江苏永鼎股份有限公司
600105
2011 年半年度报告
江苏永鼎股份有限公司 2011 年半年度报告
目录
一、 重要提示 ............................................2
二、 公司基本情况 ........................................2
三、 股本变动及股东情况 ..................................4
四、 董事、监事和高级管理人员情况 ........................6
五、 董事会报告 ..........................................6
六、 重要事项 ...........................................10
七、 财务会计报告（未经审计） ...........................14
八、 备查文件目录 .......................................89
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江苏永鼎股份有限公司 2011 年半年度报告
一、 重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在
任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担
个别及连带责任。
(二)公司全体董事出席董事会会议。
(三)公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 莫林弟
主管会计工作负责人姓名 王富英
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 吴春苗
公司负责人莫林弟、主管会计工作负责人王富英及会计机构负责人（会计主管人员）吴
春苗声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五)是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六)是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 江苏永鼎股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 永鼎股份
公司的法定英文名称 JIANG SU ETERN CO.LTD
公司的法定英文名称缩写 ETERN
公司法定代表人 莫林弟
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 彭美娥 陈海娟
江苏省吴江市芦墟镇汾湖经济 江苏省吴江市芦墟镇汾湖经济
联系地址
技术开发区 技术开发区
电话 0512－63272395 0512－63272489
传真 0512－63271866 0512－63271866
电子信箱 pme@yongding.com.cn zqb@yongding.com.cn
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(三)基本情况简介
注册地址 江苏省吴江市芦墟镇 318 国道 72K 北侧
注册地址的邮政编码 215211
办公地址 江苏省吴江市芦墟镇汾湖经济技术开发区
办公地址的邮政编码 215211
公司国际互联网网址 www.yongding.com.cn
电子信箱 yongding@chinayongding.cn
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、《证券日报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 永鼎证券部
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 永鼎股份 600105 永鼎光缆
(六) 主要财务数据和指标
1、 主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度期末
期末增减(%)
总资产 3,860,695,503.95 3,437,553,780.95 12.31
所有者权益（或股东权益） 1,431,493,742.38 1,381,873,107.08 3.59
归属于上市公司股东的每股净
3.76 3.63 3.58
资产（元／股）
本报告期比上年同期
报告期（1－6 月） 上年同期
增减(%)
营业利润 78,894,219.76 213,205,988.07 -63.00
利润总额 86,043,965.74 211,794,436.29 -59.37
归属于上市公司股东的净利润 68,668,367.60 134,049,866.36 -48.77
归属于上市公司股东的扣除非
61,935,014.97 136,114,627.58 -54.50
经常性损益的净利润
基本每股收益(元) 0.18 0.35 -48.57
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扣除非经常性损益后的基本每
0.16 0.36 -55.56
股收益(元)
稀释每股收益(元) 0.18 0.35 -48.57
加权平均净资产收益率(%) 4.85 10.73 减少 5.88 个百分点
经营活动产生的现金流量净额 -32,286,369.02 90,420,810.01 -135.71
每股经营活动产生的现金流量
-0.08 0.24 -133.33
净额（元）
2、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 626,787.80
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
2,953,927.16
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
312,002.17
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 1,631,003.37
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,569,031.02
所得税影响额 -1,187,395.67
少数股东权益影响额（税后） -1,172,003.22
合计 6,733,352.63
三、 股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)股东和实际控制人情况
1、 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 67,476 户
前十名股东持股情况
持有有限
持股比 报告期内增 质押或冻结的股份数
股东名称 股东性质 持股总数 售条件股
例(%) 减 量
份数量
境内非国
永鼎集团有限公司 31.93 121,620,959 0 0 质押 22,200,000
有法人
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中国建设银行股份有限公
司－华夏盛世精选股票型 其他 3.5 13,330,103 0 0 未知
证券投资基金
中国建设银行－华夏优势
其他 3.32 12,647,668 999,993 0 未知
增长股票型证券投资基金
上海富欣通信技术发展有
其他 0.42 1,600,000 0 0 未知
限公司
中信证券股份有限公司客
其他 0.41 1,578,820 1,578,820 0 未知
户信用交易担保证券账户
NOMURA SECURITIES CO.,
其他 0.4 1,517,372 491,100 0 未知
LTD
中国银行－华夏回报证券
其他 0.37 1,417,415 -4,441,430 0 未知
投资基金
野村资产管理株式会社－
其他 0.36 1,401,510 -534,700 0 未知
野村中国投资基金
上海矽钢有限公司 其他 0.34 1,288,200 32,200 0 未知
重庆利园食品科技开发有
其他 0.27 1,043,300 1,043,300 0 未知
限公司
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量
永鼎集团有限公司 121,620,959 人民币普通股
中国建设银行股份有限公司－华夏盛世
13,330,103 人民币普通股
精选股票型证券投资基金
中国建设银行－华夏优势增长股票型证
12,647,668 人民币普通股
券投资基金
上海富欣通信技术发展有限公司 1,600,000 人民币普通股
中信证券股份有限公司客户信用交易担
1,578,820 人民币普通股
保证券账户
NOMURA SECURITIES CO., LTD 1,517,372 人民币普通股
中国银行－华夏回报证券投资基金 1,417,415 人民币普通股
野村资产管理株式会社－野村中国投资
1,401,510 人民币普通股
基金
上海矽钢有限公司 1,288,200 人民币普通股
重庆利园食品科技开发有限公司 1,043,300 人民币普通股
永鼎集团有限公司为本公司控股股东。公司未知上述流通股股东之间是否存在
上述股东关联关系或一致行动的说明 关联关系，也未知是否属于《上市公司股东变动信息披露管理办法》规定的一
致行动人。
2、 控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
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四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
上半年，受益于三大运营商、广电、国家电网宽带建设的加速，光缆需求订单处于
满产状态；电缆由于受光进铜退影响，销售较去年基本持平。公司在紧抓光缆扩大产能
的同时，致力于产品的升级，由原来常规低端产品向特种、高端产品发展，围绕"以特种
光缆为主，向高端产品升级"的战略，积极向新能源、航空航天、国防装备等领域及其关
键配套附件拓展，从而提升企业核心竞争力。但由于光缆扩大产能的需要，生产布局发
生变动，生产设备搬迁，产能未能及时释放。
上半年，苏州楼市整体表现相对平稳，面对严厉的楼市调控以及收紧的宏观环境，
成交量相对稳定，但是政策的作用效应也显而易见，住宅均价的居高不下主要受到了物
价水平、经济发展水平等多重因素的影响。上半年由于公司面临交房量少和楼盘建设周
期的抑制，营业收入较去年出现大幅下降，但基本实现了年初设定的经营计划，并保持
着健康稳定的发展趋势。
公司积极响应国家"走出去"、"转变发展方式"和"自主创新"的号召，联合央企大力
开拓海外总承包工程项目，打造国际化自主品牌，经过前期投入和潜心经营，业务量和
业务范围逐渐扩大，上半年积极竞标孟加拉、老挝和斯里兰卡三个主打市场的国际招标
项目，并将开拓周边有潜在市场的新兴国家（如缅甸和柬埔寨）EPC 项目，超额完成了各
项经济指标，并正在运作总量超过 3 亿美元的工程项目。
报告期内，公司实现主营业务收入 91299.04 万元，比上年同期下降 37.29%；净利润
6866.84 万元，比上年同期下降 48.77%。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
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单位:元 币种:人民币
营业收入 营业成本
分行业或分产 营业利 营业利润率比上年
营业收入 营业成本 比上年同 比上年同
品 润率(%) 同期增减(%)
期增减(%) 期增减(%)
分行业
光缆、电缆及通
276,534,022.22 250,394,126.07 9.45 -6.44 6.82 减少 11.24 个百分点
讯设备
房地产 64,737,856.75 56,147,732.87 13.27 -94.01 -93.24 减少 9.90 个百分点
海外工程承揽 557,413,245.82 505,042,003.84 9.40
宽带网络工程 14,305,285.65 11,263,050.79 21.27 -19.05 -12.07 减少 6.25 个百分点
医疗 -100.00 -100.00
合 计 912,990,410.44 822,846,913.57 9.87 -37.29 -26.28 减少 13.47 个百分点
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
国内 352,906,837.01 -75.72
国外 560,083,573.43 23,212.57
合计 912,990,410.44 -37.29
3、参股公司经营情况（适用投资收益占净利润 10％以上的情况）
单位:元 币种:人民币
参股公司贡献的 占上市公司净利
公司名称 经营范围 净利润
投资收益 润的比重(%)
上海东昌投资发 生产汽车零配件、汽车
116,139,149.64 58,069,574.82 84.57
展有限公司 经销及房地产开发
4、主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
（1）、报告期内，公司前期实施海外 EPC 总承包进入收获期，较上年同期新增“海
外工程承揽”项目 557,413,245.82 元。
（2）、由于子公司苏州鼎欣房地产有限责任公司 2010 年上半年确认销售收入，报告
期内，该公司项目处于建设期，故主营业务收入较上年同期减少 1,015,933,986.49 元。
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5、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
光缆、电缆及通讯设备毛利率同比下降 11.24%，主要系生产布局发生变动，生产设
备搬迁，产能未能及时释放，主营收入同比下降，固定成本增加所致。
6、报告期内资产结构变动分析
单位:元 币种:人民币
占资产比 占资产比
项目 期末金额 例（%） 年初金额 例（%） 增减比例（%）
预付款项 147,044,653.69 3.81 47,563,441.67 1.38 209.15
预收款项 142,206,251.58 3.68 65,788,736.76 1.91 116.16
其他应付款 164,635,088.14 4.26 81,848,585.40 2.38 101.15
说明：（1）、预付账款比年初增加 209.15%，主要系母公司及其子公司江苏永鼎泰富
工程有限公司预付工程款。
（2）、预收账款比年初增加 116.16%，主要系子公司江苏永鼎泰富工程有限公司预收
海外工程款。
（3）、其他应付款比年初增加 101.15%，主要系子公司苏州鼎欣房地产有限责任公司
向非关联方企业暂借款。
7、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
单位:元 币种:人民币
项 目 本期数（1-6） 上年同期数（1-6） 增减金额 增减比例（%）
营业收入 931,697,714.13 1,513,881,692.16 -582,183,978.03 -38.46
财务费用 22,093,424.05 7,616,298.44 14,477,125.61 190.08
投资收益 66,182,367.07 34,239,010.07 31,943,357.00 93.30
营业利润 78,894,219.76 213,205,988.07 -134,311,768.31 -63.00
营业外收入 7,445,866.01 516,461.28 6,929,404.73 1,341.71
利润总额 86,043,965.74 211,794,436.29 -125,750,470.55 -59.37
所得税费用 9,110,734.34 44,588,212.77 -35,477,478.43 -79.57
净利润 76,933,231.40 167,206,223.52 -90,272,992.12 -53.99
归属母公司所有
68,668,367.60 134,049,866.36 -65,381,498.76 -48.77
者的净利润
少数股东损益 8,264,863.80 33,156,357.16 -24,891,493.36 -75.07
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说明：（1）、营业收入同比下降 38.46%，主要系子公司苏州鼎欣房地产有限责任公司
2011 年销售收入同比下降。
（2）、财务费用同比增加 190.08%，主要系贷款及贷款利息同比增加。
（3）、投资收益同比增加 93.30%，主要系公司在 2011 年从联营公司上海东昌投资发
展有限公司获得的投资收益同比增加。
（4）、营业利润同比下降 63%，主要系 2011 年子公司苏州鼎欣房地产有限责任公司
主营业务利润同比下降。
（5）、营业外收入同比增加 1341.71%，主要系 2011 年子公司江苏永鼎泰富工程有限
公司和苏州力鼎新材料有限公司获得财政补贴。
（6）、利润总额同比下降 59.37%，主要系 2011 年子公司苏州鼎欣房地产有限责任公
司主营业务利润同比下降。
（7）、所得税费用同比下降 79.57%，主要系 2011 年公司利润总额同比下降,公司按
税法规定计提当期所得税同比下降。
（8）、净利润同比下降 53.99%，主要系 2011 年公司利润总额同比下降。
（9）、归属母公司所有者的净利润同比下降 48.77%，主要系 2011 年子公司苏州鼎欣
房地产有限责任公司主营业务利润同比下降。
（10）、少数股东损益同比下降 75.07%，主要系 2011 年子公司苏州鼎欣房地产有限
责任公司利润同比下降。
8、报告期内公司现金流量情况
单位:元 币种:人民币
项目 本期数（1-6） 上年同期数（1-6） 增减比例（%）
经营活动产生的现金流量净额 -32,286,369.02 90,420,810.01 -135.71
投资活动产生的现金流量净额 -10,561,442.47 91,868,684.54 -111.50
筹资活动产生的现金流量净额 132,981,689.17 -54,451,750.40 344.22
说明：（1）、经营活动产生的现金流量净额同比下降 135.71%，主要系 2011 年 1-6
月本公司销售商品、提供劳务收到的现金同比下降。
（2）、投资活动产生的现金流量净额同比下降 111.50%，主要系 2011 年本公司收回
投资收到的现金同比下降。
（3）、筹资活动产生的现金流量净额同比增加 344.22%，主要系 2011 年本公司吸收
投资收到的现金和借款所收到的现金同比增加。
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9、公司在经营中出现的问题与困难
（1）、激烈的市场竞争和原辅材料价格的不断攀升导致产品利润率下降，常规产品
只能以规模发展来取胜，为此公司一方面加强老产品的稳定，另一方面不断向高端产品
升级，以特种线缆为主，提高产品附加值，增强企业核心竞争力。
（2）公司发展需要大量各方面的人才，目前压力较大的是人才需求的瓶颈问题，因
此公司把人才资源作为企业发展最主要的战略性资源，不断创新人才引进、培养人力资
源管理机制，积极探索适应企业发展要求的人才队伍建设新途径，做到人才"引得进，留
得住、用得好"，为公司快速发展提供坚实的人才资源保障。
（3）、由于受到房地产项目制约，目前，公司无法实施非公开增发融资，对公司新
项目投资及生产经营造成一定的影响，公司将通过其他金融渠道和自有资金等措施来缓
解资金不足矛盾，使新项目开发顺利进行，并确保现有生产经营的稳定发展。
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
单位:万元 币种:人民币
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
投资苏州力鼎新材料有限公司 7,200 已完成 -2.5
投资北京永鼎致远网络科技有
750 已完成 -8.2
限公司
合计 7,950 / /
（1）、报告期，公司以自有资金 7200 万元，投资苏州力鼎新材料有限公司，该公司
目前注册资金 14285.7143 万元。
（2）、报告期，本公司之控股子公司苏州永鼎投资有限公司出资 750 万元投资北京
永鼎致远网络科技有限公司，该公司注册资金 1500 万元。
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及中国证监
会有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，进一步规范公司运作，积极做好
投资者关系管理工作。
报告期内，公司根据中国证监会、上海证券交易所的要求，制定了公司《董事会秘
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江苏永鼎股份有限公司 2011 年半年度报告
书工作制度》，进一步规范公司董事会秘书的选任、履职、培训和考核工作，明确董事会
秘书工作职责，促进公司持续健康发展。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
2011 年 5 月 10 日经公司 2010 年度股东大会审议通过了公司 2010 年度利润分配预案：
以 2010 年 12 月 31 日总股本 380,954,646 股为基数，向全体股东按每 10 股派发现金红
利 0.5 元（含税），共计分配 19,047,732.30 元，剩余未分配利润结转下年度，公司本次
不进行资本公积金转增股本。公司于 2011 年 6 月 27 日发布了《公司 2010 年度分红派息
实施公告》，利润分配方案具体实施的股权登记日为 2011 年 6 月 30 日，除息日为 2011
年 7 月 1 日, 现金红利发放日为 2011 年 7 月 7 日。
(三)报告期内现金分红政策的执行情况
报告期内公司实施了 2010 年度利润分配方案：以 2010 年 12 月 31 日总股本
380,954,646 股为基数，向全体股东按每 10 股派发现金红利 0.5 元（含税），共计分配
19,047,732.30 元，此次利润分配方案已按期实施完毕。
(四)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五)破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(六)公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(七)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(八)报告期内公司重大关联交易事项
1、 关联债权债务往来
单位：元 币种：人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
发生额 余额 发生额 余额
上海东昌投资发
联营公司 -20,000,000.00 0.00
展有限公司
苏州永鼎医院 控股子公司 8,384,300.53 82,093,938.02
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上海东昌投资发
展有限公司各子 联营公司 -20,066.2 0.00 49,000.00 49,000.00
公司
上海电信住宅宽
联营公司 24,801.8 49,406.20
频网络有限公司
中祥金鼎投资有
联营公司 0.00 7,000,000.00
限公司
合计 -11,610,963.87 82,143,344.22 49,000.00 7,049,000.00
(九)重大合同及其履行情况
1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁
事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、担保情况
本报告期公司无担保事项。
3、委托理财及委托贷款情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2)委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(十)承诺事项履行情况
1、 本报告期或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。
(1)截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2)截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(十一)聘任、解聘会计师事务所情况
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是否改聘会计师事务所： 否
(十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情
况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国
证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三)其他重大事项的说明
1、公司全资子公司苏州力鼎新材料有限公司（以下简称"力鼎公司"）成立于 2011
年 1 月 18 日，注册资金 7,200 万元。为了进一步加快产品的产业化进程， 2011 年 6 月
8 日经该公司股东会审议通过实施增资扩股方案, 其中核心技术团队以专有技术评估作
价 4,285.7143 万元、中新苏州工业园区创业投资有限公司（以下简称"创投公司"）以现
金 2800 万 元 人 民 币 分 别 对 力 鼎 公 司 实 施 增 资 ， 将 注 册 资 本 由 7200 万 元 增 加 至
14,285.7143 万元。增资扩股后，公司由原有的 100%股权降至 50.4%，核心技术团队持
有 30%，创投公司持有 19.6%的股权。
2、公司于 2010 年 7 月 12 日召开 2010 年第一次临时股东大会，审议并通过公司 2010
年非公开发行股票方案及相关议案，有效期为自股东大会审议通过之日起十二个月。由
于国家持续对房地产行业的宏观调控，公司非公开发行股票事宜未取得实质性进展。此
次非公开发行股票方案于 2011 年 7 月 12 日到期自动失效。公司如再实施非公开发行，
将另行召开董事会和股东大会进行审议并作披露。
(十四)信息披露索引
刊载的互联网网站
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
及检索路径
上海证券报 B4 版、证券
关于资产托管的公告 2011 年 1 月 14 日 www.sse.com.cn
日报 D4 版
上海证券报 B28 版、证券
2010 年度业绩预增公告 2011 年 1 月 25 日 www.sse.com.cn
