省青州造 售让浆板 是根据双方签订的产品购销合同，按市 1,539,874.52 73.89 18,449.76 0.67
纸有限责任公 场现行价确定。
司
福建省青州造 液浆 是根据双方签订的产品购销合同，按市 21,489,000.00 100.00 0.00 0
纸有限责任公 场现行价确定。
司
福建省青州造 接受电器 根据本公司与福建省青州造纸有限责任 3,336,949.55 33.19 3,017,393.25 36.74
纸有限责任公 、土建等 公司签订的《电气设备维修协议》、《
司 维修服务 土建维修协议》规定，2008年1-6月，福
建省青州造纸有限责任公司下属青纸电
修、维修单位向本公司提供电机、土建
等维修服务，按定额标准计价。
福建省青州造 接受后勤 根据本公司与福建省青州造纸有限责任 233,496.32 600,000.00
纸有限责任公 保障服务 公司签订的《公共费用分摊协议》规定
司
福建省青州造 委托设备 根据双方签订的项目工程安装合同，按 483,551.00 526,639.00
纸有限责任公 安装工程 工程决算价结算工程款。
司子公司青纸
机电工程公司
福建省青州造 日常设备 根据双方签订的《设备维修协议》，向 5,179,691.60 51.52 4,912,315.96 59.81
纸有限责任公 维修 本公司提供生产机电设备维修，按定额
司子公司青纸 标准计价。
机机电工程公
司
福建省南纸股 售让松木 根据双方签订的《木片采购合同》,按市 2,658,175.82 3.48 0.00 0
份有限公司 片 场现行价确定。
福建省南纸股 售让国内 根据双方签订的《国内美废购销合同》, 82,2671.01 0.68 0.00 0
份有限公司 美废 按市场现行价确定。
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2)销售商品、提供劳务的关联交易 单位：元 币种：人民币
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关联方 关联交易 关联交易定价原则 本期数 上年同期数
内容 金额 占同类交 金额 占同类交
易金额的 易金额的
比例(%) 比例(%)
福建省青州 供电 按2005年1月13日双方签订的《关于调整供电 8,393,923.28 63.65 6,855,227.77 69.19
造纸有限责 价格的协议》中制定的价格执行。
任公司
福建省青州 供水 是根据2002年10月18日双方签订的《水、电、 425,887.43 39.53 251,615.27 49.75
造纸有限责 汽等产品购销协议》中制定的价格。
任公司
福建省青州 供蒸汽( 是根据2002年10月18日双方签订的《水、电、 6,543,218.22 83.62 5,091,100.91 80.38
造纸有限责 折热) 汽等产品购销协议》中制定的价格。
任公司
福建省青州 让售辅材 按实际采购成本价 1,317,623.79 20.68 919,370.69 40.67
造纸有限责
任公司
福建省青州 销售木材 是根据双方签订的木材购销合同，按市场现行 306,853.97 1.85 643,974.92 4.72
造纸有限责 价格定价。
任公司
福建省青州 让售辅材 按实际采购成本价 977,327.95 15.34 734,260.09 32.86
造纸有限责
任公司子公
司青纸机电
工程公司
福建省青州 收取液碱 根据2005年1月18日与福建省青州造纸有限责 14,992,636.23 100 14,192,294.56 100
造纸有限责 加工费 任公司签订的《关于委托加工液碱产品的协议
任公司 》之规定，在其提供原料的前提下，利用本公
司现有生产资源，为其加工制浆过程需用的液
碱产品。按双方协议订价每吨收取委托加工60
3元/吨(不含税)
福建省青州 提供污水 按本公司与福建省青州造纸有限责任公司签订 2,949,640.64 100 2,539,173.89 100
造纸有限责 处理服务 的《水、电、汽等产品购销协议》规定，按生
任公司 、生产用 产成本结算。
压缩空气
福建省青州 委托销售 根据2008年2月28日双方签订的《污泥浆委托 3,549,757.68 100 0.00 0
造纸有限责 污泥浆、 销售协议》规定，以年初招标方式确定销售价
任公司子公 渣浆、锯 ，渣浆、锯糠按双方签订的《渣浆与锯糠委托
司沙县青晨 糠等 销售协议》规定，按市场现行价，并在基础扣
贸易公司 除6％管理费确定委托销售价。
福建省青州 提供办公 根据本公司与福建省青州造纸有限责任公司签 3,100,706.16 17.28 3,075,793.23 18.17
造纸有限责 及生活福 订的《公共费用分摊协议》规定，按生产成本
任公司 利用水、 结算。
电
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由于公司与第一大股东福建省青州造纸有限责任公司之间位于同一区域，公司碱回收系统与第一大股东的浆板系统是一条生产线不可分割的两个组成部分，且水、电、汽、污水处理等在设备上互为配套，客观上形成的碱、电、水、汽等产品在两个公司之间相互供应和相互消化的关联交易在短期内无法避免，而且还须持续下去。 因双方的实际控制人不同且交易价完全按照市场公允价格确定，故关联交易是必要的和合理的，对公司的独立性不会造成影响，但第一大股东的生产经营状况尤其是开机所产生的黑液固形物委托加工数量，浆板原料供应量及对水、电、汽需求量对公司的主营业务有一定的影响。
(2) 关联托管情况
2005年,公司与联营公司福建省森龙林业发展有限公司签订了《承包青山纸业尤溪县林木资产经营协议》，本报告期公司继续执行承包合同。
(3) 关联担保情况
报告期，母公司以拥有的深圳市福田区泰然工贸园213栋工业厂房3C为子公司深圳市恒宝通光电子有限公司向福田区科学技术局贷款400万元，期限壹年（2007年1月24日至2008年1月23日），提供反担保抵押。该笔贷款已于2008年1月15日偿还。
(九)股份支付
无
(十)或有事项：
无
(十一)承诺事项：
无
(十二)资产负债表日后事项：
无
(十三)其他重要事项：
关于公司与公司第一大股东福建省青州造纸有限责任公司173,499,945.72元资金占用纠纷一案,2008年6月27日,中华人民共和国最高人民法院已终审判决我公司胜诉,具体内容详见2008年6月28日公司在《上海证券报》、《中国证券报》及上海证券交易所网站刊登公告。目前公司已向福建省高级人民法院申请强制执行，公司将持续关注案件执行情况并及时披露。
(十四)补充资料
1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益
