浙江东日股份有限公司2007年半年度报告
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、公司全体董事出席董事会会议。
3、公司半年度财务报告未经审计。
4、公司负责人郑念鸿、主管会计工作负责人陈琦及会计机构负责人（会计主管人员）陈琦声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：浙江东日股份有限公司
公司法定中文名称缩写：浙江东日
公司英文名称：ZHE JIANG DONG RI LIMITED COMPANY
公司英文名称缩写：ZJDR
2、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：浙江东日
公司A股代码：600113
3、公司注册地址：浙江省温州市矮凳桥92号
公司办公地址：浙江省温州市矮凳桥92号
邮政编码：325003
公司国际互联网网址：www.dongri.com
公司电子信箱：zjdongri@mail.wzptt.zj.cn
4、公司法定代表人：郑念鸿
5、公司董事会秘书：陈琦
电话：0577-88852188
传真：0577-88822336
E-mail：zjdongri@mail.wzptt.zj.cn
联系地址：浙江省温州市矮凳桥92号
公司证券事务代表：谢小磊
电话：0577-88852155
传真：0577-88842287
E-mail：zjdongri@mail.wzptt.zj.cn
联系地址：浙江省温州市矮凳桥92号
6、公司信息披露报纸名称：上海证券报
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券部
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元币种:人民币
本报告期末比上年度期末
本报告期末 上年度期末
增减（％）
总资产 572,036,941.42 516,245,565.42 10.81
所有者权益（或股东权益） 383,088,591.04 377,968,800.91 1.35
每股净资产(元) 3.2465 3.2031 1.35
报告期（1－6 本报告期比上年同期增减
上年同期
月） （％）
营业利润 14,806,263.26 14,682,333.41 0.84
利润总额 14,698,969.50 14,817,133.89 -0.80
净利润 11,019,790.13 9,757,267.07 12.94
扣除非经常性损益的净利润 11,075,069.17 9,656,767.07 14.69
基本每股收益(元) 0.093 0.083 12.05
稀释每股收益(元) 0.093 0.083 12.05
净资产收益率(%) 2.877 2.582 增加0.295个百分点
经营活动产生的现金流量净额 -66,054,537.02 24,970,032.19 不适用
每股经营活动产生的现金流量
-0.56 0.21 不适用
净额
2、非经常性损益项目和金额
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目 金额
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -82,506.03
企业所得税影响数 27,226.99
合计 -55,279.04
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公
发
积
比例 行 送 比例
数量 金 其他 小计 数量
（%） 新 股 （%）
转
股
股
一、有限售条件股份
1、国家持
股
2、国有法
62,800,000.00 53.22 -5,900,000.00 -5,900,000.00 56,900,000.00 48.22
人持股
3、其他内
资持股
其中：境
内非国有
法人持股
境
内自然人
持股
4、外资持
股
其中：境
外法人持
股
境外
自然人持
股
二、无限售条件流通股份
1、人民币
55,200,000.00 46.78 5,900,000.00 5,900,000.00 61,100,000.00 51.78
普通股
2、境内上
市的外资
股
3、境外上
市的外资
股
4、其他
三、股份
118,000,000 100.00 0 0 118,000,000 100.00
总数
股份变动的批准情况:
公司于2006年1月23日召开的股权分置改革相关股东会议审议通过了《股权分置改革方案》。股份变动的过户情况:
2007年2月8日，浙江东方集团公司持有的590万股限售流通股解除限售，相关的《有限售条件的流通股上市公告》刊登于2007年3月9日《上海证券报》及上交所网站，实际上市流通日为2007年3月14日。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 13,776
前十名股东持股情况
持股比 报告期内 持有有限售条 质押或冻结的
股东名称 股东性质 持股总数
例(%) 增减 件股份数量 股份数量
浙江东方集团公司 国有法人 53.20 62,780,000 -20,000 56,900,000 0
上海睿恒投资发展
其他 1.98 2,339,181 0 未知
有限公司
上海维泰利德贸易
其他 1.51 1,791,044 0 未知
有限公司
南京市新尧新城开
其他 1.21 1,428,714 0 未知
发有限公司
刘敬成 其他 0.88 1,039,600 0 未知
温州东艺投资管理
其他 0.84 1,000,000 0 未知
顾问有限公司
陈小毅 其他 0.28 339,201 0 未知
魏濂岫 其他 0.23 271,580 0 未知
沈藜 其他 0.22 262,400 0 未知
洪亮 其他 0.21 254,900 0 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
浙江东方集团公司 5,880,000 人民币普通股
上海睿恒投资发展有限公司 2,339,181 人民币普通股
上海维泰利德贸易有限公司 1,791,044 人民币普通股
南京市新尧新城开发有限公司 1,428,714 人民币普通股
刘敬成 1,039,600 人民币普通股
温州东艺投资管理顾问有限公司 1,000,000 人民币普通股
陈小毅 339,201 人民币普通股
魏濂岫 271,580 人民币普通股
沈藜 262,400 人民币普通股
洪亮 254,900 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关 公司未发现前十名股东之间及前十名无限售条件股东之间存在关联关系或
系的说明 属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
序 持有的有限售条 有限售条件股份可上市交易情况
有限售条件股东名称 限售条件
号 件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交易股份数量
2008年2月8日 5,900,000 法定限售条件
1 浙江东方集团公司 56,900,000
2009年2月8日 51,000,000
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
2007年4月14日召开的公司2006年度股东大会审议通过董事会及监事会换届选举的议案，郑念鸿、周前、陈琦、沈玉平、许永斌当选为公司第四届董事会董事；刘时正、林秉◇当选为公司第四届监事会监事，与公司第四届工会委员会选举出的职工代表监事季日华共同组成公司第四届监事会；新一届董事、监事的任期均为三年；
2007年4月14日召开的公司第四届董事会第一次会议选举郑念鸿先生担任公司第四届董事会董事长；聘任周前先生为公司总经理，聘任陈琦女士为公司副总经理、财务总监兼第四届董事会秘书，聘任谢小磊先生为公司证券事务代表，任期均为三年；
2007年4月14日召开的公司第四届监事会第一次会议选举刘时正先生担任公司第四届监事会召集人。
五、董事会报告
(一)董事会报告
公司主要从事灯具市场经营、高等教育投资及房地产开发业务。报告期内：灯具市场经营及教育产业投资持续稳定；房地产业务受四川自贡项目收尾影响，本期营收大幅下降，而余姚房开项目因尚未验收交付，未能对本期营收产生贡献；外贸及化工气体业务本期有较大幅度增长，其营收同比上升约184%；另外，本期收到温州市商业银行2006年度红利，大幅提升了本期投资收益。
综合看，本报告期，公司实现主营业务收入3311.62万元，同比下降16.2%，营业利润与利润总额基本持平，归属于母公司所有者的净利润1101.98万元，同比上升12.94%。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元币种:人民币
分行业或 毛利率 营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年同期
营业收入 营业成本
分产品 (%) 年同期增减(%) 年同期增减(%) 增减(%)
分行业
市场租赁 7,863,249.50 1,461,156.66 81.42 13.68 -1.16 增加2.79个百分点
教育设施租
赁及教育后 5,381,449.98 811,521.12 84.93 -22.15 0.07 减少3.34个百分点
勤服务
房地产销售
4,002,026.50 3,138,117.18 21.59 -80.16 -71.77 减少23.30个百分点
及租赁
商品销售 15,628,994.67 13,908,881.79 11.01 183.96 191.17 减少2.20个百分点
2、主营业务分地区情况 单位:元币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
浙江地区 28,873,694.15 49.35
四川地区 4,002,026.50 -80.16
3、参股公司经营情况（适用投资收益占净利润10％以上的情况）
单位:万元币种:人民币
占上市公
参股公司
公司名 司净利润
经营范围 净利润 贡献的投
称 的比重
资收益
(%)
吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国
温州市
内外结算；办理票据贴现；发行金融债券；代理发
商业银
行、代理兑付、承销政府债券；从事同业拆借；买
行股份 10,885.89 510.00 45.49
卖、代理买卖外汇；提供信用证服务及担保；代理收
有限公
付款项及代理保险业务；提供保管箱业务；办理国务
司
院银行业监督机构批准的其他业务。
公司持有温州市商业银行股份有限公司6000万股，该行2006年度实现净利润10885.89万元，摊薄每股收益0.11元，经该行第三届股东大会第三次会议审议通过，其2006年度利润分配预案为每10股分配税后现金红利0.85元，已于2007年6月底前实施。
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
公司一贯严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》的有关规定规范运作。报告期内，结合中国证监会统一部署的上市公司治理专项活动，公司经严格自查，认为我司治理总体上符合现行的《公司法》、《上市公司治理准则》等法律法规以及《关于提高上市公司质量的意见》等文件的要求，较为规范与完善，没有违反或与相关规定不一致的情况，不存在重大问题或失误。同时，公司针对自查中发现的治理结构的不足，制订了切实可行的整改措施，并按期进行落实。
本报告期内，公司已根据有关法律、法规及部门文件的要求，对《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》及《信息披露管理制度》进行了修订完善。公司董事会及监事会的换届选举工作亦已顺利完成，新一届管理班子保持稳定。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
经公司2006年度股东大会审议通过，公司2006年度利润分配预案为：以2006年末总股本118,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.50元（含税），共计派发股利5,900,000元。无限售条件流通股股东的红利已于2007年6月18日通过中国证券登记结算有限责任公司上海分公司进行派发。
(三)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(五)报告期内公司重大关联交易事项
本报告期公司无重大关联交易事项。
