(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情
况。
三、重要会计政策和会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、
无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
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(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
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以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有
期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投
资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
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变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单
独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单
项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差
额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
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④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大
不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。公司综合考虑被投
资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具
是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回
升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额 金额 1,000.00 万元以上（含）或占应收款项账面余额
标准 10%以上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备
2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1) 具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
性质组合 个别认定法
账龄组合 账龄分析法
(2) 账龄分析法
应收账款 其他应收款
账 龄
计提比例(%) 计提比例(%)
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1 年以内（含，下同） 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 30 30
3-4 年 50 50
4 年以上 100 100
3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提坏账准备。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
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(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
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他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第
22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
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(十三) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已
出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十四) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 5-20 5、10 4.50-19.00
通用设备 年限平均法 5-10 5、10 9.00-19.00
专用设备 年限平均法 5-10 5、10 9.00-19.00
运输工具 年限平均法 5-10 5、10 9.00-19.00
(十五) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
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始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十七) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
非专利技术 5-10
专利权 5-10
土地使用权 20-50
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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(十八) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命
有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。
对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都
进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余
的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
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计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十二) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
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益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条
件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
(二十三) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
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的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占
估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
公司主要销售各类粉末制品。(1) 国内销售以产品发货单作为确认收入的依据，在产品
发运后，经客户确认，业务部核对发货单及相关协议后开具发票，并确认收入；(2) 出口销
售以商品报关出口，公司于产品完成报关且电子口岸系统显示放行相关信息后确认商品销售
收入的实现。
(二十四) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
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或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十五) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十六) 经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
(二十七) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十八) 其他重要的会计政策和会计估计
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1. 与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处
理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股
票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减
留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购
买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）
累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(二十九) 重要会计政策和会计估计变更
1. 重要会计政策变更
(1) 企业会计准则变化引起的会计政策变更
1) 本公司根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会
〔2018〕15 号)及其解读和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表，此项会计政策变
更采用追溯调整法。2017 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：
原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额
应收票据 148,846,714.47 应收票据及应收
581,758,860.25
应收账款 432,912,145.78 账款
应收利息 3,118,502.00
应收股利 其他应收款 29,067,966.11
其他应收款 25,949,464.11
固定资产 1,123,494,893.66
固定资产 1,123,494,893.66
固定资产清理
在建工程 204,147,785.59
在建工程 204,147,785.59
工程物资
应付票据 56,811,000.00 应付票据及应付
179,884,434.99
应付账款 123,073,434.99 账款
应付利息
应付股利 其他应付款 304,557,498.72
其他应付款 304,557,498.72
管理费用 226,963,054.27 管理费用 131,533,533.75
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研发费用 95,429,520.52
收到其他与经营活动 收到其他与经营
57,515,419.66 70,530,386.66
有关的现金[注] 活动有关的现金
收到其他与投资活动 收到其他与投资
161,314,967.00 148,300,000.00
有关的现金[注] 活动有关的现金
[注]：将实际收到的与资产相关的政府补助 13,014,967.00 元在现金流量表中的列报由“收
到其他与投资活动有关的现金”调整为“收到其他与经营活动有关的现金”。
2) 财政部于 2017 年度颁布了《企业会计准则解释第 9 号——关于权益法下投资净损失
的会计处理》 企业会计准则解释第 10 号——关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧
方法》《企业会计准则解释第 11 号——关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》
及《企业会计准则解释第 12 号——关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联
方》。公司自 2018 年 1 月 1 日起执行上述企业会计准则解释，执行上述解释对公司期初财务
数据无影响。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%,16%[注],6%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后
房产税 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 1.2%,12%
入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%,5%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 10%,15%,25%
[注]：根据财政部税务总局《关于调整增值税税率的通知》(财税〔2018〕32 号)，自
2018 年 5 月 1 日起，本公司发生增值税应税销售行为原适用 17%税率的，税率调整为 16%。
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司、山西东睦公司、广东东睦公司、长春东睦公司、连云
15%
港新材料公司、科达磁电公司、南京东睦公司、天津东睦公司
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东睦投资公司 10%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二) 税收优惠