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报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的 1.29 1.22 0.0229 0.0229
净利润
扣除非经常性损益后归属 1.18 1.12 0.0210 0.0210
于公司普通股股东的净利
润
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八、备查文件目录
1.1、载有董事长亲笔签名的半年度报告正本
2.2、载有董事长、总经理、财务总监、财务部经理签名并盖章的会计报表
3.3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿
董事长：刘天金
福建省青山纸业股份有限公司
2008年8月19日 合并资产负债表
2008年 6月30 日
编制单位:福建省青山纸业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 116,764,133.07 135,701,757.03
结算备付金 - -
拆出资金 - -
交易性金融资产 - -
应收票据 259,633,398.84 290,669,583.94
应收账款 339,774,091.30 259,846,751.78
预付款项 18,394,073.17 19,979,071.78
应收保费 - -
应收分保账款 - -
应收分保合同准备金 - -
应收利息 - -
应收股利 - -
其他应收款 21,839,479.71 21,913,926.48
买入返售金融资产 - -
存货 454,085,095.64 430,419,349.65
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 37,875.21 41,563.64
流动资产合计 1,210,528,146.94 1,158,572,004.30
非流动资产：
发放贷款及垫款 - -
可供出售金融资产 320,943,947.33 622,456,587.74
持有至到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 15,891,243.24 15,941,155.52
投资性房地产 8,792,357.70 8,937,296.46
固定资产 1,162,581,387.65 1,214,860,807.33
在建工程 117,417,124.64 79,984,133.46
工程物资 3,842,128.21 3,258,024.52
固定资产清理 - -
生产性生物资产 - -
公益性生物资产 1,821,929.00 1,821,929.00
油气资产 - -
无形资产 17,678,444.16 18,248,265.58
开发支出 - -
商誉 3,419,593.82 3,419,593.82
长期待摊费用 434,094.15 301,364.96
递延所得税资产 33,151,179.48 32,581,162.47
其他非流动资产 - -
非流动资产合计 1,685,973,429.38 2,001,810,320.86
资产总计 2,896,501,576.32 3,160,382,325.16
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董事长:刘天金 总经理:徐宗明 财务总监:张嘉玲 财务部经理:郭俊卿
合并资产负债表
2008年 6月30 日
编制单位:福建省青山纸业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 219,502,266.60 187,705,775.53
向中央银行借款 - -
吸收存款及同业存放 - -
拆入资金 - -
交易性金融负债 - -
应付票据 6,398,650.00 123,300.00
应付账款 169,055,341.63 170,357,061.11
预收款项 19,882,216.00 31,268,458.19
卖出回购金融资产款 - -
应付手续费及佣金 - -
应付职工薪酬 33,870,569.22 33,172,586.01
应交税费 14,084,962.91 15,370,676.55
应付利息 - -
应付股利 2,713,569.56 2,713,569.56
其他应付款 39,713,869.51 39,909,704.87
应付分保账款 - -
保险合同准备金 - -
代理买卖证券款 - -
代理承销证券款 - -
一年内到期的非流动负债 44,000,000.00 48,000,000.00
其他流动负债 15,354,755.59 2,012,223.42
流动负债合计 564,576,201.02 530,633,355.24
非流动负债：
长期借款 271,000,000.00 297,000,000.00
应付债券 - -
长期应付款 - -
专项应付款 1,681,195.18 1,283,776.08
预计负债 3,103,663.77 3,103,663.77
递延所得税负债 66,966,676.89 142,528,025.11
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 342,751,535.84 443,915,464.96
负债合计 907,327,736.86 974,548,820.20
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,061,841,600.00 1,061,841,600.00
资本公积 209,963,682.97 436,047,827.70
减：库存股 - -
盈余公积 210,521,769.39 210,521,769.39
一般风险准备 - -
未分配利润 410,237,461.51 385,870,562.91
外币报表折算差额 - -
归属于母公司所有者权益合计 1,892,564,513.87 2,094,281,760.00
少数股东权益 96,609,325.59 91,551,744.96
所有者权益合计 1,989,173,839.46 2,185,833,504.96
负债和所有者总计 2,896,501,576.32 3,160,382,325.16
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董事长:刘天金 总经理:徐宗明 财务总监:张嘉玲 财务部经理:郭俊卿
母公司资产负债表
2008年 6月30 日
编制单位:福建省青山纸业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 40,637,591.24 32,662,498.46
交易性金融资产 - -