(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
东日科教将位于浙江省温州市经济技术开发区37、38、39号小区内104.8281亩（计69885.835平方米）教学综合用地租赁给东方学院，租赁期限为2007年1月1日至2007年12月31日。租金为623.74万元人民币。
2002年7月，东日科教与东方学院签订《后勤服务协议》。根据协议约定，东日科教向东方学院的师生提供住宿等后勤服务，相关费用由东日科教按照国家有关规定直接向学院师生收取。该协议自2002年9月1日起生效，有效期5年。
(九)担保情况
本报告期公司无担保事项。
(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)承诺事项履行情况
原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况
承诺
股东 备
承诺事项 履行
名称 注
情况
在2005年至2007年浙江东日的年度股东大会上，将提议并赞同公司以现金分
浙江
红方式或现金分红加送股的方式进行分配。若公司以现金分红方式进行利润分 已按
东方
配，则现金分红比例将不低于当年实现的可供投资者分配利润（不含年初未分 承诺
集团
配利润）的50%；若公司以现金分红加送股的方式进行利润分配，则现金分红 履行
公司
比例不低于当年实现的可供投资者分配利润（不含年初未分配利润）的30%。
(十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、公司持有其他上市公司发行的股票和证券投资情况
序 持股数量 占该公司股 初始投资成本
股票代码 简称 会计核算科目
号 (股) 权比例(%) （元）
1 600668 尖峰集团 344,404 0.10 561,600.00 长期股权投资
2 601919 中国远洋 26,000 0.0003 220,480.00 交易性金融资产
3 002138 顺络电子 1,500 0.0016 20,400.00 交易性金融资产
4 002137 实益达 1,000 0.0007 10,300.00 交易性金融资产
5 002135 东南网构 1,000 0.0005 9,600.00 交易性金融资产
期末持有的其他证券投资 -- -- 0.00 --
合计 -- -- 822,380.00 --
2、公司持有非上市金融企业、拟上市公司股权的情况
最初投资成本 占该公司股权比例 期末账面价值
持有对象名称 持股数量(股)
（元） (%) （元）
温州市商业银行 63,900,000.00 60,000,000 5.865 63,900,000.00
小计 63,900,000.00 60,000,000 － 63,900,000.00
(十四)信息披露索引
刊载的互联网网
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
站及检索路径
关于子公司增加房地产项目储备的公告 《上海证券报》D20版 2007年1月5日
澄清公告 《上海证券报》D4版 2007年3月2日
有限售条件的流通股上市公告 《上海证券报》D23版 2007年3月9日
2006年度报告摘要 《上海证券报》D13版 2007年3月20日
三届八次监事会决议公告 《上海证券报》D13版 2007年3月20日
三届十六次董事会决议公告暨召开2006
《上海证券报》D13版 2007年3月20日
年度股东大会的通知
独立董事提名人声明及独立董事候选人
《上海证券报》D5版 2007年3月23日
声明
2006年度股东大会决议公告 《上海证券报》D54版 2007年4月17日
www.sse.com.cn
第四届董事会第一次会议决议公告 《上海证券报》D54版 2007年4月17日
四届一次监事会决议公告 《上海证券报》D54版 2007年4月17日
2007年第一季度报告 《上海证券报》D23版 2007年4月26日
四届二次董事会决议公告 《上海证券报》D23版 2007年4月26日
关于股份异常波动的公告 《上海证券报》28版 2007年6月2日
2006年度分红派息实施公告 《上海证券报》D3版 2007年6月7日
关于股份异常波动的公告 《上海证券报》D5版 2007年6月21日
四届三次董事会决议公告 《上海证券报》22版 2007年6月30日
关于子公司增加注册资本的公告 《上海证券报》22版 2007年6月30日
治理情况的自查报告和整改计划 《上海证券报》22版 2007年6月30日
七、财务会计报告(未经审计)
(一)财务报表
合并资产负债表
2007年06月30日
单位:元币种:人民币
编制单位:浙江东日股份有限公司
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 14,659,695.82 65,408,496.00
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 596,655.00 792,960.00
应收票据
应收账款 819,331.61 489,598.46
预付款项 3,923,931.22 3,412,960.79
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 5,567,613.42 7,523,053.06
买入返售金融资产
存货 219,437,825.35 107,858,112.41
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 880,489.63 367,561.49
流动资产合计 245,885,542.05 185,852,742.21
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 64,461,600.00 64,461,600.00
投资性房地产
固定资产 157,897,747.10 160,457,390.26
在建工程 66,420.20
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 103,474,638.99 105,024,827.37
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 250,993.08 449,005.58
其他非流动资产
非流动资产合计 326,151,399.37 330,392,823.21
资产总计 572,036,941.42 516,245,565.42
流动负债：
短期借款 10,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 8,728,180.95 9,575,933.64
预收款项 89,646,348.54 55,709,223.94
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 1,045,030.59 1,284,113.57
应交税费 6,509,829.49 11,646,383.09
应付利息
其他应付款 50,454,299.02 40,799,983.95
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 3,112,407.85
流动负债合计 169,496,096.44 119,015,638.19
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 169,496,096.44 119,015,638.19
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 118,000,000.00 118,000,000.00
资本公积 209,949,466.42 209,949,466.42
减：库存股
盈余公积 23,817,265.49 23,817,265.49
一般风险准备
未分配利润 31,321,859.13 26,202,069.00
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 383,088,591.04 377,968,800.91
少数股东权益 19,452,253.94 19,261,126.32
所有者权益合计 402,540,844.98 397,229,927.23
负债和所有者权益总计 572,036,941.42 516,245,565.42
公司法定代表人:郑念鸿 主管会计工作负责人:陈琦 会计机构负责人:陈琦
母公司资产负债表
2007年06月30日
单位:元币种:人民币
编制单位:浙江东日股份有限公司
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 987,006.05 48,683,624.89
交易性金融资产 596,655.00 792,960.00
应收票据
应收账款
预付款项 100,000.00 8,680.00
应收利息
应收股利
其他应收款 69,155,100.00 16,236,154.80
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 73,964.07 9,297,928.11
流动资产合计 70,912,725.12 75,019,347.80
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 205,860,902.38 186,860,902.38
投资性房地产
固定资产 73,499,230.03 75,155,881.51
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 68,372,903.48 69,511,337.60
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 297.00 1,325.68
其他非流动资产
非流动资产合计 347,733,332.89 331,529,447.17
资产总计 418,646,058.01 406,548,794.97
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 20,284.00 20,284.00
预收款项 3,775,854.00 4,060,181.50
应付职工薪酬 939,247.22 1,201,885.02
应交税费 1,689,524.65 2,788,681.28
应付利息
应付股利 3,112,407.85
其他应付款 38,259,326.62 24,358,028.92
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 47,796,644.34 32,429,060.72
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 47,796,644.34 32,429,060.72
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 118,000,000.00 118,000,000.00
资本公积 209,949,466.42 209,949,466.42
减：库存股
盈余公积 23,817,265.49 23,817,265.49
未分配利润 19,082,681.76 22,353,002.34
所有者权益（或股东权益）合计 370,849,413.67 374,119,734.25
负债和所有者权益（或股东权
418,646,058.01 406,548,794.97
益）总计
公司法定代表人:郑念鸿 主管会计工作负责人:陈琦 会计机构负责人:陈琦
合并利润表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:浙江东日股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 33,116,217.49 39,516,160.48
其中：营业收入 33,116,217.49 39,516,160.48
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 26,428,367.42 24,951,280.62
其中：营业成本 19,378,272.95 18,183,990.26
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 709,940.93 1,917,588.29