根据《关于公布宁波市 2017 年高新技术企业名单的通知》（甬高企认领[2017]2 号），
公司被认定为高新技术企业，有效期三年(2017 年-2019 年)，本期企业所得税减按 15%的税
率计缴；根据晋科高发〔2019〕19 号文件，山西东睦公司通过高新技术企业复审，有效期
三年(2018 年－2020 年)，本期企业所得税减按 15%的税率计缴；根据国科火字〔2017〕10
号文件，广东东睦公司被认定为高新技术企业，有效期三年(2017 年－2019 年) 本期企业所
得税减按 15%的税率计缴；根据吉科发办〔2017〕262 号文件，长春东睦公司被认定为高新
技术企业，有效期三年(2017 年－2019 年) ，本期企业所得税减按 15%的税率计缴；根据国
科发火〔2016〕195 号文件，连云港新材料公司被认定为高新技术企业，有效期三年（2017
年-2019 年），本期企业所得税减按 15%的税率计缴；根据国科火字〔2017〕201 号文件，科
达磁电公司通过高新技术企业复审，有效期三年（2017 年-2019 年），本期企业所得税减按
15%的税率计缴；根据苏高企协〔2019〕1 号文件，南京东睦公司通过高新技术企业复审，
有效期三年（2018 年-2020 年），本期企业所得税减按 15%的税率计缴；根据国科火字〔2016〕
148 号文件，天津东睦公司被认定为高新技术企业，有效期三年（2016 年-2018 年），本期
企业所得税减按 15%的税率计缴。
根据财政部、国家税务总局联合发布《关于小微企业所得税优惠政策的通知》(财税
[2015]34 号)，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。本期东
睦投资公司系小型微利企业，企业所得税减按 10%征收。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 187,450.34 389,809.10
银行存款 290,156,607.94 368,144,205.64
其他货币资金 13,134,401.74 23,572,401.43
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合 计 303,478,460.02 392,106,416.17
(2) 因抵押、质押或冻结等对使用有限制、以及存放在境外且资金汇回受到限制的款项
的说明。
项 目 期末数
其他货币资金-票据承兑保证金 8,851,000.00
其他货币资金-信用证保证金 1,050,000.00
其他货币资金-电费保证金 750,000.00
小 计 10,651,000.00
2. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项 目 期末数 期初数
交易性金融资产 7,890,360.31
权益工具投资 7,890,360.31
合 计 7,890,360.31
3. 应收票据及应收账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应收票据 188,526,762.74 148,846,714.47
应收账款 411,861,229.19 432,912,145.78
合 计 600,387,991.93 581,758,860.25
(2) 应收票据
1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 188,526,762.74 188,526,762.74 148,846,714.47 148,846,714.47
小 计 188,526,762.74 188,526,762.74 148,846,714.47 148,846,714.47
2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止 期末未终止
项 目
确认金额 确认金额
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银行承兑汇票 466,407,506.35
小 计 466,407,506.35
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(3) 应收账款
1) 明细情况
① 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按信用风险特征组合计提
433,958,284.82 100.00 22,097,055.63 5.09 411,861,229.19
坏账准备
小 计 433,958,284.82 100.00 22,097,055.63 5.09 411,861,229.19
(续上表)
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按信用风险特征组合计提
455,932,460.17 100.00 23,020,314.39 5.05 432,912,145.78
坏账准备
小 计 455,932,460.17 100.00 23,020,314.39 5.05 432,912,145.78
② 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 431,381,632.17 21,569,081.61 5.00
1-2 年 1,568,623.33 156,862.34 10.00
2-3 年 664,514.91 199,354.47 30.00
3-4 年 343,514.41 171,757.21 50.00
4 年以上
小 计 433,958,284.82 22,097,055.63 5.09
2) 本期计提坏账准备-933,185.98 元，收回坏账准备 16,295.46 元。
第 35 页 共 90 页
3) 本期实际核销应收账款 6,368.24 元。
4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
博格华纳汽车零部件（宁波）有限公司 26,022,141.34 6.00 1,301,107.07
舍弗勒(南京)有限公司 16,123,740.24 3.72 806,187.01
麦格纳动力总成（常州）有限公司 14,185,965.10 3.27 709,298.26
深圳市东湖电子材料有限公司 12,587,716.60 2.90 629,385.83
加西贝拉压缩机有限公司 11,342,039.12 2.61 567,101.96
小 计 80,261,602.40 18.50 4,013,080.13
4. 预付款项
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 9,541,376.97 99.33 9,541,376.97 17,046,541.61 98.93 17,046,541.61
1-2 年 40,460.00 0.42 40,460.00 130,351.25 0.76 130,351.25
2-3 年 20,343.00 0.12 20,343.00
