东睦新材料集团股份有限公司
内部控制制度
（2018 年第 1 次修订，经第六届董事会第二十七次会议审议通过）
东睦新材料集团股份有限公司
二〇一九年四月
目 录
第一篇 控制环境 ......................................... 1
E1、组织结构 ........................................... 2
1、组织架构图 ........................................ 3
2、组织架构管理制度 ................................... 4
E2、发展战略 ........................................... 6
3、发展战略管理制度 ................................... 7
E3、人力资源 .......................................... 10
4、人力资源管理制度 .................................. 11
E4、社会责任 .......................................... 28
5、社会责任管理制度 .................................. 29
6、对外捐赠与赞助管理制度 ............................ 34
E5、企业文化 .......................................... 38
7、企业文化管理制度 .................................. 39
第二篇 控制活动 ........................................ 45
A1、资金活动 .......................................... 46
1、资金管理制度 ...................................... 47
A2、采购业务 .......................................... 66
2、固定资产采购与付款管理制度 ........................ 67
3、物料采购与付款管理制度 ............................ 73
4、供应商管理制度 .................................... 80
5、招投标管理制度 .................................... 86
A3、资产管理 .......................................... 92
6、存货管理制度 ...................................... 93
7、固定资产管理制度 ................................. 102
8、无形资产管理制度 ................................. 113
9、资产盘点制度 ..................................... 121
A4、销售业务 ......................................... 125
10、销售管理制度 .................................... 126
A5、研究与开发 ....................................... 137
11、研发管理制度 .................................... 138
A6、工程项目 ......................................... 143
12、工程项目管理制度 ................................ 144
A7、担保业务 ......................................... 152
13、对外担保管理制度 ................................ 153
A8、业务外包 ......................................... 159
14、外协加工管理制度 ................................ 160
A9、财务报告 ......................................... 164
15、财务组织体系与财务报告管理制度 .................. 165
第三篇 控制手段 ....................................... 175
M1、全面预算 ......................................... 176
1、预算管理制度 ..................................... 177
M2、合同管理 ......................................... 186
2、合同管理制度 ..................................... 187
M3、内部信息传递 ..................................... 193
3、内部信息传递管理制度 ............................. 194
4、公文管理办法 ..................................... 202
5、公司印章管理制度 ................................. 206
M4、信息系统 ......................................... 210
6、信息系统管理制度 ................................. 211
M5、内部监督 ......................................... 218
7、内部审计管理制度 ................................. 219
8、内部控制评价管理制度 ............................. 227
附件：
东睦新材料集团股份有限公司法定事项流程签批表 ....... 232
东睦新材料集团股份有限公司业务事项流程签批表 ....... 235
东睦新材料集团股份有限公司日常事项流程签批表 ....... 241
第一篇 控制环境
1
E1 组织架构
2
3
东睦新材料集团股份有限公司
组织结构管理制度
1、总则
1.1 目的：为了更高效地实现公司战略目标和各项经营目标，进一步明确公司治理结构
和企业内部各层级机构设置、职责权限、人员编制、工作程序和相关要求，根据《中华人民
共和国公司法》、财政部《内部控制基本规范》、上海证券交易所相关规定等相关法律法规，
特制定本制度。
1.2 本制度所称组织结构，是指企业按照国家有关法律法规，股东（大）会决议和企业
章程，结合本企业实际，明确股东（大）会、董事会、监事会、经理层和企业内部各层级机
构设置、职责权限、人员编制、工作程序和相关要求的制度安排。
1.3 适用范围：本制度适用范围为东睦新材料集团股份有限公司及子公司。
2、公司组织结构
2.1 公司设有股东大会、董事会、监事会、经理层和各层级职能机构。
2.2 股东大会由全体股东组成，是公司的权力机构。按照《公司章程》和《股东大会议
事规则》的有关规定履行其相关权限。
2.3 董事会按《公司章程》和《董事会议事规则》的有关规定产生并履行其相关权限。
2.4 监事会按《公司章程》和《监事会议事规则》的有关规定产生并履行其相关权限。
2.5 公司经理层按《公司章程》和《总经理工作规则》的有关规定产生并履行其相关权
限。
2.6 董事会下设机构包括战略委员会、审计委员会，各委员会按《公司章程》、《董事会
战略委员会实施细则》、《董事会审计委员会实施细则》的有关规定产生并履行其相关权限。
2.7 公司职能机构设置详见公司的《组织架构图》。
3、组织结构运行机制
3.1 公司不定期梳理组织结构，完善决策、执行和监督职能。管理部人力资源科为组织
架构设计及运行归口管理部门。负责根据公司的总体战略和管理定位，制订公司机构设置和
岗位编制管理办法；提出组织架构改进建议；按管理权限，核定、审批管控范围内的机构设
置和岗位编制。
4
3.2 管理部人力资源科每年不定期对组织结构设计、运行效率和效果进行评估，形成组
织结构评估报告，逐级上报分管副总、总经理审批。
3.3 公司组织机构中涉及公司高级管理人员变动时需经过董事会讨论，表决通过后，形
成公司组织结构调整决议，由总经理负责执行。其他层级的人员变动经总经理办公会议讨论
通过后执行。
3.4 公司根据企业生产经营需要制订员工内部考核管理办法，每年对员工进行一次全面
业绩考核。相关考核管理办法每年初，由管理部人力资源科协同相应职能部门根据企业经营
目标和生产经营情况变化，提出修订和完善的建议。
3.5 公司建立《子公司管理办法》，通过合法有效的形式履行出资人职责、维护出资人
权益，关注子公司的发展战略、年度财务预决算、重大投融资、重大担保、大额资金使用、
主要资产处置、重要人事任免、内部控制体系建设等重要事项。
4、附则
4.1 本制度由董事会负责解释，经董事会审议通过之日起生效。
4.2 本制度接受中国法律、法规、中国证券监督管理委员会或其授权机构公布的规范性
文件、上海证券交易所的有关规则以及本公司章程的约束。本制度未尽事宜，依照有关法律、
法规的规定执行。本制度与有关法律、法规的规定不一致的，以有关法律、法规的规定为准。
5
E2 发展战略
6
东睦新材料集团股份有限公司
发展战略管理制度
1、总 则
1.1 目的：为了促进东睦新材料集团股份有限公司（以下简称“公司”）增强核心竞争
力和可持续发展能力，适应公司经营规模不断壮大和加快发展的需要，规范公司发展战略的
制定和决策程序，保证公司战略目标的实现，根据国家有关法律法规和《企业内部控制基本
规范》，特制定本制度。
1.2 适用范围：本制度适用范围为东睦新材料集团股份有限公司。
1.3 定义：发展战略管理是指企业在对现实状况和未来趋势进行综合分析和科学预测的
基础上，制定并实施的长远发展目标与战略规划。
2、管理职责
2.1 董事会负责公司发展战略规划的编制。
2.2 董事会下设战略委员会，负责发展战略管理工作，履行相应职责，具体职责范围和
议事规程详见《董事会战略委员会实施细则》。
2.3 管理部、董秘办
2.3.1 作为战略委员会日常办事机构，负责日常工作联络和会议组织等工作；
2.3.2 负责战略委员会决策的前期准备；
2.3.3 负责向战略委员会提供公司有关战略方面的资料；
2.3.4 负责战略发展规划实施的监督。
3、发展战略制定的程序
3.1 公司在充分调查研究、科学分析预测和广泛征求意见的基础上制定战略目标和战略
规划。公司在制定发展战略过程中，应综合考虑宏观经济政策、国内外市场需求变化以及技
术发展趋势、行业及竞争对手状况、可利用资源水平和自身优势与劣势等影响因素。
3.2 公司发展战略规划以五年规划为主，原则上每五年制订一次。定期进行评估，根据
评估结果决定是否调整。
3.3 公司发展战略规划及年度计划具体编制流程：
3.3.1 在制定公司发展战略规划的年份的 6 月份由公司董事会战略委员会组织公司下
7
属各职能部门、子公司必要时可邀请外部专家进行充分的调研，对公司内外环境进行深入分
析，7 月底之前完成调研并将各部门、子公司战略规划汇总至管理部、董秘办，8 月份战略
委员会组织管理部、董秘办对各部门、子公司上交的规划进行汇总，并起草《公司发展战略
规划草案》，9 月初将《公司发展战略规划草案》提交公司总经理办公会议进行讨论修改并
定稿，10 月中旬召开公司战略委员会会议进行研究论证后，10 月下旬提交公司董事会审议
批准。
3.3.2 根据公司董事会批准的《公司发展战略规划》，管理部、董秘办在重点关注其全
局性、长期性的前提下，编制公司年度《业务计划》，分解实施《公司发展战略规划》。《公
司发展战略规划》是公司《业务计划》的总体指导，公司《业务计划》是《公司发展战略规
划》的实施载体。
4、发展战略的内容
4.1 公司发展战略规划需要包括但不限于以下内容：
4.1.1 公司发展环境分析与公司发展战略：对公司内外部环境、现有核心业务的市场前
景、经营状况、核心竞争力作出系统分析和综合评价提出公司发展战略；
4.1.2 公司整体发展战略规划：分析并确定公司愿景、使命、价值观、现有业务和规划
业务的战略定位、发展目标及业务组合选择；
4.1.3 公司核心业务发展战略规划：分析并确定公司核心业务的发展策略、盈利模式、
营销策略、竞争策略和支持体系；
4.1.4 实现公司发展战略的措施规划：分析并确定公司营销措施规划、生产管理措施规
划、技术研究开发措施规划、新业务发展措施规划、人力资源发展措施规划等，该部分内容
必须清楚界定每一措施的目标、时间进度和措施步骤；
4.1.5 公司财务指标规划：对公司整体和各核心业务未来的关键业绩指标进行系统分析
和设定，确定为实现公司战略发展规划的资金保障规划。
5、发展战略的实施、评估和调整的程序
5.1 根据公司发展战略规划，将发展战略规划按年度目标进行分解、落实，编制公司年
度《业务计划》。
5.2 公司重视发展战略的宣传工作，通过内部各层级会议和教育培训等有效方式，将发
展战略及其分解落实情况传递到内部各管理层级和全体员工，并通过组织结构调整、人员安
8
排、薪酬调整、财务安排、管理变革等配套措施，保证发展战略的顺利实施。
5.3 战略委员会加强对发展战略实施情况的监控，收集和分析相关信息，对于明显偏离
发展战略的情况，及时报告董事会。
5.4 由于经济形势、产业政策、技术进步、行业状况以及不可抗力等因素发生重大变化，
确需对发展战略规划作出调整的，由战略委员会组织公司相关部门起草调整方案，经公司总
经理办公会议讨论修改，经公司董事会战略委员会论证后提交公司董事会审议批准。
5.5 战略委员会对该战略规划实施情况定期总结并报董事会审议后备案，作为下一个发
展战略规划制订的参考。
6、附则
6.1 本制度由董事会负责解释，经董事会审议通过之日起生效。
6.2 本制度接受中国法律、法规、中国证券监督管理委员会或其授权机构公布的规范性
文件、上市地交易所的有关规则以及本公司章程的约束，若有冲突，应予及时调整。本制度
未列明之事项，以公司章程为准。
9
E3 人力资源
10
东睦新材料集团股份有限公司
人力资源管理制度
1、总则
1.1 目的
为了规范公司的人事劳动管理，建立适应市场经济的现代企业用人机制，充分调动每个
员工的劳动积极性，根据《劳动法》、《公司法》和有关人事劳动政策及公司章程规定，制
定本制度。
1.2 适用范围
本制度适用范围为东睦新材料集团股份有限公司及子公司员工招聘、试用、培训、任免、
调配、派遣、离职、交接、请销假、后勤等管理。
2、管理职责
2.1 管理部部长
负责人力资源及信息管理体系的完善和运行，制定和完善公司各项行政管理制度，协调
和监控及成员企业的投资采购活动 ，协助总经理对各职能部门进行协调和管理。
2.2 人力资源科
2.2.1 掌握公司运作情况，合理配置人力资源；
2.2.2 组织主持本部门日常全面工作，编制本部门年度工作计划；
2.2.3 围绕公司质量、环境、安全管理体系标准，组织制定、完善公司人力资源的规章
制度和实施细则，并组织实施；
2.2.4 组织人力资源科做好中、长期需求预测、定岗定编、人员培训规划、各职能部门
考核等工作；
2.2.5 组织对人才选拔、培养、培训聘任工作；
2.2.6 编制审核公司工资、奖金和福利；
2.2.7 负责组织处理一般事务性劳动纠纷；协助保卫后勤科处理重大的劳资纠纷；
2.2.8 负责本部门人员管理工作和业绩考评工作；
2.3 东睦学院
2.3.1 完善人力资源管理体系，不断优化人力资源管理工作。
2.3.2 建立完善的人事培训体系及机制，组织公司内训、外训工作。组织员工岗前培训、
11
岗位培训，提高员工技术能力。
2.4 财务部
负责员工工资的发放、奖金发放的计提的工作。
3、组织管理
3.1 职位管理
3.1.1 干部、专业、技术职位序列由人力资源科统一起草，总经理办公会议审议，总经
理批准实施。
3.1.2 新设一般行政岗位，根据发展需要，由公司人力资源科起草，总经理审批，人力
资源科备案。
3.1.3 操作岗位的设置方案由生产管理部提出需求，公司人力资源科起草，报总经理审
批，人力资源科备案。
3.1.4 职位的设置应遵循以下原则：
（1）科长及以下干部设正职则不设副职；
（2）副职可以主持工作，但同一部门原则上不允许设两个副职；
（3）职位序列表中未列职位，不允许设置。
3.2 职位说明书管理
（1）公司每个岗位都必须按照统一格式制订职位说明书，每年 1 月份对职位说明书进
行一次修订。
（2）公司级及以上的职位说明书由公司管理部起草，总经理审批。
（3）部长级及以下干部的职位说明书由分管副总或总经理助理起草，人力资源科备案，
总经理审批。
（4）科长级及以下员工岗位由部门负责人起草，人力资源科备案，分管领导审核。
（5）一般员工的岗位说明由科长起草，部长审核，人力资源科备案。
（6）职位说明书的变更流程同上。
4、人力资源计划
4.1 每年年底，各部门根据实际需求填写《人才需求计划表》或《人员需求审批单》上
报人力资源科汇总。人力资源科编制年度招聘计划，报管理部部长、报分管副总、总经理审
批后备案。
12
4.2 年中需另外增加编制，由需求部门提出申请《部门人员需求增加表》，经人力资源
科备案、管理部长审核，报分管副总、总经理审批后执行。
5、员工招聘
5.1 招聘原则：公平竞争、综合考核、择优录用。
5.2 每年年初，公司人力资源科根据年度计划和预算实施招聘。计划外临时招聘，需求
部门应填写《人员需求审批单》，经部门负责人复核、分管领导审核、总经理审批后，交人
力资源科实施招聘。
5.2.1 人力资源科科长负责牵头成立招聘领导小组和招聘小组。招聘领导小组成员应包
括：董事长、总经理、分管部长、人力资源科科长；招聘小组一般由人力资源科科长、招聘
专员负责，必要时应包括总经理、需求部门负责人等相关人员。
5.3 招聘流程
5.3.1 招聘渠道：
（1）内部选拔、内部人才库推荐；
（2）国家劳动力中介机构和人才市场；
（3）广告/媒体/报刊；
（4）招聘会招聘；
（5）网络招聘；
（6）猎头招聘；
（7）校园招聘；
（8）其他。
5.3.2 发布招聘信息：
（1）公司简介：要用简练概括的语言描述出公司的整体形象，便于应聘者了解公司；
招聘职位描述，包括岗位职责、福利、工作地点等；
（2）对应聘人员的要求，包括招聘人数、年龄、学历、工作经验、其他要求等（对外
发布信息时不要写性别）；
（3）应聘时间、地点、方式；
（4）应聘时需提供的证件、材料；
（5）其他注意事项。
5.3.3 人员初选
13
（1）人力资源科招聘专员根据用人部门制定的招聘需求及《职位说明书》中的任职条
件要求确定备选人员名单；
（2） 与用人部门确定人员面试时间和适当的甄选和测试方案及辅助性材料，如联合面
试需做明确分工；
（3）人力资源科招聘专员根据与需求部门确定时间与应聘人员约定面试时间。
5.3.4 面试
（1）人力资源科招聘专员负责安排应聘者填写《招工求职申请表》或《应聘求职申请
表》，并初步面试、审核人员的可聘用资质，同时应注意面试的衔接安排等细节工作；
（2）招聘工作小组对候选人进行面试，进一步考察应聘者的专业技能/经验/知识等方
面的条件，填写《面试评价表》并评分；
（3）根据需要，人力资源科应对关键岗位应聘者进行背景调查，并将调查结果反馈给
用人部门；
（4）公司招聘部长级（含）以上员工时，由公司总经理进行最终面试确认，必要时并
履行相应的聘任程序。
5.4 录用审批
5.4.1 一线员工的招聘，由招聘小组成员根据初试结果，商议并确定录用人员，在《招
工求职申请表》上签署意见后，人力资源科留底；
5.4.2 普通岗位行政类员工的招聘，由招聘工作小组成员根据初试结果，商议并确定录
用人员，在《应聘求职申请表》上签署意见后，报管理部部长审核，总经理审批。
5.4.3 部长级以上干部招聘，经分管副总审核，总经理办公会议审议，总经理批准实施。
5.4.4 人力资源科招聘专员负责将录用结果以《录取通知书》或电话、电子邮件的方式通知
应聘者。
5.5 入职手续办理
5.5.1 新员工应于规定时间向人力资源科办理正式报到手续，正式报到之日即为其正
式加入和公司之日，新员工报到时，需向人力资源科提供以下文件和证明：
（1）身份证复印件（报到当日提供原件）；
（2）毕业证书、学位证书、技术等级证、职称证书等复印件（报到当日提供原件）；
（3）近期免冠照片 3 张；
（4）健康证（特殊岗位提供）；
（5）录取通知书（如发放）；
14
（6）原单位离职证明；
（7）其他需要提供的资料。
5.5.2 办理完报到手续的员工，人力资源科制发员工证等，建立新员工档案。
5.6 新员工试用管理规定
5.6.1 公司根据国家劳动法以及有关劳动政策法规等，对员工实行劳动（劳务）合同管
理，新员工需要签订《劳动合同》，劳动合同中应规定适用期限；
5.6.2《劳动合同》一式两份，新员工填写劳动者姓名、身份证号码、人力资源科填写
试用期起止日期，试用期期限等；
5.6.3 试用期限：员工试用期为 3-6 个月；
5.6.4 试用期考核：
（1）行政类试用期员工必须每月向主管提交一篇《实习报告》；
（2）试用期满前一个月，新员工须向所在部门负责人提交试用期《工作总结》，经部
门负责人审核并签署意见后，交人力资源科审核后报批；
（3）技术类岗位应届毕业生在试用期结束并经考核合格后，需进入为期 6 个月的轮岗
期。轮岗结束前，员工应填写《试用期转正审批表》，部门领导填写意见后，上报人力资源
科，作为定岗定薪的依据；
（4）试用期考核不合格的员工，由用人部门负责人提出辞退意见，报人力资源科审批
后作相应处理。
5.7 评估
人力资源科应不定期对招聘结果进行评估以总结经验，并寻找改进措施。对招聘结果从
以下几个方面进行评估：
5.7.1 录用人员数量评估：主要从录用比、招聘完成比、和应聘比三方面进行：
（1）录用比＝录用人数/应聘人数×100%，该指标越小，说明录用者素质可能越高；
（2）招聘完成比＝录用人数/计划招聘人数×100%，该指标反映了在数量上完成任务情
况；
（3）应聘比＝应聘人数/计划招聘人数×100%，该指标反映招聘信息的发布效果。
5.7.2 离职分析：主要从离职原因、入职离职时间、岗位、招聘渠道、离职人员层次等
方面进行评估。
15
6、培训
6.1 培训计划与预算的制定
6.1.1 公司各部门在每年年底将部门负责人审批通过的《**年**公司/部门培训计划与
预算表》提交东睦学院；
6.2.2 东睦学院根据各部门年度培训计划与预算，通过与公司总经理及各部门负责人访
谈分析，结合及企业经营管理工作重点等制定《**年**公司/部门培训计划与预算表》，于每
年 12 月提交企业总经理审批，并报管理部及东睦学院备案；
6.2.3 东睦学院每年年初开展本培训年度的培训工作。
6.2 培训需求调研分析
6.2.1 培训需求来源可通过以下途径获得：公司三年战略发展规划、年度工作计划、经
营管理重点、人力资源规划、年终考核测评表、培训需求访谈及《员工培训需求调研表》、
关键员工职业生涯规划、重大事件分析、岗位需求、业绩分析、行业新标准、新相关法律法
规等；
6.2.2 培训需求调研工作可分为两部分：
（1）公司级/部门级需求（自上而下）：结合公司五年战略发展规划、年度工作计划、
年度经营管理目标和重点、年度人力资源发展规划（包括年度员工梯队建设）及员工共性培
训需求等由公司总经理及各部门负责人共同分析确认下一年度的培训目标与需求；
（2）员工级的培训需求（自下而上）：各部门要做好年底员工测评工作，沟通确认员
工的培训提升需求，并做本部门员工期望培训汇总表；
（3）部门可根据实际需要组织各级管理人员采用会议讨论等形式安排员工填写《员工
培训需求调研表》，汇总后结合部门级培训需求形成《**年**公司/部门培训计划与预算表》。
6.3 培训实施
6.3.1 培训实施分为新员工培训、在岗培训和员工自我发展培训三大类。
6.3.2 新员工培训
新员工培训分为入职培训、岗前培训和在岗实习三个阶段。
（1）东睦学院应依据《新员工上岗前培训表》组织进行新员工培训，员工在报到当日
必须学习公司规章制度、安全规范及需要了解的相关内容；
（2）新员工入职培训原则上须在试用期内完成，新员工入职培训成绩将作为员工转正
考核指标之一。
6.3.3 在岗培训
16
6.3.3.1 集中内训/外训的实施视不同培训项目由东睦学院组织。
（1）根据计划做培训前的准备工作，包括联系外部培训机构或内训师、确定课程内容
与讲义、签署外训合同、预订和布置培训场地、确定参训人员、发放培训通知等；
（2）组织实施培训，在培训实施过程中及时与讲师和培训学员进行沟通反馈；
（3）培训结束时进行培训考核，将考核结果存入《员工培训记录》；
（4）由培训主导部门负责培训费用核算和报销，报销前需报东睦学院登记备案。
6.3.3.2 个人外训实施流程
（1）根据年初培训计划，在管理部协助下选定外训机构和课程；
（2）个人向公司提出外训和培训经费的申请，填写《员工外训申请表》；
（3）公司审批同意后，根据培训服务期相关规定与员工签署或更新培训后服务年限协
议；
（4） 员工参加外训并在完成外训后一周内提供培训小结和培训教材交东睦学院存档；
（5）如有必要，东睦学院应安排外训员工在公司内部分享所培训内容；
（6）培训费用按公司内部审批流程报销。
6.3.3.3 转岗培训
（1）转岗培训由各部门组织实施；
（2）转岗培训应以注重岗位能力提高为主，结合身边案例，借鉴他人的经验和教训，
重点围绕本岗位的相关工作开展。
6.3.3.4 员工自我发展培训
员工为全面提升个人素质，寻求更广阔的发展而进行自我学习、自我发展的培训，培训
方式可包括学历教育、标杆学习等。由员工自行安排。
6.3.3.5 计划外培训
因工作需要而产生的计划外的培训需经本部门负责人、东睦学院、管理部部长及总经理
审批后方能实施。
6.4 培训效果评估
6.4.1 评估目的是检验培训实施的有效性，分析开展培训活动所取得的成绩，找出培训
过程中的差距，发现新的培训需求，加以改进和完善，为制定新的培训计划提供参考；
6.4.2 培训效果评估流程
6.4.2.1 对讲师、课程和培训组织的评估
17
课程结束后，培训组织者应现场将《培训课程评估表》下发给培训学员，对讲师授课的
效果、所授课程内容和培训组织工作等内容进行评估，要求 50%以上学员填写。
6.4.2.2 对培训学员的评估
学员评估根据课程不同可采用以下方式：
（1） 笔试、口试、学习心得评估方式：培训组织者在课程结束后应组织学员完成考核，
相关记录记入学员个人培训档案并反馈给培训学员所在部门。
（2）持续改进评估：根据课程安排由培训师根据培训目的及课程设计，以班组、部门
或学员个人作为效果评估单位，填写《培训效果评估表》后转交受训人员直属上司进行课程
效果跟踪和评估。受训人员上司应督促、辅导培训学员将培训所学知识运用于工作中，课程
效果跟踪时间可视培训内容的需要设定。
6.4.2.3 年度培训评估
东睦学院应在每年的 4 月 20 日前总结上一培训年度的培训工作，将 《年度培训评估报
告》提交至管理部长、总经理。评估内容主要有:
（1）培训计划的完成情况、考核情况；
（2）培训计划的可操作性，培训项目及内容是否适合工作需要；
（3）培训效果分析；
（4）培训中存在的问题分析和改善意见；
（5）培训成本及给公司带来的经济效益等。
7、薪酬与激励
7.1 薪酬结构
7.1.1 计件工资制
7.1.1.1 适用范围：适用于生产类中的车间组长和操作工人；
7.1.1.2 实施办法：参照所属部门考核方案。
7.1.2 职能工资制
7.1.2.1 适用范围：适用于行政管理人员；
7.1.2.2 薪酬结构：基本工资+部门奖金+效益奖金，；
7.1.2.3 实施办法：
（1）根据职位、职能、学历学位和司龄四项指标，按参考值进行打分，并按给定权重
加权计算出得分，核定基本奖金基数；
18
（2）基本工资和基本奖金计算基数一经核定，一个自然考核年度内不调整，除非实习
期满、职位变动、职称变动或新进员工首次定薪；
（3）每月工资计算公式：
工资=基本工资+基本奖金+绩效奖金
基本奖金=基本奖金计算基数*个人考核得分
绩效奖金=部门总效益奖金*个人考核得分/部门全部人员考核得分之和
（4）年终奖金的发放应综合考虑入司时间、岗位等因素，由人力资源科制定年终奖金
方案，经管理部部长审核后，报总经理审批。
7.2 绩效考核
7.2.1 对于制品制造一部、制品制造二部、模具制造部、制品加工部和制品检查部实行
二级考核制度。
（1）首先对部门考核，并按考核情况划给工资及奖金，具体考核内容从完成产量、质
量和综合管理工作情况等方面进行考核；
（2）部门考核到员工个人，并根据考核情况确定员工工资及奖金发放额，具体从员工
劳动态度，工作量、工作质量、技术水平等进行考核。
7.2.2 对于业务人员实行业绩考核。公司每年年初根据市场情况确定销售任务、资金回
笼等考核指标及工资，对业务人员每月考核一次，年终决算。
7.2.3 对于管理部、财务部等科室全部人员，以及生产管理部、品质保证部、综合部、
制品制造一部、制品制造二部部分行政管理人员实行日常评分考核。每月 5 日前由各部门从
岗位职责、团队协作、劳动纪律、工作勤勉、安全及 5S、持续该进、一次扣分项七方面对
考核人员参照考核细则进行考核打分，并按设定权重计算出个人考核得分。
7.3 新员工考核及定级
7.3.1 应届毕业生试用期月工资：参照《大学生实习期工资待遇》相关规定执行。
7.3.2 计件员工试用期工资不低于公司所在地最低工资标准，独立上岗者按件计酬。
7.4 薪酬调整
7.4.1 调整依据：根据各公司经营效益、行业整体薪酬水平、员工年度绩效考核结果和
任职能力提升等各方面因素，由人力资源科提出调整方案，总经理审批。
7.4.2 实施方法：公司人力资源科按时将上一年度考核结果汇总，在总额范围内，提出
工资调整建议，编制《非定额人员年度基数调整表》，管理部部长审核，总经理审批，工资
调整均自批准后次月起执行。
19
7.4.3 职位调整：因员工调动或职位发生变动，可同时考虑调整工资。由变动部门负责
人填写《工资调整申请表》，管理部部长审核，按权限审批后，次月兑现。
7.5 员工福利
7.5.1 公司按照《劳动法》和《中华人民共和国劳动保障条例》规定，为员工办理养老
保险，失业保险，医疗保险，工伤保险，生育保险，住房公积金等社会保障，解除职工的后
顾之忧。
7.6 各类津补贴
各类津补贴按下列标准发放，出勤超过 20 天的，按全月计发；出勤超过 10 天不到 20
天的，按半个月计发；不到 10 天的，不予计发。
（1）新厂区交通补贴：此项津贴只针对 2008 年 10 月 1 日前在册员工，补偿目的为从
江东老厂区搬迁到鄞州工业园新厂区而给予的交通补贴，每人每月 100 元。对于搬入新厂区
后新聘用员工或岗位调整调入子公司的员工，不享受此政策。
（2）行政职务津贴：此项津贴是给予公司正式任命的担任科长助理职务（包括公司团
委书记）和担任部门班组管理工作的补贴。按综合考虑其所担任管理工作的重要性与工作量
给予补贴，标准为每人 40 元/月--800 元/月不等。初次享受必须由部门提议，管理部核实，
从总经理批准后的级别标准开始享受，升级必须有先享受前级标准一定的岗位工作资历。
（3）紧缺人才津贴：此项津贴是给予有特别专长人员的津贴，根据当前人力资源情况，
确认为公司紧缺性人才或有特别专长人员（具体由公司总经理核定），并且担任副科长以下
职务的员工。补贴标准参照行政职务津贴执行。初次享受必须由部门提议，管理部核实，从
总经理批准后的级别标准开始享受，升级必须有先享受前级标准一定的岗位工作资历。
（4）高温补贴：人力资源科根据国家标准，结合各岗位实际情况，提出高温补贴发放
方案，管理部部长审核、总经理审批后实施。
（5）总经理特别津贴：应届大学本科毕业生入职当年可享受 2000 元的总经理特别津贴
（6）其他津贴：此项津贴是给予公司发展过程有特殊贡献人员的补贴，如参与重大项
目、引进特殊人才等，津贴申请人需填写《津贴申请表》，经部门负责人、管理部部长审核
后，报总经理审批；
7.7 休假及待遇
参见《员工手册》执行。
7.8 违规处理
参见《员工手册》执行。
20
8、劳动合同管理
8.1 劳动合同的订立
8.1.1 劳动合同是劳动者与用人单位确定劳动合同、明确双方权利和义务的协议。公司
实行全员劳动合同制，凡在本公司工作的员工（除向子公司借聘、代培、实习学生以外）都
必须签订劳动合同；
8.1.2 订立劳动合同必须遵守平等自愿、协商一致的原则，不得违反法律、法规的规定；
8.1.3 招聘的员工根据劳动合同的长短确定试用期，但最长不得超过六个月。在试用期
内甲乙双方均有权解聘或辞职；
8.1.4 公司向各子公司借聘的员工或子公司派到本公司培训的员工在一年内的，劳动关
系仍保留在原单位，员工与原单位签订劳动合同，公司与员工所在单位签订委派或培训协议，
明确相关事项；
8.1.5 本公司委派到各子公司工作的员工，其劳动关系仍保留在本公司，与本公司签订
劳动合同；
8.1.6 公司对于特定岗位的工作人员，认为需要另外签订保密协议和竞业限制协议的，
在签订劳动合同的时应一并签署。对于竞业限制协议中公司需给予的补偿，应在劳动合同到
期后，员工不再续约的，员工应主动与公司共同协商，另行订立关于竞业限制补偿及保密的
协议。
8.1.7 劳动合同期限规定：
（1）员工首次签合同，一般合同期限为 1 年或 3 年；
（2）以完成一定工作任务的合同，不统一规定期限；
（3）特殊岗位，可根据实际要求确定劳动合同期限。
8.2 劳动合同到期考核与续订
8.2.1 续订劳动合同须双方协商一致原则，续签者考核合格后，人力资源科出具《劳动
合同续订意向表》，受聘员工进行确认后实施；
8.2.2 劳动合同到期考核由各部门具体负责，原则上按合同期内年终考核等级、工作表
现、能否胜任工作等方面进行综合评价。首次合同期内职工有下列情形之一，公司不再续订
劳动合同：
（1）违反劳动纪律，屡教不改或情节恶劣的；
（2）无正当理由不服从工作分配、调动和指挥，影响生产或对公司造成严重损失的；
（3）工作场合无理取闹、聚众闹事、打架斗殴等，影响工作、生产或社会秩序情节严
21
重的；
（4）玩忽职守，违反安全规程或技术操作规程，违章指挥造成事故，使生命和财产受
到较大损失的；
（5）滥用职权，违反政策法令，违反财经纪律，损公利己，对国家和公司造成经济损
失严重的；
（6）违法乱纪，严重损害公司形象的；
（7）严重失职，营私舞弊，给公司造成重大损害的；
（8）其他严重违反企业规章制度的；
（9） 职工同时与其他用人单位建立劳动关系，对完成本单位的工作任务造成严重影响，
或者经公司提醒后，拒不改正的；
（10）被依法追究刑事责任的；
（11）职工患病或者非因工负伤，在规定的医疗期满后不能从事原工作，也不能从事由
公司另行安排的工作的。
8.2.3 劳动合同续订期限的规定
参照劳动法执行。
8.2.4 有下列情形之一，职工提出或同意续订劳动合同的，应当续订无固定期限劳动合
同：
（1）在本企业连续工作满十年及以上，历次劳动合同期内考核合格者，可签订无固定
期限劳动合同。
（2）2008 年 1 月 1 日（劳动合同法实施）以后，与用人单位连续订立二次固定期限劳
动合同，且职工没有出现《劳动合同法》第三十九条和第四十条第一项、第二项规定情形且
历次劳动合同期内考核良好以上者，可签订无固定期限劳动合同。
8.3 劳动合同的变更、解除和终止
8.3.1 劳动合同依法订立即具有法律约束力，合同双方必须履行劳动合同规定的义务。
8.3.2 如有一方要求提前解除劳动合同的，必须提前一个月通知对方；
8.3.3 提前解除劳动合同，按下列办法处理：
公司方提出解除劳动合同的，公司应按规定支付经济补偿金，员工由于违法犯罪而被司
法机关追究责任或因不遵守公司规章制度（包括质量管理制度、劳动纪律等）被解除劳动合
同的，不发经济补偿金。
8.3.4 有下列情形之一，劳动合同终止：
22
（1）劳动合同期满的，经双方协商不再续签的；
（2）劳动者开始依法享受基本养老保险待遇的；
（3）劳动者死亡，或者被人民法院宣告死亡或者宣告失踪的；
（4）法律、行政法规规定的其他情形。
8.3.5 劳动者因个人原因在规定时间内不愿意订立劳动合同的，视为放弃订立劳动合同，
其所在部门应立即停止用工，并向人力资源科汇报，由人力资源科书面通知职工本人终止劳
动关系。
8.4 人力资源科负责建立员工劳动合同台帐。
9、人事异动管理
9.1 异动管理涉及到公司员工的任免、晋升、降职、调动、离职、退休等事项。
9.2 任免、晋升、降职
9.2.1 原则：坚持“德才兼备、以德为重”，做到“能者上，庸者下”。
9.2.2 干部选拔的基本条件：
（1）具有过硬的品德，忠诚企业，具备“五种精神”；
（2）具有过硬的专业素养，能完全胜任目前的岗位；
（3）具有过硬的工作业绩；
（4）具有发展潜质，符合公司需要；
（5）已纳入公司人才梯队库。
9.2.3 干部任免程序
（1）总经理、董事会秘书由董事长提议，董事会任免；
（2）副总经理、总经理助理、总监，由总经理提议，董事会任免；
（3）部长及以下干部分别由公司总经理、副总经理提议，总经理办公会议任免；
9.2.4 廉洁自律
（1）禁止同业竞争行为。禁止本人设立企业；禁止配偶、近亲属、直系亲属设立企业，
制造与销售公司同类或同业的产品，与公司产生业务竞争行为；禁止本人或他人合伙经营或
投资与公司有关联交易或依托关系的企业。
（2）禁止技术泄密。禁止将公司的技术信息、商业秘密泄露，提供给公司的同业竞争
对手或他人；禁止利用本人的管理职务或工作岗位所掌握的商业秘密、产品专利、生产工艺
技术进行对外投资、转让、合作或提供商业、技术服务。
23
（3）禁止索贿受贿。禁止利用职务、职权或工作便利，对公司客户、协作商或关联单
位吃拿卡要、故意刁难或索贿、受贿。
（4）禁止贪污侵占。禁止利用职务职权或工作便利，贪污、侵占公司的公共财产与资
金。
（5）禁止利益输送。禁止利用职务职权或工作便利，以提供不公平价格或以次充好等
方式向外协或关联单位进行利益输送，为本人或他人牟取利益。
9.3 调动
9.3.1 调动对象
因业务发展或组织机构、工作内容变化而需要调动者；
因不胜任现岗位工作需要调动者；
按公司规定或职业发展安排需进行岗位轮换者；
其他依据公司规定或需要临时调整岗位者；
9.3.2 调动原则
（1）调入部门应有相应的编制；
（2）员工调动、审批须按制度进行，以人力资源科开具的调令为准，不允许用人部门
私自物色、面试其它部门的员工；
（3）原则上应避免员工与其直系或旁系亲属在公司形成上下级或业务关联者，特殊情
况报总经理审批
（4）未做好交接工作，不予办理调动手续。
9.3.3 调动审批
（1）总经理、董事会秘书的调动，由董事长提议，董事会审批；
（2）副总经理、总经理助理、总监的调动，由总经理提议，董事会任免；
（3）部长及以下干部由总经理、副总经理提议，总经理办公会议任免；
9.3.4 调动程序
（1）调动需求提出
a. 当部门有职位空缺、人员富余或借调等调配需求时，须以书面形式将具体情况上报
人力资源科；
b. 员工根据公司的发展需要和自身职业发展定位，可以书面形式申请调动；
c. 通过公开选拔和内部招聘的调动按文件具体规定执行。
（2）内部调动申请及审批
24
a．调动申请：员工或用人需求部门负责人到人力资源科领取《调岗审批单》，提出拟
调人员及理由；
b. 调出部门：拟调员工原所在部门负责人根据该员工的工作态度、工作表现、任职状
况以及本部门人事配置情况，在 3 个工作日内，给出是否同意调动的意见，但该意见
不具有否决权；
c．人力资源科审核：调出部门同意的调动申请，均须由人力资源科进行符合性审查，
符合性审查包括是否符合调动原则和申请人是否符合任职条件，人力资源科需在 3 个
工作日内给出审查意见；
d．人力资源科将调动指令报批后，开具调动通知单，由员工本人签字确认后，到人力
资源科办理相关调动手续，并办理好相关工作交接；
（3）跨公司调动
a．跨公司调动人员需填写《调动审核表》，在原公司办理完毕交接手续后，凭《工作
移交清单》、《调动审核表》到原公司人力资源科领取《人员调动通知单》及本人员工
档案。
b．调配人员凭《人员调动通知单》及本人密封的员工档案到新公司人力资源部门报到
c．原则上未按规定办理移交手续，不得提前到新岗位报到。
（4）被调员工的岗位工资从发文次月起作相应调整。
9.4 离职
9.4.1 员工离职类别
辞职：员工因个人原因，主动提出解除劳动合同的申请并获批准的行为；
协商解除：由公司或员工提出，并经双方协商一致，同意解除劳动合同的行为；
违纪解除：因员工工作态度、技能、绩效等不符合职位要求，或有较严重违规、违纪行
为者，公司与其解除劳动合同的行为；
自动离职：员工未经公司批准，旷工连续 2 个工作日以上的行为，含已申请离职但未办
妥离职交接手续而自行离开公司者（所在部门必须有旷工的考勤记录）；
试用期离职：员工在试用期内，与公司解除劳动合同的行为。
9.4.2 离职规定
员工辞职，应提前一个月，试用期内员工应提前 3 天提交书面申请，填写辞职报告，经
所在所属部门负责人签署意见，人力资源科审核，按权限审批后，办理离职手续；
公司需单方解除员工劳动合同时，应提前一个月书面通知员工(严重违纪人员除外)，由
25
员工所属部门负责人填写情况说明，交人力资源科审核，按规定权限审批并征询法务人员意
见后，由人力资源科发《终止劳动合同证明书》通知本人办理工作交接及离职手续；
自动离职员工所在部门负责人，须在员工自动离职（无任何请假手续）5 日内填写《员
工自动离职报告单》报人力资源科，人力资源科负责调查、跟踪、提出处理意见，并书面通
知其本人，要求其 15 天内办理离职手续；
退休：人力资源科负责为符合法定退休条件者办理相关手续；
凡离职者，在未办理移交手续前仍须正常工作，履行岗位职责、接受岗位考核，遵守各
项规章制度。擅离职守者，视同旷工处理,对公司造成损失须赔偿；
信息系统权限注销。信息中心应在三天内注销 OA、ERP、邮件等网络信息系统的用户名；
与外界联系较紧密的关键岗位，所在部门负责人应及时将离职人员信息通知外部相关单
位。
9.4.3 工作交接
（1）工作交接的对象：岗位变动或离职的员工。
（2）工作移交及报到
岗位变动的员工及待离职员工应在要求的时间内，到相应的人力资源科填写《工作移交
清单》，内容应包括但不限于：已办（须跟踪）、待办和正在办理的工作事项，往来文件、规
划、计划、制度、图纸、客户资料、档案资料、电子文档（含资料目标）等资料，集体宿舍、
文化用品、更衣柜、电脑、移动硬盘、图书等公司资产。交、接双方清点、验收后签字确认，
此单一式三份，交接双方当事人各执一份，人力资源科存档一份。
（3）工作监交
副总经理级及以上高管由直接上司、监事会负责人监交；营销、采购部门负责人由直接
上司、审计部门负责人、公司管理部负责人监交；其他员工由直接上司监交，重要岗位可由
人力资源科科长参与监交。
（4）工作总结
副总经理级及以上高管在离任前应撰写个人工作总结一份，对本人任期内的工作业绩、
功过等情况作一个全面、客观的总结，并以书面形式提交董事会。
9.4.4 离任审计
（1）公司审计部门应对高管及关键岗位干部进行离任审计，离任审计可包括：任期内
的公司财务状况、各项任期目标完成情况与分析、任期内重大经营决策和法律诉讼（包括重
大担保）、任期内各项管理制度的健全和执行情况等。
26
（2）审计部门应在规定期限完成离任审计，及时向董事长提交离任审计报告。
10、附则
10.1 本制度由管理部负责修订和解释，自董事会批准之日起生效。
10.2 本制度自发布之日起实施，本制度未尽的事项按原颁布的人事类管理制度执行,
与原颁布的人事管理制度有抵触的，以本制度为准。
27
E4 社会责任
28
东睦新材料集团股份有限公司
社会责任管理制度
1、总则
1.1 目的：为进一步保护公司相关方利益，提升企业形象，提高企业社会认同度，实现
可持续发张。根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“公司法”）、《中华人民共和国证券
法》（以下简称“证券法”）、《上海证券交易所上市规则》（以下简称“上市规则”） 等法律、
法规和规范性文件的规定，特制定本制度。
1.2 适用范围：本制度适用范围为东睦新材料集团股份有限公司及其子公司。
1.3 定义：本制度所称社会责任，是指企业社会责任，是企业对国家和社会的全面发展、
自然环境和资源，以及股东、债权人、职工、客户、消费者、供应商、社区等利益相关方所
应承担的责任。包括遵守商业道德、安全生产、产品质量（含服务）、环境保护、资源节约、
促进就业、员工权益保护等。
2、管理职责
2.1 公司领导班子成员负责社会责任履行的领导工作。
2.2 公司所有部门和员工负责本公司社会责任的履行和《社会责任管理制度》的贯彻执
行。
2.3 部门职责
2.3.1 生产管理部负责安全生产的日常管理工作，各职能部门应予以配合；
2.3.2 品质保证部负责产品质量、环境保护的日常管理及监控工作，各职能部门应予以
配合；
2.3.3 工会负责员工权益保护的日常管理工作，各职能部门应予以配合。
3、股东和债权人权益保护
3.1 公司应完善治理结构，公平对待公司所有股东及债权人，确保股东及债权人充分享
有法律、法规、规章所规定的各项合法权益；
3.2 公司应选择合适的时间、地点召开公司股东大会，并尽可能采取网络投票方式，促
使更多的股东参加会议，行使其权利；
3.3 公司应严格按照有关法律、法规、规章和本所业务规则的规定，履行信息披露义务。
29
对可能影响公司股东和其他投资者投资决策的信息应积极进行自愿性披露，并公平对待所有
投资者，不得进行选择性信息披露；
3.4 公司应制定的长期和相对稳定的利润分配政策和办法，根据公司经济效益情况制定
切实合理的分红方案，积极回报股东；
3.5 要确保公司财务稳健，保障资产、资金安全，在追求股东利益最大化的同时兼顾债
权人的利益，不得为了股东的利益损害债权人的利益。
4、安全生产
4.1 公司应成立专门责任机构，负责安全生产的管理工作，总经理任安全生产管理机构
负责人，同时设总责任人、监督人各一名，下设档案管理、安全教育、维护保养、安全生产
制度编制、消防、电气责任人等，详见《东睦新材料集团股份有限公司安全生产管理机构组
织构架图》。
4.2 安全生产管理机构负责依据国家相关法律制定法规，建立健全安全生产方面的规章
制度、操作规范和应急预案，对存在安全隐患的危险源加以监控，详见《安全操作规程》、
《相关方安全管理制度》、《特种设备及人员安全管理制度》。
4.3 公司应建立安全生产责任制，将安全生产责任落实到人，以确保安全生产工作得以
顺利实施，详见《安全生产责任制》相关规定。
4.4 公司应建立事故应急处理预案，建立专门的应急指挥部门，配备专业队伍和必要的
专业器材等，确保在发生安全生产事故时，按照预定程序有条不紊地处理好发生的安全生产
事故，尽快消除事故产生的影响，同时按照国家有关规定及时报告，不得迟报、谎报和瞒报。
详见《东睦新材料集团股份有限公司生产安全事故综合应急预案》。
4.5 公司应通过安全生产会议形式，及时了解、掌握各时期的安全生产情况，加强安全
生产管理，积极主动地做好预防措施，确保安全生产。安全生产会议可分层级召开，各生产
车间于每日召开生产早会，部门层级应每月召开一次安全生产会议，公司层级也至少应每月
召开一次安全生产会议，紧急会议可视情况由各职能部门组织召开。安全会议的内容、形式
和会议责任人要求，按有关规定执行。
4.6 公司应加强员工安全生产教育，定期举办安全生产培训，通过培训教育，让员工牢
固树立“安全第一、预防为主”的思想，提高防范灾害的技能和水平。详见《职业安全健康
规章制度汇编》。
4.7 对于特殊作业人员和特殊资质要求的生产岗位，因工作接触的不安全因素较多，危
30
险性较大，容易发生事故，必须依法实行资格认证制度，持证上岗。详见《职业安全健康规
章制度汇编》。
5、产品质量
5.1 企业应当根据国家法律法规规定，结合企业产品特点，制定完善产品质量标准体系，
包括生产设备条件、生产技术水平、原料组成、产品规格、售后服务等，努力为社会提供优
质安全健康的产品和服务，最大限度地满足消费者的需求，对社会和公众负责。详见公司
《ISO/TS16949 管理程序》文件相关规定。
5.2 公司应建立严格的质量控制和检验体系。确保从原材料进厂，到产品销售等各个环
节和流程，都有严格的质量控制标准作保证，严禁未经检验合格的产品流入市场。具体操作
流程参见《ISO/TS16949 管理程序》、《东睦新材料集团股份有限公司存货管理制度》、《东睦
新材料集团股份有限公司采购管理制度》相关规定。
5.3 公司应设立售后服务部门，为客户提供良好的售后服务，妥善处理供应商、客户和
消费者等提出的投诉和建议。
6、环境保护
6.1 公司要对环境的影响程度制定整体环境保护政策，公司企业管理部负责公司环境保
护体系的建立、实施、保持和改进，并为环保工作提供必要的人力、物力以及技术和财力支
持。
6.2 公司的环境保护政策通常应包括以下内容：
6.2.1 符合所有相关环境保护的法律、法规、规章的要求；
6.2.2 减少包括原料、燃料在内的各种资源的消耗；
6.2.3 减少废料的产生，并尽可能对废料进行回收和循环利用；
6.2.4 尽量避免产生污染环境的废料；
6.2.5 采用环保的材料和可以节约能源、减少废料的设计、技术和原料；
6.2.6 尽量减少由于公司的发展对环境造成的负面影响；
6.2.7 为职工提供有关保护环境的培训；
6.2.8 创造一个可持续发展的环境。
6.3 公司要尽量采用资源利用率高、污染物排放量少的设备和工艺，应用经济合理的废
弃物综合利用技术和污染物处理技术。
31
6.4 排放污染物的分、子公司，应依照国家环保部门的规定申报登记。排放污染物超过
国家或者地方规定的公司要依照国家规定缴纳超标准排污费，并负责治理。
6.5 品质保证部应定期指派专人检查环保政策的实施情况，对不符合公司环境保护政策
的行为应予以纠正，并采取相应补救措施。
6.6 具体参见《EHS 环境安全体系》文件相关规定执行。
7、员工权益保护
7.1 公司应严格遵守《劳动合同法》，依法保护职工的合法权益，建立和完善包括薪酬
体系、激励机制等在内的用人制度，保障职工依法享有劳动权利和履行劳动义务。
7.2 公司应尊重职工人格和保障职工合法权益，关爱职工，促进劳资关系的和谐稳定，
按照国家有关规定对女职工实行特殊劳动保护。不得非法强迫职工进行劳动，不得对职工进
行体罚、精神或肉体胁迫、言语侮辱及其他任何形式的虐待。
7.3 公司应建立、健全劳动安全卫生制度，严格执行国家劳动安全卫生规程和标准，对
职工进行劳动安全卫生教育，为职工提供健康、安全的工作环境和生活环境，最大限度地防
止劳动过程中的事故，减少职业病危害。
7.4 公司应遵循按劳分配、同工同酬的原则，不得克扣或者无故拖欠劳动者的工资，不
得采取变相试用等形式降低对职工的工资支付和社会保障。
7.5 公司不得干涉职工信仰自由，不得因民族、种族、国籍、宗教信仰、性别、 年龄
等对职工在聘用、报酬、培训机会、升迁、解职或退休等方面采取歧视行为。
7.6 公司应建立职业培训制度，按照国家规定提取和使用职业培训经费，积极开展职工
培训，并鼓励和支持职工参加业余进修培训，为职工发展提供更多的机会。
7.7 公司应依据《公司法》和《公司章程》的规定，建立起职工监事选任制度，确保职
工在公司治理中享有充分的权利；支持工会依法开展工作，对工资、福利、劳动安全卫生、
社会保险等涉及职工切身利益的事项，通过职工代表大会、工会会议的形式听取职工的意见，
关心和重视职工的合理需求。
7.8 具体应按照《员工手册》等相关制度执行。
8、附则
8.1 本制度由董事会制定并解释，经董事会批准之日起生效。
8.2 本制度接受中国法律、法规、中国证券监督管理委员会或其授权机构公布的规范性
32
文件、上市地交易所的有关规则以及本公司章程的约束。本制度未尽事宜，依照有关法律、
法规的有关规定执行。本制度与有关法律、法规的有关规定不一致的，以有关法律、法规的
规定为准。
33
东睦新材料集团股份有限公司
对外捐赠和赞助管理制度
1、 总则
1.1 目的：为加强对东睦新材料集团股份有限公司（以下简称“公司”）对外捐赠和赞
助的内部控制，加强公司对外捐赠和赞助支出的规范性和合理性，切实履行社会责任，根据
财政部《企业内部控制基本规范》、《中华人民共和国公益事业捐赠法》、《中华人民共和国
公司法》、《上海证券交易所上市公司社会责任指引》等法律、法规及本公司有关规定，特制
定本制度。
1.2 适用范围：本制度适用范围为东睦新材料集团股份有限公司。
1.3 定义：“对外捐赠”是指公司以公司名义在帮助社会抵抗自然灾害、构建和谐生态
环境、救助危困群体、增加社会福利等公益性社会活动中捐赠公司财产的行为。“对外赞助”
指公司发生的与生产经营活动不相关的各种非广告性质支出，包括公益性赞助和商业性赞
助。
2 、管理职责
2.1 总经理、董事长、董事会负责各自权限内的对外捐赠和赞助方案的审批。
2.2 公司总经理负责对外捐赠和赞助管理的领导工作
2.3 部门职责
2.3.1 管理部
（1）负责组织编制赞助方案；
（2）负责赞助方案的执行、监督；
（3）负责赞助资料的归档；
（4）负责对赞助事项的日常管理；
