2015 年半年度报告
1 / 114
2015 年半年度报告
公司代码：600113 公司简称：浙江东日
浙江东日股份有限公司
2015 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 公司半年度财务报告未经审计。
四、 公司负责人杨作军、主管会计工作负责人陈琦 及会计机构负责人（会计主管人员）陈琦声
明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
六、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
2 / 114
2015 年半年度报告
目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介 ............................................................................................................................. 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 6
第四节 董事会报告. ........................................................................................................................ 9
第五节 重要事项 ........................................................................................................................... 16
第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 29
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 31
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 32
第九节 财务报告（未经审计） ................................................................................................... 33
第十节 备查文件目录 ................................................................................................................. 114
3 / 114
2015 年半年度报告
第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
上交所、交易所 指 上海证券交易所
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
国资委、温州国资委 指 温州市人民政府国有资产监督管理委
员会
浙江东日、公司、本公司 指 浙江东日股份有限公司
东方集团、母公司、控股股东 指 浙江东方集团公司
现代集团 指 温州市现代服务业投资集团有限公司
东日进出口 指 浙江东日进出口有限公司
温州房开 指 温州东日房地产开发有限公司
浙江房开 指 浙江东日房地产开发有限公司
金狮房开 指 金华金狮房地产开发有限公司
温州益优 指 温州市益优农产品市场管理有限公司
菜篮子集团 指 温州菜篮子集团有限公司
元、万元 指 人民币元、人民币万元
4 / 114
2015 年半年度报告
第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 浙江东日股份有限公司
公司的中文简称 浙江东日
公司的外文名称 ZHE JIANG DONG RI LIMITED COMPANY
公司的外文名称缩写 ZJDR
公司的法定代表人 杨作军
二、 联系人和联系方式
董事会秘书
姓名 郑羲亮
联系地址 浙江省温州市矮凳桥92号
电话 0577-88812155
传真 0577-88842287
电子信箱 600113@dongri.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 浙江省温州市矮凳桥92号
公司注册地址的邮政编码 325003
公司办公地址 浙江省温州市矮凳桥92号
公司办公地址的邮政编码 325003
公司网址 www.dongri.com
电子信箱 600113@dongri.com
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的 www.sse.com.cn
网址
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码
A股 上海证券交易所 浙江东日 600113
六、 公司报告期内注册变更情况
注册登记日期 2013年4月12日
注册登记地点 浙江省温州市矮凳桥92号
企业法人营业执照注册号 330000000028854
税务登记号码 33030071095874X
组织机构代码 71095874-X
报告期内注册变更情况查询索引 报告期内注册情况未变更
5 / 114
2015 年半年度报告
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上年
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
营业收入 116,443,113.38 186,897,981.01 -37.70
归属于上市公司股东的净利润 11,416,611.08 12,104,248.71 -5.68
归属于上市公司股东的扣除非经常 11,025,513.43 12,083,919.35 -8.76
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 54,051,390.00 37,732,144.61 43.25
本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 598,783,069.84 587,366,458.76 1.94
总资产 1,229,101,619.65 1,067,130,928.14 15.18
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年同
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.04 0.04 0.00
稀释每股收益（元／股） 0.04 0.04 0.00
扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.03 0.04 -25.00
（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 1.92 2.08 减少0.16个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资 1.86 2.07 减少0.21个百分点
产收益率（%）
二、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
三、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益
越权审批，或无正式批准文件，
或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但 75,000.00 子公司东日气体收到的化工自
与公司正常经营业务密切相 动化安全控制系统推广应用专
关，符合国家政策规定、按照 项资金
一定标准定额或定量持续享受
6 / 114
2015 年半年度报告
的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业
收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及
合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损
益
因不可抗力因素，如遭受自然
灾害而计提的各项资产减值准
备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的
支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生
的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子
公司期初至合并日的当期净损
益
与公司正常经营业务无关的或
有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的 464,483.22 股票处置取得的投资收益
有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、交易性金融负
债产生的公允价值变动损益，
以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项
减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计
量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规
的要求对当期损益进行一次性
调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外 -52,548.13
收入和支出
其他符合非经常性损益定义的
7 / 114
2015 年半年度报告
损益项目
少数股东权益影响额 40,267.98
所得税影响额 -136,105.42
合计 391,097.65
8 / 114
2015 年半年度报告
第四节 董事会报告.
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2015 年上半年，公司牢牢把握年初总经理室提出的“深化改革，重组创新，在新常态下实现
公司赶超式发展”的总思路和总任务，一方面全力推进现有各项业务的平稳发展，另一方面全力
推进公司重大资产重组进展，取得阶段性成果。
报告期内，实现总资产 122,910.16 万元，比上年末增加 15.18%；归属于上市公司股东的净
利润 1,141.66 万元，比上年同期减少 5.68%。归属于上市公司股东的净利润下降主要原因是房地
产销售收入尚未进行财务结算。报告期内主要经营情况如下：
（一）灯具市场稳中求进。灯具市场加强安全培训，提升市场安全保障，维护日常运营。同
时根据总经理室要求，结合经营传统行业积累的经验继续推动相关业务的互联网化探索，提升服
务中心功能，确保商家经营稳定和租金收入稳定。
（二）房地产业保质增销。面对房地产行业销售的严峻形势，公司下属房地产子公司加强成
本控制、施工管理，同时推动营销去化工作。其中，金华“瀚悦府”项目报告期内预售额超亿元；
杭州“晴好”项目积极推进销售准备工作，择机开盘。
（三）外贸与气体经营提质量、保安全。进出口公司在整体外贸形势内需不足、外需不振的
情况下，主动谋求转型，减少盈利水平较低的出口业务，探索增加进口业务，提升核心竞争力；
气体公司通过自动化改造，使乙炔车间生产用氮气工作压力实现自动化调节，既保证乙炔生产质
量稳定，又提高设备安全系数，减少人工操作的安全隐患，提升自动化安全生产水平。
（四）重大资产重组全力推进
报告期内，公司于 2015 年 6 月 4 日在《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网
站披露了公司本次重大资产置换暨关联交易方案的相关内容，本次重大资产重组相关事项的生效
和完成需待温州市国资委批准。公司于 6 月 15 日收到间接控股股东现代集团通知，现代集团收到
温州市国资委《关于对浙江东日股份有限公司重大资产重组实施方案的审核意见的通知》要求调
整本次重组方案相关内容（详见公司 6 月 16 日公告的《停牌提示性公告》），经公司申请，本公
司股票自 2015 年 6 月 16 日至 6 月 23 日、 月 24 日至 6 月 30 日、 月 1 日至 7 月 7 日连续停牌。
停牌期间，公司已与现代集团、财务顾问、资产评估机构、会计师事务所及法律顾问就本次
重组涉及的灰桥地块事项进行深入探讨。同时，现代集团上报温州市国资委转报温州市政府《关
于浙江东日股份有限公司资产重组有关事项调整的请示》，并于 2015 年 7 月 6 日收到温州市人民
政府办公室同意该请示的抄告单（[2015]114 号），由此，公司拟将温州房开持有的温州灰桥地
块留置上市公司体内，不作为本次重组置出资产组成部分。本次重组方案相应调整概要如下：
原方案概要：“浙江东日持有的东日进出口 100%股权及温州房开 100%股权（其中温州房开持
有浙江房开 100%股权及金狮房开 60%股权），置换现代集团持有的温州益优 100%股权”。
拟调整为新方案概要：“浙江东日以其持有的东日进出口 100%股权、全资子公司温州房开以
其持有的浙江房开 100%股权及金狮房开 60%股权，置换现代集团持有的温州益优 100%股权”。
公司将尽快推进调整方案的决策程序，推动重大资产重组顺利完成。
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 116,443,113.38 186,897,981.01 -37.70
9 / 114
2015 年半年度报告
营业成本 97,015,869.78 168,103,319.37 -42.29
销售费用 8,490,193.53 6,467,502.79 31.27
管理费用 7,927,681.47 6,411,474.85 23.65
财务费用 -1,194,510.22 689,497.91 -273.24
经营活动产生的现金流量净额 54,051,390.00 37,732,144.61 43.25
投资活动产生的现金流量净额 10,061,766.97 9,328,479.20 7.86
筹资活动产生的现金流量净额 -50,586,020.30 -5,129,646.07 不适用
营业收入变动原因说明:系进出口业务量的下降所致
营业成本变动原因说明:系进出口业务量的下降所致
销售费用变动原因说明:系金狮房产预售中，广告、营销费大幅增加所致
管理费用变动原因说明:系公司行政管理费用增加所致
财务费用变动原因说明:系进出口汇兑损益减少所致
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:系金狮房产预收房款所致
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:系温州银行投资分红所致系致
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:系金狮房开偿还借款所致
2 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
根据公司本次重大资产重组调整方案的要求，公司将温州房开持有的温州灰桥地块留置上市
公司体内，不作为本次重组置出资产组成部分。拟调整新方案概要：“浙江东日以其持有的东日
进出口 100%股权、全资子公司温州房开以其持有的浙江房开 100%股权及金狮房开 60%股权，置换
现代集团持有的温州益优 100%股权”。公司已组织相关中介机构全力推进审计、评估工作，同时
筹备相关董、监事会的召集召开程序。
重大资产重组方案尚须经公司董事会、股东大会审议和相关国有产权管理部门审核后方可实
施，存在不确定性，公司特提请广大投资者注意投资风险。公司将根据有关规定和本次重大资产
重组的进展情况，及时履行相关信息披露义务。
(3) 经营计划进展说明
下半年，公司在全力以赴推进重大资产重组工作的同时，将进一步推动公司现有主要业务发
展，力争完成各项工作目标 1、主要经营目标：2015 年，公司计划实现主营业务收入超 7 亿元，
实现利润总额同比增长（该经营目标并不代表公司对 2015 年的盈利预测，能否实现取决于国家
宏观政策、市场状况的变化等多重因素，存在不确定性，敬请投资者特别注意）。
(4) 其他
１）主要供应商情况 单位：人民币元
前五名供应商采购金额合计： 93,933,791.66
占采购总额的比重 43.16%
2）费用
单位：人民币元
项目 本期数 上年同期数 增减比例（%） 原因
销售费用 8,490,193.53 6,467,502.79 31.27 系金狮房开预售中,广告
10 / 114
2015 年半年度报告
及营销费用增加所致
管理费用 7,927,681.47 6,411,474.85 23.65 系行政管理费用增加所致
财务费用 -1,194,510.22 689,497.91 -273.24 系进出口汇兑损益所致
期间费用合计 15,223,364.78 13,568,475.55 /
3）现金流
变动比
项目 本期数 上年同期数 原因
例（%）
经营活动产生的现
54,051,390.00 37,732,144.61 43.25 系金狮房开预收房款所致
金流量净额
投资活动产生的现
10,061,766.97 9,328,479.20 7.86 系温州银行投资分红所致
金流量净额
筹资活动产生的现
-50,586,020.30 -5,129,646.07 不适用 系金狮房开偿还借款所致
金流量净额
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本
毛利率 毛利率比上
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增
（%） 年增减（%）
减（%） 减（%）
商品销售 101,345,134.89 93,526,562.78 7.71 -41.13 -43.15 增加 3.27
个百分点
租赁收入 13,762,049.00 3,385,796.40 75.40 2.19 0.59 增加 0.39
个百分点
主营业务分行业和分产品情况的说明
2、 主营业务分地区情况
单位：元 币种：人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
国内 23,760,319.31 8.83
国外 91,346,864.58 -44.23
主营业务分地区情况的说明
11 / 114
2015 年半年度报告
3.资产、负债情况分析
资产负债情况分析表
上期期末数占 本期期末金额较上
本期期末数占
项目名称 本期期末数 上期期末数 资产的比例 期期末变动比例
资产的比例（%）
（%） （%）
以公允价值计
量且其变动计
321,248.00 0.03 不适用
入当期损益的
金融资产
应收账款 65,230.47 0.01 270,265.39 0.03 -75.86
预付款项 34,479,968.97 2.81 22,631,857.41 2.12 52.35
存 货 774,278,453.86 63.00 653,415,603.46 61.23 18.50
其他流动资产 37,837,213.90 3.08 21,597,472.51 2.02 75.19
短期借款 583,899.45 0.05 不适用