日报 E2 版
关于大股东股权解除质押的 上海证券报 B7 版、证券
2011 年 3 月 4 日 www.sse.com.cn
公告 日报 E12 版
2010 年年度报告摘要、第六届
董事会第九次会议决议公告、
上海证券报 B35、B36 版、
召开 2010 年度股东大会的通 2011 年 4 月 12 日 www.sse.com.cn
证券日报 F23、F24 版
知、第六届监事会第六次会议
决议公告
上海证券报 B68 版、证券
2011 年第一季度报告 2011 年 4 月 28 日 www.sse.com.cn
日报 E28 版
13
江苏永鼎股份有限公司 2011 年半年度报告
上海证券报 B6 版、证券
2010 年度股东大会决议公告 2011 年 5 月 11 日 www.sse.com.cn
日报 E8 版
关于大股东股权质押解除及 上海证券报 B18 版、证券
2011 年 6 月 15 日 www.sse.com.cn
再质押的公告 日报 B4 版
上海证券报 25 版、证券
2010 年度分红派息实施公告 2011 年 6 月 27 日 www.sse.com.cn
日报 C4 版
七、财务会计报告（未经审计）
(一)财务报表
合并资产负债表
2011 年 6 月 30 日
编制单位:江苏永鼎股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 502,014,127.93 411,880,250.25
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 257,400.00
应收票据 7,550,923.52 18,712,333.70
应收账款 413,689,479.45 474,273,903.23
预付款项 147,044,653.69 47,563,441.67
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 2,397,760.45
其他应收款 137,979,100.56 132,852,650.22
买入返售金融资产
存货 1,474,621,810.45 1,275,871,887.39
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 5,524,507.92 4,946,287.49
流动资产合计 2,688,424,603.52 2,368,755,914.40
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 890,750,882.24 828,279,140.25
投资性房地产 5,444,923.09 5,541,593.59
固定资产 135,396,912.08 144,650,453.38
在建工程 19,649,561.15 13,291,369.52
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
14
江苏永鼎股份有限公司 2011 年半年度报告
油气资产
无形资产 80,098,126.75 37,775,129.41
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,570,680.38 2,604,505.12
递延所得税资产 38,359,814.74 36,655,675.28
其他非流动资产
非流动资产合计 1,172,270,900.43 1,068,797,866.55
资产总计 3,860,695,503.95 3,437,553,780.95
流动负债：
短期借款 1,056,355,329.00 937,896,525.83
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 268,413,332.20 210,785,047.81
应付账款 322,348,997.65 323,265,620.35
预收款项 142,206,251.58 65,788,736.76
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 829,405.04 6,999,948.04
应交税费 -16,674,650.36 71,218,139.12
应付利息 1,197,166.67 1,859,983.19
应付股利 21,094,536.13 2,046,803.83
其他应付款 164,635,088.14 81,848,585.40
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 40,000,000.00 40,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 2,000,405,456.05 1,741,709,390.33
非流动负债：
长期借款 200,000,000.00 160,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 2,462,512.24 2,470,949.44
其他非流动负债 20,828,925.28 22,865,690.78
非流动负债合计 223,291,437.52 185,336,640.22
负债合计 2,223,696,893.57 1,927,046,030.55
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 380,954,646.00 380,954,646.00
资本公积 461,939,498.65 461,939,498.65
减：库存股
专项储备
15
江苏永鼎股份有限公司 2011 年半年度报告
盈余公积 173,853,970.02 173,853,970.02
一般风险准备
未分配利润 414,745,627.71 365,124,992.41
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,431,493,742.38 1,381,873,107.08
少数股东权益 205,504,868.00 128,634,643.32
所有者权益合计 1,636,998,610.38 1,510,507,750.40
负债和所有者权益总计 3,860,695,503.95 3,437,553,780.95
法定代表人：莫林弟 主管会计工作负责人：王富英 会计机构负责人：吴春苗
16
江苏永鼎股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司资产负债表
2011 年 6 月 30 日
编制单位:江苏永鼎股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 236,194,865.89 271,369,958.78
交易性金融资产 257,400.00
应收票据 7,550,923.52 8,856,988.23
应收账款 389,984,465.06 511,208,096.76
预付款项 119,366,094.76 17,850,887.19
应收利息
应收股利
其他应收款 680,199,474.13 647,657,601.14
存货 273,653,015.54 97,244,466.14
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,706,948,838.90 1,554,445,398.24
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,129,223,754.35 998,854,179.53
投资性房地产
固定资产 120,347,529.78 104,271,052.37
在建工程 18,280,142.93 11,932,395.12
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 36,388,067.06 36,864,712.74
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,570,680.38 2,604,505.12
递延所得税资产 10,911,007.37 11,253,918.35
其他非流动资产
非流动资产合计 1,317,721,181.87 1,165,780,763.23
17
江苏永鼎股份有限公司 2011 年半年度报告
资产总计 3,024,670,020.77 2,720,226,161.47
流动负债：
短期借款 982,000,000.00 897,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 268,413,332.20 200,818,401.39
应付账款 151,788,178.90 158,218,579.67
预收款项 14,212,910.31 1,237,592.14
应付职工薪酬 343,278.08 6,512,700.00
应交税费 -20,108,310.67 12,173,842.41
应付利息 1,365,716.52
应付股利 21,094,536.13 2,046,803.83
其他应付款 188,687,089.13 68,327,965.55
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,606,431,014.08 1,347,701,601.51
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 8,437.20
其他非流动负债 16,854,337.02 22,865,690.78
非流动负债合计 16,854,337.02 22,874,127.98
负债合计 1,623,285,351.10 1,370,575,729.49
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 380,954,646.00 380,954,646.00
资本公积 460,447,916.06 460,447,916.06
减：库存股
专项储备
盈余公积 173,853,970.02 173,853,970.02
一般风险准备
未分配利润 386,128,137.59 334,393,899.90
所有者权益（或股东权益）合计 1,401,384,669.67 1,349,650,431.98
负债和所有者权益（或股
3,024,670,020.77 2,720,226,161.47
东权益）总计
法定代表人：莫林弟 主管会计工作负责人：王富英 会计机构负责人：吴春苗
18
江苏永鼎股份有限公司 2011 年半年度报告
合并利润表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 931,697,714.13 1,513,881,692.16
其中：营业收入 931,697,714.13 1,513,881,692.16
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 918,985,861.44 1,334,572,577.01
其中：营业成本 838,893,373.81 1,171,116,838.30
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 4,367,950.38 81,984,293.21
销售费用 23,695,428.43 30,300,536.20
管理费用 31,694,135.67 44,488,191.70
财务费用 22,093,424.05 7,616,298.44
资产减值损失 -1,758,450.90 -933,580.84
加：公允价值变动收益（损失以
-342,137.15
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
66,182,367.07 34,239,010.07
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 78,894,219.76 213,205,988.07
加：营业外收入 7,445,866.01 516,461.28
减：营业外支出 296,120.03 1,928,013.06
其中：非流动资产处置损失
19
江苏永鼎股份有限公司 2011 年半年度报告
四、利润总额（亏损总额以“－”号
86,043,965.74 211,794,436.29
填列）
减：所得税费用 9,110,734.34 44,588,212.77
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 76,933,231.40 167,206,223.52
归属于母公司所有者的净利润 68,668,367.60 134,049,866.36
少数股东损益 8,264,863.80 33,156,357.16
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.18 0.35
（二）稀释每股收益
七、其他综合收益
八、综合收益总额
归属于母公司所有者的综合收益
总额
归属于少数股东的综合收益总额
法定代表人：莫林弟 主管会计工作负责人：王富英 会计机构负责人：吴春苗
20
江苏永鼎股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司利润表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 713,207,698.25 379,846,047.68
减：营业成本 661,554,607.48 322,344,413.65
营业税金及附加 -1,692,641.55 716,198.20
销售费用 17,480,003.57 16,429,028.06
管理费用 20,292,448.97 16,481,191.06
财务费用 6,864,221.79 3,446,095.61
资产减值损失 -1,763,513.07 -933,580.84
加：公允价值变动收益（损失以
-346,188.40
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
61,233,359.12 22,739,119.50
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 71,705,930.18 43,755,633.04
加：营业外收入 4,622,128.64 197,212.50
减：营业外支出 98,241.44 228,184.16
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
76,229,817.38 43,724,661.38
填列）
减：所得税费用 5,447,847.39 693,923.84
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 70,781,969.99 43,030,737.54
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额
法定代表人：莫林弟 主管会计工作负责人：王富英 会计机构负责人：吴春苗
21
江苏永鼎股份有限公司 2011 年半年度报告
合并现金流量表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,382,103,018.06 877,068,372.68
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 20,515,646.90
收到其他与经营活动有关的现金 339,007,191.85 328,003,960.23
经营活动现金流入小计 1,741,625,856.81 1,205,072,332.91
购买商品、接受劳务支付的现金 1,349,053,034.28 810,792,209.63
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 26,912,595.54 36,326,892.87
支付的各项税费 62,320,983.08 88,946,589.40
支付其他与经营活动有关的现金 335,625,612.93 178,585,831.00
经营活动现金流出小计 1,773,912,225.83 1,114,651,522.90
经营活动产生的现金流量净额 -32,286,369.02 90,420,810.01
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 569,402.17 157,186,416.69
取得投资收益收到的现金 11,898,165.49 10,328,501.66
处置固定资产、无形资产和其他长期 713,692.00 588,632.77
22
江苏永鼎股份有限公司 2011 年半年度报告
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 13,181,259.66 168,103,551.12
购建固定资产、无形资产和其他长期
19,622,440.17 15,502,218.46
资产支付的现金
投资支付的现金 4,120,261.96 60,732,648.12
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 23,742,702.13 76,234,866.58
投资活动产生的现金流量净额 -10,561,442.47 91,868,684.54
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 30,250,000.00 10,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到
的现金
取得借款收到的现金 607,458,803.17 479,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 637,708,803.17 489,000,000.00
偿还债务支付的现金 449,000,000.00 507,413,897.59
分配股利、利润或偿付利息支付的现
55,727,114.00 36,037,852.81
金
其中：子公司支付给少数股东的股利、
利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 504,727,114.00 543,451,750.40
筹资活动产生的现金流量净额 132,981,689.17 -54,451,750.40
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 90,133,877.68 127,837,744.15
加：期初现金及现金等价物余额 411,880,250.25 368,873,294.70
六、期末现金及现金等价物余额 502,014,127.93 496,711,038.85
法定代表人：莫林弟 主管会计工作负责人：王富英 会计机构负责人：吴春苗
23
江苏永鼎股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司现金流量表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 902,448,133.84 525,340,023.52
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 382,124,810.71 249,491,131.13
经营活动现金流入小计 1,284,572,944.55 774,831,154.65
购买商品、接受劳务支付的现金 938,680,342.87 434,746,886.69
支付给职工以及为职工支付的现金 19,577,092.24 15,783,823.08
支付的各项税费 13,127,768.72 22,865,309.50
支付其他与经营活动有关的现金 298,191,567.98 207,097,166.56
经营活动现金流出小计 1,269,576,771.81 680,493,185.83
经营活动产生的现金流量净额 14,996,172.74 94,337,968.82
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 569,402.17 13,369,009.59
取得投资收益收到的现金 2,851,782.13 10,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
691,692.00
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 4,112,876.30 23,369,009.59
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
42,489,427.78 6,729,798.74
付的现金
投资支付的现金 72,300,000.00 17,466,494.27
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 114,789,427.78 24,196,293.01
投资活动产生的现金流量净额 -110,676,551.48 -827,283.42
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 474,000,000.00 439,000,000.00
发行债券收到的现金
24
江苏永鼎股份有限公司 2011 年半年度报告
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 474,000,000.00 439,000,000.00
偿还债务支付的现金 389,000,000.00 375,413,897.59
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 24,494,714.15 19,454,381.11
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 413,494,714.15 394,868,278.70
筹资活动产生的现金流量净额 60,505,285.85 44,131,721.30
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -35,175,092.89 137,642,406.70
加：期初现金及现金等价物余额 271,369,958.78 127,334,864.06
六、期末现金及现金等价物余额 236,194,865.89 264,977,270.76
法定代表人：莫林弟 主管会计工作负责人：王富英 会计机构负责人：吴春苗
25
江苏永鼎股份有限公司 2011 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 380,954,646.00 461,939,498.65 173,853,970.02 365,124,992.41 128,634,643.32 1,510,507,750.40
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 380,954,646.00 461,939,498.65 173,853,970.02 365,124,992.41 128,634,643.32 1,510,507,750.40
三、本期增减变动金额（减少以“－”
49,620,635.30 76,870,224.68 126,490,859.98
号填列）
（一）净利润 68,668,367.60 8,264,863.80 76,933,231.40
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 68,668,367.60 8,264,863.80 76,933,231.40
（三）所有者投入和减少资本 71,457,143.00 71,457,143.00
1．所有者投入资本 71,457,143.00 71,457,143.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -19,047,732.30 -2,851,782.12 -21,899,514.42
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他 -19,047,732.30 -2,851,782.12 -21,899,514.42
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 380,954,646.00 461,939,498.65 173,853,970.02 414,745,627.71 205,504,868.00 1,636,998,610.38
26
江苏永鼎股份有限公司 2011 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 272,110,462.00 516,361,590.65 160,708,578.77 233,240,766.77 84,124,354.69 1,266,545,752.88
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 272,110,462.00 516,361,590.65 160,708,578.77 233,240,766.77 84,124,354.69 1,266,545,752.88
三、本期增减变动金额（减少以“－”
108,844,184.00 -54,422,092.00 79,627,774.36 137,156,357.16 271,206,223.52
号填列）
（一）净利润 134,049,866.36 33,156,357.16 167,206,223.52
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 134,049,866.36 33,156,357.16 167,206,223.52
（三）所有者投入和减少资本 104,000,000.00 104,000,000.00
1．所有者投入资本 10,000,000.00 10,000,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 94,000,000.00 94,000,000.00