（5）协同工会共同完成相关工作。
2.3.2 财务部
依据国家相关制度规定进行对外捐赠和赞助支出的财务处理。
3、对外捐赠和赞助的一般规定
3.1 公司经营者或者其他职工不得将公司拥有的财产以个人名义对外捐赠及赞
34
助，公司对外捐赠及赞助有权要求受赠人落实自己正当的捐赠和赞助意愿，不能将
捐赠和赞助财产挪作他用。
3.2 公司应在力所能及的范围内，积极参加社会公益活动，已经发生亏损或者
由于对外捐赠和赞助将导致亏损或者影响公司正常生产经营的，除特殊情况以外，
不得对外捐赠和赞助。
3.3 公司按照内部控制制度审议决定对外捐助和赞助支出，同时必须诚实履行。
3.4 公司可以用于对外捐赠和赞助的财产包括现金、实物资产(库存商品和其他
物资)。下列物资不得用于对外捐赠和赞助：用于公司生产经营的主要固定资产、持
有的股权和债权、国家财政拨款、受托代管财产、已设置担保物权的财产、权属关
系不清的财产，或者变质、残损、过期报废的商品物资。
3.5 对外捐赠和赞助支出的类型：
（1）公益性捐赠，即向教育、科学、文化、卫生医疗、体育事业和环境保护，
社会公共设施建设的捐赠。
（2） 救济性捐赠，即向遭受自然灾害或者国家确认的“老、少、边、穷”等
地区以及困难的社会弱势群体和个人提供的用于生产、生活救济、救助的捐赠。
（3）其他捐赠，即除上述捐赠以外，公司出于弘扬人道主义目的或者促进社会
发展与进步的其他社会公共和福利事业的捐赠。
（4）公益性赞助，指具有公益性捐赠的性质但未取得公益性捐赠票据的赞助支
出。
（5）商业性赞助，指公司为扩大影响参加一些宣传单位开展的活动，但仅考虑
提高社会声誉，未考虑宣传具体产品及与对方签订具体合同发生的相关支出。
3.6 公司对外捐赠和赞助支出的受益人应为公益性社会团体和公益性非营利的
企业及事业单位、营利性机构、社会弱势群体或者需要捐助的个人。其中公益性社
会团体是指依法成立的，以发展公益事业为宗旨的基金会、慈善组织等社会团体；
公益性非营利的企业及事业单位是指依法成立的，从事公益事业的不以营利为目的
的教育机构、科学研究机构、医疗卫生机构、社会公共文化机构、社会公共体育机
构和社会福利机构等。
3.7 对与公司经营或者财务方面具有控制与被控制关系的单位，公司不得给予
捐赠和赞助。
3.8 负责部门在对外捐 赠和赞助事项获批后， 若需签署协议的，则依 照公司相
35
关规定与对方签署协议。
3.9 对外捐赠和赞助支出应在符合国家相关法律规定的前提下，取得合规票据。
3.10 公司对对外捐赠和赞助事项统一规划部署，除特殊情况外，同一性质、同
一对象的对外捐赠和赞助，年内不重复发生。负责部门负责了解受捐方的执行情况，
并及时反馈给总经理。
3.11 公司对外捐赠和赞助事项完成后，相关负责部门及时取得合规票据交财务
部，并在 15 日内将相关资料移交管理部归档，同时报公司董事会秘书备案。
4、对外捐赠和赞助的决策程序
4.1 公司对外捐赠和赞助，包括现金和实物资产，由管理部分别组织编制对外
捐赠和赞助方案对外捐赠和赞助方案并按照权限上报审批。
4.2 对外捐赠和赞助相应决策程序的具体规定如下：
4.2.1 公司对外单笔捐赠和赞助金额在 5 万元以内的，由公司总经理负责审批；
4.2.2 公司对外单笔捐赠和赞助金额在 5 万元以上 10 万元以内的，捐赠和赞助
方案由公司总经理办公会讨论后报董事长审批，并报董事会秘书备案；
4.2.3 公司对外单笔捐赠金额和赞助在 10 万元以上的，捐赠方案经总经理办公
会讨论后，由董事长提请董事会审议批准；
4.3 公司在一年内由董事长和总经理批准的对外捐赠和赞助金额累计超过 50
万元以上时，其后的每笔对外捐赠和赞助均需报经公司董事会批准；对外捐赠和赞
助累计金额包含公司及其所属全资子公司、控股子公司同期发生的捐赠和赞助金额。
4.4 如对外捐赠金额达到上市有关规则要求的金额，还需提交董事会及股东大
会审议。
4.5 公司加强对各子公司对外捐赠和赞助的监督和指导。各子公司对外捐赠和
赞助的年度累计不超过 1 万元的，由子公司总经理审批。年度累计超过 1 万元的，
由各子公司董事会或授权董事长审批，但累计金额占最近一期经审计净资产值的比
例不得超过 0.5%。
5、附则
5.1 本制度由董事会负责制定并解释，经董事会批准之日起生效。
5.2 本制度接受中国法律、法规、中国证券监督管理委员会或其授权机构公布的规范性
36
文件、上市地交易所的有关规则以及本公司章程的约束。本制度未尽事宜，依照有关法律、
法规的有关规定执行。本制度与有关法律、法规的有关规定不一致的，以有关法律、法规的
规定为准。
37
E5 企业文化
38
东睦新材料集团股份有限公司
企业文化管理制度
1、总则
1.1 目的：为维护东睦新材料集团股份有限公司（以下简称“公司”）企业文化管理制
度的执行，加强员工对公司企业文化的认知程度，把企业文化推上公司战略管理日程，特制
定本制度。
1.2 适用范围：本制度适用范围为东睦新材料集团股份有限公司及其子公司。
1.3 定义：企业文化是指企业在生产经营实践中逐步形成的、为整体团队所认同并遵守
的价值观、经营理念和企业精神，以及在此基础上形成的行为规范的总称。本制度所指企业
文化包括：
1.3.1 企业精神文化层面：包括企业核心价值观、企业精神、经营哲学、企业伦理、企
业道德等；
1.3.2 企业制度文化层面：包括企业的各种规章制度所遵循的理念，包括人力资源理念、
营销理念、生产理念等；
1.3.3 企业物质文化层面：包括厂容、企业标识、文化传播网络、产品包装与设计等；
1.3.4 企业行为文化层面：包括企业行为的规范、企业人际关系的规范和公共关系的规
范。
2、管理职责
2.1 企业文化管理领导小组负责企业文化管理的领导工作，公司分管副总负责具体的领
导工作。企业文化管理领导小组成员主要包括董事、监事以及高级管理人员。
2.2 公司所有部门和员工负责本公司企业文化的维护和《企业文化管理制度》的贯彻执
行。
2.3 部门职责
2.3.1 管理部(公司办公室)、董秘办
(1) 负责组织公司企业文化活动策划；
(2) 开展公司对内、对外企业文化宣传策划监督；
(3) 负责组织公司企业文化评估，编制企业文化评估报告；
(4) 负责公司企业文化的日常管理工作；
39
(5) 负责企业文化宣传栏的维护；
(6) 负责企业宣传横幅、标语的维护；
(7) 负责公司网站内容的定期维护与更新。
2.3.2 管理部委托公司工会负责公司员工文娱活动、公司文化培训活动、日常宣传工作、
模范员工评比与奖励的具体实施。
2.3.3 综合部负责厂区工作环境的维护，内部突发事件的应急处理。
3、企业精神文化层面
3.1 企业精神文化
(1) 企业精神：务实、创新、敬业
务实：讲究实效，实质形式并重，实质重于形式
创新：敢于突破，人无我有，人有我精
敬业：追求完美，持续改进，持续提高
(2) 核心价值观：诚信、高效、奉献
诚信：相互信任，恪守承诺
高效：不断提高工作效率和生产效率
奉献：个人事业发展融入企业使命
(3) 经营哲学：立足粉末冶金产业为社会创造价值，以优质的粉末冶金制品为客户创造
价值
(4) 质量方针：坚持科技进步 立足内部管理 面向顾客服务 质量精益求精
(5) 企业愿景：创建世界级企业。
(6) 企业使命：为客户创造价值；为股东创造利益；为员工创造前途；为社会创造繁荣。
(7) 发展战略：以科技和创新引领市场，提供材料解决方案；以做专做精的工匠精神，
铸就百年东睦品牌；以分享共赢绿色的理念，实现企业基业长青。
4、企业制度文化层面
4.1 公司各种规章制度是企业文化执行的基础，是企业文化得以贯彻实施的基
本保障。公司员工应该严格遵照执行，若有违反，按相关规定予以处罚。
4.2 人力资源理念
4.2.1 人力资源管理准则：人力资源管理的基 本准则是公平、公正和 公开。人
40
力资源是公司成长的 最 基本要素，人力资源 管 理的首要目标就是提 高 员工素质、开
拓员工职业发展空间、提高员工工作积极性。
4.2.2 提高员工素质要从员工的招聘管理开始 ，加强员工工作积极性 要从员工
激励及员工的自我职 业 生涯发展做起，让员 工 充分实现其价值，同 时 也得到公平评
价并获得合理回报。具体操作见《人力资源管理制度》。
4.3 员工文明礼仪规范管理参照公司《员工手册》相关规定执行。
4.4 销售理念
不断提高公司产品的市场地位，是公司发展的核心目标。公司产品的市场地位包括市场
份额和议价能力。而品牌、质量和服务、保障能力和市场份额是公司在市场竞争中的关键要
素。加强相关要素的管理是公司发展的重中之重，其内容主要包括：
4.4.1 品牌管理：品牌就是价值，是市场中的口碑。公司目前已具有一定的品牌知名
度，加强企业的品牌管理是当务之急。通过每一位员工孜孜不倦地工作、持续不懈地创新，
为公司品牌注入新的活力和价值，提升公司整体形象，充分发挥品牌的市场影响力和号召力，
以无形资产驱动有形资产，从而增加公司的经济效益和社会效益。
4.4.2 质量与服务管理：质量就是信誉。质量是产品获得市场的最基本保证，也是公
司一直努力追求的目标。服务是公司的对外窗口，是公司整体形象的体现。产品质量与服务
质量是保障公司长期发展和创立品牌的前提条件。可靠稳定的质量和优越的服务是市场竞争
力的关键，也是公司持续发展的保障。全体员工不仅应提高产品质量，还应提高工作质量，
对产品质量检测严格把关，提高服务质量要求，使公司的产品质量与服务质量持续保持在一
定高度，为公司的持续发展提供最基本的保障。
4.4.3 保障能力管理：保障能力是客户和市场对公司产品供货能力安全性的评价，是公
司持续发展的保证。鉴于公司在行业中的地位，公司不仅要能够生产出客户和市场需要的产
品，还要有一定的技术储备和生产能力作为客户新产品开发和市场扩大的保障，确保其供货
安全。公司应注重新技术的开发和储备，注重专业生产设备产能的适当储备，注重与供应商
的合作，确保产业链的安全。
4.4.4 销售管理：建立全面的销售信息系统，包括客户信用管理、客户关系管理、市
场分析、竞争分析、产业研究信息等。客户信用管理机制可以减少呆帐、坏帐的产生；客户
关系管理可以加强与客户之间的联系，在留住老客户的同时开发新客户，不断拓展销售市场，
强化与客户群体的关系。市场分析、竞争分析及产业研究信息是抢占市场份额、把握有利竞
争机会所必备的手段。
41
质量就是信誉，服务就是生命，品牌就是价值，市场就是先机，环环相扣，相互关联。
这是公司企业文化建设中非常重要的环节，是公司得以持续发展的基本保障。
4.5 生产理念
4.5.1 在有效的成本控制下，在提高员工工作效率、加强生产技术和生产效率
的同时，实施对生产过程中安全的全面监控和安全关键设施的建设和维护，是生产
控制的基本步骤。
4.5.2 在保障员工合理待遇的基础上，有效降低管理成本和生产成本，提高工
作效率是生产管理部门的首要职责。
4.5.3 加强岗位技能培训是加强生产技术和生产效率的有效办法，同时也是控
制生产成本的有效方法。
5、企业物质文化层面
5.1 公司是员工工作的场所，各位员工应该注重维持和营造干净、舒适的工作
环境。
5.2 员工作为公司整体形象的一部分，都应极力维护公司荣誉与利益，“从我做
起，从小事做起”，保持公司的整体形象不受损害。
5.3 公司企业文化宣传
5.3.1 网络宣传是公司对外形象宣传的重要方式之一。网络宣传由公司办公室、
董秘办负责策划和具 体 实施。公司应实时更 新 公司网站的内容，突 出 公司文化建设
成果，并将公司的企 业 精神、核心价值观、 经 营哲学、工作理念、企 业宗旨放置于
“公司文化”版面的显著位置。
5.3.2 定期发行《东睦报》，报道公司重大事件，人物故事等，公司各部门应积极组织
员工投稿，参与《东睦报》的办报工作，并积极组织员工阅读《东睦报》，了解公司动态。
5.3.2 公司设置总经理信箱，由总经理或授权人负责处理，员工可以用匿名方式提出
自己想法和建议，为员工与高层管理者交流开辟新的通道。 公司管理层要委托公司的工会，
组织不定期员工座谈会及年度员工代表大会，了解员工意见。管理部应组织员工定期进行面
对面交流。
5.3.3 丰富多彩的企业文化娱乐活动是公司活跃员工业余生活，提高员工工作积极性，
培养团队精神，加强员工生活质量，促进公司与员工之间的沟通的最好途径。公司管理层要
委托公司的工会，与公司办公室共同制定年度活动计划，经总经理审批后委托公司的工会具
42
体组织实施。年度活动计划外的安排， 由工会或公司办公室提出建议，经总经理审批后具
体组织实施。
5.4 公司标识
公司标识代表着一 个公 司的形象，应该使 客户 及相关方看到公司 的标 识就知道
公司以及公司的品牌 。 公司在品牌形象设计 、 规划、实施推广方面 必 须保持高度一
致。
5.5 产品包装
产品包装是物质文 化的 重要内容，在产品 外包 装显著位置应放置 公司 名称、联
系方式和公司 LOGO 等信息。
6、企业行为文化层面
6.1 公司的行为规范
公司行为的规范是指围绕公司自身目标、公司的社会责任、保护客户利益等方面所形成
的基本行为规范。公司行为的规范从人员结构上包括了管理者行为和员工行为。
6.1.1 管理者行为。管理者包括公司董事、监事、中高层管理者，公司管理者应带头发
扬公司的企业文化，维护公司形象，带领公司履行社会责任，保护客户及员工利益。
6.1.2 员工行为。员工是公司创造价值的主体，也是公司的企业文化的重要载体。公司
员工应遵守职业规范，团结互助，将自身工作和行为视为实现公司目标的重要组成部分，将
公司看成自身利益的共同体和归属。公司要定期进行模范员工的评比与奖励工作，鼓励员工
提升自身职业素养，履行符合公司文化的行为。
6.2 公共关系规范
董秘办负责公司公共关系策划及其规范，策划方案由董秘办主任审核，并经总经理审批
后组织实施。董秘办要负责建立公共关系分类应急预案，应对突发公共关系危机，当出现突
发状况时由分管副总向总经理申请启动应急预案，总经理批准后由分管副总组织董秘办、管
理部、综合部（必要时要求公司法律顾问参与）具体实施，并及时向公司董事会通报预案实
施情况。
7、企业文化评估
7.1 管理部应当不定期对公司的企业文化进行评估，出具《企业文化评估报告》，评估
报告的主要内容包括：企业理念与价值观的认同情况、对领导决策和管理方式的认同情况、
43
企业文化建设情况、员工忠诚度和员工满意度、顾客满意度、公司品牌建设情况和品牌认知
度、对企业文化的改进建议等。《企业文化评估报告》经分管副总、总经理审阅后，应报送
公司董事会成员，并作为公司企业文化建设改进的重要依据。
8、罚则
8.1 对违反本制度的员工，公司将对其进行批评教育。对严重违反本制度并对公司造成
损失的，由管理部负责评估实际损失，并出具处理意见，经总经理办公会议批准后对违反制
度员工进行惩罚处理。
8.2 对负责本制度实施的职能部门未能充分履职的，将对部门负责人进行批评。对未能
充分履职给公司造成损失的，由总经理办公会议决定对于责任部门及其负责人的处罚。
9、附则
9.1 本制度由董事会负责解释，经董事会审议通过之日起生效。
9.2 本制度接受中国法律、法规、中国证券监督管理委员会或其授权机构公布的规范性
文件、上市地交易所的有关规则以及本公司章程的约束，若有冲突，应予及时调整。本制度
未列明之事项，以公司章程为准。
44
第二篇 控制活动
45
A1 资金活动
46
东睦新材料集团股份有限公司
资金管理制度
1、总则
1.1 目的：为了加强东睦新材料集团股份有限公司（以下简称“公司”）资金管理，规
范筹资行为，降低资本成本，提高资金使用效率，强化资金收支的内部控制，防范经营风险，
加强公司对外投资管理，保障对外投资安全，提高对外投资效益，根据财政部《内部控制基
本规范》、上海证券交易所相关规定等相关法律法规，特制定本制度。
1.2 适用范围：本制度适用范围为东睦新材料集团股份有限公司。
1.3 财务总监负责公司资金的领导管理工作，参与公司资金管理的决策工作。
2、部门职责
2.1 财务部
2.1.1 负责公司债务资本筹资管理工作；
2.1.2 负责公司资金预算、决算的编制与执行；
2.1.3 检查和分析资金预算的执行情况；
2.1.4 加强对公司各部门资金收支的监管，严格审核各项资金收支的合理、合法性；
2.1.5 负责公司日常运营资金的使用与管理；
2.1.6 指导全资及控股子公司财务部门的财务管理工作；
2.1.7 负责开展公司对外投资财务管理的日常工作。
2.2 证券部
2.2.1 负责公司权益资本筹资管理工作；
2.2.2 协助董事会秘书做好公司资本运作、股权管理事务、市值管理等工作；
2.2.3 协助证券监管部门做好检查监督和有关接待工作；
2.2.4 协同财务部组织公司的再融资工作。
2.3 岗位分工及授权批准
2.3.1 公司实行资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理资
金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、
支出、费用、债权债务账目的登记工作。不得由一人办理资金业务的全过程；
2.3.2 公司配备合格的人员办理资金业务，并定期进行一次岗位轮换。办理资金业务的
人员应当具备良好的职业道德，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公正，不断提高会计
业务素质和职业道德水平；
2.3.3 公司对资金业务建立严格的授权批准权限，明确审批人对资金业务的授权批准方
式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理资金业务的职责范围和工作要求。
未经股东大会批准，公司资金不得外借给公司股东、实际控制人及其关联方；
47
2.3.4 审批人应当在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。经办人员应当在职责范
围内，按照审批人的批准意见办理资金业务。对于审批人超越授权范围审批的资金业务，出
纳人员不得支付资金，经办人员不得办理有关财务事项，并及时向审批人的上级授权部门报
告。严禁未经授权的机构或人员办理资金业务或直接接触货币资金。
2.4 各岗位应当按照规定的程序办理资金支付业务。所有的资金支付必须依据有效合
同、合法凭据和齐全的手续，并取得合法有效的票据，杜绝白条或不规范凭证、票据支取资
金。由于特殊原因暂时未能取得合法有效票据的，财务部应做好相应台账记录，明确催收责
任人和催收期限，因未及时催收给公司带来税务问题或其他不利影响的，追究责任人的责任。
3、现金管理
3.1 公司库存现金人民币本币限额为 5 万元。如有特殊情况需保留外币库存现金，限额
为等值人民币 10 万元。以上超过部分须及时送存银行。出纳向银行提取现金，应当填写《付
款（挂账）审批单》，并写明用途和金额，3 万（含）以内，由财务总监审批，3 万以上，还
需提交总经理审批。审批通过后，出纳至银行提现。（一次性提取 5 万元以上现金金额的，
必须有配备保安人员和专车护送。）
3.2 公司根据国家《现金管理暂行条例》的规定，在下列范围内可使用现金：
3.2.1 员工工资，津贴；
3.2.2 个人劳务报酬；
3.2.3 根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；
3.2.4 各种劳保、福利费用以及国家规定对个人的其他支出；
3.2.5 向个人收购农副产品和其他物资的款项；
3.2.6 出差人员必须随身携带的差旅费及应报销的出差补助费用；
3.2.7 结算起点 2,000.00 元以下的零星开支；
3.2.8 中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。
3.3 公司按照上述范围使用现金。具体支付权限参见本制度资金支付相关内容。
3.4 财务部在 ERP 系统中建立现金日记账，逐笔记载现金收付情况，日记账做到日清月
结、账实相符。现金收入均须开具收款收据或发票。不准白条抵库，不准谎报用途套取现金，
不准利用银行账户代其他单位和个人存取现金，严禁挪用现金，不准将单位收入以个人名义
存储，不准保留账外公款，私设小金库。库存现金必须存入保险柜，出纳必须妥善保管，做
到日清日结、账账相符、账实相符。
3.5 现金盘点
3.5.1 出纳的现金盘点分为每天自盘和每月盘点：
3.5.2 出纳每日下班之前进行现金盘点，核对库存现金余额与现金日记账、财务总账是
否相符。
3.5.3 财务部组织每月至少一次进行现金抽盘，出纳对现金进行盘点，形成《库存现金
48
盘点表》，各财务科科长指定会计监盘，盘点表由出纳和会计双方签字确认,并由财务科科长
复核。如有差异，查明原因并提交财务部部长及财务总监。
3.6 财务科科长对现金管理出现的情况和问题，提出改进意见，及时上报财务部部长及
财务总监。
4、备用金和借款管理
4.1 备用金的借用规定
公司人员因公需要的备用金额度不限最高标准，借款人员需填写《借支审批单》，写明
借款的时间、事由、详细的费用使用计划及费用总额。由所在部门部长审核（部长及以上的
管理层人员不需审核直接交给财务部）签字后，递交财务部，由财务部部长审核后，提交财
务总监审批，如超过 3 万，还需提交总经理审批确认后，方可向财务部借取。
4.2 备用金的归还规定
4.2.1 公司人员借用备用金，必须在工作任务结束后五个工作日内结清归还。如超过一
个月未归还，将按银行同期贷款利率计算资金占用费，并在发放工资中扣还本息，直到结清
备用金全款为止。如公司的原因无法导致无法结清归还的，不计资金占用费，不扣工资；
4.2.2 公司人员在报销费用时，财务部应先从其相应备用金账户中进行冲销。各部门、
人员不准用不符合法规规定的凭证报销，不准谎报用途套取备用金；
4.2.3 个人备用金原则上谁借支谁报销。借支人因故不能亲自报账，须书面委托他人代
办，对因代办人员错误声明引起误冲的，责任由借支人负责。
4.3 备用金管理
4.3.1 借支人必须按以下规定办理借支备用金：
（1）备用金借支必须由借支人本人亲自办理，应如实、规范填写借款借据，由于特殊
原因由其他员工代为办理的，须由借支人本人在借款借据上亲自签名，否则视同代办人的备
用金；
（2）对于未按要求填写的借款借据，财务部有权不予受理；对于伪造篡改的借款借据，
财务部应立即扣留并及时向公司领导报告，查明原因，追究当事人的责任。
4.3.2 备用金借支个人所在部门负责人应督促本部门员工按期足额还清备用金。
4.3.3 备用金借款遵循“前账不清，后账不借”的原则。
4.3.4 财务部负责每个月末进行备用金对账工作，检查备用金余额情况，如有异常，与
借款人及时沟通解决。
5、银行存款和其他货币资金管理
5.1 公司严格按照规定开立银行账户，办理存款、取款和结算。银行账户必须以公司名
义开立，由公司财务部统一管理，其他部门不得以任何名义开立银行账户。严禁公款私存、
出租或出借银行账户。公司财务部定期对银行账户进行清理，对于长期不使用、不需用的银
行账户应及时予以注销。在 ERP 系统中设置“银行存款日记账”，按照业务发生顺序逐笔登
49
记。
5.1.1 银行账户的开立
需要开立银行账户时，财务部向银行提出书面申请，填写《银行开户申请书》等相关文
件资料。开户申请经财务总监审批后由财务部办理开户手续。银行账户开立后，只有经授权
的财务部人员可根据公司管理层的批复文件和账户的详细信息在财务软件系统中建立银行
账户明细科目。
除工会经费账户、公积金专用账户等根据国家规定开立的特殊账户外，严禁财务部以外
其他部门开设账户。
5.1.2 银行账户的变更及撤销
公司需要变更及撤销账户时，财务部根据银行要求填写相关账户变更及撤销文件，经财
务总监批准后加盖公司公章。
完成变更及撤销账户工作后，财务部在规定时间内将清户证明文件原件归档并做归档登
记。
5.1.3 银行存款支出
各部门相关岗位申请人填制付款（挂账）审批单《付款（挂账）审批单》，附上已批准
的合同、发票等相关资料，按照相应的审批权限报批，具体权限参见本制度资金支付相关内
容。
出纳根据已批准《付款（挂账）审批单》填写银行支付票据。如采用网上银行操作，按
本制度下述有关条款执行。
5.1.4 记录银行存款收支
财务部出纳根据银行收付款的《回单》、《付款（挂账）审批单》及发票等相关原始凭证，
登记《银行存款日记账》，并将上述银行收支相关的凭证交财务部会计，作为记账的原始凭
证。，财务系统自动生成“会计凭证”，会计进行复核。
5.1.5 稽核和管理银行对账单
财务部每月取得《银行对账单》后，由会计核对《银行对账单》和《银行存款明细账》，
核对无误后签字，提交财务科科长及财务总监复核。如有余额，会计编制《银行存款余额调
节表》，由财务部科长进行复核，财务总监确认后，进行会计处理。未达账项要逐笔查明原
因，及时清理。
5.2 公司严格遵守银行结算纪律，不签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信
用；不签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金；公司加强
对银行结算凭证的填制、传递及保管等环节的管理与控制。
5.2.1 用于银行结算的印鉴和支票必须分开保管、签发，相互监督、制约。
5.2.2 出纳人员要加强公司的外埠存款、银行本票存款、银行汇票存款、信用卡存款、
信用证保证金存款等“其他货币资金”的管理。财务部部长每季末定期检查，保证正确使用
50
和安全完整。
5.2.3 “票据登记台账”、“银行对账单”、“银行存款余额调节表”等，均作为会计档案
保存。
5.3 网上银行管理
5.3.1 申请开通网上银行
如需开通网上银行业务功能，财务科科长编制关于开通××银行××功能的申请文件，
由财务部部长、财务总监批准；获得批准后，出纳根据银行要求准备相关资料。
5.3.2 设置、变更网上银行系统设置
（1）网上银行系统设置、变更时，财务科科长填写《网上银行系统设置、变更业务申
请表》，描述设置、变更业务种类及原因，由财务部部长审核，财务总监审批；
（2）修改系统设置时，财务科科长使用密匙以及密码登录系统，财务部部长也须使用
密匙及密码登录系统，同时同意通过后才能对系统设置进行修改；
（3）每次系统变更，财务科科长打印网上银行《操作日志》，与《网上银行系统设置、
变更业务申请表》一起归档保管。
5.3.3 办理网上银行支付业务
当各部门需通过网银支付款项时，由各部门相关岗位申请人填制付款（挂账）审批单《付
款（挂账）审批单》，附上已批准的合同、发票等相关资料，按照相应的审批权限提报审批，
具体权限参见本制度资金支付相关内容。
出纳检查《付款（挂账）审批单付款（挂账）审批单》以及其后附的付款资料完整性后，
在网上银行填写付款人、付款金额等资料，财务科科长对照《付款（挂账）审批单》的原件，
复核付款批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额是否准确，支付
方式、收款单位信息是否正确等，无误则在网上银行同意付款。
5.3.4 登记银行存款日记账
（1）财务部出纳取得网上银行《回单》、《付款（挂账）审批单》或《费用报销单》及
发票等相关原始凭证，登记银行存款日记账，并将上述银行收支相关的凭证交财务部会计，
作为记账的原始凭证。
（2）财务部会计根据所收到的与银行存款收支有关的“原始凭证”在财务系统中登记
银行存款日记账，财务系统自动生成“会计凭证”，会计进行复核。
5.3.5 保管、使用系统管理员密匙及密码
网上银行设置 2 个或以上操作员，分别为出纳、财务科科长及财务部部长。出纳负责保
管制单卡及登录密码，财务科科长负责保管主管卡及登录密码。财务部部长具有修改系统设
置的权限。各卡登陆操作的密码不得使用生日、电话号码等易于破译的数字。
5.3.6 密匙丢失规定
若 USB-KEY 主管或制单卡丢失，保管员应及时向财务科长及财务部部长汇报，由财务科
51
长向银行申请挂失重配，同时填写《网上银行 USB-KEY 丢失情况说明》，作为会计档案由财
务部档案管理人员统一存档。
6、支票管理
6.1 公司加强支票的管理，明确各种支票的购买、保管、领用、注销等环节的职责权限
和程序，并专设登记簿进行记录。
6.2 支票管理
6.2.1 购买票据
当需购买票据时，由出纳填写空白凭证购买单，财务部部长审批后购买。购买的支票在
整本起用前，应一次性在每张支票上盖上“不得转让”章，并把支票号码输入 ERP 系统。
6.2.2 领用支票－日常支出
当各部门需通过网银支付款项时，由各部门相关岗位申请人填制《付款（挂账）审批单》，
附上已批准的合同、发票等相关资料，按照相应的审批权限提报审批，具体权限参见本制度
资金支付相关内容。审批通过后，提交出纳开具支票。
6.2.3 支票使用
出纳根据审批完毕的《付款（挂账）审批单》及其他与款项支出相关的原始凭证填写支
票。现金支票大小写金额必须填写齐全，不得涂改，如发生书写错误，应及时加盖“作废”
戳记，另行签发正确支票。
财务科科长审核支票的内容是否与《付款（挂账）审批单》及所附其他原始凭证一致，
审批手续是否完善，并在《付款（挂账）审批单》上签字确认，在支票上加盖财务专用章。
领用人在票据登记簿上签字备查。
6.2.4 处理作废票据
（1）出纳应及时在支票上盖“作废”章并登记《票据登记簿》。如果银行需收回，各子
公司/事业部出纳整理作废支票，不定期交到银行；如果银行无需收回，则会计将作废支票
与重新开具的支票存根一起作为入账凭证。
（2）如签发支票有误被退回的，应与其支票存根一同加盖“作废”戳记，财务部会计
将作废支票与重新开具的支票存根一起入账，以备待查；
（3）财务科科长及财务部部长不定期对作废支票进行抽查。
6.2.5 登记票据台账
出纳登记《票据登记簿》，将购买的支票按顺序登记票据号，并记录支票使用日期、用
途、金额。财务科科长及财务部部长不定期对支票登记簿进行抽查。
6.2.6 支票保管
支票由出纳保管。空白支票与银行预留印鉴分别保管，分人保管，不得事先将空白支票
加盖银行预留印鉴和填写支票预留密码。空白支票一律存入保险箱，出纳必须妥善保管。。
6.2.7 支票收取
52
（1）经办人收取的支票应在当日送交财务部，出纳对于收到的现金支票，应在 2 个工
作日内填制进账单连同支票送存银行。由于经办人未及时将支票送交财务部造成的损失由经
办人承担；
（2）收到客户交来的空白支票，出纳首先检查支票上有无签发单位的印鉴，填齐结算
金额及用途。对预留密码的支票，应由客户将密码填写清楚。
6.2.8 支票退回
（1）对于已经签发，各部门领出后未使用的支票，必须在 2 个工作日内交回财务部，
由于经办人未及时将支票交回财务部造成的损失由经办人承担；
（2）如签发支票有误被退回的，应与其支票存根一同加盖“作废”戳记。
6.2.9 转账支票的背书
经背书转让给其他经营单位的转账支票须按照付款及报销的审批权限进行审批，财务部
出纳做好登记。财务人员接受有背书转让的转账支票时，需仔细审核其真实性、正确性和背
书连续性。
6.2.10 支票盘点
出纳每月进行支票盘点，出纳进行盘点，形成《票据盘点表》，各财务科科长指定会计
监盘，盘点表由出纳和会计双方签字确认,并由财务科科长复核。如有差异，查明原因并提
交财务部部长及财务总监。
7、承兑汇票管理
7.1 承兑汇票管理原则
各经办人员要对客户交来的承兑汇票进行严格审查，辨认票据真伪，确保票面信息填写
完整、清晰可辨、准确无误、背书完整。
7.2 开具银行承兑汇票：
7.2.1 当各部门需要使用银行承兑汇票支付款项时，各部门相关岗位申请人根据本制度
第资金支付相关内容，填写相关单据并附相关附件资料，按照规定的审批程序审批后，提交
至出纳。
7.2.2 出纳收到审批完毕的支付申请单据及双方合同后，依据银行办理承兑汇票的相关
规定，及时向银行申请开具银行承兑汇票：
（1）开具纸质承兑汇票
银行承兑汇票开具后，出纳通知经办人至财务部领取，领用人在《银行承兑汇票（存根）》
联签字，出纳登记《票据登记簿》，将开具的银行承兑汇票按顺序登记票据号，并记录汇票
开具日期、对方单位名称、票面金额、敞口金额、保证金金额及到期日、背书内容等信息。
（2）开具电子承兑汇票
出纳在网上提起电子承兑汇票开具申请，财务科长进行复核后统一开具。出纳在开票完
成后，登记《票据登记簿》，将开具的银行承兑汇票按顺序登记票据号，并记录汇票开具日
53
期、对方单位名称、票面金额、敞口金额、保证金金额及到期日、背书内容等信息。
7.3 收到银行承兑汇票
7.3.1 纸质承兑汇票
业务部门经办人员负责收取客户交来的银行承兑汇票，并在银行获取票据相关信息，及
时上交财务部，财务部进行严格审核，合格的银行承兑汇票由出纳进行复印，复印件盖章或
签字后交会计进行账务处理，不合格的银行承兑汇票退回客户。
银行承兑汇票的经办人员必须严格办理汇票交接手续，出纳在收到业务部门经办人员交
来的汇票后，在《票据登记簿》上登记；
7.3.2 电子承兑汇票
业务部门经办人员通知财务部电子承兑汇票开具等相关信息，财务部在网上银行及时获
取票据，及时入账，同时在《票据登记簿》上登记。
7.3.3 不合格承兑汇票
出纳收到银行的不合格承兑汇票退回通知时，由业务员协助出纳取得客户相关证明文
件，交由银行继续办理承兑汇票相关业务。如未能及时取得证明或证明无效，由出纳办理退
票手续：
①出纳收取银行编制的加盖有银行经办人及银行业务章的退票清单及退票通知书，并进
行核对；
②收到退回的承兑汇票后，出纳留存退票复印件，分别加盖经办人及财务部签章，并及
时通知业务部门办理退票。出纳开具汇票退回收据，双方交接签字确认后，出纳做好承兑汇
票备查簿的登记记录，及时将汇票退回收据和退回汇票的复印件交会计进行账务处理。
③收到退回的银行承兑汇票后，由出纳留存退票复印件后直接办理作废处理手续，出纳
开具汇票退回收据，双方交接签字确认，出纳做好承兑汇票备查簿的登记记录，及时将汇票
退回收据和退回汇票的复印件交会计进行账务处理。
7.4 银行承兑汇票的背书
7.4.1 公司办理银行承兑汇票的背书转让，须按照付款的审批权限进行审批；
7.4.2 出纳办理背书转让业务时，应根据经审批的相关单据，检查付款审批手续是否完
备、被背书单位是否与合同和发票单位相一致；
7.4.3 出纳办理背书转让业务时，必须在“被背书人”栏注明被背书人全称，并对背书
转让情况（包括银行承兑汇票号、背书批准人、背书转付单位、申请付款部门等）进行登记；
7.4.4 申请付款的部门凭收票单位的委托书，或收票单位凭有效证件到财务部办理取票
手续，取票须由经办人签字。
7.5 票据到期
（1）纸质承兑
在票据到期前 15 天，出纳将票据送银行托收兑付。因没有提示承兑而误期，导致票据
54
无法承兑而造成公司损失的，应由责任人承担损失。
（2）电子承兑
在票据到期前 15 天，出纳在网上银行提交托收兑付申请，财务科长审核后执行。因没
有提示承兑而误期，导致票据无法承兑而造成公司损失的，应由责任人承担损失。
7.6 票据需进行银行贴现时，应提请财务总监审批后，财务部出纳进行贴现。
7.7 票据盘点
出纳每月进行承兑汇票盘点，出纳进行盘点，形成《票据盘点表》，各财务科科长指定
会计监盘，盘点表由出纳和会计双方签字确认,并由财务科科长复核。如有差异，查明原因
并提交财务部部长及财务总监。
8、印鉴管理
8.1 财务专用章、法人章等银行预留印鉴和密码器、支票等凭据应分人保管，不得由一
个人保管支付款项所需的全部印章，银行预留印鉴与支票等相关票据分开存放。
8.2 印鉴章外带办理银行业务必须经财务部结算中心主任、财务部部长同意并进行领用
登记，需两人同行。
8.3 申请新印鉴刻制
未经审批，任何公司和个人不得擅自刻制印章。需要雕刻印章时，财务部部长提出雕刻
印章申请，列明印章名称、数量、费用预算以及用途，经财务总监审核后，报总经理审批。
8.4 印鉴保管人员临时外出一天以上的，由财务总监指定临时托管人，并填写《印鉴临
时交接单》，暂时托管结束时，在《印鉴临时交接单》上确认托管结束，以确保工作顺利进
行。
8.5 印章保管人必须妥善保管印章，如有遗失，必须及时向财务总监报告，并书面通知
开户银行和有关单位，中止印鉴使用，降低公司风险。
8.6 印章管理人员如工作变动，应及时办理移交手续，不得私自转交他人。
9、财务支付管理
9.1 费用报销及款项支付审批权限
9.1.1 费用报销
9.1.1.1 一般费用报销
申请人填写《付款（挂账）审批单》，包括详细付款（挂账）内容后提交科长、部门部
长、财务部部长、分管副总审核，总经理审批后，提交财务部予以付款。
9.1.1.2 差旅费报销
（1）拟出差人员填写《出差申请单》，注明起止时间及地点、走访单位/部门、预计达
成目标、预计费用明细及合计数，同时填写交通费、住宿费及招待费明细等，经上一级领导
审批后方可出差，重大事项需由分管领导及以上领导批准。
（2）出差回公司后，及时报销相关单据，填写《差旅费报销单》，出差费用仅限出差人
55
员填写，无特殊情况不可代写。《差旅费报销单》上注明出差人、出差地点及事由、起止时
间及地点、住宿费、交通费，按照实际情况填写交通工具及金额，并按照公司相关规定的出
差补贴填写天数、出差津贴及住宿金额。出差人填写完毕后，提交《差旅费报销单》并附对
应的报销单据，提交部门部长、财务部部长、分管领导审核，总经理审批后，提交出纳予以
付款。
9.1.1.3 招待费报销
申请人填写《付款（挂账）审批单》，在内容处注明招待费，附对应的单据，提交财务
部部长、分管领导审核，总经理审批后，提交出纳予以付款。
9.1.2 款项支付
9.1.2.1 一般款项支付
申请人填写《付款（挂账）审批单》，在内容处注明具体内容，附对应的单据，提交财
务部部长、分管领导审核，总经理审批后，提交出纳予以付款。
9.1.2.2 基建工程及设备购置进度款
申请人填写《付款（挂账）审批单》，填写收款人全称、收款人账号、开户行及金额，
并在付款（挂账）内容处根据合同相关付款内容填写付款详情。填写完毕后，申请人提交《付
款（挂账）审批单》，后附合同审批单、采购申请及审批单、合同等相关资料，经所属科长、
部门部长、财务部部长、分管副总审核，总经理审批后，提交出纳予以付款。
9.1.2.3 基建工程及设备购置尾款
申请人填写《付款（挂账）审批单》，填写收款人全称、收款人账号、开户行及金额，
并在付款（挂账）内容处根据合同相关付款内容填写付款详情。填写完毕后，后附：
（1）按照《工程管理制度》及《固定资产管理制度》中验收要求填写《设备验收认可
书》，经验收人签字
（2）合同审批单
（3）采购申请及审批单
（4）合同
（5）其他相关资料
提交《付款（挂账）审批单》及相关附件，经所属科长、部门部长、财务部部长、分管
副总审核，总经理审批后，出纳予以付款。
9.1.2.4 采购付款
① 采购科每月月初根据采购合同中的货款支付条款，编制本月的《采购资金支付计划》，
交财务部做货款支付依据，提交采购科科长、业务部部长、财务总监审批；
② 采购经办人根据资金支付计划填写《付款（挂账）审批单》，经业务部部长、财务部
部长审核，分管副总审批后，送交财务部。《付款（挂账）审批单》一式两联，一联由采购
科留底，一联交财务部留底；
56
③ 财务部收到《付款（挂账）审批单》后，根据月度《采购资金支付计划》和合同条
款进行复核支付。如超过月度《采购资金支付计划》的，报财务总监及总经理审批后处理。
9.2 财务部审核应本着以下原则：
（1）审核单据粘贴是否规范，字迹有无涂抹；
（2） 审核各项费用金额大小写是否与后附原始单据金额相符；
（3） 审核签批手续是否齐全。
若以上 3 条有一项不符合规定，财务部有权将该报销单退还报销人，要求其重新填写。
9.3 出纳根据《付款（挂账）审批单》支付相关费用，并在《付款（挂账）审批单》上
盖现金付讫章或获取银行相关单据，登记好日记账。会计根据出纳提交的《付款（挂账）审
批单》编制会计凭证。
10、对外投资
10.1 为规范公司对外投资行为，防范投资风险，提高对外投资效益，根据《中华人民
共和国公司法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《东睦新材料集团股份有限公司章程》等
规定，并结合公司实际情况做出的规定。
10.2 本制度所称对外投资，是指公司在境内外进行的下列以盈利或保值增值为目的的
投资行为：
（1）股权投资（新设企业、增资扩股及股权收购）；
（2）公司经营性项目及资产投资；
（3）股票、基金投资；
（4）债券、委托贷款及其它债权投资；
（5）金融机构委托理财；
（6）其他投资行为。
公司对外投资分为短期投资和长期投资。短期投资是指能够随时变现，投资期限在一年
以内的债券投资、股票投资、委托理财等投资；长期投资是指投资期限超过一年的项目投资、
股权投资等投资。
10.3 公司对外投资行为应当符合法律、法规以及国家产业政策，符合公司的发展战略，
有利于公司长期可持续发展。
10.4 在对重大对外投资项目进行决策之前，公司应当对拟投资项目进行可行性研究（包
括投资收益率、内部收益率、投资回收期及投资风险分析），并将研究报告提供公司有权批
准机构及相关人员，作为对外投资决策的参考。
10.5 投资项目由公司相关部门负责初审后，经公司分管副总经理审签，提交公司总经
理决策，或者按照投资决策权限要求由公司总经理通过后上报董事会或股东大会决策。
10.6 本制度同时适用于公司所属全资子公司及控股子公司的对外投资行为。
10.7 对外投资的决策权限
57
10.7.1 公司股东大会、董事会、总经理负责公司对外投资的决策，各自在其权限范围
内，对公司的对外投资作出决策。
10.7.2 公司对外投资事项达到下列标准之一的，应经董事会审议通过后，提交股东大
会审批：
①交易涉及的资产总额（同时存在账面值和评估值的，以较高者为准）占公司最近一期
经审计总资产的 50%以上，或绝对金额超过 40,000 万元人民币；
②交易的成交金额（包括承担的债务和费用）占公司最近一期经审计净资产的 50%以上，
且绝对金额超过 5,000 万元人民币；
③交易产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的 50%以上，且绝对金额超过
500 万元人民币；
④交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的营业收入占公司最近一个会计年度经
审计营业收入的 50%以上，且绝对金额超过 5,000 万元人民币；
⑤交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的净利润占公司最近一个会计年度经审
计净利润的 50%以上，且绝对金额超过 500 万元人民币；
⑥其他根据法律、行政法规、规范性文件、《上市规则》以及《公司章程》规定应当由
股东大会审议批准的对外投资行为。
10.7.3 公司对外投资事项达到下列标准之一的，应经公司董事会审批：
①交易涉及的资产总额（同时存在账面值和评估值的，以较高者为准）占公司最近一期
经审计总资产的 1%以上，或绝对金额超过 1,000 万元人民币；
②交易的成交金额（包括承担的债务和费用）占公司最近一期经审计净资产的 1%以上，
且绝对金额超过 1,000 万元人民币；
③交易产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的 10%以上，且绝对金额超过
100 万元人民币；
④交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的营业收入占公司最近一个会计年度经
审计营业收入的 10%以上，且绝对金额超过 1,000 万元人民币；
⑤交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的净利润占公司最近一个会计年度经审
计净利润的 10%以上，且绝对金额超过 100 万元人民币。
10.7.4 公司对外投资未达到第九条规定的公司董事会权限标准的，由公司总经理决定，
报董事会备案。
10.7.5 任何对外投资涉及关联交易的，按照法律、法规、中国证监会及上海证券交易
所规则文件及《公司章程》的有关规定执行。
10.8 对外投资的管理
10.8.1 对于投资组建全资子公司、控股子公司以及参股公司的，公司应根据签署的投
资协议（若有）及所投公司章程的规定，派出董事、监事、总经理、财务总监以及其它高级
58
管理人员，经法定程序选举后，参与和影响所投资公司的决策和运营。
10.8.2 派出人员应符合《公司法》关于董事、监事及高级管理人员任职资格的要求，
并按照《公司法》和被投资公司的章程的规定切实履行职责，维护公司利益，实现公司投资
的保值、增值。
10.8.3 派出人员应定期向公司汇报被投资公司的情况，在参与被投资公司的经营管理
中知悉的重大事项或可能影响公司股价的重大事项，应及时向公司报告。
第十五条 公司财务部应对公司的对外投资活动进行全面完整的财务记录，进行详尽的
会计核算，按每个投资项目分别建立明细账簿，详尽记录相关数据。
10.8.4 公司控股子公司的会计核算方法和财务管理中所采用的会计政策及会计估计、
变更等应遵循公司会计制度的有关规定。
10.8.5 公司向下属公司委派的财务总监对其所任职公司财务状况的真实性、合法性进
行监督。
10.8.6 公司财务部门应于期末对公司短期投资进行全面检查。必要时，公司应根据谨
慎性原则，合理的预计各项短期投资可能发生的损失并按会计制度的规定计提减值准备。
10.8.7 公司子公司的会计核算和财务管理中所采用的会计政策及变更等应遵循公司的
财务会计制度及其有关规定。公司子公司应定期向公司财务部门报送财务会计报表，并按照
公司编制合并报表和对外披露会计信息的要求，及时报送会计报表和提供会计资料。
10.9 对外投资的回收及转让
10.9.1 发生下列情况之一时，公司可依法回收对外投资：
①投资项目（企业）经营期满；
②因投资项目（企业）经营不善，无法偿还到期债务，依法实施破产；
③因不可抗力致使投资项目（企业）无法继续经营；㈣投资合同规定投资终止的其它情
况发生时。
10.9.2 发生下列情况之一时，公司可依法转让对外投资：
①投资项目已明显有悖于公司战略发展和经营方向；
②投资项目出现连续亏损，无市场前景；
③因自身经营资金不足，急需大量补充资金；
④公司认为必要的其它情形。
10.9.3 公司对外投资的回收和转让应符合法律、法规、规范性文件以及《公司章程》
的规定。
10.10 重大事项报告及信息披露
10.10.1 公司的对外投资应严格按照法律、法规、规范性文件、监管部门规则以及《公
司章程》的有关规定，依法履行信息披露义务。
10.10.2 在对外投资事项未披露前，各知情人员均负有保密义务。各知情人员均不得利
59
用知悉的信息进行内幕交易，亦不得透露、暗示他人进行内幕交易。
10.10.3 公司对子公司所有信息享有知情权，子公司须遵循公司信息披露事务管理制
度，并须就以下事项及时报告公司董事会：
①出售资产行为；
②重大诉讼、仲裁事项；
③对外担保事项；
④计提重大资产减值准备；
⑤关联交易；
⑥签订重大合同；
⑦重要合同（借贷、委托经营、受托经营、委托理财、赠予、承包、租赁）等的订立、
变更和终止；㈧大额银行退票；㈨重大经营性或非经营性亏损；㈩遭受重大损失；（十一）
重大行政处罚；（十二）公司要求报告的其他事项。
10.10.4 子公司提供的信息应真实、准确、完整，并在第一时间报送公司，以便董事会
秘书及时对外披露。
10.11 公司下属全资及控股子公司拟投资的项目，不分金额大小，一律报公司审批。未
经公司依据本制度的规定批准该等投资项目，不得进行实质性的投资活动。
10.12 本制度所称“以上”、“以内”、“之前”含本数，“超过”、“低于”不含本
数。
10.13 公司及其下属全资子公司、控股子公司应严格参照本制度的规定执行对外投资的
审批、管理等事项。
10.14 本制度未尽事宜或与本制度生效后颁布、修改的法律、法规、规范性文件及《公
司章程》的规定相冲突的，按照国家有关法律、法规、规范性文件及《公司章程》的规定执
行。
10.15 本制度由董事会负责解释，自股东大会审议通过之日起实施。
11、筹资管理的一般规定
11.1 本制度所指的筹资，是指权益资本筹资和债务资本筹资。
权益资本筹资是由公司所有者投入以及以发行股票方式筹资；债务资本筹资指公司以负
债方式借入并到期偿还的资金，包括短期借款、长期借款、应付债券、长期应付款等方式筹
资。
11.2 筹资的原则
11.2.1 遵守国家法律、法规原则；
11.2.2 统一筹措，分级使用原则；
11.2.3 综合权衡，降低成本原则；
11.2.4 适度负债，防范风险原则。
60
11.3 资金的筹措、管理、协调和监督工作由公司财务部统一负责。
12、权益资本筹资
12.1 权益资本筹资通过吸收直接投资和发行股票两种筹资方式取得。
12.1.1 吸收直接投资是指公司以协议等形式吸收其他企业和个人投资的筹资方式；
12.1.2 发行股票筹资是指公司以发行股票方式筹集资本的方式。
12.2 公司吸收直接投资程序
12.2.1 吸收直接投资根据《章程》的有关规定经公司股东大会或董事会批准；
12.2.2 与投资者签订投资协议，约定投资金额、所占股份、投资日期以及投资收益与
风险的分担等；
12.2.3 财务部负责监督所筹集资金的到位情况和实物资产的评估工作，并请会计师事
务所办理验资手续，公司据此向投资者签发出资报告；
12.2.4 财务部部在收到投资款后应及时建立股东名册；
12.2.5 财务部负责办理工商变更登记和企业章程修改手续。
12.3 吸收投资不得吸收投资者已设有担保物权及租赁资产的出资。
12.4 筹集的资本金，在生产经营期间内，除投资者依法转让外，不得以任何方式抽走。
12.5 投资者实际缴付的出资额超出其资本金的差额(包括公司发行股票的溢价净收入)
以及资本汇率折算差额等按国家相关规定、会计准则制度执行。
12.6 发行股票筹资程序
12.6.1 增资扩股时，由总经理提出方案，经董事会审议后，上报股东大会批准，按国
家规定的法定程序向中国证券监督管理委员会递交申报材料；
12.6.2 申报获准后，及时公布公告（招股说明书和财务报告），与证券经营机构签订
承销协议。定向募集时，向新股认购人发出认购公告或通知；
12.6.3 招认股份，交纳股款；
12.6.4 改组董事会、监事会，办理变更登记并向社会公告。
12.7 公司财务部建立股东名册，其内容包括股东姓名、名称、住所及各股东所持股份、
股票编号以及股东取得股票的日期等。
13、债务资本筹资
13.1 债务资本的筹资工作由公司财务部统一负责。经财务部批准分支机构可以办理短
期借款。
13.2 公司短期借款筹资程序
13.2.1 根据财务预算和预测，公司财务部应先确定公司短期内所需资金，编制《短期
借款筹资计划表》；
13.2.2 按照筹资规模大小，分别由财务部部长、财务总监和总经理审批筹资计划；
13.2.3 法定代表人或其授权代表负责签订借款合同并监督资金的到位和；使用，借款
61
合同内容包括借款人、借款金额、利息率、借款期限、利息及本金的偿还方式以及违约责任
等；
13.2.4 双方法人代表或授权人签字。
13.3 公司短期借款审批权限
对于新增的短期借款采取限额审批制，限额标准如下。新增借款是指在上年期末借款余
额的基础上增加的借款，在上年期末借款余额以内借新还旧、调整结构、调整到期日等不属
于新增借款。
（1）公司资产负债率超过 70%后的银行借款，或将导致资产负债率超过 70%的银行借款，
或年度累计新增借款金额超过 8 亿元的银行借款，由股东大会决定；
（2）在确保公司的资产负债率在 70%以内的前提下，年度累计新增借款金额超过 5 亿
元的银行借款，由董事会决定；
（3）在确保公司的资产负债率在 70%以内的前提下，年度累计新增借款金额在 5 亿元
以内的银行借款，由总经理决定
13.4 在短期借款到位当日，公司财务部应按照借款类别在短期筹资记簿中登记。公司
按照借款计划使用该项资金，不得随意改变资金用途，如有变动须经原审批机构批准。
13.5 按借款合同约定的方式与期限还款或提前还款时，由财务部部长提出还款或提前
还款申请，填写《还款审批单》，经财务总监审批后执行。
13.6 公司长期债务资本筹资包括长期借款、发行公司债券以及长期应付款等方式。
13.7 公司长期借款筹资程序
13.7.1 公司长期借款须由财务部编制《长期借款计划使用书》，包括项目可行件研究报
告、项目批复、公司批准文件、借款金额、用款时间与计划以及还款期限与计划等；
13.7.2 长期借款计划依据公司财务部部长、财务总监和总经理依其职权范围进行审批。
长期借款采取限额审批制，限额标准如下：
（1）公司资产负债率超过 70%后的银行借款，或将导致资产负债率超过 70%的银行借款，
或年度累计新增借款金额超过 8 亿元的银行借款，由股东大会决定；
（2）在确保公司的资产负债率在 70%以内的前提下，年度累计新增借款金额超过 5 亿
元的银行借款，由董事会决定；
（3）在确保公司的资产负债率在 70%以内的前提下，年度累计新增借款金额在 5 亿元
以内的银行借款，由总经理决定。13.7.3 公司法定代表人或其授权代表负责签订长期借款
合同，其主要内容包括贷款种类、用途、贷款金额、利息率、贷款期限、利息及本金的偿还
方式和资金来源、违约责任等。
13.8 长期借款利息的处理
13.8.1 筹建期间发生的应计利息计入开办费；
13.8.2 生产期间发生的应汁利息计入财务费用；
62
13.8.3 清算期间发生的应计利息计入清算权益；
13.8.4 购建固定资产或无形资产有关的应计利息，在资产尚未交付使用或者虽已交付
使用但尚木办理竣工决算之前，按国家相关规定、会计准则制度执行。
13.9 公司财务部及时计提和支付借款利息并实行岗位分离。公司财务部建立资金台账，