应收票据 225,898,968.55 283,916,776.55
应收账款 263,321,634.01 234,893,175.46
预付款项 15,616,388.63 17,121,384.31
应收利息 - -
应收股利 - -
其他应收款 3,902,447.71 3,560,798.25
存货 239,700,911.04 198,923,648.21
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 - -
流动资产合计 789,077,941.18 771,078,281.24
非流动资产：
可供出售金融资产 320,943,947.33 622,456,587.74
持有至到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 348,371,971.95 347,421,884.23
投资性房地产 8,792,357.70 8,937,296.46
固定资产 1,087,606,601.39 1,136,803,134.21
在建工程 114,938,427.07 79,681,884.96
工程物资 3,842,128.21 3,258,024.52
固定资产清理 - -
生产性生物资产 - -
公益性生物资产 1,821,929.00 1,821,929.00
油气资产 - -
无形资产 6,892,661.74 6,983,828.77
开发支出 - -
商誉 - -
长期待摊费用 - -
递延所得税资产 25,678,438.33 25,980,576.00
其他非流动资产 - -
非流动资产合计 1,918,888,462.72 2,233,345,145.89
资产总计 2,707,966,403.90 3,004,423,427.13
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董事长:刘天金 总经理:徐宗明 财务总监:张嘉玲 财务部经理:郭俊卿
母公司资产负债表
2008年 6月30 日
编制单位:福建省青山纸业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 219,502,266.60 183,705,775.53
交易性金融负债 - -
应付票据 - -
应付账款 133,884,844.88 137,690,125.87
预收款项 14,449,433.79 23,003,429.71
应付职工薪酬 15,749,241.27 15,371,548.95
应交税费 12,106,284.05 13,153,781.87
应付利息 - -
应付股利 2,713,569.56 2,713,569.56
其他应付款 92,728,236.31 88,828,862.50
一年内到期的非流动负债 44,000,000.00 48,000,000.00
其他流动负债 - -
流动负债合计 535,133,876.46 512,467,093.99
非流动负债：
长期借款 271,000,000.00 297,000,000.00
应付债券 - -
长期应付款 - -
专项应付款 - -
预计负债 - -
递延所得税负债 66,899,585.31 142,460,933.53
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 337,899,585.31 439,460,933.53
负债合计 873,033,461.77 951,928,027.52
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,061,841,600.00 1,061,841,600.00
资本公积 205,733,241.66 431,817,386.39
减：库存股 - -
盈余公积 210,521,769.39 210,521,769.39
未分配利润 356,836,331.08 348,314,643.83
所有者权益（或股东权益）合计 1,834,932,942.13 2,052,495,399.61
负债和所有者（或股东权益）合计 2,707,966,403.90 3,004,423,427.13
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董事长:刘天金 总经理:徐宗明 财务总监:张嘉玲 财务部经理:郭俊卿
合并利润表
2008年1-6月
单位名称:福建省青山纸业股份有限公司 单位：元 币种：人民币
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项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 892,923,036.24 683,049,000.35
其中：营业收入 892,923,036.24 683,049,000.35
利息收入 - -
已赚保费 - -
手续费及佣金收入 - -
二、营业总成本 863,782,372.23 650,424,598.52
其中：营业成本 760,145,286.12 554,063,038.15
利息支出 - -
手续费及佣金支出 - -
退保金 - -
赔付支出净额 - -
提取保险合同准备金净额 - -
保单红利支出 - -
分保费用 - -
营业税金及附加 3,466,131.94 3,052,847.21
销售费用 38,911,439.63 33,149,570.59
管理费用 38,472,593.25 43,124,966.82
财务费用 17,193,156.33 9,126,281.35
资产减值损失 5,593,764.96 7,907,894.40
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - -
投资收益（损失以“－”号填列） 2,862,981.39 -444,311.24
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -100,247.85 -21,913.46
汇兑收益（损失以“－”号填列） - -
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 32,003,645.40 32,180,090.59
加：营业外收入 5,078,020.83 269,620.36
减：营业外支出 1,690,907.74 544,096.31
其中：非流动资产处置净损失 484,079.36 503,025.00
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 35,390,758.49 31,905,614.64