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转 108,844,184.00 -54,422,092.00 -54,422,092.00
1．资本公积转增资本（或股本） 54,422,092.00 -54,422,092.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他 54,422,092.00 -54,422,092.00
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 380,954,646.00 461,939,498.65 160,708,578.77 312,868,541.13 221,280,711.85 1,537,751,976.40
法定代表人：莫林弟 主管会计工作负责人：王富英 会计机构负责人：吴春苗
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江苏永鼎股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 380,954,646.00 460,447,916.06 173,853,970.02 334,393,899.90 1,349,650,431.98
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 380,954,646.00 460,447,916.06 173,853,970.02 334,393,899.90 1,349,650,431.98
三、本期增减变动金额（减少以“－”
51,734,237.69 51,734,237.69
号填列）
（一）净利润 70,781,969.99 70,781,969.99
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 70,781,969.99 70,781,969.99
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -19,047,732.30 -19,047,732.30
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -19,047,732.30 -19,047,732.30
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 380,954,646.00 460,447,916.06 173,853,970.02 386,128,137.59 1,401,384,669.67
28
江苏永鼎股份有限公司 2011 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 272,110,462 514,870,008.06 160,708,578.77 270,507,470.64 1,218,196,519.47
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 272,110,462 514,870,008.06 160,708,578.77 270,507,470.64 1,218,196,519.47
三、本期增减变动金额（减少以“－”
108,844,184.00 -54,422,092.00 -11,391,354.46 43,030,737.54
号填列）
（一）净利润 43,030,737.54 43,030,737.54
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 43,030,737.54 43,030,737.54
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转 108,844,184.00 -54,422,092.00 -54,422,092.00
1．资本公积转增资本（或股本） 54,422,092.00 -54,422,092.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他 54,422,092.00 -54,422,092.00
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 380,954,646.00 460,447,916.06 160,708,578.77 259,116,116.18 1,261,227,257.01
法定代表人：莫林弟 主管会计工作负责人：王富英 会计机构负责人：吴春苗
29
江苏永鼎股份有限公司 2011 年半年度报告
(二) 公司概况
一、公司基本情况
江苏永鼎股份有限公司(以下简称“本公司”)是一家在中华人民共和国江苏省注册
的股份有限公司，于1994年4月29日经江苏省经济体制改革委员会以苏体改生[1994]153
号文批准设立，现发起人股份持有者为永鼎集团有限公司、上海市内电话发展总公司、
上海富欣通信技术发展有限公司。本公司所发行的A股于1997年9月29日在上海证券交易
所上市交易。2007年12月26日由江苏省工商行政管理局换发了企业法人营业执照，注册
号320000000007088，总部地址为：江苏省吴江市芦墟镇318国道72K北侧。现公司法定代
表人为莫林弟。
股权分置改革方案实施前，本公司注册资本为人民币272,110,462.00元，折合
272,110,462股(每股面值人民币1元)，其中境内上市人民币普通股(A股)97,500,000股。
2005年经本公司董事会决议和股东大会表决，通过了本公司股权分置改革方案，控
股股东永鼎集团有限公司及其余21家非流通股股东通过向流通股股东支付3,412.5万股
公司的股票(流通股股东按其持有的流通股股数每10股获付3.5股)，以换取其非流通股股
份的流通权，同时非流通股股东承诺所持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，
至少12个月内不得上市交易或转让。控股股东永鼎集团有限公司特别承诺，其持有的非
流通股股份自股权分置改革方案实施之日起24个月内不上市交易或转让。2005年11月23
日，流通股获赠的股份3,412.50万股正式上市流通，经上述变化后本公司总股本不变，
仍为人民币272,110,462.00元。
根据本公司于2010年5月12日召开的2009年度股东大会决议，本公司以2010年12月31
日股本27,211.0462万股为基数，按每10股转增4股，以资本公积、未分配利润向全体股
东转增股份总额108,844,184股，每股面值1元，计增加股本108,844,184元。其中：由未
分配利润转增54,422,092元，由资本公积金转增54,422,092元。转增后，注册资本增至
人民币380,954,646.00元，并于2010年8月26日由江苏省工商行政管理局换发了企业法人
营业执照。
截至2011年6月30日止，本公司累计发行股本总数38,095.4646万股，本公司股东所
持有的流通股均已满足上市交易条件，详见附注七、30“股本”。
本公司经营范围：承包境外与出口自产设备相关的工程和境内国际招标工程，对外
派遣实施上述境外工程所需的劳务人员。电线、电缆、光纤、光缆、配电开关控制设备、
电子产品、通信设备、汽车及零部件的研究、制造，国内贸易，实业投资，实物租赁，
30
江苏永鼎股份有限公司 2011 年半年度报告
自营和代理各类商品及技术的进出口业务。
本公司及子公司(统称“本集团”)主要从事光缆、电缆、开关柜产品的生产和销售、
房地产开发和销售、境外工程承揽与施工、实业投资、医疗服务和药品销售及宽带接入
和配套工程等业务。
本集团的母公司和最终母公司为于中国江苏省成立的永鼎集团有限公司；最终实际控
制人为莫林弟、莫林根和顾云奎三名自然人。
二、财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财
政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、
其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企
业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则
第 15 号——财务报告的一般规定》（2010 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融
工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计
提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本
集团 2011 年 6 月 30 日的财务状况及 2011 年度上半年的经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010 年
修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财
务报表及其附注的披露要求。
四、主要会计政策和会计估计
1、 会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期
间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、 记账本位币
人民币为本集团经营所处的主要经济环境中的货币，本集团以人民币为记账本位币。
本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3、 企业合并的会计处理方法
31
江苏永鼎股份有限公司 2011 年半年度报告
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
a) 同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性
的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并
企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实
际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资
产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积
（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
b) 非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的
企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方
为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买
方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制
权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发
生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债
务性证券的初始确认金额。对合并成本的调整很可能发生且能够可靠计量的，确认或有
对价，其后续计量影响商誉。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，
购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价
的，相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合
并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为
商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得
的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，
复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计
入当期损益。
32
江苏永鼎股份有限公司 2011 年半年度报告
4、 合并财务报表的编制方法
（1） 合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资
单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围
包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2） 合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入
合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前
的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的
子公司，不调整合并资产负债表的年初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购
买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不
调整合并财务报表的年初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当
期年初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表
中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按
照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下
企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权
益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损
益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目
列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权益中所享
有的份额，冲减少数股东权益。
5、 现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有
的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、
价值变动风险很小的投资。
6、 外币业务和外币报表折算
（1） 外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行
33
江苏永鼎股份有限公司 2011 年半年度报告
公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换
业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2） 对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇
兑差额，除：① 属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额
按照借款费用资本化的原则处理；以及② 可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的
其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位
币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折
算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率
变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作
为调节项目，在现金流量表中单独列报。
7、 金融工具
（1） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的
金额。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃
市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，
且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集
团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进
行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流
量折现法和期权定价模型等。
（2） 金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确
认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款
和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于
其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
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本集团以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主
要是为了近期内出售或回购；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且
有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但
是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市
场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生工具除外。
交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及
与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期
的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减
值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利
率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债
在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当
前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预
计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方
之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划
分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应
收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减
值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
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可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，
除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为
其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投
资收益。
（3） 金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债
表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提
减值准备。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资
产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，
不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减
记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表
明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损
失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该
金融资产在转回日的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损
失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金
和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确
认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减
值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工
具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4） 金融资产转移的确认依据和计量方法
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满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同
权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；③ 该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃
对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并
相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业
面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而
收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认
及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分
摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面
金额之差额计入当期损益。
（5） 金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和
其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关
交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公
允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损
益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，
按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
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（6） 金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同
时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括
转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7） 衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。
衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密
关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工
具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产
负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8） 金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定
权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资
产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负
债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
8、 应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1） 坏账准备的确认标准
本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应
收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同
条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重
组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2） 坏账准备的计提方法
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
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本集团将金额为人民币 500 万元以上的应收账款和人民币 50 万元以上的其他应收款