以详细记录各项资金的筹集、运用和本息归还情况。财务部对于未领取利息单独列示
13.10 按借款合同约定的方式与期限还款或提前还款时，由财务部部长提出还款或提前
还款申请，填写《还款审批单》，经财务总监审核，总经理审批后执行。
13.11 公司发行债券筹资程序
（1）发行债券筹资应先由总经理提出方案，经董事会审议，上报股东大会审议；
（2）向中国银行间市场交易商协会提出申请并递交公司登记证明、公司章程、公司债
券募集办法以及资产评估报告和验资报告等；
（3）制订公司债券募集办法，其主要内容包括公司名称、债券总额和票面金额、债券
利率、还本付息的期限和方式、债券发行的起止日期、公司净资产、已发行尚未到期的债券
总额以及公司债券的承销机构等；
（4）同债券承销机构签订债券承销协议或包销合同。
13.12 公司发行的债券应载明公司名称、债券票面金额、利率以及偿还期限等事项，并
由董事长签字后盖章。
13.13 公司债券发行价格可以采用溢价、平价、折价三种方式，公司财务部保证债券溢
价和折价采用直线法合理分摊。
13.14 公司对发行的债券应置备公司债券存根簿予以登记。
（1）发行记名债券的，公司债券存根簿应记明债券持有人的姓名、名称及住所、债券
持有人取得债券的日期及债券编号、债券总额、票面金额、利率、还本付息的期限和方式以
及债券的发行日期；
（2）发行无记名债券的，应在公司债券存根簿上登记债券的总额、利率、偿还期限和
方式以及发行日期和债券的编号等。
13.15 公司财务部在取得债券发行收入的当日，即应将款项存入银行。
13.16 公司财务部指派专人负责保管债券持有人明细账，并组织定期核对。
公司按照债券契约的规定及时支付债券利息。
13.17 公司债券的偿还和购回在董事会的授权下由公司财务部办理。
13.18 公司未发行债券必须由专人负责管理。
13.19 其他长期负债筹资方式还包括补充贸易引进设备价款和融资租入固定资产应付
的租赁费等形成的长期应付款。
13.20 由公司财务部统一办理长期应付款。
14、公司筹资风险管理
63
14.1 公司应定期召开财务工作会议，并由财务部对公司的筹资风险进行评价。
公司筹资风险的评价准则如下：
14.1.1 以公司固定资产投资和流动资金的需要决定筹资的时机、规模和组合；
14.1.2 筹资时应充分考虑公司的偿还能力，全面衡量收益情况和偿还能力，做到量力
而行；
14.1.3 对筹集来的资金、资产、技术具有吸收和消化的能力；
14.1.4 筹资的期限要适当；
14.1.5 负债率和还债率要控制在一定范围内；
14.1.6 筹资要考虑税款减免及社会条件的制约。
14.2 公司筹资效益的决定性因素是筹资成本，这对于选择评价公司筹资方式有重要意
义。公司财务部采用加权平均资本成本最小的筹资组合评价公司资金成本，以确定合理的资
本结构。
14.3 筹资风险的评价方法采用财务杠杆系数法。财务杠杆系数越大，公司筹资风险也
越大。
14.4 公司财务部应依据公司经营状况、现金流量等因素合理安排借款的偿还期以及归
还借款的资金来源。
15、资金计划管理
15.1 公司资金由财务部统一进行安排。财务科科长关注公司资金使用情况，根据公司
自有资金存量确定是否有资金需求。如出现资金短缺，按需编制资金需求计划，并参照《资
金管理制度》中筹资相关内容筹集资金。
15.2 各部门部长定期提交资金使用计划至财务科科长进行审核，财务科科长审核后进
行汇总，提交财务总监审批
16、子公司资金管理
16.1 公司以资本为纽带，加强对各控股子公司管理。各控股子公司资金使用必须根据
《公司章程》等相关制度履行相关审批程序，公司财务部门对上述重大事项加强监督，提高
资金安全和使用效率。（未经公司财务部授权，各控股子公司不得直接与相关机构发生信贷
关系。）
16.2 各子公司财务部负责本公司资金的日常管理，货款回笼及资金使用计划编制，每
月 5 日前上报公司财务部。公司财务部每月对各公司资金实行总量控制，为各公司确定费用
使用上限，确属扩大生产所需，经公司财务部审核，财务总监审批后方可调增。
16.3 各子公司未经其董事会审批且未履行在其控股股东备案手续的，不得对外提供抵
押、质押、担保。
16.4 各子公司自有资金不足以支付到期贷款资金及余缺资金时，由所缺资金公司财务
部提出申请及还款措施，经子公司财务总监、总经理签字并加盖公章，并报公司财务部，由
64
公司财务总监批准后安排调剂，并签订借款合同，转款专用。
16.5 各子公司及时将《资金业务报表》上报公司财务部；及时将《资金流量表》上报
公司财务部,及时将《月资金流量表》上报公司财务部。
16.6 公司财务部定期审查各子公司的实际银行存款和上报资金存款额。对各分子公司
在各项业务审批权限内已支付款项进行跟踪检查或抽查。
16.7 公司财务部根据各分子公司的资金使用情况的监督和还款情况，对各子公司核定
信用等级,并将信用等级作为借款利率的参考依据，参照银行当期利率确定上浮比例。
16.8 各分子公司的水、电、公用设施等费用分摊、费用结算，由各公司签订结算协议，
结算发票经相关经办人员签字确认后，各公司财务凭发票及协议书支付。
17、附则
17.1 本制度由财务部负责制定并解释，经董事会批准之日起生效。
17.2 本制度接受中国法律、法规、中国证券监督管理委员会或其授权机构公布的规范
性文件、上海证券交易所的有关规则以及本公司章程的约束。本制度未尽事宜，依照有关法
律、法规的有关规定执行。本制度与有关法律、法规的有关规定不一致的，以有关法律、法
规的规定为准。
65
A2 采购业务
66
东睦新材料集团股份有限公司
固定资产采购与付款管理制度
1、总则
1.1 目的：为了加强对东睦新材料集团股份有限公司（以下简称公司）设备采购的内部
控制，规范设备采购管理，减少运作风险，根据财政部《内部控制基本规范》及其配套指引、
上海证券交易所有关上市公司内部控制的相关规定等有关法律法规，特制定本制度。
1.2 适用范围：本制度适用范围为东睦新材料集团股份有限公司。
2、管理职责
2.1 采购联签会议
2.1.1 公司建立采购联签会议，会议成员由公司任命，每届任期一年，可以连任，成员
由采购、生产、技术、财务和管理部门专家组成。
2.1.2 采购联签会议主要工作职责
（1）采购联签会议为公司采购决策的智囊团，其直接对公司总经理负责，为其提供采
购决策参考意见。它虽并不决定具体的采购操作，但公司大宗物质和重大物质的采购必须取
得采购联签会议专家组意见并报总经理批准后，相关采购活动方可在既定的意见范围内执
行；
（2）采购联签会议负责讨论并拟定公司中短期采购战略；负责讨论并拟定重要原辅材
料和设备供应商选择方案；负责拟定年度采购框架及原则，并监督和检讨采购部门对采购框
架和原则的落实及运营情况，并适时修正和调整采购策略；负责并拟定采购合同重要条款；
负责评估重要物质采购的效果；负责重要供应商的考核和评价。
2.1.3 采购联签会议工作组织方式
（1）采购联签会议实行定期会议制度，每年 1 月份召开年度定期会议，每季度结束后
10 个工作日内召开季度定期会议。年度定期会议负责讨论采购联签会议年度工作总结及制
定下年工作重点；季度定期会议负责年度工作计划的阶段性落实和监督，修正和调整采购策
略；
（2）采购部门负责会议的召集和相关资料准备与收集（各职能部门积极配合提供相关
信息），并在会议前 3 个工作日通知与会成员，并提供必要的会议资料；
（3）采购联签会议分成两个分会议组成： 其一，由采购为主的与各个供应商之间的商
务谈判及信息的收集分析；其二，以技术为主的工艺技术可行性讨论及拟定技术调整方案。
67
两个采购联签分会议并行工作并相互配合。
2.2 部门职责
2.2.1 生产技术等部门（包括生产管理部、技术部、开发部、研究所等）：
（1）负责提出设备需求，包括：申请购买，设备的调研选型，向总部业务部提供需求
设备的技术参数、规格、初步选定供应商等相关信息；
（2）负责采购设备最后的验收确认；
（3）负责与供应商进行技术协商，并签订技术协议。
2.2.2 总部业务部
（1）采购科负责根据各部门的需求、技术部门提供的技术参数等进行询价；
（2）负责采购合同的谈判、采购合同的签订等工作；
（3）负责商务商谈及经批准生效后的合同的跟踪执行；
（4）协调并参与采购设备的验收；
（5）负责采购设备相关材料的移交和存档；
（6）负责建立设备供应商档案,完成设备供应商的日常考评工作。
2.2.3 管理部
（1）负责采购审批流程合规性的监控工作；
（2）负责核准《采购审批表》；
（3）办公室负责印章管理，负责正本合同、审批表的留存。
2.2.4 综合部
（1）负责收集各部门对办公类设备的需求信息；
（2）负责办公类设备的采购需求的一级审批；
（3）负责参与办公类设备采购的验收。
2.2.5 财务部
（1）负责根据经批准生效的合同（审批表）履行付款、账务处理等职责；
（2）负责定期汇总应付账款支付情况，并将相关信息提供给总部业务部；
（3）负责参与重大采购项目的商谈及合同相应条款的执行。
2.2.6 生产管理部设备动力科
（1）负责收集各部门对设备的需求信息；
（2）负责生产性设备的采购需求的一级审批；
（3）负责各类新增设备纳入固定资产管理工作。
68
3、生产设备的采购管理
3.1 年度采购计划
每年年底前，需求部门（包括子公司）应根据设备使用情况提出次年设备采购需求，生
产管理部设备动力科科长结合公司所制定的发展目标进行汇总平衡后，提出次年设备采购计
划及预算，提交生产管理部审核后上报公司分管副总及总经理审批后执行。
3.2 生产设备采购需求及审批
3.2.1 需求部门根据年度采购计划和实际需求情况，填写《采购申请及审批单》，注明
采购的原因及时间，提交需求部门部长及总监、生产管理部设备科科长审核，分管领导审批，
必要时可以邀请外部专家一同会审。审批通过后，总部业务部采购科组织实施采购。
3.2.2 子公司生产类设备采购由子公司相关部门提出采购计划，单笔50万以上提交股份
公司财务部及固定资产归口管理部门审核后提出意见，子公司按照章程权限提交总经理/董
事会/股东会审议。年度生产类设备采购累计超过300万，需提交股份公司总经理办公会议审
议批准，如交易金额达到上市规则要求还需提交股份公司董事会及股东大会审议。
3.3 供应商选择及合同签订
参照《供应商管理制度》及《合同管理制度》执行。
3.4 生产设备的跟踪到货
总部业务部采购可动态跟踪生产设备制造情况，并将相关信息及时反馈给设备需求部
门。
3.4.1 对于需要去供方处进行制造和发货验收的设备，总部业务部采购科应提前与设备
需求单位及供方沟通，以便及时安排验收事宜；
3.4.2 对于拟到货设备，总部业务部采购科应提前与公司生产管理部设备动力科、生产
技术部门、设备需求部门以及供应商协调好运输、卸货、拆包、点检等相关事宜，督促供方
提供相应的资料（如发货清单、图纸等）；设备到货后，由生产管理部设备动力科组织使用
部门相关人员进行验收，并填写《设备验收认可书》，提交至财务部；对于验收过程中发现
的问题（如设备部件缺失或损坏等），验收人员应详细登记到《设备验收认可书》中，经供
应商代表和采购经办人员现场确认后，由采购经办人与供应商进行联络，协商解决方案。
3.4.3 如到货后无相关部门认领，生产管理部设备动力科及时与分管领导及总经理，连
同需求部门开会解决设备如何处理，并对需求部门进行追责。
3.5 生产设备的安装调试
3.5.1 生产设备到货前，生产管理部设备动力科应根据所购设备的复杂程度、自身技
69
术能力、合同确定的安装调试责任等要素，提前统筹考虑设备安装调试事宜，做好各项安
装调试准备；
3.5.2 安装方式：根据合同约定进行。由公司负责安装调试的，安装前生产管理部设备
动力科需要对到位设备及其备品备件进行认真点收核查，并在安装调试过程中予以确认；由
供应商负责安装调试的（包括由供应商委托第三方单位进行安装调试的），应在《设备购买
合同》中明确约定，并由供应商负责对到位设备及备件进行点收核查，公司只对安装调试过
程进行跟踪监控，并对安装调试好的设备进行整体性验收；根据合同规定，由公司委托第三
方进行安装调试的，应由生产管理部设备动力科负责寻找社会资源，经公司总经理或其授权
人同意后，根据公司相关制度进行委托作业。
3.6 生产设备的交付使用
3.6.1 设备经调试合格后，生产设备部门应编制完整的《设备验收报告》，并由设备需
求部门负责人共同签字确认，才可以对外出具验收意见；
3.6.2 设备验收结论通常分下述两种情况：
（1）验收合格：试运行结果表明，设备运行稳定可靠，配套零部件和备品备件齐备合
格，生产产品质量、效率等均符合合同规定；
（2）验收不合格：设备存在试运行不稳定、产品质量或效率达不到合同要求、配置零
部件与备品备件不齐备等问题。督促供应商整改，按合同办理。
3.6.3 验收合格的设备，生产管理部设备动力科3天内办理竣工验收手续，建立设备台
站个，并移交给设备使用部门；验收不合格的设备不得投入使用。
3.6.4 购入设备相关资料交档案室保存，随机备件由设备使用部门向五金库移交，由五
金库负责管理。
3.7 生产设备的设备付款
采购科和财务部严格按该设备合同规定进行付款，按照《资金管理制度》提交审批，总
部业务部采购科需及时将合同原件交办公室保管，复印件留存并做好登记备案工作。
3.8 生产设备档案管理
3.8.1 生产设备购置到货后，生产管理部设备动力科立即建立相应的设备档案，并在设
备安装调试验收完毕后15个工作日内将合同、清单和合格证等相应设备档案移交档案室，图
纸和说明等相关资料由生产管理部设备动力科保存原件，设备需求部门保存复印件；
3.8.2 生产设备归档内容，通常应包括：
（1）《设备采购合同》；
70
（2）《设备使用说明书》/合格证，包括图纸和说明等等；
（3）附《设备采购申请单》、《设备选型方案论证报告》、《设备验收单》等相关表单。
3.8.3 设备档案移交档案室时，必须双方签字办理正式移交手续。
3.9 固定资产登记管理
生产设备符合固定资产条件的，均应列入固定资产，并根据公司《固定资产管理制度》
进行管理。
4、办公设备的采购管理
4.1 办公设备（含交通工具）采购需求及审批
需求部门在日常生产经营和管理过程中，确认目前办公设备已不能满足需要时提出采购
需求。
4.1.1 IT类设备
需求部门填写《采购申请及审批单》，管理部信息处理中心审核并填写购买意见、配置
参数、参考价格等信息；信息处理中心使用的信息设备、公用服务器和公用网络设备的购置，
由信息处理中心填写《采购申请及审批表》，提出所需设备功能参数，对市场上相关产品询
价，确定所需设备的品牌、供应商和型号，提交至需求部门部长、分管副总审核，总经理审
批后，提交管理部执行采购。
4.1.2 车辆采购
综合部进行车辆的市场调查，了解车辆的价格、性能等相关信息，并将车辆的样图、价
格、性能等信息提交给管理部部长审核，分管副总审核，总经理审批后，执行采购。
4.1.3 其他行政类办公设备采购需求的审批
行政类办公设备由各各部门自行提出需求，经各部门部长审批后，提交总部业务部采购
科执行采购。
4.1.4 子公司非生产类设备采购由子公司相关部门提出采购计划，单笔50万以上提交股
份公司财务部及固定资产归口管理部门审核后提出意见，子公司按照章程权限提交总经理/
董事会/股东会审议。年度非生产类设备采购累计超过300万，需提交股份公司总经理办公会
议审议批准，如交易金额达到上市规则要求还需提交股份公司董事会及股东大会审议。
4.2 办公设备的采购实施
办公设备采购需求经审批通过后，参照《供应商管理制度》及《合同管理制度》执行。
4.3 办公设备的验收交付
总部业务部采购科组织设备需求部门相关人员进行办公设备的验收及领用
71
4.4 付款
采购科和财务部严格按该设备合同规定进行付款，按照《资金管理制度》提交审批，总
部业务部采购科需及时将合同原件交办公室保管，复印件留存并做好登记备案工作。
4.5 办公设备档案管理
办公设备验收完毕后，采购经办人将合同、合格证、使用说明、与《付款申请单》等相
应资料建档保存。
4.6 固定资产登记管理
办公设备符合固定资产条件的，均应列入固定资产，并根据公司《固定资产管理制度》
进行管理。
5、附则
5.1 本制度由生产管理部负责制定并解释，经总经理批准之日起生效。
5.2 本制度接受中国法律、法规、中国证券监督管理委员会或其授权机构公布的规范性
文件、上市地交易所的有关规则以及本公司章程的约束。本制度未尽事宜，依照有关法律、
法规的有关规定执行。本制度与有关法律、法规的有关规定不一致的，以有关法律、法规的
规定为准。
72
东睦新材料集团股份有限公司
物料采购与付款管理制度
1、总则
1.1 目的：为了提高东睦新材料集团股份有限公司采购与付款业务的内部控制，提高公
司采购的准确性和可控性，规范约束和监督采购业务活动，进一步加强对入库物资数量、质
量的控制，降低采购成本，根据财政部《内部控制基本规范》、上海证券交易所上市公司内
部控制指引等相关法律法规，特制定本制度。
1.2 使用范围：东睦新材料集团股份有限公司。
1.3 定义：本制度所称采购，系除设备采购外的其他物资采购，包括原料、辅助材料、
零组件、外购件、机器设备易损件等的采购。
2、管理职责
2.1 采购联签会议
2.1.1 公司建立采购联签会议，会议成员由公司任命，可根据公司实际情况不定期换选，
成员由采购、生产、技术、财务和管理部门专家组成；
2.1.2 采购联签会议主要工作职责
采购联签会议为公司采购决策的智囊团，其直接对公司总经理负责，为其提供采购决策
参考意见。它虽并不决定具体的采购操作，但公司大宗物质和重大物质的采购必须取得采购
联签会议专家组意见并报总经理批准后，相关采购活动方可在既定的意见范围内执行。
（1）采购联签会议负责定期讨论并拟定公司中短期采购战略；
（2）负责讨论并拟定重要原辅材料和设备供应商选择方案；
a.每年末采购联签会议对本年度原辅材料和设备供应商进行评价，优胜劣汰，根据本年
度供应商合作情况，确定下一年度供应商选择方案。
b.如市场波动较大，采购联签会议及时组织会议对现有的供应商选择方案进行调整，以
适应市场变化。
（3）负责拟定年度采购框架及原则，并监督和检讨采购部门对采购框架和原则的落实
及运营情况，并适时修正和调整采购策略；
a.在采购联签会议上，要求各部门提供阶段性采购数据，对年末制定的本年度供应商选
择方案的落实情况进行反馈，提出下一阶段的工作计划。
（4）负责并拟定采购合同重要条款；负责评估重要物质采购的效果；负责重要供应商
73
的考核和评价。
a.根据采购联签会议上收到的采购合同执行情况，定期修改采购合同的相关条款，以符
合市场的不断变动；
b.通过产品品质及客户反馈等了解采购物资的效果及供应商的供货情况，每年了解采购
部门组织的供应商评价，对下一年度供应商选择及沿用提出指导意见。
2.1.3 采购联签会议工作组织方式
（1）采购联签会议实行定期会议制度，每年 1 月份召开年度定期会议，每季度结束后
10 个工作日内召开季度定期会议。年度定期会议负责讨论采购联签会议年度工作总结及制
定下年工作重点；季度定期会议负责年度工作计划的阶段性落实和监督，修正和调整采购策
略；
（2）采购部门负责会议的召集和相关资料准备与收集（各职能部门积极配合提供相关
信息），并在会议前 3 个工作日通知，必要时提供资料给与会成员；
（3） 采购联签会议分成两个分会议组成：其一，由采购为主的与各个供应商之间的商
务谈判及信息的收集分析；其二，以技术为主的工艺技术可行性讨论及拟定技术调整方案。
两个采购联签分会议并行工作并相互配合。
2.1.4 采购联签会议结束后由采购科负责整理，并以会议纪要发送各部门，各部门按照
会议纪要执行。
2.2 其他职能部门职责
2.2.1 技术、开发部：负责采购技术文件的编制及供方签订技术质量协议，明确采购的
原辅材料、外购件、机器设备易损件的规格标准和重要质量特征等项目，以及各项技术指标；
2.2.2 总部业务部：负责编制原材料、辅助材料、零组件、外购件、机器设备易损件的
采购计划和实施,包括与供应商签订采购合同，价格等市场信息的采集与汇总；
2.2.3 管理部：负责公司采购业务合规性的监控；
2.2.4 审计部：负责所有物质采购的价格的内部审计监督，定期或不定期对公司采购活
动进行审计；
2.2.5 财务部：负责参与重大采购项目的商谈及合同相应资金条款的执行。
3、采购申报与审批
3.1 框架合同
3.1.1 公司经常性采购事项可采用框架合同的方式，框架合同一年一签。
3.1.2 首次采用框架合同方式进行采购的，总部业务部采购科按照《供应商管理制度》，
74
根据采购物资的性质采取询比价、单一来源采购、询比价等方式进行供应商选择。框架合同
签订审批参照《合同管理制度》。
3.1.3 在框架协议到期时，总部业务部采购科需要进行市场调研对比，如原供应商各方
面条件均符合公司采购需求同时价格公允，且在年度供应商评价中成绩合格以上，则可以选
择延用，需要重新进行合同签订。合同签订审批参照《合同管理制度》。
3.2 原料采购
3.2.1 年度采购计划
每年，总部业务部采购科组织召开集团原材料采购策略会议，以采购科上年原料的采购
量为基础，结合公司所制定的下一年发展目标，在年末的采购科年度总结中提出下一年度的
原材料年度采购计划和预算，形成会议纪要后执行。
3.2.2 月度采购计划
每季度，总部业务部采购科组织会议，根据市场情况及已采购原材料的情况，结合年度
采购目标，进行数据分析及汇总，调整年度采购目标，形成会议纪要后执行采购。同时将会
议纪要抄送财务部，以便统筹调度采购资金。
3.2.3 计划制定完成后，总部业务部采购科组织定期按照《供应商管理制度》及《合同
管理制度》，与主要原材料供应商签订框架合同。如非主要原材料并按次发生，则在申请后
按照《供应商管理制度》及《合同管理制度》，确定供应商并签订合同。
3.2.4 原材料的申请及审批
3.2.4.1 生产部门人员及时跟踪公司 ERP 系统中原料库存与需求情况在 ERP 中填写采购
订单，经上一级领导复核后，总部业务部采购科执行采购。如为新品采购，总部业务部采购
科采购员须收到需求部门领导核准的《物资采购申请单》后，在 ERP 中填写采购订单。
3.2.4.2 原材料采购申请在 ERP 中按金额分权限审批：
（1）单次或件/批 20 万元（含）以下，由需求部门科长审批后执行采购；
（2）单次或件/批 20 万元以上，100 万元（含）以下，由需求部门科长审核，需求部
门部长审批后执行采购；
（3）单次或件/批 100 万元以上，由需求部门科长、需求部门部长审核，总经理或其授
权执行审批后执行采购。
3.2.4.3 如需求原材料在框架合同范围内，总部业务部采购科编制采购清单并下达至供
应商，执行采购；如需求物资在框架合同范围外，总部业务部采购科判断是否采用框架合同
的方式进行采购，如是，则参照《供应商管理制度》及《合同管理制度》签订框架合同，如
75
单次采购则可采用询比价、单一来源采购等方式，按照《供应商管理制度》及《合同管理制
度》，确定供应商并执行采购。
3.3 其它材料的采购
3.3.1 辅助材料、零组件、外购件、机器设备易损件的采购
各需求部门根据生产需求及库存情况，填写《物资采购申请单》，按金额分权限审批：
（1）1 万元（含）以下，需求部门部长审批后执行采购；
（2）1 万元以上，5 万元（含）以下，需求部门部长审核，生产分管副总审批后执行采
购；
（3）5 万元以上，需求部门部长、生产分管副总审核，总经理审批后执行采购。
总部业务部采购科采购员汇总采购申请，将订单录入至 ERP 系统后，执行采购。
3.3.2 劳保用品、办公用低值易耗品的采购
劳保用品、办公用低值易耗品由各需求部门根据需求及库存情况，填写《物资采购申请
单》，按金额分权限审批：
（1）1 万元（含）以下，需求部门部长审批后执行采购；
（2）1 万元以上，5 万元（含）以下，需求部门部长审核，分管副总审批后执行采购；
（3）5 万元以上，需求部门部长、分管副总审核，总经理审批后执行采购。
总部业务部采购科采购员汇总采购申请，将订单录入至 ERP 系统后，执行采购。
3.4 零星采购、紧急采购
3.4.1 零星采购
（1）零星采购是指单笔采购金额在 5,000 元以下的采购。
（2）需求部门填写《物资采购申请单》，简要说明采购理由，由部门负责人审核后交需
求部门分管副总核准。
（3）各部门自行采购或采购科统一采购后至财务部报销。
3.4.2 紧急采购
（1）紧急采购是指要求在 24 小时内完成的采购；
（2）需求部门填写《物资采购申请单》，简要说明采购理由，由部门部长审核后交需求
部门分管副总核准。
（3） 总部业务部采购科在收到核准的申请后寻找合适供应商，10,000 元以下的紧急
采购可视实际情况决定签订合同，由总部业务部采购科负责确定供应商后执行采购；对于采
购金额在 10,000 元以上的紧急采购需要签订合同，经总部业务部部长审批后执行采购。
76
（4） 紧急采购结束后应按相应流程补充采购审批手续。
4、供应商的选择及合同的签订
4.1 供应商选择
参照《供应商管理办法》相关规定执行。
4.2 采购合同的编制及审核
参照《合同管理制度》中的相关规定执行。
5、采购跟踪与验收
5.1 采购跟踪
5.1.1 为确保交货准时，采购经办人定期跟踪供应商发货情况并跟催到位；
5.1.2 对需要进行定期评估考核的供应商，采购科将相应的跟催状况及时记录；
5.1.3 采购物资因故不能或可能无法按时采购到货时，采购科应及时知会各需求部门，
并协商采取对策。
5.2 折让接收和退/换货
5.2.1 质检不合格物资采取折让接收的，由采购经办人依据评审意见和质检不合格报告
单与供应商商讨折让条款草拟书面协议，经采购科科长审核后，报总部业务部部长审核、分
管副总审批。审批通过后，采购科办理折让事宜；
5.2.2 折让协议应一式两份，一份存采购科，一份财务部存档。采购科应将折让协议附
在相应发票后，交财务部进行账务处理；
5.2.3 退/换货
（1）质检不合格物资需要退/换货的，采购科依据《不合格品评估单》，开具《退/换货
通知单》交供应商签字，由采购经办人负责联系和执行退/换货事宜；
（2）采购经办人及时将供应商签字的《退/换货通知单》及红字发票（如有）送交财务
部，以及时处理货款事宜；
（3）《退/换货通知单》一式三份，一份留采购科留，一份送财务部做账务处理依据，
另一份交供应商。
5.2.4 因物资质检不合格造成公司损失的，采购科立即以书面形式反馈给供应商，向其
提出索赔。
6、采购的应付账款登记和付款
6.1 物资采购入库完毕后，采购经办人向供应商索要发票。收到发票后，采购经办人将
《收料报告单》与合同/订单核对（包括数量、单价、金额等），签字确认，交采购科科长签
77
字后，报分管副总审批，将相关单据送财务部作为入账依据。财务部对发票、单据进行复核，
单价、数量、金额等重要数据与合同/订单核对无误后，登记应付账款。应付账款在入账前
需由独立第三人进行复核。
6.2 财务部应每月制作应付账款清单，交采购科门使其了解付款进度。
6.3 采购科严格按合同规定和公司相关制度申请付款
6.3.1 采购科每月月初根据采购合同中的货款支付条款，编制本月的《采购资金支付计
划》，交财务部做货款支付依据，提交采购科科长、总部业务部部长、财务总监审批；
6.3.2 采购经办人根据资金支付计划填写《付款（挂账）审批单》，经总部业务部部长、
财务部部长审核，分管副总审批后，送交财务部。《付款（挂账）审批单》一式两联，一联
由采购科留底，一联交财务部留底；
6.3.3 财务部收到《付款（挂账）审批单》后，根据月度《采购资金支付计划》和合同
条款进行复核支付。如超过月度《采购资金支付计划》的，报财务总监及总经理审批后处理；
6.4 对原料采购，货款必须由财务部直接转账支付，严禁带款提货。对于金额较小的辅
料、机物料、包装材料、助剂和办公用品的采购，由经办人垫付，款项报销参见《资金管理
制度》；对于金额较大又需现款交易的辅料、机物料、包装材料、助剂和办公用品的采购，
由相关权限人审批后，经办人可借取备用金采购，相关备用金借取和报销见《资金管理制度》；
其他不需现款交易的，也必须由财务部直接支付。
6.5 财务部每半年与供应商核对应付账款余额并登记对账记录。
（1）财务部编制《对账单》，编制完成后提交相关采购人员，由相关采购人员寄给客户
或亲自上门拜访并跟踪回函情况；
（2）采购人员须在 8 月 31 日之前获取对方加盖公司公章及核对意见（核对一致，或不
一致及原因）的对账单回函，原件转交财务部。所有《对账单》发出前，财务部人员和采购
人员仔细核对数据的准确性。采购人员提请客户在《对账单》上加盖公章或签字，及时将其
寄回；
（3）不得以个人台账或往年数据与客户核对。
（4）总部业务部部长必须全力配合财务部对发出《对账函》的跟踪回收。
（5）如未在限期内按要求获取回函，按照公司相关规定进行处理。
（6）对账期过后 10 天内，将对账报告、处罚名单及收款收据直接报送给母公司财务部
分管专管员。
78
7、附则
7.1 本制度由总部业务部负责制定并解释，经董事会批准之日起生效。
7.2 本制度接受中国法律、法规、中国证券监督管理委员会或其授权机构公布的规范性
文件、上市地交易所的有关规则以及本公司章程的约束。本制度未尽事宜，依照有关法律、
法规的有关规定执行。本制度与有关法律、法规的有关规定不一致的，以有关法律、法规的
规定为准。
79
东睦新材料集团股份有限公司
供应商管理制度
1、总则
1.1 目的：为了加强对东睦新材料集团股份有限公司（以下简称“公司”）的供应商管
理，规范供应商的开发，日常评估与管理等业务，根据财政部《内部控制基本规范》、上海
证券交易所相关规定等法律法规，特制定本制度。
1.2 适用范围：本制度适用于东睦新材料集团股份有限公司所属相关部门、全资子公司；
控股子公司据此制定制度并通过内部决策程序审批后执行。
1.3 定义：本制度所称供应商为公司提供产品或服务的供应方，包含原辅材料供应商、
外协加工单位、生产类设备、办公设备供应商及其他服务类供应商。其他服务类采购由各部
门自行采购，总部业务部采购科监督。
2、管理职责
2.1 部门职责
2.1.1 总部业务部：
（1）负责对国内外采购供方开发；
（2）负责在存货采购需求发生时，向合格供应商询价比价；
（3）负责协助品质保证部完成供应商评估工作；
（4）负责采购过程的跟踪及与供应商协调等工作；
（5）负责建立供应商档案（含外协加工单位），负责合格供应商的日常管理与评估，负
责组织潜在供应商情况调查，负责组织相关部门对合格供应商进行定期评估。
2.1.2 技术部门（含技术部、开发部、研究所）：
（1）负责推荐潜在供应商；
（2）负责参与潜在供应商情况调查。
2.1.3 品质保证部
（1）品质部对供应商提供自检报告进行确认，并每月对合金材料等进行硬度、密度、
外观等进行抽查并记录报告。
（2） 负责建立并管理设备供应商信息档案。
（3）负责外协单位的开发；
2.1.4 生产科
80
（1）负责协助品保部完成外协单位的考核与评估；
（2）负责推荐潜在设备供应商；
2.1.5 供应商选择评定小组
（1）存货供应商（含外协加工）选择评定小组由品保部牵头组织，生产管理部、技术
部、开发部、研究所、管理部、总部业务部等共同参加；
（2）设备供应商评定小组由设备科牵头组织，技术部、开发部、研究所、管理部、总
部业务部等共同参加。
3、供应商的开发与管理
3.1 新增供应商的开发
3.1.1 原辅材料及外协供应商
3.1.1.1 当有顾客推荐供应商名单时，总部业务部采购科应优先从中选择本公司的潜在
供应商；顾客未推荐供应商名单时，总部业务部采购科应通过生产技术部门的推荐、同行介
绍、查找各种企业名录及以往供应商资料等渠道开展供应商的开发工作，寻找有能力承制本
公司最终产品所需的各种原材料、辅助材料、外购件及外协件等供应商。
3.1.1.2 总部业务部采购科将调查和收集到的供应商资料进行整理，记录于《新增供应
商情况调查表》中；
3.1.1.3 由品质保证部组织技术研发部门、管理部门所等有关部门组成的供应商选定审
核工作小组对潜在供应商进行评定和考核，并将评定和考核的结果填入《供应商评定记录表》
中。
（1）供应商选定审核工作小组根据满足合同要求（包括质量体系和特定的质量保证要
求）和“供应商评定记录表”中的项目及内容对供应商提供的相关资料和样品（视需要）以
及供应商的生产现场（视需要）和生产能力等进行评估和考核；
（2）供应商的相关资料评估和样品评估以符合本公司的相关质量要求和技术要求为合
格；
（3）供应商应具有对提交给公司采购产品 100%的按时交付的能力，并提供对提交给公
司采购产品进行控制的方式和程度等必要的策划资料，以满足本公司的要求；
（4）对于考察评价合格的潜在供应商，要求其送交首批样品以及有关质量记录（材料、
性能、可靠性以及重要特性值的能力报告）。
3.1.1.4 品质保证部进行首批样品检验，将检验结果写入《全尺寸检验报告》，需要时
送交技术或开发部。对于合格的样品，将由总部业务部交生产部门试用，技术或开发部对试
81
验的全过程进行监控，最后将由技术或开发部会同生产管理部完成《潜在供应商样品评价
表》；
3.1.5 根据有关部门对潜在供应商的评价结果，品质保证部将结论填入《潜在供应商评
价表》，并上呈分管副总审批，审批通过后纳入《合格供应商清单》，并及时通知总部业务部
采购科、技术部更新《合格供应商清单》信息；
3.1.6 经核准后被列为不合格供应商的，由供应商选定审核工作小组重新寻找新的供应
商。
3.1.2 设备类供应商
3.3.1 生产技术部门应广泛收集本行业设备供应商的信息，并组织相关部门对三家以上
供应商进行调研，分析市场报价，向采购部门推荐潜在供应商；
3.3.2 通过询价比价方式选择的设备供应商，总部业务部采购科应将询价比议价的过程
和设备的性能、价格、售后服务等信息进行汇总整理，形成《设备供应商询价比价报告》，
经分管领导审批通过后，进行合同谈判；
3.3.3 公司可根据供应商的供货情况，选定 3-4 家供应商，与之建立战略合作伙伴关系，
纳入《合格供应商清单》，在实施采购时，优先选择。
3.3.4 验收完成后，设备管理部门及时将验收单据提交财务部。3 年之内，总部业务部
采购科组织对设备采购的效果进行评估。
4、供应商的选择
4.1 新增原辅材料、外协、设备类供应商必须按照新增供应商的开发相关流程，纳入公
司供应商库后，方可签订合同。其他类物资或服务供应商可通过单一来源采购、询比价的方
式进行确定签订合同。如有必要可采取招投标的方式确定供应商，具体参见《招投标管理制
度》。
4.2 单一来源采购
4.2.1 采购指垄断类物资及服务采购、无法进行询比价的物资及服务采购、紧急采购供
应商。其中，垄断类采购物资及服务是指供应商仅一家的物资及服务类采购；无法进行询比
价的物资及服务采购是指因技术、保密等特殊原因不能进行招投标的物资及服务采购；紧急
采购是指由于不可预见性的原因需加急的物资及服务采购。
4.2.2 单一来源采购采取合适的方式与供应商谈判定价，议价小组按需组成，包括但不
限于专家组成员、总部业务部采购科、分管领导、总经理等。谈判结束后，总部业务部采购
科编制单一来源采购情况说明，填写《物资采购申请单》提交副总经理审核，总经理审批，
82
并草拟合同，根据《合同管理制度》流程报批，如进行议价则需备注议价谈判记录。
4.3 询比价采购
4.3.1 总部业务部采购科在供应商库中选取有资质、有信誉、有经验的合格供应商二到
三家或以上，将所购产品的名称、规格、品牌等相关信息邮件或传真供应商，并要求报价；
4.3.2 总部业务部采购科收到供应商盖章的报价及资料后，比对各供应商报价方式、产
品规格、采购条件等内容，进行初选供应商，并标注结果；
4.3.3 总部业务部采购科整理报价资料，按照以下权限提交审批：
（1）常规类物资：总部业务部采购科人员填写《采购询比价单》，总部业务部采购主管
或科长复核后，执行采购。注：常规类物资是指常规生产需用的原辅材料及设备。
（2）新增及非常规类物资及服务：填写《物资采购申请单》，并附对方盖章的报价资料，
提交分管领导审核，总经理审批通过后，总部业务部采购科通知供应商签订合同。
4.3.4 如果供应商库中没有符合该类物资或服务的供应商，归口管理部门需根据《供应
商管理制度》新增供应商，再执行询比价。
4.3 供应商价格调整
4.3.1 采购部门要求年度合作供应商提供价格表，作为采购的价格依据。
4.3.2 供应商如出现价格调整的情况，公司需事前获取供应商提供的价格变动信息，提
出调价申请。总部业务部采购科填写《调价申请书》，说明情况后，提交总部业务部部长、
财务部部长、采购分管领导、财务总监审批，从公司整体经营层面明确是否沿用供应商同意
价格调整或重新选择供应商。审批通过后，执行采购。
5、供应商的管理与评估
5.1 存货供应商管理与评估
5.1.1 总部业务部采购科对采购物资建立供应商档案，记录每次供货情况在册；各职能
部门进行总结，并由总部业务部采购科汇总；对铁粉原材料供应商每年进行一次综评，结果
记录于《供方评定记录表》，生产副总批准后，总部业务部采购科存档；
5.1.2 各职能部门应对归口业务范围内供应商的供货信息进行总结，并在每次供货后及
时向品保部通报，由品保部汇总至供应商档案中；
5.1.3 对铁粉原材料供应商应每年进行一次综合评价，由总部业务部采购科、品保部、
技术部、研究所共同参与，评价结果记录于《供方评定记录表》，经生产副总审批后，总部
业务部采购科应及时将《供方评定记录表》存档；
5.1.4 品保部应每三年对铁粉原材料供应商进行一次过程审核，并形成《过程审核报
83
告》，对于不合格项目，应及时通知供应商进行限期整改，并在供应商限期改善的时间内对
其执行的纠正与预防措施作效果确认；
5.1.5 对于评估结果不合格的供应商，品保部应及时将其从《合格供应商清单》中删除，
并通知总部业务部采购科同步更新《合格供应商清单》。
5.2 外协单位管理与评估
5.2.1 品保部负责建立外协供应商档案，并将各外协单位每次供货情况记录在册，以便
对其进行综合评估；
5.2.2 各职能部门应对归口业务范围内供应商的供货信息进行总结，并在每次供货后及
时向总部业务部采购科通报，由总部业务部采购科汇总至供应商档案中；
5.2.3 依公司对采购产品的质量要求，品保部每年于年初根据供应商手册及上年度的质
量情况规定每种产品的外协加工产品合格率，如没达到，则超出部分由外协单位赔偿；
5.2.4 品保部负责每月对外协单位供货的合格率、退货率、废品率、计划完成率等进行
统计，并将结果告知总部业务部采购科以记录于供应商档案；
5.2.5 对客户反馈的检验不合格缺陷的供应商，由总部业务部采购科确认，通知供应商
要求其整改，并在供应商限期改善的时间内对其执行的纠正与预防措施作效果确认。
5.3 设备供应商管理与评估
5.3.1 总部业务部采购科责建立长期合作的通用设备供应商档案，并将各供应商每次供
货情况记录在册，以对其进行综合评估；
5.3.2 各职能部门应对归口业务范围内供应商的供货信息进行总结，并在每次供货后及
时向设备科通报，由设备科汇总至供应商档案中。
6、供应商档案管理
6.1 建立供应商档案
为了便于管理，必须对所有供应商建立资料档案，由总部业务部采购科设专人管理供应
商的档案资料。供应商的档案资料主要包括下列内容：
（1）供应商调查问卷
（2）合格供方现场评审表
（3）供应商环境管理要求
（4）供方知识产权评估表
（5）供应商评价表
（6）供应商企业资料（营业执照、环评报告、消防验收合格证、生产许可证）
84
（7）采购合同
6.2 收集供应商资料
6.2.1 总部业务部采购科对供应商的资料进行收集整理；
6.2.2 整理的档案应包括涉及该供应商的全部文件材料和记录，若有采购现场监控系统
录制的音像资料，也应作为辅助档案资料保存。
6.2.3 公司采购档案不符合要求的，责任采购归口部门应尽快补齐相应材料，保证档案
的完整、真实、有效。
6.3 变更供应商档案
若供应商发生经营状况重大变变化以及重要担保、重大合同纠纷或诉讼、信用等级和资
质变化等可能影响履约能力的重大事项，采购部门应及时要求其提供书面报告，并及时更新
供应商档案资料。
7、附则
7.1 本制度由总部业务部负责制定并解释，经董事会批准之日起生效。
7.2 本制度接受中国法律、法规、中国证券监督管理委员会或其授权机构公布的规范性
文件、上海证券交易所的有关规则以及本公司章程的约束。本制度未尽事宜，依照有关法律、
法规的有关规定执行。本制度与有关法律、法规的有关规定不一致的，以有关法律、法规的
规定为准。
85
东睦新材料集团股份有限公司
招投标管理制度
1、总则
1.1 目的：为了强化对东睦新材料集团股份有限公司（以下简称“公司”）招投标工作
的管理，建立健全符合市场经济规律的招投标管理工作机制，规范生产经营、项目建设过程
中的招投标工作行为，堵塞漏洞，降低成本，根据财政部《内部控制基本规范》、上海证券
交易所相关规定等法律法规及本公司有关规定，特制定本制度。
1.2 适用范围:本制度适用于东睦新材料集团股份有限公司所属相关部门、全资子公司；
控股子公司据此制定制度并通过内部决策程序审批后执行。
1.3 管理职责
1.3.1 综合部
负责开展公司内基建、技改项目的工程招标事宜；
1.3.2 审计部负责对公司各项招投标工作实施监督、检查；
1.3.3 公司针对不同的招投标项目，组建招标评定小组，具体负责开标、评标等工作事
宜；
1.3.4 各控股子公司应结合实际，建立相应的招标工作领导小组，负责组织实施各自管
辖范围内的招投标管理工作。
1.4 定义
1.4.1 招标人：指公司内部成立的招标评定小组或接受公司委托的外部专业招标单位；
1.4.2 投标人：指潜在的物资、设备、服务供应商或工程施工方；
1.4.3 招标流程
公司招标需按照以下流程进行：
（1）涉及需招标事项，由综合部提出申请立项，并收集准备相关资料。
（2）经立项审批通过后，综合部发布招标书公告或邀请。
（3）综合部负责编制相应的招标文件。
（4）综合部组织对投标人进行资格审查。
（5）综合部针对审查合格的投标人组织实施投标人投标。
（6）招标会开标。
（7）投标人的资质水平和报价进行评标、议标、询标与决标。
86
（8）评标小组宣布中标结果，确定中标人。
（9）综合部与中标人签订合同。
（10）综合部进行合同监督和跟踪评价。
（11）综合部针对招标过程和结果进行总结。
2、管理内容
2.1 招标范畴
2.1.1 涉及下列项目且在一定金额以上，需由综合部组织施行招标：
（1）公司内土建、维修等项目的勘察、设计、施工安装、工程监理、绿化等支出 50
万元以上
（2）其他适宜招标的项目。
2.1.2 有以下特殊情况的，可采用议标或竞价等方式进行。议标或竞价时需由招投标归
口管理部门、管理部、审计部、财务部派人参加：
（1）目前只有独家制造商能够生产、供应的，或供应商少于 3 家的；
（2）市场货源短缺或短期内价格波动较大以至于无法组织供应商前来投标的；
（3）其他非常特殊的商品确实无法进行招投标采购的项目；
（4）与公司有着长期的战略互惠合作关系的商品供应商 。
2.1.3 结合公司实际，本制度规定的招标为定期、不定期二种，形式为公开招标、邀请
招标、公司内部邀请招标或议标。招标须有两个以上投标人参加，否则本次招标作废，重新
招标或转为议标等其它方式进行；
2.2 招标文件的编制
2.2.1 公司列入招标范畴的招标项目，应参与并提供项目的相关资料并确认招标文件内
容；
2.2.2 涉及大型基建工程、重大金额的物资采购项目及本公司无能力开展招投标工作
的，经总经理审批同意后，由招投标归口管理部门统一委托外部招投标公司组织招标和编制
招标文件；
2.2.3 列入国家项目的招投标事项,按国家有关规定，招投标归口管理部门与项目实施
87
部门协商解决；
2.2.4 招标文件中应包括但不限于以下主要内容：招标书或邀请函；投标须知；提交投
标文件的时间、地点、方式；开标、评标、定标的日期、地点、方式；标的名称、主要内容
和要求；招标项目的技术要求及附件；对投标保证金的要求；合同的主要条款；合同的特殊
条款；技术标准，规范；对投标人的有关资信、资质的要求等；
2.2.5 招标文件不得要求或者标明特定的供应商，以及含倾向性或者排斥潜在投标人的
其他条款；
2.2.6 招投标归口管理部门应获取供应商信息资料，建册立档，以确保招标活动更有效。
对历年来履约正常、信誉较好的供应商，可优先作为邀请招标对象，主动提供招标信息。对
已有重大违约、不守信誉、所提供产品（项目或服务）质量低劣等不良记录的供应商，应及
时拒绝其参与投标；
2.2.7 招投标归口管理部门应建立由工程、设备、技术、质量、核价、财务、审计、法
律等专业人才组成的小组并建立相关的信息支持平台，以满足招标、评标过程中的信息和技
术支持；
2.2.8 招标人应当按照法律、法规和企业制度的要求，组织招投标活动，并根据招标文
件的要求，审查投标人资质和资信能力；
2.2.9 招标人根据不同的招标项目内容，可以组织潜在投标人现场考察或组织标前答疑
会；
2.2.10 招标人员应保守招标、评标秘密和其他商业秘密，开标前招标人员不得向他人
透露已获取的本招标文件的潜在投标人的信息以及与投标有关的其他情况。招标项目设有标
底的，标底的知情人有保密的责任。工作人员滥用职权，擅自向投标方透露评标信息和标底，
给公司造成损失的，公司将按保密规定严肃处理；情节严重的移交司法机关追究法律责任。
2.3 投标
2.3.1 投标人应根据招标内容，按期递交投标文件，如属联合体投标情况应附有共同投
标协议书，投标文件应有公司法人代表签字或公司盖章；投标人递交文件后，在招标文件规
定时间内不得撤回投标文件或修改实质性条款；
2.3.2 投标人有下列情形之一的，其投标文件无效：
（1）投标文件与招标文件规定的内容有重大差异的；
（2）投标文件未密封递交的；
（3）投标截止期后递交的；
88
（4）投标人相互串通投标报价和进行虚假投标的及招标书规定的其他情况；
（5）投标文件无公司法人代表签字或公司盖章。
2.3.3 投标人应按要求向招标人缴纳投标保证金，投标保证金必须采用现金支付方式。
2.4 开标、决标
2.4.1 公司根据生产经营的实际需要，在招标文件中明确招标项目的开标日期、时间和
地点，以保证投标人如期出席开标会（如有变化的应提前以书面通知投标人）。开标应严格
按招标文件规定的时间、地点以公开形式进行（涉及企业商业机密的另行规定）；
2.4.2 公司在开标前由招标组织部门负责组织成立招标委员会进行评标、开标工作，招
标委员会的成员一般包括经办部门代表、管理部代表、需求部门代表、财务部代表、技术专
家、审计部门人员，必要时可以邀请外部专家参与，成员一般涵盖技术、质量、经济、财务、
法律等方面的专业人才，一般不少于 5 人；
2.4.3 开标会由招标人确定开标主持人和记录人，项目实施公司或部门的相关人员、投
标人均应准时出席并签名报到。投标人逾期不到视为放弃出席开标会的权利；
2.4.4 招标委员会评标时必须公正严谨、实事求是，并保守评标秘密，评标成员与投标
人有利害关系的，应主动回避。投标人提出要求评标人员回避的，是否回避由招标委员会议
定；
2.4.5 招标委员会有权要求投标人就投标文件内容作必要的解释和说明，对不符合招标
文件要求的投标文件，有权决定部分或全部废标；
2.4.6 招标委员会根据招标文件的要求，依据“同质优价、同价优质、同价同质比服务”
的原则，对投标人的报价、质量、交货期、供货能力、售后服务、企业信誉等作综合评议，
以书面形式提出评标意见和中标方案，从而确定中标人并发放《中标通知书》；
2.4.7 评标小组结合企业实际，主要采用以下方法评标：
（1）综合评价法
由评标人制订相应的评标因素（如价格、质量、公司资质、项目经理资质、工期等）和
相应的加权分值，评标小组对各个满足招标文件要求的投标人的投标文件内容对应进行评
价、打分、汇总，计算出各个投标人的得分分值。
（2）报价平均作价法
此计算方法以各投标单位报价的平均价为中标基准价，以避免中标价过低导致流标和中
标价过高造成损失。
（3）最低价法
89
此计算方法是在保证各投标人具备同等水平的专业资质，可以提供同等水平商品或服务
的前提下，选取出价最低的投标人作为中标候选人，可以有效控制招标成本。2.4.8 开标时，
招标人现场拆封投标文件并当众宣读，形成书面开标记录后由投标人签名确认；
2.4.8 《中标通知书》的内容应包括但不限于以下内容：中标通知、合同签订的时间要
求等；
2.4.9 各项目实施部门或公司应在《中标通知书》规定的时间内与中标方签订相应的合
同。中标方交纳的投标保证金转入合同履约保证金。招标组织部及时对未中标单位退还投标
保证金。
2.5 合同履约
2.5.1 评标活动结束后，招标项目实施部门或公司应在规定时间内根据公司《合同管理
制度》的要求与中标人签订合同，合同审批程序中列入招投标意见，合同内容与招标文件内
容不得有实质性区别；
2.5.2 长期供货合同或标的为服务的合同，合同履行的最长期限原则上不超过一年；
2.5.3 合同生效后，各项目实施部门或公司与投标人必须严格履行合同内容，不得擅自
变更或解除合同，合同的日常履行和管理工作按合同要求和公司《合同管理制度》的相关规
定执行。双方确认需变更合同内容的，按公司《合同管理制度》的相关规定执行；
2.5.4 中标人应当按照合同内容如实履约，完成中标项目，中标人不得向他人转让中标
项目，也不得将中标项目分解后分别向他人转包；
2.5.5 因中标人原因未能及时签订合同的，视为自动放弃中标权，招标人有权没收其缴
纳的投标保证金，并将合同授予第二中标人或重新组织招标；
2.5.6 中标人无故不履行合同的，将按合同条款和公司《合同管理制度》的有关规定追
究经济、法律责任，并取消其今后在本公司的投标资格。
2.6 检查监督
审计部门工作人员有权对公司的招标项目实施情况进行定期和不定期检查监督,检查内
容包括但不限于:合同文本；验收记录；财务支付凭证；工程进度和质量；中标人投标书承
诺与合同约定的其它事项；其他需要检查的内容。
2.7 档案与信息管理
招投标归口管理部门应妥善保管好招投标过程中的各类资料,包括招、投标文件，开标、
评标和询标记录，中标通知书等原始资料，并将招标信息建立台账备查。
90
3、附则
3.1 本制度由综合部负责制定和解释，经董事会批准之日起生效。
3.2 本制度接受中国法律、法规、中国证券监督管理委员会或其授权机构公布的规范性
文件、上海证券交易所的有关规则以及本公司章程的约束，若有冲突，应予及时调整。本制
度未列明之事项，以公司章程为准。
3.3 对违反和影响本制度执行的人，公司将追究其责任。
3.4 公司遵从有关法律、法规、中国证券监督管理委员会、上海证券交易所的有关规则
以及公司章程的规定，履行招投标事项的信息披露义务。
91
A3 资产管理
92
东睦新材料集团股份有限公司
存货管理制度
1、总则
1.1 目的：为了加强对东睦新材料集团股份有限公司（以下简称“公司”）的存货内部
控制和管理，规范存货的验收入库、领用、出库与核算等要求，根据财政部《内部控制基本
规范》、上海证券交易所相关规定等相关法律法规，特制定本制度。
1.2 适用范围：本制度适用于东睦新材料集团股份有限公司所属相关部门、全资子公司；
控股子公司据此制定制度并通过内部决策程序审批后执行。
2、管理职责
2.1 分管副总依据分工范围，负责存货管理的领导工作。
2.2 部门职责
2.2.1 生产管理部
生产管理部下设四个科室，包括生产科、设备动力科、仓储中心和精益自动化办公室。
仓储中心是负责公司各仓库所有存货管理的归口部门。
（1）仓储中心
a.负责公司各仓库存货的记录、统计工作，保证上述资产的安全、完整性；
b.编制存货管理统计报表及相关资料并及时完成对财务等部门的数据资料传递工作；
c.依据公司有关规定，准确、及时完成存货出入库管理工作；
d.监督和抽查各仓库的存货盘点工作；
e.依据《物资放行单》，在物资出公司时严格控制货物进出；
f.对所分管的闲置、积压、报废的设备、材料、低值易耗品，部分备品备件等建账建制，
加强管理。
（2）生产科
a.熟练掌握公司安全防范情况及安全报警设施，如消防栓，灭火器材，报警器的性能及
使用方法；
b.组织编制生产计划，有效协调生产制造、采购与仓储之间的关系；
c.负责公司各仓库存货报废处理的审核工作。
2.2.2 生产管理部生产科外协组
（1）负责外协仓库委托加工物资的实物管理、记录、统计工作，保证上述资产的安全、
完整；
（2）编制存货管理统计报表及相关资料并及时完成对财务等部门的数据资料传递工作；
（3）依据公司规定准确、及时完成委托加工物资的出入库管理工作；
（4）负责和各生产厂家核对委托加工物资数据，监督和抽查存放在加工单位的委托加
93
工物资盘点工作；
（5）负责组织产品的外协加工，协调落实时间进度；
（6）负责对外协的考核，按年度提供合格供方清单。
2.2.3 品质保证部
（1）根据技术部图纸、工艺文件、标准，具体负责进货检验、试验生产过程和最终产
品（包括外协、外购、原辅材料）的检验和试验以及“产品审核”；
（2）根据技术部门工艺文件安排对包装材料的验证；
（3）负责对进货、生产过程及服务中发现的不合格品进行评价。
2.2.4 制品检查部
（1）负责对成品进行检验。
2.2.5 各生产车间
（1）负责在制品的管理工作；
（2）负责在制品的实物管理、记录、统计工作，保证上述资产的安全、完整；
（3）编制在制品的统计报表及相关资料。
2.2.6 管理部信息中心负责公司 IT 设备等存货的管理工作。
2.2.7 财务部
（1）负责存货的会计核算；
（2）负责组织存货定期及不定期的盘点工作；
（3）监督检查各部门的存货管理工作。
3、存货管理的原则
3.1 存货管理的原则
3.1.1 合法合理性：存货管理应当符合国家有关法律法规以及公司的实际情况；