销售费用 1,077,079.08 473,086.94
管理费用 6,447,962.93 4,795,038.23
财务费用 -564,557.83 -401,812.80
资产减值损失 -620,330.64 -16,610.30
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 335,875.00
投资收益（损失以“－”号填列） 7,782,538.19 117,453.55
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 14,806,263.26 14,682,333.41
加：营业外收入 150,000.00
减：营业外支出 107,293.76 15,199.52
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 14,698,969.50 14,817,133.89
减：所得税费用 3,488,051.75 3,943,715.36
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 11,210,917.75 10,873,418.53
归属于母公司所有者的净利润 11,019,790.13 9,757,267.07
少数股东损益 191,127.62 1,116,151.46
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.093 0.08
（二）稀释每股收益 0.093 0.08
公司法定代表人:郑念鸿 主管会计工作负责人:陈琦 会计机构负责人:陈琦
母公司利润表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:浙江东日股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 7,863,249.50 6,916,606.50
减：营业成本 1,461,156.66 1,478,157.60
营业税金及附加 454,654.69 378,248.58
销售费用
管理费用 4,574,378.46 3,129,377.42
财务费用 -307,665.86 -233,241.64
资产减值损失 5,879,882.80 -856,610.30
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 335,875.00
投资收益（损失以“－”号填列） 8,029,728.12 98,495.83
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 4,166,445.87 3,119,170.67
加：营业外收入 150,000.00
减：营业外支出 21,325.48 6,916.61
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 4,145,120.39 3,262,254.06
减：所得税费用 1,515,440.97 762,954.11
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,629,679.42 2,499,299.95
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
公司法定代表人:郑念鸿 主管会计工作负责人:陈琦 会计机构负责人:陈琦
合并现金流量表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:浙江东日股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 67,990,227.03 38,072,875.93
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 1,225,700.66 470,000.00
收到其他与经营活动有关的现金 8,935,330.88 3,304,790.27
经营活动现金流入小计 78,151,258.57 41,847,666.20
购买商品、接受劳务支付的现金 128,859,696.78 8,630,497.28
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 2,622,986.44 1,897,554.74
支付的各项税费 10,469,322.38 3,289,991.41
支付其他与经营活动有关的现金 2,253,789.99 3,059,590.58
经营活动现金流出小计 144,205,795.59 16,877,634.01
经营活动产生的现金流量净额 -66,054,537.02 24,970,032.19
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 3,617,510.00 130,000.00
取得投资收益收到的现金 7,782,538.19 111,158.88
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 11,400,048.19 241,158.88
购建固定资产、无形资产和其他长期资
221,389.20 2,141,591.52
产支付的现金
投资支付的现金 3,085,330.00 202,069.69
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 3,306,719.20 2,343,661.21
投资活动产生的现金流量净额 8,093,328.99 -2,102,502.33
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的
现金
取得借款收到的现金 10,000,000.00 8,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 10,000,000.00 8,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,787,592.15 3,981,657.08
其中：子公司支付给少数股东的股利、
利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 2,787,592.15 3,981,657.08
筹资活动产生的现金流量净额 7,212,407.85 4,018,342.92
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
五、现金及现金等价物净增加额 -50,748,800.18 26,885,872.78
加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 11,210,917.75 10,873,418.53
加：资产减值准备 -620,330.64 -16,610.30
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
2,654,751.16 2,345,065.89
生物资产折旧
无形资产摊销 1,550,188.38 1,498,645.68
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填
22,017.70
列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填
-335,875.00
列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） -7,782,538.19 -117,453.55
递延所得税资产减少（增加以“－”号
198,012.50 13,105.94
填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号
填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -111,579,712.94 7,405,180.90
经营性应收项目的减少（增加以“－”
1,794,927.70 206,702.93
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”
37,368,050.40 3,621,751.24
号填列）
其他 -512,928.14 -881,792.77
经营活动产生的现金流量净额 -66,054,537.02 24,970,032.19
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 14,659,695.82 77,006,480.58
减：现金的期初余额 65,408,496.00 50,120,607.80
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -50,748,800.18 26,885,872.78
公司法定代表人:郑念鸿 主管会计工作负责人:陈琦 会计机构负责人:陈琦
母公司现金流量表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:浙江东日股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 7,578,922.00 9,361,975.23
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 42,391,498.39 15,995,946.08
经营活动现金流入小计 49,970,420.39 25,357,921.31
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 1,878,712.02 1,133,664.86
支付的各项税费 3,775,170.52 1,714,325.27
支付其他与经营活动有关的现金 78,784,472.66 5,980,253.31
经营活动现金流出小计 84,438,355.20 8,828,243.44
经营活动产生的现金流量净额 -34,467,934.81 16,529,677.87
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 3,617,510.00
取得投资收益收到的现金 8,029,728.12 11,322,467.04
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 11,647,238.12 11,322,467.04
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
3,000.00 37,500.00
现金
投资支付的现金 22,085,330.00 218,680.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 22,088,330.00 256,180.00
投资活动产生的现金流量净额 -10,441,091.88 11,066,287.04
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,787,592.15 2,484,861.15
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 2,787,592.15 2,484,861.15
筹资活动产生的现金流量净额 -2,787,592.15 -2,484,861.15
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -47,696,618.84 25,111,103.76
加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 2,629,679.42 2,499,299.95
加：资产减值准备 5,879,882.80 -856,610.30
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
1,659,651.48 1,517,728.30
折旧
无形资产摊销 1,138,434.12 1,138,434.12
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -335,875.00