3 年以上 24,343.00 0.25 24,343.00 33,660.00 0.19 33,660.00
合 计 9,606,179.97 100.00 9,606,179.97 17,230,895.86 100.00 17,230,895.86
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
宁波金宁粉末冶金制品有限公司 1,324,766.51 13.79
连云港骊锋机械制造有限公司 761,708.60 7.93
Alvier AG PM-Technology 724,903.38 7.55
余姚市健峰管理技术培训学校 582,524.28 6.06
国网山西省电力公司运城供电公司 379,853.53 3.95
小 计 3,773,756.30 39.28
5. 其他应收款
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(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应收利息 4,875,064.50 3,118,502.00
其他应收款 34,679,697.39 25,949,464.11
合 计 39,554,761.89 29,067,966.11
(2) 应收利息
项 目 期末数 期初数
银行保证金存款利息 4,875,064.50 3,118,502.00
小 计 4,875,064.50 3,118,502.00
(3) 其他应收款
1) 明细情况
① 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备
按信用风险特征组合计提
39,755,618.52 100.00 5,075,921.13 12.77 34,679,697.39
坏账准备
小 计 39,755,618.52 100.00 5,075,921.13 12.77 34,679,697.39
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提
18,900,000.00 63.70 18,900,000.00
坏账准备
按信用风险特征组合计提
10,771,139.56 36.30 3,721,675.45 34.55 7,049,464.11
坏账准备
小 计 29,671,139.56 100.00 3,721,675.45 12.54 25,949,464.11
② 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 33,245,775.73 1,662,288.79 5.00
1-2 年 2,220,240.72 222,024.07 10.00
第 37 页 共 90 页
2-3 年 589,876.85 176,963.05 30.00
3-4 年 1,370,160.00 685,080.00 50.00
4 年以上 2,329,565.22 2,329,565.22 100.00
小 计 39,755,618.52 5,075,921.13 12.77
2) 本期计提坏账准备 1,354,245.68 元。
3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
长期资产处置款 30,833,177.63
损失补偿款 18,900,000.00
押金保证金 4,598,277.86 7,909,253.86
拆借款 1,801,019.56 2,050,972.04
应收暂付款 278,948.44 122,370.00
职工备用金 1,013,095.75 646,777.74
其他 1,231,099.28 41,765.92
合 计 39,755,618.52 29,671,139.56
4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余 是否为关
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%) 联方
德清鑫晨粉末科技有限公司 长期资产处置款 30,833,177.63 1 年以内 77.56 1,541,658.88 否
湖州莫干山高新技术产业开
押金保证金 2,000,000.00 1-2 年 5.03 200,000.00 否
发区管理委员会
宁波市鄞州开发建设投资有
押金保证金 1,840,170.00 4 年以上 4.63 1,840,170.00 否
限公司
出口退税 出口退税 1,231,099.28 1 年以内 3.10 61,554.96 否
德清县发展新型墙体材料办
押金保证金 284,536.64 2-3 年 0.72 85,360.99 否
公室
小 计 36,188,983.55 91.04 3,728,744.83
5）大额款项说明
根据科达磁电公司与德清鑫晨粉末科技有限公司签订的《资产转让协议》，科达磁电公
司将原有的部分房屋及建筑物、专用设备等长期资产以 32,654,861.72 元的价格出售给德清
鑫晨粉末科技有限公司，上述价格业经天津中联资产评估有限责任公司评估并由其出具《资
产评估报告》(中联评报字﹝2018﹞D-0010 号)。协议约定资产交接后 30 日内支付总金额的
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20%，交接后 180 日内支付总金额 40%，交接后一年内款项结清。截至 2018 年 12 月 31 日，
德清鑫晨粉末科技有限公司尚有 30,833,177.63 元的资产出售款未支付。
6. 存货
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 58,370,819.48 58,370,819.48 42,802,126.45 42,802,126.45
在产品 65,436,525.79 65,436,525.79 66,376,251.61 66,376,251.61
库存商品 243,943,038.72 2,302,686.72 241,640,352.00 191,698,705.17 1,518,246.53 190,180,458.64
低值易耗品 621,980.73 621,980.73 490,232.23 490,232.23
合 计 368,372,364.72 2,302,686.72 366,069,678.00 301,367,315.46 1,518,246.53 299,849,068.93
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 1,518,246.53 1,436,969.39 652,529.20 2,302,686.72
小 计 1,518,246.53 1,436,969.39 652,529.20 2,302,686.72
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
库存商品可变现净值根据该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金