3.1.2 强制性：存货管理办法应当约束公司内部涉及存货管理工作的所有人员，任何个
人都不得拥有超越存货管理办法的权力；
3.1.3 全面性：存货管理应当涵盖公司内部涉及存货管理工作的各项经济业务及相关岗
位，并应针对存货业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环
节；
3.1.4 牵制性：存货管理应当保证公司内部涉及存货管理工作的机构、岗位的合理设置
及其职责权限的合理划分，坚持不相容职务相互分离，确保不同部门和岗位之间权责分明、
相互制约、相互监督；
3.1.5 成本效益性：存货管理应当遵循成本效益原则，以合理的控制成本达到最佳的控
制效果；
3.1.6 存货管理控制应随着外部环境的变化、部门业务职能的调整和管理要求的提高，
不断修订和完善。
94
4、存货范围及分类
4.1 存货是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品处在生产过程中的在制
品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等。存货区别于固定资产等非流动资产
的最基本的特征是，公司持有存货的最终的目的是为了出售，包括可供直接销售的产成品、
商品，以及需经过进一步加工后出售的原材料等。存货属于公司的流动资产。
4.2 公司的存货范围主要包括下列几类：
4.2.1 原辅材料
指公司在生产过程中经加工改变其形态或性质并构成产品主要实体的各种原料及主要
材料、辅助材料（五金、钢材等）、修理用备件（备品备件）、包装材料等，如各种铁粉、铜
粉，石墨等；
4.2.2 在制品
指公司正在加工尚未完工的产品，包括正在各个生产工序加工的产品，和已加工完毕但
尚未检验或已检验但尚未办理入库手续的产品，如各生产车间处于加工的制品等；
4.2.3 产成品
指公司已经完成全部生产过程并验收入库，可以作为商品对外销售的产品，如已完工入
库的零部件等；
4.2.4 委托加工物资
指公司委托外单位加工的各种材料等；
4.2.5 低值易耗品
指不能作为固定资产的各种用具用品，如管理用具、劳保用品等。
5、存货仓库划分
5.1 依据公司现有存货的类别，目前公司仓库设置如下：原料库、五金库、劳保库、油
料库、备件库、包装库、合金库、化剂库、耐火库、钢材库、成品仓库、异地仓库、外协库。
6、原辅材料出入库管理
6.1 原辅材料入库
6.1.1 到货
原辅材料分进口与国产两类。总部业务部采购科根据生产情况和公司生产计划安排采
购，供方或委托运输单位附《送货单》送货，仓库理货员核对《送货单》上原辅材料的数量、
型号等确认无误后，将原辅材料放于待处理库位。
6.1.2 验收
6.1.2.1 由理货员根据相关质检要求取样并送品质保证部检测中心，品质保证部检测中
心检验员根据技术标准进行检验，检验结果输入公司管理系统网中的“质量管理”目录。如
检验合格，在包装袋上贴上条形码，再由待检区移到库位；如检验不合格，对不合格品进行
隔离，同时仓储中心负责通知总部业务部后交由总部业务部及时通知供方处理或索赔；
95
6.1.2.2 如因生产急需来不及检验或验证而紧急放行时，应作好标识和可追溯记录，一
旦发现不符合要求时，由主管部门负责追回或更换；
6.1.2.3 检验合格后仓库保管员方可打印条形码，否则归为待入库品。对检验合格需入
库的原辅材料按照仓库的相关规定编好库位，并置于相应库位。仓库保管员及时将相应库位
信息录入公司 ERP 管理系统。
6.1.2.4 检验不合格的原辅材料，如为生产急用的，由使用部门提出书面申请，经分管
副总签字审批同意后才能使用；否则由仓库保管员上报仓储中心主管，并交由总部业务部采
购科做退货处理。若供应商对检验结果有异议，可交由第三方进行检测。
6.1.3 入库
6.1.3.1 仓库理货员及时关注公司管理系统网中的“质量管理”目录，检验合格的原辅
材料及时入库并确认库位，提交至仓库保管员。
6.1.3.2 仓库保管员确认采购订单及送货单后，在 ERP 系统中确认收货并复核，形成收
货单，完成入库。
6.2 原辅材料出库领用
6.2.1 使用部门（含混料车间）根据生产计划和需求，在 ERP 系统中提出需求申请，经
车间主管复核，仓库理货员发货。
6.2.2 已经存放超期的原辅材料，未经抽（复）检的不得发放使用，由技术部门根据有
关检测项目提出处理意见。如检验结果显示能继续使用的则按原辅材料采购入库的流程进行
抽样检验重新入库；如不能继续使用的，报送业务部门销售，若不能销售的，交由仓储中心、
综合部共同处置废品。
6.3 其他辅助材料出入库
6.3.1 到货
备件库、钢材库、五金库等仓库的采购物资到仓库后，相应仓库理货员根据《送货单》
核对数量、型号，仓库理货员与供方或承运方签字确认后，移至待处理区；
6.3.2 验收
品质保证部对合金库的采购物资、包装库的物资等需检验物资，进行检验。仓库理货员
根据相关质检要求取样并送品质保证部检测中心，品质保证部检测中心检验员根据技术标准
进行检验，检验结果输入公司管理系统网中的“质量管理”目录。如检验合格，在包装袋上
贴上条形码，再由待检区移到库位；如检验不合格，对不合格品进行隔离，同时仓储中心负
责通知总部业务部后交由总部业务部及时通知供方处理或索赔。
6.3.3 入库：仓库保管员确认采购订单及送货单后，在 ERP 系统中确认收货并复核，形
成收货单，完成入库。
6.3.4 领用出库
使用部门（含混料车间）根据生产计划和需求，在 ERP 系统中提出需求申请，经车间主
96
管复核，仓库理货员发货。
6.4 仓库理货员及保管员每月末进行盘存，保证账、卡、物一致，并保存盘存记录上报
生产管理部部长。
7、在制品管理
7.1 公司在制品是指从成形以后至最终入库前，在公司内流转的产品。
7.2 各生产部门根据工序转移单进行领料及在制品的收发存管理。各工序人员填写《工
序转移单》，各工序统计员根据《工序转移单》录入生产系统，接收工序录入 发出工序审核。
7.3 在制品装箱应按现行规定摆放，不能排放整齐的在制品应按重量法计量器数量。
7.4 流转工序较多的在制品应积极做好防锈工作，以免造成损失。
8、产成品管理
8.1 产成品检验
制品检查部根据公司产成品质量监测相关要求进行成品检验，检验完成后，填写纸质入
库单，并同时将信息输入生产管理系统以及 ERP 系统。
8.2 产成品入库
8.2.1 仓库理货员接收入库信息后，将产成品放入到相应的库位，并在入库单上填写库
位信息，并提交至仓库保管员；
8.2.2 仓库保管员在 ERP 系统中录入库位，并对批号、品名、规格、型号等信息进行复
核后，确认入库。
8.3 产成品出库
8.3.1 生产管理部生产科负责内贸订单的接单及录入，总部业务部业务管理科负责外贸
订单的接单及录入。生产管理部或业务部门通过电话订单、口头订单、传真订单、邮件订单
等获取客户订单。原则上不接受口头或电话订单。如果客户订单要求急，业务员可在科长以
上领导同意的基础上，先行通知生产部门，同时要求客户立即邮件或传真相关需求（不一定
要求正式订单），收到后正式录入系统；如果客户一般发正式订单的，还需要补正式订单。
8.3.2 生产管理部接收客户信息后整理成订单，录入 ERP 系统，总部业务部部长及生产
管理部生产科科长确认；
8.3.3 生产管理部生产科通知生产管理部生产科物流责任人相关发货信息；
8.3.4 物流责任人将发货信息输入物流管理系统及 ERP 系统；
8.3.5 仓库理货员在物流管理系统中接收相关发货信息，清点具体产品的规格数量；
8.3.6 仓库保管员给顾客或承运方开具《物资放行单》，并签字；
8.3.7 确认发货后，仓库保管员在 ERP 系统中确认，生成出库单，完成出库。
9、委托加工物资的管理
9.1 公司委托加工物资指外协加工时所涉及的原辅材料及外协加工成品。
9.2 各生产部门根据工序转移单进行领料及委外加工物资的收发存管理。各工序人员填
97
写《工序转移单》，如遇需委外加工物资，仓库保管员根据《工序转移单》录入生产系统，
仓库理货员管理委外物资出入库的数量清点，品质保证部负责委外物资的质量管理。
10、低值易耗品管理
10.1 公司低值易耗品是指单位价值在 2000 元以下的单位价值较低、使用年限相对较
短，在使用过程中基本保持其原有实物形态不变，不能作为固定资产的各种用具、设备，主
要包括存放于劳保用品库和办公用品库的存货。
10.2 公司实物归口管理部门设专人管理低值易耗品，其具体职责为受理公司各部门、
车间低值易耗品的申领计划；建立在用的低值易耗品管理清册（内容有低值易耗品的数量、
型号、使用部门、使用人、使用地点等）；按期与实物使用部门核对并与实物使用部门做好
低值易耗品的盘点工作。
10.3 低值易耗品入库
仓库理货员核对《送货单》上低值易耗品的数量、型号等，仓库保管员与 ERP 系统中的
订单信息进行核对，核对确认无误确认入库。
10.4 低值易耗品出库
10.4.1 各部门需求人员在 ERP 系统中提出需求，经部门主管复核后，至仓库进行领用；
10.4.2 仓库保管原件确认 ERP 中的领用需求，发放低值易耗品，并要求低值易耗品使
用部门做好统计工作，使用部门使用人及负责人对领用的低值易耗品的安全性承担责任。领
用人领用后需在领用单据上签字确认领用。
11、不合格品管理
11.1 不合格品范围
不合格品包括返工品、返修品、让步接收产品、废品以及可疑产品。对于在进货检验、
过程检验、产品最终检验、仓储过程中发现的可疑材料或产品应一律归类为不合格品。其中，
有下列情况之一者为可疑产品：
（1）原有的检验和试验状态遗失、受损；
（2）检验和试验设备受损后怀疑失准，则原有的检测结果的准确性值得怀疑；
（3）最终产品发现漏检或错检；
（4）按全尺寸检验和全功能检验后发现有不合格的产品；
（5）超过封存期、复验期、保管期的原材料及库存产品。
11.2 进货检验不合格品处理
11.2.1 进货检验员对外购存货检验鉴定为不合格品的，检验员在 ERP 系统中录入不合
格结论，并通知生产管理部仓库。仓储中心保管员凭不合格检验单，用卡、牌等对不合格品
进行标识并隔离；
11.2.2 品质保证部、技术部负责对进货检验和试验中的不合格品进行评审。具体评审
及处理办法参照本制度上述相关规定执行；
98
11.2.3 采购科应向供应商发出《不合格品整改单》，要求其制定纠正和预防措施并对其
纠正措施的落实情况进行验证。
11.3 过程及最终检验不合格品处理
11.3.1 检验人员负责不合格品的标识，各部门负责本部门不合格品的隔离，具体办法
按《产品标识及可追溯控制程序》执行。
如果推测已经移交的产品存在不合格，必须由品质保证部会同业务部门负责立即通知顾
客，从安全性、产品责任和顾客满意方面考虑，应追回所生产的产品。
11.3.2 品质保证部检验员负责填写《待处理单》中的不良情况，并经工艺员、主管技术员、
质量工程师、质量副总（含）以上逐级签字审批并填写评价结论后分发各相关部门，品质保
证部留存一联。
（1）经评价确认为可返工的不合格品，由工艺员出具《返工指导书》，规定返工工作流
程，并经技术员确认。责任部门及时组织具备相应上岗资格的人员进行返工处理，返工后要
求复检，并做好有关返工记录的归档工作。次月月初，工艺员将汇总后的《返工单》交品质
保证部；
（2）经评价确认为可返修的不合格品，《返工单》根据返修要求送有关部门进行返修，
返修后经复检可以使用的，则申请让步接收；
（3）经评价申请让步接受的产品，应具备的条件如下：
a.在生产急需或顾客急需时；
b.让步接收的产品对产品的精度、安全性、可靠性及重要功能或性能不得有危害，且不
得有让步接收后的顾虑。
申请让步接受的不合格品，由品质保证部出具《待处理单》，报公司技术部门、质量副
总审核并签署处理意见。如有顾客要求，让步接收申请还需得到顾客或其代表的批准。《待
处理单》分别留存一份于品质保证部、生产管理部、采购科。
让步接受申请如批准，仓储中心在原材料包装袋上进行明显标识后方可发放使用。让步
接受申请未得到批准的，则进行退货处理或报废处理。
（4）经评价确认为报废的不合格品按《废旧物资处理管理程序》的相关规定执行。
11.3.3 返修后的仍检验为不合格品以及未经返工返修的不合格品由检验员填写《待处
理单》，工艺员、主管技术员、质量工程师、质量副总（含）以上逐级签字批准后流入下道
工序。
11.3.4 品质保证部负责把《待处理单》分发各相关部门，并把信息输入公司 ERP 系统，
供各部门共享。不合格品评价一次有效，不能作为下次不合格品处理的依据。在生产过程中
如发现较大比例不良时，由品质保证部开具《不合格品整改单》给相关责任部门，相关部门
及时纠正并做好预防措施，品质保证部主管质量工程师进行跟踪验证。
12、其他管理
99
12.1 积压存货管理
12.1.1 超期产成品处理，生产科科长每月作废品处理（由于客户倒闭等原因）；
12.1.2 各仓管员按月报送《存货分类明细账》，内容主要包括品名、规格、数量、库龄，
各仓管员所属部门负责人依据《存货分类明细账》进行存货管理分析，按季编制存货管理报
告（如出现积压存货的，应分析其原因）并上报分管副总；
12.1.3 积压存货处理时，生产管理部门应编制《超期原料报表》，经总部业务部部长、
研究所负责人审核签字确认处理结果后，交由仓储中心、综合部共同负责处理。
12.2 废旧物资管理
（1）生产部门提出废旧物资报废申请，经生产部门负责人、总部业务部部长、研究所
负责人审核签字确认报废后，存放至指定地点，交由综合部负责处理。
（2）综合部每年按照《供应商管理制度》确定 2-3 家废旧物资处理公司，并按照《合
同管理制度》签订年度框架协议。
（3）如废旧物资达到可销售量，综合部负责组织确定的废旧物资处理公司进行报价；
（4）收到报价后，综合部填写《废旧物资定价审批表》，结合信息中心提供的市场指导
价格，选择中标人，经过综合部部长审批确认后，通知中标人，中标人支付预付款；
（5）综合部组织中标公司至公司进行废旧物资过磅，审计部及生产管理部进行监督，
过磅完成后，中标人缴纳尾款，废旧物资完成出库。
12.3 顾客退货处理
12.3.1 退货接收
品质保证部主管质量工程师负责确认是否可退货。如可退货，公司生产管理部负责接收
顾客退回的不合格品，业务部门销售人员负责办理《退货产品处理单》，仓储中心对退货产
品进行点数并进行标识、隔离。如不可退货，品质保证部协助销售人员与客户进行沟通。
12.4 退货处置
12.4.1 品质保证部主管质量工程师负责在《退货产品处理单》上填写处理意见，质量
副总签字审批。如不能返工，直接报废或在顾客处就地报废，如需补发，参照产成品出库流
程执行发货；
12.4.2 如可返工，生产管理部生产科根据《退货产品处理单》的处理意见，填写退货
计划，将生成的退货单号填写的退货单上，流转至仓库；
12.4.3 仓库理货员根据退货计划单进行收货；
12.4.4 车间根据《退货产品处理单》的工序相关要求进行返工；
12.4.5 返工完成后，参照产成品出库流程执行发货。
12.4.6 顾客退货产品的质量记录由品质保证部录入公司 ERP 系统，供公司有关部门共
享。品质保证部同时根据产品质量信息开具《不合格品整改单》给相关责任部门，要求责任
部门制订纠正和预防措施，主管质量工程师负责跟踪检查。
100
12.5 仓储中心应定期检查各仓库存货种类及总量，保持各仓库安全库存量。原、辅料
库存总量应维持在一定的安全水平。若低于安全水平时，仓储中心应及时通知采购科备货。
13、存货的仓储与保管
13.1 公司、分公司及各子公司之间存货的流转严格按照正常销售、采购流程进行，严
禁进行仓库调拨操作。
13.2 存货的仓储与保管
13.2.1 公司各存货分管部门依据其分管范围按照公司实际制定和更新公司的物料保质
期、环境技术要求、物料存放规则。存货保管要依照类别、性质和要求安排适用的存放仓库、
场地，做到分类存放；
13.2.2 存货要分区、分类堆码，要达到定量存放，过目知数，货架上的材料要上摆轻，
下摆重，顶层摆的不常用，要挂牌标注品名、规格、数量；
13.2.3 存储与保管过程中要注意质量保全，要针对不同的原辅材料、不同的因素采取
相应的维护保养措施。各库管根据物料保质期、环境技术要求、物料存放规则实施监控和检
查库存安全，发现异常情况及时上报存货分管部门；
13.2.4 存货要坚持永续盘点制，存货的盘点按公司《资产盘点制度》的相关规定进行。
14、附则
14.1 制度由生产管理部负责制定并解释，经董事会批准之日起生效。
14.2 本制度接受中国法律、法规、中国证券监督管理委员会或其授权机构公布的规范
性文件、上海证券交易所的有关规则以及本公司章程的约束。本制度未尽事宜，依照有关法
律、法规的有关规定执行。本制度与有关法律、法规的有关规定不一致的，以有关法律、法
规的规定为准。
101
东睦新材料集团股份有限公司
固定资产管理制度
1、总则
1.1 目的：为了加强对东睦新材料集团股份有限公司（以下简称“公司”）固定资产管
理的内部控制，确保固定资产的账、物相符，提高固定资产管理的运行效果和经济效益，根
据财政部《内部控制基本规范》、上海证券交易所相关规定等法律法规，特制定本制度。
1.2 适用范围：本制度适用于东睦新材料集团股份有限公司所属相关部门、全资子公司；
控股子公司据此制定制度并通过内部决策程序审批后执行。
2、管理职责
2.1 分管副总负责公司固定资产管理的领导工作。
2.2 公司生产管理部设备动力科、综合部、管理部信息处理中心、品质保证部、制品制
造一部、制品制造二部、技术部和综合部依据分工范围，负责公司固定资产的采购、维修保
养、报废、闲置、处置等工作，具体如下：
2.2.1 生产管理部设备动力科是除 IT 设备、建筑房屋、大额办公家具之外的所有固定
资产的归口管理部门，并负责建筑房屋的台账登记工作；
2.2.2 管理部信息处理中心是公司 IT 设备的归口管理部门，负责 IT 设备的采购、维修
保养、报废、闲置、处置以及台账的登记；
2.2.3 综合部是公司建筑房屋、大额办公家具、运输设备等固定资产的归口管理部门，
负责建筑房屋的工程建设、升级改造、出租出借等工作；
2.2.4 制品制造一部、制品制造二部、技术部等相关部门负责所属职责范围内固定资产
的日常使用管理工作。
2.3 部门职责
2.3.1 财务部
（1）负责公司固定资产的财务核算；
（2）负责全面掌握固定资产的增减变化情况，以及正确计提折旧；
（3）负责组织固定资产的年度盘点工作；
（4）负责固定资产抵押、质押工作，相关资产抵押权限参照《重大事项处置权限的暂
行办法》
2.3.2 生产管理部设备动力科
102
（1）依据其管辖范围，建立生产类固定资产台账，并对其设备资料存档；
（2）对使用部门的固定资产购买计划或申请，固定资产报废、闲置、处置等申请进行管理，
并及时进行固定资产调配，做到合理配置、资源有效利用；
（3）监督使用部门建立健全固定资产内部管理制度、操作使用技术文件，并对资产完好率进
行评价；
（4）负责提出公司设备的升级改造计划，并组织生产等相关部门实施；
（5）组织固定资产安装、调试、验收工作，及时整理资料，建册归档；
（6）对其管辖范围内的固定资产构建卡片及编号，建账建制。
2.3.3 管理部信息处理中心
（1）负责登记公司 IT 设备的台账，并对其资料建册归档；
（2）负责开展信息系统设备规划建设、日常维修、升级更新等工作；
（3）监督使用部门做好 IT 设备日常使用管理工作，并对 IT 设备的正常运转负责。
2.3.4 综合部
（1）依据其管辖范围，建立行政类固定资产理台账，对建筑房屋、大额办公家具等资料存档；
（2）负责公司建筑房屋的工程项目规划建设，并对其资料建册归档；
（3）负责开展公司建筑房屋的日常维修、装饰装修、改扩建等工作；
（4）负责制定公司年度大额办公家具采购计划，并对大额办公家具进行归口管理。
2.3.5 使用部门
（1）负责其管辖范围内的固定资产日常使用管理工作；
（2）协助固定资产归口管理部门，做好固定资产的验收、维护保养等工作；
（3）协助固定资产归口管理部门，做好固定资产的备查工作。
3、固定资产新增
3.1 新增固定资产
3.1.1 由采购而形成的新增固定资产，固定资产归口管理部门按公司《设备采购与付
款管理制度》有关规定做好验收和入库工作；
3.1.2 工程项目完工后形成的新增固定资产，固定资产归口管理部门按公司《工程项
目管理制度》有关规定做好验收和移交工作；
3.1.3 由捐赠、投资等形成的新增固定资产，固定资产归口管理部门组织使用单位进
行验收，验收合格后办理入库手续，交使用部门的同时办理领用出库手续；
3.1.4 融资租赁形成的新增固定资产由归口管理部门做好备查登记，不得与本公司固
103
定资产混淆；
3.1.5 固定资产归口管理部门负责整理其归口管理的固定资产资料，构建固定资产档
案。设备动力科在设备移交两周内，负责办理固定资产手续，并对该设备进行统一编号和标
识，并登记设备台账
固定资产档案原件及时移交公司档案室存档，可根据实际情况，保留固定资产档案副
本。
4、固定资产日常管理
4.1 固定资产日常管理
4.1.1 固定资产归口管理部门建立各自分管范围内的固定资产管理台账，主要内容包
括统一编号、名称、类别、型号、使用部门、图片、车间地址、车磨洗类别等。固定资产
编号不得随意编改、删除。固定资产在验收入库 5 个工作日内，固定资产归口管理部门将
资产信息录入固定资产管理台账。固定资产归口管理部门在日常管理中及时将大修、改造、
调拨等情况录入固定资产卡片；
4.1.2 固定资产归口管理部门建立固定资产卡片，记录各项固定资产的编号、型号、
生产厂家、生产日期等信息，同时使用部门设立固定资产责任卡，明确责任部门和责任人
等相关内容，并及时进行更新；
4.1.3 使用部门对固定资产进行日常使用管理，按公司统一规定制作固定资产标签，
注明固定资产名称、编号、投入使用日期、存放地点等；
4.1.4 财务部设置固定资产明细账，记载各项资产的原值、净值、净残值率、净残值、
月折旧额、累计折旧、本期计提折旧、已使用期数和使用年限，并每月进行更新。
5、固定资产内部调拨
5.1 固定资产内部调拨
5.1.1 所有固定资产在公司内调拨转移时，应当获得相应的审批。对生产设备在不同
的生产车间调拨时，未经审批，不得私自调拨转移固定资产；
5.1.2 使用部门根据使用需求，填写《需求申请单》，需调拨固定资产的，固定资产归
口管理部门填写 《固定资产调拨申请表》，列明拟调拨固定资产清单。
生产类固定资产调拨总额在 200,000 元以下(含)的由固定资产归口管理部门负责人审
核报分管副总审批，在 200,000 元以上的由固定资产归口管理部门部长、分管副总审核后
报总经理审批；
非生产类固定资产调拨总额在 100,000 元以下(含)的由固定资产归口管理部门负责人
104
审批，在 100,000 元以上的由固定资产归口管理部门负责人审核，上报分管副总审批；
5.1.3 调拨经审批后，进行实物的转移。调入部门经验收后在《固定资产调拨申请表》
中签字确认收到，调出部门签字确认转出。《固定资产调拨申请表》共一式两份，第一联交
固定资产归口管理部门，第二联交财务部；
5.1.4 调拨产生的费用由调入部门确认后承担，固定资产归口管理部门转财务部门进
行账务处理；
5.1.5 固定资产归口管理部门、财务部和使用部门根据调拨情况更新相应的账务信息、
固定资产台账、卡片、责任卡。
6、固定资产日常维修保养
6.1 维修保养目标和计划
6.1.1 每月结束后 10 个工作日内，固定资产归口管理部门对各自管辖范围内固定资产
的实际维修、保养状况进行故障率统计，并将统计的结果存档。对未达到指标者，应要求相
关责任部门进行原因分析和提出纠正与预防措施；
6.1.2 每年末，固定资产归口管理部门根据当年固定资产的实际使用和维修保养状况拟
定下一年度的维修保养目标。设备动力科负责根据该年各部门统计的固定资产维修保养情况
编制下一年度维修保养计划，经生产管理部部长及分管领导审批后执行，并及时修订、更新；
6.1.3 每年末，设备动力科于对关键设备及主要设备编制下年度设备维修保养计划，对
与产品质量无直接关系的设备不编入计划，其维护保养由使用部门按保养规程执行。若因生
产急需，经生产管理部同意，可对月度保养计划进行必要的调整，但必须保证年度保养计划
的完成。维修保养分为二类：
（1）日常点检: 设备的日常点检由操作工负责点检，对设备的异常及时通知班长，并
通知设备相关部门及时处理；
（2）周期保养: 每一类设备定义一种维护项目表《维护包》，包内每一条项目都有固定
的周期维护计划，其计划会根据设备的日常点检和设备的实际维修状态作对应的调整。定义
成型整形压机设备每 6 个月做维护保养，定义烧结设备每 3 个月做维护保养，定义金属加工
设备每年保养一次。所有设备每月做润滑管理。
6.2 设备维修
6.2.1 自行维修
6.2.1.1 生产类设备发生异常后，由使用部门在生产管理系统中下单，生产管理部设备
动力科；
105
6.2.1.2 生产管理部设备动力科根据实际情况填写维修或维护进度说明，并按计划执行
维护；
（1）若预估维修金额在 5000 元以上的，还需由使用部门填写《固定资产维修保养审批
单》，经使用部门部长审核后，上报固定资产归口管理部门审核，分管副总审批后执行；
（2）大型或特种设备的维修保养可委托设备生产商进行，仍在保修期内的，可由设备
动力科通知生产商派人维修；
（3）对关键机器设备的维修，使用部门与设备动力科应进行跟踪管理，以便及时制定
其大修理和定期的预防维护保养计划以及合理建立其备品备件。
6.2.1.3 品质保证部检测仪器的维修保养周期为 1～2 年一次，外聘仪器生产商负责进
行维护保养，并聘请具有专业资质的机构对检测仪器进行鉴定。
6.2.1.4 固定资产维修完成后记录维修结果，并报各使用部门备案。设备动力科设备管
理工程师负责审核系统中的维修记录是否符合实际情况，并锁定维修记录。
6.2.1.5 各使用部门每月对本部门管辖范围内固定资产的维修保养效果进行检查，对不
符合事项要求的，相关责任部门应进行整改。
6.2.2 非生产类设备自行维修
固定资产归口管理部门接到需求部门的维修申请后，及时进行维修。
6.2.3 非自行维修
6.2.3.1 固定资产归口管理部门根据使用部门的要求参见《供应商管理制度》进行供
应商选择并签订合同。
6.2.3 .2 可分为上门维修及出厂维修
（1）上门维修
维修厂商派人上门维修，维修结束后，固定资产归口管理部门和使用部门检验维修质
量。验收不合格的，由固定资产归口管理部门根据维修合同联系维修厂家处理；
（2）出厂维修
①外修固定资产凭固定资产归口管理部门开具的《出门证》出公司，固定资产归口管
理部门将外修固定资产登记在《固定资产外修登记簿》上，并跟踪设备的维修情况；
②固定资产外修收回后，固定资产归口管理部门、使用部门进行查验。维修费用在
10,000 元以下(含)的，固定资产归口管理部门和使用部门直接在查验时验收，验收合格的
在《设备验收单》上签字确认。维修费用在 10,000 元以上的，其验收过程参照《设备采购
与付款管理制度》有关规定执行；
106
③验收不合格的，由固定资产归口管理部门根据维修合同联系维修厂家处理。
④外修付款按公司《资金管理制度》有关规定执行。
6.3 固定资产升级改造
6.3.1 涉及公司厂房、办公大楼等建筑物翻新改造的，按公司《工程项目管理制度》有
关规定执行；
6.3.2 涉及采购、安装及调试设备及辅助机件的，按公司《设备采购与付款管理制度》
有关规定执行。
6.4 固定资产大修
6.4.1 固定资产归口管理部门每年根据公司预算与工作计划编制的时间安排和公司
《预算管理制度》的要求和程序组织编制固定资产大修年度预算和工作计划；
6.4.2 固定资产归口管理部门按公司《预算管理制度》的要求和程序将年度预算和工
作计划分解为月度预算和月度工作计划，据此执行各项工作，并对计划实施情况进行总结。
月度预算和月度工作计划报送日期和流程按公司《预算管理制度》有关规定执行；
6.4.3 年度预算和计划外的大修，由使用部门提出，经固定资产归口管理部门负责人
审核，分管副总审批后执行；
6.4.4 每月发生的大修费用，由固定资产归口管理部门将核算资料报送财务部进行账
目处理；
6.4.5 使用部门根据大修情况更新固定资产卡片。
7、固定资产封存与启用
7.1 固定资产封存
7.1.1 固定资产封存申请与审批
（1）封存条件：使用部门预计该设备超过一年无生产任务被闲置。长期闲置的固定资
产，使用部门按年编制《闲置固定资产清单》，交固定资产归口管理部门；
（2）固定资产归口管理部门每年年末汇总《闲置固定资产清单》，编制《固定资产封
存申请表》，注明资产情况、封存原因等，并由财务部门在《固定资产封存申请表》上填写
固定资产原值、累计折旧、净值、使用年限等财务信息。《固定资产封存申请表》逐级上报
固定资产归口管理部门负责人、分管副总审核、总经理审批。
7.1.2 审批后，实物发生转移的，闲置固定资产通过固定资产内部调拨程序调回固定
资产归口管理部门，由固定资产归口管理部门负责管理和维护。闲置固定资产的存放地点
由固定资产归口管理部门指定。固定资产归口管理部门、财务部、固定资产使用部门及时
107
更新固定资产账务信息和相关资料。实物未发生转移的，固定资产原使用部门维护人员负
责管理和维护，并挂“封存”牌进行标识。
7.1.3 固定资产归口管理部门每年对封存固定资产进行清查分析，提出处理建议。
7.2 固定资产启用
封存固定资产如因生产和工作需要需启用时，由使用部门填写《固定资产启用申
请单》，报送固定资产归口管理部门审查后方可使用。封存设备使用前由使用部门负责作试
机作业，试机合格后方可投入正常使用。
7.3 固定资产的封存与启用应视公司生产实际情况，以不影响公司正常生产运作效率
为前提。
8、固定资产报废与盘点
8.1 固定资产报废程序
8.1.1 固定资产报废必须具备以下条件之一：
（1）经大修理后技术性能仍不能满足工艺要求和保证产品质量；
（2）老化、技术性能落后、耗能高、效率低、经济效益差；
（3）经评估，大修理后虽能恢复精度，但不如更新固定资产更加经济；
（4）严重污染环境，危害人身安全与健康、进行改造又不经济、国家已限令期限应当
淘汰；
（5）使用时间已满足跪定年限或使用年限较久损坏严重、失去使用效能、无修复价值；
（6）属于技术淘汰的、年代已久、型号淘汰、已无配件来源，丧失工作能力，使用性
能又不能适应生产需要、无修复价值；
（7）因遭受自然灾害或非常事故、损坏或严重损坏、无法修复；
（8）虽未超过有限使用年限，整体经过数次大修，技术状况下降，已无法修复。
8.1.2 固定资产报废申请与审批
固定资产如需报废，由使用部门填制《固定资产报废审批单》，经部门负责人审核后上
报固定资产归口管理部门。固定资产归口管理部门组织评审小组（包括但不限于使用部门、
技术部门、财务部门、分管领导、财务总监、总经理等）进行评审是否需要报废及处置方
式，如能修复或改装使用的，则按照固定资产维修处理；如确需报废的，由固定资产归口
管理部门填写相关意见后交由财务部在《固定资产报废审批单》上填写固定资产原值、累
计折旧、净值、残值、规定使用年限、已使用年限等信息，《固定资产报废审批单》逐级上
报固定资产归口管理部门负责人、分管副总审核、总经理审批。重大资产报废的审批权限
108
依照公司章程、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》的有关规定执行。
8.1.3 固定资产报废经审批后，使用部门将经审批的《固定资产报废审批单》一式三
份，分别送达固定资产归口管理部门、财务部各一份，自留一份，同时将报废固定资产移
交废品仓库管理。固定资产归口管理部门、财务部、使用部门及时更新固定资产账务和相
关资料。废品仓库收到移交的报废固定资产后，按公司《存货管理制度》的相关规定及时
办理报废固定资产入库手续。
8.1.4 固定资产归口管理部门按公司《存货管理制度》的相关规定负责报废固定资产
的清理出售工作，并根据最终清理情况通知财务部及时更新固定资产账务信息和相关资料。
8.1.5 报废固定资产入库
按照《固定资产管理制度》相关规定，经审批界定为需报废固定资产的，由使用部门
将报废固定资产移交资产管理部闲置资产库管理。闲置资产库收到《报废审批单》和移交
的报废固定资产后进行点数计量或过磅计量，固定资产分管部门经办人员和仓管员签字确
认。闲置资产库仓管员于当日办理报废固定资产入库手续，并编制《入库凭证》。归口管理
部门在废料入库当天将《出库凭证》交财务部，财务部据此进行账务处理。
8.1.6 报废固定资产出库
（1）需要对外销售的报废固定资产，由归口管理部门寻找合适客户询价并编制《废料
处理单》报分管副总、总经理审批；
（2）闲置资产库接到审批后的《废料处理单》后办理报废固定资产出库手续并编制《出
库凭证》；
（3）归口管理部根据签字确认后的《废料处理单》、《出库凭证》开具《物资放行单》，
并经部门负责人签字；
（4）门卫根据《物资放行单》查验后放行；
（5）资产管理部在废料出库当天将《废料处理单》、《出库凭证》交财务部，财务部据
此进行账务处理。
8.1.7 每月月底仓管员对闲置资产库进行盘点，出具统计报表，同时上报资产管理部，
由资产管理部上报财务部。
8.1.8 所有存货均需凭《物资放行单》并经门卫查验后方可出门。
8.2 固定资产盘点
为加强固定资产的管理，确保账卡、账物、账账相符，财务部等相关部门按公司《资
产盘点制度》每年终对固定资产全面清查盘点一次，并根据实际情况对固定资产实行不定
109
期盘点。公司根据《资产盘点制度》对固定资产盘盈盘亏进行相应处理。
8.3 固定资产减值
固定资产归口管理部门负责各自管辖范围内固定资产减值的监测，每季度出具固定资
产减值迹象报告给财务部，财务部据此提出固定资产减值申请，经财务部部长审核、财务
总监审核、总经理审批后，测试并形成资产减值准备报告，其中重大资产减值还需组织相
关中介机构对资产进行估价，财务部进行资产减值准备值重估。资产减值准备报告经财务
部部长、财务总监审核、总经理审批后交由财务部据此进行账务处理。
9、固定资产出租、出借、抵押和转让
9.1 固定资产出租、出借和抵押
9.1.1 申请
（1）出租申请
固定资产归口管理部门在日常管理中负责收集、整理可供出租的固定资产清单，并主动
寻找合适出租客户或在有客户来询问出租事宜时，分配合适的出租固定资产，并与客户商谈
租赁价格、租赁期限等相关事宜。
固定资产归口管理部门将租赁价格、期限等事宜列明在《出租出借申请单》上，然后
将表格交由财务部填写固定资产原值、已提折旧、净值等相关信息。
（2）出借申请
客户向公司提出借用固定资产的要求，固定资产归口管理部门与客户商谈出借期限、保
养等事宜。
固定资产归口管理部门将出借期限、保养等事宜列明在《出租出借申请单》上，然后
将表格交由财务部填写固定资产原值、已提折旧、净值等相关信息。
（3）抵押申请
公司固定资产需进行抵押时，财务部与客户商谈抵押事宜，再填制《出租出借申请单》，
并填写固定资产原值、已提折旧、净值等相关信息。进口设备除海关另有监管规定的，按《中
华人民共和国海关进出口货物减免税管理办法》有关规定执行。
9.1.2 审批
（1）《出租出借抵押处理单》初步信息填写完成后，固定资产归口管理部门组织评审
小组（包括但不限于技术部门、财务部门、分管领导、财务总监、总经理等）进行审议，
审议通过后进行处置。重大资产出租、出借、抵押的审批权限依照公司章程、《股东大会议
事规则》、《董事会议事规则》的有关规定执行；
110
（2）出租或出借事宜经审批后，固定资产归口管理部门与客户签订合同，合同内容应
包括修缮保养及税负、租金、运费、归还期限、附属设备明细等细节。合同的签订、审批
与管理按公司《合同管理制度》的相关规定执行。固定资产归口管理部门和财务部根据出
租/出借情况及时更新固定资产账务信息和相关资料。固定资产归口管理部门监督承租（借）
方在合同约定范围内合理使用固定资产；
（3）固定资产归口管理部门负责按合同收取租金并交财务部，并负责收回到期的出租
/出借固定资产；
（4）固定资产抵押事宜经审批后，财务部及时办理抵押手续，固定资产归口管理部门
和财务部根据抵押情况及时更新固定资产账务信息和相关资料；
（5）固定资产归口管理部门应及时登记固定资产台账，记录固定资产出租、出借、抵
押情况，财务部应建立抵押固定资产备查簿，记录抵押固定资产的原值、累积折旧、净值
情况。
9.2 固定资产转让
9.2.1 固定资产转让申请与审批（包括出售、以资抵债、捐赠等）
（1）根据相关合同、协议，固定资产归口管理部门编制《固定资产转让申请表》；
（2）《固定资产转让申请表》交由财务部填写相关财务信息，包括固定资产的原值、
净值等；
（3）固定资产归口管理部门组织组织评审小组（包括但不限于技术部门、使用部门、
财务部门、分管领导、财务总监、总经理等）进行审议，对待转让固定资产的价值进行评
估，形成评估纪要，重大资产转让还需聘请中介机构进行资产评估。固定资产归口管理部
门与客户进行谈判确定价格，将结果记录在《固定资产转让申请表》上，逐级上报归口管
理部门负责人、分管副总、总经理审批。重大资产转让的审批权限依照公司章程、《股东大
会议事规则》、《董事会议事规则》等有关规定执行；涉及关联交易的固定资产转让的审批，
还需参照《关联交易公允决策制度》有关规定执行；
（4）固定资产转让原则上需签订合同。合同的签订、审批与管理按公司《合同管理制
度》的相关规定执行。
9.2.2 固定资产转让后发货
（1）发货时，固定资产归口管理部门填写《出门证》交客户，门卫据此放行；
（2）固定资产转让后，固定资产归口管理部门及时更新固定资产台账和相关资料，财
务部根据《固定资产转让申请表》、发票等资料及时进行账务处理。
111
10、固定资产投保与索赔
10.1 固定资产投保与索赔
10.1.1 根据公司的决策需要进行投保的，由固定资产归口管理部门、财务部与保险公
司商议确定投保方案，按公司《合同管理制度》的相关规定与保险公司签订合同；
10.1.2 固定资产发生损毁时，由固定资产归口管理部门于 2 日内组织财务部、使用部
门等相关部门进行技术鉴定，准备索赔所需的资料向保险公司报案，按已签订的《保险合
同》确定索赔金额，办理索赔手续。
11、附则
11.1 本制度由生产管理部负责制定并解释，经董事会批准之日起生效。
11.2 本制度接受中国法律、法规、中国证券监督管理委员会或其授权机构公布的规范
性文件、上海证券交易所的有关规则以及本公司章程的约束。本制度未尽事宜，依照有关法
律、法规的有关规定执行。本制度与有关法律、法规的有关规定不一致的，以有关法律、法
规的规定为准。
112
东睦新材料集团股份有限公司
无形资产管理制度
1、总则
1.1 目的：为了加强对东睦新材料集团股份有限公司（以下简称“公司”）无形资产的
内部控制，防止并及时发现和纠正无形资产业务中的各种差错和舞弊，保护无形资产的安全
并维护其价值，提高无形资产的使用效率，根据财政部《内部控制基本规范》、上海证券交
易所相关规定等相关法律法规，特制定本制度。
1.2 适用范围：本制度适用于东睦新材料集团股份有限公司所属相关部门、全资子公司；
控股子公司据此制定制度并通过内部决策程序审批后执行。
1.3 定义：无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包
括专利权、商标权等知识产权，土地使用权以及其他财产权利等。
2、管理职责
2.1 管辖范围
2.1.1 信息处理中心为公司计算机软件、电子商务平台等的归口管理部门；
2.1.2 管理部为商标权、专利权等知识产权的归口管理部门，并负责对外联系工作；
2.1.3 综合部为土地使用权的归口管理部门；
2.1.4 研究所负责公司技术、产品等专利申请的前期准备工作，包括专利文书的撰写、
申报材料的收集等；
2.1.5 财务部为公司财务软件的归口管理部门；
2.2 公司分管副总负责无形资产管理的领导工作。
2.3 部门职责
2.3.1 信息处理中心
（1）负责公司计算机软件的购买、开发与维护；
（2）负责公司电子商务平台的管理与维护，定期信息发布与更新。
2.3.2 研究所
（1）负责公司及专利权申请前专利文件的审核、修正工作；
（2）负责联系并委托第三方机构进行专利权的申请、登记、注册。
2.3.3 管理部
（1）负责商标权、专利权等知识产权的权属维护以及实施许可、转让等工作；
113
（2）负责向国家知识产权管理部门推荐、申报知识产权成果，汇报沟通公司知识产权
使用和保护工作；
（3）组织协调公司知识产权分类管理和成果的转化应用工作。
2.3.4 综合部
按照国家土地管理的有关法律法规，负责土地使用权的购买、登记等工作。
2.3.5 财务部
（1）负责公司财务软件的规划建设与日常维护工作；
（2）负责公司有关无形资产的会计核算工作；
（3）负责公司有关无形资产转让、授权许可价格核定工作。
3、无形资产新增与计价
3.1 无形资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
3.1.1 与该无形资产有关的经济利益很可能流入公司；
3.1.2 该无形资产的成本能够可靠地计量。
3.2 无形资产的新增
3.2.1 外购的无形资产，其价格需由归口管理部门组织相关人员进行调研论证，填写《无
形资产购买申请表》上报分管副总、财务总监、总经理审批后方可购买。购买时必须取得无
形资产所有权的有效证明文件，做好验收和登记工作。重大无形资产购买申请的审批权限按
公司章程、《股东大会议事规则》与《董事会议事规则》的有关规定执行；
3.2.2 公司内部研究开发项目的支出，应当区分研究阶段支出与开发阶段支出，确认为
无形资产的，做好验收和登记工作。
公司内部研究开发项目研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益，同时满足下列条
件的，才能确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
3.3 投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议
114
约定价值不公允的除外。在取得无形资产所有权的有效证明文件后做好验收和登记工作。
3.4 非货币性资产交换、债务重组、政府补助和公司合并取得的无形资产的成本，应当
分别按照《公司会计准则第 7 号——非货币性资产交换》、《公司会计准则第 12 号——债务
重组》、《公司会计准则第 16 号——政府补助》和《公司会计准则第 20 号——公司合并》
确定。在取得无形资产所有权的有效证明文件后做好验收和登记工作。
4、无形资产日常管理
4.1 无形资产归口管理部门与财务部每年进行对账，确保账账、账实相符。财务部设置
无形资产明细账，记载各项资产的原值、净值、月摊销额、累计摊销、本期摊销额、已使用
期数和使用年限，并及时更新。
4.2 无形资产的权属保护
4.2.1 无形资产归口管理部门重视和加强无形资产权属管理，确保权属清晰、手续完备。
归属于公司的知识产权、商标权等，及时办理申请、登记、注册和备案等确权手续，取得完
备的权属证明；
4.2.2 无形资产归口管理部门加强知识产权等无形资产许可实施、授权使用的监督管
理，发现权利被侵害或者存在可能被侵害的危险时，积极采取应对措施，维护公司合法权益；
4.2.3 无形资产特许使用。公司特许其他公司使用公司的无形资产时，由无形资产归口
管理部门会同财务部拟定方案，经授权人员批准后办理相关手续，签订合同。合同签订流程
详见公司《合同管理制度》，合同应当明确无形资产特许使用期间的权利义务；
4.2.4 无形资产归口管理部门应加强无形资产有关法律法规和政策的宣传培训工作，不
断提高无形资产管理的法律意识和维权意识。
4.3 无形资产归口管理部门不定期将无形资产的数量、状态等上报分管副总。对造成无
形资产损失的重大事件及时上报分管副总。
4.4 无形资产归口管理部门每年对无形资产的账面值进行检查。如发现以下情况，应对
无形资产的可收回金额进行估计并登记无形资产的备查账簿：
4.4.1 该项无形资产已被其他新技术等替代，使其为公司创造利益的能力受到重大不利
影响；
4.4.2 有充足的理由确信该无形资产的价值大幅下跌，在以后的年限内不会恢复；
4.4.3 其他足以表明该无形资产的账面值已超过可收回金额的情形。
4.5 无形资产归口管理部门根据多方面充分论证分析，认为无形资产预期不能为公司带
来利益时，按规定的程序将无形资产的账面值予以转销。
115
4.6 财务部在无形资产使用寿命内系统合理地对无形资产进行摊销。无形资产的摊销金
额一般应当计入当期损益，其他会计准则另有规定的除外。
4.6.1 公司摊销无形资产，应自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止；
4.6.2 公司选择的无形资产摊销方法，应当反映与该项无形资产有关的经济利益的预期
实现方式。无法可靠确定预期实现方式的，应当采用直线法摊销。
4.7 知识产权等无形资产转让、对外投资、许可使用、出租时，财务部可以聘请外部机
构进行资产评估。
4.8 财务部于每年年度终了对无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回
金额低于账面价值的差额，计提无形资产减值准备。
4.9 无形资产归口管理部门于每年年度终了，对知识产权、土地使用权等无形资产的使
用寿命进行复核，如果有证据表明该项无形资产的预计使用寿命发生改变的，进行重新评估
其使用寿命并书面通知财务部。
4.10 财务部根据《资产盘点制度》对无形资产进行盘点。
5、无形资产处置
5.1 公司应当建立无形资产处置的相关制度，确定无形资产处置的范围、标准、程序和
审批权限等。
5.2 无形资产转销处置程序
5.2.1 无形资产使用部门填制《无形资产转销申请表》，注明转销理由、估计清理费用
和可回收残值、预计出售价值等。涉及到公司关键生产技术专利、土地使用权、商标、商号
等，必须取得公司股东大会的授权或批准。控股子公司转让关键生产技术专利、土地使用权、
商标、商号等，必须取得子公司董事会或股东会的批准；
5.2.2 归口部门组织评审小组（包括但不限于技术部门、财务部门、分管领导、财务总
监、总经理等）进行审议，组织有关技术专业人员对处置的无形资产进行技术鉴定，确保无
形资产处置的合理性，并在《无形资产转销申请表》签署鉴定意见；
5.2.3 审计部对无形资产的处置依据、方式、价格等进行审核，重点审核处置依据是否
充分，处置方式是否适当，处置价格是否合理，并在《无形资产转销申请表》签署审核意见；
5.2.4 财务部根据总经理审批的《无形资产转销申请表》，认真审核无形资产处置凭证，
检查批准手续是否齐全，批准权限是否适当等，审核无误后据以编制记账凭证，进行账务处
理；
5.2.5 《无形资产转销申请表》一式四联，分别留存无形资产使用部门、归口管理部门、
116
财务部、档案室。
5.3 对拟转让或对外投资的无形资产，（涉及到关键生产技术专利、土地使用权、商标、
商号等，公司不准转让、对外投资）；由各归口管理部门填制《无形资产对外转让、投资申
请表》，列明该项无形资产的原价、已提折旧、预计使用年限、已使用年限、预计出售价格
或转让价格等，报经授权部门或人员批准后予以转让或对外投资。无形资产转让、对外投资
的工作程序如下：
5.3.1 归口管理部门填制《无形资产对外转让、投资申请表》；
5.3.2 归口部门组织评审小组（包括但不限于技术部门、财务部门、分管领导、财务总
监、总经理等）进行审议；
5.3.3 有关部门进行可行性研究并提交书面报告，总经理召集有相关部门负责人和有关
人员对可行性研究报告进行论证；
5.3.4 评估：委托中介机构评估，确定无形资产价值；
5.3.5 无形资产转让直接由总经理审批。重大无形资产转让、对外投资的审批权限依照
公司章程、《股东大会议事规则》与《董事会议事规则》的有关规定执行；
5.3.6 审批通过后，进行无形资产的转让与对外投资。
5.4 无形资产处置涉及产权变更的，应及时办理产权变更手续。
6、商标权特殊管理
6.1 商标的设计
商标的设计，应符合国家商标法律的要求，不违反社会公序良俗，便于公司的产品和服
务的对外宣传，有利于促进公司驰名商标的战略实施。在商标设计阶段，相关人员应采取严
格的保密措施，不得将相关信息对外披露。公司商标的设计，根据实际需要可由公司内部设
计部门自行设计，也可委托社会服务机构设计，还可通过广告宣传的形式向社会征集：
6.1.1 公司内部自行设计商标
公司的商标设计由分管副总负责，并与总经理协商后确定设计方案；同时将设计过程中
收集的全部资料、连同设计草图、定稿整理成专门档案。在公司成功申请注册商标前，任何
相关人员不得将设计中的信息对外披露。
6.1.2 委托社会服务机构或者专门的设计单位设计商标
公司与第三方机构签订书面委托设计合同书，明确设计出来的商标图案的所有权归属于
本公司，并明确约定保密责任和违约责任。设计完成后，总经理组织召开总经理办公会确定
最终的商标方案。
117
6.2 商标注册申请
6.2.1 根据国家《商标法》的规定，公司结合产品及服务的需要，由公司分管副总提出
商标注册申请，上报总经理审批后执行；
6.2.2 公司采取有效措施，防止出现本公司使用的商标被他人抢先注册的情形；
6.2.3 公司推出新产品前，如确实需要，会聘请第三方专业机构做好充分的可行性论证，
并明确商标的战略，原则上应当商标注册先行；
6.2.4 商标的注册申请，除公司自行提出申请外，委托社会商标服务机构代为申请的，
应与之签订委托代理合同，提交符合要求的全部资料，明确申请的日期，及时了解审批进程
和相关信息；
6.2.5 公司根据产品的销售范围及今后的发展，确定商标注册的地域范围。对于今后有
可能出口的产品，在征询业务部门的意见后提前向销售所在地的国家（或者地区）申请商标
注册。出口产品应实施“产品未动，商标先行”的注册战略；
6.2.6 对商标注册申请过程中出现的异常情况，如异议、被初步驳回、不受理等，应及
时向分管副总、总经理汇报，采取有效措施予以解决；
6.2.7 对于有可能被他人在其他商品类别将本公司注册商标另行注册而造成混淆的，公
司应考虑采取申请“一揽子”的群体商标、相似商标方式解决。
6.3 商标使用管理
6.3.1 公司将商标划分为注册商标、未注册商标进行分类管理。对于注册商标实施严格
的日常跟踪管理；对于未注册商标采取动态跟踪管理；
6.3.2 对所注册的商标在使用过程中做到注册商标与印制商标标识完全一致，不得擅自
改变其组合与图案。对于注册商标，必须在国家商标局核定使用的范围内使用，不得超出核
定使用的范围使用注册商标；
6.3.3 如确实需要扩大注册商标的使用领域，应通过申报的形式由公司研究所确定后，
采取新注册商标的形式解决，不得在未核定使用的商品使用注册商标并打上注册标记；
6.3.4 使用未注册商标，不得在商标上加上注册标记。使用未注册商标的产品或服务经
过一定时间的宣传，产品或服务已经在一定地域范围具有相应的知名度，且产品或服务有发
展前景时，必须立即申请商标注册；
6.3.5 对注册商标的使用，应建立商标日常管理制度。广告宣传、销售、财务等机构，
对于注册商标的信息应当及时反馈给管理部；
6.3.6 根据国家商标局的规定，连续三年不使用的注册商标将有可能被依法撤销。故对
118
公司的注册商标，应每年进行内部检查，列出存在的问题并作出整改措施。在注册期届满前，
应及时进行续展；
6.3.7 商标标识应由专人负责，按国家《商标印制管理办法》办理。公司委托印制机构
印制注册商标标识，应依法律规定出具委托书和商标注册证复印件，对相关的资料存档保留。
对印制出来的商标标识和数量予以查验，对印制质量不合格的，应在公司商标管理人员的监
督下予以彻底的销毁，并办理交接和登记手续；
6.3.8 经公司研究所同意，通过谈判协商许可他人使用本公司的注册商标，必须有严格
的产品和服务质量保障，以及商标使用的最低数量限度要求。商标使用许可合同应当报国家
商标局备案；
6.3.9 公司以商标权投资，必须在有关投资文件中明确商标投资方式，商标作价数额，
使用商标的商品品种、数量、时限及区域，商标收益分配、商标许可使用的税费承担，公司
终止后商标的归属等内容；
6.3.10 对外合作，对方以注册商标使用权投资或者投资中含注册商标为条件的，应对
其注册商标加以评估，在评估基础上综合考量后确定价格。公司以注册商标使用权为合作条
件或者转让注册商标时，在协商一致的前提下，通过评估后确定价格；
6.3.11 商标的使用必须按公司下达的计划生产，按规定程序领取，未经批准不得擅自
发放；
6.3.12 公司做好商标档案工作：收集与商标注册相关的（包括设计过程、设计说明、
设计日期、申请日期等）文件；收集整理保护商标专用权（包括商标案件投诉材料，执法机
关检查和处理情况等）等材料；收集整理商标使用在每个商品上的营业成绩记录，用于宣传
商标的广告等材料。商标档案及时移交管理部归档；
6.3.13 公司确定商标行为与经营行为统一，商标信誉与公司信誉统一，商标优势与公
司优势统一的“三统一”发展战略。积极培育商标信誉高的驰名商标；
6.3.14 公司进行产品或服务宣传，应突出产品或服务的商标标识，努力培育在国内外
同行业中有影响的知名商标和世界驰名商标。
6.4 商标权的保护
6.4.1 公司商标注册信息、使用信息、商标策略等，作为公司的商业秘密，员工应依照
商业秘密保守规则予以保密；
6.4.2 公司在经营管理中，发现有侵犯或可能侵犯本公司注册商标的行为时，及时向管
理部汇报，管理部与管理部部长协商后上报总经理。对于严重的商标侵权行为，由总经理统
119
一指挥下采取应对措施；
6.4.3 公司积极协助行政执法机关和司法机关打击假冒侵权行为，并将打假活动的相关
资料留存入档，以维护公司的合法权益；