应付票据 21,413,921.00 1.74 16,396,290.03 1.54 30.60
应付账款 2,969,768.48 0.24 5,861,998.50 0.55 -49.34
预收款项 507,554,233.87 41.29 301,706,921.68 28.27 68.23
应付职工薪酬 918,998.83 0.07 3,220,868.18 0.30 -71.47
应付利息 101,475.00 0.01 不适用
一年内到期的
1,000,000.00 0.09 不适用
非流动负债
长期借款 47,500,000.00 4.45 不适用
变动原因:
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：主要系出售计入当期损益的金融资产所致。
应收账款：主要系东日气体收回货款所致。
预付款项：主要系金狮房开、进出口公司预付工程款及货款所致。
存货：主要系房开公司开发成本增加所致。
其他流动资产：主要系房开公司预缴税款所致。
短期借款：主要系进出口公司归还借款所致。
应付票据：主要系进出口公司开具票据增加所致。
应付账款：主要系气体公司支付货款所致。
预收款项：主要系金狮房开预收房款增加所致。
应付职工薪酬：主要系支付工资所致。
一年内到期非流动负债：主要系归还一年内到期借款所致。
长期借款：主要系金狮房开归还长期借款所致。
(三) 核心竞争力分析
报告期内，公司核心竞争力未发生重要变化。
12 / 114
2015 年半年度报告
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
1、报告期内, 公司对全资子公司温州房开实施债转股增资人民币 32,000 万元，增资完成后，温
州东日房开的注册资本由 3,900 万元人民币增至 35,900 万元人民币。本事项已经公司六届十二
次董事会和 2015 年第一次临时股东大会审议通过。
2、报告期内，公司全资子公司温州房开对其全资子公司浙江房开实施债转股增资人民币 13,364
万元，增资完成后，浙江房开的注册资本由 13,000 万元人民币增至 26,364 万元人民币。本事项
已经公司六届十五次董事会审议通过。
(1) 证券投资情况
√适用 □不适用
期末账面 占期末证券
序 证券 证券代 证券 最初投资金额 持有数量 报告期损益
价值 总投资比例
号 品种 码 简称 （元） （股） （元）
（元） （%）
1 股票 600686 金龙 380,698.98 18,150.00 0.00 0.00 164,350.97
汽车
2 股票 600386 北巴 230,561.16 10,000.00 0.00 0.00 125,661.16
传媒
期末持有的其他证券投资 /
报告期已出售证券投资损 / / / / 174,471.09
益
合计 611,260.14 / 100% 464,483.22
证券投资情况的说明:以上股票投资已于 2015 年 6 月 5 日在上海证券交易所出售。
(2) 持有其他上市公司股权情况
□适用 √不适用
(3) 持有金融企业股权情况
√适用 □不适用
报告期
期初持 期末持 会计
所持对象 最初投资金额 期末账面价值 报告期损益 所有者 股份来
股比例 股比例 核算
名称 （元） （元） （元） 权益变 源
（%） （%） 科目
动（元）
温州银行 63,900,000.00 3.11 3.11 117,900,000.00 9,360,000.00 可供 受让股
股份有限 出售 权及增
公司 金融 资方式
资产 获得
合计 63,900,000.00 / / 117,900,000.00 9,360,000.00 / /
持有金融企业股权情况的说明
13 / 114
2015 年半年度报告
2、 主要子公司、参股公司分析
（1）公司主要控股公司经营情况及业绩
注册资本
公司名称 所处行业 总资产（元） 净资产（元） 营业收入（元） 净利润（元）
（万元）
温州东日房地产开发有限公
房地产业 35,900.00 408,445,199.41 394,973,832.33 47,000.00 -3,475,776.90
司
浙江东日进出口有限公司 商业 500.00 126,469,846.31 9,317,260.06 93,600,498.26 353,558.95
温州东日气体有限公司 制造业 300.00 16,489,100.34 6,074,398.56 7,975,365.12 796,793.76
金华金狮房地产开发有限公
房地产业 13,800.00 520,477,593.63 116,341,765.35 / -4,646,820.22
司
浙江东日房地产开发有发公
房地产业 26,364.00 261,036,255.59 123,659,955.45 / -1,287,918.01
司
（2）投资收益对公司净利润影响达到 10%以上的参股公司的经营情况及业绩
2014 年度的净利润 参股公司贡献的投 占上市公司净利
公司名称 经营范围
（元） 资收益（元） 润的比重（%）
经中国人民银行和中国银行业监督管理委员
会批准的下列业务：吸收公众存款；发放短
期、中期和长期贷款；办理国内外结算；办
理票据承兑与贴现；发行金融债券；代理发
行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债
温州银行股份有
券、金融债券；从事同业拆借；从事银行卡 646,025,000.00 9,360,000.00 81.99
限公司
业务；提供信用证服务及担保；代理收付款
项及代理保险业务；提供保险箱服务；自营
外汇买卖、代客外汇买卖、个人外汇买卖业
务；对外保函业务；办理经国务院银行业监
督管理机构批准的其他业务。
注:数据来源于温州银行公布的 2014 年度报告。
（六）其他
1、融资情况
2015 年 6 月 30 日止，公司房地产业务融资均为项目开发融资，主要通过银行抵押贷款和少数股
东拆借款方式实施。截止报告期末，公司房地产业务融资款已全部于 2015 年 5 月 15 日归还借款
银行。2015 年上半年，公司房地产业务银行贷款利息资本化金为 148.37 万元，加权平均资本化
利率为 3.06%。
2、截止 2015 年 6 月 30 日主要房地产项目情况
单位:平方米
公司
状 剩余可售面 在建总建面
项目名称 项目位置 实际 占地面积 总建筑面积 总可售面积 新开工面积
态 积 积
权益
温州市 竣
东来锦园 100% 4,830.31 20,760.00 19,095.05 1,139.73 / /
杨府山路 工
14 / 114
2015 年半年度报告
金华市
金华“瀚 在
浦江街 88 60% 35,356.60 103,664.67 66,678.00 24,157.60 103,664.67 /
悦府” 建
号
杭政储出
（2011） 杭州市西湖 在
100% 22,128.00 42,869.73 未领预售证 未领预售证 42,869.73 /
13 号地块 区科海路 建
商品住宅
合计 - - 62,314.91 167,294.40 85,773.05 25,297.33 146,534.40 /
3、截止 2015 年 6 月 30 日房地产销售情况
可售面积 签约金额 签约面积 签约均价
业态分类
(平方米) (万元) (平方米) (元)
住 宅 60,984.79 41,898.08 36,827.19 11,376.94
商 铺 475.67 - - -
其 他 664.06 - - -
合 计 62,124.52 41,898.08 36,827.19 11,376.94
4、截止 2015 年 6 月 30 日房地产租赁情况
可出租面积 年末出租率 年租金收入 每平方米每日出
种类
(平方米) (%) (万元) 租均价(元)
商 铺 11,479.70 92.90 928.08 4.83
仓 储 18,967.30 95.10 448.12 1.38
合 计 30,447.00 / 1,376.20 /
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
为进一步明确及完善公司分红机制，增强利润分配决策机制的透 明度和可操作性，切实保护
中小股东的合法权益，根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》(证
监发【2012】37 号)、《上市公司监管指引第 3 号——上市公司现金分红》(中国证券监督管理
委员会公告【2013】43 号)及浙江证监局《关于转发进一步落实上市公司现金分红有关事项的通
知》（浙证监上市字【2012】138 号）等有关规定，并结合《公司章程》，公司董事会修订《浙
江东日股份有限公司股东分红回报规划（2015-2017 年）》（具体详见公司 2015 年 6 月 4 日相关
公告，本次分红回报规划的修订尚待公司股东大会审议通过）
(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
三、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
□适用 √不适用
15 / 114
2015 年半年度报告
(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
(三) 其他披露事项
第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
□适用 √不适用
二、破产重整相关事项
□适用 √不适用
16 / 114
2015 年半年度报告
三、资产交易、企业合并事项
√适用 □不适用
(一) 公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的
事项概述及类型 查询索引
报告期内，公司于 2015 年 6 月 4 日在《中国证券报》、 详见在上交所网站 www.sse.com.cn 上
《上海证券报》及上海证券交易所网站披露了公司本次 披露的以下公告：
重大资产置换暨关联交易方案的相关内容，本次重大资 http://static.sse.com.cn/disclosur
产重组相关事项的生效和完成需待温州市国资委批准。 e/listedinfo/announcement/c/2015-0
公司于 6 月 15 日收到间接控股股东现代集团通知，现代 7-07/600113_20150708_1.pdf
集团收到温州市国资委《关于对浙江东日股份有限公司
重大资产重组实施方案的审核意见的通知》要求调整本
次重组方案相关内容（详见公司 6 月 16 日公告的《停牌
提示性公告》），经公司申请，本公司股票自 2015 年 6
月 16 日至 6 月 23 日、6 月 24 日至 6 月 30 日、7 月 1
日至 7 月 7 日连续停牌。
停牌期间，公司已与现代集团、财务顾问、资产评
估机构、会计师事务所及法律顾问就本次重组涉及的灰
桥地块事项进行深入探讨。同时，现代集团上报温州市
国资委转报温州市政府《关于浙江东日股份有限公司资
产重组有关事项调整的请示》，并于 2015 年 7 月 6 日收
到温州市人民政府办公室同意该请示的抄告单
（[2015]114 号），由此，公司拟将温州房开持有的温
州灰桥地块留置上市公司体内，不作为本次重组置出资
产组成部分。本次重组方案相应调整概要如下：
原方案概要：“浙江东日持有的东日进出口 100%股
权及温州房开 100%股权（其中温州房开持有浙江房开
100%股权及金狮房开 60%股权），置换现代集团持有的
温州益优 100%股权”。
拟调整为新方案概要：“浙江东日以其持有的东日
进出口 100%股权、全资子公司温州房开以其持有的浙江
房开 100%股权及金狮房开 60%股权，置换现代集团持有
的温州益优 100%股权”。
公司将尽快推进调整方案的决策程序，推动重大资产重
组顺利完成。
(二) 临时公告未披露或有后续进展的情况
□适用 √不适用
四、公司股权激励情况及其影响
□适用 √不适用
17 / 114
2015 年半年度报告
五、重大关联交易
√适用 □不适用
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
公司于 2015 年 6 月 4 日在《中国证券报》、《上 详见在上交所网站 www.sse.com.cn 上
海证券报》及上海证券交易所网站披露了公司本次重大 披露的以下公告：
资产置换暨关联交易方案的相关内容，本次重大资产重 http://static.sse.com.cn/disclosur
组相关事项的生效和完成需待温州市国资委批准。公司 e/listedinfo/announcement/c/2015-0
于 6 月 15 日收到间接控股股东现代集团通知，现代集 7-07/600113_20150708_1.pdf
团收到温州市国资委《关于对浙江东日股份有限公司重
大资产重组实施方案的审核意见的通知》要求调整本次
重组方案相关内容（详见公司 6 月 16 日公告的《停牌
提示性公告》），经公司申请，本公司股票自 2015 年 6
月 16 日至 6 月 23 日、6 月 24 日至 6 月 30 日、7 月 1
日至 7 月 7 日连续停牌。
停牌期间，公司已与现代集团、财务顾问、资产评
估机构、会计师事务所及法律顾问就本次重组涉及的灰
桥地块事项进行深入探讨。同时，现代集团上报温州市
国资委转报温州市政府《关于浙江东日股份有限公司资
产重组有关事项调整的请示》，并于 2015 年 7 月 6 日
收到温州市人民政府办公室同意该请示的抄告单
（[2015]114 号），由此，公司拟将温州房开持有的温
州灰桥地块留置上市公司体内，不作为本次重组置出资
产组成部分。本次重组方案相应调整概要如下：
原方案概要：“浙江东日持有的东日进出口 100%
股权及温州房开 100%股权（其中温州房开持有浙江房开
100%股权及金狮房开 60%股权），置换现代集团持有的
温州益优 100%股权”。
拟调整为新方案概要：“浙江东日以其持有的东日
进出口 100%股权、全资子公司温州房开以其持有的浙江
房开 100%股权及金狮房开 60%股权，置换现代集团持有
的温州益优 100%股权”。
公司将尽快推进调整方案的决策程序，推动重大资
产重组顺利完成。
18 / 114
2015 年半年度报告
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 其他
六、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 担保情况
√适用 □不适用
单位: 元 币种: 人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保 担保 担保是 是否存 是否为 关
担保 被担 担保 担保 担保 担保 担保是 担保逾
方与 发生 否已经 在反担 关联方 联
方 保方 金额 起始日 到期日 类型 否逾期 期金额
上市 日期 履行完 保 担保 关
19 / 114
2015 年半年度报告
公司 (协议 毕 系
的关 签署
系 日)
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司
的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子
公司的担保）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 22,513,614.80
报告期末对子公司担保余额合计（B） 21,313,921.00
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 21,313,921.00
担保总额占公司净资产的比例(%) 3.56
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的
金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保
对象提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E）
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明
3 其他重大合同或交易
七、承诺事项履行情况
√适用 □不适用
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承
诺事项
如未
承 如未能
能及
诺 及时履
是否 时履
承 时 是否及 行应说
承诺背 承诺 有履 行应
诺 承诺内容 间 时严格 明未完
景 类型 行期 说明
方 及 履行 成履行
限 下一
期 的具体
步计
限 原因
划
解决 现 1、本集团不会利用对上市公司的控制地
与重大 关联 代 位，谋求浙江东日及其下属全资或控股
资产重 交易 集 企业在业务经营等方面给予本集团及其
组相关 团 关联方优于独立第三方的条件或利益。
的承诺 2、对于与浙江东日经营活动相关的无法
避免的关联交易，本集团及其关联方将
20 / 114
2015 年半年度报告
遵循公允、合理的市场定价原则，不会
利用该等关联交易损害浙江东日及其他
中小股东的利益。
3、杜绝本集团及本集团所投资的其他企
业非法占用浙江东日及其下属子公司资
金、资产的行为，在任何情况下，不要
求浙江东日及其下属子公司违规向本集
团及本集团其所投资的其他企业提供任
何形式的担保。
4、本集团将严格按照浙江东日《公司章
程》及关联交易决策制度的规定，在其
董事会、股东大会审议表决关联交易时，
履行回避表决义务。
5、就本集团及其下属子公司与浙江东日
及其下属全资或控股企业之间将来可能
发生的关联交易，将督促浙江东日履行
合法决策程序，按中国证券监督管理委
员会、上海证券交易所有关规定及浙江
东日《公司章程》的相关要求及时详细
进行信息披露；对于正常商业项目合作
均严格按照市场经济原则，采用公开招
标或者市场定价等方式。
6、在本集团及其关联方的业务、资产整
合过程中，采取切实措施规范并减少与
浙江东日及其下属全资或控股企业之间
的关联交易，确保浙江东日及其他中小
股东的利益不受损害。
7、本承诺将始终有效,若本集团违反上
述承诺给浙江东日及其他股东造成损失
的，一切损失将由本集团承担。
解决 现 1 、本次重组浙江东日拟置出给本公司
土地 代 的资产，在该等置出资产转让给本公司
等产 集 后，相关全部权利、义务或责任均由本
权瑕 团 公司承继，本公司未来不会因该等置出
疵 资产可能存在的瑕疵而追究浙江东日的
相关责任。
2、本公司是拟置入上市公司的标的资产
的合法持有人，合法拥有标的资产的所
与重大 有权，标的资产之上没有设置抵押、质
资产重 押、留置等任何担保权益，也不存在可
组相关 能导致标的资产被有关司法机关或行政
的承诺 机关查封、冻结、征用或限制转让的未
决或潜在的诉讼、仲裁以及任何其他行
政或司法程序。
本公司保证没有任何其他人对该等资产
主张任何权利。如果对于标的资产存在
其他权利主张，本公司保证有能力将该
等他项权利的主张及时予以消除，以维
护上市公司对于标的资产的合法权益。
如果拟置入上市公司的标的资产存在上
21 / 114
2015 年半年度报告
述情形而导致上市公司涉入资产权属纠
纷、诉讼及造成任何损失的，由本公司
承担。
3、本公司已向上市公司真实、完整地披
露了标的资产的基本情况，保证标的公
司及其子公司不存在账外资产，不存在
账外负债，不存在未披露的尚未了结的
或潜在的诉讼、
仲裁、行政处罚案件。
4、本次重组置入资产涉及的土地、房产
等有待办理的权属证书，本公司保证于
2015 年 2 月 28 日前办理完成，并于 2015