额予以确定。库存商品跌价准备随着相应库存商品出售予以转销。
7. 其他流动资产
项 目 期末数 期初数
待抵扣增值税进项税额 18,504,541.78 6,857,512.02
预缴土地使用税 69,217.98
理财产品 150,000,000.00
合 计 18,504,541.78 156,926,730.00
8. 可供出售金融资产
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(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 2,600,000.00 2,600,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
其中：按成本计量的 2,600,000.00 2,600,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
合 计 2,600,000.00 2,600,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
(2) 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
期初数 本期增加 本期减少 期末数
浙江东海聚合投资股
2,000,000.00 2,000,000.00
份有限公司
宁波磁性材料应用技
600,000.00 600,000.00
术创新中心有限公司
小 计 2,000,000.00 600,000.00 2,600,000.00
(续上表)
减值准备 在被投资单位
被投资单位 本期现金红利
期初数 本期增加 本期减少 期末数 持股比例(%)
浙江东海聚合投资股
2.00 100,000.00
份有限公司
宁波磁性材料应用技
2.00
术创新中心有限公司
小 计 100,000.00
9. 长期股权投资
(1) 分类情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对联营企业投资 201,722,436.11 201,722,436.11 115,680,512.45 115,680,512.45
合 计 201,722,436.11 201,722,436.11 115,680,512.45 115,680,512.45
(2) 明细情况
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认的投 其他综合收益调
追加投资 减少投资
资损益 整
联营企业
宁波东睦嘉恒投资管理有限公 115,680,512.45 86,041,923.66
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司（以下简称嘉恒投资公司）
合 计 115,680,512.45 86,041,923.66
(续上表)
本期增减变动
被投资单位 宣告发放现金股 计提减值准 期末数 减值准备期末余额
其他权益变动 其他
利或利润 备
联营企业
嘉恒投资公司 201,722,436.11
合 计 201,722,436.11
10. 投资性房地产
(1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 土地使用权 合 计
账面原值
期初数 52,687,993.11 19,816,292.79 72,504,285.90
本期增加金额 9,084,938.39 9,084,938.39
固定资产转入 9,084,938.39 9,084,938.39
本期减少金额 5,259,414.18 5,259,414.18
转入固定资产 5,259,414.18 5,259,414.18
期末数 56,513,517.32 19,816,292.79 76,329,810.11
累计折旧和累计摊销
期初数 22,767,909.62 4,937,086.16 27,704,995.78
本期增加金额 1,440,893.26 400,145.88 1,841,039.14
计提或摊销 1,440,893.26 400,145.88 1,841,039.14
本期减少金额 823,489.07 823,489.07
转入固定资产 823,489.07 823,489.07
期末数 23,385,313.81 5,337,232.04 28,722,545.85
减值准备
期初数 3,479,603.07 3,479,603.07
本期增加金额
第 41 页 共 90 页
本期减少金额
期末数 3,479,603.07 3,479,603.07
账面价值
期末账面价值 29,648,600.44 14,479,060.75 44,127,661.19
期初账面价值 26,440,480.42 14,879,206.63 41,319,687.05
(2) 未办妥产权证书的投资性房地产情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
长春新材料公司厂房车间 8,948,664.31 审批手续未全
小 计 8,948,664.31
11. 固定资产
(1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
账面原值
期初数 653,789,268.03 64,183,562.41 1,371,988,869.98 38,067,703.21 2,128,029,403.63
本期增加金额 183,574,552.06 5,517,111.19 252,742,252.97 4,381,161.99 446,215,078.21
1) 购置 82,800.00 3,136,907.99 3,219,707.99
2) 在建工程转入 178,315,137.88 5,434,311.19 252,742,252.97 1,244,254.00 437,735,956.04
3) 投资性房地产转入 5,259,414.18 5,259,414.18
本期减少金额 21,029,807.04 3,704,164.46 45,210,588.22 3,556,206.12 73,500,765.84
1) 处置或报废 11,944,868.65 3,704,164.46 45,210,588.22 3,556,206.12 64,415,827.45
2）转入投资性房地产 9,084,938.39 9,084,938.39
期末数 816,334,013.05 65,996,509.14 1,579,520,534.73 38,892,659.08 2,500,743,716.00
累计折旧
期初数 192,561,944.86 39,378,184.64 745,143,825.31 24,991,766.72 1,002,075,721.53
本期增加金额 32,517,320.64 5,860,004.59 87,215,055.95 3,325,958.60 128,918,339.78
1) 计提 31,693,831.57 5,860,004.59 87,215,055.95 3,325,958.60 128,094,850.71