减：所得税费用 5,328,455.49 7,023,829.46
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 30,062,303.00 24,881,785.18
归属于母公司所有者的净利润 24,366,898.60 20,099,808.08
少数股东损益 5,695,404.40 4,781,977.10
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0229 0.0189
（二）稀释每股收益 0.0229 0.0189
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董事长:刘天金 总经理:徐宗明 财务总监:张嘉玲 财务部经理:郭俊卿
母公司利润表
2008年1-6月
单位名称:福建省青山纸业股份有限公司 单位：元 币种：人民币
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项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 699,351,986.66 528,251,929.93
减：营业成本 637,817,238.51 462,551,666.20
营业税金及附加 2,487,611.80 2,182,799.87
销售费用 16,735,505.42 13,235,411.94
管理费用 20,850,557.27 25,442,644.41
财务费用 16,271,449.26 9,230,336.93
资产减值损失 3,202,304.91 5,825,056.12
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - -
投资收益（损失以“－”号填列） 3,762,981.39 -246,744.67
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -100,247.85 -21,913.46
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 5,750,300.88 9,537,269.79
加：营业外收入 4,479,105.48 179,660.34
减：营业外支出 1,021,679.36 528,468.09
其中：非流动资产处置净损失 484,079.36 503,025.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 9,207,727.00 9,188,462.04
减：所得税费用 686,039.75 191,257.09
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 8,521,687.25 8,997,204.95
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董事长:刘天金 总经理:徐宗明 财务总监:张嘉玲 财务部经理:郭俊卿
合并现金流量表
2008年1-6月
编制单位:福建省青山纸业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 957,640,840.11 797,478,733.20
客户存款和同业存放款项净增加额 - -
向中央银行借款净增加额 - -
向其他金融机构拆入资金净增加额 - -
收到原保险合同保费取得的现金 - -
收到再保险业务现金净额 - -
保户储金及投资款净增加额 - -
处置交易性金融资产净增加额 - -
收取利息、手续费及佣金的现金 - -
拆入资金净增加额 - -
回购业务资金净增加额 - -
收到的税费返还 992,514.44 1,147,223.93
收到其他与经营活动有关的现金 2,846,734.20 2,526,873.06
经营活动现金流入小计 961,480,088.75 801,152,830.19
购买商品、接受劳务支付的现金 778,828,274.43 626,791,483.78
客户贷款及垫款净增加额 - -
存放中央银行和同业款项净增加额 - -
支付原保险合同赔付款项的现金 - -
支付利息、手续费及佣金的现金 - -
支付保单红利的现金 - -
支付给职工以及为职工支付的现金 55,602,727.60 49,756,955.04
支付的各项税费 51,117,266.18 45,243,719.31
支付其他与经营活动有关的现金 34,738,507.08 37,805,946.76
经营活动现金流出小计 920,286,775.29 759,598,104.89
经营活动产生的现金流量净额 41,193,313.46 41,554,725.30
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 - -
取得投资收益收到的现金 2,963,229.24 617,952.16
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 333,195.66 202,430.34
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 3,967,307.50
收到其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 3,296,424.90 4,787,690.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 47,291,908.06 127,366,350.03
投资支付的现金 - -
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流出小计 47,291,908.06 127,366,350.03
投资活动产生的现金流量净额 -43,995,483.16 -122,578,660.03
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - -
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 193,112,159.80 106,533,910.00
发行债券收到的现金 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 - 3,390,800.00
筹资活动现金流入小计 193,112,159.80 109,924,710.00