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） -8,029,728.12 -98,495.83
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,028.68 5,481.40
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -49,740,148.00 8,766,103.00
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 12,255,175.77 3,468,825.09
其他 73,964.04 88,912.14
经营活动产生的现金流量净额 -34,467,934.81 16,529,677.87
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 987,006.05 55,720,408.27
减：现金的期初余额 48,683,624.89 30,609,304.51
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -47,696,618.84 25,111,103.76
公司法定代表人:郑念鸿 主管会计工作负责人:陈琦 会计机构负责人:陈琦
合并所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位:浙江东日股份有限公司
单位:元币种:人民币
项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
一
般
减：
风 其
实收资本(或股本) 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润
险 他
股
准
备
一、上年
118,000,000.00 215,051,753.98 23,817,265.49 26,275,675.82 19,173,566.40 402,318,261.69
年末余额
加：会计
-5,102,287.56 -73,606.82 87,559.92 -5,088,334.46
政策变更
前期差错
更正
二、本年
118,000,000.00 209,949,466.42 23,817,265.49 26,202,069.00 19,261,126.32 397,229,927.23
年初余额
三、本年
增减变动
金额（减
11,019,790.13 191,127.62 11,210,917.75
少以
“－”号
填列）
（一）净
11,019,790.13 191,127.62 11,210,917.75
利润
（二）直
接计入所
有者权益
的利得和
损失
1．可供
出售金融
资产公允
价值变动
净额
2．权益
法下被投
资单位其
他所有者
权益变动
的影响
3．与计
入所有者
权益项目
相关的所
得税影响
4．其他
上述
（一）和
11,019,790.13 191,127.62 11,210,917.75
（二）小
计
（三）所
有者投入
和减少资
本
1．所有
者投入资
本
2．股份
支付计入
所有者权
益的金额
3．其他
（四）利
5,900,000.00 5,900,000.00
润分配
1．提取
盈余公积
2．提取
一般风险
准备
3．对所
有者（或
5,900,000.00 5,900,000.00
股东）的
分配
4．其他
（五）所
有者权益
内部结转
1．资本
公积转增
资本（或
股本）
2．盈余
公积转增
资本（或
股本）
3．盈余
公积弥补
亏损
4．其他
四、本期
118,000,000.00 209,949,466.42 23,817,265.49 31,321,859.13 19,452,253.94 402,540,844.98
期末余额
单位:元币种:人民币
项目 上年同期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
一
般
减：
风 其
实收资本(或股本) 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润
险 他
股
准
备
一、上年
118,000,000.00 216,056,753.98 21,880,742.56 21,418,801.93 19,070,254.01 396,426,552.48
年末余额
加：会计
-5,791,035.72 -360,773.03 74,179.95 -6,077,628.8
政策变更
前期差错
更正
二、本年
118,000,000 210,265,718.26 21,880,742.56 21,058,028.90 19,144,433.96 390,348,923.68
年初余额
三、本年
增减变动
金额（减
-1,005,000.00 9,757,267.07 1,116,151.46 9,868,418.53
少以
“－”号
填列）
（一）净
9,757,267.07 1,116,151.46 10,873,418.53
利润
（二）直
接计入所
有者权益
的利得和
损失
1．可供
出售金融
资产公允
价值变动
净额
2．权益
法下被投
资单位其
他所有者
权益变动
的影响
3．与计
入所有者
权益项目
相关的所
得税影响
4．其他 -1,005,000.00 -1,005,000.00
上述
（一）和
-1,005,000.00 9,757,267.07 1,116,151.46 9,868,418.53
（二）小
计
（三）所
有者投入
和减少资
本
1．所有
者投入资
本
2．股份
支付计入
所有者权
益的金额
3．其他
（四）利
5,900,000.00 5,900,000.00
润分配
1．提取
盈余公积
2．提取
一般风险
准备
3．对所
有者（或
5,900,000.00 5,900,000.00
股东）的
分配
4．其他
（五）所
有者权益
内部结转
1．资本
公积转增
资本（或
股本）
2．盈余
公积转增
资本（或
股本）
3．盈余
公积弥补
亏损
4．其他
四、本期
118,000,000.00 210,265,718.26 20,875,742.56 24,915,295.97 20,260,585.42 394,317,342.21
期末余额
公司法定代表人:郑念鸿 主管会计工作负责人:陈琦 会计机构负责人:陈琦
母公司所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位:浙江东日股份有限公司
单位:元币种:人民币
本期金额
项目 减：
实收资本(或股
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本)
股
一、上年年末
118,000,000.00 215,051,753.98 23,817,265.49 22,351,676.66 379,220,696.13
余额
加：会计政策
-5,102,287.56 1,325.68 -5,100,961.88
变更
前期差错更正
二、本年年初
118,000,000.00 209,949,466.42 23,817,265.49 22,353,002.34 374,119,734.25
余额
三、本年增减
变动金额（减
2,629,679.42 2,629,679.42
少以“－”号
填列）
（一）净利润 2,629,679.42 2,629,679.42
（二）直接计
入所有者权益
的利得和损失
1．可供出售金
融资产公允价
值变动净额
2．权益法下被
投资单位其他
所有者权益变
动的影响
3．与计入所有
者权益项目相
关的所得税影
响
4．其他
上述（一）和
2,629,679.42 2,629,679.42
（二）小计
（三）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
资本
2．股份支付计
入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分
5,900,000.00 5,900,000.00
配
1．提取盈余公
积
2．对所有者
（或股东）的 5,900,000.00 5,900,000.00
分配
3．其他
（五）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
四、本期期末
118,000,000.00 209,949,466.42 23,817,265.49 19,082,681.76 370,849,413.67
余额
单位:元币种:人民币
上年同期金额
减：
项目 实收资本(或股
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本)
股
一、上年年末
118,000,000.00 216,056,753.98 21,880,742.56 10,822,970.33 366,760,466.87
余额
加：会计政策
-5,791,035.72 5,916.08 -5,785,119.64
变更
前期差错更正
二、本年年初
118,000,000.00 210,265,718.26 21,880,742.56 10,828,886.41 360,975,347.23
余额
三、本年增减
变动金额（减
-1,005,000.00 2,499,299.95 1,494,299.95
少以“－”号
填列）
（一）净利润 2,499,299.95 2,499,299.95
（二）直接计
入所有者权益
的利得和损失
1．可供出售金
融资产公允价
值变动净额
2．权益法下被
投资单位其他
所有者权益变
动的影响
3．与计入所有
者权益项目相
关的所得税影
响
4．其他 -1,005,000.00 -1,005,000.00
上述（一）和
-1,005,000.00 2,499,299.95 1,494,299.95
（二）小计
（三）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
资本
2．股份支付计
入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分
5,900,000.00 5,900,000.00
配
1．提取盈余公
积
2．对所有者
（或股东）的 5,900,000.00 5,900,000.00
分配
3．其他
（五）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
四、本期期末
118,000,000.00 210,265,718.26 20,875,742.56 7,428,186.36 356,569,647.18
余额
公司法定代表人:郑念鸿 主管会计工作负责人:陈琦 会计机构负责人:陈琦
会计报表附注
（2007年1-6月）
（一）公司概况
浙江东日股份有限公司（以下简称本公司或公司）系经浙江省人民政府证券委员会浙证委[1997]55号文批准，由浙江东方集团公司(以下简称集团公司)独家发起，采用社会募集方式设立。公司社会公众股(A股)发行前，股本总额为7,800万元。1997年9月10日，经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]449号、450号文批复，同意浙江东日股份有限公司采用“上网定价”方式，向社会公开发行人民币普通股4,000万股。1997年9月22日，公司股票发行成功。1997年10月6日，公司在浙江省工商行政管理局登记注册，取得注册号为3300001001272的《企业法人营业执照》。公司股票于1997年10月21日在上海证券交易所挂牌交易。现有注册资本11,800万元，股份总数11,800万股（每股面值1元），其中有限售条件流通股6,280万股，无限售条件流通股5,520万股。
公司经营范围：实业投资，市场租赁经营，计算机网络开发，各类灯具及配件的生产、销售，物业管理。
(二)公司主要会计政策、会计估计和会计差错
1、会计准则和会计制度：
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、财务报表的编制基础：
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
3、会计年度：
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、计量属性：
财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产、衍生金融工具及投资性房地产等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计量。