2）投资性房地产转入 823,489.07 823,489.07
本期减少金额 3,934,734.77 3,070,204.23 22,534,201.47 3,199,949.36 32,739,089.83
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处置或报废 3,934,734.77 3,070,204.23 22,534,201.47 3,199,949.36 32,739,089.83
期末数 221,144,530.73 42,167,985.00 809,824,679.79 25,117,775.96 1,098,254,971.48
减值准备
期初数 4,180.71 5,567.65 2,449,040.08 2,458,788.44
本期增加金额
本期减少金额 416,149.43 416,149.43
处置或报废 416,149.43 416,149.43
期末数 4,180.71 5,567.65 2,032,890.65 2,042,639.01
账面价值
期末账面价值 595,185,301.61 23,822,956.49 767,662,964.29 13,774,883.12 1,400,446,105.51
期初账面价值 461,223,142.46 24,799,810.12 624,396,004.59 13,075,936.49 1,123,494,893.66
(2) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
长春新材料公司新厂房 81,100,298.17 审批手续未全
东睦股份宿舍楼及厂区配套 9,276,568.03 审批手续未全
科达磁电公司厂房 891,317.09 审批手续未全
长春新材料公司车辆 701,882.00 尚未办妥产权变更手续
天津东睦公司宿舍 521,911.30 审批手续未全
小 计 92,491,976.59
12. 在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
公司新厂区 6,379,299.86 6,379,299.86
长春新材料公司厂房 38,553,042.16 38,553,042.16
科达磁电公司厂房 59,224,933.22 59,224,933.22
设备安装工程 116,341,532.02 116,341,532.02 99,092,343.43 99,092,343.43
零星建筑工程 898,166.92 898,166.92
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合 计 116,341,532.02 116,341,532.02 204,147,785.59 204,147,785.59
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
公司新厂区 6,379,299.86 79,201.56 3,219,219.85 3,239,281.57
长春新材料公
91,400,000.00 38,553,042.16 50,460,415.48 88,528,095.82 485,361.82
司厂房
科达磁电公司
80,000,000.00 59,224,933.22 26,581,620.98 85,806,554.20
厂房
设备安装工程 99,092,343.43 288,923,399.06 259,169,098.50 12,505,111.97 116,341,532.02
零星建筑工程 898,166.92 114,820.75 1,012,987.67
小 计 204,147,785.59 366,159,457.83 437,735,956.04 16,229,755.36 116,341,532.02
(续上表)
工程累计投入占预 利息资本化累计 本期利息资本化 本期利息资本化率
工程名称 工程进度(%) 资金来源
算比例(%) 金额 金额 (%)
公司新厂区 100.00 100.00 募集资金和自有资金
长春新材料厂房 100.00 100.00 自有资金
科达磁电公司厂房 107.26 100.00 自有资金
设备安装工程 募集资金和自有资金
零星建筑工程 自有资金
小 计
(3) 其他说明
本期在建工程其他减少主要系出售在建工程 10,896,764.46 元，其中向德清鑫晨粉末科
技有限公司出售待安装设备合计 9,019,449.45 元，厂房装修工程及设备安装工程合计转入
长期待摊费用 5,080,917.93 元。
13. 无形资产
项 目 土地使用权 专利权 非专利技术 合 计
账面原值
期初数 252,701,478.49 25,011,153.34 12,425,617.67 290,138,249.50
本期增加金额 1,429,566.37 1,429,566.37
购置 1,429,566.37 1,429,566.37
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本期减少金额
期末数 252,701,478.49 25,011,153.34 13,855,184.04 291,567,815.87
累计摊销
期初数 24,878,780.64 10,531,760.27 8,530,570.57 43,941,111.48
本期增加金额 3,011,560.47 4,964,363.33 1,266,441.65 9,242,365.45
计提 3,011,560.47 4,964,363.33 1,266,441.65 9,242,365.45
本期减少金额
期末数 27,890,341.11 15,496,123.60 9,797,012.22 53,183,476.93
账面价值
期末账面价值 224,811,137.38 9,515,029.74 4,058,171.82 238,384,338.94
期初账面价值 227,822,697.85 14,479,393.07 3,895,047.10 246,197,138.02
14. 商誉
(1) 商誉账面原值
被投资单位名称或 本期减少
期初数 本期企业合并形成 期末数
形成商誉的事项 处置
科达磁电公司 33,906,834.96 33,906,834.96
合 计 33,906,834.96 33,906,834.96
(2) 商誉减值准备
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
期初数 期末数
形成商誉的事项 计提 处置
科达磁电公司 4,787,342.44 4,787,342.44
小 计 4,787,342.44 4,787,342.44
(3) 商誉减值测试过程
科达磁电公司资产组
1) 商誉所在资产组或资产组组合相关信息
资产组或资产组组合的构成 科达磁电公司资产组
资产组或资产组组合的账面价值 254,298,362.39
分摊至本资产组或资产组组合的
全部分摊至科达磁电公司资产组
商誉账面价值及分摊方法
包含商誉的资产组或资产组组合 283,417,854.91