确认为单项金额重大的应收款项。
本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融
资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认
减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测
试。
② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本集团对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用
风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该
等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相
关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
关联方组合 与本公司的关联关系
非关联方账龄组合 与本公司的关联方关系及账龄结构
B．根据信用风险特征组合确定的计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风
险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计
应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目 计提方法
关联方组合 除非关联方财务状况明显恶化，否则关联方的应收款项不计提坏账准备。
非关联方账龄分析法组合 除有证据表明无风险不计提外按账龄分析法计提。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，下同） 个别认定 个别认定
1-2 年 个别认定 个别认定
2-3 年 个别认定 个别认定
3 年以上 个别认定 个别认定
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③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本集团对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有
客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认
减值损失，计提坏账准备：账龄一年以上，对方无力偿还或者失去联系，现与对方无供
销关系，或者与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁，收回可能性极小的应收款项。
（3） 坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有
关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假
定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
9、 存货
（1） 存货的分类
存货包括原材料、库存商品、周转材料、发出商品、委托加工物资、开发成本、开
发产品和工程施工。
（2） 存货取得和发出的计价方法
①房地产开发企业存货按成本进行初始计量。存货主要包括库存材料、在建开发产
品（开发成本）、已完工开发产品和意图出售而暂时出租的开发产品等。开发产品的成本
包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的
借款费用及开发过程中的其他相关费用。存货发出时，采用个别计价法确定其实际成本。
②建造合同按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行
合同有关的直接费用和间接费用。为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区
分和可靠计量且合同很可能订立的，在取得合同时计入合同成本；未满足上述条件的，
则计入当期损益。
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与已结算的价款在资产负
债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）
之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成
本与累计已确认的毛利（亏损）之和的部分作为预收款项列示。
③其他存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成
本。领用和发出时按加权平均法计价。对于不能替代使用的存货以及为特定项目专门购
入或制造的存货，本集团采用个别计价法确定发出存货的成本。
（3） 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
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可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证
据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本
时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额
提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可
变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额
计入当期损益。
（4） 关于房地产开发企业的核算方法
①开发用土地的核算方法： 开发用土地在取得时，按实际成本计入开发成本。在开
发建设过程中发生的土地征用及拆迁补偿费、前期工程费、基础设施费和配套设施费等，
属于直接费用的直接计入开发成本；需在各地块间分摊的费用，按受益面积分摊计入。
②公共配套设施费用的核算方法： A、不能有偿转让的公共配套设施：其成本由该
公共配套设施服务的商品房承担，按面积比例分配计入该商品房成本；公共配套设施的
建设如滞后于商品房建设，在该商品房完工时，对公共配套设施的建设成本进行预提。 B、
能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目独立作为成本核算对象，归集所发生的
成本。
③ 维修基金的核算方法：按照国家有关规定提取的维修基金，计入相关的房产开发
项目成本，并支付给物业管理公司。
④质量保证金核算方法：在支付建安工程结算款时，按合同确定的质量保证金比例
进行扣款并在“应付账款”科目下分单位核算。质量保证期满，未发生工程质量问题，
则根据公司工程开发部门的通知退还质量保证金。
⑤为房地产开发项目借入资金所发生的利息及有关费用的会计处理方法见附注四、
14“借款费用”。
（5） 存货的盘存制度为永续盘存制。
（6） 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
10、 长期股权投资
（1） 投资成本的确定
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对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投
资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非
同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发
生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、
法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券
或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本
视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发
行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换
出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取
得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2） 后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不
能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响
的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并
且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的
价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享
有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调
整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损
益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可
辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的
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净利润进行调整后确认。对于本集团与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，
按照持股比例计算属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与
被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等
规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调
整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质
上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负
有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投
资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复
确认收益分享额。
对于本集团 2007 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营
企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊
销的金额计入当期损益。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例
计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权
投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益；
母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、4、
（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的
差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入所有者权益
的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为
长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行
后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
（3） 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获
取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活
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动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指
对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共
同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑
投资企业和其他持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表
决权因素。
（4） 减值测试方法及减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如
果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，
按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
11、 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资
产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他
后续支出，在发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使
用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融
资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转
换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，
终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其
账面价值和相关税费后计入当期损益。
12、 固定资产
（1） 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一
个会计年度的有形资产。
（2） 各类固定资产的折旧方法
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固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预
定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用
寿命、预计净残值和年折旧率如下：
固定资产类别 折旧年限(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 30 年 4-5 3.17-3.20
机器设备 10 年 4-5 9.50-9.60
运输设备 5年 4-5 19.00-19.20
办公设备 5年 4-5 19.00-19.20
其他设备 5年 4-5 19.00-19.20
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状
态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3） 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产
减值”。
（4） 融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最
终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致
的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资
产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁
期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5） 其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成
本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外
的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额
计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如发生改变则作为会计估计变更处理。
13、 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相
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关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资
产减值”。
14、 借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支
出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建
或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本
化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差
额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连
续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
15、 无形资产
（1） 无形资产
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可
能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支
出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土
地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋
及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部
作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线
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法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
各项无形资产的使用寿命如下：
预计使用寿命
土地使用权 50年
软件使用权 10年
年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更
则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，
如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命
并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2） 研究与开发支出
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发
阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3） 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产
减值”。
16、 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各
项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
17、 非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房
地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于
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资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行
减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论
是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现
金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；
不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在
销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置
费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态
所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终
处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估
计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流
入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期
从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的
资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失
金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组
合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面
价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
18、 收入
（1） 商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关
的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商
品销售收入的实现。
对于房地产购买方在建造工程开始前能够规定房地产设计的主要结构要素，或者能
够在建造过程中决定主要结构变动的，房地产建造协议符合建造合同定义，本集团对于
所提供的建造服务按照《企业会计准则第 15 号—建造合同》确认相关的收入和费用；对
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于房地产购买方影响房地产设计的能力有限（如仅能对基本设计方案做微小变动）的，
本集团按照《企业会计准则第 14 号－收入》中有关商品销售收入确认的原则和方法，并
结合本集团房地产销售业务的具体情况确认相关的营业收入。
① 开发产品
已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，即开发产品所有
权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，
也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很
可能流入；并且该项目已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
②分期收款销售
在开发产品已经完工并验收合格，签订了分期收款销售合同并履行了合同规定的义
务，相关的经济利益很可能流入，并且该开发产品成本能够可靠地计量时，按照应收的
合同或协议价款的公允价值确定收入金额；应收的合同或协议价款与其公允价值间的差
额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。
③ 出售自用房屋
自用房屋所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司不再保留通常与所有权相
联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，
相关的经济利益很可能流入，并且该房屋成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
④代建房屋和工程业务
代建房屋和工程签订有不可撤销的建造合同，与代建房屋和工程相关的经济利益能
够流入企业，代建房屋和工程的完工进度能够可靠地确定，并且代建房屋和工程有关的
成本能够可靠地计量时，采用完工百分比法确认营业收入的实现。
⑤出租物业收入确认方法
按租赁合同、协议约定的承租日期（有免租期的考虑免租期）与租金额，在相关租
金已经收到或取得了收款的证据时确认出租物业收入的实现。
⑥其他业务收入确认方法
按相关合同、协议的约定，与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入金额能够
可靠计量，与收入相关的已发生或将发生成本能够可靠地计量时，确认其他业务收入的
实现。
（2） 提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法
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确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例
确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发
生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳
务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳
务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分
和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如
销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同
全部作为销售商品处理。
（3） 建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认
合同收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比
例确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与
合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地
计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收
回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可
能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可
靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
（4） 使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（5） 利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定
19、 政府补助
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政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为
所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金
额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计
入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为
递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损
失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面
余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
20、 递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法
规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应
纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2） 递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债
确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生
的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳
税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性
差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资
相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性
差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外
情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所
得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如
果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵
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扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本
集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂
时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏
损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面
价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3） 所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递
延所得税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的
账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4） 所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对
不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，
涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，
本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
21、 租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最
终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1） 本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损
益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2） 本集团作为出租人记录经营租赁业务
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经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大
的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基
础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
22、 职工薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗
保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期
损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提
出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议
并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除
与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服
务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负
债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
23、 主要会计政策、会计估计的变更及前期会计差错更正
本集团 2011 年上半年未发生会计政策变更、会计估计变更及前期会计差错更正。
24、 重大会计判断和估计
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法
准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于
本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估
计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。
然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金
额进行重大调整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变
更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间
的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域
如下：
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（1） 收入确认——建造合同及提供劳务
在建造和劳务合同结果可以可靠估计时，本集团采用完工百分比法在资产负债表日
确认合同收入。合同的完工百分比是依照本附注四、18 收入确认方法所述方法进行确认
的，在执行各该建造和劳务合同的各会计年度内累积计算。
在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可回
收性时，需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合
同总收入和总成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业
收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2） 租赁的归类
本集团根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融
资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报
酬实质上转移给承租人，或者本集团是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部
风险和报酬，作出分析和判断。
（3） 坏账准备计提
本集团根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于
评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与
原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的
计提或转回。
（4） 存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净
值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的
可售性及可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的
目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先
估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（5） 非金融非流动资产减值准备
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值
的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象
时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额
不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和
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预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观
察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营
成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用
所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关
经营成本的预测。
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组
组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要
预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金
流量的现值。
（6） 折旧和摊销
本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直
线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊
销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术更新而确
定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（7） 递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务
亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润
发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（8） 所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确
定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最
终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和
递延所得税产生影响。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
增值税 应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进
项税额后的差额计缴增值税。
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营业税 建筑、安装工程收入按应税收入的3%计缴，其他收入按应税收
入的5%计缴。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的5%或7%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的5%计缴。
企业所得税 本公司企业所得税税率为15％，所有子公司的企业所得税税率
为25％。
土地增值税 按房地产销售收入减扣除项目金额后，按照超额累进税率计缴。
2、税收优惠及批文
经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局和江苏省地方税务局审批，
本公司于2008年11月获得高新技术企业证书（证书编号：GR200832000725），有效期三年，
享受15％的企业所得税率优惠政策。
六、合并财务报表的合并范围
1、本公司子公司的情况如下：
本集团 持股比例
子公司名称 注册地 业务性质 注册资本 投资额 直接(%) 间接(%) 备注
(万元) (万元)
上海永鼎光电子 上海市 制造业 3,000.00 2,700.00 90
技术有限公司
江苏永鼎数据 江苏省 通信制造业 2,000.00 2,000.00 70 30 注1
电缆有限公司
苏州永鼎投资 江苏省 贸易投资 3,000.00 3,000.00 83.33 16.67 注2
有限公司
苏州永鼎医院 江苏省 医院 7,500.00 7,350.00 88 10 注3
苏州力鼎新材料 江苏省 新材料研发 14285.7143 7,200.00 50.4 注4
有限公司 销售
苏州鼎欣吴地 江苏省 房地产 50,000.00 50,000.00 100 注5
房地产有限
责任公司
上海永鼎凯威电气 上海市 贸易 990.00 990.00 100
有限公司
北京永鼎科技 北京市 医药保健 500.00 500.00 100
发展有限公司 品开发
江苏永鼎生态线 江苏省 制造业 2,000.00 2,000.00 100
缆科技有限公司
苏州鼎欣房地产 江苏省 房地产 20,000.00 14,108.04 70.60
有限责任公司
苏州欣润房地产 江苏省 房地产 10,000.00 10,000.00 100 注6
有限责任公司
苏州欣阳房地产 江苏省 房地产 20,000.00 10,600.00 53 注7
开发有限公司
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上海数码通宽带 上海市 网络服务 2,000.00 5,950.00 100
网络有限公司
江苏永鼎泰富 江苏省 电气进出口 3,000.00 1,530.00 51 注8
工程有限公司
北京永鼎致远 北京市 软件开发 1,500.00 750.00 50 注9
网络科技有限公司 销售
注 1 本公司持有 70％股权，本公司之控股子公司苏州永鼎投资有限公司持有 30%
股权。
*注 2 本公司持有 83.33%股权，本公司之控股子公司苏州鼎欣房地产有限责任公司
持有 16.67%股权。
*注 3 本公司持有 88％股权，本公司之控股子公司苏州永鼎投资有限公司持有 10%
股权。苏州永鼎医院于 2007 年由苏州市卫生局核定为“非营利性医疗机构”。根据 2010
年 11 月 26 日国务院办公厅颁布了《国务院办公厅转发发展改革委、卫生部等部门关于
进一步鼓励和引导社会资本举办医疗机构意见的通知》（国办发〔2010〕58 号）文件规定
“非营利性医疗机构所得收入除规定的合理支出外，只能用于医疗机构的继续发展。对
违反经营目的、收支结余用于分红或变相分红的，卫生部门要责令限期改正；情节严重
的，按规定责令停止执业，并依法追究法律责任”，苏州永鼎医院的利润汇回存在重大不
确定性及限制，故本公司自 2010 年 1 月 1 日始未将其纳入合并范围。截至 2011 年 6 月
30 日止，苏州永鼎医院资产总额为 25,368.09 万元，2011 年度上半年实现营业收入
7,594.83 万元，利润总额 573.37 万元。
*注 4 系 2011 年 1 月新设成立，公司注册资本 7200 万元，本公司出资 7200 万元，
持有 100%股权；2011 年 6 月该公司注册资本增至 14285.7143 万元,本公司未对苏州力鼎
新材料有限公司进行增资，本次增资后本公司持股比例由 100%下降到 50.4%。
*注 5 本公司之控股子公司苏州鼎欣房地产有限责任公司持有 100%股权。
*注 6 本公司之控股子公司苏州鼎欣房地产有限责任公司持有 100%股权。
*注 7 系本公司之控股子公司苏州鼎欣房地产有限责任公司持有其 53%股权，2011
年 6 月 30 日本公司将实际控制的资产、负债和权益纳入本公司的合并报表编制范围。
*注 8 本公司原持有 50%股权，2011 年４月个人股东淦贵生将所持有的江苏永鼎泰
富工程有限公司１%的股权转让给本公司，转让价格为人民币 30 万元，转让后本公司对
江苏永鼎泰富工程有限公司的股权由 50%变更为 51%。转让后本公司对该公司的投资比例
达到绝对多数，对该公司具有控制权。
*注 9 系 2011 年新设成立，本公司之控股子公司苏州永鼎投资有限公司持股比例为
50%。
57
江苏永鼎股份有限公司 2011 年半年度报告
2、合并范围发生变更的说明
（1）本公司于 2011 年 1 月出资 7200 万成立苏州力鼎新材料有限公司，持股比例为
100%；2011 年 6 月该公司注册资本增至 14285.7143 万元,本公司未对苏州力鼎新材料有
限公司进行增资，本次增资后本公司持股比例由 100%下降到 50.4%，但仍对该公司具有
控制权，因此本公司本年合并范围增加了该家公司。
（2）本公司之控股子公司苏州永鼎投资有限公司于 2011 年 4 月出资成立了北京永
鼎致远网络科技有限公司，持股比例为 50%，但对该公司具有控制权，因此本公司之控股
子公司苏州永鼎投资有限公司本年合并范围增加了该家公司。
七、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含母公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，期末指 2011 年 6
月 30 日，期初指 2010 年 12 月 31 日，本期指 2011 年上半年度，上年同期指 2010 年上
半年度。
1、货币资金
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： / /
人民币 265,195.09 266,115.25
银行存款： / /
人民币 330,357,305.96 302,272,120.93
美元 782,969.57 6.472 5,067,128.84 1,350,693.65 6.6227 8,945,277.85
欧元 1,526,940.87 9.361 14,293,998.88 192,657.83 8.8065 1,696,641.18
塔卡 56,733.99 0.087 4,952.88 56,545.87 0.1000 5,654.58
其他货币资
/ /
金：
人民币 151,463,064.06 98,111,738.56
美元 86,915.48 6.472 562,482.22 87,985.55 6.6227 582,701.90
合计 / / 502,014,127.93 411,880,250.25
(1) 于 2011 年 6 月 30 日，本集团的所有权受到限制的货币资金为人民币
129,334,481.42 元，参见注七、18。
(2) 于 2011 年 6 月 30 日，本集团存放于境外的货币资金人民币 4,952.88 元。(于
2010 年 12 月 31 日: 人民币 667,825.24 元)。
58
江苏永鼎股份有限公司 2011 年半年度报告
2、交易性金融资产：
项目 期末公允价值 期初公允价值
衍生金融资产 0.00 257,400.00
合计 0.00 257,400.00
衍生金融资产为期货投资。于2010年12月31日，本集团年末持仓为铜合约4手。
3、应收票据
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 3,002,695.38 10,545,599.99
商业承兑汇票 4,548,228.14 8,166,733.71
合计 7,550,923.52 18,712,333.70
于2011年6月30日，无已贴现或抵押的商业承兑票据，无出票人无力履约而将票据转
为应收账款的票据。
于2011年6月30日，应收票据余额中并无持有本公司5%或以上表决权股份的股东单位
欠款(2010年12月31日：无)。
4、应收账款
应收账款信用期通常为6至12个月，主要客户可适当延长，质保金根据合同约定。应
收账款并不计息。应收账款账龄分析如下:
期末数 期初数
账龄 占应收帐款
占应收帐款总额的
金额 金额 总额的比例
比例（%）
（%）
一年以内 388,419,571.36 92.33 450,570,840.91 93.30
一至二年 23,477,303.09 5.58 23,992,076.28 4.97
二至三年 2,657,660.21 0.63 3,015,266.61 0.62
三年以上 6,145,375.35 1.46 5,337,153.36 1.11
原值合计 420,699,910.01 100.00 482,915,337.16 100.00
坏帐准备 7,010,430.56 1.67 8,641,433.93 1.79
净值 413,689,479.45 474,273,903.23
59
江苏永鼎股份有限公司 2011 年半年度报告
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
计提 计提
比例 比例
金额 金额 比例 金额 金额 比例
(%) (%)
(%) (%)
单项金额重
大并单项计
42,850,163.58 10.19 357,905.25 0.84 31,334,126.58 6.49 340,384.16 1.09
提坏账准备
的应收账款
按组合计提
坏账准备的
应收账款
关联方组合 3,311,458.13 0.79 551,990.94 0.11
非关联方账
360,672,680.20 85.73 433,747,647.11 89.82
龄组合
组合小计 363,984,138.33 86.52 434,299,638.05 89.93
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账 13,865,608.10 3.29 6,652,525.31 47.98 17,281,572.53 3.58 8,301,049.77 48.03
准备的应收
账款
合计 420,699,910.01 100.00 7,010,430.56 1.67 482,915,337.16 100.00 8,641,433.93 1.79
单项金额重大的应收账款系单项金额大于 500 万元的应收账款。本集团对于单项金
额重大和单项金额虽不重大的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了
减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准
备。
项目 期末数 期初数
前五名欠款金额合计 97,675,081.06 111,300,489.74
占应收账款总额比例 23.22 % 23.05%
欠款年限 3 年以内 3 年以内
于2011年6月30日，本账户余额中无持有本公司5%或以上表决权股份的股东单位的欠
款(2010年12月31日：无)。
60
江苏永鼎股份有限公司 2011 年半年度报告
5、预付账款
预付款项按账龄分析如下：