6.4.4 公司对于保护商标权益工作做出重大贡献的人员给予适当的精神和物质奖励，对
于侵犯公司商标权的人员或者严重失职者，依法给予处分。
7、附则
7.1 本制度由财务部负责制定并解释，经总经理批准之日起生效。
7.2 本制度接受中国法律、法规、中国证券监督管理委员会或其授权机构公布的规范
性文件、上海证券交易所的有关规则以及本公司章程的约束。本制度未尽事宜，依照有关法
律、法规的有关规定执行。本制度与有关法律、法规的有关规定不一致的，以有关法律、法
规的规定为准。
120
东睦新材料集团股份有限公司
资产盘点制度
1、总则
1.1 目的：为加强对东睦新材料集团股份有限公司（以下简称“公司”）的财物盘点工
作，规范公司财物盘点程序，确保公司各项财产物资的安全和完整，根据财政部《内部控制
基本规范》、上海证券交易所相关规定等相关法律法规及本公司有关规定，特制定本制度。
若有冲突，应及时予以调整。本制度未列明之事项，以公司章程为准。
1.2 适用范围：本制度适用范围为东睦新材料集团股份有限公司所属相关部门、全资子
公司；控股子公司据此制定制度并通过内部决策程序审批后执行。
1.3 管理职责
1.3.1 盘点负责人：财务部门负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行及异常事项
的处理；
1.3.2 盘点人：由相关管理部门（如仓库、生产管理部）指派，负责点计数量；
1.3.3 监盘人：由各相关部门主管或财务部指派人员担任；
1.3.4 会点人：由财务部指派，负责会点并记录，并与盘点人核对，确认点计数量无误；
1.3.5 协点人：由相关管理部门指定，负责盘点过程中的物料、物品搬运及整理工作；
1.3.6 技术小组：由盘点负责人协调各相关部门指派人员组成，配合盘点过程中的质量
检测工作，负责对盘点人提出的物品质量疑问进行鉴定。
2、管理内容
2.1 盘点范围：存货、固定资产、已领低值易耗品、其他财产（包括租赁契约、房产权
证）等。
2.2 盘点方式
2.2.1 年中、年终盘点：存货由财务部会同仓管人员于年（中）终时，实施全面盘点；
固定资产由生产管理部会同财务部、固定资产使用部门于年（中）终时，实施全面盘点；其
他财产由财务主管与出纳等实质保管人员共同盘点，财务部部长派人参与监盘；
2.2.2 月末盘点：每月末所有存货，由仓管员或各生产车间全面清点，财务部组织监盘；
2.2.3 不定期抽盘：由各资产归口管理部门决定，由财务部负责监盘。
2.3 盘点前准备事项
2.3.1 盘点编组：由财务部部长于每次盘点前，事先按照盘点种类、项目、编排《盘点
121
人员编组表》，呈财务总监核准后实施；
2.3.2 各相关资产管理部门准备盘点用具，财务部准备相关表格，并做好如下准备工作：
（1）存货应摆放整齐，分类排列，并置标示牌；
（2）现金、有价证券及租赁契约，应按类别整理并列清单；
（3）各项财产卡片依编号顺序，事先准备妥当，以备盘点。固定资产使用部门对盘点
前的资产进行必要的清理，并准备清单；
（4）各财产账册应于盘点前登记完毕，如因特殊原因，无法完成时，应由财务部将未
入账的有关单据如入库单等填制《结存调整单》一式两联，将账面数调整为正确的账面结存
数后，第一联送相关管理部门以备核对和盘点，第二联财务部自存。
2.3.3 盘点期间已验收但未办妥入账手续的物料，应另行存放，并标识；
2.4 年中（终）全面盘点
2.4.1 财务部应在盘点计划报总经理批准后，签发盘点通知，并负责召集各盘点人召开
协调会，拟订盘点计划表，通知各有关部门，限期做好盘点准备工作并参与盘点；
2.4.2 盘点期除紧急情况外，应暂停实物流动，便于盘点工作顺利进行；
2.4.3 年中、年终盘点，原则上应采取全面盘点方法，如确因特殊情况无法实施全面盘
点是应报总经理批准，采用适宜的方式进行抽查；
2.4.4 盘点时应尽量使用精确的计量器，避免用主观的目测方式。每项数字应认真确定，
盘点后不得任意更改；
2.4.5 盘点物品时，盘点人应根据实际盘点数，详实记录于《盘点统计表》，每一项目
核对一次，经查无误后除在该表上双方签名确认外，还需将该表编列统一流水号码，各自存
一联，以备日后查核；盘点完毕，盘点人应将《盘点统计表》一式两联，第一联由相关管理
部门自存，第二联送财务部，确定盘盈（盘亏）金额。
2.5 不定期抽点
2.5.1 不定期盘点由各资产归口管理部门自行组织。
2.5.2 资产归口管理部门组织对资产进行盘点，并核对财务部提供的资产账面数，盘点
完成后，由盘点人及监盘人在《盘点统计表》签字确认。
2.6 盘点报告
2.6.1 财务部按照《盘点统计表》编制《盘点盈亏报告表》一式三联，第一联送相关管
理部门，第二联由财务部自存作为账目调整的依据，第三联转呈总经理审阅。总经理召集相
关部门负责人，部门负责人说明差异原因及处理意见，最后总经理审批；
122
2.6.2 不定期抽点，财务部应于盘点后一星期内将《盘点盈亏报告表》报总经理审批。
年中、年终盘点，应由财务部于盘点后两星期内将《盘点盈亏报告表》报总经理批复处理；
2.6.3 盘盈、盘亏应查清原因及时处理，按国家相关规定、会计准则制度执行。
2.7 存货盘点的特殊要求
2.7.1 存货的盘点，应在当月结账日进行；
2.7.2 存货原则上应全面盘点，如无须全面盘点，或实行全盘有困难，报经总经理批准
后，可采用适宜的盘点方法。
2.8 固定资产盘点
2.8.1 每年至少组织一次全面盘点，时间为每年年底；
2.8.2 年中由财务部、资产管理部根据实际需要组织抽查或全盘。
2.9 其他项目盘点
资产管理部应将新增的土地，房屋的所有权证的影印本，及时送财务部核查。
2.10 注意事项
2.10.1 所有参加盘点的人员，应熟知自身的工作职责，了解盘点工作的重要性，掌握
盘点的基本方法；
2.10.2 盘点人员盘点当日一律停止休假，并须依规定时间到达指定的工作地点向该组
负责人报到，接受工作安排。如有特殊原因应事先报经盘点负责人或总经理批准，否则报人
力资源部以旷工论处；
2.10.3 所有盘点财物都以静态盘点为原则，因此在盘点过程中应尽量减少财物的移动。
每个小组对已盘存过的物料做好相应标示，以防漏盘、重盘；
2.10.4 盘点时使用的单据、报表的相关栏目若需修改，均需经相关盘点人员签字，否
则应追究其责任。盘点过程中，盘点人和会点人应同时对每一笔盘点同时记录并核对，确保
每一笔记录相符，一张盘点表记录满后，应及时核对相符并相互签字确认。每张盘点表的记
录一般不得涂改，如确实需要涂改，必须盘点人、会点人同时在数据修改确认签字栏处签字；
2.10.5 所有盘点数据必须以实际清点、计量的确实资料为依据。
2.11 盘点人员超时部分可算加班或经主管核准补休。
2.12 盘点全过程各组盘点人员均应接受监盘人指挥、监督。小组盘点结束后，由盘点
人向监盘人汇报，经同意后方能离开盘点现场，如有必要监盘人可调配任何小组支援其他小
组盘点，绝不允许私自解散。
2.13 盘点结束时，应由各组监盘人向盘点负责人报告盘点结果。
123
3、附则
3.1 本制度由财务部负责制定并解释，经董事会批准之日起生效。
124
A4 销售业务
125
东睦新材料集团股份有限公司
销售管理制度
1、总则
1.1 目的：为了加强对东睦新材料集团股份有限公司（以下简称公司）销售业务的内部
控制，预防销售过程中的各种风险，根据财政部《内部控制基本规范》、上海证券交易所上
市公司内部控制指引等相关法律法规，特制定本制度。
1.2 适用范围：本制度适用于东睦新材料集团股份有限公司所属相关部门、全资子公司；
控股子公司据此制定制度并通过内部决策程序审批后执行。
1.3 定义：业务部、销售部门是指公司的总部业务部及子公司销售管理部，包括销售一、
二、三科，采购科，业务管理科。
2、管理职责
2.1 部门职责
2.1.1 业务部
（1）认真执行国家有关的质量法规，对销售一、二、三科，采购科，业务管理科的业
务工作负有领导责任，对国内外采购和原辅材料供方选择评价实施监督管理；
（2）组织、督促、检查物资的国内外采购、保管、运输等环节的有效质量控制，确保
外购件、原材料的质量，坚持不合格的原辅材料不入库、不投产；
（3）组织开拓国内外市场，扩大市场占有率，抓好销售计划和资金回拢，协助品质保
证部处理用户反馈的质量问题；
（4）指导、督促产品的合同评审，管理、落实销售计划，并保存记录。
（5）负责量产阶段外贸订单的下单。
2.1.2 项目管理部
（1）组织成立项目小组，明确分工；
（2）协调项目组与客户之间的沟通；
（3）管理项目进度，组织新品鉴定会。
2.1.3 生产管理部
（1）负责量产阶段内贸订单的下单；
（2）汇总订单并进行排产；
（3）及时跟踪生产情况，并与客户沟通，安排物流及时发货。
126
2.1.4 财务部
（1）负责公司财务预、决算、财务计划、收支均衡工作，应及时向总经理提供质量活
动的财务因素报告及有关信息；
（2）适时筹集资金，合理使用资金，搞好成本核算工作；
（3）负责实施产品质量成本控制的各项措施活动；
（4）负责合同中价格的评审，负责产品价格的核算；
（5）负责对原辅材料/外协件、成品仓库、五金仓库的帐务进行指导和控制；
（6）对所有采购物资的价格实施监控。
3、销售计划的制定
3.2 销售计划的制定
3.2.1 年度销售计划的制定：销售业务员根据自己的经验对客户、产品等进行分析，，
形成所负责的相关业务的年销售计划并上报各科科长。科长汇总本科室的销售计划经过审核
后上报业务部部长。
3.2.2 业务部部长将各科室上报的年度销售计划进行汇总形成公司《年度销售计划》，
初步审核后上交总经理办公会，经总经理审批通过后正式公告。
3.2.3 销售业务员根据审批后的销售计划进行修改并提交科长及部长备案，按照计划执
行。
4、客户开发与管理
4.1 新客户开发
4.1.1 销售科通过网络、业内期刊杂志、业内人士及与客户交谈等方式了解新客户的信
息和产品市场信息，通过各种手段了解新客户的信息，如客户所属行业及其在本行业中的地
位，客户的性质，对该产品有无市场潜力形成一个初步的概念；
4.1.2 定期了解业内期刊杂志，如汽车报、粉末冶金杂志等，一方面了解行业方向性，
另一方面了解粉末冶金行业的新技术和新动态。
4.2 客户年度审查
4.2.1 建立客户资格审查制度，业务员会同科长及部长将重点客户的今年销售情况与去
年的销售情况进行对比，确定重点客户与非重点客户，关注客户后续合作的可能。
4.2.2 关注客户资信相关情况，每年对客户的回款等情况进行分析，及时更新客户档案。
4.3 客户合同签订
4.3.1 客户合作实行框架合同签订。合同按照标准合同文本签订，评审与签订参照《合
127
同管理制度》执行，合同内容包括信用额度及交期。如在合作过程中，合同条款需要进行重
大改动，业务员应编制情况说明，提交总经理审批后，重新签订框架合同或签订补充协议。
4.3.2 合同签订完成后，业务人员在客户管理系统及 ERP 系统中按照合同录入信用额度
及交期。
4.4 如形成项目，则按照本制度 5、客户项目管理进行项目合同签订等，如未形成项目，
则按照合同内容，进行下单及发货。
5、客户项目管理
5.1 客户项目前期及合同签订
客户框架合同签订后，业务员及时与客户沟通，了解客户需求：
5.1.1 业务员收到客户邮件或自行与客户沟通，确认客户初步报价要求、技术条件等；
5.1.2 技术部及开发部根据客户提供的图纸，罗列出产品的所需工艺及材料，财务部核
价员根据技术部的资料将采原辅料成本、人工成本和车间管理成本、技术部提供的技术研发
成本、公司行政管理成本、产品利润等综合计算形成产品价格。产品价格核算后提交分管副
总进行审批。分管副总审批通过后，核价单提交业务管理科存档，并做好报价登记，业务员
以内部报价单为依据向客户报价。
5.1.3 报价后业务员需及时向客户邮件或电话询问报价反馈。
5.1.4 按照 APQP 流程，在产品确定开发前需与客户进行技术评审。客户未按 APQP 流程
情况下，在签订合同之前，业务员须监督公司内部进行技术评审。（有项目组，督促组长召
集会议；无项目组，请主管人员的科长及以上领导召集技术评审）。如有疑问，联系客户一
起进行技术评审。
5.1.5 与客户基本就产品售价达成意向的前提下，在双方自愿的基础上，由业务部部长
或其授权业务人员与客户对产品的规格、数量、质量、交期与付款方式等具体事宜等进行洽
谈。
5.2 项目合同签订
5.2.1 项目合同包括项目开发合同，以及按照客户需求签订的质量合同及技术合同。
5.2.2 合同沿用公司统一的合同文本，或者客户公司提供的合同文本。业务员拿到新产
品合同后，必须仔细核对单价，交货条件，交货时间、交样方式，数量，付款条款等。
5.2.3 合同文本如为外文，则业务员应将合同文本交业务部部长，由业务部部长安排人
员完成翻译工作；
5.2.4 合同按照《合同管理制度》审批及签订。
128
5.3 客户项目实施及跟进
5.3.1 业务员在项目合同及质量或技术协议签订后，及时与项目管理部联系，移交项目。
项目管理部组织技术部及开发部进行项目产品开发。
（1）项目管理部组织技术部及开发部组成项目小组，明确人员及项目开发计划；
（2）项目小组按照行业相关标准进行产品开发，及时与客户沟通项目进度，了解客户
需求，同时按照项目实施计划跟进项目进度，推动项目的实施，保证项目顺利进行。
5.3.2 项目实施过程中，样品发货由项目管理部进行管理。项目管理部填写样品发货单，
经过生产管理部生产科、仓储中心、技术部或开发部确认后，发货至客户。
（1）项目管理部督促技术工程师对样品进行合理包装，业务员应做好协助工作，务必
达到安全运输的目的，同时敦促工程师尽快确定包装计划，并以文件的形式加以确定；
（2）项目管理部、业务员等相关人员根据客户需求清点交付客户的明细，如全尺寸报
告，PPAP 文件等。在发货以前需与客户协商，哪些文件随样品，哪些可以以邮件方式发送；
（3）业务员与客户协商好运费及产品价值的负责方。一般原则，我方可以负责 50 件以
内样品的运费及免费样品，PPAP300 件的运费与客户协商。出口费用需经科长同意，国内运
费可以由业务员视情况决定。PPAP 的产品，一般要求客户按合同价格支付产品费用；
（4）业务员需定期向客户询问最新反馈信息，并传递到相关部门的负责人员。
5.3.3 项目管理部在 PSW 批准及新品鉴定会后，通知生产管理部生产科产品可批量生
产。
5.3.4 产品经过试样、交样，进入批量生产开始阶段，业务员协同技术、生产部门计算
原先报价的成本与实际工艺成本是否有所不同，如有不同，请核价部门进行核价，成本有差
异，汇报给科室主管领导，定夺是否与客户调整价格。
6、项目量产及发货
6.1 销售订单录入
6.1.1 内贸订单
6.1.1.1 生产管理部生产科通过电话订单、口头订单、传真订单、邮件订单等获取客户
订单。原则上不接受口头或电话订单，如果客户订单要求急，业务员可在科长以上领导同意
的基础上，先行通知生产部门。同时要求客户立即邮件或传真相关需求（不一定要求正式订
单），收到后正式录入系统。如果客户一般发正式订单的，还需要补正式订单。
6.1.1.2 生产管理部接收客户信息后整理成订单，录入 ERP 系统，业务部部长及生产管
理部生产科科长确认；
129
6.1.2 外贸订单
6.1.2.1 业务部业务管理科通过电话订单、口头订单、传真订单、邮件订单等获取客户
订单。原则上不接受口头或电话订单，如果客户订单要求急，业务员可在科长以上领导同意
的基础上，先行通知生产部门。同时要求客户立即邮件或传真相关需求（不一定要求正式订
单），收到后正式录入系统。如果客户一般发正式订单的，还需要补正式订单。
6.1.2.2 业务部业务管理科接收客户信息后整理成订单，录入 ERP 系统，业务部部长及
生产管理部生产科科长确认；
6.2 排产
6.2.1 生产管理系统中自动生成生产订单，生产管理部科长进行确认；
6.2.2 生产管理部生产科人员结合在制品、生产订单、经济批量等相关信息，编制生产
计划后自行复核确认；
6.2.3 生产管理部生产科科长根据生产计划进行第一道工序的排产，并在生产管理系统
中下达。
6.2.4 汽车行业客户对于正常发货经常采用发货时间表的方式，即在框架合同的基础
上，由采购或物流发出需求时间表，供应商根据时间表发货。这种情况下，业务员也应向客
户书面回复是否能及时交货。批量交货时间通常是下单后或者收到时间表并确认后 35 天内，
要求提前交货的，需征求生产部门意见的基础上回复客户。
6.2.5 公司订单跟踪：按 ERP 系统执行。业务员需密切关注分管产品的状态，特别是生
产管理的相应线长紧密合作。
6.3 发货管理
6.3.1 内销发货管理
（1）生产管理部生产科计划调度人员获取相关发货信息并通知物流人员；
（2）生产管理部生产科物流人员将发货信息输入物流管理系统及 ERP 系统；
（3）仓库在物流管理系统接收相关发货信息并备货；
（4）仓库填写物资放行单并签字。
6.3.2 外销单证管理
（1）制作托运单据。单证人员依据《出口销售合同》或《信用证》要求，制作箱单、
发票、报关单、报关委托书，并从公司财务部领取核销单；
（2）商检。单证人员负责在货物出运前向浙江商品检验检疫局提出商检申请。商检局
受理，出具回单和检验结果后，报检报关员负责从商检局领取商检换证凭条；
130
（3）货物准备好后，由单证人员通知货运代理商订舱；
（4）预保险。单证人员告知保险公司货物出运的相关信息，先进行预保险；
（5）托运报关。单证人员凭箱单、发票、报关单、报关委托书、商检换证凭条、核销
单等，通知货运代理商办理报关运输手续；
（6）跟踪确保安全。单证人员在货物出厂后，全程跟踪货物运输，确保货物安全；
（7）单证人员负责在货运代理商办理报关、装船手续后，及时向其索要提单与核销单。
7、售后及退换货
7.1 收到客户投诉后，收到客户投诉后，业务管理部业务员先与公司品质保证部协商确
定质量的真实情况，再与业务领导协商如何处理。
7.2 分管副总组织相关部门对《客户抱怨表》进行评审，确定责任部门、责任原因和处
理方案：
（1）确系公司方面原因，需要给客户退、换货的，参照《存货管理制度》中的顾客退
货处理及退货处置流程进行处理。
（2）需要进行现金赔偿或当次给予现金折让的，由分管副总与客户进行协商，并签订
现金赔偿或折让协议。协议经双方签字确认后，由业务部部长填写《付款（挂账）审批单》，
按照《资金管理制度》的相关规定执行。
（3）需要在后续订单中进行折让赔偿的，须由分管副总在《客户抱怨表》上签署明确
意见并作为后续相关合同定价的依据。
8、 客户档案管理
8.1 新的价格或价格变更后，要及时完善客户管理系统，在公司客户管理系统中录入客
户名称、联系电话、地址等基本信息。
8.2 业务部业务管理科关注客户资信相关情况，每年对客户的回款等情况进行分析，及
时更新客户档案。
9、应收账款管理
9.1 台账管理
9.1.1 业务部业务管理科在客户业务管理系统中按客户建立应收账款明细报表，详细记
录应收账款基础资料，包括每个客户的授信额度及授信期限等。
9.1.2 应收账款报表每月报财务部汇总备案。
9.2 收款管理
9.2.1 开票管理
131
业务部业务管理科在及时跟踪客户确认收货相关信息，每月汇总销售数据并开票，重点
客户每月对账后开票。
9.2.2 应收账款的挂账
需款到发货的，财务部须核查是否已收妥相关款项。未收妥款项的，财务部及时告知业
务部，业务部不得下达订单。发票由相关业务人员转交客户，应收账款挂账需经分管副总复
核。
9.2.3 外销的收汇管理
9.2.3.1 提单管理
（1）收款方式为 T/T 类提单发货以后按合同收回货款；
（2）业务部与财务部须密切关注业务的收汇进度，业务部部长及时向分管副总汇报收
汇进度。如出现不能按时收汇的情况，由分管副总或其指定人员与客户进行交涉。
9.2.3.2 制作结汇单据
（1）单证人员必须按照有关规定，凭合同、出运明细单等单证内容及时、准确的完成
每一份出口单证的制单工作；
（2）业务人员根据结汇金额负责向财务部及时提供出口专用发票，加强对财务做帐发
票的管理，配合公司顺利核销、退税；
（3）业务人员负责将单证按年度、部门、业务人员进行归类，交公司档案室存档；
（4）对制单过程中产生的作废单证，业务人员应当做销毁处理。
9.2.3.3 交单
业务人员负责信用证项下单证的交单，T/T 类项下的单证由业务部跟踪催款并及时向财
务部确认回款。
9.2.3.4 交单议付
（1）业务部部长对结汇单证进行审核。经审核无误后业务人员赴银行办妥交单议付手
续；
（2）将审核发现的(包括银行审核退回的)“不符点”的单据，按“不符点”的单据产
生部门分别退回修改，无法修改需担保结汇的，公司出具《担保书》，由业务人员写明理由，
报请分管副总审批。
9.2.3.5 单证人员负责核销单、报关单的回收工作，以确保及时办理外汇核销和出口退
税。核销单、报关单返回后交业务部。
9.2.3.6 收汇
132
（1）业务部在与客户签订合同时，必须慎重选择出口货款结汇方式，按合同或信用证
规定编制出口单证，对安全收汇负主要责任；
（2）业务部设专人负责信 T/T 类结汇由业务部跟踪催款，财务部负责确认回款；
（3）财务部负责出口收汇登记与查询，并会同业务部及其他相关人员做好出口收汇退
税工作。
9.2.3.7 核销
（1）核销单的领取
a.单证人员从外管局领取核销单；
b.单证人员通过网络在“电子口岸”中统一申领出口收汇核销单，再经外管局领取纸质
核销单，加盖公章、公司组织机构代码章后通过网络在“电子口岸”上备注出口口岸；
c.在核销单被领用后， 单证人员要把每一份发票号项下的核销单信息登记造册。
（2）核销单的使用
a.使用核销单本着"谁领、谁用、谁核、谁负责"的原则，核销单需于在外管局规定时间
内收回；
b.因特殊原因业务人员需更改出运口岸的，要及时和单证人员联系，以便在“电子口岸”
中进行重新备案；
c.发生退关的：海关在核销单上尚未盖放行章，而核销单退税联已注明货物名称、数量
及币别总价，且“电子口岸”中“海关状态栏”为“未用”的，可办理注销手续。如海关已
在核销单上加盖“验讫章”因故未出口的，且“电子口岸”中“海关使用状态”必须显示“退
关”，并加盖注销章，方可办理注销手续；
d.若有未使用过的核销单遗失，单证人员向业务部部长提交书面报告，单证人员负责申
请挂失，并交外管局备案。
（3）核销单的退单。退回的核销单和报关单的"验讫章"要清楚，并及时交单证人员签
收；
（4）电子口岸“交单”。单证人员负责核对核销单、发票号、金额是否一致，确认无误
后，通过“电子口岸”交单。业务人员负责对逾期核销单的催收，单证人员向业务人员催促
核销单的回收，并将相关资料每月月末送达分管副总；
（5）核销管理
a.业务人员及时将退回的核销单递交给单证人员，单证人员做好签收工作；并在“电子
口岸”上进行“交单”；
133
b.单证人员收到银行结汇水单核销联后，与退回的核销单匹配。全额收汇的立即在外管
的“出口收汇网上核销系统”上进行申报核销。逾期、未全额收汇的、超过报关日期 120
个工作日的催促业务人员抓紧收汇后重新申请核销；
c.每月 10 日前财务部列出“逾期未核销清单”，并将其送至相关的业务部；
d.对已出运的货物如因商品质量、交货不及时，或单证不符等原因造成无法按核销单金
额核销的，由单证人员按外管局有关规定办理报批手续，办理核销；
e.凡对外降价、赔款、退款、罚款，业务部需提供正本合同、发票、商检证书、结汇水
单等有效证明及理赔相关的往来函电，业务人员并按规定填写《对外理赔（退款、罚款、降
价）支用外汇申请表》；金额在 70,000 美元以下（含）的，由分管副总审批，金额在 70,000
美元以上的，经分管副总审核后报总经理审批，提交相关法律文书及规定应提供的材料，报
外管局办理核销；
f.出口货物因故退回的，业务人员应分别处理:如属全部退货，业务人员需提供海关出
具的进口货物报关单与原出口核销单、报关单，单证人员据此向外管局办理核销手续；如属
部分退货，业务人员除提供以上资料外，财务部还须提供税务局出具的已补税证明复印件，
单证人员据此向外管局办理核销手续。
9.2.3.8 退税
货物报关、出口后，业务部应及时配上货物出口报关单退税专用联和出口销售发票、出
口货物明细表、入仓单、提单复印件移交财务部统一办理出口退税。
9.3 应收账款的对账
（1）每月月末，财务部与业务部对应收款项进行对账。财务部每年年中应进行函证。
财务部截取至本年 6 月 30 日的数据，编制《对账单》进行对账。《对账单》编制完成后提交
相关业务人员，由业务人员寄给客户或亲自上门拜访并跟踪回函情况；
（2）业务人员须在 8 月 31 日之前获取对方加盖公司公章或签字及核对意见（核对一致，
或不一致及原因）的对账单回函，原件转交财务部。所有《对账单》发出前，财务部人员和
业务人员仔细核对数据的准确性。业务人员提请客户在《对账单》上加盖公章或签字，及时
将其寄回；
（3）不得以个人台账或往年数据与客户核对。
（4）业务部部长必须全力配合财务部对发出《对账函》的跟踪回收。
（5）如未在限期内按要求获取回函，按照公司相关规定进行处理。
（6）对账期过后 10 天内，将对账报告、处罚名单及收款收据直接报送给母公司财务部
134
分管专管员。
9.4 应收账款的催收
（1）各业务人员随时掌握各客户应收账款的情况，应收账款催收的第一责任人为业务
人员，各业务部部长、分管副总承担监督职责。财务部及时统计所有客户的应收账款金额，
与业务部每月月初进行账龄分析；
（2）业务员及财务部根据框架合同内相关内容关注客户应收账款的额度及期限，如超
过收款期限未收到货款或账面应收账款已超过信用额度时，财务部与业务部及时沟通暂停此
客户发货的，通知信息处理中心在 ERP 系统内禁止该公司的订单出入，同时业务人员及时联
系客户，并将情况上报分管副总；
（3）财务部应监督业务人员在销售产品和清收账款时不得有下列行为，一经发现，立
即呈报分管副总：
a.退货不报或积压退货的；
b.收取现金改换承兑汇票的；
c.收到发票不转交客户的。
9.5 应收账款坏账处理
如应收账款被确认为坏账，财务部应提请分管副总召集业务部等部门及各领导进行评
审，分析原因，同时确定相关责任人员的赔款标准。
10、离职移交
10.1 财务部应监督接替的业务人员交接时与客户核对账单，如有疑问或账目不清时必
须在 1 个工作日之内向业务部部长和分管副总汇报。若接替业务人员未立即呈报，有意代为
隐瞒者与离职人员同负全部责任。
10.2 财务部在监督接替业务人员办理交接过程中发现有贪污公款，或导致物品、票据
或其他资料有缺损者，除监督其限期赔还外，情节重大时应呈报分管副总、总经理并依法追
诉相关责任。
10.3 财务部监督接替业务人员对交接的应收账款账目进行逐一核对，无异议的账款由
接替业务人员负责接手清收。有关交接项目概以《应收账款移交清单》为准，移交清单若经
交、接、监三方签署盖章即视为完成交接，日后若发现账目不符时由接替业务人员负责。
10.4 离职业务人员经手的理赔事宜如已取得客户的书面确认，则不影响离职手续的办
理，其追诉工作由接替业务人员接办。理赔事宜不因经手业务人员的离职而失效。
10.5 《应收账款移交清单》至少一式四份，由移交、接替人核对内容无误后双方签字，
135
并由财务部部长审核签字后交分管副总审批。《应收账款移交清单》由移交业务人员、接替
业务人员、财务部与人力资源科各保留一份。
11、附则
11.1 本制度由业务部负责组织编制并解释，经董事会批准之日起生效。
11.2 本制度接受中国法律、法规、中国证券监督管理委员会或其授权机构公布的规范
性文件、上市地交易所的有关规则以及公司章程的约束。本制度未尽事宜，依照有关法律、
法规的有关规定执行。本制度与有关法律、法规的有关规定不一致的，以有关法律、法规的
规定为准。
136
A5 研究与开发
137
东睦新材料集团股份有限公司
研发管理制度
1、总则
1.1 目的：为了加强对东睦新材料集团股份有限公司（以下简称“公司”）科研项目管
理，明确科研项目管理的职责和分工，有效控制研发风险，实现发展战略，维护公司的合法
权益，根据中国证监会有关建立健全内部控制的规范性文件、《公司章程》及财政部《内部
控制基本规范》及其配套指引等规定，特制定本制度。
1.2 适用范围：本制度适用范围为东睦新材料集团股份有限公司及其分公司，子公司参
照执行。
1.3 定义：本制度所称的研究与开发，是指公司为满足客户需求进行的新产品研发活动，
以及企业自身为节约成本、提升技术水平所进行的技术革新研究活动。其范围包括前述内容
自研究立项、项目实施、技术成果转化、知识产权的归档及保护的全过程。
1.4 企业应当重视研发工作，同时，科研项目的研发应根据公司发展战略，结合市场开
拓和技术进步要求，科学制定研发计划，强化研发全过程管理，规范研发行为，促进研发成
果的转化和有效利用，不断提升企业自主创新能力。
2、管理职责
2.1 公司总经理对建立健全公司科研项目内部控制并有效实施，以及科研项目的真实
性、合法性负责。
2.2 研究所
2.2.1 参与市场调查，分析掌握国内外同类型产品技术发展趋势。对先进工艺、技术进
行前瞻性研究；
2.2.2 根据工厂产品发展规划，参与编制产品科研，产品设计和产品改进计划，开发新
的工艺流程；
2.2.3 负责产品参数、结构、性能和材质等方面的研究和试验及其配套的设计、研究、
试验、改进和设计定型工作；
2.2.4 负责公司及专利权发明工作； 负责联系并委托第三方机构进行专利权的申请、
登记、注册。
2.2.5 负责政府部门项目申报准备，联络等。
138
3、科研项目申请及审批
3.1 每年年末由研究所提出下年度的研发项目计划，并形成年度研发预算草案，经研究
所负责人审核，技术总监、主管副总经理审核后，结合公司年度预算上报总经理审批。
3.2 公司工程技术中心负责立项审批，指导，监督及评审工作。也可根据需要聘请独立
于企业外的专业机构或人员担任。
3.3 公司级和普通级产品研发项目
公司级科研大项目指合同金额总量较大，设计研究难度要求高，需要公司投入较大研发
成本，可以大幅提升公司技术水平的产品科研项目。企业需要组织市场与技术调研，完成项
目可行性分析报告。公司级普通科研项目指存在一定设计研究难度，需要公司投入一定研发
成本，可以提升公司技术水平产品科研项目。企业需要组织市场与技术调研，完成项目立项
申请报告。普通级产品研发项目是指公司投入不大，技术难度较低，公司已经具有一定研发
经验的产品开发项目。由技术研发部门根据需要自行设定。
3.3.1 立项条件
研发计划与公司科技发展战略相匹配；研发计划具有实际可操作性；研发成果具有较高
的市场需求与效益；公司具备研发计划所需的相关资源；研发采购经费在公司可承受范围之
内。
3.3.2 项目可行性报告内容：
（1）项目名称，项目负责人姓名、职务。项目名称应能恰当反映项目的特点。；
（2）需要与独立于企业外的研究机构、个人共同研发的项目，以及委托研发的项目，
需要对合作、委托机构、个人的技术水平、资质进行鉴定评估；
（3）公司自身技术能力；
（4）项目的经济效益初步估算；
（5）项目进展预估；
（6）项目风险分析；
（7）工程技术中心成员名单及分工预案；
（8）项目所需资金预算。
3.3.3 公司级普通科研项目立项报告内容
（1）项目背景；（2）意义；（3）开发试验方法及技术路线；（4）进度安排；（5）项目
预算；（6）人员安排。
3.3.4 审批程序
139
公司级大项目可行性分析由研究所负责人审批，通过后提交工程技术中心讨论。工程技
术中心出具审批意见，若项目通过则由总经理签字实施，若项目未通过则退回立项申请部门，
由申请部门将可行性分析报告与审批意见归档保存。通过项目由工程技术中心长根据可行性
分析报告组织项目具体实施。
4、科研项目实施与管理
4.1 进展报告/跟踪及组内沟通交流
4.1.1 项目进展报告制度
（1）每个工程技术中心长每月向工程技术中心提交汇报项目进展情况；
（2）汇报内容包括：项目范围/目标的变更（如果有）；最新进展/状态（已完成的重要
节点时间）；下一步主要工作；进展预估（将要完成的重要节点时间）；主要挑战/困难/风险
分析（如果有变化）；
（3）若遇重要事件，如客户抱怨/延期交付等等，工程技术中心长应及时向工程技术中
心报告。
（4）在每个阶段工作完成后，工程技术中心长应组织工程技术中心成员进行总结，并
报工程技术中心汇总，以便及时找出存在的问题加以改进。
4.1.2 项目跟踪
（1）工程技术中心负责根据项目实施计划定期检查各项目的实施进程，督促各项目按
时完成，以达到预期目标。
（2）在项目进展过程中，如项目因客观不可控原因出现延迟、迟滞或者中途终止的，
工程技术中心长需要提出项目变更申请，由工程技术中心审批后执行变更。
4.2 预算调整
当公司级大项目进行过程中出现超出预算情况时，由工程技术中心长向工程技术中心出
具项目预算调整申请，内容包括预算超出的原因，原有预算的用途，新增预算的用途等。由
工程技术中心进行讨论并出具审批意见。若通过则上报总经理进行审批，若不通过则出具《项
目终止意见书》。
4.3 项目终止、结题与验收
4.3.1 项目终止
（1）当研发项目不再符合客户、市场或企业自身的发展要求，大量超出预算，或超出
企业实际研发能力时，项目应当终止；
（2）工程技术中心根据实际研发情况认为项目无法或不应该继续进行时，可召开工程
140
技术中心会议进行讨论，并由工程技术中心长向工程技术中心提出终止项目，工程技术中心
根据实际情况进行调研，决定是否终止项目，并出具《项目终止意见书》；
（3）工程技术中心根据市场信息或客户需求认为某项目应该终止时，可召开工程技术
中心、工程技术中心联席会议进行讨论，如决定终止项目，需出具《项目终止意见书》。
4.3.2 项目结题与验收
研发项目完成后，工程技术中心需提交《项目总结报告》，由工程技术中心组织相关部
门进行企业内部验收，出具项目验收结论。按照政策法规需要由政府科技管理部门或其他相
关部门验收的研发项目，按相关法规办理验收。
4.4 研发经费支出
研发项目中使用的设备和材料等由公司采购科负责购置，由研发管理部门提出采购申
请，生产管理部设备动力科负责固定资产类的审核，由采购科实施采购。若涉及招标采购的
物资，根据招标采购事项进行招标。研发项目中设备、材料等采购经费在实际支出时，由采
购科提出付款申请，并将原始发票、凭证及明细清单提交财务部，财务部按对应项目归集研
究开发费用。
4.5 合作研发管理
公司与其他单位合作进行研发的，应当对合作单位进行尽职调查，签订书面合作研究合
同，明确双方投资、分工、权利义务、研究成果产权归属等。由工程技术中心负责合作研发
的项目管理，定期跟踪项目进展情况。
5、项目结题验收
5.1 已实施完成的项目，工程技术中心长按项目计划对项目进行总结，编写研究开发项
目的效用说明(附攻关过程产生的各类原始数据和资料)，由工程技术中心组织进行验收评
审。
5.1.1 一般项目评审小组成员主要包含公司相关技术专家、品质保证部、生产部、财务
部等其他相关部门。
5.1.2 重大项目评审小组成员根据项目的具体情况聘请外部专家进行验收评审或邀请
第三方机构出具权威的评审报告。
6、研究成果开发、保护与奖励
6.1 研究成果开发
6.1.1 小试。新产品开发在完成试制后，提交品质保证部进行检测，由检测中心负责按
要求逐项检验，并出具检验单，则在检验报告单上签名，无论合格与否，应报研发管理部门，
141
当样品有重要项目不合格时，应及时组织项目小组成员、必要时邀请专家进行讨论研究，查
找原因，制定方案（可以几套方案同时实施），组织第二轮小试。
6.1.2 中试。小试结束后，由工程技术中心组长提出小批量试生产。将报告以书面形式
反馈至项目小组。项目小组结合产品的实际情况进行讨论，若存在需改进的地方，由项目小
组对产品进行调整，最终方案需经工程技术中心组长审批。
6.2 研究成果保护
6.2.1 科研项目需要申请专利的，研发部对专利的新颖性、创造性、实用性进行审查，
并撰写专利文书，经研发部部长审批后，外聘专业机构向国家专利局代理申请专利；
6.2.2 工程技术中心批准研发计划时，可根据实际情况，约定研究成果归属、离职条件、
离职移交程序、离职后保密义务、离职后竞业限制年限及违约责任等内容。对于需要保密的
技术成果，需与核心人员签署保密协议，并禁止无关人员接触研究成果；
6.2.3 项目立项、审批、进度报告、终止或结题、验收等文件，设计研发的文字资料、
图纸等在项目完成后由工程技术中心长负责整理。
7、项目后评估
7.1 研发项目后评估
7.1.1 绩效考核的原则是鼓励小组成员按照计划完成项目，鼓励实干、创新。
7.1.2 项目小组成立后，由公司总经理批准，拨付项目专款。
7.1.3 工程技术中心长在项目结束时进行项目评审。每次评审时，按项目完成情况及个
人贡献大小分配绩效奖金。如项目完成不好或误期，则奖金数量应有相应折扣。
7.1.4 研发项目结束后，研发项目需要对项目进行后评估，由研发管理部门组织对研发
项目进行评估，加强对立项与研究、开发与保护等过程的全面评估，提炼公司核心技术，认
真总结研发管理经验，分析存在的薄弱环节，并据此制定相应的完善措施，不断改进和提升
研发活动的管理水平。相关评估报告提交项目领导小组审阅。
8、附则
8.1 本制度由研究所负责组织编制并解释，经董事会批准通过之日起生效。
8.2 本制度接受中国法律、法规、中国证券监督管理委员会或其授权机构公布的规范性
文件以及本公司章程的约束。本制度未尽事宜，依照有关法律、法规的有关规定执行。本制
度与有关法律、法规的有关规定不一致的，以有关法律、法规的规定为准。
142
A6 工程项目
143
东睦新材料集团股份有限公司
工程项目管理制度
1、总则
1.1 目的：为了规范东睦新材料集团股份有限公司（以下简称“公司”）工程项目的管
理，保证工程进度，有效地控制工程投资成本,根据财政部《内部控制基本规范》、上海证
券交易所相关规定等法律法规及本公司章程等有关规定，特制定本制度。
1.2 适用范围：本制度适用于东睦新材料集团股份有限公司所属相关部门、全资子公司；
控股子公司据此制定制度并通过内部决策程序审批后执行。
1.3 定义：本制度所称工程项目，是指公司自行或委托外单位所进行的建造、安装活动，
主要包括基建项目、设备升级改造和厂房翻新改造等。
2、管理职责
2.1 公司总经理根据经董事会审定的年度生产规划、投资计划和财务预算方案等，在董
事会授权的权限范围内对工程项目规划和重大工程项目进行审批，担任公司工程项目管理的
领导工作。
2.2 部门职责
2.2.1 综合部
（1）是公司基建项目、厂房翻新改造的归口管理部门，负责组织基建项目的招投标评
审工作，并申报立项签订和实施工程合同；
（2）负责处理公司基建项目、厂房翻新改造、零星维修等工程项目进展中的特殊事件
和重大突发事件；
（3）负责组织并参与审查基建项目工程设计方案及招投标方案；
（4）负责组织工程概预算编制工作，做好工程造价的评审、支付与核价；
（5）负责工程项目建设与现场管理，严控工程进度、成本和质量关；
（6）负责基建项目、厂房翻新改造的施工安全管理，全面监控施工单位，协调监理单
位等合同中规定的安全生产管理责任的履约情况；
（7）负责基建项目、厂房翻新改造等工程项目价款的支付申请及项目变更申请；
（8）做好与建设局、质监站、发改委等相关政府部门的沟通工作；
（9）负责公司基建、厂房翻新改造等工程合同的日常管理，督促项目单位做好相关记
录及档案资料的整理与归档工作；
144
（10）组织相关部门做好基建项目、厂房翻新改造等工程竣工验收，协调做好工程项目
后评估工作。
2.2.3 生产管理部设备动力科
（1）根据设备使用部门生产需求，编制工程项目年度规划。（2）协同设备使用部门及
相关责任人员配置、安装、调试、验收新进动力设备，收集整理设备资料。
2.2.4 审计部：负责对工程项目管理程序的合法合规性进行专项审计。
2.2.5 财务部
（1）负责对工程项目的各项财务数据和资料的审查及日常会计核算工作；
（2）负责公司工程项目的价款支付与工程结算；
2.3 各分子公司：结合自身实际情况，由其工程项目实施部门全面负责其管辖范围内的
工程项目建设与监督检查工作。对于新建、扩建工程，按公司《章程》等有关规定，还须上
报公司董事会或股东大会审议批准。
2.4 对于大型基建、技术改造项目，公司必须委托工程审计专业机构负责工程项目的专
项审计和竣工决算审计。
2.5 设备升级改造项目管理按公司《设备采购与付款管理制度》和《固定资产管理制度》
的有关规定执行。
2.6 工程项目管理分为零星维修及专项改造工程两大类。
3、零星工程
3.1 零星工程定义
单项工程造价金额小于 10 万的维修工程。
3.2 零星工程供应商选择
3.2.1 公司可采用单次合同及框架合同两种形式。
3.2.2 对于常规的零星维修，公司可根据《供应商管理制度》及《合同管理制度的要求》
选择年度合作供应商并与之签订合同；对于非常规零星维修或者公司认为有必要单独签订合
同的，公司可根据《供应商管理制度》及《合同管理制度的要求》选择年度合作供应商并与
之签订合同。
3.2.3 零星工程维修申请及结算
由需求部门提出申请通知综合部，综合部联系零星工程供应商，并填写施工单。维修工
程完成后，经需求部门验收确认后，提交财务部审核。零星工程费用月度结算付款，需通过
分管领导、总经理审批。
145
4、专项改造工程
4.1 工程项目年度规划的制定
4.1.1 根据公司战略会议或经管例会精神，生产部门组织起草工程项目年度规划，提交
综合部备案；
4.1.2 工程项目年度规划必须要结合企业实际，满足企业中长期发展要求，一般为每年
起草或修订一次；
4.1.3 工程项目规划作为指导性文件，经综合部主管、分管副总审核、总经理审批后生
效。
4.2 立项申请
4.2.1 一般项目工程需实行工程立项。一般工程项目按照以下要求进行管理。
4.2.2 公司生产部门应根据生产经营需要和项目大小，自行撰写项目施工方案或采用综
合评价法外聘第三方编制可行性研究报告；
4.2.4 项目施工方案应包括项目的必要性和依据、施工内容、建设地点、投资估算、项
目进度安排、环境影响的初步评价、评审结论等内容；
4.2.5 可行性研究报告应说明项目的必要性和可行性，包括项目背景、项目概况、市场
分析、建设规模与产品方案、厂址选择、技术方案设备方案和工程方案、主要原材料、燃料
供应、节能节水分析、环境影响评价、劳动安全卫生与消防、组织机构与人力资源配置、项
目实施进度、投资估算与资金筹措、财务评价、社会评价、风险分析、研究结论与建议等。
4.3 立项评审
4.3.1 综合部负责接收或自行提出立项申请，并组织生产、技术、财会、审计等部门的
相关负责人对立项申请进行充分论证，出具评审意见；
4.3.2 施工项目方案或可行性研究报告经初步评审后，报相应权限人审批：
（1）对预估投资金额在 10 万元以下（含）的，由分管副总审批；
（2）对预估投资金额在 10 万元的，由分管副总审核，总经理审批；
4.3.4 经审批后，综合部整理立项资料，报送相应的上级主管部门批复立项并下发核准
文件；
4.3.5 立项批复后，综合部负责办理建设用地、城市规划、环境保护、安全、施工等方
面的许可证；
4.3.6 工程项目经公司审批通过并经政府有关部门批准立项后，纳入公司年度财务预算
（或基建、技改预算），由综合部负责组织实施。
146
4.4 工程设计
4.4.1 综合部委托固定的设计单位对项目进行勘察和设计。
4.4.2 工程项目咨询与设计
工程项目设计程序包括总体规划设计、初步设计、技术设计、施工图设计和设计概预算。
对于小型工程项目，可简化施工图设计一个阶段。
4.4.3 设计方案评审
4.4.3.1 对勘察设计单位提交的设计方案，综合部应组织使用部门、生产管理部等相关
部门及专业人员对设计方案进行分段审核认证，确保最终选用方案的适用、经济、合理及设
计文件完整；
4.4.3.2 对需编制工程概预算的工程项目，综合部委托外部单位编制工程预算，确保概
预算编制科学、合理。
4.4.4 综合部将初步设计、施工图设计、工程概预算等相关资料提请分管副总、财务总
监审核、总经理审批。
4.4.5 评审重点内容
审查编制依据的合法性、时效性及适用范围；对工程概预算的合理性进行评审；对编制
的工程概预算进行复核；概算项目是否完整，是否存在漏列、错列、多列的现象；工程概预
算是否完整地包括项目从筹建到竣工投运的全部投资；工程设计对环境产生的影响等。
4.5 工程招标与合同签订、履约
4.5.1 工程项目投资概算为 50 万以上的，综合部负责自行或委托相关机构编制招标文
件，明确招标项目技术要求、对投标人资格审查的标准、投标报价要求和评标标准等所有实
质性要求、条件以及拟签订合同的主要条款。
4.5.2 综合部应择优选取具有相应资质的施工单位、设备材料供应商和监理单位，符合
工程招标范畴的，按公司《招投标管理制度》的有关规定执行。
4.5.3 施工合同内容要求
合同内容应包括但不限于项目名称、项目构成、质量技术要求、项目主要设备、材料消
耗及金额、工程项目保质条款、工程总费用及分时间段费用、质量保证金、工程进度时间表、
安全措施等。
4.5.4 合同签订
4.5.4.1 单项工程签订均需订立书面合同。
4.5.4.2 评标议标结束后，综合部应在规定时间内根据公司《合同管理制度》的规定与
147
中标单位（包括勘察设计单位、监理单位、施工单位和材料设备供应商等）签订合同（附《施
工安全协议》，新建项目工程合同中已包含该协议内容），合同审批程序中列入招标意见，
合同内容与招标文件内容必须保持一致，不得有实质性区别；
4.5.4.3 因中标人原因未能及时签订合同的，视为自动放弃中标权，招标人有权没收其
缴纳的投标保证金，并将合同授予第二中标人或重新组织招标；
4.5.4.4 合同生效后，综合部与投标单位必须严格履行合同内容，不得擅自变更或解除
合同，合同的日常履行和管理工作根据合同要求和公司《合同管理制度》的相关规定执行。
双方确认需变更合同内容的，按公司《合同管理制度》的相关规定执行；
4.5.4.5 中标人无故不履行合同的，按合同条款及公司《合同管理制度》的有关规定追
究经济、法律责任，并取消其今后在本公司的投标资格。
4.5.5 施工合同签订后，施工单位开始施工前，由施工单位提出预付款申请，综合部填
写《付款审批单》，附上合同附件等相关资料，经综合部部长、分管副总、财务总监审核后，
报请公司总经理审批后由财务部办理付款手续。
4.6 工程建设与期中支付
4.6.1 综合部或委托具有相应资质的监理单位，对项目施工全过程的质量、投资、进度
和安全进行管理控制；对监理单位的工作进行定期或不定期协调，确保监理资料的真实性、
完整性、及时性，以便掌握工程的实际情况。同时应将工程项目的实际投资额严格控制在设
计概算之内。
4.6.2 项目建设管理监控与检查
4.6.2.1 日常监督：公司综合部委派技术员对工程项目的建设进行监控与检查。技术员
须实时在工程建设项目工地现场监督工程实施进度，查处违规违章施工，并定期或不定期向
公司有关领导反映工程建设情况的检查报告。
4.6.2.2 动态跟踪检查：公司审计部对工程项目管理程序合规性进行跟踪检查。对监督
检查过程中发现的工程项目中的问题和薄弱环节，应及时向公司有关领导汇报，以便及时纠
偏处理，责成有关人员。
4.6.3 进度管理
施工单位根据招标文件规定，编制《施工进度计划》，并按此施工。监理单位和公司综
合部每月对施工单位进行进度检查。若与《施工进度计划》不一致，通知施工单位责令整改；
若不按期完成的，将对施工单位予以亮牌及罚款处罚。
根据工程合同条款约定的不同阶段性工程验收，综合部组织质监站、建设主管部门等参
148
与合同交工验收，出具验收报告。
4.6.4 进度款申请与支付
施工单位提出进度款支付申请后，综合部填写《付款审批单》，附上合同、工程量签单、
验收单等相关资料，经财务部、分管副总、财务总监审核，总经理审批后交由出纳办理支付
手续。
4.6.5 工程物资管理
工程物资原则上由施工单位提供，但对于某些特殊的项目，可由综合部按照招标、议标
等方式选聘设备材料供应商，完成采购业务。
4.7 工程变更
4.7.1 工程变更必须符合国家有关工程强制性标准和技术规范的要求；符合工程质量和
使用功能的要求；符合环境保护的要求；符合现场地质、水文、材料的实际情况。
4.7.2 发生工程变更的条件
4.7.2.1 原设计不合理、不完善及设计漏项、差错，不能满足使用功能；
4.7.2.2 由于地形、地质条件发生变化，按原设计难以施工或工程质量难以保证；
4.7.2.3 颁布新标准、规范、规程后确需工程变更；
4.7.2.4 由于建设环境等原因，确需进行工程变更，更好地适应社会、经济及环境的要
求；
4.7.2.5 工程变更后，确能有效地保证或提高工程质量，加快工程进度，缩短工期，降
低工程造价或节约其它资源；
4.7.2.6 在严格控制新增工程的情况下，综合各方面因素确需增加时。
4.7.3 根据合同和工程施工实际情况，需要进行工程变更的，应由提出变更单位填写《工
程变更确认单》，综合部对《工程变更确认单》的原因、合理性进行初步评估，若涉及设计
技术问题，与设计单位沟通，并设计单位出具《设计技术联络单》；若涉及变更的内容较重
大且复杂，应通过评审的方式进行确认。使用单位、综合部、设计单位、施工单位、监理单
位均应参加评审。评审的内容包括变更对功能、质量的影响，变更对周围环境的影响，变更
导致的损失和责任分担，变更对工期的影响等。变更评审结果以《工程变更确认单》作为结
论依据。
4.7.4 按照本制度以上规定程序，经审查已批准的工程变更，其费用变化应纳入工程决
算。
4.8 工程验收
149
4.8.1 质量安全事故处理、索赔与复工按工程合同条款事先约定的方式进行处理。
4.8.2 工程验收划分基础验收、主体验收和竣工验收三阶段，主要是对工程项目资料与
现场管理情况的抽检。
4.8.3 竣工验收是综合评价工程建设成果，对工程质量、参建单位和建设项目进行综合
评价，未经验收或者验收不合格的，不得交付使用。
4.8.4 工程项目完工后，施工单位向公司综合部提出竣工验收申请，告知可以验收的时
间，并负责收集整理相关资料，向公司综合部征求验收工作安排意见后发布验收通知。
4.8.5 综合部应对施工方提出的验收安排进行确认，根据工程合同和技术要求等，对竣
工验收进行准备，安排公司使用部门、施工方、设计单位、监理单位、质检站等人员参与验
收工作，确保验收程序符合相关要求和标准，确保验收时采用的标准符合要求，确保验收实
事求是展开，没有掺假成份。
4.8.6 验收时，综合部编制验收表，验收小组对于施工内容、工期、造价、质量等级进
行确认。对于需整改的项目，综合部提出验收意见，并对整改情况进行跟踪与监督。整改结
束后，综合部应将相关资料提交至质检站，请质检站出具相关的检验报告。
4.8.7 竣工文件要从开工之日起逐步积累，要做到工序完成后，施工资料立即整理完毕。
4.9 竣工决算与审计
4.9.1 对于新建、扩建工程，公司综合部应按工程合同的有关约定及进度安排，及时通
知各有关责任单位做好竣工决算与审计工作。
4.9.2 竣工决算前，经办部门应提供以下资料，并对提供资料的真实性负责：
（1）施工合同、工程招标文件、监理合同、补充协议以及其它相关合同；
（2）工程变更确认单、工程决算书、价格签证资料、隐蔽工程随工验收记录、工程验
收报告、施工日记；
（3）工程竣工图、图纸答疑纪要；
（4）其它与基建决算有关的文件。
4.9.3 工程竣工决算履行相关的审批程序
4.9.3.1 审计部对工程量的准确性、工程质量、工程价格及工程数据等进行审计和抽验，
对于手续、付款条件等不符合要求的单子退回，审计时间最长不超过 10 个工作日；
4.9.3.2 审计报告的结果与决算金额及相关内容相符的，分管副总审批，审批后将所有
的单据交综合部，由综合部通知建筑承包商开具建筑行业发票（必须按公司注册地开具营业
税发票），发票金额必须与审批的决算书一致。审计报告的结果与决算金额及相关内容不一
150
致的，应报总经理批复，相关部门按批复的事项执行；（审计报告不可能与上报的决算一致
的）
4.9.3.3 公司对最终结果进行确认后，才可以结算相关的工程款。
4.9.4 竣工结算付款控制
综合部应向财务部提供《基建工程项目立项审批表》、《施工合同》、《工程项目预算汇总
表》、发票及其他相关资料，其中最后一笔工程款挂账时应《工程决算书》和《决算清单》。
综合部填写《支付审批单》并附上《工程决算书》等资料，报送财务部、分管副总、财务总
监审核，总经理审批后交由出纳办理支付手续。
4.9.5 基建项目资产的移交与转入管理
涉及资产管理的项目在竣工验收后，综合部等相关部门向公司做好资产移交手续，综合
部及时编制财产清单和办理产权证明，财务部做好监交工作，相关部门加强对资产的管理。
财务部在验收后 1 月内，将在建工程相关资产转入固定资产管理。
4.10 质保金支付
4.10.1 工程项目验收合格后，与施工单位办理工程结算时,应按已签合同的有关约定预
留工程造价一定比例的质量保证金。
4.10.2 质保期满后，施工单位提出质保金支付申请，经使用部门确认质量无问题，由
分管副总确认无遗留质量问题后签字确认，方可申请付款；若使用部门反馈还存在质量问题，
由综合部通知施工单位限期内进行整改，再整改完后综合部和使用部门验证无问题时，方可
支付“质保金”款项。
5、工程项目档案管理
5.1 综合部应负责管理项目档案工作。及时将立项文件，施工合同、设计图纸、工程预
决算、中介机构审计报告上传至基建项目管理系统，同时纸质文件立卷存档,长期保管。
6、附则
6.1 本制度由综合部负责制定并解释，经董事会批准之日起生效。
6.2 本制度接受中国法律、法规、中国证券监督管理委员会或其授权机构公布的规范性
文件、上海证券交易所的有关规则以及本公司章程的约束。本制度未尽事宜，依照有关法律、