6、现金及现金等价物的确定标准：
持有期限短（从购买日至到期日不超过三个月）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、外币业务核算方法：
对发生的外币经济业务，采用当日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额，按期末市场汇价（中间价）进行调整，发生的差额，与购建固定资产有关且在其达到预定可使用状态前的，计入有关固定资产的购建成本；与购建固定资产无关的属于筹建期间的计入长期待摊费用，属于生产经营期间的计入当期财务费用。
外币财务报表的折算遵循下列原则：
1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；
2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；
3）按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示；
4）现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。
8、金融资产和金融负债的核算方法：
符合条件的金融资产和金融负债在初始确认是按公允价值计量且变动计入当期损益；按实际利率法确认其摊余成本及各期利息收入或利息费用。
9、应收款项坏账损失核算方法
坏账的确认标准为：（1）债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回；（2）债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。
坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按余额百分比法计提坏账准备，应收款项的计提比例为10％，对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，采用个别认定法计提坏账准备。。
10、存货核算方法：
1）存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2）发出存货采用加权平均法。
3）资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4）存货的盘存制度为永续盘存制。
5）包装物、低值易耗品采用一次转销法进行摊销，其他周转材料采用一次摊销法进行摊销。
11、投资性房地产的核算方法：
投资性房地产应当按成本进行初始计量；有确凿证据表明投资性房地产的公允价值能够可靠取得的，采用公允价值模式进行后续计量，其余的采用成本模式进行后续计量。
12、固定资产计价、折旧方法和减值准备的计提方法：
1)固定资产计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年数平均法)提取折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 25-50 5 3.80-1.90
机器设备 5-18 5 19.00-5.28
电子设备 8-20 5 11.88-4.75
运输设备 8-10 5 11.88-9.50
固定资产装修 5 20
固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
2）因开工不足、自然灾害等导致连续12个月停用的固定资产确认为闲置固定资产（季节性停用除外）。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
3）减值准备的计提方法：
资产负债表日，由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因,表明固定资产发生减值的，按本财务报表附注三(15)3所述方法计提固定资产减值准备。
13、在建工程核算方法：
1）在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3）资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本财务报表附注三(15)3所述方法计提在建工程减值准备。
14、无形资产计价及摊销方法：
1）无形资产按取得时的实际成本入账。
2）无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。
如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定：(A)合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销；(B)合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销；(3)合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较短者摊销。合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10年。如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期管理费用。
3）期末检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额，提取无形资产减值准备。
15、除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法：
1）在资产负债表日判断资产（除存货、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资、采用公允价值模式计量的建造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产以外的资产）是否存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。
2）可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该单项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产组产生的主要现金流入独立于其他资产或资产组的现金流入。
3）单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。
4）上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
16、长期股权投资的核算方法：
1)长期股权投资初始投资成本的确定：
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项直接相关费用作为其初始投资成本。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2)对实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
3)资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流量折现确定的现值低于其账面价值之间的差额，计提长期投资减值准备；
4)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据：按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
17、借款费用的会计处理方法：
1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产和存货等资产。
2）借款费用资本化期间
(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3）借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。
18、股份支付及权益工具的处理方法：
19、收入确认原则：
1）销售商品
在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
2）提供劳务
(1)劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确认劳务收入。
(2)劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认劳务收入。
3）让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满足：(1)与交易相关的经济利益能够流入公司；(2)收入的金额能够可靠地计量。
4）房地产销售收入
在开发产品已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，即开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该项目实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且该项目有关的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
5）出租物业收入
按租赁合同、协议约定的承租日期与租金额，在相关租金已经收到或取得了收款的证据时确认出租物业收入的实现。
6）物业管理收入
在物业管理服务已经提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业，与物业管理相关的成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入的实现。
7）其他业务收入
按相关合同、协议的约定，与交易相关的经济利益能够流入企业，与收入相关的成本能够可靠地计量时，确认其他业务收入的实现。
20、所得税的会计处理方法：
1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
21、会计报表合并范围的确定原则及合并会计报表的编制方法：
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
22、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正
1)会计政策变更
2007年1月1日起,本公司执行国家颁布的企业会计准则体系及其指南。根据《企业会计准则第３８号－－首次执行企业会计准则》和证监会２００６年１１月颁布的＂关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知＂（证监发［２００６］１３６号）的有关规定，结合本公司的自身特点和具体情况，调整事项如下：
（1）长期股权投资差额
本公司按照原会计准则的规定，确认长期股权投资借方差额5,537,340.04元，根据新会计准则应将因同一控制下企业合并形成的长期股权投资借方差额追溯调整，减少了2007年1月1日留存收益5,537,340.04元，其中归属于母公司的股东权益减少5,491,267.98元，归属于少数股东的权益减少46,072.06元。
（2）递延所得税资产
本公司按照原会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此公司计提了应收款项坏账准备，固定资产减值准备。根据新会计准则应将资产账面价值少于资产计税基础的差额计算递延所得税资产，增加了2007年1月1日留存收益449,005.58元，其中归属于母公司的股东权益增加315,373.60元，归属于少数股东的权益增加133,631.98元。
（3）此外根据新会计准则对上年同期净利润进行了调整。调节表见附注十三。。
2)会计估计变更
无
3)会计差错更正
无
(三)税项：
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 产品销售收入 17%
营业税 5%
城建税 按应缴流转税税额 7%
企业所得税 33%
(四)企业合并及合并财务报表
单位:万元币种:人民币
1、公司所控制的境内外重要子公司的情况
业务 注册资
子公司全称 子公司类型 注册地 经营范围
性质 本
温州市矮 教育产业的投资(不含金融服
浙江东日科技教 教育
控股子公司 凳桥92 10,000 务)；计算机网络开发、技术转
育发展有限公司 产业
号 让
四川自贡浙江东 控股子公司 四川自贡 房地 800 房地产开发经营、室内外装璜