第 45 页 共 90 页
的账面价值
资产组或资产组组合是否与购买
日、以前年度商誉减值测试时所 是
确定的资产组或资产组组合一致
2) 商誉减值测试的过程与方法、结论
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的
5 年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率为 11.68%（2017 年：12.01%），预
测期以后的现金流量根据增长率 0.00%（2017 年：0.00%）推断得出，该增长率考虑 2023
年后公司经营稳定，营运资金变动金额为零。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市
场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。根据公司聘请的坤元资产评估有
限公司出具的《东睦新材料集团股份有限公司商誉减值测试涉及的浙江东睦科达磁电有限公
司的相关资产组价值评估项目资产评估报告》（坤元评报﹝2019﹞54 号），包含商誉的资产
组可收回金额为 367,640,000.00 元，按照其 60%计算为 220,584,000.00 元,高于包含商誉
的资产组的账面价值 170,050,712.95 元，商誉并未出现减值损失。
15. 长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
姜山厂区改造工程 6,694,721.52 10,327,076.24 3,487,646.12 13,534,151.64
长春东睦公司新厂房改造工程 508,318.51 508,318.51
南京东睦公司厂房改造工程 8,977,394.02 162,162.16 2,233,818.48 6,905,737.70
天津东睦公司厂房改造工程 9,682,377.33 411,111.10 2,694,572.64 7,398,915.79
科达磁电公司厂房改造工程 252,621.62 2,201,565.06 337,182.08 2,117,004.60
德清森腾电子科技有限公司厂房
712,677.15 143,221.60 855,898.75
改造工程
广东东睦公司厂区改造工程 9,566,597.39 600,916.43 2,448,173.52 7,719,340.30
德清森腾电子科技有限公司设备
655,937.18 349,286.66 1,005,223.84
改造工程
长春新材料公司新厂区配套设施 3,859,835.00 41,252.45 3,818,582.55
其他 1,293,564.31 1,977,099.08 717,422.55 2,553,240.84
第 46 页 共 90 页
合 计 38,344,209.03 20,032,273.33 14,329,508.94 44,046,973.42
16. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 29,434,385.06 4,415,157.75 28,946,447.72 4,341,967.15
分期计入当期损益的
50,007,888.42 7,501,183.27 38,286,422.09 5,742,963.31
递延收益
内部交易未实现利润 25,620,900.45 4,878,107.62 15,655,417.99 2,428,911.21
股权激励 32,464,774.09 4,874,876.11 32,042,138.86 4,806,320.83
公允价值变动收益 2,624,171.69 262,417.17
合 计 137,527,948.02 21,669,324.75 117,554,598.35 17,582,579.67
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
拆迁补偿收益 13,617,800.65 2,042,670.10 16,341,360.78 2,451,204.12
内部交易未实现损益 2,095,619.47 523,904.88 2,454,868.52 613,717.14
企业合并的资产增值 26,307,402.53 3,946,110.38 39,406,406.04 6,271,884.23
合 计 42,020,822.65 6,512,685.36 58,202,635.34 9,336,805.49
17. 应付票据及应付账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付票据 74,840,000.00 56,811,000.00
应付账款 144,269,576.77 123,073,434.99
合 计 219,109,576.77 179,884,434.99
(2) 应付票据
项 目 期末数 期初数
第 47 页 共 90 页
银行承兑汇票 74,840,000.00 56,811,000.00
小 计 74,840,000.00 56,811,000.00
(3) 应付账款
项 目 期末数 期初数
应付购买商品及劳务款 64,531,230.81 102,901,926.33
应付工程及设备款 72,828,483.28 20,171,508.66
应付费用款 6,909,862.68
小 计 144,269,576.77 123,073,434.99
18. 预收款项
项 目 期末数 期初数
货款 3,506,592.64 7,158,579.23
租赁费 1,860,000.01 1,856,065.80
合 计 5,366,592.65 9,014,645.03
19. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 1,194,322.08 364,073,942.58 364,146,275.08 1,121,989.58
离职后福利—设定提存计划 23,117,606.35 23,117,606.35
辞退福利 33,642.00 33,642.00
合 计 1,194,322.08 387,225,190.93 387,297,523.43 1,121,989.58
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 586,960.00 310,076,747.22 310,034,379.06 629,328.16
职工福利费 25,523,595.24 25,523,595.24
社会保险费 13,918,044.50 13,918,044.50
其中：医疗保险费 11,633,383.33 11,633,383.33
工伤保险费 1,339,898.42 1,339,898.42
第 48 页 共 90 页
生育保险费 944,762.75 944,762.75
住房公积金 205,740.00 10,479,326.29 10,685,066.29
工会经费和职工教育经费 401,622.08 4,076,229.33 3,985,189.99 492,661.42