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 146,246,025.64 99.46 45,324,139.02 95.30
一至二年 688,562.05 0.47 2,118,511.65 4.45
二至三年 0.00 0.00 9,525.00 0.02
三年以上 110,066.00 0.07 111,266.00 0.23
合计 147,044,653.69 100.00 47,563,441.67 100.00
2011年6月30日，本账户余额中无账龄超过1年的重要预付款项。
于2011年6月30日，本账户余额中无持有本公司5%或以上表决权股份的股东单位的欠
款(2010年12月31日：无)。
2011年6月30日预付款项期末金额前五名单位情况：
与本公 占预付账款总
单位名称 欠款金额 欠款年限
司关系 额的比例（％）
孟加拉 CCC 工程有限公司 第三方 79,159,574.65 1 年以内 53.83
吴江市八都建筑有限公司 第三方 7,948,000.00 1 年以内 5.41
苏州市枫桥建筑工程有限公司 第三方 7,058,333.33 1 年以内 4.80
康宁上海光纤有限公司 第三方 6,870,502.22 1 年以内 4.67
上海伟业机电设备成套有限公司 第三方 4,263,100.00 1 年以内 2.90
合计 / 105,299,510.20 / 71.61
6、其他应收款
其他应收款的账龄分析如下：
期末数 期初数
账龄 占其他应收款总 占其他应收款总
金额 金额
额比例（%） 额比例（%）
一年以内 108,149,493.64 75.23 104,486,476.67 75.37
一至二年 14,524,043.78 10.10 5,406,412.00 3.90
二至三年 6,573,877.50 4.57 25,001,701.00 18.03
三年以上 14,509,786.18 10.10 3,744,261.09 2.70
原值合计 143,757,201.10 100.00 138,638,850.76 100.00
坏帐准备 5,778,100.54 4.02 5,786,200.54 4.17
净值 137,979,100.56 132,852,650.22
61
江苏永鼎股份有限公司 2011 年半年度报告
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 计提比 计提比
金额 金额 金额 比例(%) 金额
(%) 例(%) 例(%)
单项金额重
大并单项计
5,601,423.54 3.90 5,601,423.54 100.00 5,601,423.54 4.04 5,601,423.54 100.00
提坏账准备
的应收账款
按组合计提
坏账准备的
应收账款
关联方组合 82,093,938.02 93,202,317.15 67.23
57.11
非关联方账
55,885,162.54 38.87 0.00 39,650,333.07 28.60
龄组合
组合小计 137,979,100.56 95.98 0.00 0.00 132,852,650.22 95.83
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账 176,677.00 0.12 176,677.00 100.00 184,777.00 0.13 184,777.00 100.00
准备的应收
账款
合计 143,757,201.10 100.00 5,778,100.54 4.02 138,638,850.76 100.00 5,786,200.54 4.17
单项金额重大的其他应收款系单项金额大于50万元的其他应收款；期末单项金额虽
不重大但单项计提坏账准备的其他应收款的说明：本公司对期末借款时间较长的个人借
款等评估其可收回性，对预期难以收回的全额计提坏账准备。
项目 期末数 期初数
前五名欠款金额合计 95,483,976.71 101,694,375.69
占其他应收账款总额比例 66.42% 73.35%
欠款年限 3 年以内 3 年以内
其他应收款期末数中金额较大的债务人情况：
与本公司 占其他应收账款
单位名称 欠款金额 欠款年限
关系 总额的比例（％）
永鼎医院 联营公司 82,093,938.02 3 年以内 57.11
苏州住房置业担保有限公司 第三方 4,110,750.00 3 年以内 2.86
应收退税 第三方 4,067,288.69 3 年以内 2.83
投标保证金 3,212,000.00 3 年以内 2.23
合计 / 93,483,976.71 / 65.03
62
江苏永鼎股份有限公司 2011 年半年度报告
于2011年6月30日，本账户余额中无持有本公司5%或以上表决权股份的股东单位的欠
款(2010年12月31日：无)。
7、存货
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 48,546,170.43 1,358,544.68 47,187,625.75 42,797,750.96 1,345,111.83 41,452,639.13
委托加工
2,798,317.85 0.00 2,798,317.85 294,438.02 132,509.70 161,928.32
物资
库存商品 37,880,554.64 847,612.13 37,032,942.51 21,573,693.95 847,612.13 20,726,081.82
发出商品 200,813,731.14 1,606.34 200,812,124.80 49,907,865.45 691,495.97 49,216,369.48
工程施工 10,868,265.70 10,868,265.70 11,251,541.55 0.00 11,251,541.55
开发成本
1,029,807,424.45 1,029,807,424.45 951,968,146.74 0.00 951,968,146.74
①
开发产品
146,948,624.44 833,515.05 146,115,109.39 207,834,560.76 6,739,380.41 201,095,180.35
②
合计 1,477,663,088.65 3,041,278.20 1,474,621,810.45 1,285,627,997.43 9,756,110.04 1,275,871,887.39
① 开发成本
项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资 期末数 期初数
甪直蓝湾别墅房 2009 年 9 月 2013 年 5 月 15 亿 455,710,521.19 390,826,807.86
园区唯亭项目 2010 年 2 月 2012 年 12 月 5 亿元 312,928,789.72 308,764,071.03
东山山水路项目 2010 年 5 月 2014 年 6 月 8.5 亿元 261,168,113.54 252,377,267.85
合计 1,029,807,424.45 951,968,146.74
② 开发产品
项目名称 竣工时间 年初数 本年增加 本年减少 年末数
苏站路定销房（一期前
2005 年 12 月 2,312,327.01 - 163,388.04 2,148,938.97
45 幢）
苏站路定销房（一期后
2006 年 12 月 184,948.60 - 184,948.60
8 幢）
苏站路定销房（南区） 2007 年 12 月 6,162,866.75 - - 6,162,866.75
湄长路商住房 2008 年 12 月 2,200,195.32 58,346.00 805,064.50 1,453,476.82
南环路商住房 2010 年 12 月 87,139,314.58 - 25,976,171.31 61,163,143.27
合成化工厂 2010 年 6 月 109,834,908.50 275,947.00 34,275,605.47 75,835,250.03
合计 207,834,560.76 334,293.00 61,220,229.32 146,948,624.44
于 2011 年 6 月 30 日，账面价值人民币 634,476,295.04 元的的存货所有权受到限制，
参见附注七、18。
63
江苏永鼎股份有限公司 2011 年半年度报告
8、其他流动资产
项目 期末数 期初数
投资子公司土地增值款 4,640,682.77 4,640,682.77
待摊费用 883,825.15 305,604.72
合计 5,524,507.92 4,946,287.49
待转销土地增值税系本集团内部以土地出资形成的土地增值额应交税金。
9、长期股权投资
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
上海东昌投资发展有限公司 152,000,000.00 414,170,464.27 58,069,574.82 472,240,039.09
北京中缆通达电气成套有限
9,750,000.00 8,330,003.63 2,470,261.96 10,800,265.59
公司
上海电信住宅宽频网络有限
20,000,000.00 39,407,670.65 -5,009,502.64 34,398,168.01
公司
苏州高新区鼎丰农村小额贷
90,000,000.00 102,937,233.97 7,010,261.33 109,947,495.30
款有限公司
中祥金鼎投资有限公司 15,000,000.00 14,974,573.27 0.00 14,974,573.27
江苏诚富成长创业投资有限
16,500,000.00 16,506,785.53 -68,853.48 16,437,932.05
公司
权益法小计 596,326,731.32 62,471,741.99 658,798,473.31
苏州永鼎医院 注1 73,500,000.00 43,352,337.37 0.00 43,352,337.37
江苏沪苏浙高速公路有限公
239,270,071.56 239,270,071.56 0.00 239,270,071.56
司 注2
成本法小计 282,622,408.93 0.00 282,622,408.93
合计 878,949,140.25 62,471,741.99 941,420,882.24
减：长期股权投资减值准备
50,670,000.00 50,670,000.00
注３
长期股权投资余额 828,279,140.25 62,471,741.99 890,750,882.24
注 1：本公司控股子公司苏州永鼎医院从 2010 年开始未纳入合并范围（参见本附注
六、3），故按本集团享有的苏州永鼎医院 2009 年末净资产金额转入长期股权投资项目。
注 2：根据江苏沪苏浙高速公路有限公司章程的规定，各股东按出资比例行使表决权，
该公司总注册资金为人民币 14 亿元，本公司应出资人民币 2.52 亿元，占总注册资金的
18%，截至 2011 年 6 月 30 日止，本公司已出资人民币 2.52 亿元，占首期注册资金人民
币 11.83 亿元的 21.30%。此外，根据该公司章程的规定，本公司的表决权已由永鼎集团
有限公司代为行使。
64
江苏永鼎股份有限公司 2011 年半年度报告
注 3：根据国务院 2008 年 12 月 18 日《关于实施成品油价格和税费改革的通知》，国
家将逐步有序取消政府还贷二级公路收费，2009 年始，江苏沪苏浙高速公路有限公司受
到周边未收费公路的影响，未来经营存在重大不确定性，至 2011 年 6 月 30 日，本集团
对持有的该公司长期股权投资累计计提减值准备 5,067 万元。
于 2011 年 6 月 30 日，权益法长期股权投资 明细如下：
占被投 损益调整额 投资准备
被投资单 与母公 资企业注 累计追
初始投资额 本年分回现金 期末数
位名称 司关系 册资本的 加投资额 本年损益变动 累计损益变动 本年增加额 累计增加额
红利
比例（％）
上海东昌
联营公
投资发展 50.00 152,000,000. 0.00 58,069,574.82 0.00 320,216,105.54 23,933.55 472,240,039.09
司
有限公司
北京中缆
通达电气 联营公
32.50 6,500,000. 3,250,000 -779,738.04 0.00 1,050,265.59 0.00 10,800,265.59
成套有限 司
公司
上海电信
住宅宽频 联营公
20.00 20,000,000. 0.00 2,699,029.67 9,046,383.36 9,098,621.05 -1,059,909.40 5,299,546.96 34,398,168.01
网络有限 司
公司
苏州高新
区鼎丰农
联营公
村小额贷 30.00 90,000,000. 7,010,261.33 19,947,495.30 109,947,495.30
司
款 有限
公司
中祥金鼎
联营公
投资有限 30.00 15,000,000. -25,426.73 14,974,573.27
司
公司
江苏诚富
成长创业 联营公
25.00 16,500,000 -68,853.48 0.00 -62,067.95 16,437,932.05
投资有限 司
公司
小计 300,000,000. 3,250,000 66,930,274.30 9,046,383.36 350,224,992.80 -1,059,909.40 5,323,480.51 658,798,473.31
联营企业的主要信息：
本企业在被投资
本企业持股比例
联营企业名称 注册地 业务性质 注册资本（万元） 单位表决权比例
（%）
（%）
上海东昌投资发展有限公司 上海 汽车、房地产 30,400.00 50 50
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江苏永鼎股份有限公司 2011 年半年度报告
北京中缆通达电气成套有限
北京 工程施工 3,000.00 32.5 32.5
公司
上海电信住宅宽频网络有限
上海 电信网络接入 10,000.00 20 20
公司
苏州高新区鼎丰农村小额贷
苏州 金融服务 30,000.00 30 30
款有限公司
中祥金鼎投资有限公司 北京 实业投资 5,000.00 30 30
江苏诚富成长创业投资有限
苏州 实业投资 6,600.00 25 25
公司
10、投资性房地产
采用成本模式进行后续计量。
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 6,105,504.84 0.00 0.00 6,105,504.84
1.房屋、建筑物 6,105,504.84 6,105,504.84
2.土地使用权 0.00 0.00
二、累计折旧和累计摊
563,911.25 96,670.50 0.00 660,581.75
销合计
1.房屋、建筑物 563,911.25 96,670.50 660,581.75
2.土地使用权 0.00 0.00
三、投资性房地产净值
5,541,593.59 -96,670.50 0.00 5,444,923.09
合计
1.房屋、建筑物 5,541,593.59 -96,670.50 0.00 5,444,923.09
2.土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00
四、投资性房地产减值
0.00 0.00 0.00 0.00
准备累计金额合计
1.房屋、建筑物 0.00
2.土地使用权 0.00
五、投资性房地产账面
5,541,593.59 -96,670.50 0.00 5,444,923.09
价值合计
1.房屋、建筑物 5,541,593.59 -96,670.50 0.00 5,444,923.09
2.土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00
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江苏永鼎股份有限公司 2011 年半年度报告
11、固定资产及累计折旧
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计： 444,122,303.73 38,797,990.55 49,220,426.77 433,699,867.51
其中：房屋及建筑物 102,068,956.08 54,771.00 102,123,727.08
机器设备 311,115,710.71 33,982,198.34 47,006,720.42 298,091,188.63
运输工具 13,962,783.32 1,598,687.08 409,015.57 15,152,454.83
办公设备 7,653,068.75 3,035,114.98 526,731.03 10,161,452.70
其他设备 9,321,784.87 127,219.15 1,277,959.75 8,171,044.27
二、累计折旧合计： 284,328,559.23 30,307,499.70 31,476,394.62 283,159,664.31
其中：房屋及建筑物 40,651,246.31 1,687,957.07 42,339,203.38
机器设备 222,467,770.06 25,860,320.97 30,536,545.95 217,791,545.08
运输工具 8,682,263.48 1,076,563.42 281,615.19 9,477,211.71
办公设备 4,896,939.35 1,634,958.78 395,833.55 6,136,064.58
其他设备 7,630,340.03 47,699.46 262,399.93 7,415,639.56
三、固定资产净值合计 159,793,744.50 8,490,490.85 17,744,032.15 150,540,203.20
其中：房屋及建筑物 61,417,709.77 -1,633,186.07 0.00 59,784,523.70
机器设备 88,647,940.65 8,121,877.37 16,470,174.47 80,299,643.55
运输工具 5,280,519.84 522,123.66 127,400.38 5,675,243.12
办公设备 2,756,129.40 1,400,156.20 130,897.48 4,025,388.12
其他设备 1,691,444.84 79,519.69 1,015,559.82 755,404.71
四、减值准备合计 15,143,291.12 0.00 0.00 15,143,291.12
其中：房屋及建筑物 542,418.71 0.00 542,418.71
机器设备 12,425,286.85 0.00 12,425,286.85
运输工具 1,046,079.08 1,046,079.08
办公设备 1,079,582.16 0.00 1,079,582.16
其他设备 49,924.32 49,924.32
五、固定资产净额合计 144,650,453.38 8,490,490.85 17,744,032.15 135,396,912.08
其中：房屋及建筑物 60,875,291.06 -1,633,186.07 0.00 59,242,104.99
机器设备 76,222,653.80 8,121,877.37 16,470,174.47 67,874,356.70
运输工具 4,234,440.76 522,123.66 127,400.38 4,629,164.04
办公设备 1,676,547.24 1,400,156.20 130,897.48 2,945,805.96
其他设备 1,641,520.52 79,519.69 1,015,559.82 705,480.39
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江苏永鼎股份有限公司 2011 年半年度报告
于2011年6月30日，本项目无暂时闲置的固定资产、无融资租入固定资产、无经营租
出固定资产。
12、在建工程
期末数 期初数
项目 跌价 跌价
账面余额 账面净额 账面余额 账面净额
准备 准备
生产设备安装工程 14,172,242.49 14,172,242.49 5,343,369.52 5,343,369.52
高频数据缆车间工程 1,662,936.60 1,662,936.60 7,948,000.00 7,948,000.00
新光缆车间 3,513,300.12 3,513,300.12
其他 301,081.94 301,081.94
合 计 19,649,561.15 19,649,561.15 13,291,369.52 13,291,369.52
于2011年6月30日及2010年12月31日在建工程均未发生减值情况，故未提取在建工程
减值准备。
本集团在建工程所需资金均须自筹，无资本化利息情况。
13、无形资产
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 42,112,424.88 42,857,143.00 0.00 84,969,567.88
土地使用权 39,864,315.90 39,864,315.90
软件使用权 2,248,108.98 2,248,108.98
专有技术 42,857,143.00 42,857,143.00
二、累计摊销合计 4,337,295.47 534,145.66 0.00 4,871,441.13
土地使用权 3,764,917.78 467,261.04 4,232,178.82
软件使用权 572,377.69 66,884.62 639,262.31
专有技术 0.00 0.00
三、无形资产净值合计 37,775,129.41 42,322,997.34 0.00 80,098,126.75
土地使用权 36,099,398.12 -467,261.04 0.00 35,632,137.08
软件使用权 1,675,731.29 -66,884.62 0.00 1,608,846.67
专有技术 42,857,143.00 42,857,143.00
四、减值准备合计 0.00
五、无形资产净额合计 37,775,129.41 42,322,997.34 0.00 80,098,126.75
土地使用权 36,099,398.12 -467,261.04 0.00 35,632,137.08
软件使用权 1,675,731.29 -66,884.62 0.00 1,608,846.67
专有技术 42,857,143.00 42,857,143.00
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江苏永鼎股份有限公司 2011 年半年度报告
本年无形资产增加42,857,143.00元系2011年6月古宏伟博士用专用技术对苏州力鼎
新材料有限公司出资人民币42,857,143.00元。
于2011年6月30日和2010年12月31日无形资产未发生减值情况，故无需计提无形资产
减值准备。
14、商誉
项目 期末数 期初数
成本 15,792,233.51 15,792,233.51
累计减值 15,792,233.51 15,792,233.51
合计 0.00 0.00
本 集 团 于 2008 年 1 月 收 购 上 海 数 码 通 宽 带 网 络 有 限 公 司 ， 形 成 商 誉 人 民 币
15,792,233.51元。
2010年，本集团评估了商誉的可收回金额，并确定与本集团宽带网络工程业务相关
的商誉发生了减值，故本集团2010年度已对此商誉全额计提减值准备,金额为人民币
1,579.22万元。
15、长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
土地租赁费 2,604,505.12 33,824.74 2,570,680.38
合计 2,604,505.12 0.00 33,824.74 0.00 2,570,680.38
16、递延所得税资产及负债
项 目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 13,938,534.43 14,941,623.47
可抵扣亏损 0.00 766,128.65
集团内未实现利润 21,714,215.36 18,240,858.21
集团内部转让资产增值 2,707,064.95 2,707,064.95
小 计 38,359,814.74 36,655,675.28
递延所得税负债
交易性金额资产公允价值 0.00 8,437.20
收购子公司公允价值调整 2,462,512.24 2,462,512.24
小 计 2,462,512.24 2,470,949.44
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江苏永鼎股份有限公司 2011 年半年度报告
注 1：集团内未实现利润系内部抵销本公司利息收入与子公司苏州鼎欣房地产有限责
任公司开发成本产生的递延所得税资产。
注 2：集团内部转让资产增值系本集团内部土地投资增值产生的递延所得税资产。
17、资产减值准备
本期减少额
项目 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销 合计
一、坏账准备 14,427,634.47 1,639,103.37 0.00 1,639,103.37 12,788,531.10
二、存货跌价准备 9,756,110.04 167,329.53 6,882,161.37 6,882,161.37 3,041,278.20
三、长期股权投资
50,670,000.00 0.00 50,670,000.00
减值准备
四、固定资产减值
15,143,291.12 0.00 0.00 15,143,291.12
准备
五、商誉减值准备 15,792,233.51 0.00 15,792,233.51
合计 105,789,269.14 167,329.53 1,639,103.37 6,882,161.37 8,521,264.74 97,435,333.93
18、所有权受到限制的资产
项目 期末数 期初数 受限制的原因
用于担保的资产 634,476,295.04 343,260,000.00 银行贷款抵押
其他原因造成所有权或使
67,199,989.60 保函、银行承兑汇票保证金
用权受限制的资产 129,334,481.42
合计 763,810,776.46 410,459,989.60
注 1：于 2011 年 6 月 30 日，本集团以账面价值为人民币 129,334,481.42 元（2010
年 12 月 31 日：人民币 67,199,989.60 元）,其中本集团向银行申请开具无条件、不可撤
销的银行承兑汇票、履约保函、信用证等所存入的保证金存款 54,979,152.42 元；以人
民币 74,355,329 元的定期存款为质押物，向银行取得 8,000,000.00 欧元（折合人民币
74,355,329 元）的进口押汇借款，到期日为 2011 年 9 月 21 日.