方集团实业开发 产业 装修，销售建筑材料，装璜材
有限公司 料
温州市矮
温州东日房地产 房地 房地产开发经营(二级),建筑材
控股子公司 凳桥92 3,900
开发有限公司 产业 料销售
号
余姚市东日房地 房地 房地产开发、经营，建筑材料
控股子公司 宁波余姚 1,000
产开发有限公司 产业 的批发和零售
温州市矮 商品 各类商品及技术的进出口业
浙江东日进出口
控股子公司 凳桥92 流通 500 务、经营进料中工和“三来一
贸易有限公司
号 业 补”业务
温州市状 工业 生产、销售：溶解乙炔、工业
温州东日气体有
控股子公司 元镇山西 制造 300 氧、工业氮、销售钢瓶减压阀
限公司
岙 业 及配件
子公司全称 投资额 净投资额 持股比例(%) 表决权比例(%) 是否合并报表
浙江东日科技教
89,410,000 89,410,000 89.41 89.41 是
育发展有限公司
四川自贡浙江东
方集团实业开发 6,827,200 6,827,200 85.34 85.34 是
有限公司
温州东日房地产
37,000,000 37,000,000 100 100 是
开发有限公司
余姚市东日房地
8,000,000 8,000,000 80 80 是
产开发有限公司
浙江东日进出口
3,000,000 3,000,000 60 60 是
贸易有限公司
温州东日气体有
900,000 900,000 30 30 是
限公司
报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。
(五)合并会计报表附注
1、货币资金
单位:元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金： 424,785.05 199,866.53
人民币 424,785.05 199,866.53
银行存款： 14,210,851.06 65,081,145.59
人民币 14,210,851.06 65,081,145.59
其他货币资金： 24,059.71 127,483.88
人民币 24,059.71 127,483.88
合计 14,659,695.82 65,408,496.00
2、交易性金融资产：
单位:元币种:人民币
项目 期末公允价值 期初公允价值
1.交易性债券投资
2.交易性权益工具投资
3.指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产
4.衍生金融资产
5.其他 596,655.00 792,960.00
合计 596,655.00 792,960.00
3、应收账款
1)应收账款账龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
一年以内 835,402.46 91.77 83,540.25 469,032.29 86.22 46,903.23
一至二年 74,966.00 8.23 7,496.60 74,966.00 13.78 7,496.60
合计 910,368.46 100.00 91,036.85 543,998.29 100.00 54,399.83
2)应收账款按种类披露
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大的
应收账款
单项金额不重大
但按信用
风险特征组合后
该组合的
风险较大的应收
账款
其他不重大应收
910,368.46 100 91,036.85 100 543,998.29 100 54,399.83 100
账款
合计 910,368.46 -- 91,036.85 -- 543,998.29 -- 54,399.83 --
3)应收账款坏帐准备变动情况
单位:元币种:人民币
项目 期初余额 本期增加数 期末余额
应收账款坏帐准备 54,399.83 36,637.02 91,036.85
4)应收账款主要单位
单位:元币种:人民币
单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
合计 -- --
5)本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
4、其他应收款
1)其他应收款账龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
一年以内 5,817,250.53 94.04 581,725.05 7,989,961.24 95.59 798,996.12
一至二年 203,873.60 3.30 20,387.36 203,873.60 2.44 20,387.36
二至三年 138,833.00 2.24 13,883.30 138,833.00 1.66 13,883.30
三年以上 26,280.00 0.42 2,628.00 26,280.00 0.31 2,628.00
合计 6,186,237.13 100.00 618,623.71 8,358,947.84 100.00 835,894.78
2)其他应收账款按种类披露
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重
大的其他应
收款项
单项金额不
重大但按信
用风险
特征组合后
该组合的风
险较大
的其他应收
款项
其他不重大
其他应收款 6,186,237.13 100 618,623.71 100 8,358,947.84 100 835,894.78 100
项
合计 6,186,237.13 -- 618,623.71 -- 8,358,947.84 -- 835,894.78 --
3)其他应收款坏账准备变动情况
单位:元币种:人民币
本期减少数
项目 期初余额 期末余额
转回数 合计
其他应收款坏帐准备 835,894.78 217,271.07 217,271.07 618,623.71
4)其他应收款前五名欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位
5,544,989.20 89.63 7,775,000.00 93.01
合计及比例
5)本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
5、预付账款
1)预付账款帐龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
一年以内 3,813,931.22 97.20 3,302,960.79 96.78
一至二年 110,000.00 2.80 110,000.00 3.22
合计 3,923,931.22 100.00 3,412,960.79 100.00
2)本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
6、存货
1)存货分类
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
项目 跌价准 跌价准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
原材料 100,563.03 100,563.03 227,106.60 227,106.60
库存商
471,953.02 471,953.02 438,588.78 438,588.78
品
周转材
894,611.10 894,611.10 815,284.36 815,284.36
料
发出商
978,681.42 978,681.42 1,234,854.23 1,234,854.23
品
开发成
211,008,211.14 211,008,211.14 96,048,406.52 96,048,406.52
本
开发产
5,983,805.64 5,983,805.64 9,093,871.92 9,093,871.92
品
合计 219,437,825.35 219,437,825.35 107,858,112.41 107,858,112.41
7、长期股权投资
1)在被投资单位持股比例与表决权的说明
单位:元币种:人民币
在被投资单位持 在被投资单位表决 在被投资单位持股比例与表决权比
被投资单位
股比例 权比例 例不一致的说明
温州商业银行股份
5.865 5.865
有限公司
浙江尖峰集团股份
0.10 0.10
有限公司
2)按成本法核算
单位:元币种:人民币
增减变 减值准
被投资单位 初始投资成本 期初余额 期末余额
动 备
温州商业银行股份有限公
63,900,000.00 63,900,000.00 63,900,000.00
司
浙江尖峰集团股份有限公
561,600.00 561,600.00 561,600.00
司
8、固定资产
1)固定资产情况
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
一、原价合计： 204,086,788.14 95,108.00 204,181,896.14
其中：房屋及建筑物 190,482,331.47 190,482,331.47
机器设备 9,868,609.88 5,880.00 9,874,489.88
运输设备 3,323,516.79 89,228.00 3,412,744.79
固定资产装修 412,330.00 412,330.00
二、累计折旧合计： 43,134,239.13 2,654,751.16 45,788,990.29
其中：房屋及建筑物 37,583,431.22 2,080,847.46 39,664,278.68
机器设备 4,996,554.10 409,680.22 5,406,234.32
运输设备 554,253.81 125,052.12 679,305.93
固定资产装修 39,171.36 39,171.36
三、固定资产净值合计 160,952,549.01 158,392,905.85
其中：房屋及建筑物 152,898,900.25 150,818,052.79
机器设备 4,872,055.78 4,468,255.56
运输设备 2,769,262.98 2,733,438.86
固定资产装修 412,330.00 373,158.64
四、减值准备合计 495,158.75 495,158.75
其中：房屋及建筑物
机器设备 332,508.75 332,508.75
运输设备 162,650.00 162,650.00
五、固定资产净额合计 160,457,390.26 157,897,747.10
其中：房屋及建筑物 152,898,900.25 150,818,052.79
机器设备 4,539,547.03 4,135,746.81
运输设备 2,606,612.98 2,570,788.86
固定资产装修 412,330.00 373,158.64
9、在建工程
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
项目
帐面余额 减值准备 帐面净额 帐面余额 减值准备 帐面净额
在建工程 66,420.20 66,420.20
10、无形资产
1)无形资产情况：
单位:元币种:人民币
累计减值准备
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
金额
土地使用
105,024,827.37 1,550,188.38 103,474,638.99
权
合计 105,024,827.37 1,550,188.38 103,474,638.99
11、资产减值准备明细
单位:元币种:人民币
本期减少额
年初账面余 本期计提 期末账面余
项目
额 额 额
转回 转销 合计
一、坏账准备 890,294.61 36,637.02 217,271.07 217,271.07 709,660.56
二、存货跌价准备
三、可供出售金融
资产减值准备
四、持有至到期投
资减值准备
五、长期股权投资
减值准备
六、投资性房地产
减值准备
七、固定资产减值
495,158.75 495,158.75
准备
八、工程物资减值
准备
九、在建工程减值
准备
十、生产性生物资
产减值准备
其中：成熟生产性
生物资产减值准备
十一、油气资产减
值准备
十二、无形资产减
值准备
十三、商誉减值准
备
十四、其他
合计 1,385,453.36 36,637.02 217,271.07 217,271.07 1,204,819.31
12、短期借款
1)短期借款分类：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 10,000,000.00
合计 10,000,000.00
气体公司土地向中信银行抵押借款.