年 3 月 31 日前完成该等置入资产权属变
更至温州市益优农产品有限公司名下的
程序。本公司承诺按照上述时间完成上
述手续，否则本公司将承担
由此给浙江东日造成的全部损失。
5、本公司保证置入资产涉及的立项、环
保、行业准入、用地、规划、建设施工、
物价等有关报批事项不会成为本次重大
资产重组事宜的障碍；并承诺如因该等
手续问题而可
能引致的法律责任，将全部由本公司承
担。
6、除温州菜篮子农副产品批发交易市场
之外的其他拟置入批发市场因其目前经
营场所占用地，存在未来使用规划变更，
因此该部分业务的经营场所以短期租赁
的方式取得。
本公司承诺将于评估基准日（2015 年 3
月 31 日）后再次审议本次重大资产重
组交易正式方案的董事会召开前完成与
其目前经营场所合法权益主体的合法租
赁办理手续，并承诺落实其未来经营场
所的解决方案。
若本公司违反上述承诺给浙江东日及其
他股东造成损失，一切损失将由本公司
承担。
盈利 现 待相关资产经审计的财务数据、资产评
与重大 预测 代 估结果经关于本次重组正式方案通过董
资产重 及补 集 事会审议时，本公司承诺以盈利预测报
组相关 偿 团 告或评估报告收益预测的利润数据为依
的承诺 据确定具体的盈利补偿金额，并承诺届
时将以现金方式对上市公司进行补偿。
其他 现 本公司已向上市公司及为本次重大资产
与重大 代 置换提供审计、评估、法律及财务顾问
资产重 集 专业服务的中介机构提供了与本次重大
组相关 团 资产置换相关的信息和文件（包括但不
的承诺 限于原始书面材料、副本材料或口头信
息等），本公司保证所提供的文件资料
22 / 114
2015 年半年度报告
的副本或复印件与正本或原件一致，且
该等文件资料的签字与印章都是真实
的，该等文件的签署人业经合法授权并
有效签署该等文件；保证为本次重大资
产置换所提供的有关信息真实、准确和
完整，不存在虚假记载、误导性陈述或
者重大遗漏，并对所提供信息的真实性、
准确性和完整性承担个别和连带的法律
责任。
其他 现 如本次交易因涉嫌所提供或者披露的信
与重大 代 息存在虚假记载、误导性陈述或者重大
资产重 集 遗漏，被司法机关立案侦查或者被中国
组相关 团 证监会立案调查的，在案件调查结论明
的承诺 确之前，本公司将暂停转让通过东方集
团持有上市公司的股份。
置入 现 温州益优从事农产品批发业务相关的市
资产 代 场登记证、公共场所卫生许可证、食品
价值 集 流通许可证、污染物排放许可证、消防
与重大 保证 团 许可证等相关资质和审批文件（若有）
资产重 及补 将于温州益优成立后或相关业务资产注
组相关 偿 入完成后开始办理，并于 2015 年 3 月 31
的承诺 日之前办理完毕。现代集团将温州益优
资产过户至上市公司之前，因未取得上
述相关资质和审批文件而受到的行政处
罚产生的损失，由现代集团承担。
解决 现 1、本次重大资产重组的目的之一为解决
同业 代 本公司及下属子公司与上市公司浙江东
竞争 集 日之间，在房地产开发和进出口贸易方
团 面存在的同业竞争。本次重组将温州市
益优农产品市场管理有限公司（以下简
称“温州益优”）（包含注入温州益优
的温州菜篮子农副产品批发交易市场、
温州水产批发交易市场和温州市生猪肉
品批发交易市场和温州市生猪肉品批发
交易市场及相关配套的温州菜篮子经营
配送有限公司、温州菜篮子肉类运输有
与重大
限公司）置入浙江东日，同时浙江东日
资产重
置出浙江东日进出口有限公司和温州东
组相关
日房地产开发有限公司持有浙江东日房
的承诺
地产开发有限公司 100%股权及金华金狮
房地产开发有限公司 60%的股权。除作
为置入资产的前述农产品批发交易市场
及其配套业务，以及因历史原因保留在
上市公司体内的灰桥地块的房地产开发
业务之外，本公司及下属子公司未有投
资其他与置入资产相同、类似或在任何
方面构成竞争的公司、企业或其他机构、
组织，或从事其他与置入资产相同、类
似的经营活动；也未派遣他人在与置入
资产经营业务相同、类似或构成竞争的
23 / 114
2015 年半年度报告
任何企业任职；
2、依据浙江东日股份有限公司第六届董
事会第十六次会议表决通过的《关于调
整浙江东日股份有限公司重大资产置换
暨关联交易方案的议案》，“由于历史
原因温州房开的灰桥地块尚不具备开发
/转让条件，因此上市公司保留了温州房
开的灰桥地块开发业务。浙江东日在完
成灰桥地块的房地产开发业务之后，不
再继续其他房地产项目的开发业务”。
除房地产开发业务外，本公司承诺将不
以任何方式从事（包括与他人合作直接
或间接从事）或投资于任何业务与浙江
东日及其子公司相同、类似或在任何方
面构成竞争的公司、企业或其他机构、
组织；或派遣他人在该经济实体、机构、
经济组织中担任董事、高级管理人员或
核心技术人员；
3、重组完成后，本公司承诺不利用目前
已经取得的未纳入置入上市公司资产范
围的零售农贸市场的市场登记证（包括
翠微农贸市场、黎明农贸市场以及锦绣
农贸市场）进行农产品批发业务及其配
套业务；对于温州菜篮子集团有限公司
目前正在投资建设的现代农贸城一期工
程，根据相关法律法规及规范性文件的
有关规定及相关主管机关的意见，本公
司确认其在竣工验收完成之前无法调整
规划用途，本公司承诺待现代农贸城一
期工程竣工验收完毕后 6 个月内调整其
规划用途，不用于从事与置入资产相同
或类似的农产品批发交易市场业务，及
与浙江东日及下属子公司可能存在同业
竞争的相关业务；对于本公司正在投资
建设的温州市现代冷链物流有限公司，
承诺其未来建成后不进行与重组完成后
上市公司主营业务相同或相似业务；
4、本公司在浙江东日指派的董事在处理
双方关系时，将恪守浙江东日《公司章
程》中关于董事、股东的权利义务的有
关规定；
5、本公司不利用对浙江东日的了解、从
浙江东日获得知识和资料等与浙江东日
进行任何形式的、可能损害浙江东日利
益的竞争；
6、当本公司及控制的企业与浙江东日及
其子公司之间存在竞争性同类业务时，
本公司及控制的企业自愿放弃同浙江东
日及其子公司的业务竞争；
7、本公司及控制的企业不向其他在业务
24 / 114
2015 年半年度报告
上与浙江东日及其子公司相同、类似或
构成竞争的公司、企业或其他机构、组
织或个人提供资金、技术或提供销售渠
道、客户信息等支持；
8、对于浙江东日的正常经营活动，本公
司保证不利用控股股东的地位损害浙江
东日及浙江东日其他股东的利益；
9、本公司保证有权签署本承诺函，且本
承诺函一经本公司签署，即对本公司构
成有效的、合法的、具有约束力的责任，
且该承诺持续有效，不可撤销。
解决 现 对于本次重组置入资产繁诚大酒店经营
土地 代 用地的土地、房产规划用途变更等事项，
等产 集 温州市现代服务业投资集团有限公司
权瑕 团 （以下简称“本公司”）承诺：
疵 鉴于本公司未能于 2015 年 1 月 31 日前
完成对繁诚大酒店经营用地变更土地、
房产的规划用途以符合酒店业的出租需
求，且预计后续短期内亦无法完成该等
变更事宜，本公司已将该等情况通知温
州市益优农产品市场管理有限公司（以
下简称“温州益优”）。温州益优已向
温州繁氏酒店经营管理有限公司发出要
求其腾退的函，并于 2015 年 5 月 27 日
向瓯海区人民法院提起诉讼，请求法院
判令被告温州繁氏酒店经营管理有限公
司立即腾空在瓯海区娄桥街道古岸头村
温州菜篮子农副产品批发交易市场附属
配套综合楼中的经营使用部分（具体为
与重大
综合楼除一楼东南面门面 332.82 平方
资产重
米，西面门面 617.32 平方米，东楼三楼
组相关
317.17 平方米外的部分。面积总计 7757
的承诺
平方米），该案件的诉讼费由被告承担。
2015 年 8 月 14 日，瓯海区人民法院作
出（2015）温瓯民初字第 752 号《民事
判决书》，驳回温州益优的诉讼请求。
本公司承诺将继续协助温州益优通过法
律途径要求温州繁氏酒店经营管理有限
公司腾退所占用的繁诚大酒店相关物
业，并按周边市场租赁价格向温州益优
支付自 2015 年 3 月 31 日起至腾退完毕
期间的租赁费用，且对由此所引发的其
他一切损失向温州益优承担赔偿责任。
若最终生效司法判决认定温州繁氏酒店
经营管理有限公司有权继续租赁温州温
州菜篮子农副产品批发交易市场附属配
套综合楼中的经营使用部分，则本公司
将落实温州繁氏酒店经营管理有限公司
与温州益优就后续租赁事项达成书面协
议，并支付自 2015 年 3 月 31 日起的租
25 / 114
2015 年半年度报告
金，同时后续若因该等土地、房产的规
划用途原因导致温州益优的一切损失，
由本公司承担。
其他 菜 本公司已向上市公司及为本次重大资产
篮 置换提供审计、评估、法律及财务顾问
子 专业服务的中介机构提供了与本次重大
集 资产置换相关的信息和文件（包括但不
团 限于原始书面材料、副本材料或口头信
息等），本公司保证所提供的文件资料
与重大
的副本或复印件与正本或原件一致，且
资产重
该等文件资料的签字与印章都是真实
组相关
的，该等文件的签署人业经合法授权并
的承诺
有效签署该等文件；保证为本次重大资
产置换所提供的有关信息真实、准确和
完整，不存在虚假记载、误导性陈述或
者重大遗漏，并对所提供信息的真实性、
准确性和完整性承担个别和连带的法律
责任。
解决 菜 1、本公司目前除持有并实际运营的温州
同业 篮 菜篮子农副产品批发交易市场、温州水
竞争 子 产批发交易市场和温州市生猪肉品批发
集 交易市场及相关配套的温州菜篮子经营
团 配送有限公司、温州菜篮子肉类运输有
限公司（对上述市场和配套公司，以下
简称“置入资产”）外，未投资其他与
置入资产相同、类似或在任何方面构成
竞争的公司、企业或其他机构、组织，
或从事其他与置入资产相同、类似的经
营活动；也未派遣他人在与置入资产经
营业务相同、类似或构成竞争的任何企
业任职；
2、重组完成后，本公司承诺不利用目前
与重大 已经取得的未纳入置入资产范围的零售
资产重 农贸市场的市场登记证（包括翠微农贸
组相关 市场、黎明农贸市场以及锦绣农贸市场）
的承诺 进行农产品批发业务及其配套业务；
3、本公司需在 2015 年 3 月 31 日完成对
现代农贸城（在建）规划用途的调整，
承诺现代农贸城未来不得用于从事与置
入资产相同或类似的农产品批发交易市
场业务，及与上市公司浙江东日及其子
公司可能存在同业竞争的相关业务。
4、本次重组完成后，本公司未来将不以
任何方式从事（包括与他人合作直接或
间接从事）或投资于任何业务与浙江东
日及其子公司相同、类似或在任何方面
构成竞争的公司、企业或其他机构、组
织；或派遣他人在该经济实体、机构、
经济组织中担任董事、高级管理人员或
核心技术人员；
26 / 114
2015 年半年度报告
5、本公司不利用对浙江东日的了解、从
浙江东日获得知识和资料等与浙江东日
进行任何形式的、可能损害浙江东日利
益的竞争；
6、当本公司及控制的企业与浙江东日及
其子公司之间存在竞争性同类业务时，
本公司及控制的企业自愿放弃同浙江东
日及其子公司的业务竞争；
7、本公司及控制的企业不向其他在业务
上与浙江东日及其子公司相同、类似或
构成竞争的公司、企业或其他机构、组
织或个人提供资金、技术或提供销售渠
道、客户信息等支持；
8、本公司保证有权签署本承诺函，且本
承诺函一经本公司签署，即对本公司构
成有效的、合法的、具有约束力的责任，
且该承诺持续有效，不可撤销。
其他 浙 本公司已向为本次重大资产置换提供审
江 计、评估、法律及财务顾问专业服务的
东 中介机构提供了与本次重大资产置换相
日 关的信息和文件（包括但不限于原始书
面材料、副本材料或口头信息等），本
与重大 公司保证所提供的文件资料的副本或复
资产重 印件与正本或原件一致，且该等文件资
组相关 料的签字与印章都是真实的，该等文件
的承诺 的签署人业经合法授权并有效签署该等
文件；保证为本次重大资产置换所提供
的有关信息真实、准确和完整，不存在
虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，
并对所提供信息的真实性、准确性和完
整性承担个别和连带的法律责任。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
□适用 √不适用
九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
处罚及整改情况
□适用 √不适用
十、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
27 / 114
2015 年半年度报告
十一、公司治理情况
报告期内，公司按照《公司法》、《上市公司治理准则》等法律法规以及中国证监会、上海
证券交易所有关公司治理的要求，不断完善公司治理结构，严格执行各项法律法规和公司章程等
的规定，公司股东大会、董事会、监事会和经营层规范运作，切实保障了公司和股东的合法权益。
报告期内，公司治理情况符合上市公司治理相关的要求，公司治理的具体情况如下：
1、报告期内，公司共召开股东大会二次，股东大会的召集、召开和表决程序规范，公司按规
定对相关议案的表决提供网络投票，确保了所有股东尤其是中小股东充分行使表决权。公司召开
股东大会有律师见证并出具法律意见书，保证了股东大会合法有效。
2、本报告期，控股股东、间接控股股东严格按法律法规行使出资人权利并履行义务，不存在
侵占公司资产、损害公司和中小股东利益的情况。公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和
业务方面做到“五独立”。
3、报告期内，公司董事会、监事会和内部经营管理机构独立运作，确保了公司重大决策由公
司独立作出和实施。报告期内董事会召开 4 次会议，监事会召开 3 次会议，全体董事、监事依法、
认真、勤勉履行职责。
4、公司日常通过电话、媒体与广大投资者保持积极沟通。并在 2014 年度报告披露后及时召
开投资者接待日活动暨 2014 年度现场业绩说明会，充分尊重和维护利益相关者的合法权益。
5、公司认真做好信息披露工作 ，确保信息披露的真实、准确和完整，以及信息披露的公开、
公平、公正。同时，做好内幕信息知情人登记工作。
十二、其他重大事项的说明
(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
□适用 √不适用
(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
(三) 其他
28 / 114
2015 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末股东总数(户) 25,645
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
持有有 质押或冻结
股东名称 报告期内增 期末持股数 比例 限售条 情况
股东性质
（全称） 减 量 (%) 件股份 股份 数
数量 状态 量
浙江东方集团公司 0 156,006,000 48.97 无 国有法人
聂富全 1,138,000 1,728,000 0.54 未知 境内自然人
中信信托有限责任公司－中 1,200,014 0.38 未知
信融赢国开 1 号伞形结构化 未知
证券投资集合资金信托计划
吴彰林 1,100,000 0.35 未知 境内自然人
交通银行股份有限公司－光 1,079,935 0.34 未知
大保德信国企改革主题股票 未知
型证券投资基金
陈玟龙 974,000 0.31 未知 境内自然人
卢桂娟 958,012 0.30 未知 境内自然人
方正东亚信托有限责任公司 861,600 0.27 未知
－方正东亚神龙 70 号证券 未知
投资集合资金信托计划
29 / 114
2015 年半年度报告
中国建设银行股份有限公司 756,855 0.24 未知
－摩根士丹利华鑫多因子精 未知
选策略股票型证券投资基金
李龙文 730,000 0.23 未知 境内自然人
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件流 股份种类及数量
股东名称
通股的数量 种类 数量
浙江东方集团公司 156,006,000 人民币普通股 156,006,000
聂富全 1,728,000 人民币普通股 1,728,000
中信信托有限责任公司－中信融赢国开 1 号伞 1,200,014 1,200,014
人民币普通股
形结构化证券投资集合资金信托计划
吴彰林 1,100,000 人民币普通股 1,100,000
交通银行股份有限公司－光大保德信国企改革 1,079,935 1,079,935
人民币普通股
主题股票型证券投资基金
陈玟龙 974,000 人民币普通股 974,000
卢桂娟 958,012 人民币普通股 958,012
方正东亚信托有限责任公司－方正东亚神龙 861,600 861,600
人民币普通股
70 号证券投资集合资金信托计划
中国建设银行股份有限公司－摩根士丹利华鑫 756,855 756,855
人民币普通股
多因子精选策略股票型证券投资基金
李龙文 730,000 人民币普通股 730,000
上述股东关联关系或一致行动的说明 公司未发现前十名股东之间及前十名无限售条件股东之间
存在关联关系或一致行动人的情况。
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
30 / 114
2015 年半年度报告
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
31 / 114
2015 年半年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 √不适用
三、其他说明
32 / 114
2015 年半年度报告
第九节 财务报告(未经审计)
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2015 年 6 月 30 日
编制单位: 浙江东日股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 129,558,047.20 110,847,496.39
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期 321,248.00
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 65,230.47 270,265.39
预付款项 34,479,968.97 22,631,857.41
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 8,177,984.68 9,934,043.74
买入返售金融资产
存货 774,278,453.86 653,415,603.46
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 37,837,213.90 21,597,472.51
流动资产合计 984,396,899.08 819,017,986.90
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 117,900,000.00 117,900,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 84,415,165.89 86,531,372.85
固定资产 21,349,757.26 22,322,354.45
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
33 / 114
2015 年半年度报告
无形资产 13,181,946.06 13,437,327.84