偿还债务支付的现金 191,315,668.73 89,738,760.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 21,864,069.73 17,229,707.88
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 637,823.77 1,060,895.34
支付其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流出小计 213,179,738.46 106,968,467.88
筹资活动产生的现金流量净额 -20,067,578.66 2,956,242.12
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 3,932,124.40 1,794,112.64
五、现金及现金等价物净增加额 -18,937,623.96 -76,273,579.97
加：期初现金及现金等价物余额 135,701,757.03 150,209,100.08
六、期末现金及现金等价物余额 116,764,133.07 73,935,520.11
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董事长:刘天金 总经理:徐宗明 财务总监:张嘉玲 财务部经理:郭俊卿
母公司现金流量表
2008年1-6月
编制单位:福建省青山纸业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 840,262,171.40 672,897,346.11
收到的税费返还 - -
收到其他与经营活动有关的现金 5,211,600.00 15,212,805.25
经营活动现金流入小计 845,473,771.40 688,110,151.36
购买商品、接受劳务支付的现金 700,706,789.53 516,224,249.67
支付给职工以及为职工支付的现金 32,101,330.27 29,838,695.02
支付的各项税费 33,045,974.27 25,338,258.21
支付其他与经营活动有关的现金 20,989,549.81 26,004,174.81
经营活动现金流出小计 786,843,643.88 597,405,377.71
经营活动产生的现金流量净额 58,630,127.52 90,704,773.65
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 - -
取得投资收益收到的现金 3,863,229.24 617,952.16
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 323,985.66 202,430.34
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 3,967,307.50
收到其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 4,187,214.90 4,787,690.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 43,391,256.95 125,519,845.94
投资支付的现金 - -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 620,000.00 2,732,534.54
支付其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流出小计 44,011,256.95 128,252,380.48
投资活动产生的现金流量净额 -39,824,042.05 -123,464,690.48
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 193,112,159.80 102,533,910.00
收到其他与筹资活动有关的现金 - 3,390,800.00
筹资活动现金流入小计 193,112,159.80 105,924,710.00
偿还债务支付的现金 187,315,668.73 87,288,760.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 21,226,245.96 16,106,062.35
支付其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流出小计 208,541,914.69 103,394,822.35
筹资活动产生的现金流量净额 -15,429,754.89 2,529,887.65
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 4,598,762.20 1,521,936.01
五、现金及现金等价物净增加额 7,975,092.78 -28,708,093.17
加：期初现金及现金等价物余额 32,662,498.46 56,522,138.58
六、期末现金及现金等价物余额 40,637,591.24 27,814,045.41
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董事长:刘天金 总经理:徐宗明 财务总监:张嘉玲 财务部经理:郭俊卿
合并所有者权益变动表
2008年1-6月
编制单位:福建省青山纸业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少 所
数 有
股 者
东 权
权 益
益 合
计
实收资 资本公 减 盈余公 一 未分配 其
本(或股 积 ： 积 般 利润 他
本) 库 风
存 险
股 准
备
一、上年年 1,061,8 436,04 - 210,52 - 385,87 - 91,551,744. 2,185,833,504.96
末余额 41,600. 7,827. 1,769. 0,562. 96
00 70 39 91
加：会计政 - - - - - - - - -
策变更
前期差错更 - - - - - - - - -
正
二、本年年 1,061,8 436,04 - 210,52 - 385,87 - 91,551,744. 2,185,833,504.96
初余额 41,600. 7,827. 1,769. 0,562. 96
00 70 39 91
三、本期增 - -226,0 - - - 24,366 - 5,057,580.6 -196,659,665.50
减变动金额 84,144 ,898.6 3
（减少以“ .73 0
－”号填列
）
（一）净利 - - - - - 24,366 - 5,695,404.4 30,062,303.00