13、应付账款：
本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
14、预收账款：
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
15、应付职工薪酬：
单位:元币种:人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 478,839.42 2,314,411.00 2,314,411.00 478,839.42
二、职工福利费 805,274.15 104,493.72 343,576.70 566,191.17
三、社会保险费
其中：1．医疗保险费
2．基本养老保险费
3．年金缴费
4．失业保险费
5．工伤保险费
6．生育保险费
四、住房公积金
五、工会经费和职工教育经费
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿
八、其他
其中：以现金结算的股份支付
合计 1,284,113.57 2,418,904.72 2,657,987.70 1,045,030.59
16、应交税费：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 -56,748.80 7,940.47 产品销售收入
营业税 53,129.82 1,264,202.85
所得税 3,421,922.45 5,677,347.79
个人所得税 51,869.03 246,484.73
城建税 5,389.86 121,943.01 按应缴流转税税额
土地使用税 102,904.94 262,995.18
土地增值税 2,171,457.43 2,417,275.24
契税 240,962.60
印花税 27,604.06 27,653.19
房产税 804,632.18 1,341,361.85
教育费附加(地方教育费) -19,781.51 45,009.55
水利建设专项资金 -61,507.97 -16,763.52
交通费附加 11,120.80 11,120.80
残疾人保障金 228.00 216.00
主副食品调控基金 -2,390.80 -1,366.65
合计 6,509,829.49 11,646,383.09 --
17、应付股利：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数
有限售条件的流通股 3,112,407.85
合计 3,112,407.85
18、其他应付款：
1)本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位:元币种:人民币
单位名称 期末数 期初数
集团公司 4,000,000.00 4,000,000.00
合计 4,000,000.00 4,000,000.00
19、股本
单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比例 发行新 送 公积金转 其 小 比例
数量 数量
（%） 股 股 股 他 计 （%）
股份总
118,000,000.00 100.00 118,000,000.00 100.00
数
20、资本公积：
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢
209,931,135.30 209,931,135.30
价）
其他资本公积 18,331.12 18,331.12
合计 209,949,466.42 209,949,466.42
21、盈余公积：
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 23,817,265.49 23,817,265.49
合计 23,817,265.49 23,817,265.49
22、未分配利润：
单位:元币种:人民币
项目 期末数
净利润 11,019,790.13
加：年初未分配利润 26,202,069.00
其他转入
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利 5,900,000.00
未分配利润 31,321,859.13
23、营业收入
1)营业收入
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 32,875,720.65 39,499,170.74
其他业务收入 240,496.84 16,989.74
合计 33,116,217.49 39,516,160.48
2)主营业务（分行业）
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
市场租赁 7,863,249.50 1,461,156.66 6,916,606.50 1,478,157.60
教育设施租赁及教育后勤服
5,381,449.98 811,521.12 6,911,781.66 810,883.58
务
房地产销售及租赁 4,002,026.50 3,138,117.18 20,166,892.40 11,114,948.40
商品销售 15,628,994.67 13,908,881.79 5,503,890.18 4,776,868.87
合计 32,875,720.65 19,319,676.75 39,499,170.74 18,180,858.45
3)主营业务（分产品）
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
合计 32,875,720.65 19,319,676.75 39,499,170.74 18,180,858.45
4)主营业务（分地区）
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
浙江地区 28,873,694.15 16,181,559.57 19,332,278.34 7,065,910.05
四川地区 4,002,026.50 3,138,117.18 20,166,892.40 11,114,948.40
合计 32,875,720.65 19,319,676.75 39,499,170.74 18,180,858.45
24、营业税金及附加：
单位:元币种:人民币
项目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 611,900.81 1,551,055.70
城建税 52,992.16 114,760.55 按应缴流转税税额
教育费附加 45,047.96 50,103.12
土地增值税 201,668.92
合计 709,940.93 1,917,588.29 --
25、投资收益
单位:元币种:人民币
被投资单位 上期金额 本期金额 本期与上期增减变动的原因
股票投资收益 84,040.41 2,682,538.19
其他投资收益 33,413.14 5,100,000.00
合计 117,453.55 7,782,538.19 －
26、资产减值损失
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -620,330.64 -16,610.30
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -620,330.64 -16,610.30
27、营业外收入
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
其他 150,000.00
合计 150,000.00
28、营业外支出
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
无形资产处置损失
水利资金 24,787.73 15,199.52
其他 82,506.03
合计 107,293.76 15,199.52
29、所得税费用：
单位:元币种:人民币
项目 本期数 上年同期数
当期所得税 3,283,218.76 3,930,609.42
递延所得税 204,832.99
合计 3,488,051.75 3,943,715.36
30、收到的其他与经营活动有关的现金
单位:元币种:人民币
项目 金额
收回投标保证金 3,000,000.00
收到东方集团往来款 3,300,000.00
收到押金及保证金 1,178,189.54
收到利息收入 564,557.83
收到市场管理费 288,592.00
其他 603,991.51
合计 8,935,330.88
31、支付的其他与经营活动有关的现金
单位:元币种:人民币
项目 金额
支付中介机构费 360,000.00
支付市场水电费 601,140.00
退还保证金 277,800.00
支付修理费 316,499.76
支付保险费运费 535,070.43
支付独立董事津贴 67,000.00
其他 96,279.80
合计 2,253,789.99
(六)母公司会计报表附注
1、应收账款
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
2、其他应收款
1)其他应收款账龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
比例 比例
金额 金额
（%） （%）
一年以
76,839,000.00 100.00 7,683,900.00 18,040,172.00 100.00 1,804,017.20
内
三年以
上
合计 76,839,000.00 100.00 7,683,900.00 18,040,172.00 100.00 1,804,017.20
2)其他应收账款按种类披露
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金
额重大 76,830,000.00 99.99 7,683,000.00 99.99 18,000,000.00 99.78 1,800,000.00 99.78
的其他
应收款
项
单项金
额不重
大但按
信用风
险
特征组
合后该
组合的
风险较
大
的其他
应收款
项
其他不
重大其
9,000.00 0.01 900.00 0.01 40,172.00 0.22 4,017.20 0.22
他应收
款项
合计 76,839,000.00 -- 7,683,900.00 -- 18,040,172.00 -- 1,804,017.20 --
3)其他应收款坏账准备变动情况
单位:元币种:人民币
项目 期初余额 期末余额
其他应收款坏帐准备 1,804,017.20 7,683,900.00
4)其他应收款前五名欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位
76,839,000.00 100.00 18,040,172.00 100.00
合计及比例
5)本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
3、预付账款
1)预付账款帐龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
一年以内 100,000.00 100.00 8,680.00 100.00
合计 100,000.00 100.00 8,680.00 100.00