法规的有关规定执行。本制度与有关法律、法规的有关规定不一致的，以有关法律、法规的
规定为准。
151
A7 担保业务
152
东睦新材料集团股份有限公司
对外担保管理制度
1、总则
1.1 目的：为了规范东睦新材料集团股份有限公司（以下简称公司）的对外担保行为, 有
效控制公司对外担保风险，维护广大股东的合法权益，依据《中华人民共和国公司法》、《中
华人民共和国证券法》、《中华人民共和国担保法》和《上海证券交易所股票上市规则》、
《关于规范上市公司对外担保行为的通知》、《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市
公司对外担保若干问题的通知》等法律、法规以及《东睦新材料集团股份公司章程》（下称
《公司章程》）的有关规定，特制定本制度。
1.2 定义：本制度所称对外担保，是指公司以第三人身份，为他人提供的保证，抵押或
质押，当债务人不履行债务时，由公司按照约定履行债务或者承担责任的行为。
公司为控股子公司提供的担保不视同公司对外担保，但为控股子公司提供的担保必须事
先取得公司董事会以上权力机构的授权。
1.3 适用范围：本制度适用于本公司及全资子公司。控股子公司（下称“子公司”）发
生的对外担保必须按子公司章程约定操作，章程未约定的需经子公司董事会或股东会授权，
并报本公司备案，按照本制度执行监督管理。
1.4 公司对担保事项实行统一管理，未经公司董事会或股东大会批准，任何人无权以公
司名义签署对外担保合同、协议或其他类似的法律文件。
1.5 公司全资子公司和控股子公司的对外担保，视同公司行为，其对外担保应执行本制
度。公司全资子公司和控股子公司应在其董事会或股东会做出决议后及时通知公司履行有关
信息披露义务。
1.6 公司对外担保应当遵循合法、审慎、互利、安全的原则，严格控制担保风险。
1.7 公司为他人提供担保，应视实际情况需要采取必要的防风险防范措施。
2、对外担保的审查
2.1 公司原则上只对全资、控股子公司提供担保。被担保方应符合以下条件：
2.1.1 经营和财务方面正常，不存在比较大的经营风险和财务风险；
2.1.2 被担保方或第三方以其合法拥有的资产提供有效的反担保。
2.2 公司不得直接或间接为非法人单位、个人提供担保。
2.3 公司董事会应当在审议对外担保议案前充分调查了解被担保人的经营和资信情况，
153
对担保事项的利益和风险进行分析，依法审慎做出决定，公司在必要时可聘请外部专业机构
对担保风险进行评估，以作为董事会或股东大会进行决策的依据。
2.4 被担保企业应向公司财务部门提供包括但不限于以下资料：
2.4.1 被担保企业的设立情况（包括营业执照、企业章程复印件、法定代表人身份证明、
本企业关联关系的资料等基础性资料）；
2.4.2 被担保企业近3年经审计的财务报告等财务资料；
2.4.3 被担保企业的资信等级评估报告及还款能力分析报告等资料（包括被资金运作情
况分析、应收账款状况分析、负债构成分析，主要产品和经营情况分析等资料）；
2.4.4 被担保企业与债权人签订的主合同复印件；
2.4.5 被担保企业提供反担保的条件和相关资料；
2.4.6 不存在潜在的以及正在进行的重大诉讼，仲裁或行政处罚的说明；
2.4.7 公司认为需要提供的其他资料。
2.5 公司财务部根据收集的资料评估被担保企业的资信状况、与反担保有关的资产状
况，在综合考虑担保业务的可接受风险水平的基础上,撰写评估报告。担保风险评估报告内
容主要包括:
2.5.1 被担保企业提出担保申请的经济背景；
2.5.2 接受担保业务的利弊分析；
2.5.3 拒绝担保业务的利弊分析；
2.5.4 担保业务的评估结论及建议。
2.6 董事会根据有关资料，认真审查申请担保人的情况，对于有下列情形之一的或提供
资料不充分的，不得为其提供担保。
2.6.1 担保项目不符合国家法律、法规或者国家产业政策的；
2.6.2 担保申请人提供虚假的财务报表和其他资料的；
2.6.3 担保申请人与公司已经发生过担保纠纷且仍未妥善解决的；
2.6.4 担保申请人财务状况恶化、资不抵债、管理混乱、经营风险较大的；
2.6.5 担保申请人已进入重组、托管、兼并或破产清算程序的；
2.6.6 担保申请人与其他企业存在较大经济纠纷、面临法律诉讼且可能承担较大赔偿责
任的；
2.6.7 董事会认为不能提供担保的其他情形。
2.7 申请担保人提供的反担保或其他有效防范风险的措施，必须与公司担保的数额相对
154
应。申请担保人设定反担保的财产为法律、法规禁止流通或者不可转让的财产的，不得为其
担保。
3、对外担保的审批程序
3.1 公司下列对外担保事项，应当在董事会审议通过后提交股东大会审议，并及时披露：
3.1.1 单笔担保额超过公司最近一期经审计净资产10%的担保；
3.1.2 本公司及本公司控股子公司的对外担保总额，超过公司最近一期经审计净资产
50%以后提供的任何担保；
3.1.3 为资产负债率超过70%的担保对象提供的担保；
3.1.4 按照担保金额连续十二个月内累计计算原则，超过公司最近一期经审计总资产的
30%的担保；
3.1.5 按照担保金额连续十二个月内累计计算原则，超过公司最近一期经审计净资产的
50%，且绝对金额超过5,000万元的担保；
3.1.6 对股东、实际控制人及其关联人提供的担保；
3.1.7 上海证券交易所相关规则文件、本章程及公司其他制度文件规定的应由股东大会
审议的其他担保事项。
上述对外担保事项应当经董事会审议通过后提交股东大会审议。股东大会审议前款
3.1.4 项担保事项时，应经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过。 股东大会在
审议为股东、实际控制人及其关联人提供的担保议案时，该股东或者受该实际控制人支配的
股东，不得参与该项表决。
3.2 司下属控股子公司对外提供担保，应按控股子公司的公司章程的规定由控股子公司
董事会或股东会审批。公司委派的董事或股东代表，在下属控股子公司董事会、股东会会议
上对其有关担保事项发表意见前，应向公司相关职能部门征询意见。
3.3 对股东、实际控制人及其关联方提供的担保
3.3.1 公司原则上不对外担保，本公司为上述对象担保，由本公司董事会审议并经公司
股东大会通过；
3.3.2 本公司控股子公司为上述对象担保，由本公司董事会审议并经控股子公司股东会
通过；
3.3.3 董事会审议公司为他人债务提供担保事项时，须按《公司章程》约定表决同意方
可通过。
3.4 股东大会在审议为股东、实际控制人及其关联方提供的担保议案时，该股东或受该
155
实际控制人支配的股东，不得参与该项表决，该项表决由出席股东大会的其他股东所持表决
权的半数以上通过。
4、担保合同的签订
4.1 担保合同必须符合有关法律规范，合同事项明确。担保合同需由公司法律顾问审查，
必要时交由公司聘请的律师事务所审阅或出具法律意见书。
4.2 公司在接受反担保抵押、反担保质押时，由公司财务部会同公司法律顾问（或公司
聘请的律师），完善有关法律手续，特别是包括及时办理抵押或质押登记的手续。
4.3 担保合同、反担保合同由公司董事长或授权代表签订。担保期间，被担保企业和受
益人因主合同条款发生变动需要修改担保合同内容，按照重新签订担保合同的审批权限报董
事会或股东大会审批。担保合同展期视同新担保业务，按照新担保业务的审批程序和合同签
订程序执行。
4.4 公司财务部负责担保事项的登记与注销。相关合同签订后，财务部应将合同交档案
室归档，并将合同复印件抄送公司证券部。
4.5 担保业务实施过程中，财务部担保业务经办人负责记录担保业务事项台账、对担保
相关事项进行详细、全面的记录，内容包括：
4.5.1 被担保企业的单位名称；
4.5.2 担保业务的类型、担保期限、借款期限及额度；
4.5.3 反担保事项及用于抵押财产的名称、金额；
4.5.4 担保合同事项、编号及重要内容；
4.5.5 担保事项的变更、担保信息的披露。
5、对外担保的风险管理
5.1 公司对外担保由公司财务部经办，财务部需对被担保方的经营情况及债务清偿情况
进行跟踪、监督，具体做好以下工作：
5.1.1 及时了解掌握被担保方的资金使用与回笼情况；应定期向被担保方及债权人了解
债务清偿情况；一旦发现被担保方的财务状况出现恶化，应及时向公司汇报，并提供对策建
议；一旦发现被担保方有转移财产等躲避债务行为，应协同公司法律顾问事先做好风险防范
措施；提前二个月通知被担保方做好清偿债务工作（担保期为半年的，提前一个月通知）。
5.1.2 及时了解掌握被担保方的经营情况；一旦发现被担保方的经营情况出现恶化，应
及时向公司汇报，并提供对策建议。
5.1.3 对于担保期在1年以内或风险较大的担保业务（不含子公司），担保业务经办人
156
应每月进行一次跟踪检查；担保期在1年以上的担保业务，担保业务经办人至少每季度进行
一次跟踪检查。担保经办人在跟踪检查后三日内向财务总监汇报检查情况。
5.1.4 及时按规定向公司审计机构如实提供公司全部对外担保事项。
5.1.5 认真做好有关被担保企业的文件归档整理工作。
5.1.6 办理与担保有关的其他事项。
5.2 当被担保人实际归还担保的债务资金时，应及时向公司财务部门上交有关付款凭据
备案，以确认担保责任的解除。
5.3 当出现被担保人在债务到期后未能及时履行还款义务，或是被担保人破产、清算、
债权人主张公司履行担保业务等情况时，财务部应及时了解被担保人债务偿还情况，并在知
悉后启动反担保追踪程序，同时报告财务总监，由财务总监上报公司董事会。
5.4 公司以保证形式提供担保时，债权人将债权转移给第三人的，除合同另有约定的外，
公司只在原担保范围内继续承担担保责任。
5.5 公司作为一般保证人时，在担保合同纠纷未经审判或仲裁，及债务人财产经依法强
制执行仍不能履行债务以前，公司不得对债权人先行承担保证责任。
5.6 人民法院受理债务人破产案件后，担保债权人未申报债权的，财务部门应当提请公
司参加破产财产分配，预先行使追偿权。
5.7 保证合同中保证人为二人以上的且与债权人约定按份额承担保证责任的，公司应当
拒绝承担超出其约定份额外的保证责任。
5.8 担保业务垫付款项的催收
5.8.1 担保期间，资金部收到受益人的书面索赔通知后，应核对书面索赔通知是否有效
签字、盖章、索赔是否在担保有效期内，索赔的金额、索赔的证据是否与担保合同的规定一
致等内容。核对无误后，资金部编制付款申请单，经财务总监、法律顾问审核后，经董事长
签字同意后对外支付垫付款项。
5.8.2 垫付款项的资金来源，首先将被担保企业与本公司的往来款项用于对外履约，支
付垫付款项。如果仍然不足以支付，由本公司替被担保企业垫付款项，并向被担保企业和反
担保企业催收垫付款项。
5.8.3 担保业务经办人员要在垫款两个工作日内，向被担保企业发出《垫款通知书》，
向反担保企业发送《履行担保责任通知书》并要求对方签字确认。担保业务经办人员要加强
检查的力度，及时、全额收回垫付款项。
157
6、对外担保的信息披露
6.1 公司董事会应当在董事会或股东大会对公司对外担保事项作出决议后，按《中华人
民共和国证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》和《公司章程》的要求，将有关文件
及时报送上海交易所并在指定信息披露报刊上进行信息披露。
6.2 对于已披露的担保事项，有关责任部门和人员在出现下列情形时应及时告知证券
部，以便公司及时履行信息披露义务：
6.2.1 被担保人于债务到期后十五个工作日内未履行还款义务的；
6.2.2 被担保人出现破产、清算及其它严重影响还款能力情形的。
6.3 公司独立董事应当在年度报告中，对公司累计和当期对外担保情况、执行有关规定
情况进行专项说明，并发表独立意见。
7、相关人员的责任
7.1 公司对外提供担保，应按照本制度执行。公司董事会视公司的损失、风险的大小、
情节的轻重给予有过错的责任人相应的处分。
7.2 公司董事、高级管理人员未按规定程序擅自越权签订担保合同，对公司造成损害的，
公司应当追究其责任。
7.3 公司经办人员或其他责任人违反法律或本制度规定，无视风险擅自提供担保造成损
失的，公司应当追究其责任。
7.4 公司经办人员或其他责任人怠于行使其职责，给公司造成损失的，公司可视情节轻
重给予相应处罚。
7.5 法律规定保证人无需承担的责任，公司经办部门人员或其他责任人擅自决定而使公
司承担责任造成损失的，公司应当给予其行政处分并要求其承担赔偿责任。
8、附则
8.1 本制度未尽事宜，或与国家法律法规相抵触的，依照国家有关法律法规及《公司章
程》的有关规定执行。
8.2 本制度所称“以上”、“超过”均含本数。
8.3 本制度由公司董事会负责制订、修订和解释。
8.4 本制度由董事会负责解释，经董事会审议通过之日起生效。
158
A8 业务外包
159
东睦新材料集团股份有限公司
外协加工管理制度
1、总则
1.1 目的：为加强对东睦新材料集团股份有限公司（以下简称“公司”）的外协加工管
理，规范外协单位的选择与评估，原料的发放与管理，成品的接收与检查等要求，根据财政
部《内部控制基本规范》、上海证券交易所相关规定等法律法规，特制定本制度。
1.2 适用范围：本制度适用于东睦新材料集团股份有限公司所属相关部门、分公司、全
资子公司；控股子公司据此制定制度并通过内部决策程序审批后执行；参股公司参照执行。
2、管理职责
2.1 分管副总负责公司外协加工管理的领导工作。
2.2 部门职责
2.2.1 品质保证部
（1）负责对外协单位质量保证能力进行评估；
（2）负责对外协单位资料的存档工作。
2.2.2 生产管理部生产科
（1）负责对外协单位生产保证能力进行评估；
（2）负责开发、考察外协单位，并协助品质保证部落实外协资料存档工作；
（3）负责对供货业绩及外协单位的日常考核管理。
2.2.3 技术部和开发部、研究所负责外协单位技术水准的评审，并协助外协单位解决技
术上的问题；
2.2.4 审计部配合技术部、生产副总对外协加工项目进行评审确认；
2.2.5 财务部负责对外协加工产品的单价、加工费等进行核准。
3、外协单位管理
3.1 合格外协单位的选择与开发
3.1.1 由客户推荐外协加工单位的，生产管理部将该外协加工单位优先选择为本公司的
潜在外协单位；
3.1.2 客户未推荐外协加工单位的，生产管理部按就近原则，对有加工能力及质量保证
能力的单位作为潜在外协单位；
3.1.3 由生产管理部，技术部、开发部或研究所，品质保证部等有关部门对潜在外协单
160
位进行评定，并将评定结果填入《供方评定记录表》。评定形式可以是现场和文件相结合的
方式，评定内容包括以下几方面：
（1）产品质量水平和质量检验能力；
（2）潜在供方的技术水平和规模；
（3）供货能力和服务水平；
（4）潜在供方提供的质量体系和质量保证的有效文件；
（5）质量控制能力、现场管理水平等。
3.1.4 对于考察评价合格的潜在供方，要求其送交首批样品以及有关质量记录；
3.1.5 品质保证部进行首批样品确认。对于合格的样品，最后将由技术部、开发部或研
究所，品质保证部会同生产管理部完成《潜在供方样品评价表》；
3.1.6 根据有关部门对潜在供方的评价结果，生产管理部将结论填入《潜在供方评价
表》，报送公司副总经理审批签字后，由生产管理部、品质保证部、技术部、研究所负责将
经副总经理已审批签字确认的合格潜在供方列入《合格供方清单》；
3.1.7 选定后的合格供方名单还需报送技术部、开发部和品质保证部备案。
3.2 合格外协单位的新产品开发和更换外协加工单位
3.2.1 由技术部、研究所或开发部和生产管理部配合选择新产品的外协单位开发，要求
选择的外协单位为公司认可的合格供方；
3.2.2 外协单位先送样件，由公司品质保证部确认，待其确认合格后可小批量送样；
3.2.3 如果客户要求提交该产品的 PPAP，由外协单位提交 PPAP 到公司品质保证部；需
要客户批准后方可批量供货；如果该产品客户不要求提交 PPAP，则小批量合格后可以批量
供货。技术部、研究所或开发部和品质保证部应在《合格供方样品评价表》上签署意见；
3.2.4 可以批量供货的外协单位必须要与品质保证部签订质量保证协议
3.3 报价、核价和审批
3.3.1 生产管理部生产科组织相关人员形成报价小组，根据加工产品的成本、加工难易
程度、当期市场情况、成本、外协数量等情况制定指导价格，由相关人员确定。
3.3.2 指导价格确定后，生产管理部生产科与外协单位洽谈，确定加工产品的价格。如
最终价格超出与指导价格差异太大，需报分管副总审批后，方可确定。
3.3.3 如果供货过程中外协单位由于成本、批量生产等原因要求变动价格的需重新进行
报价。
161
3.3.4 每半年，报价小组需进行核价，从成本、市场等方面，确定是否需要进行价格调
整。如需要进行价格调整，报价小组形成价格表或会议纪要，经分管副总审批后，与供应商
进行议价后执行采购。
3.4 外协产品生产能力管理
3.4.1 为平衡各外协单位的加工能力及产品供应链的安全稳定，原则上要求每个型号产
品有两家以上的协作单位供选择，客户指定的外协。因特殊原因，由独家加工的产品，外协
负责人应尽快选择第二家协作单位，并提交到品质保证部；
3.4.2 客户指定的外协加工单位，而又不能转移加工的产品，外协负责人应重点抓好交
货期；
3.4.3 完善每个产品在外协的加工周期，并要求外协单位按这个加工周期完成产品；
3.4.4 每月月末，品质保证部对各外协单位作小结，对按期完成、加工产品质量较好的
外协单位，在资金和业务分配上给予倾斜，对延缓交货期的协作单位每月给予警告。并于次
月 10 日出具相应《供应商质量综合考评表》。
3.5 外协单位定期评估、考核
3.5.1 品质保证部下属供应商管理组每年至少对合格供方进行一次考核；
3.5.2 对考核合格的供方，可续签框架合作协议；对考核不合格的供方，制定《供方改
善计划》，并限期整改提高，对连续二次存在供货质量的供方，暂停合格供方资格，不可续
签框架合作协议及其他合同。
4、外协加工产品管理
4.1 对外协单位交付的产品，外协组根据外协单位出具的送货单据进行验货，品质保证
部总检对产品进行抽检并出具《外协质量检验单》。经检验，如遇到要返工的、打评价单的
产品，主管工艺员开具《返工单》，通知外协单位按时返工；
4.2 外协产品检验合格后入东睦仓库，如发送客户的产品因质量问题发生退货，品质保
证部、业务部门应根据实际情况妥善处理；
4.3 当公司产品发现有产品毛坯质量等问题，外协单位应在 24 小时内将信息反馈至品
质保证部，品质保证部应及时答复处理意见；
4.4 外协加工单位要严格按品质保证部制定的产品废品率控制标准执行。若发生超额部
分的，按已签订的质量协议有关规定执行；
4.5 品质保证部于每月初统计上一月外协批次合格率，反馈至生产管理部外协管理人员
处，作为考评外协单位供货能力的依据之一；
162
4.6 外协管理人员于每月初统计上一月外协加工合格率，填制《合格供方供货记录》，
经生产管理部主管审核后存档备案，作为考评外协单位供货能力的依据之一。
5、附则
5.1 本制度由生产管理部负责制定并解释，经董事会批准之日起生效。
5.2 本制度接受中国法律、法规、中国证券监督管理委员会或其授权机构公布的规范性
文件、上海证券交易所的有关规则以及本公司章程的约束。本制度未尽事宜，依照有关法律、
法规的有关规定执行。本制度与有关法律、法规的有关规定不一致的，以有关法律、法规的
规定为准。
163
A9 财务报告
164
东睦新材料集团股份有限公司
财务组织体系与财务报告管理制度
1、总则
1.1 目的：为了加强东睦新材料集团股份有限公司（以下简称“公司”）的财务报告内
部控制，确保财务报告信息真实可靠，提升企业治理和经营管理水平，规范公司的财务行为，
维护股东的权益，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》、财政部《内部控制基
本规范》、上海证券交易所相关规定等相关法律法规，特制定本制度。
1.2 适用范围：本制度适用于东睦新材料集团股份有限公司、全资子公司；控股子公司
据此制定制度并通过内部决策程序审批后执行。
1.3 财务报告，是指反映公司某一特定日期财务状况和某一会计期间经营成果、现金流
量的文件。
1.4 财务报告内部控制基本原则
严格执行会计法律法规和国家统一的会计准则制度，加强对财务报告编制、对外提供和
分析利用全过程的管理，明确相关工作流程和要求，落实责任制，确保财务报告合法合规、
真实完整和有效利用。
2、财务组织体系
2.1 财务管理基本原则
健全公司内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，按照制定的财务战略，合理筹集
资金，有效营运资产，控制成本费用，加强财务监督和财务信息管理，保证投资者权益不受
侵犯。
2.2 公司的财务管理工作实行统一管理、分级负责原则，在对公司范围内财务工作统一
管理、统一指导的基础上，财务管理体系中各层级、各岗位按照相应的职责和权限履行财务
管理职责，承担相应的责任。
公司的法定代表人是公司财务管理工作的最终负责人，对公司的财务会计资料的真实
性、合法性和完整性负责，按照相关法律法规的规定对公司财务管理工作承担最终责任。
公司对外报送的财务会计报表、资料以及其他法定财务报告由法定代表人、主管会计工
作负责人、会计机构负责人签署。
公司股东大会、董事会关于财务管理的职责权限由公司章程规定。子公司发生的财务事
项，如涉及公司股东大会、董事会权限的，除需按其所在单位的规定履行签批程序外，必须
165
按规定程序报公司股东大会、董事会审议表决通过后方可实施。
2.3 公司总经理对公司的日常财务管理工作全面负责，向公司董事会报告财务工作，组
织落实董事会相关财务决议，完善各项财务制度。
各控股子公司总经理为各控股子公司财务管理工作的最终负责人，对控股子公司的财务
会计资料的真实性、合法性和完整性负责，按照相关法律法规的规定对控股子公司财务管理
工作承担最终责任。
公司以资本为纽带，加强对各控股子公司管理，各控股子公司对外投资、抵押、质押、
担保、商号变更、商标转让、重大专利转让等重大事项必须根据其《公司章程》等相关制度
履行相关审批程序，公司财务部门对上述重大事项加强监督。
集团公司财务部门在公司董事会授权范围内负责国家财经法规、董事会决议和财务管理
制度的落实、指导和监督。聘用的财务人员必须取得会计从业资格证书和具备相应的资历，
不得在集团公司外兼职（包括股东）。
公司及各控股子公司财务部门负责人必须对所有开支签署审批意见。出纳必须对其所收
付的款项进行签注。
2.4 部门职责
2.4.1 财务部
（1）在公司总经理、财务总监的领导下，认真贯彻执行国家有关政策、法规，建立健
全公司各项财务制度，不断提高公司财务管理和会计核算水平，保证公司财务会计核算和各
项财务活动的正常进行；
（2）在财务总监领导下，具体负责落实财务会计核算和各项财务管理工作，完成财务
工作职责；
（3）按照企业会计准则和会计制度的要求，进行财务会计核算，编制、审核上报的有
关财务报表和财务报告，进行财务分析，及时、准确地提供财务会计信息；
（4）参与财务预算和各项财务收支计划的编制、执行、检查和分析；
（5）加强公司各部门费用开支管理，严格审核各项收支的合理、合法性；
（6）定期或不定期组织资产盘点清查，保证公司财产的安全、完整；
（7）负责公司发票的管理，协调、办理各项税务事宜，办理各项税费的核算、申报、
缴纳、清退等相关工作；认真贯彻执行国家的各项财税法规和财经纪律，依法计算、按时缴
纳国家各项税款；
（8）负责日常资金管理；
166
（9）指导全资和控股子公司的财务部的工作；
（10）根据公司制度规定履行与财务管理相关的其他职责。
2.4.2 其他部门
（1）配合财务部，落实财务收支和费用管理，检查分析财务预算的执行情况；
（2）组织本部门的经济管理核算工作，并接受财务部的指导和帮助。健全和完善各种
原始记录和按照内部管理要求及时填报各种报表（包括企业内部报表），做好各项基础工作，
及时反馈有关财务和会计信息。
3、重大财务事项的判断和处理
3.1 财务会计政策采用
公司依据财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南和解释制定公司的会计政策，控
股子公司遵照执行，参股子公司参照执行。公司的参股子公司的会计政策与公司存在不一致
的，在公司按权益法核算投资收益时，按照公司的会计政策对该公司的财务报表进行必要的
调整。
会计政策首次采用时，由财务部部长拟订采用会计政策的草案，经财务总监审核后，提
交总经理办公会审议。财务部根据审议意见修订后，提交审计委员会、董事会审议批准。
3.2 跟踪会计政策变化
财务部部长根据相关法律法规和会计准则变动情况，结合公司业务和经营特点研究对公
司的适用性，充分与内部相关部门和外部审计机构沟通研究、必要时征询准则制订机构和监
管机构的意见后，根据研究沟通结果及时撰写有关拟定或修订公司会计政策的草案
3.3 变更会计政策
财务部部长起草相关会计政策变更的拟定或修订草案，报财务总监审核确认后，签发草
案至相关部门（单位）负责人、公司领导及外部审计机构以征求意见。涉及公司自主会计政
策变更的，由财务部对会计政策变更的合理性进行详细说明，必要时还需外部审计机构对会
计政策变更的合理性进行书面说明。
财务部部长综合征求意见撰写相关会计政策的拟定或修订议案；议案经财务总监审核确
认后，逐级提交公司总经理办公会、审计委员会、董事会审议批准。
3.4 判断、确认重要会计估计
公司依据财政部颁布的《企业会计准则》及应用指南和解释制定公司重要的会计估计，
控股子公司遵照执行，参股子公司参照执行。公司的参股子公司的重要会计估计和判断与公
司存在不一致的，在公司按权益法核算投资收益时，按照公司会计估计和判断对该公司的财
167
务报表进行必要的调整。
公司采用重要会计估计前，由财务部部长拟订采用重要会计估计的草案，经财务总监审
核后，逐级提交总经理办公会、审计委员会、董事会审议批准。
3.5 复核重要会计估计
财务部部长及各会计在拟定和复核重要会计估计时，若发现重要会计估计与实际状况存
在重大差异，且判断该影响长期存在时，及时拟定重要会计估计或变更草案，对重要会计估
计的方法、依据、复核测试情况、变更原因、内容及对公司财务状况和经营结果的影响进行
分析说明。必要时还需外部审计机构对会计估计变更的合理性进行书面说明。
3.6 变更重要会计估计
财务部部长审核相关会计估计的拟定或修订草案，报财务总监审核确认后，签发草案至
相关部门（单位）相关负责人、公司领导及外部审计机构以征求意见。
财务部部长综合征求意见撰写相关会计估计的拟定或修订议案；议案经财务总监复核确
认后，依次提交至公司总经理办公会、审计委员会、董事会审议批准。
3.7 其他重大财会事项的初步判断和会计处理
财务部部长于编制季度、半年度和年度财务报告前，识别、搜集和归纳公司当期发生和
续存的重大会计估计与判断等事项，对当期的重大会计事项进行测算、分析和提出初步处理
意见，并与外部审计机构讨论沟通后，编制《重大财会事项处理意见的报告》，报公司财务
总监审核后，依次提交至公司总经理办公会、审计委员会、董事会审议批准。草案应包括以
下几方面的内容：重要会计事项的内容、重要会计事项的会计处理、对本公司财务影响。
除会计政策采用及变更、重要会计估计及变更外，公司重大会计事项还应包括财务报告
各期内其他可能对公司财务状况和经营结果产生重大影响的重要会计事项，如股票及债券发
行、股权收购及转让、重大代建或代管合同、税收政策变化、关联方及关联交易重大变动、
股东垫款、政府补助、工程垫款、或有事项、金融衍生工具、持续经营与财务风险等。
4、结账与关帐
4.1 结账与关账
每月（季、半年、年）末，财务部总账会计检查相关记账凭证的处理状态，如相关凭证
已经复核确认，则对其进行凭证过账操作。财务部主办会计待当月（季、半年、年）所有凭
证均处理完后，审核当月（季、半年、年）所有记账凭证，对涉及结账事项完成情况进行确
认后向领导汇报，经财务部部长审核、财务总监同意后进行关账操作。
审核、审批过程中，应当着重关注：核对各会计账簿记录与会计凭证的内容、金额等是
168
否一致，记账方向是否相符；检查相关账务处理是否符合国家的会计准则制度和公司制定的
会计政策和核算方法；检查是否合理确定本期应计的收入和应计的费用；检查是否存在因会
计差错、会计政策变更等原因需要调整前期或者本期相关项目，对于调整项目，需取得和保
留审批文件，以保证调整有据可依。
4.2 反关账
公司财务系统内各账套的关账操作一经执行后，则系统拒绝对已关闭会计期间进行任何
账务操作，以确保非本期业务不会错误地录入在该期间。
账套一经关闭，原则上不允许再打开，如发生重大漏记或者会计差错等情况需重新打开
的，则需由相关会计人员填写《开账申请表》经财务部部长审核、财务总监审批后授权相关
会计人员进行开账操作，调整错误后由财务部主办会计重新关闭账套。
5、财务报告编制与报送
5.1 编制财务报表，应严格遵守《企业会计准则》相关规范，按照一致性原则、重要性
原则、不可相互抵消原则、可比性原则和信息披露要求，严格做到数字真实、内容完整、计
算准确、报送及时、手续完备。
5.2 编制季度（半年度）财务报告时间安排表
每季末（半年末），财务部部长依据公司季（中）报披露要求、总体时间安排以及与审
计机构的初步沟通结果，编制《财务报告时间安排表》，对财务报告的工作内容、完成时间
和责任人进行安排，报财务总监审批后下发执行。
5.3 编制年度财务报告及审计工作计划
每年度末，财务部部长依据公司年报披露要求、总体时间安排以及与审计机构的初步沟
通结果，编制《XX 年度财务报告及审计工作计划》，经财务总监审核后，提交总经理审批后
下发执行。
注：《XX 年度财务报告及审计工作计划》主要内容包括：财务报告及年审时间安排、财
务报表合并范围及外部审计机构审计（阅）范围、人员安排、重要财会事项及初步处理意见、
外部审计机构工作的评估和续聘工作安排等。
5.4 子公司财务报告编制
每季度（半年、年度）末，子公司财务部根据公司《财务报告时间安排表》或《XX 年
度财务报告及审计工作计划》的要求，按照国家相关会计准则披露要求编制财务报表、填制
《合并科目明细》，提交子公司财务工作负责人及法人代表审核并签字确认后，按照规定的
限期报送公司财务部。
169
5.5 子公司财务报告复核
财务部部长负责复核各子公司提交的相关财务报表及《合并科目明细》，并对复核过程
中发现的不明确事项或问题，及时要求相关公司解释或要求其更正并重新签署报送。
5.6 编制公司合并财务报表初稿
每季度（半年、年度）末，财务部主办会计按规定的时间点汇集纳入合并范围的全部公
司单体财务报表和编制合并报告的相关信息。并对各单体财务报表和编制合并报告的相关信
息进行复核、校验、调整后，按相关会计准则要求编制公司合并报表的工作底稿（即《调整
分录汇总表》及《合并试算平衡表》），提交公司财务部部长进行二级复核，复核通过后，方
能据以编制《公司合并财务报表》和《财务报表附注》，并提交财务总监进行三级复核。所
有财务报告经财务总监审批后，方可提交公司董事会审议。
5.7 配合、督促外部审计机构审计（阅）工作
每季度（半年、年度）末，外部审计机构进场审计（阅）后，财务部配合审计（阅）工
作，修订完善相关《财务报告（初稿）》；同时，财务总监通过与外部审计机构的沟通，了解
审计工作进度及在审计（阅）过程中发现的问题，督促外部审计机构在约定的时间内提交初
步审计（阅）意见和审计（阅）报告。
5.8 编制、确定财务报告修改稿
每年度末，外部审计机构在审计（阅）外勤结束后，外部审计机构对重大财务事项处理
发表意见并提出账务或报表调整意见；总经理办公会研究外部审计机构审计意见并决定相关
账务或报表调整事项；财务部相关人员根据上述决定意见执行账务或报表调整事项，并形成
《年度财务报告（终稿）》。
每季度（半年）末，如果聘请了外部审计机构审计中期报告，则按上述规定执行，否
则，公司董事会研究并决定相关账务或报表调整事项；财务部相关人员根据上述决定意见执
行账务或报表调整事项，并形成《中期财务报告（终稿）》。
5.9 提交董事会审议财务报告修改稿
每季度（半年、年度）末，审计委员会、独立董事审议《年度财务报告（终稿）》后提
交董事会审批。董事会审议批准《年度财务报告（终稿）》，并形成表决决议记录于《董事会
会议纪要》，法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签署确认《财务报告（终
稿）》。
5.10 财务人员应按国家相关部门规定的时间及时报送财务报表或报告。按规定报送各
有关部门的财务报告，要装订成册，加盖公章。对外报送的财务报告如发现错误，应及时办
170
理更正手续。除更正公司留存的财务报告外，并应同时通知接受财务报告的单位更正；错误
较多的，应重新编报，涉及对外公告的财务报告若属此类情况，除重新编报，还向全体股民
公告其错误和更正后的报告。
6、财务分析
6.1 财务分析是为加强公司经济管理，提高经营决策的水平和质量，促进生产经营的发
展，以公司的财务会计报表为基础，并依据财务指标，对公司生产经营过程及其结果进行剖
析和评价的一种业务手段。
7、会计档案管理
7.1 会计档案管理的机构：
会计档案由档案室统一管理。财务部负责会计档案的收集、整理和向档案室的移交。
7.2 会计档案的归档、管理：
7.2.1 会计档案归档范围：各种会计凭证，会计账簿，财务报告，光盘备份的会计数据，
各操作人员分配使用的操作密码及更换记录，其他有关会计资料；
7.2.2 会计档案归档要求：凡归档的会计档案,必须达到齐全、完整、真实与准确的要
求；
7.2.3 会计档案的移交：财务部每年形成的会计档案材料，由财务部进行整理组卷登记，
暂由财务部保存一年，期满后由财务部向档案室移交。移交会计档案时,由财务部填写“移
交清册”一式两份，财务部部长、财务总监签字后向档案室移交。移交会计档案时，交接双
方根据“移交清册”逐项检查核对，签字确认；
7.2.4 会计档案的整理与保管：
（1）档案室档案管理人员，接收会计档案后，按照档案管理规定进行编目、 登记、装
盒及入柜保管；
（2）各种会计档案，应存在安全、洁净、防火、防潮、防磁的场所，并每年定期检查
一次。会计档案需单独存放，不得与其他资料混和存放
（3）档案室及时对会计档案的接收、移出、整理、鉴定、保管及利用情况做好记录。
7.2.5 会计档案的鉴定与销毁：
（1）会计档案的保管期限根据国家《会计档案管理办法》的规定执行。各种会计凭证
均应至少保存五年，其性质特为重要者则须保存十年或永久保存；
（2）会计档案保管期限的计算,从会计年度终了后的第一天算起；
（3）会计档案保管期满时，财务部、档案室等主要负责人共同组成会计档案鉴定小组，
171
进行鉴定后提出销毁意见，编制会计档案销毁清册，列明销毁会计档案的名称、卷号、册数、
起止年度和档案编号、应保管年限、已保管期限、销毁时间等内容。总经理在会计档案销毁
清册上签署意见；
（4）销毁会计档案时，档案室和财务部共同派员参加监销。监销人在销毁会计档案前，
按照会计档案销毁清册所列内容清点核对所要销毁的会计档案；销毁后，在会计档案销毁清
册上签名盖章，并将监销情况报告总经理；
（5）保管期限满但未结清的债权债务的原始凭证和涉及其他未了事项的原始凭证，不
得销毁，应当单独抽出立卷，保管到未了事项结束为止。单独抽出立卷的会计档案，应当在
会计档案销毁清册和会计档案保管清册中列明。
7.2.6 会计档案的借阅：
（1）公司内各部门查阅会计档案，需经财务总监批准，方可查阅；
（2）外单位查阅会计档案，需经总经理同意，方准查阅；
（3）查阅会计档案人员，只限在档案室查阅，不准随意拆卷、撕页、涂改、 沟画及损
坏等；
（4）档案室做好会计档案的查阅登记，做好服务，汇编各种数据资料。
8、会计工作交接
8.1 会计工作交接分为临时性工作交接和永久性工作交接。临时性工作交接实行简易手
续，永久性交接实行完整性程序。对现金、印鉴、票据、银行支付凭证、发票、合同等重要
文件或资料的交接必须签署书面文件交接。
8.2 临时性交接包括但不限于短期性的请病假、事假、年休、婚或丧假等。其交接给临
时替代者时，应就未完成事项及重要时间节点详细告知，并有义务在离开公司期间保持通讯
畅通。
8.3 永久性交接包括但不限于退休、辞职、辞退、内退、岗位变动、长休病假等。交接
时间从公司正式批准日起算，一般科员至少 30 个工作日，中层人员和各控股子公司财务负
责人至少 90 个工作日。公司依据交接进展情况，认为可以缩短的，可以考虑缩短交接期。
8.4 永久性交接内容包括但不限于：物品、电子数据、密码、资金、印鉴、票据、银行
支付凭证、发票、合同等重要文件或资料；主管工作的流程、工作要点；
重要提示，包括在办而未完成的，如不提示将会给接替者带来重大麻烦的重要事项；
8.5 永久性交接期间，应安排脱密，从批准日起自然进入脱密期，脱密期可以长于交接
期。在脱密期，交接者必须离开财务部门办公室办公。
172
8.6 永久性交接后，交接者仍然负有对公司未经公开相关信息的保密责任，由其不当行
为或言论引起的严重后果必须承担法律责任。
8.7 永久性交接必须以书面形式交接，相关人并签署意见。
9、附则
9.1 本制度由董事会负责解释，经董事会审议通过之日起生效。
9.2 本制度接受中国法律、法规、中国证券监督管理委员会或其授权机构公布的规范性
文件、上市地交易所的有关规则以及本公司章程的约束，若有冲突，应予及时调整。本制度
未列明之事项，以公司章程为准。
173
附：
会 计 档 案 保 管 期 限 表
序号 档 案 名 称 保管期限 备 注
一 会计凭证类
1 原始凭证 30 年
2 记账凭证 30 年
3 汇总凭证 15 年
二 会计账簿类
4 总账 30 年 包括日记总账。
5 明细账 30 年
6 日记账 30 年
7 固定资产卡片 固定资产报废清理后保管 5 年。
8 辅助账簿 30 年
三 财务报告类 包括各级主管部门汇总财务报告。
9 月、季度财务报告 10 年 包括文字分析。
10 年季度财务报告（决算） 永久 包括文字分析。
四 其他类
11 会计移交清册 30 年
12 会计档案保管清册 永久
13 会计档案销毁清册 永久
14 银行余额调节表 10 年
15 银行对账单 10 年
16 纳税申报表 10 年
17 会计档案鉴定意见书 永久
174
第三篇 控制环境
175
M1 全面预算
176
东睦新材料集团股份有限公司
预算管理制度
1、总则
1.1 目的：为了确保东睦新材料集团股份有限公司（以下简称“公司”）发展战略以及
经营目标的实现，强化内部管理和控制，逐步建立起全员参与、全面覆盖和全过程跟踪、全
系统控制的预算管理体系，根据财政部《内部控制基本规范》、上海证券交易所相关规定等
相关法律法规及本公司有关规定，特制定本制度。
1.2 适用范围：本制度适用于东睦新材料集团股份有限公司所属相关部门、全资子公司；
控股子公司据此制定制度并通过内部决策程序审批后执行。
1.3 定义
1.3.1 全面预算是所有货币及其他数量形式反映的有关企业未来一段期间内全部经营
活动各项目标的行动计划与相应措施的数量说明，具体包括业务预算与财务预算。
1.3.2 零基预算是指不考虑过去的预算项目和收支水平，以零为基点编制的预算。零
基预算的基本特征是不受以往预算安排和预算执行情况的影响，一切预算收支都建立在成
本效益分析的基础上，根据需要和可能来编制预算。
1.3.3 业务预算分为经营性业务预算与资本性业务预算。
（1）经营性业务预算包括销售预算、生产预算、采购预算、折旧预算、营业费用预算、
管理费用预算、财务费用预算、税金预算等；
（2）资本性业务预算包括投资预算、工程项目预算、技改大修项目预算、科技项目预
算以及资本性收支平衡表预算等。
1.3.4 财务预算主要包括资产负债预算、损益预算、现金流量预算。
（1）资产负债预算：资产负债预算主要侧重于有关财务指标的控制，如应收账款周转
率、流动比率、速动比率等，根据资产经营考核目标、营运收支预算、资本性收支预算以
及现金流量预算等分析编制；
（2）损益预算：损益预算关注盈利情况,分两大部分:收入和费用。主要根据各业务部
门编制的业务预算和当年的价格、费用定额情况等进行编制；
（3）现金流量预算：年度现金流量预算根据营运收支预算、资本性收支预算及有关资
料编制，包括现金流入预算、现金流出预算、现金平衡预算；季度、月度现金预算（根据
年度预算分解）。
177
1.3.5 计划体系与分类：公司实行公司、部门（各分子公司）二级计划管理体系，并按
时间分年、月计划，按内容分专业计划、工作计划。
2、管理职责
2.1 股东大会是负责公司预算管理的最高权力机构。
2.2 董事会是负责公司实施预算管理的最高决策机构。
2.3 总经理全面负责公司预算管理的日常执行工作。
2.4 财务部负责编制计划和预算的汇总、执行计划和预算过程中的协调、监督等日常
事务。
2.5 公司各部门负责本部门及本部门管辖业务范围的计划和预算编制和执行。
2.6 公司董事会内部审计委员会和审计部是公司预算管理的监控机构，负责对计划和
预算编制和执行情况进行监控，提出独立意见，并向董事会汇报。
2.7 财务部、预算管理委员会、管理部是计划和预算执行的考评机构。
3、管理内容
3.1 计划和预算管理的基本原则
3.1.1 目标一致性原则，无论哪一级预算，必须服从于公司当年的经营目标，以贯彻
公司的发展思路、方针；
3.1.2 分级管理原则，每一级负责下一级预算的审核批准及执行监督；
3.1.3 全面预算原则，预算的编制要贯穿企业整个生产经营过程的始终，涵盖各个管
理方面，根据管理环节的不同，分别编制业务预算与财务预算；
3.1.4 实事求是原则，坚持以市场为导向，各种预测要努力贴近实际；
3.1.5 可控性原则，全面预算必须可以控制，尽量减少不可控因素，预算执行结果不
能发生大的偏差；
3.1.6 统一协调原则，公司将根据总体部署协调各部门预算方案，企业的预算编制必
须充分考虑各方面因素，在企业内部要协调一致，各类预算要相互匹配，便于统一管理；
3.1.7 权威性原则，企业的预算一经确定，就必须坚决执行，不得随意突破和更改预
算，对预算外项目必须进行更为严格的审批。
3.2 组织机构
3.2.1 公司设立预算管理委员会，作为推动公司实施全面预算管理机构。具体人员如
下：
主任：董事长
178
副主任：总经理、财务总监
委员：副总经理、各部门部长、分（子）公司负责人
预算管理委员会执行小组：管理部、财务部
3.2.2 预算管理委员会执行小组受预算管理委员会委托，牵头负责编制计划和预算的
汇总、执行计划和预算过程中的协调、监督等日常事务，负责组织制订综合计划，并对计
划进行协调、平衡、分解、落实、检查和提出考核意见。
3.2.3 分（子）公司、公司各相关部门负责各自分管领域的计划和预算的具体编制、
执行。
3.3 组织职能
3.3.1 预算管理委员会
（1）制定和发布计划和预算管理的制度、政策；
（2）审查、讨论公司及各部门的年度预算并提出修正建议；
（3）协助各部门决定其年度工作目标及计划；
（4）协调、解决各部门在计划和预算编制时可能发生的矛盾和争执；
（5）审定、下达正式计划和预算；
（6）当行业和企业内外环境变化时，讨论修订计划和预算，并提交董事会批准；
（7）监督、检查各部门经营预算的执行情况，促使其完成预算目标；
（8）接受各部门年度预算执行报告并做出评价；
（9）审核执行小组提交的年度经营预算执行情况及分析建议报告，并将经审核通过后
的报告提交董事会。
3.3.2 预算管理委员会执行小组
（1）提供各部门编制计划和预算所需的表单及进度表等，培训和指导各部门正确编制
计划和预算；
（2）督促、检查各部门计划和预算编制的进度；
（3）汇总各部门的初步计划和预算并提出建议事项，提交预算委员会讨论；
（4）编制经预算委员会讨论通过后的公司的整体计划和预算并准时上报至董事会；
（5）比较与分析实际执行结果与预算的差异情况，督导各部门切实执行计划和预算；
（6）根据年度预算执行情况，编报年度预算执行情况及分析建议报告提交预算委员会；
（7）其他有关预算推行的策划与联络事项。
3.3.3 各部门（分子公司）负责人
179
（1）学习和贯彻公司战略规划和预算管理制度；
（2）研究决定本单位之年度工作目标及计划；
（3）组织本单位编制预算；
（4）审查本单位的预算并上报；
（5）遵照执行经董事会批准后的计划和预算；
（6）当企业内外环境变化时，及时修订经营预算并重新报批；
（7）定期检查预算的执行情况，促使本部门协调一致地完成预算所规定的目标和任务；
（8）组织编制并审查年度预算执行自我评价报告并上报预算管理委员会。
3.3.4 预算监控机构
财务部是公司全面预算管理的日常监控机构，负责预算执行过程中的常规审查，履行
预算执行监督职能；负责汇总预算执行数据，进行预算执行差异分析，形成预算执行情况
的相关数据和报告，向管理部、预算管理委员会、董事会反馈报告；定期形成预算执行情
况汇总数据，并进行整理分析，为预算执行考评提供数据基础。
公司内部审计委员会和审计部是公司全面预算管理的监控机构，负责对预算编制和组
织情况进行监控，提出独立意见，向董事会汇报；定期或不定期进行预算执行情况检查，
包括常规和特定事项的审查；对各预算单位提交的反馈报告进行审计验证；对预算监控系
统的质量和有效性进行评估。
3.3.5 预算考评机构
预算管理委员会、管理部是预算管理的考评机构。
预算管理委员会负责审批与预算相关的考核标准与控制政策，审批预算考核意见。
管理部负责制定考核指标及标准；根据预算实际执行情况和差异情况，及已经批准的
预算执行考核标准提出考核的具体意见；执行经预算管理委员会批准的考核意见。
3.4 计划和预算编制具体包括业务计划和预算与财务预算。
3.4.1 业务计划和预算分为经营性业务计划和预算与资本性业务计划和预算。
（1）经营性业务计划和预算包括销售计划和预算、生产计划和预算、采购计划和预算、
人力资源计划和预算、折旧预算、营业费用预算、管理费用预算、财务费用预算、税金预
算等。
a.销售计划和预算包括销售总额计划、分类销售明细计划、资金回笼计划，分别按品
种、数量和单价进行分析。销售部门及时了解国家政策和行业动向，调研市场需求趋势，
依据公司年度战略目标要求，按统一提供的预算基础报表编制要求，逐项分析编制并列举
180
相关的计算依据和说明。销售预算由销售部门编制。
b.生产计划和预算：生产部门依据销售部门的销售预算编制原材料、主要辅助材料的
年度、月度生产需求计划及电费、生产料工费耗用等制造费用计划。生产预算由生产部门
编制。
c.采购计划和预算以销售预算和生产预算为基础，包括采购总量计划、分类采购明细
计划、采购单价计划、用款计划等。物料采购预算通过对产品生产成本的详细分析获得相
关依据，并结合国内外材料的价格发展趋势结合库存制定年度、月度采购计划及采购资金
需求计划；设备、工程物资采购预算则需按照公司的资本支出预算来编制。采购预算由采
购部门编制。
d.折旧费用预算根据折旧计提方法、ERP 固定资产管理系统折旧预测、资产增加报废情
况以及工程项目完工情况编制。折旧费用预算由财务部门编制。
e.营业费用、管理费用、财务费用预算由各相关部门根据历史情况及预算年度中的各
事项分费用类别编制，并积极应用零基预算编制方法。
f.人力资源计划和预算：人力资源部根据企业发展规划、生产规模等负责编制劳动工
资计划和预算，根据企业发展战略和规划，结合职工素质的现状负责编制职工招聘、培训
计划和预算。
（2）资本性业务计划和预算包括工程项目计划和预算、技改项目计划和预算、研发计
划和预算以及资本性收支平衡表预算。
a.对外投资、工程项目、技改大修、科技研发项目原则上按项目编制预算，预算的内
容包括项目投资计划和资金支出计划。各类项目应按轻重缓急顺序排列。各项目的预算编
制由其主管职能部门负责。其中技术中心负责编制研发计划和预算，包括新产品开发与老
工艺改进。综合部根据公司基本建设情况编制基本建设计划和预算。
b.资本性收支平衡表预算是在上述资本性业务预算的基础上，进行汇总、平衡、模拟，
通过对照目标财务状况，调整上述资本性业务预算，形成财务状况良好、资本性支出合理、
资本性来源落实的收支平衡方案。
3.4.2 财务预算主要包括资产负债预算、损益预算、现金流量预算，财务预算均由财
务部门编制。
（1）资产负债预算主要侧重于有关财务指标的控制，如应收账款周转率、流动比率、
速动比率等，根据资产经营考核目标、营运收支预算、资本性收支预算以及现金流量预算
等分析编制。
181
（2）损益预算关注盈利情况,分两大部分:收入和费用。主要根据各业务部门编制的业
务预算和费用预算等编制。
（3）年度现金流量预算根据营运收支预算、资本性收支预算及有关资料编制，包括：
现金流入预算、现金流出预算、现金平衡预算；季度、月度现金预算根据年度预算分解。
3.5 计划和预算编制
3.5.1 公司实行年度预算管理制度，每年自 1 月 1 日开始，到 12 月 31 日结束。
3.5.2 预算目标的确定.预算目标是公司作为一个市场主体，通过利用自身的资源和考
虑外部市场环境，在未来一定时期内，去实现公司价值最大化的一种取向，包括财务目标
和非财务目标。财务目标是对预算目标的价值量化，非财务目标是对预算目标的补充。由
于各部门和分子公司职能和作业不同，其财务目标和非财务目标也不相同。董事会根据公
司的战略发展规划，按照公司股东大会及年度战略会议确定的年度经营方针，提出下年度
经营目标计划。预算管理委员会对董事会确定的下年度经营目标计划和预算目标进行量化、
分解；同时按分级归口原则，对核心指标进行层层分解。在对预算目标进行分解时，根据
公司战略发展的需要，可以考虑适当的政策倾斜：对那些处于成熟期的产品部门（分公司）
可以偏重预算目标；对于那些处于市场开发初期、属于战略发展需要的产品部门（分公司）
可以减轻其预算目标；对于那些属于难以预见的费用，可以适当地留下一定空间。所有指
标要求做好综合平衡，指标应该具有全面性、准确性、及时性、可执行性。
3.5.3 预算的编审工作在每年度的 9 月份开始进行，并尽量考虑执行中的易操作性，
具体程序如下：
（1）计划和预算编制工作前的准备阶段：在每年的 7-8 月，管理部收集编制计划的各
种基础资料，做好年度计划编制策划与协调工作。
（2）9 月下旬，管理部组织相关部门召开公司年度计划和预算编制会议，根据董事会
确定的下年度经营目标计划和预算管理委员会分解后的计划和预算目标布置年度计划和预
算编制工作，确定下一年度预算编审方法和程序，下发计划和预算编制通知并提供相关计
划和预算编制表单至各部门和各分子公司。
专业计划和预算由归口部门牵头组织相关部门反复讨论与沟通制订专业计划和预算初
稿、修改稿和草案，为保证计划和预算的可靠性，专业部门编制出初稿到多次修改成草案
的过程中，必须经分管该计划和预算的主管副总以上领导严格把关。各部门在编制各专业
计划和预算过程中，当需与其他专业计划和预算指标衔接时，须及时与相关部门沟通以达
成一致，必要时，可由管理部协助解决。
182
各部门和各分子公司在规定时间内将计划和预算草案报公司管理部。其中，各专业计
划和预算初稿的编制必须在年度计划和预算编制会议后的二周内完成。成本计划和预算初
稿在各项主要计划和预算初稿完成后一周内完成。财务预算初稿在成本计划和预算初稿编
完一周内完成。
（3）11 月中旬——预算管理委员会组织召开公司计划和预算会议，听取并审议各部门
关于本年度计划和预算执行情况的自我评价分析报告，听取并审议财务部公司年度预算执
行情况及分析建议报告。
（4）11 月下旬——总经理组织召开公司计划和预算平衡会议，听取各部门的下年度工
作目标、计划和初步预算，结合公司年度预算执行及分析建议报告和现实情况检查初步预
算资料的合理性，平衡各部门和分子公司之间的资金关系并结合下年度的经营目标后，提
出修正的计划和预算目标下达各预算部门和分子公司进行具体的计划和预算编制。
（5）12 月上旬——各预算部门和分子公司根据计划和预算平衡会议确定下来的计划进
行计划和预算的编制，并采取从上到下、从下到上的循环方式进行，通过信息反馈、沟通协
商、指标修订等进行计划和预算的编制修改。在编制过程中，为了防止整个职能失调，要求
各部门和分子公司计划和预算的编制要落实到个人，实行层层负责的制度，上级在对下级初
步审定后才能上报，并对该审定结果负责。各部门和分子公司经过协商拟订自己需要完成的
年度预算指标后上报管理部汇总后报公司总经理。
（6）12 月下旬——总经理组织召开公司计划和预算确定会议，讨论通过公司下年度经
营计划和预算方案，于 12 月 31 日前报董事会审批后颁布执行。
（7）如果各部门和分子公司之间出现有关责、权、利方面的经济纠纷，以及内部转移
价格的争议事项，由预算管理委员会调停和裁决。
（8）各部门和分子公司必须严格执行批准的公司预算，做好预算的实施工作。确保公
司预算总目标的实现。计划和预算的实施实行按月编制月度计划、月度预算和资金计划，
每月反馈实施和控制情况，季度汇报总结，年度调整和评价的机制。
3.5.4 月度计划、月度预算和资金计划
（1）每月 25 日前，各部门和分子公司编制月度计划上报公司管理部，管理部汇总并
组织讨论成稿后报总经理审批通过后下发执行。其中，财务部根据公司经营计划、年度预
算、部门资金需求情况、公司资金回收情况等进行综合平衡，在每月 25 日前制定下月的公
司月度预算和资金计划并报财务总监批准。公司月度预算是年度预算在本月的分解体现，
编制内容应与年度预算一致。公司月度资金计划包括公司月度的销售、采购、生产、研发、
183
固定资产投资、可控费用等预计的资金收支情况等。
（2）各部门和分子公司要严格按照资金计划控制资金的使用并建立台账记录使用情
况。
（3）财务部在每月 5 日前汇总各部门和分子公司上月度的预算和资金计划执行情况报
财务总监审核后报公司总经理。