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 7,857,851.36 7,921,886.10
其他非流动资产
非流动资产合计 244,704,720.57 248,112,941.24
资产总计 1,229,101,619.65 1,067,130,928.14
流动负债：
短期借款 583,899.45
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 21,413,921.00 16,396,290.03
应付账款 2,969,768.48 5,861,998.50
预收款项 507,554,233.87 301,706,921.68
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 918,998.83 3,220,868.18
应交税费 1,685,237.68 2,280,637.16
应付利息 101,475.00
应付股利 3,120,120.00 3,120,120.00
其他应付款 27,124,813.32 30,602,074.66
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 1,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 564,787,093.18 364,874,284.66
非流动负债：
长期借款 47,500,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 47,500,000.00
负债合计 564,787,093.18 412,374,284.66
34 / 114
2015 年半年度报告
所有者权益
股本 318,600,000.00 318,600,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 107,310,315.92 107,310,315.92
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 44,699,932.28 44,699,932.28
一般风险准备
未分配利润 128,172,821.64 116,756,210.56
归属于母公司所有者权益合计 598,783,069.84 587,366,458.76
少数股东权益 65,531,456.63 67,390,184.72
所有者权益合计 664,314,526.47 654,756,643.48
负债和所有者权益总计 1,229,101,619.65 1,067,130,928.14
法定代表人：杨作军 主管会计工作负责人：陈琦 会计机构负责人：陈琦
母公司资产负债表
2015 年 6 月 30 日
编制单位:浙江东日股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 10,288,297.37 3,057,846.73
以公允价值计量且其变动计入当期 321,248.00
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
预付款项 880,000.00 700,000.00
应收利息
应收股利
其他应收款 7,074,604.94 306,171,649.16
存货
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 137,086.98
流动资产合计 18,242,902.31 310,387,830.87
非流动资产：
可供出售金融资产 117,900,000.00 117,900,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 363,853,179.40 43,853,179.40
投资性房地产 83,313,370.87 85,400,478.55
固定资产 16,816,820.07 17,396,884.56
在建工程
35 / 114
2015 年半年度报告
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 2,649,176.46 2,725,454.46
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 176,054.68 2,561,163.73
其他非流动资产
非流动资产合计 584,708,601.48 269,837,160.70
资产总计 602,951,503.79 580,224,991.57
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项 6,579,751.50 7,824,066.50
应付职工薪酬 265,078.03 1,040,042.17
应交税费 1,194,488.15 1,421,315.20
应付利息
应付股利 3,120,120.00 3,120,120.00
其他应付款 18,886,731.65 15,448,974.46
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 30,046,169.33 28,854,518.33
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 30,046,169.33 28,854,518.33
所有者权益：
股本 318,600,000.00 318,600,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
36 / 114
2015 年半年度报告
资本公积 111,910,718.26 111,910,718.26
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 44,699,932.28 44,699,932.28
未分配利润 97,694,683.92 76,159,822.70
所有者权益合计 572,905,334.46 551,370,473.24
负债和所有者权益总计 602,951,503.79 580,224,991.57
法定代表人：杨作军 主管会计工作负责人：陈琦 会计机构负责人：陈琦
37 / 114
2015 年半年度报告
合并利润表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 116,443,113.38 186,897,981.01
其中：营业收入 116,443,113.38 186,897,981.01
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 114,485,011.29 183,147,474.23
其中：营业成本 97,015,869.78 168,103,319.37
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2,221,503.52 2,297,361.71
销售费用 8,490,193.53 6,467,502.79
管理费用 7,927,681.47 6,411,474.85
财务费用 -1,194,510.22 689,497.91
资产减值损失 24,273.21 -821,682.40
加：公允价值变动收益（损失以“－”号 290,012.13 15,393.00
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 9,534,471.09 9,365,457.33
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 11,782,585.31 13,131,357.11
加：营业外收入 79,709.00 26,612.00
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 173,014.93 219,668.08
其中：非流动资产处置损失 3,845.97
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 11,689,279.38 12,938,301.03
减：所得税费用 2,131,396.39 1,913,901.01
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 9,557,882.99 11,024,400.02
归属于母公司所有者的净利润 11,416,611.08 12,104,248.71
少数股东损益 -1,858,728.09 -1,079,848.69
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税
后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分
38 / 114
2015 年半年度报告
类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 9,557,882.99 11,024,400.02
归属于母公司所有者的综合收益总额 11,416,611.08 12,104,248.71
归属于少数股东的综合收益总额 -1,858,728.09 -1,079,848.69
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.04 0.04
（二）稀释每股收益(元/股) 0.04 0.04
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为： 元, 上期被合并方
实现的净利润为： 元。
法定代表人：杨作军 主管会计工作负责人：陈琦 会计机构负责人：陈琦
39 / 114
2015 年半年度报告
母公司利润表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 14,820,250.00 14,485,399.00
减：营业成本 3,385,796.40 3,434,896.40
营业税金及附加 2,132,622.76 2,221,301.88
销售费用
管理费用 2,816,148.77 2,279,677.27
财务费用 -90,393.04 -26,619.80
资产减值损失 -9,250,424.05 341,965.76
加：公允价值变动收益（损失以“－”号 290,012.13 15,393.00
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 9,534,471.09 9,363,630.00
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 25,650,982.38 15,613,200.49
加：营业外收入 509.00 26,612.00
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 59,820.25 14,485.41
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 25,591,671.13 15,625,327.08
减：所得税费用 4,056,809.91 1,557,516.09
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 21,534,861.22 14,067,810.99
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收
益
1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损
益
3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 21,534,861.22 14,067,810.99
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：杨作军 主管会计工作负责人：陈琦 会计机构负责人：陈琦
40 / 114
2015 年半年度报告
合并现金流量表
2015 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 329,079,477.22 303,708,426.29
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 22,085,843.35 28,519,222.22
收到其他与经营活动有关的现金 27,891,696.26 23,674,520.05
经营活动现金流入小计 379,057,016.83 355,902,168.56
购买商品、接受劳务支付的现金 245,891,832.28 281,581,542.28
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 7,742,818.78 6,096,439.12
支付的各项税费 16,251,750.55 16,016,779.38
支付其他与经营活动有关的现金 55,119,225.22 14,475,263.17
经营活动现金流出小计 325,005,626.83 318,170,023.95
经营活动产生的现金流量净额 54,051,390.00 37,732,144.61
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 611,260.13
取得投资收益收到的现金 9,534,471.09 9,365,457.33
处置固定资产、无形资产和其他长 450.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 10,145,731.22 9,365,907.33
购建固定资产、无形资产和其他长 83,964.25 37,428.13
期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
41 / 114
2015 年半年度报告
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 83,964.25 37,428.13
投资活动产生的现金流量净额 10,061,766.97 9,328,479.20
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 1,871,649.39 4,050,814.70
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,871,649.39 4,050,814.70
偿还债务支付的现金 50,955,548.84 5,537,129.37
分配股利、利润或偿付利息支付的 1,502,120.85 2,893,331.40
现金
其中：子公司支付给少数股东的股 667,833.87
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 750,000.00
筹资活动现金流出小计 52,457,669.69 9,180,460.77
筹资活动产生的现金流量净额 -50,586,020.30 -5,129,646.07
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 13,527,136.67 41,930,977.74
加：期初现金及现金等价物余额 100,900,944.64 76,129,489.11
六、期末现金及现金等价物余额 114,428,081.31 118,060,466.85
法定代表人：杨作军 主管会计工作负责人：陈琦 会计机构负责人：陈琦
42 / 114
2015 年半年度报告
母公司现金流量表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 13,575,935.00 15,941,636.00
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 8,838,603.04 2,325,826.13
经营活动现金流入小计 22,414,538.04 18,267,462.13
购买商品、接受劳务支付的现金 874,800.00 929,400.00
支付给职工以及为职工支付的现金 2,034,146.95 1,838,172.54
支付的各项税费 4,233,269.59 4,389,961.37
支付其他与经营活动有关的现金 18,176,623.08 14,292,876.87
经营活动现金流出小计 25,318,839.62 21,450,410.78
经营活动产生的现金流量净额 -2,904,301.58 -3,182,948.65
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 611,260.13
取得投资收益收到的现金 9,534,471.09 9,363,630.00
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 10,145,731.22 9,363,630.00
购建固定资产、无形资产和其他长期 10,979.00 5,970.00
资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 10,979.00 5,970.00
投资活动产生的现金流量净额 10,134,752.22 9,357,660.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
五、现金及现金等价物净增加额 7,230,450.64 6,174,711.35
加：期初现金及现金等价物余额 3,057,846.73 12,617,471.84
六、期末现金及现金等价物余额 10,288,297.37 18,792,183.19
法定代表人：杨作军 主管会计工作负责人：陈琦 会计机构负责人：陈琦
43 / 114
2015 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权益
其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益 合计
股本
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 险准备 利润
一、上年期末余额 318,600 107,310 44,699, 116,756 67,390,18 654,756,64
,000.00 ,315.92 932.28 ,210.56 4.72 3.48
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 318,600 107,310 44,699, 116,756 67,390,18 654,756,64
,000.00 ,315.92 932.28 ,210.56 4.72 3.48
三、本期增减变动金额（减 11,416, -1,858,72 9,557,882.