注2:于2011年6月30日,本集团以帐面价值为人民币634,476,295.04元（2010年12月
31日：人民币343,260,000.00元）的土地使用权(开发成本)为抵押,取得银行借款人民币
240,000,000.00元。
19、短期借款
项目 期末数 期初数
质押借款 74,355,329.00 896,525.83
保证借款 982,000,000.00 937,000,000.00
信用借款 0.00
合计 1,056,355,329.00 937,896,525.83
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注：质押借款的抵押资产类别以及金额，参见本附注七、18、（1）。
20、应付票据
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 38,199,482.20 40,272,319.81
银行承兑汇票 230,213,850.00 170,512,728.00
合计 268,413,332.20 210,785,047.81
于 2011 年 6 月 30 日，本账户余额中并无持本公司 5%或以上表决权股份的股东单位
的票据(2010 年 12 月 31 日：无)。
21、应付账款：
应付账款不计息，并通常在6个月内清偿。
项 目 年末数 年初数
应付货款 161,628,868.57 115,125,704.70
应付工程款 138,568,704.64 172,605,385.61
应付保证金 22,044,749.98 35,495,164.05
其他应付款项 106,674.46 39,365.99
合 计 322,348,997.65 323,265,620.35
于2011年6月30日，本账户余额中并无持本公司5％或以上表决权股份的股东单位或
关联方的款项(2010年12月31日：无)。
于2011年6月30日，无账龄超过1年的大额应付账款。
22、预收账款：
预收帐款项目明细如下：
占预收账款总额 占预收账款总额
行业种类 期末数 期初数
比例（%） 比例（%）
预收货款 14,627,692.54 10.29 2,146,279.40 3.26
预收房款 2,548,579.40 1.79 14,579,512.28 22.16
预收工程结算款 125,029,979.64 87.92 46,948,242.71 71.36
其他预收款项 0.00 0.00 2,114,702.37 3.22
合计 142,206,251.58 100.00 65,788,736.76 100.00
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房地产开发业务预收款项列示如下：
项目名称 期初数 期末数 预计竣工时间 预售比例
苏站路定销房(南区) 1,133.47 已竣工 不适用
南环路商住房一期（鼎欣城） 12,994,758.81 1,508,579.40 已竣工 不适用
南环路商住房二期（鼎欣城） 1,040,000.00 1,040,000.00 已竣工 不适用
湄长路商住房（鼎欣世家） 300,000.00 已竣工 不适用
合成化工厂一期（鼎尚花园） 243,620.00 已竣工 不适用
合计 14,579,512.28 2,548,579.40
于2011年6月30日，本账户余额中并无持本公司5%或以上表决权股份的股东单位或关
联方的款项(2010年12月31日：无)。
于2011年6月30日，本账户余额中账龄超过1年的预收账款主要是预收的南环路商住
房一期的房款。
23、应付职工薪酬：
项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津
6,522,700.00 20,491,993.94 27,014,693.94 0.00
贴和补贴
二、职工福利费 0.00 59,000.00 59,000.00 0.00
三、社会保险费 112.82 184,320.45 184,433.27 0.00
四、住房公积金 0.00 89,816.98 89,816.98 0.00
五、工会经费和职工
477,135.22 517,183.91 164,914.09 829,405.04
教育经费
合计 6,999,948.04 21,342,315.28 27,512,858.28 829,405.04
24、应交税费：
项目 期末数 期初数
增值税 -31,068,635.97 5,154,175.00
营业税 -36,297.77 300,237.92
企业所得税 8,208,367.93 29,903,437.81
个人所得税 1,087,141.25 3,472,787.82
城市维护建设税 1,384,336.13 2,678,774.67
教育费附加 258,594.16 1,257,408.04
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江苏永鼎股份有限公司 2011 年半年度报告
房产税 7,083.36 782,035.19
土地增值税 2,114,578.34 26,259,960.97
土地使用税 1,369,531.33 1,407,073.20
其他 650.88 2,248.50
合计 -16,674,650.36 71,218,139.12
应交税费各项税费缴纳基础及税率参见本附注五、税项。
25、应付股利：
项目 期末数 期初数 未支付原因
持无限售条件股份股东股利 21,094,536.13 2,046,803.83 股东未取
下属子公司少数股东股利 0.00
合计 21,094,536.13 2,046,803.83 /
26、其他应付款：
项 目 期末数 期初数
押金与保证金 958,957.93
应付暂收往来款 65,851,803.67 9,584,963.08
应付运费 6,282,029.87 9,229,412.42
第三方拆借资金 91,000,000.00 47,647,166.67
其他代收代付款项 1,501,254.60 14,428,085.30
合 计 164,635,088.14 81,848,585.40
(1) 于2011年6月30日，本账户余额中并无持本公司5%或以上表决权股份的股东单位
或关联方的款项(2010年12月31日：无)
(2)于2011年6月30日，本账户余额中金额较大的明细项目的说明：
单位名称 金额 性质或内容
苏州市枫桥建筑工程有限公司 50,000,000.00 非关联方借款
傅康伟 20,000,000.00 非关联方借款
陈必卿 10,000,000.00 非关联方借款
中祥金鼎投资有限公司 7,000,000.00 联营企业往来款
上海华立通信信息有限公司 5,000,000.00 非关联方借款
合计 92,000,000.00
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27、一年内到期的非流动负债：
项目 期末数 期初数
长期借款 40,000,000.00 40,000,000.00
长期应付款 0.00 0.00
合计 40,000,000.00 40,000,000.00
一年内到期的长期借款
借款类别 期末数 期初数
抵押借款 40,000,000.00 40,000,000.00
保证借款 0.00 0.00
合 计 40,000,000.00 40,000,000.00
一年内到期的长期借款明细
贷款单位 借款起始日 借款终止日 利率（%） 币种 期末数 期初数
中国农业银行苏
2009-5-31 2011-12-20 5.4-6.4 人民币 40,000,000.00 40,000,000.00
州市吴中支行
28、长期借款
长期借款 分类
项目 期末数 期初数
抵押借款 240,000,000.00 200,000,000.00
保证借款 0.00
减：一年内到期的长期借款（附注七、27） 40,000,000.00 40,000,000.00
合 计 200,000,000.00 160,000,000.00
注：抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见本附注七、18。
金额前五名的长期借款
贷款单位 借款起始日 借款终止日 利率（%） 币种 期末数 期初数
中国农业银行苏
2009-5-31 2012-12-20 5.76-6.65 人民币 60,000,000.00 60,000,000.00
州市吴中支行
中国农业银行苏
2009-5-31 2013-12-20 5.76-6.65 人民币 60,000,000.00 60,000,000.00
州市吴中支行
中国农业银行苏
2009-5-31 2014-5-27 5.76-6.65 人民币 40,000,000.00 40,000,000.00
州市吴中支行
中国农业银行苏
2011-4-6 2014-3-3 6.4 人民币 20,000,000.00 0.00
州市吴中支行
中国农业银行苏
2011-4-29 2014-3-3 6.4 人民币 20,000,000.00 0.00
州市吴江支行
合 计 200,000,000.00 160,000,000.00
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29．其他非流动负债
项目 内容 期末数 期初数
递延收益 蛇舌荡土地财政补贴款 16,854,337.02 17,039,549.52
递延收益 高温超导材料的制备技术拨款 3,974,588.26 5,826,141.26
合计 20,828,925.28 22,865,690.78
蛇舌荡财政补贴系根据吴江临沪经济区财政局的《关于江苏永鼎股份有限公司财政
补贴函》所示，将本公司为征用吴江市汾湖镇 蛇舌荡土地所支付的土地出让款中
18,459,512 元作为财政补贴返还，本公司将该部分财政补贴自 2007 年 3 月起至土地使用
权终止日进行摊销。
30、股本
公司实收股本计 380,954,646.00 元，每股面值 1 元，股份种类及其结构如下：
期初数 变动增减 期末数
项目 比例 公积金
数量 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例(%)
(%) 转股
股份总数 380,954,646 100 380,954,646 100
报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。
项目 期末数 比例（％） 期初数 比例（％）
一、有限售条件股份其他内资
持股 0 0 0 0
其中：境内法人持有股 0 0 0 0
合计 0 0 0 0
二、无限售条件股份人民币普
通股 380,954,646.00 100.00 380,954,646.00 100.00
无限售条件股份合计 380,954,646.00 100.00 380,954,646.00 100.00
三、股份总数 380,954,646.00 100.00 380,954,646.00 100.00
31、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 461,913,289.01 0.00 461,913,289.01
其他资本公积 26,209.64 26,209.64
合计 461,939,498.65 0.00 0.00 461,939,498.65
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32、盈余公积：
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 120,990,183.41 120,990,183.41
任意盈余公积 52,863,786.61 52,863,786.61
合计 173,853,970.02 0.00 0.00 173,853,970.02
33、未分配利润：
项目 金额 提取或分配比例（％）
年初未分配利润 365,124,992.41 /
加：本期净利润 68,668,367.60 /
减：应付普通股股利 19,047,732.30
期末未分配利润 414,745,627.71 /
34、营业收入及成本
营业收入列示如下：
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 912,990,410.44 1,455,998,092.99
其他业务收入 18,707,303.69 57,883,599.17
合计 931,697,714.13 1,513,881,692.16
营业收入及成本列示如下：
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
光缆、电缆及通讯
276,534,022.22 250,394,126.07
设备 295,556,650.99 234,417,431.48
房地产 64,737,856.75 56,147,732.87 1,080,671,843.24 830,272,143.47
海外工程承揽 557,413,245.82 505,042,003.84 0.00 0.00
宽带网络工程 14,305,285.65 11,263,050.79 17,671,950.59 12,809,046.82
医疗 62,097,648.17 38,711,246.04
其他 18,707,303.69 16,046,460.24 57,883,599.17 54,906,970.49
合 计 931,697,714.13 838,893,373.81 1,513,881,692.16 1,171,116,838.30
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前五名客户的营业收入情况：
占公司全部销售收入的比例
客户名称 销售收入总额
（％）
2011 年 609,624,750.65 65.43
2010 年 103,199,064.93 6.82
35、营业税金及附加：
项目 本期数 上年同期数
营业税 4,178,742.36 54,828,145.72
城建税 -393,056.59 4,040,413.71
教育费附加 -370,700.07 2,355,994.72
土地增值税 947,500.66 20,725,647.03
其他 5,464.02 34,092.03
合计 4,367,950.38 81,984,293.21
营业税金及附加的计缴标准参见附注五、税项。
36、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -1,625,941.20 -933,580.84
二、存货跌价损失 -132,509.70 0.00
合计 -1,758,450.90 -933,580.84
37、投资收益
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 65,870,364.90 32,560,088.60
处置长期股权投资产生的投资收益 0.00 3,179,034.68
处置交易性金融资产取得的投资收益 312,002.17 -1,500,113.21
合计 66,182,367.07 34,239,010.07
于资产负债表日，本集团的投资收益的汇回无重大限制。
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38、营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 694,075.01 68,030.71
债务重组利得 0.00
政府补助 6,534,661.94 395,212.50
盘盈利得
其他 217,129.06 53,218.07
合计 7,445,866.01 516,461.28
39、营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 65,635.25 28,184.16
债务重组损失 0.00 0.00
流动资产报废损失
盘亏损失
公益性捐赠支出 10,000.00 295,000.00
其他 220,484.78 1,604,828.90
合计 296,120.03 1,928,013.06
40、所得税费用：
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 10,861,785.17 39,277,066.71
递延所得税费用 -1,751,050.83 5,311,146.06
合计 9,110,734.34 44,588,212.77
本集团所得税按在中国境内取得的估计应纳税所得额及适用税率计提。
41、政府补助
项目 本期发生额 上期发生额 收入来源（补助补贴种类）
财政补贴 1,007,108.94 395,212.50 政府
项目补贴 5,527,553.00 0.00 政府
合计 6,534,661.94 395,212.50 /
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42、每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的
加权平均数计算。
本公司无稀释性潜在普通股。
基本每股收益具体计算如下：
项目 本期数 上年同期数
归属于本公司普通股股东的当期净利润 68,668,367.60 134,049,866.36
本公司发行在外普通股的加权平均数 380,954,646.00 380,954,646.00
归属于本公司普通股股东的基本每股收益 0.18 0.35
于资产负债表日至财务报表批准报出日期间内未发生导致发行在外普通股或潜在普
通股数量变化的事项。
八、母公司会计报表主要项目注释
1、应收账款
期末数 期初数
账龄 占应收帐款总额 占应收帐款总额的
金额 金额
的比例（%） 比例（%）
一年以内 367,442,687.82 92.61 487,906,684.10 93.89
一至二年 21,624,931.97 5.45 23,602,196.82 4.54
二至三年 1,781,900.48 0.45 2,993,294.51 0.58
三年以上 5,933,382.55 1.49 5,135,362.46 0.99
原值合计 396,782,902.82 100.00 519,637,537.89 100.00
坏帐准备 6,798,437.76 1.71 8,429,441.13 1.62
净值 389,984,465.06 511,208,096.76
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 金额 金额
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重大并
单项计提坏账准 42,850,163.58 10.80 357,905.25 0.84 31,334,126.58 6.03 340,384.16 1.09
备的应收账款
按组合计提坏账
准备的应收账款
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关联方组合 36,553,180.02 9.21 108,160,418.21 20.81
非关联方账龄组
303,895,382.12 76.59 363,073,676.07 69.88
合
组合小计 340,448,562.14 85.80 471,234,094.28 90.69
单项金额虽不重
大但单项计提坏
13,484,177.10 3.40 6,440,532.51 47.76 17,069,317.03 3.28 8,089,056.97 47.39
账准备的应收账
款
合 计 396,782,902.82 100.00 6,798,437.76 1.71 519,637,537.89 100 8,429,441.13 1.62
单项金额重大的应收账款系单项金额大于 500 万元的应收账款。本集团对于单项金