3.6 计划和预算执行分析
3.6.1 月度评估
（1）每月 6 日前，各归口管理部门应将上月各计划执行情况、月度计划指标完成情况
及简要文字分析资料送管理部。管理部于每月 12 日前将上月各项主要指标完成情况和简要
文字说明资料报送总经理。
（2）由公司各部门按财务部门提供的预算和实际的差异表，于每月进行评估，分析原
因提出对策，由部门主管审核后于下月 6 日前报财务部门，财务部门监督其跟踪落实。
（3）每月月底，各部门、分子公司要对当月计划完成情况进行小结，次月 6 日前报送
管理部。管理部汇总每月计划完成情况，并抽查反馈情况的真实性，次月 12 日前向总经理
书面汇报，对没有按计划完成的项目提出处理意见。
3.6.2 半年度评估：各部门、分子公司对半年的计划完成情况进行小结、分析，找出
存在的问题、实际与计划的差距，于 7 月上旬报送管理部。管理部会同财务部在 7 月中旬
编写经济活动综合分析资料，由各归口专业部门负责编写各专业计划完成情况分析，由总
经理主持经济活动分析会，对全公司生产经营活动进行全面总结、分析和评价。
3.6.3 年度分析评价：每年 11 月中旬，预算管理委员会组织召开公司计划和预算会议，
听取并审议各部门关于本年度计划和预算执行情况的自我评价分析报告，听取并审议财务
部汇报的公司年度预算执行情况及分析报告。
3.6.4 各部门、分子公司对每年的计划完成情况进行总结，次年 1 月 15 日前报送管理
部，管理部汇总并对生产经营情况进行分析，于次年 1 月 30 日前报送总经理审阅。
3.6.5 在计划执行过程中，审计部可视需要会同其他职能科室对各项计划进行不定期
检查，以督促计划实施。同时各部门应及时向计划管理部门反馈计划实施过程中有关信息。
3.7 预算调整
3.7.1 年度预算经批复后，原则上不作调整。如确系未预见市场因素或环境因素导致
经营发生重大变动需进行调整的，由相关部门提出书面申请，在每半年度的经济活动分析
会上讨论确定是否予以调整，会议讨论通过后，由总经理审批后方可调整。
184
3.7.2 对于突发事件引起的紧急预算调整或追加预算时，若不涉及年度计划和预算目
标完成的，可由相关部门递交报告经原计划制订相关部门主管审核后，递交总经理审批；
若涉及年度计划和预算目标完成的，还须由董事长审批；董事长权限外的还须由公司董事
会审批，由财务部据此调整预算。
3.8 公司将计划和预算目标、指标作为绩效管理的内容之一进行考核，由人力资源部
负责具体实施和考核，预算管理委员会审批考核意见。
4、附则
4.1 本制度由公司董事会负责制定和解释。
4.2 本制度与有关法律、法规和规范性文件的规定相抵触的，以法律、法规和规范性文
件的规定为准。
4.3 本制度将依据募集资金管理法规政策的变化适时进行修改和补充。
4.4 本制度未尽事宜，依照法律、法规及公司章程的有关规定执行。
4.5 本制度自公司董事会审议通过之日起施行。
185
M2 合同管理
186
东睦新材料集团股份有限公司
合同管理制度
1、总则
1.1 目的：为了规范东睦新材料集团股份有限公司（以下称“公司”）的合同管理，防范与控制
合同风险，有效维护公司的合法权益，根据《合同法》、财政部《内部控制基本规范》、上海证券交
易所相关规定等相关法律法规，特制定本制度。
1.2 适用范围：本制度适用范围为东睦新材料集团股份有限公司及其子公司。
1.3 定义
1.3.1 合同：指公司对外签订、履行的建立民事权利义务关系的各类合同、协议等，主要包括
购销合同、保密协议、模具合同、新产品合同、普通发货合同（订单）、框架合同（年度合同）、技
术协议、质量协议及建设工程承包合同、加工承揽合同、借款合同、租赁合同、运输合同、资产转
让合同、财产保险合同、技术推广、科技协作、仓储合同、服务合同等。
1.3.2 合同管理：指合同的谈判、审查、签约、履行、变更、解除、纠纷处理以及合同文本的
建档、保存和监督、检查、考核等全过程。
2、管理职责
2.1 公司分管副总负责合同管理的领导工作。
2.2 部门职责
2.2.1 管理部负责合同综合管理；
2.2.2 财务部负责合同的经济和财务审核；
2.2.3 法律顾问负责合同的法律审核；
2.2.4 各相关部门做好合同会审工作。
3、合同的主体、形式及内容
3.1 合同的主体
3.1.1 对外签订经济合同，除公司法定代表人外，必须是法定代表人的授权人。授权人必须对
公司负责，对本职工作负责，在授权范围内行使签约权。无权代理和超越代理权限的人均无对外签
约权；
3.1.2 订立合同前，应当就对方当事人的法人资格、经营范围、资信情况及履约能力，以及经
办人是否具有相应权限（包括是否为对方职员或是否有明确的授权委托书等）进行调查，不得与不
能独立承担民事责任的组织签订合同，也不得与法人单位签订与该单位履约能力明显不相符的经济
合同。
187
3.2 合同的形式
3.2.1 订立合同，除即时结清（银货两讫）的简单小额经济事务外，应当采用书面形式。合同
格式应当优先参照选用国家或行业的示范文本，或者选用公司法律顾问制定的标准合同文本，对于
非标准合同条款必须经过法律顾问的审核，否则不能签订。当事人协商一致的修改、补充合同的文
书、电报、图表等是合同的组成部分；
3.2.2 合同语言应严谨、简练、准确。合同中的术语、特有词汇、重要概念应设专款解释。合
同中涉及的数字、日期，必须明确是否包含本数。除特殊情况外，合同文本应当正式打印或印刷制
成；
3.2.3 合同内容应做到合法可行，主要条款齐备，权利义务明确，双方责任分明，文字表达准
确。
3.3 合同的内容
3.3.1 合同当事人的名称或者姓名和住所地：合同抬头、落款、公章以及对方当事人提供的资
信情况载明的当事人的名称或者姓名、住所应保持一致；
3.3.2 合同标的：合同标的应具有唯一性、准确性，买卖合同应详细约定规格、型号、商标、
产地、等级等内容；服务合同应约定详细的服务内容及要求；对合同标的无法以文字描述的应将图
纸作为合同的附件；
3.3.3 数量：合同应采用国家标准的计量单位，一般应约定标的物数量，常年合同无法约定确
切数量的应约定数量的确定方式（如电报、传真、送货单、发票等）；
3.3.4 质量，包括检测标准或方式：有国家标准、部门行业标准或企业标准的，应约定所采用
标准的代号；化工产品等可以用指标描述的产品应约定主要指标要求（标准已涵盖的除外）；凭样品
支付的应约定样品的产生方式及样品存放地点；
3.3.5 价款或报酬，包括结算、支付方式：价款或报酬应在合同中明确，采用折扣形式的应约
定合同的实际价款；价款的支付方式如转帐支票、汇票（电汇、票汇、信汇）、托收、信用证、现金
等应予以明确；价款或报酬的支付期限应约定确切日期或约定在一定条件成就后多少日内支付；
3.3.6 履行期限、地点和方式，包括供贷或付款方式和期限：合同的履行期限，是指实现权利
义务的具体时间界限，如按日、按旬、按月、按季分期交付等；履行地点是指经济合同一方当事人
履行义务，另一方当事人接受履行义务的地点。它必须明确具体，并且要避免重名而导致履行上的
差错。履行方式是指经济合同当事人履行义务的具体方法，它包括标的交付方式和价金的结算方式；
3.3.7 包装：合同的货物包装应确定规格或标准；
3.3.8 违约责任：违约责任是指由于经济合同当事人一方或双方的过错，不履行或不完全履行
经济合同时，根据法律和经济合同的约定应承担的法律责任。对于违约责任，法律、法规有规定的
188
按照法律、法规的规定执行；法律、法规没有规定的由当事人双方协商确定；
3.3.9 解决争议的方式：双方可预先或在发生争议协商不成时约定由仲裁机构仲裁；在约定哪
个法院解决争议时，在不违背案件专属管辖或国际惯例情况下，应尽可能约定由我方所在地法院解
决。我方合同地位有利时一般可直接约定在我方所在地法院起诉。在合同地位相对不利时，可通过
约定合同履行地或约定“向原告所在地法院起诉”等隐蔽性语言；
3.3.10 对方为初次交易伙伴或资信有疑问的，则应有相应的担保条款。
4、合同签订与执行
4.1 合同的审核
4.1.1 合同签订前一般应进行评审，重大合同必须评审，所形成的合同评审记录（购置审批表）
作为合同附件归档保存。
4.1.2 可行性、真实性审查：合同经办人就对方的主体资格、经营范围、履约能力、资质信誉
进行审查，代表本公司洽谈合同的具体条款，合同生效的条件和内容；
4.1.3 经济效益和风险责任审查：最后审批人综合考虑公司经营的需要和可能，对合同的合理
性、必要性、经济效益和风险责任进行审查，决定是否批准 。审批权限遵循公司《合同审批权限表》
的规定。
4.2 合同订立审批权限
4.2.1 采购合同：
物资采购合同：50 万（含）以内，经总部业务部采购科科长审批；50 万以上经总部业务部采购
科科长、业务部部长审批。
设备采购合同：生产管理部设备动力科提起，经总部业务部部长、分管副总审核。
非生产类设备采购：需求部门提起，需求部门部长、分管副总审批。
4.2.2 销售合同：
销售框架合同：业务部提起，业务部部长审核，分管副总审批。
项目合同：业务部提起，业务部部长审核，分管副总审批。
质量合同：业务部提起，经质量总监审核。
技术合同：业务部提起，经技术总监审核。
4.2.3 其他合同：需求部门提起，需求部门部长、分管副总审核，总经理审批。
4.2.4 子公司部门经理及以上人事合同：子公司人力资源部门提出，子公司总经理审批，提交
股份公司人力资科部门备案。
4.3 合同的履行
4.3.1 在合同履行中，如在合同中约定对方应先履行义务，对方不履行或履行不符合合同的，
189
我方有权拒绝履行；
4.3.2 在履行合同过程中，经办人员若发现并有确切证据证明对方当事人有下列情况之一的，
可报公司相关领导同意后中止履行，并及时书面通知对方：
（1）经营状况严重恶化；
（2）转移财产，抽逃资金，以逃避债务；
（3）丧失商业信誉；
（4）有丧失或者可能丧失履行债务能力的其他情形。
若对方提供担保的，应恢复履行；中止履行后对方在合同期限内未恢复履行能力又未提供担保
的，可解除合同。
4.3.3 我方履行支付义务时，按财务部门规定程序执行，合同履行后，将《合同执行情况记录
表》和合同一并交合同管理员入档；
4.3.4 履行合同过程中，双方一切往来信件、传真、收贷凭据及电告交谈、记录等应妥善保管，
合同履行完毕，由合同经办人负责整理合同卷宗全部文件并随同相关资料交合同管理员保管、入档；
4.3.5 合同履行应注意诉讼时效。出售质量不合格的商品未声明的和延付或拒付租金的合同纠
纷时效为一年，其他类一般为二年。时间从知道或应当知道权利被侵害时起计算。时效因提起诉讼
或仲裁、当事人一方提出要求或同意履行义务而中断，从中断时起时效重新计算。
4.4 合同的变更、解除
4.4.1 公司相关部门和员工应当尽力保证已签订合同的顺利履行。如履行合同确有不可克服的
困难需要变更、解除合同的，应当符合国家相关法律法规，并按照原合同条款中的相关规定索赔损
失或承担相应的责任，在法定或合同期限内与对方当事人协商解决；
4.4.2 对方当事人提出变更、解除合同的，应从维护公司利益出发进行协商解决，必要时采取
诉讼手段保护公司合法权益。合同变更应重新执行审批程序，且与该合同原来的审批程序一致；
4.4.3 变更、解除合同应当采用书面形式，口头协议无效。变更、解除合同的协议未生效前，
原合同仍有效（仍应履行），但特殊情况经双方一致书面同意的除外；
4.4.4 原合同经过上级主管机关或工商机关等批准、签证或登记的，解除合同的协议必须重新
办理原手续或向该机关备案。原合同经过公证的，变更、解除合同的协议必须经重新公证才具有法
律效力。
4.5 合同纠纷的调解、仲裁和诉讼
4.5.1 合同履行中出现不符合合同规定的异常情况，相关部门可要求公司法律顾问提供帮助；
4.5.2 合同履行中与对方当事人产生纠纷的，应与对方当事人协商解决，或者是请第三方调解。
在维护公司利益的前提下，可灵活变通以便解决纠纷；
190
4.5.3 合同纠纷需要仲裁或诉讼时，经办人可移交公司法律顾问处理，将履行合同中的有关资
料移交法律顾问并提供协助，同时向总经理、董事长报告。有关部门应从旁协助提供下列证据材料：
（1）经济合同的文本（包括变更、解除合同的协议），以及与合同有关的附件、文书、电报、
图表等；
（2）送货、提货、托运、验收、发票等有关凭证；
（3）货款的承付、托收凭证，有关财务账目；
（4）产品的质量标准、封样、样品或鉴定报告；
（5）有关违约的证据材料；
（6）其他与处理纠纷有关的材料。
4.5.4 合同对方逾期不履行生效的裁决或判决时，经办人员应及时上报管理部，并经董事长同
意，向人民法院申请强制执行。
5、合同的日常管理
5.1 公司相关部门负责所在部门的合同管理。各部门设兼职合同管理员一名，负责部门签订的
合同文件的管理。
5.2 公司的合同专用章由公司管理部公司办公室派专人管理。公司的空白合同、授权委托书也
由专人管理，业务人员不得随带合同专用章或已盖章的空白授权委托书、空白合同出差。 合同专用
章、盖章的空白合同、授权委托书遗失的，应登报声明。
5.3 合同需定期（一般为一年）归档，所在部门留存备份。
5.4 合同承办部门合同专员应对部门所有合同文本以及与合同相关的往返法律文件进行汇总，
并编号登记。
编号规则为：N-□-□□-□□□□-□□□
当年顺序号
年月(例如：1801 表示 2018 年 1 月)
部门号
地区简写
东睦公司简写
例如：NJ-01-1801-001 表示：东睦公司，宁波， 部 2018 年 1 月份的第 1 号合同，当年总第 1
号。
5.5 部门合同管理员负责对自己分管范围的合同建立合同台账。合同台账内容主要包括：
（1）合同编号；
191
（2）合同名称（全称）；
（3）合同签约各方；
（4）合同标的和总额；
（5）合同签订日期和履行期限；
（6）合同担保情况；
（7）合同履行情况；
（8）合同承办人；
（9）其他补充事项。
5.6 部门管理员将合同装订封皮，按类别存放，并编制好目录，及时将合同及合同目录分别装
订成册归档。
5.7 属于保密文件的合同，合同经办人员、管理人员以及其他接触合同的人员，都应保守合同
所涉及的国家秘密、商业秘密，不得随意提供、转借合同原件或复印件。未经部门部长、分管副总
审核，总经理审批的，合同不得外借或复印；各部门遗失合同文件时，应及时向管理部报告。
6、附则
6.1 本制度由管理部负责制定并解释，经董事会批准之日起生效。
6.2 制度接受中国法律、法规、中国证券监督管理委员会或其授权机构公布的规范性文件、上
市地交易所的有关规则以及本公司章程的约束。本制度未尽事宜，依照有关法律、法规的有关规定
执行。本制度与有关法律、法规的有关规定不一致的，以有关法律、法规的规定为准。
192
M3 内部信息传递
193
东睦新材料集团股份有限公司
内部信息传递管理制度
1、总则
1.1 目的：为了促进东睦新材料集团股份有限公司（以下简称公司）生产经营管理过程
中信息在内部各管理层级之间的有效传递和充分利用，提高管理水平，确保各类信息传递的
及时性、完整性、真实性，根据财政部《内部控制基本规范》、上海证券交易所相关规定等
相关法律法规，特制定本制度。
1.2 适用范围：本制度适用范围为东睦新材料集团股份有限公司。
1.3 定义：内部信息传递，是指企业内部各管理层级之间通过内部报告等形式传递生产
经营管理信息的过程。
2、管理职责
2.1 公司分管副总负责信息传递管理的领导工作。
2.1.1 内部报告的起草必须与审核岗位相分离，内部报告在传递前必须经签发部门负责
人审核。负责信息报送的各管理层级负责人对报送信息具有审阅责任，对报送信息的质量、
及时性和合规性负责。
2.2 部门职责
2.2.1 证券部
负责公司对外披露信息的内部收集、传递和保存。
2.2.2 办公室
2.2.2.1 负责公司无需对外披露信息的内部收集、传递和保存及监督管理；
2.2.3 信息处理中心
2.2.3.1 负责公司信息网络系统的日常管理与维护。
2.2.4 公司其他各部门
2.2.4.1 负责各自职责范围内的信息的内部收集与传递；
2.2.4.2 将所产生的文件材料原件按有关规定整理装订；
2.3 公司各部门应当根据公司发展战略、风险控制和业务考核要求，科学规范公司内部
信息传递的内容，同时还应随着环境和业务的变化不断对信息传递内容进行修订和完善，并
将相关信息及时报送公司管理层以作为管理决策辅助依据。
194
3、信息提供原则
3.1 信息提供单位要坚持以下原则：
（1）及时性原则：应在规定时间内将信息送达；
（2）准确性原则：应根据事实制作信息，不得含糊其辞或加入主观臆测；
（3）完整性原则：为了提高决策质量，信息中对发生事件的描述应连贯、完整；
（4）保密性原则：公司各部门对所传递的信息负有保密义务，在公司未对外公开披露
前不得以任何方式向外界透露相关内容。同时，对于机密性信息，如果通过电子邮件传递，
应通过技术手段确保其不可复制、不可打印、受控阅读等；如果通过文本文件传递，应在每
页文件都标明其敏感度和专用性。
4、内部信息内容
4.1 公司股东大会、董监事会议决议以及下发的内部执行管理文件和会议纪要。会议纪
要包括董事会会议纪要、高层管理人员会议纪要与专题会议纪要等。
4.2 经营管理信息。包括企业发展战略规划、经营管理决策信息、经营计划信息、销售
信息、生产信息、采购信息、工艺技术类等信息。
4.3 人力资源信息。包括员工基本信息、人事异动信息、薪资福利信息、人事招聘信息、
员工绩效评价信息、教育培训等信息。
4.4 财务信息。包括会计信息、税务信息、贷款信息、资产信息、资金使用信息、权益
资金变动信息、对外担保、关联交易等信息。
4.5 工程项目信息。包括项目前期准备工作阶段、项目规划设计阶段、项目施工准备阶
段、工程项目实施阶段、工程结算审核的相关等信息。
4.6 其他内部信息，包括组织架构信息、企业文化信息等。
5、信息传递管理
5.1 以上公司内部信息均可通过信息网络系统进行内部传递。
公司重大信息的传递按照公司《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《信息披露事
务管理制度》、《内幕信息及知情人管理制度》、《外部信息使用人管理制度》、《敏感信息排查
管理制度》、《财务组织体系与财务报告管理制》与《销售管理制度》等的相关规定执行，其
他非重大信息的传递按照公司《财务组织体系与财务报告管理制》、《销售管理制度》、《存货
管理制度》与《企业文化管理制度》等的相关规定执行。
5.2 公司信息传递原则上采取书面形式。
5.3 公司在符合内部控制管理制度的基础上，可以通过以下方式进行内部信息传递，强
195
化信息集成与共享。
5.3.1 ERP。ERP系统公司建立一套以产品/订单管理为核心、业务流程驱动、支持协同
设计、信息共享的信息管理系统。ERP系统管理业务内容主要包括业务流程审核、归档发布、
发放的电子化，符合公司内控管理要求。按公司业务流程运行的实际情况，ERP系统在公司
业务实施分近期和远期目标实现，近期主要以外部合作公司为主，公司实施团队配合的实施
策略实现订单业务流程上各相关部门产生的技术文件电子化、审批归档与发布的电子化管
理，远期主要以公司团队实施为主，外部合作公司辅助实现其他办公室门文件电子化、审批
归档与发布的电子化管理；
5.3.2 《东睦报》。《东睦报》是员工了解公司动态、决策的窗口，也是公司了解员工的
方式之一，是公司全体职工了解公司决策，制定自我工作方向的基准。办公室每月 5 日之前
向整个公司发出征文通知，主要内容涉及公司的发展目标和规划，公司动态情况以及员工对
公司建议、感悟等多个方面。收集文章后进行删选，编辑成册，每月 20 日前上报分管副总
审批，每月 1 日印制发行；
5.3.3 总经理信箱。为了完善公司内部信息传递体系，规范信息管理工作，营造开放式
的管理氛围，及时发现和解决问题、促进工作效率的提高，办公室专门设立总经理信箱，方
便公司各级管理人员和普通职工就公司的经营、管理、企业文化建设、反舞弊等方面内容以
书面形式提出意见和建议。办公室的信息管理员每 3 日打开信箱，并对信息进行筛选，将有
价值的信息上报总经理。
6、档案资料范围
6.1 国家相关部门发来的与本公司有关的文件、通知、批复、指示、条例规定等资料。
6.2 公司股东大会、董事会、监事会、总经理办公会及相关行政会议等形成的章程、制
度、决议（签字记录）、文件（签发稿）、通知、会议记录等。
6.3 计划类档案：包括公司的各项业务计划、财务计划及各项资本性支出计划等。
6.4 统计类档案：包括对外报送的各项统计报表及公司内部采购统计报表、生产统计报
表、销售统计报表。
6.5 财务类档案：包括公司财务上报的会计账册（总账、日记账、分类账）、会计凭证、
会计账薄、财务报告、年（月、季度）报表及文字说明，评估报告，银行借款、担保、抵押、
质押合同，涉税资料。
6.6 审计类档案：包括记录和反映内部审计过程中形成的各种文字、图表、声像等不同
形式的记录资料及审计通知书、审计报告、审计处理决定。
196
6.7 人力资源类档案：包括公司人事档案（人员花名册、新工登记表、员工转正申请表、
职工岗位调整变动统计表、员工离职申请表），年度定编定岗汇总资料，年度技能工资评定
资料，工资发放明细表及汇总表，绩效考核资料，年度招聘资料汇总，年度培训资料汇总，
专业技术职称评定档案，社保、工伤档案，引智引才项目资料等。
6.8 证照类档案：包括法人营业执照（正副本）、组织机构代码证、出口登记证、税务
登记证（正副本）、一般纳税人登记证、社保登记证、统计登记证、国有土地使用权证、房
屋产权证、施工许可证、规划许可证、排污许可证、车辆登记证、车辆行驶证等证照。公司
取得各项证照的申报资料也属于档案。
6.9 工程项目类档案：包括各类可行性研究报告（定版稿）、项目建议书（定版稿）、项
目计划任务书（签署稿），项目备案、核准、批复原件，项目环评、安评报告（定版稿及批
复原件），项目节能评估（定版稿及批复原件）、选址意见书、项目规划许可证、建设施工许
可证、工程图纸、工程预（决）算，项目专项审计报告，项目的消防、环评、安评、设备、
竣工等验收资料、项目成果证书、专利证书、获奖证书、商标受理通知书、授权通知书、驰
（著）名商标证书，名牌产品证书。企业各项目的申报资料也属于档案。
6.10 设备类档案：设备的工艺说明、操作规程、试验验证资料、技术总结、产品检验
测定数据等，购置仪器设备的文件材料（设备仪器图册、说明书、设备合格证、装箱单、配
件目录以及设备安装规程等）。
6.11 工艺技术类档案：公司各类产品工艺性文件资料，包括设计图纸、配方、外观及
包装图案、工艺单等。
6.12 合同、协议类档案：公司与有关单位签订的各类合同、协议书。
6.13 总结类档案：包括公司年度和月度工作总结、单项性工作总结。
6.14 记录类档案：包括公司各类重要事项及活动的照片资料、录像资料、各类荣誉证
书、各类牌匾等资料。
7、档案归档管理
7.1 公司各部门均应指定专人负责管理本部门的各种文件材料。
7.2 按照档案归档时间规定，公司各部门将需归档资料按规定整理装订后移交档案室统
一整理和妥善管理，档案归档规定见附表一。
7.2.1 归档原则：
7.2.1.1 各部门提交档案时需按照档案资料范围初步归类，同一类文件放在一起，不需
要装订；
197
7.2.1.2 各部门提交的每份文件必须单独装订成册，不允许散页文件出现；
7.2.1.3 整理完毕后填写《档案移交清册》，并随归档档案一并提交。
8、档案移交管理
8.1 各部门由专人按上述原则负责整理归档文件，并根据公司要求及时将要求归档的档
案移交管理部办公室统一保管，各部门负责人负责本部门档案提交的监督工作。
8.2 档案移交流程
移交部门收集档案资料，并按照归档原则进行装订，装订完毕后连同《档案移交清册》
一并移交档案室，档案管理员清点无误后在《档案移交清册》上签字，同时开具《档案材料
移交证明》，《档案材料移交证明》一式两份，一份交给档案移交部门，一份管理部办公室留
存。
9、档案日常管理
9.1 档案室按照档案资料的分类和保存期限分别归档保管，做到安全保管，定期检查，
严格遵守保密守则，防止丢失、泄密。
9.2 公司将保存的档案分为四类，具体分类及保存期限如下：
9.2.1 文书档案，包括档案资料范围的第 1、2、3、4、7、8、12、13 类；保存期限根
据重要性档案室分为短期、长期和永久保存。具体保存期限见附表一；
9.2.2 会计档案，是指档案资料范围的第 5 类财务档案和第 6 类审计档案，会计档案由
档案室永久保存；
9.2.3 科技档案，包括档案资料范围的第 9、10、11 类，科技档案由档案室永久保存；
9.2.4 声像档案，包括档案资料范围的第 14 类记录类档案，以及其他档案中的光盘等
资料，声像档案档案室永久保存。
10、档案的查（借）阅
10.1 档案只供内部查阅，外部人员查阅档案必须持有介绍信或有相关部门人员陪同，
经公司领导批准并在档案室留有记录方可查阅。
10.2 查阅档案应在档案室查阅，档案资料一般不借出档案室，确因工作需要借出一般
档案或需要查阅、摘抄、复印的“机密”、“秘密”级档案，必须持有总经理签字的《档案查
（借）阅审批表》。查阅一般档案资料时，经办公室主任批准，档案员进行登记方可查阅。
档案借出时间不可超过 7 个工作日，到期仍需要时，必须办理续借手续。
198
10.3 查（借）阅档案时要爱护案卷，不得将案件折毁、折页、勾沫、圈点、撕页，严
防污染档案，保持完整清洁。若有遗失，将根据档案的价值、情节轻重和数量报公司领导批
准后，责令赔偿一切损失。
10.4 查（借）阅人员要遵守保密制度，严禁把档案内容向无关人员泄漏，违者和丢失
档案者按情节轻重给予批评教育或纪律处分。
10.5 查档抄录的资产经档案管理员审核无误后，签字盖章，否则无效（档案室证明的
材料只能证明在某事上有无记载，而不能对某事下结论）。
11、密级的分类
11.1 公司档案按密级分类可分为四类：绝密、机密、秘密和一般档案。
11.2 各密级档案查阅权责划分
11.2.1 绝密级：董事会成员、总经理、监事会成员及与绝密内容有直接关系的工作人
员；
11.2.2 机密级：分管副总级别以上人员以及与机密内容有直接关系的工作人员；
11.2.3 秘密级：部长级别以上人员以及与机密内容有直接关系的工作人员；
11.2.4 一般档案：公司所有因工作需要的员工办理借阅手续方可借阅档案。
11.3 密级档案的确定、复印、借阅及销毁有关规定
11.3.1 “绝密”级档案不准复印，必要时需经总经理批准限时在档案室内查阅；
11.3.2 复印“机密”、“秘密”级档案必须履行严格的审批、登记手续，并按原件要求
管理；
11.3.3 是否是密级档案及其密级分类，应由档案移交部门根据有关规定来拟定，并经
总经理同意后确定；
11.3.4 被确定为“机密”、“秘密”级档案的，其复印应经总经理批准由专职人员复印，
并严格印制份数，及时销毁复印废页；
11.3.5 密级档案必须安排专人严格按照有关规定进行管理，及时清点、核对，按时移
交公司档案室；
11.3.6 销毁密级档案必须由相关部门负责人申请、办公室主任审核、总经理审批，安
排专人彻底销毁。
12、附则
12.1 本制度由管理部办公室负责组织编制并解释，经董事会批准之日起生效。
12.2 本制度接受中国法律、法规、中国证券监督管理委员会或其授权机构公布的规范
199
性文件、上市地交易所的有关规则以及本公司章程的约束。本制度未尽事宜，依照有关法律、
法规的有关规定执行。本制度与有关法律、法规的有关规定不一致的，以有关法律、法规的
规定为准。
200
附表一 档案归档时间和保管期限
档案类别 保存期限 归档时间
1、国家相关部门发来的与本公司有
根据重要性，分为长期保
关的文件、通知、批复、指示、条 档案取得后立即归档
存和短期保存
例规定等资料
2、公司股东大会、董事会、监事会、
总经理办公会及相关行政会议等形
永久保存 档案取得后立即归档
成的章程、制度、决议（签字记录）、
文件（签发稿）、通知、会议记录等
3、计划预算类档案 永久保存 档案取得后立即归档
根据重要性分为长期保 每年 3 月 31 日前将上一年度
4、统计类档案
存和永久保存 档案归档
每年 3 月 31 日前将上一年度
5、财务审计类档案 永久保存
档案归档
当年完成的审计项目在本年
6、审计类档案 永久保存 度归档；跨年度的审计项目，
在审计终结的年度归档
根据重要性分为长期保 每年 3 月 31 日前将上一年度
7、人力资源类档案
存和永久保存 档案归档
8、证照类档案 永久保存 档案取得后立即归档
短期项目验收完成后立即归
9、工程项目类档案 永久保存 档，超过一年的长期项目按年
将上一阶段档案归档
档案取得后 15 个工作日内归
10、设备类档案 永久保存
档
11、工艺技术类档案 永久保存 档案取得后立即归档
根据重要性分为长期保
12、合同、协议类档案 档案取得后 3 个工作日内归档
存和永久保存
根据重要性分为长期保 每年 1 月 31 日前将上一年度
13、总结类档案
存和永久保存 档案归档
14、记录类档案 永久保存 档案取得后立即归档
在子公司：档案取得后 3 个工
作日内归档。
15、子公司档案 永久保存
子公司每半年向公司档案室
归档。
201
东睦新材料集团股份有限公司
公文管理办法
1、总则
1.1 目的：为进一步做好公司公文管理工作，提高办文质量和效率，促进公文处理工
作规范化、制度化、科学化，避免公文管理和使用中不规范行为，有效维护公司利益，特
制订本制度。
1.2 适用范围：本制度适用东睦新材料集团股份有限公司及公司下属全资、控股子公
司。
1.3 公文处理原则
1.3.1 公文是公司在管理过程中形成的具有法定效力和规范格式的公务文书。
1.3.2 公司办公室是管理公文处理工作的职能机构，主管公司的公文处理工作并指导
公司内其他单位的公文处理工作。
1.3.3 行文关系根据隶属关系和职权范围确定，一般不得越级请示和报告。因特殊情
况必须越级行文时，应当抄送被越过的机关。
1.3.4 行文要少而精，注重效用，要严格控制发文数量和发文范围。
1.3.5 公文处理必须做到及时、准确、安全，必须严格执行公司保密规定。要实事求
是、认真负责，克服官僚主义、形式主义和文牍主义，努力提高公文处理工作的效率和质
量。
2、公文种类与格式
2.1 公文种类
根据公文内容和发送范围，公司公文分三类：
2.1.1 “文件格式”的公文
1）“”字号文件，即《》。
2）“”字号文件，即《》。
3）“”字号文件，即《》。
4）“”字号文件，即《》。
5）“”字号文件，即《》。
6）“”字号文件，即《》。
7）“”字号文件，即《》。
8）公司各单位文件
“”字号文件，即《连云港东睦新材料有限公司》
202
“”字号文件，即《浙江东睦科达磁电有限公司》
“”字号文件，即《广东东睦新材料有限公司》
“”字号文件，即《山西东睦华晟粉末冶金有限公司》
“”字号文件，即《东睦（天津）粉末冶金有限公司》
“”字号文件，即《长春富奥东睦粉末冶金有限公司》
“”字号文件，即《南京东睦粉末冶金有限公司》
“”字号文件，即《长春东睦富奥新材料有限公司》
“”字号文件，即《宁波东睦投资管理有限公司》
2.1.2 会议纪要，分为《》和《》，分别单独编号。
2.1.3《》，主要用于答复各单位的请示事项或不宜原件复印的公司领导批示的事项，
单独编号。
2.2 公文格式
2.2.1 公文一般由发文机关、秘密等级、紧急程度、发文字号、签发人、标题、主送
机关、正文、附件、印章、成文时间、附注、主题词、抄送机关、印发机关和时间等部分
组成。
2.2.2 发文机关名称应当写全称或者规范化简称；联合行文主办机关应当排在前面。
2.2.3 发文字号由发文机关代字、年份、序号组成。联合行文，只标明主办机关发文
字号。
2.2.4 上行文应当注明签发人姓名。联合上行文，会签单位的签发人均应注明。
2.2.5 公文标题应准确简要地概括公文主要内容，并准确表明公文种类。标题中除法
规、规章名称加书名号外，一般不用标点符号。
2.2.6 人名、地名、时间、数字、引文要准确，时间应写具体年月日，引用文件应先
引文标题，后引发文字号；使用简称时，一般应先用全称，并加以说明。
2.2.7 公文中的数字，除部分序数和词、词组、惯用词、缩略词、具有修辞色彩语句
中作词素的数字以及其他必须使用汉字外，一般使用阿拉伯数字。结构层次序数，第一层
次为“一”，第二层为“（一）”，第三层“1.”，第四层为“（1）”，不得逆向使用。在同一文
件中，数字的使用应前后一致。
2.2.8 公文如有附件，应当写在正文之后、成文日期之前注明附件序号和标题。
2.2.9 公文应当在抄送栏之下标明印发机关和印制日期；成文日期以领导人签发的日
期为准。会议通过的事项，以通过日期为准；联合发文以最后一个单位签发日期为准。
2.2.10 公文用词必须准确、规范。除已规范化的简称外，一般用全称。应使用国家法
定计量单位。
2.2.11 公文除会议纪要外一律加盖公章，用印位置应当上不压正文，下压成文日期，
加盖印章的公文不再写机关全称。
203
2.2.12 公文应当标注主题词，主题词在公文的抄送栏之上顶格标注。
2.2.13 公文用纸为国际标准 A4 型(210 ㎜×297 ㎜)，在左侧装订。张贴的公文用纸大
小，根据实际需要确定。
3、公文处理
3.1 公文处理指公文的发文办理、收文办理、公文归档、公文管理等一系列相互关联、
衔接有序的工作。
3.2 发文办理指以本单位名义制发公文的过程，包括草拟、审核、签发、复核、缮印、
用印、登记、分发等程序。
a) 拟制公文，对涉及其他单位或部门职权范围内的事项，主办部门应当主动与有关单
位或部门协商，取得一致意见后方可行文；如有分歧，主办部门的主要负责人应当出面协
调，仍不能取得一致时，主办部门可以列明各方理由和依据，提出建设性意见，并与有关
部门会签后报请上级机关协调或裁定。
b) 公文送负责人签发前，应当由发文申请人填写《文件拟稿纸》，交办公室进行审核，
办公室负责人审核签字。审核的重点是：是否确需行文，行文方式是否妥当，是否符合行
文规则和拟制公文的有关要求，公文格式是否符合规定等。
c) 以本单位名义制发的上行文，应由总经理签发。如遇总经理外出等特殊原因，可由
总经理授权分管副总签发；以本单位名义制发的下行文或平行文，由分管副总签发。
d) 公文正式印制前，办公室应当进行复核并进行编号。重点审核审批、签发手续是否
完备，附件材料是否齐全，格式是否统一、规范等。
e) 由发文申请人按公司用印规定，完成用印流程。用印后，文件正式生效。
f) 由办公室公文管理员登记发文登记簿，对发文日期、编号、标题等进行登记。
g) 由办公室公文管理员进行文件分发（分发前对该公文进行复印，保留复印件）。通
过当面送达的，应由接收人书面签收；通过邮寄方式提供的，应登记邮寄编号，并保留邮
寄底单。
3.3 收文办理指对收到公文的办理过程，包括签收、登记、审核、拟办、批办、承办、
催办等程序。
a) 收到下级单位上报的需要办理的公文，办公室应当进行审核。审核的重点是：是否
应由本单位办理；是否符合行文规划；内容是否符合国家法律、法规及其他有关规定；涉
及其他部门职权的事项是否已协商、会签；文种使用、公文格式是否规范；报送公文数量
是否符合要求（报送市政府的请示、意见、报告一般为 5 份）。
b) 经审核，对符合本办法规定的公文，办公室应当及时填写《传阅文件处理单》，提
出拟办意见送办公室负责人批示，紧急公文应当明确办理时限。对不符合本办法规定的公
文，经办公室负责人批准后，可以退回呈报单位并说明理由。
204
c) 承办的专业部门收到交办的公文后应当及时办理，不得延误、推诿。紧急公文应当
按时限要求办理，确有困难的，应当及时予以说明。对不属于本单位职权范围或者不宜由
本单位办理的，应当及时退回办公室并说明理由。
d) 收到上级单位下发或交办的公文，由办公室公文管理员负责进行收文登记，并填写
《传阅文件处理单》，提出拟办意见，送办公室负责人批示后办理。
e) 审批公文时，对有具体请示事项的，主批人应当明确签署意见、姓名和审批日期，
其他审批人圈阅视为同意；没有请示事项的，圈阅表示已阅知。
f) 送负责人批示或者交有关部门办理的公文，承办部门要负责催办，做到紧急公文跟
踪催办，重要公文重点催办，一般公文定期催办。
3.4 公文归档。公文办理完毕后，应当根据公司档案管理规定和其他有关规定，及时
整理(立卷)、归档。
a) 个人不得保存应当归档的公文。
b) 归档范围内的公文，应当根据其相互联系、特征和保存价值等整理（立卷），要保
证归档公文的齐全、完整，便于保管和利用。
c) 联合办理的公文，原件由主办单位整理（立卷）、归档，其他单位保存复印件或其
他形式的公文副本。
d) 归档范围内的公文应当确定保管期限，按照有关规定定期向公司办公室移交。
e) 拟制、修改和签批公文，书写及所用纸张和字迹材料必须符合存档要求。
3.5 公文管理。公文由办公室或专职人员统一收发、审核、用印、归档和销毁。工作
人员调离工作岗位时，应当将本人暂存、借用的公文按照有关规定移交、清退。
4、附则
4.1 本制度由管理部公司办公室负责组织编制并解释，自董事会签发之日起生效。
4.2 本制度接受中国法律、法规、中国证券监督管理委员会或其授权机构公布的规范
性文件、上市地交易所的有关规则以及公司章程的约束。本制度未尽事宜，依照有关法律、
法规的有关规定执行。本制度与有关法律、法规的有关规定不一致的，以有关法律、法规
的规定为准。
205
东睦新材料集团股份有限公司
公司印章管理制度
1、总则
1.1 目的：为进一步完善东睦新材料集团股份有限公司（以下简称“公司”）印章的有
效管理，维护公司权益，保证公司用印的严肃性和正确性，规范各子公司及下属部门使用印
章，防范因用印管理不善而导致风险，特制定本制度。
1.2 适用范围:本制度适用于东睦新材料集团股份有限公司所属相关部门、全资子公司；
控股子公司据此制定制度并通过内部决策程序审批后执行。
1.3 管理职责
1.3.1 管理部公司办公室负责保管公司印章（公章）、指定业务专用的公司印章（合同
专用章）。
1.3.2 财务部财务科长、出纳分开保管负责保管财务专用章、公司法定代表人名章。保
管人必须向公司法定代表人出具收条；特殊情况下公司法定代表人可以更换印章保管人。
2、印章的刻制、启用与废止
2.1 印章的刻制
2.1.1 公司公章、合同章、法人章、财务专用章的刻制均须由印章责任部门填写《印章
制发申请表》经部门部长、副总经理、总经理审批后，，由管理部公司办公室，安排刻制，
并从刻制之日起执行相关使用条例。
2.1.2 因业务发展需要申请各职能部门专用章时，由需求部门填写《印章制发申请表》
经部长、分管副、总经理总核准后送交总经办刻制。
2.1.3 任何部门和个人不得擅自刻制公司各类印章。擅自私刻上述印章或有意隐瞒、拒
绝登记者，一经发现，将追究其法律责任。据此造成的一切损失和后果，由相关当事人承担。
2.2 印章的启用
2.2.1 新印章要做好印章启用记录，需注明启用日期、使用范围和启用印模。在印章启
用时，需由需求部门提出申请，经部门部长、副总经理、总经理审批后，到办公室印章专管
员领用，由印章专管员负责填写《印章刻制及启用申请表》。印章的启用记录、废止记录要
永久保存。
2.3 印章的废止、遗失、更换
2.3.1 因公司机构变动或印章损坏时，旧印章必须收回。具体审批流程参见如下：
206
2.3.1.1 印章报废：由相关部门发起申请，并填写《印章废止申请表》，经保管部门领
导、分管副总审核，总经理审批通过后，封存或销毁。封存或销毁均须做好记录，销毁必须
有二人以上参加并签名留档。
2.3.1.2 遗失印章，应由印章保管人员填写《印章废止申请表》，由保管部门领导、分
管副总及总经理核准并签批遗失处理办法后，交由总经办按批示处理，需按规定登报申明。
2.3.1.3 更换印章，应由印章保管人员根据相关文件填写《印章废止申请表》，经保管
部门领导、分管副总及总经理核准后，交由管理部办公室按批示处理，并填写《印章制发申
请表》申请新的印章。
3、印章的使用和保管
3.1 公章：公司公章由管理部公司办公室专人保管。各部门需要盖公章的文件、通知等，
由用章部门负责人审核后，按照《盖章审批权限表》规定的权限进行审批，并到办公室填写
《公章使用登记表》进行盖章。不符合规定的和未经部门领导审批的文件、合同等，办公室
有权拒印。
3.2 合同章：合同章由管理部公司办公室专人保管。主要用于公司签订各类对外合同，
由用章部门人员按照《合同管理制度》中合同审批的权限进行审批，并到办公室填写《合同
章使用登记表》，进行盖章。不符合规定的和不经部门领导审批的文件、合同等，办公室有
权拒印。
3.3 法人章：法人章由财务部经理保管，法人章代表法定代表人的身份并承认其权限范
围内的事宜。主要用于银行汇票、现金支票等业务和一些外报文件。
3.4 财务章：由财务部专人保管，主要用于银行汇票、现金支票等需要加盖银行预留印
鉴等业务或发票上使用，发票专用章主要用于发票盖章，发票专用章由财务部专人保管。
3.5 其他职能部门章，主要适用于各部门内部使用，已经刻制的职能部门章，由保管部
门负责人进行保管并严格该章的使用管理办法。
3.6 各类印章的使用登记表要由专人严格保存管理，不得损毁或遗失。保存期为 5 年。
3.7 印章保管须有记录，注明印章名称、颁发部门、枚数、收到日期、启用日期、领取
人、保管人、图样等信息。
3.8 印章保管必须安全可靠，须加锁保存，印章不可私自委托他人代管。
3.9 严禁员工私自将公章带出公司使用。若因特殊工作需要，确需将公章带出使用，需
提交申请报告，由用章部门领导批准，并报办管理部办公室确认后方可带出。公章外出期间，
借用人只可将公章用于申请事由，并对公章的使用后果承担一切责任。
207
4、附则
4.1 本制度由管理部负责组织编制并解释，自董事会签发之日起生效。
4.2 本制度接受中国法律、法规、中国证券监督管理委员会或其授权机构公布的规范性
文件、上市地交易所的有关规则以及公司章程的约束。本制度未尽事宜，依照有关法律、法
规的有关规定执行。本制度与有关法律、法规的有关规定不一致的，以有关法律、法规的规
定为准。
208
盖章审批权限表
审
权限
立 初审 决
文档 初审 1 初审 3
2
公司文件（通知） 用印申请人 管理部部长 分管副总 总经理
例行报告（文书）
用印申请人 申请部门部长 分管副总 总经理
公
章
财务事项 用印申请人 财务部部长
人事事项 用印申请人 管理部部长
209
M4 信息系统
210
东睦新材料集团股份有限公司
信息系统管理制度
1、总则
1.1 目的：为了促进企业有效实施内部控制，提高企业现代化管理水平，切实加强提高
信息系统管理控制水平，确保信息系统安全稳定运行，根据财政部《内部控制基本规范》、
上海证券交易所相关规定等相关法律法规，特制定本制度。
1.2 适用范围：本制度适用范围为东睦新材料集团股份有限公司及子公司。
2、管理职责
2.1 管理部职责
2.1.1 负责组织制定、完善信息管理系统的规章制度和实施细则，并组织实施；
2.1.2 负责组织信息处理中心做好公司的信息管理系统的构建、完善及实施。
2.2 信息处理中心职责：
（1）建立公司计算机软硬件及相关耗材的配置、检修、报废以及移交清算等文档文件；
（2）收集、整理信息需求信息，协助拟定系统设计的总体规划；
（3）信息系统、应用软件开发商的筛选、联系、沟通；
（4）参与系统软件、硬件平台的安装搭建与实施工作，并维护系统运行；
（5）指导下属做好统计分析、信息记录工作；
（6）负责计算机机房的管理与维护；
（7）定期查看数据备份系统的运行情况，对备份数据进行还原测试；
（8）对下属员工进行业务指导、管理与工作评价。
（9）协助管理部部长工作。
3、信息系统建设管理
3.1 年度预算及工作计划的编制与执行
3.1.1 信息处理中心确保公司信息系统的配置与运行符合公司整体业务发展需要，每
年，、组织编制公司信息系统年度预算和工作计划。
3.2 信息系统、备件和低值易耗品的采购
3.2.1 信息处理中心采购信息系统、备件和低值易耗品，由公司采购科负责购置。执行
采购时根据公司《存货采购与付款管理制度》、《设备采购与付款管理制度》、《无形资产管理
制度》、《供应商管理制度》的有关规定执行，涉及需要外包项目进行询比价方式采购。购回
211
的物品进行分类管理，符合固定资产标准的，应根据公司《固定资产管理制度》的有关规定
进行管理；符合无形资产标准的，根据公司的《无形资产管理制度》的有关规定进行管理。
3.3 项目建设管理机制
信息处理中心对网络建设及改造、网站建设及改造、软件引进和开发建设及改造等信息
系统建设项目，实行项目建设管理机制。
3.3.1 立项
（1）信息处理中心立项填写《项目立项意向书》。
（2）项目金额 5 万元以下的由管理部部长、副总经理进行审批，项目金额 5 万元以上
的经管理部部长、副总经理审批后，报总经理审批；
（3）立项批准后，信息处理中心根据项目建设的规模和涉及的相关部门和人员，组建
项目小组，开展相关人员系统知识的学习培训，为推行项目管理打好理论和技术基础。
3.3.2 实施
（1）项目小组应充分了解把握项目管理各个环节的工作,明确实施目标，负责组织编制
《设计方案；
（2）自主研发项目由信息处理中心提出初步设计方案，外包项目由备选供应商提供初
步设计方案；
（3）获得初步设计方案后，由项目小组牵头，组织相关部门进行评审，提出修改意见；
（4）设计方案审查。设计方案报管理部部长审批后执行，其中 5 万元以上项目的设计
方案还需报总经理审批；
（5）外包项目金额 50 万以上的供应商的确定应通过询比价、议标的方式选择。；
（6）外包项目必须签订合同，项目合同的签订和日常管理根据公司《合同管理制度》
的有关规定执行；
（7）项目实施过程中发生变更事项时，执行严格的审批制度，由项目小组提出变更申
请和理由，变更额度 5 万元以下的经管理部部长审核后实施，其中变更涉及项目金额 10%以
上或变更金额在 5 万元以上的提请总经理审批。
3.3.3 项目完工测试运行和验收
项目完工后，信息处理中心组织使用部门进行测试运行，发现问题并及时做出整改和完
善，然后组织主要使用部门等相关部门和人员进行验收，形成《验收报告》，报使用部门部
长审批。人员费用结算使用《开发费用申报表》，报管理部部长、副总经理、总经理审批签
字。
212
3.3.4 完工决算与付款
（1）外包项目，由信息处理中心协同相关部门进行预审并签署意见，预审通过后提交
管理部部长审核；
（2） 项目付款进度需按合同规定执行。
3.3.5 项目后评价
项目完成后，信息处理中心收集使用部门意见，并按照信息系统项目设计的要求与规定，
主要从技术和经济效益两个方面，对项目建成后实际达到的各项指标进行分析总结，并与信
息系统发展规划、设计方案等资料进行对比，以检查设计的完成程度，分析完成或未成的原
因。
3.3.6 文件归档
项目文档、项目实施材料、竣工和验收材料由信息处理中心在项目完成后一个月内归档，
做好备份、重大项目存档。
4、信息系统日常维护与管理
4.1 信息系统日常运作
4.1.1 信息处理中心负责日常管理中所使用计算机的维护与管理，各使用部门配合。
（1）计算机使用人员不得私自安装与工作无关的软件，首次安装需要软件时,使用人填
写《信息系统需求申请单》，经所属部门主管审核后交信息处理中心统一安排；
（2）信息处理中心不定期对各部门计算机使用情况进行检查。
4.1.2 日常检查
数据/系统维护员应每日登录服务器，查看系统补丁安装情况、病毒库更新情况、交换
机与防火墙以及接入设备的工作状态、并做工作记录及系统日志，并监测网络运行状况。
4.1.3 数据备份管理
（1）信息处理中心负责人负责设定服务器自动备份日程、时间、路径等参数，服务器
每天自动备份数据；
（2）信息处理中心负责人定期登陆查看，错过备份的材料手动重新备份；
（3）定期对抽选文件进行还原，以检查其工作状态；
（4）技术相关部门员工应根据信息处理中心规定每三个月对自己的工作数据（如技术
图纸）刻录存档。
4.2 异常情况处理
4.2.1 信息系统运行情况的日常检查中如发现异常的安全、运作事件，由数据/系统维
213
护员检查问题产生的原因，在其能力范围内的问题由数据/系统维护员自行解决，如有重大
问题，应及时向总经理汇报；
4.2.2 使用过程中出现故障时，使用人通过 it 安装软件维修审批系统提交通知信息处
理中心。信息处理中心维修人员或公司指定的维保人员应 24 小时内到现场检查故障原因，
进行故障鉴定并维修，系统填写维修保养记录。；
4.2.3 信息处理中心无法自行维修的情况，应由信息处理中心负责人审批后，进行外包
维修。
4.3 信息系统设备的报废
4.3.1 报废条件
（1）部件严重损坏，无升级或维修可能的；
（2）计算机过于陈旧，且已经无法正常办公的；
（3）维修费用超过或接近同等效能价值的设备；
（4）达到规定的报废年限的。
4.3.2 报废申请
信息系统设备的报废由信息处理中心提出申请，填写《设备报废申请单》，按《固定资
产管理内部控制制度》规定的报废流程办理报废手续。
4.3.3 报废审批
报废审批权限参见《固定资产管理内部控制制度》。
4.3.4 报废处理
通过审批的报废申请，由信息处理中心根据《固定资产管理内部控制制度》的规定实施
报废处理。
5、信息系统变更管理
5.1 如需对信息系统实行重大变更时，信息处理中心应制定详尽的变更方案，并立项管
理，具体过程可参见 3.3 项目建设管理机制。
5.2 变更前对新系统进行全面测试。
5.3 变更前由信息处理中心对旧系统中数据进行全面备份。
5.4 变更方案中应明确应急预案，保证新系统一旦失效，能够顺利切换回旧的系统状态。
5.5 新旧系统切换时，如涉及数据迁移，应制定详细的数据迁移计划。用户部门应参与
数据迁移过程，对数据迁移结果进行测试，并在测试报告上确认。
214
6、信息系统安全管理
6.1 物理安全管理
6.1.1 信息处理中心负责建立机房及网络、信息系统安全管理制度与操作规范，并加强
管理和指导；
6.1.2 计算机管理员按操作规程使用机房内设备，并负责日常维护及机房卫生工作；
6.1.3 机房应谢绝非相关人员进入，任何人进入机房须由计算机管理员陪同，并及时进
行登记；
6.1.4 机房服务器应配备 UPS 不间断电源，确保意外断电时服务器可以正常关机。计算
机管理员每周于设备点检时对 UPS 运行状况进行检查，其他人员不得对其进行操作；
6.1.5 公司员工不得随意拆卸所使用的计算机或相关的办公设备，不得擅自更改计算机
及网络设置，修改或删除计算机系统文件；
6.1.6 信息设备的使用实行定人定机，在公司发生新员工入职、员工调动和岗位变动等
情况时相关入职（调动、离职）表格需由信息处理中心会签，信息处理中心做好设备使用人
变更登记并且需要变更人员。
6.2 信息系统访问控制
6.2.1 信息处理中心负责人担任信息系统管理员，实施应用软件系统的公司指定专人担
任系统协调员。信息系统操作人员的账号、密码和使用权限严格控制。未经操作培训的人员
不得作为操作人员；
6.2.2 信息系统操作人员不得擅自进行系统软件的删除、修改等操作，不得擅自升级、
改变系统软件版本，不得擅自改变软件环境配置；
6.2.3 信息系统建立账号需经审批。对于发生岗位变化或离岗的用户，需及时调整在系
统中的访问权限。发生岗位变化的用户需要到信息处理中心领取权限变更审批表，说明权限
变更理由和需要的权限，经部门主管签字后信息处理中心给予变更。离岗的用户信息处理中
心根据离职签字单停止用户的权限。信息管理部门定期对系统中的账号进行核查，避免有授
权不当或非授权账号存在。对于超级用户等特权用户，应严格限制其使用，并对其在系统中
的操作全程进行监控；
6.2.4 操作人员在权限范围内进行操作，不得利用他人的口令和密码进入软件系统。更
换操作人员或密码泄露后，必须及时更改密码。操作人员离开工作现场，必须在离开前锁定
或退出已经运行的程序。设定规定时间内电脑自动锁定界面。
6.3 数据输入及输出控制
215
6.3.1 系统自动采集的数据，应采用各种技术手段保证数据在传输过程中的准确、安全、
可靠，如在数据传输时进行加密处理，传输时应顺序编码，要有发送和接收的标识，收到被
传输的数据时要有确认的信息反馈等。接收方应对电子单据的签名、数据的合法性与正确性
进行审查；
6.3.2 数据处理控制是要保证数据处理的正确性、完整性和即时性。应用程序中应设计
处理权限授权功能，只有授权的用户才能进入系统，并根据他所被授予的权利执行处理操作。
数据处理流程的各个关键环节应进行牵制，违反顺序的处理应通过预先设置的检查发现，以
防止数据处理中的错误和舞弊。计算机程序中应为数据处理结果确定一个合理的范围，如果
数据处理结果溢出范围，则系统应自动报警，以便有关人员查明原因；
6.3.3 数据输出包括屏幕显示、打印、存入磁性介质和向外系统或系统的子系统传输数
据。系统应对各种输出方式设置相应的权限，确保不同权限的人员只能输出权限内的内容。
输出数据应检查是否与输入数据相一致、输出数据是否完整、输出数据是否能满足使用部门
的需要等。数据的发送对象、份数应有明确的规定，数据在系统间传输应进行加密；
6.3.4 为了确保计算机产生的数据和信息被适当地储存，便于调用、更新和检索，应对
储存数据的各种磁盘或光盘作好必要的标号，文件的修改、更新等操作都应有修改通知书、
更新通知书等书面授权证明，对整个修改更新过程都应做好登记。
6.4 防病毒安全管理
6.4.1 公司内所有连入局域网的电脑均应统一安装杀毒软件，并由数据/系统维护员统
一设置，启用自动扫描功能和病毒库自动更新功能；
6.4.2 技术人员所需的特殊软件由信息处理中心员工负责安装，分配域权限；
6.4.3 数据/系统维护员应每日登录服务器，查看系统病毒库更新情况。
7、网络信息制作及发布