少以“－”号填列） 611.08 8.09 99
（一）综合收益总额 11,416, -1,858,72 9,557,882
611.08 8.09 .99
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
44 / 114
2015 年半年度报告
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 318,600 107,310 44,699, 128,172 65,531,45 664,314,52
,000.00 ,315.92 932.28 ,821.64 6.63 6.47
上期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益 益合计
股本
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 险准备 利润
一、上年期末余额 318,600 107,325 42,835, 108,223 72,792,86 649,777,7
,000.00 ,649.98 467.75 ,749.36 8.34 35.43
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 318,600 107,325 42,835, 108,223 72,792,86 649,777,7
,000.00 ,649.98 467.75 ,749.36 8.34 35.43
三、本期增减变动金额（减 12,104, -4,995,75 7,108,491
少以“－”号填列） 248.71 7.31 .40
（一）综合收益总额 12,104, -1,079,84 11,024,40
248.71 8.69 0.02
45 / 114
2015 年半年度报告
（二）所有者投入和减少 -2,750,00 -2,750,00
资本 0.00 0.00
1．股东投入的普通股 -2,750,00 -2,750,00
0.00 0.00
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配 -1,165,90 -1,165,90
8.62 8.62
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的 -1,165,90 -1,165,90
分配 8.62 8.62
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 318,600 107,325 42,835, 120,327 67,797,11 656,886,2
,000.00 ,649.98 467.75 ,998.07 1.03 26.83
法定代表人：杨作军 主管会计工作负责人：陈琦 会计机构负责人：陈琦
46 / 114
2015 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
项目 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 收益 润 益合计
一、上年期末余额 318,600,0 111,910,7 44,699,9 76,159,8 551,370,4
00.00 18.26 32.28 22.70 73.24
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 318,600,0 111,910,7 44,699,9 76,159,8 551,370,4
00.00 18.26 32.28 22.70 73.24
三、本期增减变动金额（减 21,534,8 21,534,86
少以“－”号填列） 61.22 1.22
（一）综合收益总额 21,534,8 21,534,86
61.22 1.22
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
47 / 114
2015 年半年度报告
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 318,600,0 111,910,7 44,699,9 97,694,6 572,905,3
00.00 18.26 32.28 83.92 34.46
上期
项目 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 收益 润 益合计
一、上年期末余额 318,600,0 111,910,7 42,835,4 65,751,6 539,097,8
00.00 18.26 67.75 41.94 27.95
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 318,600,0 111,910,7 42,835,4 65,751,6 539,097,8
00.00 18.26 67.75 41.94 27.95
三、本期增减变动金额（减 14,067,8 14,067,81
少以“－”号填列） 10.99 0.99
（一）综合收益总额 14,067,8 14,067,81
10.99 0.99
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
48 / 114
2015 年半年度报告
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 318,600,0 111,910,7 42,835,4 79,819,4 553,165,6
00.00 18.26 67.75 52.93 38.94
法定代表人：杨作军 主管会计工作负责人：陈琦 会计机构负责人：陈琦
49 / 114
2015 年半年度报告
三、公司基本情况
1. 公司概况
浙江东日股份有限公司（以下简称本公司或公司）系经浙江省人民政府证券委员会浙证委
〔1997〕55 号文批准，由浙江东方集团公司(以下简称集团公司)独家发起，采用社会募集方式设
立。公司社会公众股(A 股)发行前，股本总额为 7,800 万元。1997 年 9 月 10 日，经中国证券监督
管理委员会证监发字〔1997〕449 号、450 号文批复，同意本公司采用“上网定价”方式，向社会
公开发行人民币普通股 4,000 万股。1997 年 9 月 22 日，公司股票发行成功。1997 年 10 月 6 日，
公司在浙江省工商行政管理局变更登记，现持有注册号为 330000000028854 的企业法人营业执照。
公司股票于 1997 年 10 月 21 日在上海证券交易所挂牌交易。现有注册资本人民币 31,860 万元，
股份总数 31,860 万股（每股面值 1 元），均系无限售条件流通股。
本公司属房地产行业。公司经营范围：实业投资，市场租赁经营，计算机网络开发，各类灯
具及配件的生产、销售，物业管理。主要产品或提供的劳务：房地产销售及租赁。
2. 合并财务报表范围
本财务报表业经公司 2015 年 8 月 28 日第六届董事会第十六次会议批准对外报出。
本公司将浙江东日进出口有限公司（以下简称东日进出口）、温州东日气体有限公司（以下
简称东日气体）、温州东日房地产开发有限公司（以下简称温州房开）、金华金狮房地产开发有
限公司（以下简称金狮房开）和浙江东日房地产开发有限公司（以下简称浙江房开）5 家子公司
纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之
说明。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2. 持续经营
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
（二）会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
50 / 114
2015 年半年度报告
（三）营业周期
除房地产行业以外，公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分
标准。房地产行业的营业周期从房产开发至销售变现，一般在 12 个月以上，具体周期根据开发项
目情况确定，并以其营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
（四）记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的
账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支
付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的
被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后
合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
（六）合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子
公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务
报表》编制。
（七）合营安排分类及共同经营会计处理方法
（八）现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（九）外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债
表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购
建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成
51 / 114
2015 年半年度报告
本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益
或其他综合收益。
（十）金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融
负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，
相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始
确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交
易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成
本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时
可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进
行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除
按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法
处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利
得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；
处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动
52 / 114
2015 年半年度报告
收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的
利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投
资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累
计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该
金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对
价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金
融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移
金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计
额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计
入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权
益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融
资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包
括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以
外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入
值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观
察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数
据作出的财务预测等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账
面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进
53 / 114
2015 年半年度报告
行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风
险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和
不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果
表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重
或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化
使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的
权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续
时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其
成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6 个月（含 6 个月）但未
超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否
发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、
经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下
降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期
后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并
计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综
合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金
融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期
损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
54 / 114
2015 年半年度报告
（十一）应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 金额 50 万元以上（含）且占应收款项账面余额
10%以上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值
低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 3 3
其中：1 年以内分项，可添加行
1－2 年 10 10
2－3 年 20 20
3 年以上 50 50
3－4 年
4－5 年
5 年以上 100 100
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风
险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在
显著差异。
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低
于其账面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面
价值的差额计提坏账准备。
55 / 114
2015 年半年度报告
（十二）存货
1. 存货的分类
存货包括在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土地、开发产品、意图出售而暂时
出租的开发产品、周转房、库存材料、库存设备和低值易耗品等，以及在开发过程中的开发成本。
2. 发出存货的计价方法
(1) 发出除开发产品外的存货采用月末一次加权平均法。
(2) 项目开发时，开发用土地按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成本。
(3) 发出开发产品按建筑面积平均法核算。
(4) 意图出售而暂时出租的开发产品和周转房按公司同类固定资产的预计使用年限分期平均
摊销。
(5) 如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设施完工决算后，按有关开发
项目的建筑面积分配计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开发产品完工的，
则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公共配套设施完工决算后再按实际发生数与预提数
之间的差额调整有关开发产品成本。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的
差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去
估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营
过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关
税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部
分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价
准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
（十三）长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与
方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，
56 / 114
2015 年半年度报告
但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表
中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面
价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽
子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一
揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账
面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股
权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始
投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表
和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按
成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一
揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉
及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但
由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资
成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务
重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资
产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权
投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1) 个别财务报表
57 / 114
2015 年半年度报告
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对
被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投
资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为可供出售金融资产，按公允价值计量。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始
持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存
收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买
日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲
减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之
前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为
其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（十四）投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的
建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形
资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
（十五）固定资产
(1).确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的
有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
(2).折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 5-50 5 19.00-1.90
通用设备 年限平均法 5-18 5 19.00-5.28
专用设备 年限平均法 8-20 5 11.88-4.75
运输工具 年限平均法 8-10 5 11.88-9.50
（十六）在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造
58 / 114
2015 年半年度报告
该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态
但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂
估价值，但不再调整原已计提的折旧。
（十七）借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已
经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超
过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建
或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停
止资本化。
3．借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息
费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得
的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或
者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加
权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
（十八）无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现
方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 30-50
软件 5
59 / 114
2015 年半年度报告
3、内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的
支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技
术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的
方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将
在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形
资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠
地计量。
（十九）长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限
的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合
并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
商誉结合于其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
可收回金额的计量结果表明，该等长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面
价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产
减值准备。
（二十）长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，但摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费
用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使
以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一) 维修基金核算方法
根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售（预售）时，向购房人收取或由
公司计提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。
(二十二) 质量保证金核算方法
质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维修费，冲
减质量保证金；在开发产品约定的保修期届满，质量保证金余额退还施工单位。
（二十三）职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关
资产成本。
2、离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
60 / 114
2015 年半年度报告
并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变
量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受
益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形
成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受
益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资
产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本
和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计
划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但
可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
3、辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期
损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司
确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4、其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行
会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关
会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息
净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期
损益或相关资产成本。
（二十四）收入
1. 收入确认原则
(1) 房地产销售收入
在开发产品已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，在同时满足开
发产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权
和对已售出的开发产品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入，
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
出售自用房屋：自用房屋所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与所有
权相联系的继续管理权和对已售出的开发产品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关
61 / 114
2015 年半年度报告
的经济利益很可能流入，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
(2) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移
给购货方；(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有
效控制；(3) 收入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5) 相关的已发生
或将发生的成本能够可靠地计量。
(3) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、
相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够
可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比
例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已
经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同
金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当
期损益，不确认劳务收入。
物业管理在物业管理服务已经提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业，与物业
管理相关的成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入的实现。
(4) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让
渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用
费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
物业出租按租赁合同、协议约定的承租日期与租金额，在相关的经济利益很可能流入时确认
出租物业收入的实现。
2. 收入确认的具体方法
公司主要从事销售房地产以及出租不动产业务。房地产收入确认需满足以下条件：公司已根
据合同约定将房产交付给客户，且房产销售收入金额已确定，已经收回房款或取得了收款凭证且
相关的经济利益很可能流入，房产相关的成本能够可靠地计量；不动产出租收入确认需满足以下
条件：公司已根据合同约定将房地产出租给承租人，且按租赁合同、协议约定的承租日期与租金
额，在相关的经济利益很可能流入。
（二十五）政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
62 / 114
2015 年半年度报告
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府
补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入
当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
（二十六）递延所得税资产/递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照
税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产
负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异
的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可
能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产
生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（二十七）租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损
益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法/将租金确认为当期损益，发生的初始直接
费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生
时计入当期损益。
（二十八）重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
63 / 114
2015 年半年度报告
六、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 按 17%的税率计缴,出口货物按
规定退税率计算申报退税,退税
率为 3%-17%
消费税
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
土地增值税 温州房开、金狮房开按当地税务 2%
机关规定，暂按预售收入额的 2%
预缴。房产交付后，按四级超率
累进税率计提，在达到规定相关
的清算条件后，公司可向当地税
务机关申请土地增值税清算
房产税 从价计征的，按房产原值一次减 1.2%、12%
除 30%后余值的 1.2%计缴；从租
计征的，按租金收入的 12%计缴
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
□适用 √不适用
2. 税收优惠
3. 其他
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 453,789.09 427,865.15
银行存款 114,351,763.99 100,843,489.79
其他货币资金 14,752,494.12 9,576,141.45
合计 129,558,047.20 110,847,496.39
其中：存放在境外的款
项总额
其他说明
2015 年 6 月 30 日，银行存款余额中含有按揭贷款保证金 377,500.00 元，其他货币资金余额中含
有银行承兑汇票保证金 14,752,465.89 元。
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
√适用 □不适用
64 / 114
2015 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
交易性金融资产 321,248.00
其中：债务工具投资
权益工具投资 321,248.00
衍生金融资产
其他
指定以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资
权益工具投资
其他
合计 321,248.00
其他说明：
公司持有股票已于 2015 年 6 月 5 日在上海证券交易所出售。
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
□适用 √不适用
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
其他说明
5、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重大
并单独计提坏
账准备的应收
账款
65 / 114
2015 年半年度报告
按信用风险特 77,720 100.00 12,490 16.07 65,230 289,09 100.00 18,831 6.51 270,265.