润 ,898.6 0
0
（二）直接 - -226,0 - - - - - - -226,084,144.73
计入所有者 84,144
权益的利得 .73
和损失
1．可供出 - -301,5 - - - - - - -301,512,640.41
售金融资产 12,640
公允价值变 .41
动净额
2．权益法 - 50,335 - - - - - - 50,335.57
下被投资单 .57
位其他所有
者权益变动
的影响
3．与计入 - 75,378 - - - - - - 75,378,160.11
所有者权益 ,160.1
项目相关的 1
所得税影响
4．其他 - - - - - - - - -
上述（一） - -226,0 - - - 24,366 - 5,695,404.4 -196,021,841.73
和（二）小 84,144 ,898.6 0
计 .73 0
（三）所有 - - - - - - - - -
者投入和减
少资本
1．所有者 - - - - - - - - -
投入资本
2．股份支 - - - - - - - - -
付计入所有
者权益的金
额
3．其他 - - - - - - - - -
（四）利润 - - - - - - - -637,823.77 -637,823.77
分配
1．提取盈 - - - - - - - - -
余公积
2．提取一 - - - - - - - - -
般风险准备
3．对所有 - - - - - - - -637,823.77 -637,823.77
者（或股东
）的分配
4．其他 - - - - - - - - -
（五）所有 - - - - - - - - -
者权益内部
结转
四、本期期 1,061,8 209,96 - 210,52 - 410,23 - 96,609,325. 1,989,173,839.46
末余额 41,600. 3,682. 1,769. 7,461. 59
00 97 39 51
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
董事长:刘天金 总经理:徐宗明 财务总监:张嘉玲 财务部经理:郭俊卿
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年同期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权 所有者权益合
实收资本(或股 资本公积 减： 盈余公积 一般 未分配利润 其 益 计
本) 库存 风险 他
股 准备
一、上年年末余额 884,868,000.0 187,556,191 - 207,625,046. - 322,757,647 - 86,715,819 1,689,522,704
0 .40 14 .57 .57 .68
加：会计政策变更 - 45,072,324. - -17,236.45 - 28,646,802. - 2,376,596. 76,078,487.40
72 96 17
前期差错更正 - - - - - - - - -
二、本年年初余额 884,868,000.0 232,628,516 - 207,607,809. - 351,404,450 - 89,092,415 1,765,601,192
0 .12 69 .53 .74 .08
三、本期增减变动 176,973,600.0 37,121,104. - - - 20,099,808. - 3,721,022. 237,915,535.0
金额（减少以“－ 0 69 08 25 2
”号填列）
（一）净利润 - - - - - 20,099,808. - 4,781,977. 24,881,785.18
08 10
（二）直接计入所 - 214,094,704 - - - - - -59.51 214,094,645.1
有者权益的利得和 .69 8
损失
1．可供出售金融 - 285,461,113 - - - - - - 285,461,113.7
资产公允价值变动 .71 1
净额
2．权益法下被投 - -1,130.59 - - - - - -59.51 -1,190.10
资单位其他所有者
权益变动的影响
3．与计入所有者 - -71,365,278 - - - - - - -71,365,278.4
权益项目相关的所 .43 3
得税影响
4．其他 - - - - - - - - -
上述（一）和（二 - 214,094,704 - - - 20,099,808. - 4,781,917. 238,976,430.3
）小计 .69 08 59 6
（三）所有者投入 - - - - - - - - -
和减少资本
1．所有者投入资 - - - - - - - - -
本
2．股份支付计入 - - - - - - - - -
所有者权益的金额
3．其他 - - - - - - - - -
（四）利润分配 - - - - - - - -1,060,895 -1,060,895.34
.34
1．提取盈余公积 - - - - - - - - -
2．提取一般风险 - - - - - - - - -
准备
3．对所有者（或 - - - - - - - -1,060,895 -1,060,895.34
股东）的分配 .34
4．其他 - - - - - - - - -
（五）所有者权益 176,973,600.0 -176,973,60 - - - - - - -
内部结转 0 0.00
1．资本公积转增 176,973,600.0 -176,973,60 - - - - - - -
资本（或股本） 0 0.00
2．盈余公积转增 - - - - - - - - -
资本（或股本）
3．盈余公积弥补 - - - - - - - - -
亏损
4．其他 - - - - - - - - -
四、本期期末余额 1,061,841,600 269,749,620 - 207,607,809. - 371,504,258 - 92,813,437 2,003,516,727
.00 .81 69 .61 .99 .10
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
董事长:刘天金 总经理:徐宗明 财务总监:张嘉玲 财务部经理:郭俊卿
母公司所有者权益变动表
2008年1-6月
编制单位:福建省青山纸业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 本期金额
实收资本(或股 资本公积 减：库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本) 股
一、上年年末余额 1,061,841,600 431,817,386.3 - 210,521,769 348,314,643 2,052,495,399.