额重大和单项金额虽不重大的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了
减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准
备。
项目 期末数 期初数
前五名欠款金额合计 97,675,081.06 196,568,060.38
占应收账款总额比例 24.62 % 37.83 %
欠款年限 3 年以内 3 年以内
于2011年6月30日，本账户余额中无持有本公司5%或以上表决权股份的股东单位的欠
款(2010年12月31日：无)。
2、其他应收款
期末数 期初数
账龄 占其他应收款总额 占其他应收款总额
金额 金额
比例（%） 比例（%）
一年以内 666,777,325.65 97.49 645,547,673.59 99.10
一至二年 10,864,148.48 1.59 279,867.00 0.04
二至三年 262,200.00 0.04 2,002,000.00 0.31
三年以上 6,073,900.54 0.88 3,606,161.09 0.55
原值合计 683,977,574.67 100.00 651,435,701.68 100.00
坏帐准备 3,778,100.54 0.55 3,778,100.54 0.58
净值 680,199,474.13 647,657,601.14
80
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期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
计提 计提
比例 比例
金额 金额 比例 金额 金额 比例
(%) (%)
(%) (%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 3,601,423.54 0.53 3,601,423.54 100. 3,601,423.54 0.55 3,601,423.54 100
其他应收款项
按组合计提坏账准
备的其他应收款项
关联方组合 659,341,852.80 96.40 626,939,495.68 96.24
非关联方账龄组合 20,857,621.33 3.05 20,718,105.46 3.18
组合小计 680,199,474.13 99.45 647,657,601.14 99.42
-
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 176,677.00 0.02 176,677.00 100 176,677.00 0.03 176,677.00 100
备的其他应收款项
合计 683,977,574.67 100 3,778,100.54 0.55 651,435,701.68 100 3,778,100.54 0.58
单项金额重大的其他应收款系单项金额大于 50 万元的其他应收款；期末单项金额虽
不重大但单项计提坏账准备的其他应收款的说明：本公司对期末借款时间较长的个人借款
等评估其可收回性，对预期难以收回的全额计提坏账准备。
项目 期末数 期初数
前五名欠款金额合计 662,286,196.11 629,974,062.59
占其他应收款总额比例 96.83% 96.71%
欠款年限 3 年以内 3 年以内
其他应收款期末数中金额较大的债务人情况：
与本公司 占其他应收账款总额的比
单位名称 欠款金额 欠款年限
关系 例（％）
苏州鼎欣房地产有限责任公司 子公司 547,786,361.85 3 年以内 80.09
苏州永鼎医院 子公司 82,093,938.02 3 年以内 12.00
苏州永鼎投资有限公司 子公司 27,505,737.70 3 年以内 4.02
投标保证金 第三方 3,212,000.00 3 年以内 0.47
深圳广源机电发展有限公司 第三方 1,688,158.54 3 年以上 0.25
合计 / 662,286,196.11 / 96.83
81
江苏永鼎股份有限公司 2011 年半年度报告
于2011年6月30日，本账户余额中无持有本公司5%或以上表决权股份的股东单位的欠
款(2010年12月31日：无)。
3、长期股权投资
项 目 期初余额 增减变动 期末余额
对联营企业投资 429,145,037.54 58,069,574.82 487,214,612.36
权益法小计 429,145,037.54 58,069,574.82 487,214,612.36
对子公司投资 381,109,070.43 72,300,000.00 453,409,070.43
其他股权投资 239,270,071.56 239,270,071.56
成本法小计 620,379,141.99 72,300,000.00 692,679,141.99
减：长期股权投资减值准备 50,670,000.00 50,670,000.00
合 计 998,854,179.53 130,369,574.82 1,129,223,754.35
（1） 权益法核算的长期股权投资
在被投资 在被投资单
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 位表决权比
比例（％） 例（％）
上海东昌投
152,000,000.00 414,170,464.27 58,069,574.82 472,240,039.09 50 50
资有限公司
中祥金鼎投
15,000,000.00 14,974,573.27 14,974,573.27 30 30
资有限公司
权益法小计 167,000,000.00 429,145,037.54 58,069,574.82 487,214,612.36
（2） 成本法核算的长期股权投资
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
上海永鼎光电子技术有限公司 27,000,000.00 27,000,000.00 0.00 27,000,000.00
苏州鼎欣房地产有限责任公司 141,080,429.59 141,080,429.59 141,080,429.59
江苏永鼎数据电缆有限公司 14,000,000.00 14,000,000.00 14,000,000.00
苏州永鼎投资有限公司 25,000,000.00 25,000,000.00 25,000,000.00
苏州永鼎医院 66,000,000.00 66,000,000.00 66,000,000.00
上海凯威电气有限公司 9,900,000.00 9,900,000.00 9,900,000.00
江苏沪苏浙高速公路有限公司 239,270,071.56 239,270,071.56 239,270,071.56
北京永鼎科技发展有限公司 3,628,640.84 3,628,640.84 3,628,640.84
江苏永鼎泰富工程有限公司 15,300,000.00 15,000,000.00 300,000.00 15,300,000.00
82
江苏永鼎股份有限公司 2011 年半年度报告
上海数码通宽带网络有限公司 59,500,000.00 59,500,000.00 59,500,000.00
苏州力鼎新材料有限公司 72,000,000.00 72,000,000.00 72,000,000.00
江苏永鼎生态电缆科技有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
成本法小计 692,679,141.99 620,379,141.99 72,300,000.00 692,679,141.99
4、营业收入
(1)营业收入
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 705,340,987.63 324,480,119.77
其他业务收入 7,866,710.62 55,365,927.91
合计 713,207,698.25 379,846,047.68
(2)主营业务收入、主营业务成本
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
光缆、电缆及通讯设备 303,671,950.30 278,850,236.40 324,480,119.77 269,868,209.28
海外工程 401,669,037.33 377,244,895.82 0.00
其他 7,866,710.62 5,459,475.26 55,365,927.91 52,476,204.37
合计 713,207,698.25 661,554,607.48 379,846,047.68 322,344,413.65
(3)公司前五名客户的销售收入情况
客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例（％）
合计 488,543,752.20 68.50
九、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
永鼎集团有限公司 母公司 有限公司 江苏省 顾云奎 制造业
（续）
母公司对本企 母公司对本
业的持股比例 企业的表决 本公司
母公司名称 注册资本 (%) 权比例(%) 实际控制人 组织机构代码
莫林弟、莫林根和顾云奎
永鼎集团有限公司 21,600 万元 31.93 31.93 72220564-9
三名自然人
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江苏永鼎股份有限公司 2011 年半年度报告
2、本公司的子公司
参见附注六、1。
3、本公司联营企业情况
参见附注七、9。
4、本集团的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
上海东昌投资发展有限公司各子公司 联营企业子公司
5、关联方应收应付款项
（1） 关联方应收、预付款项
期末数 期初数
项目名称 关联方名称
坏账准备 坏账准备
金额 金额
其他应收款 上海东昌投资发展有限公司 20,000,000.00
其他应收款 苏州永鼎医院 82,093,938.02 73,202,317.15
合 计 82,093,938.02 93,202,317.15
应收账款 苏州永鼎医院 0.00 507,320.34
应收账款 上海东昌投资发展有限公司各子公司 0.00 20,066.20
应收账款 上海电信住宅宽频网络有限公司 49,406.20 24,604.40
合 计 49,406.20 551,990.94
（2） 关联方应付、预收款项
期末数 期初数
项目名称 关联方名称 金额 金额
其他应付款 中祥金鼎投资有限公司 7,000,000.00 7,000,000.00
合 计 7,000,000.00 7,000,000.00
预收账款 上海东昌投资发展有限公司各子公司 49,000.00 0.00
合 计 49,000.00 0.00
应收及应付关联方款项均不计利息、无抵押、且无固定还款期。
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江苏永鼎股份有限公司 2011 年半年度报告
6、关联方交易情况
（1）关联方担保
期末借款余额 担保是否已
担保方 被担保方 实际利率% 担保日期
（万元） 经履行完毕
江苏永鼎股份有
2010.9.6-2011.9.1
永鼎集团有限公司 限公司 1000 6.06 否
江苏永鼎股份有
2010.9.28-2011.9.27
永鼎集团有限公司 限公司 2000 6.06 否
江苏永鼎股份有
2010.10.14-2011.8.14
永鼎集团有限公司 限公司 2000 6.06 否
江苏永鼎股份有
2010.10.18-2011.10.10
永鼎集团有限公司 限公司 3000 6.06 否
江苏永鼎股份有
2010.10.20-2011.10.19
永鼎集团有限公司 限公司 2000 6.06 否
江苏永鼎股份有
2010.12.6-2011.12.2
永鼎集团有限公司 限公司 3000 6.06 否
江苏永鼎股份有
2010.12.20-2011.12.19
永鼎集团有限公司 限公司 2000 6.06 否
江苏永鼎股份有
2011.1.11-2012.1.9
永鼎集团有限公司 限公司 2000 5.81 否
江苏永鼎股份有
2011.3.3-2012.3.1
永鼎集团有限公司 限公司 1500 6.06 否
江苏永鼎股份有
2011.6.2-2012.5.30
永鼎集团有限公司 限公司 3000 6.31 否
江苏永鼎股份有
2011.2.21-2012.2.20
永鼎集团有限公司 限公司 2000 6.06 否
江苏永鼎股份有
2010.9.9-2011.9.8
永鼎集团有限公司 限公司 2000 6.06 否
江苏永鼎股份有
2010.9.14-2011.9.13
永鼎集团有限公司 限公司 2000 6.06 否
江苏永鼎股份有
2010.12.1-2011.11.25
永鼎集团有限公司 限公司 2000 6.06 否
江苏永鼎股份有
2011.1.25-2012.1.24
永鼎集团有限公司 限公司 2500 5.81 否
江苏永鼎股份有
2011.2.17-2012.2.16
永鼎集团有限公司 限公司 4000 5.454 否
江苏永鼎股份有
2011.4.20-2012.4.19
永鼎集团有限公司 限公司 2000 6.31 否
江苏永鼎股份有
2011.5.5-2012.5.4
永鼎集团有限公司 限公司 2500 6.31 否
江苏永鼎股份有
2011.5.12-2012.5.11
永鼎集团有限公司 限公司 2400 6.31 否
江苏永鼎股份有
2011.5.24-2012.5.23
永鼎集团有限公司 限公司 2000 6.31 否
85
江苏永鼎股份有限公司 2011 年半年度报告
江苏永鼎股份有
2011.5.27-2012.5.26
永鼎集团有限公司 限公司 3500 6.31 否
江苏永鼎股份有
2011.3.2-2011.8.30
永鼎集团有限公司 限公司 2000 5.88 否
江苏永鼎股份有
2011.5.13-2011.11.1
永鼎集团有限公司 限公司. 2000 6.1425 否
江苏永鼎股份有
2010.12.24-2011.12.24
永鼎集团有限公司 限公司 3000 5.56 否
江苏永鼎股份有
2010.12.27-2011.12.18
永鼎集团有限公司 限公司 3000 5.81 否
江苏永鼎股份有
2011.1.11-2012.1.11
永鼎集团有限公司 限公司 2000 5.81 否
江苏永鼎股份有
2010.9.7-2011.9.7
永鼎集团有限公司 限公司 2300 6.06 否
江苏永鼎股份有
2011.6.13-2011.12.12
永鼎集团有限公司 限公司 5000 6.435 否
江苏永鼎股份有
2011.6.15-2011.12.14
永鼎集团有限公司 限公司 2000 6.435 否
江苏永鼎股份有
2011.1.6-2011.7.5
永鼎集团有限公司 限公司 3000 5.0825 否
江苏永鼎股份有
2011.1.19-2011.7.18
永鼎集团有限公司 限公司 2000 5.0825 否
江苏永鼎股份有
2011.1.20-2011.7.19
永鼎集团有限公司 限公司 2000 5.0825 否
江苏永鼎股份有
2010.9.29--2011.7.29
永鼎集团有限公司 限公司 3000 4.01 否
江苏永鼎股份有
2010.9.29--2011.8.29
永鼎集团有限公司 限公司 3000 4.01 否
江苏永鼎股份有
2010.9.29--2011.9.29
永鼎集团有限公司 限公司 3000 4.01 否
江苏永鼎股份有
2010.9.29--2011.10.29
永鼎集团有限公司 限公司 2500 4.01 否
江苏永鼎股份有
2010.9.29--2011.10.29
永鼎集团有限公司 限公司 1500 4.01 否
江苏永鼎股份有
2010.9.29--2011.11.29
永鼎集团有限公司 限公司 4000 4.01 否
江苏永鼎股份有
2010.9.29--2011.12.29
永鼎集团有限公司 限公司 4500 4.01 否
合计 98200
(2)关联方资金拆借
与子公司苏州永鼎医院的拆出资金计息根据实际款项使用金额、使用日期和同期银
行借款利率确定。截至2011年6月30日止，苏州永鼎医院向本公司拆借资金余额为
82,093,938.02元， 2011年度共计应收取利息收入2,322,521.06元。
86
江苏永鼎股份有限公司 2011 年半年度报告
十、或有事项
1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
无。
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
无。
十一、 承诺事项
（无）
十二、 资产负债表日后事项
（无）
十三、其他重要事项
本公司于 2011 年 1 月 12 日与上海仁济医疗管理有限公司（以下简称“上海仁济医
院”）签订了《合作协议书》，决定将苏州永鼎医院委托上海仁济医院行使医院的经营
管理权，全权负责医院的运营和管理，合作期限自 2011 年 1 月 1 日起至 2015 年 12 月 31
日止。
除以上事项外，截至本财务报表批准日，本集团并无须作披露的其他重要事项。
附录一 财务报表补充资料
1、净资产收益率及每股收益
按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的
净资产收益率及每股收益
净资产收益率 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.80% 4.85% 0.18 0.18
扣除非经常性损益后归属于公司
4.33% 4.37% 0.16 0.16
普通股股东的净利润
本公司无稀释性潜在普通股。
87
江苏永鼎股份有限公司 2011 年半年度报告
2、非经常性损益明细表
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 626,787.80
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 2,953,927.16
补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
312,002.17
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 1,631,003.37
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,569,031.02
小 计 9,092,751.52
减：所得税影响数 1,187,395.67
归属于少数股东的非经常性损益净额 1,172,003.22
合 计 6,733,352.63
本公司对非经常性损益项目的确认依照证监会公告[2008]43号《公开发行证券的公
司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》的规定执行。
3、归属于公司普通股股东的净资产
项目 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
归属于公司普通股股东的年末净资产 1,431,493,742.38 1,381,873,107.08
归属于公司普通股股东的加权平均净资产 1,416,207,290.88 1,282,147,252.64
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江苏永鼎股份有限公司 2011 年半年度报告
八、备查文件目录
1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
2、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：莫林弟
江苏永鼎股份有限公司
2011 年 8 月 24 日
89