征组合计提坏 .50 .03 .47 6.70 .31 39
账准备的应收
账款
单项金额不重
大但单独计提
坏账准备的应
收账款
77,720 / 12,490 / 65,230 289,09 / 18,831 / 270,265.
合计
.50 .03 .47 6.70 .31 39
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 66,617.50 1,998.53 3.00
1 年以内小计 66,617.50 1,998.53 3.00
1至2年
2至3年
3 年以上 1,223.00 611.50 50.00
3至4年
4至5年
5 年以上 9,880.00 9,880.00 100.00
合计 77,720.50 12,490.03 16.07
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额-6,341.28 元；本期收回或转回坏账准备金额 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
66 / 114
2015 年半年度报告
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
单位名称 账面余额 占应收账款余额的比例(%) 坏账准备
张国林 34,852.00 44.84 1,045.56
葛其平 14,916.00 19.19 447.48
徐伸 10,748.50 13.83 322.46
秦华将 6,101.00 7.85 183.03
绕城五标 5,914.00 7.61 5,914.00
小 计 72,531.50 93.32 7,912.53
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
其他说明：
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 32,124,744.71 93.17 20,847,808.41 92.12
1至2年 1,028,781.66 2.98 1,202,488.07 5.31
2至3年 433,174.16 1.26 537,560.50 2.38
3 年以上 893,268.44 2.59 44,000.43 0.19
合计 34,479,968.97 100.00 22,631,857.41 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
单位名称 期末数 账龄 未结算原因
云和县新桥玩具厂 600,000.00 1-2 年 合同未履行完毕
山东鸿达重工机械制造有限公司 382,350.00 2-3 年 合同未履行完毕
小 计 982,350.00 / /
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
单位名称 账面余额 占预付款项余额的比例(%)
温州帝博鞋业有限公司 6,165,655.91 17.88
江西龙达塑业有限公司 1,450,000.00 4.21
福建华夏合成革有限公司 1,287,000.00 3.73
67 / 114
2015 年半年度报告
义乌市立一皮具有限公司 1,062,010.00 3.08
福建迪马合成革有限公司 1,000,000.00 2.90
小 计 10,964,665.91 31.80
其他说明
7、 应收利息
□适用 √不适用
8、 应收股利
□适用 √不适用
9、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重大 5,723,2 63.68 5,723,20 8,769,1 81.8 8,769,13
并单独计提坏 08.88 8.88 36.50 5 6.50
账准备的其他
应收款
按信用风险特 3,264,4 36.32 809,67 24.80 2,454,77 1943971 18.1 779,0 40.08 1,164,90
征组合计提坏 54.95 9.15 5.80 .90 5 64.66 7.24
账准备的其他
应收款
单项金额不重
大但单独计提
坏账准备的其
他应收款
8,987,6 / 809679 / 8,177,98 10,713, / 779,0 / 9,934,04
合计
63.83 .15 4.68 108.40 64.66 3.74
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
其他应收款
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
（按单位）
应收出口退税 5,723,208.88 / / 不存在回收风险
合计 5,723,208.88 / / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
68 / 114
2015 年半年度报告
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 1,695,974.97 50,879.25 3.00
1 年以内小计 1,695,974.97 50,879.25 3.00
1至2年 67,590.86 6,759.09 10.00
2至3年 13,480.00 2,696.00 20.00
3 年以上 1,476,128.62 738,064.31 50.00
3至4年
4至5年
5 年以上 11,280.50 11,280.50 100.00
合计 3,264,454.95 809,679.15 24.80
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 30,614.49 元；本期收回或转回坏账准备金额 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收出口退税 5,723,208.88 8,769,136.50
押金保证金 2,824,402.98 1,573,591.98
应收暂付款 295,163.97 321,291.92
其他 144,888.00 49,088.00
合计 8,987,663.83 10,713,108.40
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
69 / 114
2015 年半年度报告
温州市鹿城区 应收出口退 5,723,208.88 1 年以内 63.68 /
国税局 税
温州市粉丝厂 保证金 1,000,000.00 3-5 年 11.13 500,000.00
金华市水电安 保证金 671,811.00 1 年以内 7.47 20,154.33
装队
温州市中天装 保证金 350,000.00 1 年以内 3.89 10,500.00
饰工程有限公
司
嘉善汉佳木业 保证金 294,916.98 3-5 年 3.28 147,458.49
合计 / 8,039,936.86 / 89.45 678,112.82
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：
其他说明：
10、 存货
(1). 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 跌价准 跌价准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
原材料 200,729.62 200,729.62 191,036.57 191,036.57
在产品
库存商品 65,141,735.80 65,141,735.80 19,868,732.05 19,868,732.05
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的
已完工未结算资
产
开发成本 698,716,790.09 698,716,790.09 623,132,358.14 623,132,358.14
开发产品 9,492,007.15 9,492,007.15 9,492,007.15 9,492,007.15
发出商品 230,534.59 230,534.59 255,671.97 255,671.97
包装物 496,656.61 496,656.61 475,797.58 475,797.58
合计 774,278,453.86 774,278,453.86 653,415,603.46 653,415,603.46
(2). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
开发成本期末余额中包含资本化利息 21,437,675.05 元，开发产品期末余额中包含资本化利
70 / 114
2015 年半年度报告
息 769,200.74 元。
(3). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
□适用 √不适用
(4)存货——开发成本
项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资 期初数 期末数
温州东方花苑东区[注] 未定 未定 未定 26,965,486.87 27,041,871.19
金狮房开瀚悦府项目 2012 年 6 月 2015 年 约 4.3 亿 350,557,662.14 413,198,779.86
浙江房开项目 2013 年 11 月 2016 年 10 月 约 3.5 亿 245,609,209.13 258,476,139.04
小 计 / / / 623,132,358.14 698,716,790.09
[注]:由于温州市市政规划变动的原因，温州东方花苑东区项目开工时间、预计竣工时间和预计
总投资尚不确定，期末余额主要系支付的土地出让金和少量前期费用。详见本财务报表附注其他重要
事项(一)之说明。
(5) 存货——开发产品
项目名称 竣工时间 期初数 本期增加 本期减少 期末数
温州东来锦园 2010.12 9,492,007.15 / / 9,492,007.15
小 计 9,492,007.15 / / 9,492,007.15
11、 其他流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预缴相关税金 26152432.95 16,789,402.50
待抵扣增值税进项税额 11,062,480.95 4,670,983.03
待摊财产保险费 137,086.98
待摊房租费 622,300.00
合计 37,837,213.90 21,597,472.51
其他说明
12、 可供出售金融资产
√适用 □不适用
(1). 可供出售金融资产情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
可供出售债务工具：
可供出售权益工具： 117,900,000.00 117,900,000.00 117,900,000.00 117,900,000.00
按公允价值计量的
71 / 114
2015 年半年度报告
按成本计量的 117,900,000.00 117,900,000.00 117,900,000.00 117,900,000.00
合计 117,900,000.00 117,900,000.00 117,900,000.00 117,900,000.00
(2). 期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
在被
账面余额 减值准备
投资
被投资 本 本 本 本 单位
本期现金红利
单位 期 期 期 期 期 期 持股
期初 期末 比例
增 减 初 增 减 末
加 少 加 少 (%)
温州银 117,900,000.00 117,900,000.00 4.00 9,360,000.00
行股份
有限公
司
合计 117,900,000.00 117,900,000.00 / 9,360,000.00
其他说明
13、 投资性房地产
√适用 □不适用
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 78,871,973.27 68,350,144.10 147,222,117.37
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 78,871,973.27 68,350,144.10 147,222,117.37
二、累计折旧和累计摊销
72 / 114
2015 年半年度报告
1.期初余额 41,015,769.32 19,674,975.20 60,690,744.52
2.本期增加金额 1,023,042.84 1,093,164.12 2,116,206.96
（1）计提或摊销 1,023,042.84 1,093,164.12 2,116,206.96
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 42,038,812.16 20,768,139.32 62,806,951.48
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 36,833,161.11 47,582,004.78 84,415,165.89
2.期初账面价值 37,856,203.95 48,675,168.90 86,531,372.85
14、 固定资产
(1). 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合计
一、账面原值：
1.期初余额 31,116,093.11 8,373,960.63 2,682,689.31 6,158,403.04 48,331,146.09
2.本期增加金额 79,827.08 11,748.64 91,575.72
（1）购置 79,827.08 11,748.64 91,575.72
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 31,116,093.11 8,453,787.71 2,682,689.31 6,170,151.68 48,422,721.81
二、累计折旧
1.期初余额 13,331,688.71 7,312,829.68 1,805,035.86 3,559,237.39 26,008,791.64
2.本期增加金额 490,318.20 207,298.54 96,170.46 270,385.71 1,064,172.91
（1）计提 490,318.20 207,298.54 96,170.46 270,385.71 1,064,172.91
73 / 114
2015 年半年度报告
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 13,822,006.91 7,520,128.22 1,901,206.32 3,829,623.10 27,072,964.55
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 17,294,086.20 933,659.49 781,482.99 2,340,528.58 21,349,757.26
2.期初账面价值 17,784,404.40 1,061,130.95 877,653.45 2,599,165.65 22,322,354.45
15、 无形资产
(1). 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 办公软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 15,646,491.49 936,480.01 16,582,971.50
2.本期增加金额
(1)购置
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 15,646,491.49 936,480.01 16,582,971.50
二、累计摊销
1.期初余额 2,751,568.89 394,074.77 3,145,643.66
2.本期增加金额 161,961.73 93,420.05 255,381.78
（1）计提 161,961.73 93,420.05 255,381.78
3.本期减少金额
(1)处置
74 / 114
2015 年半年度报告
4.期末余额 2,913,530.62 487,494.82 3,401,025.44
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 12,732,960.87 448,985.19 13,181,946.06
2.期初账面价值 12,894,922.60 542,405.24 13,437,327.84
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
16、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 812,969.19 203,242.29 779,095.97 194,773.99
内部交易未实现利润
可抵扣亏损 13,780,011.54 3,445,002.89 13,780,011.54 3,445,002.89
公允价值变动损益 290,012.14 72,503.04
以后年度可抵扣的费用 3,780,380.00 945,095.00 3,780,380.00 945,095.00
合并抵消内部未实现利润 13,058,044.71 3,264,511.18 13,058,044.71 3,264,511.18
合计 31,431,405.44 7,857,851.36 31,687,544.36 7,921,886.10
(2). 未经抵销的递延所得税负债
□适用 √不适用
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损 4,077,485.28 4,077,485.28
资产减值准备 9,200.00 18,800.00
合计 4,086,685.28 4,096,285.28
75 / 114
2015 年半年度报告
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2015 年
2016 年 244,350.85 244,350.85
2017 年 1,044,807.18 1,044,807.18
2018 年 1,271,786.98 1,271,786.98
2019 年 1,516,540.27 1,516,540.27
合计 4,077,485.28 4,077,485.28 /
其他说明：
17、 短期借款
√适用 □不适用
(1). 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款 583,899.45
抵押借款
保证借款
信用借款
合计 583,899.45
短期借款分类的说明：
18、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 21,413,921.00 16,396,290.03
合计 21,413,921.00 16,396,290.03
本期末已到期未支付的应付票据总额为 元。
19、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
购货款 1,807,866.08 4,090,928.50
房产开发未付工程款 1,161,902.40 1,771,070.00
76 / 114
2015 年半年度报告
合计 2,969,768.48 5,861,998.50
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明
20、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
购房款 391,729,412.54 257,431,976.54
销货款 92,145,864.83 36,450,878.64
租 金 6,579,751.50 7,824,066.50
西关街道园丁幼儿园 2,300,000.00
车位款 14,799,205.00
合计 507,554,233.87 301,706,921.68
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
东方花苑东区 6,834,000.00 温州东方花苑东区因温州市市
政策规划变动，导致该地块延
期开发，相应的预收账款一直
未结转。
合计 6,834,000.00 /
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
其他说明：
预售房产收款情况
项目名称 期末数 期初数 预计竣工时间 预售比例（%）
东方花苑东区[注] 6,834,000.00 6,834,000.00 未定
瀚悦府一期 183,922,574.00 161,630,436.00 2015 年 73.52
瀚悦府二期 132,765,911.00 88,967,540.54 2015 年 65.85
瀚悦府三期(7、9 号楼) 68,206,927.54 2015 年 43.90
小 计 391,729,412.54 257,431,976.54
[注] 详见本财务报表附注其他重要事项(一)之说明。
77 / 114
2015 年半年度报告
21、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 3,218,490.15 5,964,473.40 8,266,721.17 916,242.38
二、离职后福利-设定提存 2,378.03 445,371.99 444,993.57 2,756.45
计划
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福
利
合计 3,220,868.18 6,409,845.39 8,711,714.74 918,998.83
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和 2,794,844.26 4,809,558.33 7,076,573.52 527,829.07
补贴
二、职工福利费 666,708.85 666,708.85
三、社会保险费 890.18 247,683.20 247,524.80 1,048.58
其中：医疗保险费 890.18 206,626.60 206,468.20 1,048.58
工伤保险费 17,178.78 17,178.78
生育保险费 23,877.82 23,877.82
四、住房公积金 221,030.00 221,030.00
五、工会经费和职工教育 422,755.71 19,493.02 54,884.00 387,364.73
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 3,218,490.15 5,964,473.40 8,266,721.17 916,242.38
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 2,113.77 403,360.54 403,004.38 2,469.93
2、失业保险费 264.26 42,011.45 41,989.19 286.52
3、企业年金缴费
合计 2,378.03 445,371.99 444,993.57 2,756.45
其他说明：
78 / 114
2015 年半年度报告
22、 应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 120,702.46 122,199.34
消费税
营业税 128,880.90 178,140.65
企业所得税 997,735.84 1,568,286.91
个人所得税 13,296.30 6,808.38
城市维护建设税 17,722.20 21,024.40
房产税 275,236.07 157,552.92
土地使用税 116,266.60 141,426.40
教育费附加 7,594.97 9,010.20
地方教育附加 5,063.32 6,006.80
印花税 2,531.02 3,562.81
水利建设专项资金 66,618.35
残疾人保障金 208.00
合计 1,685,237.68 2,280,637.16
其他说明：
23、 应付利息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 101,475.00
企业债券利息
短期借款应付利息
划分为金融负债的优先股\永续债
利息
合计 101,475.00
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
其他说明：
24、 应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