.00 9 .39 .83 61
加：会计政策变更 - - - - - -
前期差错更正 - - - - - -
二、本年年初余额 1,061,841,600 431,817,386.3 - 210,521,769 348,314,643 2,052,495,399.
.00 9 .39 .83 61
三、本期增减变动金额（减少以“－ - -226,084,144. - - 8,521,687.2 -217,562,457.4
”号填列） 73 5 8
（一）净利润 - - - - 8,521,687.2 8,521,687.25
5
（二）直接计入所有者权益的利得和 - -226,084,144. - - - -226,084,144.7
损失 73 3
1．可供出售金融资产公允价值变动净 - -301,512,640. - - - -301,512,640.4
额 41 1
2．权益法下被投资单位其他所有者权 - 50,335.57 - - - 50,335.57
益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得 - 75,378,160.11 - - - 75,378,160.11
税影响
4．其他 - - - - - -
上述（一）和（二）小计 - -226,084,144. - - 8,521,687.2 -217,562,457.4
73 5 8
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - -
1．所有者投入资本 - - - - - -
2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - -
3．其他 - - - - - -
（四）利润分配 - - - - - -
1．提取盈余公积 - - - - - -
2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - -
3．其他 - - - - - -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - -
2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - -
4．其他 - - - - - -
四、本期期末余额 1,061,841,600 205,733,241.6 - 210,521,769 356,836,331 1,834,932,942.
.00 6 .39 .08 13
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
董事长:刘天金 总经理:徐宗明 财务总监:张嘉玲 财务部经理:郭俊卿
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年同期金额
实收资本(或股 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合
本) 计
一、上年年末余额 884,868,000.00 189,647,698.2 - 207,625,046 322,244,134 1,604,384,87
5 .14 .58 8.97
加：会计政策变更 - 38,749,245.97 - -17,236.45 -155,128.04 38,576,881.4
8
前期差错更正 - - - - - -
二、本年年初余额 884,868,000.00 228,396,944.2 - 207,607,809 322,089,006 1,642,961,76
2 .69 .54 0.45
三、本期增减变动金额（减少以“－ 176,973,600.00 37,122,235.28 - - 8,997,204.9 223,093,040.
”号填列） 5 23
（一）净利润 - - - - 8,997,204.9 8,997,204.95
5
（二）直接计入所有者权益的利得和 - 214,095,835.2 - - - 214,095,835.
损失 8 28
1．可供出售金融资产公允价值变动净 - 285,461,113.7 - - - 285,461,113.
额 1 71
2．权益法下被投资单位其他所有者权 - - - - - -
益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得 - -71,365,278.4 - - - -71,365,278.
税影响 3 43
4．其他 - - - - - -
上述（一）和（二）小计 - 214,095,835.2 - - 8,997,204.9 223,093,040.
8 5 23
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - -
1．所有者投入资本 - - - - - -
2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - -
3．其他 - - - - - -
（四）利润分配 - - - - - -
1．提取盈余公积 - - - - - -
2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - -
3．其他 - - - - - -
（五）所有者权益内部结转 176,973,600.00 -176,973,600. - - - -
00
1．资本公积转增资本（或股本） 176,973,600.00 -176,973,600. - - - -
00
2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - -
4．其他 - - - - - -
四、本期期末余额 1,061,841,600. 265,519,179.5 - 207,607,809 331,086,211 1,866,054,80
00 0 .69 .49 0.68
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
董事长:刘天金 总经理:徐宗明 财务总监:张嘉玲 财务部经理:郭俊卿