7.1 信息处理中心保证网络的正常运行，能及时处理各种故障，确保管理工作的正常进
行。
7.2 董秘办确保发布的网络信息能够为公司战略和整体业务发展需求服务，确保发布的
网页与公司的企业形象相一致。
7.3 办公室根据公司所确定的网络信息专栏及内容规划、对外发布信息列表以及公司
各部门拟定的发布信息，对其进行电子化处理并加以管理控制。
7.4 各部门将信息提交办公室发布前需经本部门主管审批。
7.5 以下涉及重要信息的网页发布前董秘办必须事先提交董事会秘书审批，包括公司
216
发展方向、重大战略调整、公司重大交易信息、公司政策变化、公司重大经营信息、年报
信息、与股东相关的一些重要经营活动以及其他可能会影响到公司股价波动的信息等。
8、培训
8.1 系统应用培训
公司信息系统管理及操作技能的培训工作由信息处理中心负责，人力资源部组织公司员
工参加培训，以不断提高公司员工的信息系统应用能力。
8.2 软件使用培训
8.2.1 新购入的大型软件由软件供应商提供培训，依据《实施合同》中包含的培训内容
进行；
8.2.2 信息处理中心应向软件主要使用部门提供帮助支持。使用者如遇到个人无法解决
的问题，可向 IT 工程师求助，IT 工程师接到求助后应及时跟进处理，有需要时也可寻求第
三方专业人员协助。
9、附则
9.1 本制度由管理部负责制定和解释，经董事会批准之日起生效。
9.2 本制度接受中国法律、法规、中国证券监督管理委员会或其授权机构公布的规范性
文件、上市地交易所的有关规则以及本公司章程的约束，若有冲突，应予及时调整。本制度
未列明之事项，以《公司章程》为准。
217
M5 内部监督
218
东睦新材料集团股份有限公司
内部审计管理制度
1、总则
1.1 目的：为了规范本公司内部审计工作，提高内部审计工作质量，充分发挥内部审计
工作在公司经济管理中的作用，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工
作的规定》、《企业内部控制基本规范》、《上海证券交易所主板上市公司规范运作指引》
的有关规定，特制定本制度。
1.2 定义：内部审计是指由公司审计部对公司内部控制和风险管理的有效性、财务信息
的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。
1.3 适用范围：本制度适用东睦新材料集团股份有限公司及公司下属全资、控股子公司。
2、内部审计机构及人员
2.1 公司董事会下设立审计委员会，同时制定审计委员会议事规则并予以披露。公司审
计委员会全部由董事组成，其中独立董事应占半数以上并担任召集人，其中至少有一名独立
董事为会计专业人士。
2.2 公司内部审计的常设机构为审计部，负责公司内部审计工作，依据国家法律、法规、
政策和公司章程、规章、制度，独立行使内部审计监督权。内部审计部门对审计委员会及董
事会负责并报告工作。在总经理或总经理授权人领导下，独立行使职权，不受其他部门或个
人的干涉。公司监事会认为有必要时可委托审计部对公司进行审计检查。
2.3 审计部的负责人必须专职，由审计委员会任免。根据公司现有生产规模、经营特点
及相关规定，审计部配置不低于 2 人的专职内部审计人员。
2.4 审计部可根据内部审计工作需要，从公司其他部门临时抽调人员组成审计组，各部
门应积极配合。
2.5 审计人员应具备的专业知识及业务能力：
（1）熟悉相关法律、法规政策及公司的经营活动和内部控制制度；
（2）掌握审计及相关专业知识，有一定的审计经验或其他相关专业工作经验；
（3）具备调查研究、综合分析、专业判断和文字表达能力，并不断通过后续教育来保
持这种专业胜任能力。
2.6 审计人员依法履行职责，任何单位和个人不得设置障碍和打击报复。
219
3、内部审计基本原则
3.1 独立性原则：审计部保持独立性，不置于公司其他部门的领导之下，或者与其他部
门合署办公。
3.2 回避性原则：实行审计回避制度，审计人员与审计对象或被审计单位（部门）有利
害关系的，应事先申明，不得参与该项内部审计工作。
3.3 职业道德原则：审计人员应当遵循职业道德规范，并以应有的职业谨慎态度执行审
计业务。
3.4 保密性原则：审计人员应当保守在执行业务中知道的商业秘密。在内部审计工作中
取得的资料不得用于与审计无关的目的。
3.5 公正、客观、实事求是原则：审计部及审计人员办理审计事项时应当保证公正、客
观、实事求是。
3.6 廉洁性原则：审计人员不得参与被审计单位的任何实际经营管理活动，在审计过程
中，必须遵守有关廉洁的纪律规定。
4、内部审计范围及审计时限
4.1 审计部可在公司下列范围内开展内部审计工作。
（1）公司本部（包括各职能部门）；
（2）公司下属各生产车间及其它所属机构；
（3）各全资子公司及控股子公司。
4.2 审计部可根据实际情况，对被审计单位实施定期或不定期、全面或局部审计。
4.3 当发生重大投资事项、签署重大经济合同或有重大经济问题时，经公司讨论决定，
审计部可随时审计。
4.4 当发生管理人员离任、调任及需要专项审计时，审计部可随时审计。
5、内部审计机构职责和职权
5.1 审计委员会在指导和监督审计部工作时，应当履行以下主要职责：
（1）指导和监督内部审计制度的建立和实施；
（2）审查公司的内部控制制度，指导和监督公司内部控制制度的建立和实施；
（3）审计部应每季度向公司审计委员会提交已实施的专项审计工作报告；
（4）至少每半年向董事会报告一次，内容包括但不限于内部审计工作进度、质量以及
发现的重大问题；
（5）协调审计部与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之间的关系。
220
5.2 审计部应当履行以下主要职责：
（1）制定内审工作计划，向审计委员会及管理层报告年度工作计划，并负责实施；
（2）编制公司内部审计制度，提交董事会审批；
（3）内部控制制度审计：对公司各部门、全资及控股子公司以及具有重大影响的参股
公司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；
（4）财务收支审计：对公司各部门、全资及控股子公司以及具有重大影响的参股公司
的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合规
性、真实性和完整性进行审计；
（5）任期经济责任审计：对公司高管人员（除董事长）的离任、调任进行任期经济责
任审计；
（6）责任审计：对公司各部门负有经济责任的管理人员进行责任审计，以促进加强经
营管理，提高公司经济效益。
（7）固定资产审计：对公司及所属各全资子公司、控股子公司的固定资产投资项目进
行审计；开展对工程项目的预决算审计；
（8）合同审计：对公司所签各类重要经济合同的内容、条款、签订程序及其履行过程
进行的审计监督；
（9）专项审计：对与公司经济活动有关的特定事项，向公司有关部门或个人进行专项
审计调查；
（10）协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内容，并在
内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为。
5.3 审计部门及审计人员职权:
（1）有权让被审计单位按时报送生产、财务报表及其他有关资料；
（2）有权参加本公司和被审计单位的有关会议，召开与审计事项有关的会议；
（3）有权检查被审计单位相关生产、经营和财务活动的资料、文件和现场勘察实物资
产；
（4）有权对与审计事项有关的问题向有关单位和个人进行调查，并取得证明材料；
（5）有权对正在进行的严重违法违规、严重损失浪费行为，作出临时制止决定；
（6）对可能转移、隐匿、篡改、毁弃会计凭证、会计账簿、财务报表以及与经济活动
有关的资料，经董事会批准，有权予以暂时封存；
（7）有权向被审计单位提出改进管理、内部控制和提高效益的建议；
221
（8）对阻挠、破坏审计工作以及拒绝提供有关资料的单位和个人，经总经理批准，可
采取必要的临时措施，并提出追究有关人员责任的建议；
（9）对违法违规和造成损失浪费的单位和人员，有权提出追究责任的建议；
（10）在公司董事会授权范围内，对违反公司有关规章、制度的责任部门、单位和个人
进行处理和处罚；
（11）审计人员应保持严谨的工作态度，在被审公司（部门）提供的资料真实齐全的情
况下，应客观反映所发现的问题。如反映情况失实，应负审计责任。审计人员因被审公司（部
门）未如实提供全部审计所需资料而导致无法做出正确判断时，应及时报告董事会，审计人
员不负相应的审计责任；
（12）公司授权外审单位进行审计时，审计部按照审计委员会的指示，积极配合外审单
位工作，认真做好各项工作。
6、审计证据及审计工作底稿
6.1 内部审计人员获取的审计证据应当具备充分性、相关性和可靠性。内部审计人员应
当将获取审计证据的名称、来源、内容、时间等信息清晰、完整地记录在工作底稿中。
6.2 审计证据是审计部门收集的用以证明审计事项真相并作为审计结论基础的材料，主
要包括：
（1）审计人员取得的以书面形式存在并证明审计事项的书面证据。包括与审计事项有
关的各种原始凭证、会计记录（记帐凭证、会计帐簿和各种明细表）、各种会议记录和文件；
各种合同、通知书、报告书及函件等资料的复印件；
（2）通过实际观察和清点，取得为确定与审计事项相关的事实是否确实存在的取证签
证单；
（3）就审计事项向有关人员进行口头调查所形成的审计调查记录；
（4）其他证据。
6.3 内部审计人员在审计工作中应当按照本制度规定编制与复核审计工作底稿，并在审
计项目完成后，及时对审计工作底稿进行分类整理并归档。
6.4 审计工作底稿应当记载审计人员在审计中获取的证明材料名称、来源和时间等。主
要内容包括：
（1）被审计者名称；
（2）审计项目名称；
（3）实施审计的时间；
222
（4）审计过程记录；
（5）编制者姓名及编制日期；
（6）复核者姓名及复核日期；
（7）其他应说明的事项。
其中，审计过程记录的内容包括：
（1）实施审计具体程序的记录及资料；
（2）审计测试评价记录；
（3）审计方式及其调整变更情况记录；
（4）审计人员的判断、评价、处理意见和建议；
（5）审计组讨论记录和审计复核记录；
（6）审计组核实与采纳被审计者对审计报告反馈意见的情况说明；
（7）其他与审计事项有关的记录和证明资料。
审计工作底稿附件包括：
（1）与被审计者财务收支有关的资料；
（2）与被审计者审计事项有关的法律文件、合同、协议、会议记录、往来函件、公证、
鉴定等资料等原件、复印件或摘录件；
（3）其他有关的审计资料。
7、审计工作程序
7.1 年度审计工作计划的编制：审计部在每个会计年度结束前两个月内根据公司部署和
公司生产经营的需要，确定审计重点，编制提交次年度内部审计工作计划，报请总经理批准
后实施。审计部将审计重要的对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易、募集资金
使用及信息披露事务等事项作为年度工作计划的必备内容。
7.2 确定审计项目：审计部根据批准的年度审计工作计划或董事会决定，结合具体情况，
确定审计项目，并指定项目负责人和审计组。项目负责人在对被审计单位的生产经营、财务
收支等情况初步了解的基础上，编制项目审计计划，经审计部长批准后实施。
审计项目计划主要包括以下内容：
（1）被审计单位名称；
（2）审计范围、内容、目标；
（3）各项目审计时间安排；
（4）其他事项。
223
7.3 下达审计通知书：审计组根据批准的项目审计计划，于实施审计前 3 日，向被审计
单位书面下达审计通知书（特殊审计项目除外）。审计通知书主要包括以下内容：
（1）审计的范围、内容、方式、时间；
（2）对被审计单位接受审计、配合工作的要求。
被审计单位在收到审计通知后，必须做好审计准备，并为审计工作提供必要的工作条件。
7.4 实施审计：在审计过程中，审计人员要根据审计工作具体要求，认真编写审计工作
底稿，获取有价值的审计证据。
7.5 提出审计报告，做出审计决定：审计组在审计结束后，应进行综合分析，在与被审
计单位交换意见后，于审计终结后 15 日内写出审计报告草稿。被审计者应当自接到审计报
告草稿之日起 10 日内，将其书面意见送交审计组，被审计者未提出书面意见，可视为对审
计报告无异议。内部审计报告的编制以审计证据为依据，做到客观、公正。内部审计报告包
括审计目的、审计范围、内容和发现的问题、评价和结论、处理意见和建议。内部审计报告
必须附有证明材料和有关资料。内部审计报告经审计部部长审核、签字后，方能向审计委员
会报出。
7.6 审计部提出审计报告后，经审计委员会复核后，由审计部在公司董事会规定或授权
的职权范围内按以下规定办理：
（1）被审计部门、个人没有或有轻微违反国家、公司财务收支规定行为的，出具审计
意见书；
（2）对被审计部门、个人违反国家、公司财务收支规定的行为，在职权范围内作出处
理和处罚的审计决定；处理和处罚的审计决定以公司名义发文，审计委员会召集人签发，并
附审计报告。
7.7 《审计处理决定》主要内容：
（1）审计内容、范围、方式和时间；
（2）审计报告认定的被审计者违规违纪的行为事实；
（3）对违规违纪行为的定性，作出处理、处罚决定及其依据；
（4）需要进行整改的事项；
（5）处理、处罚决定执行的期限和要求。
7.8 审计的复审：被审计单位对审计决定和结论如有异议，应在 7 天内向审计委员会提
出复审申请，审计委员会在接到复审申请后 3 天内作出复审决定，并指定复审小组的人员构
成。复审小组应在 15 天内进行审计，在审计中如发现隐瞒或漏审、错审等情况，应重新作
224
出审计报告。复审期间原审计结论和决定照常执行。复审小组的复审结论和决定为终审结论
和决定，被审计单位必须执行。
7.9 公司审计委员会批准审计报告后，审计部负责督促有关职能部门落实整改措施。被
审计单位或者协助执行的有关单位、部门应当自收到审计报告批示意见之日起七个工作日内
作出整改计划情况反馈。
7.10 审计部至少每季度向审计委员会报告一次，内容包括但不限于内部审计计划的执
行情况以及内部审计工作中发现的问题。
7.11 审计部应在每个会计年度结束后两个月内向审计委员会提交年度内部审计工作报
告。
7.12 审计部应当至少每季度对募集资金的存放与使用情况检查一次，并及时向审计委
员会报告检查结果。审计委员会认为公司募集资金管理存在违规情形、重大风险或内部审计
部门没有按前款规定提交检查结果报告的，应当及时向董事会报告。
7.13 审计部实施适当的审查程序，评价公司内部控制的有效性，并至少每年向审计委
员会提交一次内部控制评价报告。评价报告应当说明审查和评价内部控制的目的、范围、审
查结论、检查中发现的内部控制缺陷和异常事项及对改善内部控制的建议。
8、审计档案管理
8.1 根据《中华人民共和国档案法》等规定，应将记录和反映内部审计过程中形成的各
种文字、图表、声像等不同形式的记录资料及审计通知书、审计工作底稿、审计报告、审计
处理决定归入审计档案。
8.2 审计终结，审计部应在十五个工作日内对办理的审计事项建立审计档案，审计档案
实行谁主审谁立卷、审结卷成、定期归档责任制。审计项目类文件和内部审计制度、管理类
文件不能混合立卷，审计案卷内每份或每组文件之间的排列顺序规则是：正件在前，附件在
后；定稿在前，修改稿在后，批复在前，请示在后；批示在前，报告在后；重要文件在前，
次要文件在后；汇总性文件在前，原始性文件在后。
8.3 当年完成的审计项目应在本年度立卷归档；跨年度的审计项目，在审计终结的年度
立卷归档；审计档案的移交时间不得迟于审计项目结束后的次年 6 月底。
8.4 审计档案的保管期限按规定分为永久、长期（10 年至 50 年）和短期（10 年以下）
三种，立卷存档时应标明保存期限。
8.5 审计档案的借阅，一般应限定在公司审计部门内部。凡需将审计档案借出审计部门
或要求出具审计结论证明的，应由审计部负责人批准。
225
9、奖惩
9.1 对忠于职守，秉公办事，客观公正，实事求是，有突出贡献的内部审计人员和对揭
发检举违反法律法规的有功人员应给与表扬或奖励。审计部提出奖励建议，经董事长批准后
实施。
9.2 对违反本规定，具有下列情况之一的部门、负责人、直接责任人以及其他相关人员，
由审计部提出给予通报批评、经济处罚或行政处分的建议，报公司有关部门按规定处罚。
（1）拒绝向内部审计人员提供有关文件、账簿、报表、凭证、资料和证明材料的；
（2）阻挠内部审计人员行使职权，抗拒、破坏监督检查的；
（3）弄虚作假，隐瞒事实真相的；
（4）拒不执行审计意见书和审计处理决定的；
（5）打击报复内部审计工作人员的。
9.3 对违反本规定，具有下列行为之一的内部审计工作人员，经董事长批准给予行政处
分或经济处罚。
（1）滥用职权、弄虚作假，徇私舞弊，牟取私利的；
（2）玩忽职守，泄露公司机密和被审计单位商业秘密，给公司或被审计单位造成较大
经济损失的。
10、附则
10.1 本制度由审计部负责组织编制并解释，自董事会批准之日起生效。
10.2 本制度接受中国法律、法规、中国证券监督管理委员会或其授权机构
公布的规范性文件、上市地交易所的有关规则以及公司章程的约束。本制度未尽
事宜，依照有关法律、法规的有关规定执行。本制度与有关法律、法规的有关规
定不一致的，以有关法律、法规的规定为准。
226
东睦新材料集团股份有限公司
内部控制评价管理制度
1、总 则
1.1 目的：为加强东睦新材料集团有限公司（以下简称“公司”）内部控制评价工作的
管理，规范公司内部控制评价工作，保证公司内部控制体系的建立健全及持续有效的运行，
及时发现公司内部控制缺陷，提出和实施改进方案，根据国家有关法律法规和《企业内部控
制基本规范》，特制定本制度。
1.2 适用范围：本制度适用于东睦新材料集团有限公司，权属企业参照执行。
1.3 定义：内部控制评价是指公司董事会对内部控制的有效性进行全面评价、形成评价
结论并出具评价报告的过程，是结合公司实际情况，对战略目标、经营管理的效率和效果目
标、财务报告及相关信息真实完整目标、资产安全目标、合法合规目标等单个或整体控制目
标的实现进行的评价。内部控制有效性是指建立与实施内部控制对实现控制目标提供合理保
证的程度，包括内部控制设计的有效性和内部控制运行的有效性。
1.4 管理原则
1.4.1 全面性原则。评价工作包括内部控制的设计与运行，涵盖公司的各种业务和事项。
1.4.2 重要性原则。评价工作在全面评价的基础上，关注重要业务单位、重大业务事项
和高风险领域。
1.4.3 客观性原则。评价工作要准确地揭示经营管理的风险状况，如实反映内部控制设
计与运行的有效性。
2、管理职责
2.1 管理职责
2.1.1 董事会负责公司内部控制评价的管理，对内部控制评价报告的真实性负责并批准
内部控制评价报告。
2.1.2 董事会审计委员会对内部控制评价工作进行指导，监督内部控制评价情况，并审
阅评价工作组提交的内部控制评价报告。
2.1.3 监事会对内部控制评价工作进行监督。
2.1.4 经营层负责公司内部控制的日常运行,协调内部控制评价相关事宜。
2.1.5 审计部负责公司内部控制评价的实施，编制内部控制评价报告。
227
2.2 公司实施内部控制评价，必须关注以下业务风险：
2.2.1 公司组织架构不合理，内部控制评价人员未能保持适当的独立性、客观性，影响
内部控制评价工作的有效性；
2.2.2 受内部控制评价人员自身业务素质的限制，评价质量达不到专业要求，导致不恰
当的判断。
3、内部控制评价内容和范围
3.1 公司针对内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等内部控制要素，
确定内部控制评价的具体内容，对内部控制设计与运行情况进行全面评价。
3.2 公司组织开展内部环境评价以组织架构、发展战略、人力资源、企业文化、社会责
任等应用指引为依据，结合公司的内部控制制度，对内部环境的设计及实际运行情况进行认
定和评价。
3.3 公司以《企业内部控制基本规范》有关风险评估的要求组织开展风险评估机制评价，
以各项应用指引中所列主要风险为依据，结合公司内部控制制度，对日常经营管理过程中的
风险识别、风险分析、应对策略等进行认定和评价。
3.4 公司以《企业内部控制基本规范》和各项应用指引中的控制措施为依据组织开展控
制活动评价，结合公司内部控制制度，对相关控制措施的设计和运行情况进行认定和评价。
3.5 公司以内部信息传递、财务报告、信息系统等相关应用指引为依据组织开展信息与
沟通评价，结合公司内部控制制度，对信息收集、处理和传递的及时性，反舞弊机制的健全
性，财务报告的真实性，信息系统的安全性，以及利用信息系统实施内部控制的有效性等进
行认定和评价。
公司以《企业内部控制基本规范》有关内部监督的要求组织开展内部监督评价，以及各
项应用指引中有关日常管控的规定为依据，结合公司内部控制制度，对内部监督机制的有效
性进行认定和评价，重点关注监事会、审计委员会、评价工作组等是否在内部控制设计和运
行中发挥监督作用。
3.6 内部控制评价工作通过工作底稿详细记录公司执行评价工作的内容，包括评价要素、
主要风险点、采取的控制措施、有关证据资料和认定结果等。评价工作底稿的使用要满足设
计合理、证据充分、简便易行、便于操作的要求。
228
4、内部控制评价的程序和方法
4.1 公司内控自我评价应当以日常监督(自查)、专项监督审计、年度综合自我评价三种
方式分别展开。年度综合自我评价程序包括：制定评价工作方案、组成评价工作组、实施现
场检查测试、认定控制缺陷、汇总评价结果、编报评价报告等程序开展内部控制评价。
4.2 审计部每年第三季度拟订《内控控制评价工作方案》，明确评价范围、评价人员组
成及评价工作时间表，经公司总经理确认后，提交审计委员会审议通过后实施。
4.3 评价工作组根据批准的《内控控制评价工作方案》，具体实施内部控制评价工作。
评价工作组成员由公司内部业务骨干参加。评价工作组成员不能对本部门的内部运行工作进
行评价。公司可委托中介机构实施内部控制评价。为公司提供内部控制审计服务的会计师事
务所，不得同时为公司提供内部控制评价服务。
4.4 公司各部门根据《内控控制评价工作方案》的要求，做好评价准备工作。每年第四
季度，评价工作组根据《内控控制评价工作方案》开展内控评价，通过对被评价单位进行现
场测试，综合运用个别访谈、调查问卷、专题讨论、穿行测试、实地查验、抽样和比较分析
等方法，充分收集被评价单位内部控制设计和运行是否有效的证据，按照评价的具体内容，
如实填写评价工作底稿及分析内部控制缺陷。
5、内部控制缺陷的认定
5.1 在内部控制评价中，应对内部控制缺陷进行分类分析。内部控制缺陷一般可分为设
计缺陷和运行缺陷。
5.1.1 设计缺陷：缺少为实现控制目标所必需的控制标准，或者现有控制标准设计不适
当，即使正常运行也难以实现控制目标。
5.1.2 运行缺陷：标准设计合理且适当的内部控制由于运行不当，包括未按标准设计的
方式或意图运行、运行的时间或频率不当、没有得到一贯有效运行、执行人员缺乏必要授权
或专业胜任能力等，无法有效实现控制目标。
5.2 根据内部控制缺陷影响整体控制目标实现的严重程度，将内部控制缺陷分为重大缺
陷、重要缺陷和一般缺陷。
5.2.1 重大缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标。
5.2.2 重要缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺
陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标。
5.2.3 一般缺陷，是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。
229
5.3 公司在确定内部控制缺陷的认定标准时，应当充分考虑内部控制缺陷的重要性及其
影响程度。按照内部控制缺陷对财务报告目标和其他内部控制目标实现影响的具体表现形式，
区分财务报告内部控制缺陷和非财务报告内部控制缺陷。财务报告内部控制缺陷认定标准直
接取决于该内部控制缺陷的存在可能导致的财务报告错报的影响程度，非财务报告内部控制
缺陷认定取决于对除财务报告目标之外的其他目标实现的影响程度。
5.4 公司可以根据被评估的整体控制目标的不同和风险承受能力的变化，适当调整内部
控制缺陷认定标准，但必须报董事会批准，并对外进行披露。
6、内部控制自我评价报告
6.1 审计部负责汇总内部评价缺陷清单，并对各内控责任单位下发整改通知，经过整改
跟踪检查，发现整改不及时并影响公司内部控制有效性结论的，追究内控责任人的相关责任。
6.2 审计部根据评估结果和经核实的证据，结合年末控制缺陷的整改结果，对内部控制
缺陷及其成因、表现形式和影响程度进行综合分析和全面复核，提出认定意见，并以适当的
形式向总经理、董事长、董事会报告。重大缺陷由董事会予以最终认定。
6.3 审计部依据审批通过的内部控制缺陷认定结果编制年度内部控制评价报告。内部控
制评价报告应当分别对内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素进行
设计，对内部控制评价过程、内部控制缺陷认定及整改情况、内部控制有效性的结论等相关
内容作出披露。
内部控制评价报告一般应当包括下列内容：
（1）董事会声明。
（2）内部控制评价工作的总体情况。
（3）内部控制评价的依据。
（4）内部控制评价的范围。
（5）内部控制评价的程序和方法。
（6）内部控制缺陷及其认定。
（7）内部控制缺陷的整改情况及重大缺陷拟采取的整改措施。
（8）内部控制有效性的结论。
6.4 内部控制自我评价报告报经审计委员会和监事会审议，经董事会批准后对外披露或
报送。公司审计部关注内部控制自我评价报告基准日至内部控制自我评价报告发出日之间是
否发生影响内部控制有效性的因素，并根据其性质和影响程度对评价结论进行相应调整。
230
6.5 公司以 12 月 31 日作为年度内部控制自我评价报告的基准日。内部控制自我评价报
告应于基准日后 4 个月内对外报出。
6.6 内部控制评价的有关文件资料、工作底稿和证明材料等由审计部负责整理归档并妥
善保管。
7、附 则
7.1 本制度由审计部负责组织编制并解释，自董事会批准之日起生效。
7.2 本制度接受中国法律、法规、中国证券监督管理委员会或其授权机构公布的规范性
文件、上市地交易所的有关规则以及公司章程的约束。本制度未尽事宜，依照有关法律、法
规的有关规定执行。本制度与有关法律、法规的有关规定不一致的，以有关法律、法规的规
定为准。
231
东睦新材料集团股份有限公司法定事项流程签批表
审计委员
序号 事项 细分项目 申请/编制 员工 科长 部长 总监 分管副总 财务总监 总经理 董事长 监事会 董事会 股东大会
会
组织架构管理
高级管理人员变
1 人力资源科 √
组织结 动
构调整 其他层级的人员 √（总经
2 人力资源科 理办公会
变动
议讨论）
组织架
3 年度评估 人力资源科 √ √
构
发展战略管理
1 年度计划 战略委员会 √
发展战
√（总经
略规划
2 调整 战略委员会 理办公会 √
议讨论）
232
企业文化管理
企业文
企业文化评估报
1 化评估 管理部 √ √
告
与创新
社会责任管理
1 单笔5万元以下 管理部 √
单笔5万元以上
2 管理部 √ √ 备案
10万元以内
√（总经
3 外捐赠 单笔10万元以上 管理部 √ √
理办公会
和赞助 累计捐赠50万元 √（总经
4 管理部 √ √
以上的每一笔 理办公会
子公司对外捐赠 √(子公司
5 子公司部门
（累计1万以内 总经理）
子公司对外捐赠 √（子公 √(子公司
6 子公司部门
（累计超过1万 司董事 董事会）
投资管理
√（按董 √（按股
项目投 相关部门申 √（相关 事会议事 东大会议
1 项目可研 √ √
资 请 部门） 规则权 事规则权
限） 限）
东睦新材料集团股份有限公司法定事项流程签批表
审计委员
序号 事项 细分项目 申请/编制 员工 科长 部长 总监 分管副总 财务总监 总经理 董事长 监事会 董事会 股东大会
会
筹资管理
√（按董 √（按股
事会议事 东大会议
1 吸收投资 总经理
规则权 事规则权
筹资决 限） 限）
策 √（按董 √（按股
事会议事 东大会议
2 发行股票 总经理
规则权 事规则权
限） 限）
√（按董 √（按股
√（按权 事会议事 东大会议
3 短期借款 财务部
限） 规则权 事规则权
债务筹 限） 限）
资 √（按董 √（按股
233
√（按权 事会议事 东大会议
4 长期借款 财务部
限） 规则权 事规则权
限） 限）
对外担保管理
√（按董 √（按股
对外担 财务部、董 事会议事 东大会议
1 担保方案及决策
保 秘办 规则权 事规则权
限） 限）
财务报告管理
√（总经
会计政策首次采
1 财务部部长 √ 理办公 √ √
用
室）
√（总经
2 重大财 变更会计政策 财务部部长 √ 理办公 √ √
务事项 室）
的判断 √（总经
3 和处理 变更会计估计 财务部部长 √ 理办公 √ √
其他重大财会事 室）
√（总经
4 项的初步判断和 财务部部长 √ 理办公 √ √
会计处理 室）
东睦新材料集团股份有限公司法定事项流程签批表
审计委员
序号 事项 细分项目 申请/编制 员工 科长 部长 总监 分管副总 财务总监 总经理 董事长 监事会 董事会 股东大会
会
财务报告管理
5 季度财务报告 财务部部长 √
年报及审计工作
6 财务部部长 √ √
财务报 计划
告编制 √（子公
子公司季度、年 子公司财务 √（子公
7 与报送 司财务负
度财务报告 部 司）
责人）
√（财务
8 合并财务报表 财务部 √ √
部）
审计监察管理
√（审计
1 年度工作计划 审计部 √
部）
234
单个项目审计计 √（审计
2 内部审计 审计部
划 部）
√（审计
3 审计报告 审计部 √
部）
内控评价
内部控制评价工
1 审计部 √ √
作方案
内控评价工作底 审计部组织 √（评价
2 内控评价
稿 评价小组 小组）
内控缺陷自我评
3 审计部 √ √ √
价报告
东睦新材料集团股份有限公司业务事项流程签批表
序号 事项 细分项目 申请/编制 科长 部长 总监 分管副总 财务总监 总经理
采购管理-物资采购（框架合同）
一、计划
业务部采购科组
年度计及季度计
1 采购计划-物资 织会议形成会议
划
纪要
二、供应商选择及合同签订
√（业务部采购
2 单一来源采购 业务部采购科 √（业务部） √ √
科）
√（业务部采购
3 常规类物资 业务部采购科
询比价 科）
新增及非常规类 √（业务部采购
4 业务部采购科 √（业务部） √ √
物资及服务 科）
√（业务部采购
5 合同审批 框架合同 业务部采购科 √（业务部） √ √
科、财务部）
三、采购申请
单次或件/批20万
6 需求部门 √（需求部门）
元（含）以下
235
原材料采购申 单次或件/批20万
7 需求部门 √（需求部门） √（需求部门）
请 元以上，100万元
单次或件/批100
8 需求部门 √（需求部门） √（需求部门） √
万元以上
9 1万元（含）以下 需求部门 √（需求部门） √（需求部门）
辅料、五金采 1万元以上，5万
10 购申请 需求部门 √（需求部门） √（需求部门） √
元（含）以下
11 5万元以上 需求部门 √（需求部门） √（需求部门） √ √
12 1万元（含）以下 需求部门 √（需求部门） √（需求部门）
劳保用品、办
1万元以上，5万
13 公用品采购申 需求部门 √（需求部门） √（需求部门） √
元（含）以下
请
14 5万元以上 需求部门 √（需求部门） √（需求部门） √ √
15 零星采购 5,000元以下 需求部门 √（需求部门） √（需求部门） √
10,000元以下
16 （采购科确定供 需求部门 √（需求部门） √（需求部门） √
应商）
紧急采购 10,000元以上
（业务部部长同
17 需求部门 √（需求部门） √（需求部门） √
意后确定供应商
并采购）
东睦新材料集团股份有限公司业务事项流程签批表
序号 事项 细分项目 申请/编制 科长 部长 总监 分管副总 财务总监 总经理
采购管理-物资采购（框架合同）
四、应付款管理
月度采购资金 √（业务部采购 √（业务部部
18 业务部采购科 √
支付计划 科） 长）
付款（挂账） √（业务部部长 √（如超资金支 √（如超资金支
19 付款 业务部采购科 √（采购科） √
审批单 、财务部部长） 付计划） 付计划）
采购管理（单次采购）
一、计划
业务部采购科组
年度计及季度
1 采购计划-物资 织会议形成会议
计划
纪要
二、采购申请
单次或件/批20 业务部采购管理 √（业务部采购
2
万元（含）以 科 科）
原材料采购申 单次或件/批20 业务部采购管理 √（业务部采购 √（业务部采购
3
236
请 万元以上，100 科 科） 科）
单次或件/批 业务部采购管理 √（业务部采购 √（业务部采购
4 √
100万元以上 科 科） 科）
1万元（含）以
5 需求部门 √（需求部门） √（需求部门）
下
辅料、五金采 1万元以上，5
6 购申请 需求部门 √（需求部门） √（需求部门） √
万元（含）以
7 5万元以上 需求部门 √（需求部门） √（需求部门） √ √
1万元（含）以
8 需求部门 √（需求部门） √（需求部门）
劳保用品、办 下
1万元以上，5
9 公用品采购申 需求部门 √（需求部门） √（需求部门） √
万元（含）以
请
10 5万元以上 需求部门 √（需求部门） √（需求部门） √ √
11 零星采购 5,000元以下 需求部门 √（需求部门） √（需求部门） √
10,000元以下
12 （采购科确定 需求部门 √（需求部门） √（需求部门） √
供应商）
紧急采购 10,000元以上
（业务部部长
13 需求部门 √（需求部门） √（需求部门） √
同意后确定供
应商并采购）
东睦新材料集团股份有限公司业务事项流程签批表
序号 事项 细分项目 申请/编制 科长 部长 总监 分管副总 财务总监 总经理
采购管理（单次采购）
三、供应商选择及合同签订
√（业务部采购
14 单一来源采购 业务部采购科 √（业务部） √ √
科）
√（业务部采购
15 常规类物资 业务部采购科
科）
询比价
新增及非常规 √（业务部采购
16 业务部采购科 √（业务部） √ √
类物资及服务 科）
√（业务部采购
17 50万以内 业务部采购科
科、财务部）
合同审批
√（业务部采购
18 50万以上 业务部采购科 √（业务部）
科、财务部）
四、应付款管理
237
月度采购资金 √（业务部部
19 业务部采购科 √（采购科） √
支付计划 长）
付款（挂账） √（业务部部长 √（如超资金支 √（如超资金支
20 付款 业务部采购科 √（采购科） √
审批单 、财务部部长） 付计划） 付计划）
供应商管理
供应商价格调 √（业务部、财
1 调价申请 业务部采购科 √ √
整 务部）
品质保证部组织
技术部、开发部
2 供应商开发 √
、研究所等进行
供应商考察
3 供应商评价 业务部采购科 √
东睦新材料集团股份有限公司业务事项流程签批表
序号 事项 细分项目 申请/编制 科长 部长 总监 分管副总 财务总监 总经理
存货管理
1 原材料及辅料 领用出库 生产使用部门 √（车间主管）
2 其他辅助材料 领用出库 生产使用部门 √（车间主管）
生产使用部门按
3 在制品 出入库 照工序转移单出
入
生产使用部门按
4 委托加工物资 出入库 照工序转移单出
入
238
生产管理部生产
√（生产管理部 √（业务部部
5 产成品 订单下达 科/业务部业务管
生产科） 长）
理科下达订单
6 低值易耗品 领用出库 需求部门 √（需求部门）
存货分类明细
7 仓储中心负责人 √
账
积压存货
√（业务部、研
8 超期原料报表 生产管理部
究所）
√（业务部、研
9 报废申请 生产管理部
究所）
废旧物资
废旧物资定价
10 综合部 √（综合部）
审批表
东睦新材料集团股份有限公司业务事项流程签批表
序号 事项 细分项目 申请/编制 科长 部长 总监 分管副总 财务总监 总经理
存货管理
√（品质保证部
11 退货意见 业务部销售人员
主管工程师）
退货处置
√（品质保证部
退货产品处理 生产管理部（接
12 主管工程师）(填 √
单 收）
写处理意见）
生产管理部仓储
13 安全库存 安全库存
中心
盘点人员编组
14 财务部部长 √
239
表
盘点盈亏报告
15 财务部 √
存货盘点 表
《盘点汇总表
√（审阅或审批
16 》、《盘点报 财务部 √（财务部)
（如有差异）)
告》
外协加工
品质保证部组织
1 供应商开发 供应商开发 术部、开发部或 √
研究所
供应商报价审 生产管理部组织
2 供应商报价 √
核 报价小组
东睦新材料集团股份有限公司业务事项流程签批表
序号 事项 细分项目 申请/编制 科长 部长 总监 分管副总 财务总监 总经理
销售管理
√（总经理办公
1 销售计划 年度销售计划 业务部 √（业务部） √（业务部）
会）
客户年度销售 合同审批（确
2 业务部 √
框架合同 定授信额度）
业务部、技术部
3 项目价格 √
、财务部
√（业务部、财
4 项目合同 业务部 √（业务部） √
务部）
5 项目开发管理 质量合同 业务部 √（技术总监）
6 技术合同 业务部 √（技术总监）
7 项目实施 项目管理部
240
生产管理部生产
√（生产管理生
8 下单 科/业务部业务管 √（业务部）
产科）
理科
√（生产管理生
生产计划及排 生产管理部生产
9 产科）
项目量产及发 产 科确认生产计划
**（复核及排
货 生产管理部生产
科计划调度岗确
10 发货-内贸
认发货信息并通
知物流岗
11 发货-外贸 业务部单证管理
销售管理-应收款管理
12 应收账款对账 每半年对账 财务部
13 应收账款催收 应收账款催收 业务部 √（业务部） √
√（组织相关部
14 坏账损失 坏账损失 财务部
门及领导评审）
东睦新材料集团股份有限公司日常事项流程签批表
分管副 财务总 审计委 股东大
序号 事项 细分项目 申请/编制 部门内部流程 科长 部长 总监 总经理 董事长 监事会 董事会
总 监 员会 会
营运资金管理
一、现金、银行存款、票据
现金提取-3万以
1 出纳 √
内（含）
现金提取-3万以
2 出纳 √ √
现金管理 上
√（会计监 √（财
3 现金盘点表 出纳
盘） 务部）
现金盘点表（有 √（财
4 出纳 √
差异） 务部）
借支审批单-3万 √（借款人员 √（财
5 借款人员 √
备用金支借 （含） 所在部门） 务部）
借支审批单-3万 √（借款人员 √（财
6 借款人员 √ √
以上 所在部门） 务部）
银行账户开立/变
7 更/撤销申请表 财务部 √
（开立）
241
银行存款 银行账户开立/变
8 财务部 √
更/撤销申请表
银行存款余额调 √（财
9 会计 √
节表 务部）
网上银行开通、 √（财
10 出纳 √
网上银行管理 变更 务部）
网上银行支付（U √（财
11 出纳
盾支付） 务部）
√（财
12 空白支票申购单 出纳 √
务部）
13 承兑汇票贴现 财务部人员 √
票据管理
√（会计监 √（财
14 票据盘点 出纳
盘） 务部）
票据盘点（有差 √（财
15 出纳 √
异） 务部）
东睦新材料集团股份有限公司日常事项流程签批表
分管副 财务总 审计委 股东大
序号 事项 细分项目 申请/编制 部门内部流程 科长 部长 总监 总经理 董事长 监事会 董事会
总 监 员会 会
营运资金管理
二、资金支付
√（申请部门 √（财
13 一般费用报销 申请人员 √ √
部长） 务部）
√（重
差旅费报销-出差 √（申请人员
14 申请人员 大事
申请 上一级领导）
费用报销 项）
差旅费报销-出差 √（申请部门 √（财
15 申请人员 √ √
报销 部长） 务部）
√（申请部门 √（财
16 招待费报销 申请人员 √ √
部长） 务部）
√（申请部门 √（财
17 一般款项支付 申请人员 √ √
部长） 务部）
√（业
采购款项支付-资 √（采
18 业务部采购科 务部部 √
金计划 购科）
242
长）
√（业 √（如 √（如
采购款项支付-付 √（采
款项支付 业务部采购科 务部部 √ 超资金 超资金
款 购科）
长、财 支付计 支付计
基建工程及设备 √（申请部门 √（财
19 申请人员 √ √
购置进度款 部长） 务部）
基建工程及设备 √（申请部门 √（财
20 申请人员 √ √
购置尾款 部长） 务部）
子公司财务总 √（财
21 子公司借款 子公司借款 子公司 监、子公司总 务总
经理 监）
东睦新材料集团股份有限公司日常事项流程签批表
分管副 财务总 审计委 股东大
序号 事项 细分项目 申请/编制 部门内部流程 科长 部长 总监 总经理 董事长 监事会 董事会
总 监 员会 会
固定资产管理
一、采购
1 采购计划 年度计划 生产管理部 √ √
√（生
产管理
2 生产设备 需求部门 √
部门设
备动力
√（管
非生产类-IT类设 理部信
3 需求部门 √ √
备 息处理
采购申请 中心）
非生产类-车辆采 综合部后勤保 √（综
4 √ √
购 卫科 合部）
非生产类-其他办
√（需求部门
5 公类设备及行政 需求部门 √ √
243
部长）
类设备
√（业务部采
6 单一来源采购 业务部采购科 购科、业务部 √ √
部长）
√（业务部采
供应商确定及合
7 询比价 业务部采购科 购科、业务部 √ √
同签订
部长）
√（业务部采
√（财
8 合同审批 业务部采购科 购科、业务部 √
务部）
部长）
二、固定资产管理
生产类固定资产 √（生
生产管理部设
9 (20万（含）以 产管理 √
备动力科
下） 部）
√（生
生产类固定资产 生产管理部设
10 调拨 产管理 √ √
（20万以上） 备动力科
部）
非生产类固定资 综合部-办公
√（综
11 产（10万（含） 类及行政类设
合部）
以下） 备
东睦新材料集团股份有限公司日常事项流程签批表
分管副 财务总 审计委 股东大
序号 事项 细分项目 申请/编制 部门内部流程 科长 部长 总监 总经理 董事长 监事会 董事会
总 监 员会 会
固定资产管理
二、固定资产管理
非生产类固定资
管理部-信息 √（管
12 产（10万（含）
类设备 理部）
以下）
综合部-办公
非生产类固定资 √（综
13 调拨 类及行政类设 √
产（10万以上） 合部）
备
非生产类固定资 管理部-信息 √（管
14 √
产（10万以上） 类设备 理部）
√（生
维修保养计划 生产管理部设
15 产管理 √
（生产类设备） 备动力科
部）
维修保养 自行维修-5000万 √（生
生产管理部设
16 以上（生产类设 产管理 √
备动力科
244
备） 部）
√（生
封存申请-生产类 生产管理部及
17 产管理 √ √
设备 财务部
部）
封存申请-办公类 综合部及财务 √（综
18 √ √
/行政类设备 部 合部）
封存申请-信息类 管理部及财务 √（管
19 √ √
设备 部 理部）
封存与启用 √（生
启用申请-生产类
20 生产管理部 产管理
设备
部）
启用申请-办公类 √（综
21 综合部
/行政类设备 合部）
启用申请-信息类 √（管
22 管理部
设备 理部）
东睦新材料集团股份有限公司日常事项流程签批表
分管副 财务总 审计委 股东大
序号 事项 细分项目 申请/编制 部门内部流程 科长 部长 总监 总经理 董事长 监事会 董事会
总 监 员会 会
固定资产管理
二、固定资产管理
√（财 √（按 √（按
报废申请-生产类 √（评审小组 务部、 董事会 股东大
23 生产管理部 √ √
设备 评审） 生产管 议事规 会议事
理部设 则权 规则权
√（财 √（按 √（按
报废申请-办公类 √（评审小组 务部、 董事会 股东大
24 报废 综合部 √ √
/行政类设备 评审） 综合 议事规 会议事
部） 则权 规则权
√（财 √（按 √（按
报废申请-信息类 √（评审小组 务部、 董事会 股东大
25 管理部 √ √
设备 评审） 管理 议事规 会议事
部） 则权 规则权
√（生 √（按 √（按
√（抵
出租出借抵押处 √（评审小组 产管理 董事会 股东大
26 生产管理部 √ 押事 √
理-生产类设备 评审） 部、财 议事规 会议事
项）
务部 则权 规则权
245
√（综 √（按 √（按
出租出借抵押处 √（抵
√（评审小组 合部、 董事会 股东大
27 理-办公类/行政 综合部 √ 押事 √
评审） 财务部 议事规 会议事
类设备 项）
（抵押 则权 规则权
√（管 √（按 √（按
√（抵
出租出借抵押处 √（评审小组 理部财 董事会 股东大
28 管理部 √ 押事 √
出租出借抵押转 理-信息类设备 评审） 务部 议事规 会议事
项）
让 （抵押 则权 规则权
√（生
√（评审小组
29 转让-生产类设备 生产管理部 产管理 √ √
评审）
部）
转让-办公类/行 √（评审小组 √（综
30 综合部 √ √
政类设备 评审） 合部）
√（评审小组 √（管
31 转让-信息类设备 管理部 √ √
评审） 理部）
√（财
32 固定资产减值 财务部 √ √
务部）
东睦新材料集团股份有限公司日常事项流程签批表
分管副 财务总 审计委 股东大
序号 事项 细分项目 申请/编制 部门内部流程 科长 部长 总监 总经理 董事长 监事会 董事会
总 监 员会 会
无形资产管理
√（按 √（按
董事会 股东大
无形资产购买申
1 无形资产新增 需求部门 √ √ √ √ 议事规 会议事
请表
则权 规则权
限） 限）
管理部、研究 √（评审小组 √（审
2 普通无形资产 √ √ √
所 评审） 计部）
无形资产处置
√（按 √（按
重大事项（关键 董事会 股东大
√（评审小组 √（审
3 技术专利、土地 管理部 √ √ √ 议事规 会议事
评审） 计部）
使用权） 则权 规则权
限） 限）
246
√（按 √（按
董事会 股东大
无形资产转让、 无形资产对外转 √（评审小组 √（审
4 需求部门 √ √ √ 议事规 会议事
投资 让、投资申请表 评审） 计部）
则权 规则权
限） 限）
信息系统管理
√（管
1 金额≤5万 管理部 √
理部）
信息项目立项
√（管
2 金额＞5万 管理部 √ √
理部）
√（使
项目完工测试运 管理部信息处
3 验收报告 用部
行 理中心
门）
东睦新材料集团股份有限公司日常事项流程签批表
分管副 财务总 审计委 股东大
序号 事项 细分项目 申请/编制 部门内部流程 科长 部长 总监 总经理 董事长 监事会 董事会
总 监 员会 会
信息系统管理
管理部信息处 √（管理部信 √（管
4 开发费用申报 √ √
理中心 息中心科长） 理部）
√（需求部
5 计算机软件安装 需求部门
门）
管理部信息处 √（管理部信
6 外包维修
理中心 息中心科长）
信息系统维护 √（财 √（按 √（按
管理部信息处
7 报废申请 务部、 √ √ 董事会 股东大
理中心
管理 议事规 会议事
信息系统变更管 管理部信息处 √（管
8 √
理（金额≤5万） 理中心 理部）
信息系统变更管 管理部信息处 √（管
9 √ √
理（金额＞5万） 理中心 理部）
247
各部门（重要 √（董
√（各部门部
10 信息发布 信息发布 信息提交董秘 事会办
长）
办） 公室）
人力资源管理
一、人力资源计划
√（人力资源 √（管
1 人才需求计划表 人力资源科 √ √
科科长） 理部）
人力资源计划 √（人力资源 √（管
2 年中变动 人力资源科 √ √
科科长） 理部）
二、人员招聘管理
√（管
1 需求申请-计划外 人力资源科 √ √
理部）
2 一线员工录用 招聘小组确定
招聘、面试与录
用 √（管
3 普通员工录用 招聘小组 √
理部）
√（总
4 部长级以上录用 招聘小组 √ 经理办
公会议
东睦新材料集团股份有限公司日常事项流程签批表
分管副 财务总 审计委 股东大
序号 事项 细分项目 申请/编制 部门内部流程 科长 部长 总监 总经理 董事长 监事会 董事会
总 监 员会 会
人力资源管理
三、培训管理
√（各部门部
1 培训计划-各部门 各部门
培训计划 长）
培训计划-公司汇
2 东睦学院 √
总
√(人力 √(需求
3 计划外培训 员工外训申请表 需求部门 资源 部门、 √
科） 管理
年度培训评估报 √（管
4 年度培训评估 东睦学院 √
告 理部）
三、薪酬管理
√（管
1 年终奖金 人力资源科 √
理部）
非定额人员年度 √（管
2 薪酬调整 人力资源科 √
248
基数调整表 理部）
变动部门负责 √(管理
3 职位调整 工资调整申请表
人 部）
四、人事异动管理
总经理、董事会
1 董事长 √
秘
副总经理、总经
2 干部任免 总经理 √
理助理、总监
总经理/副总 √（总
3 部长及以下干部
经理 √（人 √（调 经理办
4 内部调动 普通员工 员工 力资源 出部门/
科） 调入部
√（原
5 跨公司调动 普通员工 员工
公司/新
√（人
√(变动
6 普通员工 员工 力资源
部门）
科）
副总经理级及以
7 离职 √ √
上高管
√（审
8 采购部长 计部、 √ √
管理
东睦新材料集团股份有限公司日常事项流程签批表
分管副 财务总 审计委 股东大
序号 事项 细分项目 申请/编制 部门内部流程 科长 部长 总监 总经理 董事长 监事会 董事会
总 监 员会 会
内部信息传递管理
一、公文管理
管理部公司办
1 发文申请 文件拟稿纸 √ √ √
公室
二、印章管理
办公室/财务
2 印章刻制及启用 印章制发申请表 √ √ √
部/部门专用
印章的废止、更 办公室/财务
3 印章废止申请表 √ √ √
换 部/部门专用
按照合同审批
4 合同事项
单权限
管理部公司办
5 行政事项 √ √ √
印章使用 公室
管理部人力资
6 人事事项 √ √
源科
7 财务事项 财务部 √ √
249
研发管理
√（技
研发计划编制及 √（研究所主
1 研究所 术总 √ √
审批 任）
监）
√（技
√（研究所主
2 公司级大项目 研究所 术总 √ √
任）
监）
研发项目立项 √（技
普通级产品开发 √（研究所主
3 研究所 术总 √
项目 任）
监）
√（品
4 项目验收 项目组长 质保证 √
部、生
5 研发成果 专利申请 项目组长 √
6 项目后评估 发放奖励 项目组长 √ √
东睦新材料集团股份有限公司日常事项流程签批表
分管副 财务总 审计委 股东大
序号 事项 细分项目 申请/编制 部门内部流程 科长 部长 总监 总经理 董事长 监事会 董事会
总 监 员会 会
工程项目管理-专项及改造工程
一、年度规划
1 年度规划 综合部 √ √
一、立项
√（生
产、技 √（财
投资金额在10万
2 综合部 术、财 务总 √
元以下（含）
会、审 监）
工程立项 计）
√（生
产、技 √（财
投资金额10万元
3 综合部 术、财 务总 √ √
以上
会、审 监）
计）
二、招标
√（招
250
基建、技改项目
4 综合部 标委员
招标采购
会）
√（申请部门 √（财
5 合同签订 合同审批 需求部门 √ √
部长） 务部）
三、实施及进度款支付
基建工程及设备 √（申请部门 √（财
6 申请人员 √ √
购置进度款 部长） 务部）
款项支付
基建工程及设备 √（申请部门 √（财
7 申请人员 √ √
购置尾款 部长） 务部）
四、竣工验收
√（综
合部、
8 竣工验收 验收报告 综合部 使用部 √
门、审
计部）
东睦新材料集团股份有限公司日常事项流程签批表
分管副 财务总 审计委 股东大
序号 事项 细分项目 申请/编制 部门内部流程 科长 部长 总监 总经理 董事长 监事会 董事会
总 监 员会 会
工程项目管理-零星工程
√（申请部门 √（财
1 维修申请及结算 维修申请 综合部 √ √
部长） 务部）
合同管理
物资采购合同-50 √（业务部采
1 业务部采购科
万以内（含） 购科科长）
√（业务部采
物资采购合同-50
2 业务部采购科 购科科长及业
万以上
务部部长）
生产类设备采购 √（业务部部
3 生产管理部 √
合同 长）
非生产类设备采 √（需求部门
4 需求部门 √
购合同 部长）
251
其他类服务采购 √（申请部门
5 需求部门 √ √
合同 部长）
合同的签订
√（业务部部
6 销售框架合同 业务部 √
长）
√（业务部部
7 销售项目合同 业务部 √
长）
√（技
8 质量、技术协议 业务部 术/质量
总监）
√（股
子公司部门经理 子公司人力资 √（子公司总 份公司
9
及以上人事合同 源部门 经理、） 人力资
源科备
√（申请部门
10 其他合同 需求部门 √ √
部长）
东睦新材料集团股份有限公司日常事项流程签批表
分管副 财务总 审计委 股东大
序号 事项 细分项目 申请/编制 部门内部流程 科长 部长 总监 总经理 董事长 监事会 董事会
总 监 员会 会
合同管理
物资采购合同-50 √（业务部采
11 业务部采购科
万以内（含） 购科科长）
√（业务部采
物资采购合同-50
12 业务部采购科 购科科长及业
万以上
务部部长）
生产类设备采购 √（业务部部
13 生产管理部 √
合同 长）
非生产类设备采 √（需求部门
14 需求部门 √
购合同 部长）
合同变更、终止
其他类服务采购 √（申请部门
15 需求部门 √ √
252
合同 部长）
√（业务部部
16 销售框架合同 业务部 √
长）
√（业务部部
17 销售项目合同 业务部 √
长）
√（技
18 质量、技术协议 业务部 术/质量
总监）
√（申请部门
19 其他合同 需求部门 √ √
部长）
√（法
不符合合同规定
20 经办人 律顾
的异常情况
合同纠纷 问）
√（法
21 仲裁或诉讼 经办人 律顾 √ √
问）