79 / 114
2015 年半年度报告
普通股股利 3,120,120.00 3,120,120.00
划分为权益工具的优先股\永
续债股利
合计 3,120,120.00 3,120,120.00
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
期末应付股利系应付集团公司 2013 年度现金红利。
25、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
押金保证金 23,694,467.45 29,965,808.55
其他 3,430,345.87 636,266.11
合计 27,124,813.32 30,602,074.66
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明
期末金额较大的其他应付款性质或内容的说明
单位名称/自然人姓名 期末余额 款项性质或内容
东方灯具大市场相关承租户 15,067,807.65 租赁保证金
徐品凡 4,848,195.50 东日进出口业务员保证金
合 计 19,916,003.15 /
26、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 1,000,000.00
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款
合计 1,000,000.00
其他说明：一年内到期的长期借款
项 目 期末数 期初数
抵押借款 1,000,000.00
该 1 年内到期的长期借款已于 2015 年 5 月 15 日归还银行。
80 / 114
2015 年半年度报告
27、 长期借款
√适用 □不适用
(1). 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款 47,500,000.00
保证借款
信用借款
合计 47,500,000.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
借款 借款 期末数 期初数
贷款单位 起始日 到期日 币种 年利率
原币金额 折人民币金额 原币金额 折人民币金额
中国建设银行 2013-5-31 2016-5-29 RMB 7.38% / 47,500,000.00
小 计 / 47,500,000.00
该长期借款已于 2015 年 5 月 15 日归还银行。
28、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
29、 专项应付款
□适用 √不适用
30、 预计负债
□适用 √不适用
31、 递延收益
□适用 √不适用
32、 股本
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
81 / 114
2015 年半年度报告
股份总 318,600,000.00 318,600,000.00
数
其他说明：
33、 其他权益工具
□适用 √不适用
34、 资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢 107,310,315.92 107,310,315.92
价）
其他资本公积
合计 107,310,315.92 107,310,315.92
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
35、 库存股
□适用 √不适用
36、 其他综合收益
□适用 √不适用
37、 专项储备
□适用 √不适用
38、 盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 44,699,932.28 44,699,932.28
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 44,699,932.28 44,699,932.28
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
39、 未分配利润
单位：元 币种：人民币
82 / 114
2015 年半年度报告
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 116,756,210.56 108,223,749.36
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减－）
调整后期初未分配利润 116,756,210.56 108,223,749.36
加：本期归属于母公司所有者的净利 11,416,611.08 12,104,248.71
润
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 128,172,821.64 120,327,998.07
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 元。
40、 营业收入和营业成本
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 115,107,183.89 96,912,359.18 185,610,105.42 167,869,930.89
其他业务 1,335,929.49 103,510.60 1,287,875.59 233,388.48
合计 116,443,113.38 97,015,869.78 186,897,981.01 168,103,319.37
41、 营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税 748,239.75 729,104.95
城市维护建设税 99,502.09 92,246.71
教育费附加 71,072.94 65,890.53
资源税
房产税 1,302,688.74 1,410,119.52
合计 2,221,503.52 2,297,361.71
其他说明：
83 / 114
2015 年半年度报告
42、 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
运费 2,615,334.30 792,756.33
广告、摊位及会展费 3,461,023.79 2,789,523.54
职工薪酬 1,002,396.71 595,309.06
交通费、信息服务费 154,146.86 369,326.37
办公及差旅费 21,483.50 46,625.80
其他 1,235,808.37 1,873,961.69
合计 8,490,193.53 6,467,502.79
其他说明：
43、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 4,109,710.39 2,804,025.52
税金 677,052.44 274,199.18
办公费及差旅费 712,952.10 596,067.98
折旧及摊销 735,430.75 804,027.79
业务招待费 90,939.00 209,239.41
其他 1,601,596.79 1,723,914.97
合计 7,927,681.47 6,411,474.85
其他说明：
44、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 18,448.53 34,919.00
利息收入 -295,862.13 -267,588.26
汇兑净损益 -991,553.74 840,059.33
其他 74,457.12 82,107.84
合计 -1,194,510.22 689,497.91
其他说明：
45、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 24,273.21 -821,682.40
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
84 / 114
2015 年半年度报告
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 24,273.21 -821,682.40
其他说明：
46、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当 290,012.13 15,393.00
期损益的金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价
值变动收益
以公允价值计量的且其变动计入当
期损益的金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
合计 290,012.13 15,393.00
其他说明：
47、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期 3,630.00
损益的金融资产在持有期间的投资
收益
处置以公允价值计量且其变动计入 174,471.09
当期损益的金融资产取得的投资收
益
持有至到期投资在持有期间的投资
收益
可供出售金融资产等取得的投资收 9,360,000.00 9,360,000.00
益
85 / 114
2015 年半年度报告
处置可供出售金融资产取得的投资
收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价
值重新计量产生的利得
其他 1,827.33
合计 9,534,471.09 9,365,457.33
其他说明：
48、 营业外收入
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得
合计
其中：固定资产处置
利得
无形资产处置
利得
债务重组利得
非货币性资产交换利
得
接受捐赠
政府补助 75,000.00 75,000.00
其他 4,709.00 26,612.00 4,709.00
合计 79,709.00 26,612.00 79,709.00
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
化工自动化安全控制 75,000.00 与收益有关
系统推广应用专项资
金
合计 75,000.00 /
其他说明：
49、 营业外支出
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
86 / 114
2015 年半年度报告
非流动资产处置损 3,845.97
失合计
其中：固定资产处置 3,845.97
损失
无形资产处
置损失
债务重组损失
非货币性资产交换
损失
对外捐赠
罚款与赔偿支出 12,257.13 16,488.00 12,257.13
水利资金 115,757.80 196,897.99
其他 45,000.00 2,436.12 45,000.00
合计 173,014.93 219,668.08 57,257.13
其他说明：
50、 所得税费用
(1) 所得税费用表
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 2,067,361.65 2,037,872.28
递延所得税费用 64,034.74 -123,971.27
合计 2,131,396.39 1,913,901.01
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
项目 本期发生额
利润总额 11,689,279.38
按法定/适用税率计算的所得税费用 2,922,319.85
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响 -2,412,503.03
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 36,375.60
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 1,585,203.97
异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 2,131,396.39
其他说明：
87 / 114
2015 年半年度报告
51、 其他综合收益
详见附注
52、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收回暂借款 5,720,000.00
收到押金保证金 25,516,018.66 15,687,808.41
收到代收及代垫款 794,431.00 934,171.26
收到利息收入 295,862.13 267,588.26
其他 1,285,384.47 1,064,952.12
合计 27,891,696.26 23,674,520.05
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
支付运费 2,615,334.30 792,756.33
支付办公费、差旅费 734,435.60 642,693.78
支付广告、摊位及会展费 3,461,023.79 2,789,523.54
支付交通费、信息服务费 154,146.86 369,326.37
支付保证金 44,681,844.69 9,314,249.61
支付租赁费 622,300.00
其他 2,850,139.98 566,713.54
合计 55,119,225.22 14,475,263.17
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
合计
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
88 / 114
2015 年半年度报告
合计
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
合计
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
温岭房开自然股东股本退还 750,000.00
合计 750,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
53、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 9,557,882.99 11,024,400.02
加：资产减值准备 24,273.21 -821,682.40
固定资产折旧、油气资产折耗、生产 3,180,380.04 3,167,975.43
性生物资产折旧
无形资产摊销 255,381.78 255,300.76
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期 3,845.97
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号 -290,012.13 -15,393.00
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 18,448.53 34,919.00
投资损失（收益以“－”号填列） -9,534,471.09 -9,365,457.33
递延所得税资产减少（增加以“－” 64,034.74 -123,971.27
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”
号填列）
89 / 114
2015 年半年度报告
存货的减少（增加以“－”号填列） -119,379,175.08 -85,056,279.04
经营性应收项目的减少（增加以 -9,852,392.10 14,780,329.34
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以 180,007,039.11 103,848,157.13
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 54,051,390.00 37,732,144.61
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 114,428,081.31 118,060,466.85
减：现金的期初余额 100,900,944.64 76,129,489.11
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 13,527,136.67 41,930,977.74
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 114,428,081.31 100,900,944.64
其中：库存现金 453,789.09 427,865.15
可随时用于支付的银行存款 113,974,263.99 100,465,989.79
可随时用于支付的其他货币资 28.23 7,089.70
金
可用于支付的存放中央银行款
项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 114,428,081.31 100,900,944.64
其中：母公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价物
其他说明：
2015 年 6 月 30 日，银行存款余额中含有 377,500.00 元按揭贷款保证金，其他货币资金余额
90 / 114
2015 年半年度报告
中含有银行承兑汇票保证金 14,752,465.89 元不属于现金及现金等价物。
2014 年 12 月 31 日，银行存款余额中含有 377,500.00 元按揭贷款保证金，其他货币资金余
额中含有银行承兑汇票保证金 9,569,051.75 元不属于现金及现金等价物。
54、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
55、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 15,129,965.89 系银行承兑汇票保证金和按
揭贷款保证金等
应收票据
存货
固定资产
无形资产
投资性房地产 1,101,795.02 为开立银行承兑汇票和银行
借款提供抵押担保
合计 16,231,760.91 /
其他说明：
56、 外币货币性项目
√适用 □不适用
(1). 外币货币性项目：
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金 212,013.25
其中：美元 35,662.06 5.94506 212,013.25
欧元
港币
人民币
人民币
应收账款
其中：美元
欧元
港币
人民币
人民币
长期借款
其中：美元
欧元
91 / 114
2015 年半年度报告
港币
人民币
人民币
其他说明：
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 √不适用
57、 套期
□适用 √不适用
58、 其他
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
92 / 114
2015 年半年度报告
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、 其他
93 / 114
2015 年半年度报告
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
√适用 □不适用
(1). 企业集团的构成
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
东日进出口 浙江温州 浙江温州 商业 100.00 同一控制下
企业合并
东日气体 浙江温州 浙江温州 制造业 100.00 非同一控制
下企业合并
温州房开 浙江温州 浙江温州 房地产业 100.00 同一控制下
企业合并
金狮房开 浙江金华 浙江金华 房地产业 60.00 非同一控制
下企业合并
浙江房开 浙江杭州 浙江杭州 房地产业 100.00 设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依
据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
(2). 重要的非全资子公司
单位:元 币种:人民币
少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权
子公司名称
比例 东的损益 告分派的股利 益余额
金狮房开 40.00 -1,858,728.09 / 65,531,456.63
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
单位:元 币种:人民币
子 期末余额 期初余额
94 / 114
2015 年半年度报告
公 非
司 流
流动 非流动 资产 流动 负债 流动 非流动 资产 流动 非流动 负债
名 动
资产 资产 合计 负债 合计 资产 资产 合计 负债 负债 合计
称 负
债
金 515,4 4,99 520,4 404,1 / 404,1 417,1 5,43 422,6 254,1 47,50 301,6
狮 84,00 3,58 77,59 35,82 35,82 62,08 8,03 00,11 11,52 0,000 11,52
房 8.36 5.27 3.63 8.28 8.28 1.04 4.10 5.14 9.57 .00 9.57
开
子 本期发生额 上期发生额
公 营 营
司 业 综合收益总 经营活动现 业 综合收益总 经营活动现
净利润 净利润
名 收 额 金流量 收 额 金流量
称 入 入
金 -4,646,820 -4,646,820 65,147,128 -4,353,582 -4,353,582 37,989,606
狮 .22 .22 .60 .52 .52 .21
房
开
其他说明：
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
其他说明：
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
95 / 114
2015 年半年度报告
6、 其他
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面
影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险
管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，
并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准
管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
为控制该项风险，本公司分别采取了以下措施。
1. 应收账款
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用
信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本
公司不致面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布多个合作方和多个客户，截至 2015 年 6 月 30 日，本公司
应收账款很少，本公司不存在重大的信用集中风险。
2. 其他应收款
本公司的其他应收款主要系应收出口退税款、保证金等，公司对此等款项与相关经济业务一
并管理并持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
本公司的应收款项中尚未逾期和发生减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金融资产的期限
分析如下：
期末数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
其他应收款 5,723,208.88 5,723,208.88
小 计 5,723,208.88 5,723,208.88
(续上表)
期初数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
其他应收款 8,769,136.50 8,769,136.50
96 / 114
2015 年半年度报告
小 计 8,769,136.50 8,769,136.50
(二) 流动风险
流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险，其可能源于无法
尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；
或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融