2)本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
按成本法核算
单位:元币种:人民币
被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
对子公司投资 122,960,902.38 19,000,000.00 141,960,902.38
其它股权投资 63,900,000.00 63,900,000.00
4、固定资产
固定资产情况
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
一、原价合计： 110,728,959.66 3,000.00 110,731,959.66
其中：房屋及建筑物 100,921,315.16 100,921,315.16
机器设备 7,052,871.00 3,000.00 7,055,871.00
运输设备 2,342,443.50 2,342,443.50
固定资产装修 412,330.00 412,330.00
二、累计折旧合计： 35,573,078.15 1,659,651.48 37,232,729.63
其中：房屋及建筑物 30,498,121.69 1,217,396.82 31,715,518.51
机器设备 4,913,610.18 291,817.20 5,205,427.38
运输设备 161,346.28 111,266.10 272,612.38
固定资产装修 39,171.36 39,171.36
三、固定资产净值合计 75,155,881.51 73,499,230.03
其中：房屋及建筑物 70,423,193.47 69,205,796.65
机器设备 2,139,260.82 1,850,443.62
运输设备 2,181,097.22 2,069,831.12
固定资产装修 412,330.00 373,158.64
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输设备
五、固定资产净额合计 75,155,881.51 73,499,230.03
其中：房屋及建筑物 70,423,193.47 69,205,796.65
机器设备 2,139,260.82 1,850,443.62
运输设备 2,181,097.22 2,069,831.12
固定资产装修 412,330.00 373,158.64
5、资产减值准备明细
单位:元币种:人民币
本期减少额
年初账面余 期末账面余
项目 本期计提额
额 额
转回 转销
一、坏账准备 1,804,017.20 5,879,882.80 7,683,900.00
二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产减值
准备
四、持有至到期投资减值准
备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准
备
其中：成熟生产性生物资产
减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 1,804,017.20 5,879,882.80 7,683,900.00
6、应付账款：
本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
7、预收账款：
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
8、应付职工薪酬：
单位:元币种:人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 478,839.42 1,587,640.14 1,587,640.14 478,839.42
二、职工福利费 723,045.60 28,434.08 291,071.88 460,407.80
三、社会保险费
其中：1．医疗保险费
2．基本养老保险费
3．年金缴费
4．失业保险费
5．工伤保险费
6．生育保险费
四、住房公积金
五、工会经费和职工教育经费
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿
八、其他
其中：以现金结算的股份支付
合计 1,201,885.02 1,616,074.22 1,878,712.02 939,247.22
9、应交税费：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数 计缴标准
营业税 103,532.35 280,428.58 5%
所得税 835,956.31 1,271,896.62
个人所得税 46,807.81 219,801.93
城建税 7,247.26 19,703.04 按流转税税额7%
房产税 688,733.65 991,473.84
教育费附加 5,176.62 3,840.91
水利资金 2,070.65 1,536.36
合计 1,689,524.65 2,788,681.28 --
10、应付股利：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数
有限售条件的流通股 3,112,407.85
合计 3,112,407.85
11、其他应付款：
本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
12、未分配利润：
单位:元币种:人民币
项目 期末数
净利润 2,293,804.42
加：年初未分配利润 22,353,002.34
其他转入
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利 5,900,000.00
未分配利润 19,082,681.76
13、营业收入
1)营业收入
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 7,863,249.50 6,916,606.50
其他业务收入 1,461,156.66 1,478,157.60
合计 7,863,249.50 6,916,606.50
2)主营业务（分行业）
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
市场租赁 7,863,249.50 1,461,156.66 6,916,606.50 1,478,157.60
合计 7,863,249.50 1,461,156.66 6,916,606.50 1,478,157.60
3)主营业务（分产品）
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
合计 7,863,249.50 1,461,156.66 6,916,606.50 1,478,157.60
4)主营业务（分地区）
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
浙江地区 7,863,249.50 1,461,156.66 6,916,606.50 1,478,157.60
合计 7,863,249.50 1,461,156.66 6,916,606.50 1,478,157.60
14、营业税金及附加：
单位:元币种:人民币
项目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 405,717.48 345,830.33 5%
城建税 28,400.23 24,208.12 按流转税税额7%
教育费附加 20,536.98 8,210.13 按流转税税额4%,3%
合计 454,654.69 378,248.58 --
15、投资收益
单位:元币种:人民币
被投资单位 上期金额 本期金额 本期与上期增减变动的原因
温州商业银行 5,100,000.00
股票投资 84,040.41 2,673,788.97
其他投资 14,455.42 255,939.15
合计 98,495.83 8,029,728.12 －
(七)关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:万元币种:人民币
母公司对本企 母公司对本企 本企业
母公司
注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例 业的表决权比 最终控
名称
(%) 例(%) 制方
浙江东 温州市 玻璃钢卫生洁
方集团 矮凳桥 具船舶等生 12,124.20 53.22 53.22
公司 92号 产和销售
2、本企业的子公司情况
单位:万元币种:人民币
注册资 持股比例 表决权比例
子公司全称 注册地 业务性质
本 (%) (%)
浙江东日科技教育发展有限公 温州市矮凳桥
教育产业 10,000 89.41 89.41
司 92号
四川自贡浙江东方集团实业开
四川自贡 房地产业 800 85.34 85.34
发有限公司
温州市矮凳桥
温州东日房地产开发有限公司 房地产业 3,900 100 100
92号
余姚市东日房地产开发有限公
宁波余姚 房地产业 1,000 80 80
司
温州市矮凳桥 商品流通
浙江东日进出口贸易有限公司 500 60 60
92号 业
温州市状元镇山 工业制造
温州东日气体有限公司 300 30 30
西岙 业
3、关联交易情况
本报告期公司无关联交易事项。
4、关联方应收应付款项
单位:元币种:人民币
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
预收账款 东方学院 6,064,536.48 9,301,986.46
其他应付款 集团公司 4,000,000.00 4,000,000.00
(八)股份支付：
无
(九)或有事项：
无
(十)承诺事项：
无
(十一)资产负债表日后事项：
无
(十二)其他重要事项：
无
(十三)补充资料：
1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益：
单位:元币种:人民币
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
全面摊 加权平 基本每股收 稀释每股收
薄 均 益 益
归属于公司普通股股东的净利润 2.877 2.874 0.093 0.093
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
2.891 2.888 0.094 0.094
净利润
2、2006年半年度净利润差异调节表
单位:元币种:人民币
项目 金额
2006年半年度净利润（原会计准则） 10,542,150.39
追溯调整项目影响合计数 331,268.14
其中：
投资收益 344,374.08
所得税 -13,105.94
2006年半年度净利润（新会计准则） 10,873,418.53
假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项目影响数合计
其中：
2006年半年度模拟净利润 10,873,418.53
上述调整原因为长期股权投资差额按新会计制度不摊销造成的影响.
八、备查文件目录
1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
2、载有董事长亲笔签名的半年度报告文本；
3、报告期内在《上海证券报》上公开披露的所有公司文件的正本及公告原件。
董事长：郑念鸿
浙江东日股份有限公司
2007年8月5日