资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。
金融工具按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
金融负债
银行借款 / / /
应付票据 21,413,921.00 21,413,921.00 21,413,921.00
应付账款 2,969,768.48 2,969,768.48 2,969,768.48
应付职工薪酬 918,998.83 918,998.83 918,998.83
应交税费 1,685,237.68 1,685,237.68 1,685,237.68
应付利息 / / /
应付股利 3,120,120.00 3,120,120.00 3,120,120.00
其他应付款 27,124,813.32 27,124,813.32 27,124,813.32
小 计 57,232,859.31 57,232,859.31 57,232,859.31
(续上表)
期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
金融负债
银行借款 49,083,899.45 49,083,899.45 1,583,899.45 47,500,000.00
应付票据 16,396,290.03 16,396,290.03 16,396,290.03
应付账款 5,861,998.50 5,861,998.50 5,861,998.50
应付职工薪酬 3,220,868.18 3,220,868.18 3,220,868.18
应交税费 2,280,637.16 2,280,637.16 2,280,637.16
应付利息 101,475.00 101,475.00 101,475.00
应付股利 3,120,120.00 3,120,120.00 3,120,120.00
其他应付款 30,602,074.66 30,602,074.66 30,602,074.66
小 计 110,667,362.98 110,667,362.9 63,167,362.98 47,500,000.00
97 / 114
2015 年半年度报告
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市
场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本
公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2015年6月30日，本公司以同期同档次国家基准利率上浮一定百分比的利率计息的银行借
款人民币48,500,000.00元已于2015年5月15日归还银行并结清所有银行借款及利息(2014年12月
31日：人民币48,500,000.00元)，在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的50%基准点的
变动时，将不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司面临的汇率变动风险主要是东日进出口外销签订
合同当天汇率与收汇当天汇率的变动。由于东日进出口业务的特殊性，其账面未确认外币应收账
款，因此外币货币性资产与负债与本公司面临的汇率变动风险影响不大。
本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注项目注释其他之外币货币性项目说明。
(四) 资本风险管理
本公司的资本风险管理政策是保障公司持续经营，为股东提供回报和为其他利益相关者提供
利益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
本公司的资本结构包括银行借款、银行存款及本公司所有者权益。管理层通过考虑资金成本
及各类资本风险而确定资本结构。本公司将通过派发股息、发行新股或偿还银行借款平衡资本结
构。
本公司采用资产负债率监督资本风险。截至 2015 年 6 月 30 日，本公司的资产负债比率为 45.95%
（2014 年 12 月 31 日：38.64%）。
十一、 公允价值的披露
√适用 □不适用
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位:元 币种:人民币
期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价
合计
值计量 值计量 值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且
变动计入当期损益的金融
资产
98 / 114
2015 年半年度报告
1. 交易性金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2. 指定以公允价值计量
且其变动计入当期损益的
金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）可供出售金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）其他
（三）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让
的土地使用权
（四）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的资
产总额
（五）交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
（六）指定为以公允价值
计量且变动计入当期损益
的金融负债
持续以公允价值计量的负
债总额
二、非持续的公允价值计
量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的
资产总额
非持续以公允价值计量的
负债总额
99 / 114
2015 年半年度报告
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、 其他
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
母公司对本企
母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例
的表决权比例(%)
(%)
浙江东方集 浙江温州 制造业 12124.20 万 48.97 48.97
团公司 元
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是温州市人民政府国有资产监督管理委员会。
其他说明：
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
在其他主体中的权益之说明。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
100 / 114
2015 年半年度报告
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
□适用 √不适用
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 592,300.00 558,600.00
(8). 其他关联交易
6、 关联方应收应付款项
□适用 √不适用
7、 关联方承诺
8、 其他
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
101 / 114
2015 年半年度报告
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
5、 其他
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
1）. 开具银行承兑汇票
开立公司 开立银行 票据金额 开立条件
中国银行股份有限公 存入保证金 2,002,803.29 元；本公司提
5,950,151.80
司温州分行 供保证
广发银行股份有限公
东日进出口 6,225,180.9 存入保证金 6,225,180.90 元
司温州分行
宁波银行股份有限公 存入保证金 6,424,481.70 元；东日进出
9,138,588.3
司温州瓯海支行 口公司提供抵押担保
小计 21,313,921.00
2）. 出口商业发票贴现
截至 2015 年 6 月 30 日，东日进出口在宁波银行股份有限公司温州瓯海支行以票面价值
241.846.00 美元的出口商业发票申请贴现取得银行借款 193.477.00 美元。该借款同时由东日进
出口提供抵押担保。
3）. 其他资产抵押事项
抵押物价值
被担保单
担保单位 抵押权人 抵押物 担保借款金额 借款到期日
位
账面原值 账面价值
宁波银行温州 房屋建筑物
东日进出口 东日进出口 1,452,596.81 1,101,795.02 [注]
瓯海支行 土地使用权
小计
[注]：截至 2015 年 6 月 30 日，该抵押物同时为东日进出口在宁波银行温州瓯海支行开立的
银行承兑汇票 5,318,107.70 元和从该行取得的借款 193,477.00 美元提供抵押担保。
102 / 114
2015 年半年度报告
2、 或有事项
√适用 □不适用
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
按照房地产企业经营惯例，金狮房开为相关业主按揭贷款提供保证。截至 2015 年 6 月 30 日，
金狮房开为购买房产的业主提供保证所及的借款金额为 11,590.20 万元，金狮房开提供的按揭贷
款保证金为 377,500.00 元。
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
截至 2015 年 6 月 30 日，除上述事项外，本公司不存在其他需要披露的重大或有事项。
3、 其他
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
√适用 □不适用
103 / 114
2015 年半年度报告
(1). 报告分部的确定依据与会计政策：
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是
指同时满足下列条件的组成部分：
(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以行业分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不
同的分部之间分配；以地区分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按最终实现
销售地进行划分，资产和负债按经营实体所在地进行划分。
(2). 报告分部的财务信息
行业分部
单位：元 币种：人民币
项 商品销售 房地产销售 租赁收入 分部间抵销 合计
目
主 101,345,134.8 / 13,762,049.00 115,107,183.89
营 9
业
务
收
入
主 93,526,562.78 / 3,385,796.40 96,912,359.18
营
业
务
成
本
资 142,958,946.6 1,189,959,048.6 602,951,503.7 706,767,879.4 1,229,101,619.6
产 5 3 9 2 5
总
额
负 554,983,495.5 127,567,288.03 30,046,169.33 147,809,859.6 564,787,093.18
债 0 8
总
额
地区分部
项目 国内 国外 分部间抵消 合计
主营业务收入 23,760,319.31 91,346,864.58 115,107,183.89
主营业务成本 9,999,115.15 86,913,244.03 96,912,359.18
资产总额 1,229,101,619.65 1,229,101,619.65
负债总额 564,787,093.18 / / 564,787,093.18
104 / 114
2015 年半年度报告
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
(4). 其他说明：
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、 其他
1）公司子公司温州房开于 1999 年 11 月取得温州市鹿城区灰桥路口地块 4,158.31 平方米土
地使用权，原计划开发东方花苑东区商品房项目，并于 1999 年 10 月开始陆续收取售房款，共计
6,834,000.00 元。由于温州市市政规划变动的原因，截至 2015 年 6 月 30 日，东方花苑东区项目
开工时间、预计竣工时间和预计总投资尚不确定。
2） 根据温州市国资委《关于温州市商业资产管理有限公司等企业国有产权无偿划转的通知》
（温国资委〔2010〕274 号）及温州市委办《关于印发温州市市级国有企业整合重组实施方案的
通知》（温委办〔2010〕120 号），将集团公司等 23 户企业的国有产权无偿划转至现代集团。2014
年 6 月 13 日，公司收到集团公司通知，集团公司已在温州市工商行政管理局办理完成了其股权无
偿划转过户手续。本次过户手续完成后，现代集团持有集团公司 100.00%股权，为集团公司控股
股东；集团公司直接持有本公司 48.97%股权，为公司控股股东；现代集团间接持有本公司 48.97%
的股权，为本公司间接控股股东；公司实际控制人未发生变化，仍为温州市人民政府国有资产监
督管理委员会。
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重大
并单独计提坏
账准备的应收
账款
按信用风险特
征组合计提坏
账准备的应收
账款
105 / 114
2015 年半年度报告
单项金额不重
大但单独计提
坏账准备的应
收账款
合计 / / / /
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 元；本期收回或转回坏账准备金额 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
其他说明：
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面 账面余额 坏账准备 账面
106 / 114
2015 年半年度报告
计提 价值 计提 价值
比例 比例
金额 金额 比例 金额 金额 比例
(%) (%)
(%) (%)
单项金 6,477,85 83.2 194,335. 3.00 6,283,523. 314,805,000. 99.5 9,444,150. 3.00 305,360,850.
额重大 9.68 8 79 89 00 8 00 00
并单独
计提坏
账准备
的其他
应收款
按信用 1,300, 16.7 509,882. 39.1 791,081.05 1,321,291.92 0.42 510,492.76 38.6 810,799.16
风险特 963.97 2 92 9 4
征组合
计提坏
账准备
的其他
应收款
单项金
额不重
大但单
独计提
坏账准
备的其
他应收
款
7,778,82 / 704,218. / 7,074,604. 316,126,291. / 9,954,642. / 306,171,649.
合计
3.65 71 94 92 76 16
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
6,477,859.68 194,335.79 3.00 系公司全资
子公司，由
于其可收回
性与其他款
项存在明显
温州房开
差异，报告
期内对该等
款项按 3%计
提坏账准
备。
合计 6,477,859.68 194,335.79 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
107 / 114
2015 年半年度报告
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 295,163.97 8,854.92 3.00
1 年以内小计 295,163.97 8,854.92 3.00
1至2年 1,320.00 132.00 10.00
2至3年 4,480.00 896.00 20.00
3 年以上 1,000,000.00 500,000.00 50.00
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 1,300,963.97 509,882.92 39.19
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额-9,250,424.05 元；本期收回或转回坏账准备金额 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
拆借款 6,477,859.68 314,805,000.00
押金保证金 1,000,000.00 1,000,000.00
应收暂付款 300,963.97 321,291.92
合计 7,778,823.65 316,126,291.92
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
□适用 √不适用
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
108 / 114
2015 年半年度报告
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
其他说明：
期末金额较大的其他应收款性质或内容的说明
与本公司 账面 占其他应收款 款项性质
单位名称 账龄
关系 余额 余额的比例(%) 或内容
温州房开 6,477,859.68 1 年以内 拆借款
关联方 83.28
温州市粉丝厂 非关联方 1,000,000.00 3-5 年 12.86 保证金
小 计 7,477,859.68 96.14
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 363,853,179.40 363,853,179.40 43,853,179.40 43,853,179.40
对联营、合营企业
投资
合计 363,853,179.40 363,853,179.40 43,853,179.40 43,853,179.40
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计 减值准
本期减
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额 提减值 备期末
少
准备 余额
东日进出口 10,029,406.99 10,029,406.99
东日气体 5,920,601.77 5,920,601.77
温州房开 27,903,170.64 320,000,000.00 347,903,170.64
合计 43,853,179.40 320,000,000.00 363,853,179.40
(2) 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
其他说明：
109 / 114
2015 年半年度报告
4、 营业收入和营业成本：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 13,762,049.00 3,385,796.40 13,467,211.00 3,365,796.40
其他业务 1,058,201.00 1,018,188.00 69,100.00
合计 14,820,250.00 3,385,796.40 14,485,399.00 3,434,896.40
其他说明：
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的 3,630.00
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损 174,471.09
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益 9,360,000.00 9,360,000.00
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
计量产生的利得
合计 9,534,471.09 9,363,630.00
6、 其他
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密 75,000.00 子公司东日气体收到的
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 化工自动化安全控制系
受的政府补助除外） 统推广应用专项资金
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
110 / 114
2015 年半年度报告
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保 464,483.22 股票处置取得的投资收
值业务外，持有交易性金融资产、交易性 益
金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -52,548.13
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -136,105.42
少数股东权益影响额 40,267.98
合计 391,097.65
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
单位：元 币种：人民币
项目 涉及金额 原因
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净 1.92 0.04 0.04
利润
扣除非经常性损益后归属于 1.86 0.03 0.03
公司普通股股东的净利润
111 / 114
2015 年半年度报告
加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 11,416,611.08
非经常性损益 B 391,097.65
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 11,025,513.43
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 587,366,458.76
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H
处置子公司时与原子公司股权投资相关的其他
I1
综合收益、其他所有者权益变动转入投资损益
其他
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1
报告期月份数 K 6
L= D+A/2+ E×F/K-G×
加权平均净资产 593,074,764.30
H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 1.92%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 1.86%
基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 11,416,611.08
非经常性损益 B 391,097.65
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 11,025,513.43
期初股份总数 D 318,600,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
112 / 114
2015 年半年度报告
报告期月份数 K 6
L=D+E+F×G/K-H
发行在外的普通股加权平均数 318,600,000.00
×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.04
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.03
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
113 / 114
2015 年半年度报告
第十节 备查文件目录
载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会
备查文件目录
计报表。
备查文件目录 载有公司董事、高级管理人员亲笔签名的年度报告书面确认意见原件。
载有期内在《上海证券报》、《中国证券报》上公开披露过的所有公司文
备查文件目录
件的正本及公告。
董事长：杨作军
董事会批准报送日期：2015 年 8 月 28 日
修订信息
报告版本号 更正、补充公告发布时间 更正、补充公告内容
114 / 114