小 计 1,194,322.08 364,073,942.58 364,146,275.08 1,121,989.58
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 22,338,028.32 22,338,028.32
失业保险费 779,578.03 779,578.03
小 计 23,117,606.35 23,117,606.35
20. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 10,650,290.34 6,037,473.42
企业所得税 12,589,830.62 21,159,276.80
代扣代缴个人所得税 1,150,423.86 1,250,932.60
城市维护建设税 1,169,453.51 753,274.51
房产税 2,309,651.99 2,162,357.89
土地使用税 1,053,108.46 977,444.99
教育费附加 303,380.69 335,037.29
地方教育附加 202,253.77 223,358.19
地方水利建设基金等 7,671.24
印花税 105,417.60 146,523.70
其他税费 34,252.85
合 计 29,568,063.69 33,053,350.63
21. 其他应付款
项 目 期末数 期初数
押金保证金 2,875,897.00 3,198,467.00
拆借款 179,250,000.00 173,000,000.00
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应付暂收款 2,418,305.34 2,284,367.71
预提费用 474,788.37 702,964.77
限制性股票回购款 61,339,348.00 124,643,000.00
其他 197,807.42 728,699.24
合 计 246,556,146.13 304,557,498.72
22. 递延收益
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
与资产相关的政府
政府补助 42,752,073.71 14,308,200.00 7,052,385.29 50,007,888.42
补助
合 计 42,752,073.71 14,308,200.00 7,052,385.29 50,007,888.42
(2) 政府补助明细情况
本期新增 本期计入当期损 与资产相关/与
序号 项 目 期初数 期末数
补助金额 益 [注] 收益相关
年产 1000 吨高效节能汽车
1 VVT 系统粉末冶金零件生 715,200.00 178,800.00 536,400.00 与资产相关
产技改项目
年产 1500 吨高强度汽车发
2 动机粉末冶金链轮生产线 846,826.11 169,365.00 677,461.11 与资产相关
技改项目
年产 1200 吨高精度粉末冶
3 金油泵转子生产线技改项 1,870,818.88 311,941.13 1,558,877.75 与资产相关
目
年产 1500 吨高强度汽车真
4 空刹车助力泵转子生产线 2,499,133.40 348,399.96 2,150,733.44 与资产相关
技改项目
年产 1000 吨高精度变量泵
5 1,632,800.04 204,099.92 1,428,700.12 与资产相关
转子生产线技改项目
年产 2000 吨高精度粉末冶
6 2,406,608.29 269,900.04 2,136,708.25 与资产相关
金齿毂生产线技改项目
东睦粉末冶金材料省级重
7 4,958,333.33 2,084,542.16 2,873,791.17 与资产相关
点研究院项目的补助资金
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连云港生产基地建设项目
8 15,234,166.48 1,010,000.04 14,224,166.44 与资产相关
扶持基金
山西东睦年产 15 万套高强
9 2,369,000.17 411,999.96 1,957,000.21 与资产相关
度摆线液压马达零件项目
山西东睦年产 8500 吨粉末
10 冶金烧结炉清洁生产改造 1,839,999.84 320,000.04 1,519,999.80 与资产相关
项目
山西东睦年产 200 万套汽
11 车发动机输油泵转子生产 443,333.04 70,000.08 373,332.96 与资产相关
线项目
山西东睦技术改造项目资
12 1,546,666.68 159,999.96 1,386,666.72 与资产相关
金
天津东睦汽车齿套生产线
13 1,923,535.83 193,970.04 1,729,565.79 与资产相关
建设项目技改资金
科达磁电公司新工厂基础
14 3,475,267.00 86,881.68 3,388,385.32 与资产相关
设施补助项目
德清县级高新技术产业投
15 990,384.62 362,425.70 627,958.92 与资产相关
资项目设备补助
鄞州区 2017 年度技术改造
16 3,000,000.00 275,000.00 2,725,000.00 与资产相关
项目补助资金
鄞州工业园区管委会 2017
年度工业投资（技术改造）
17 4,872,000.00 284,200.00 4,587,800.00 与资产相关
第一、二批部分竣工项目
补助资金
2000 吨汽车动力系统零部
18 4,029,700.00 134,323.32 3,895,376.68 与资产相关
件技改项目资金
低功耗、高 DC Bias 特性
19 鉄硅 EQ 磁粉芯研发与产业 1,400,000.00 23,333.34 1,376,666.66 与资产相关
化项目
高精度高性能粉末冶金汽
20 车零部件生产线技术改造 1,006,500.00 153,202.92 853,297.08 与资产相关
项目
小 计 42,752,073.71 14,308,200.00 7,052,385.29 50,007,888.42
[注]：政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他
之政府补助说明。
(3) 其他说明
1) 根据《关于下达宁波市 2011 年度新兴产业和优势产业重点技术改造项目第二批、装
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备制造产业链技术改造项目第三批、重点技术改造专项项目补助资金的通知》（甬经信技术
﹝2011﹞1505 号），公司于 2012 年收到年产 1000 吨高效节能汽车 VVT 系统粉末冶金零件生
产技改项目的补助资金 1,788,000.00 元，根据相关资产的折旧年限，本期分摊递延收益
178,800.00 元计入其他收益。
2) 根据《关于下达宁波市 2013 年度重点产业技术改造项目第一批补助资金的通知》鄞
经信﹝2013﹞149 号），公司于 2013 年收到年产 1500 吨高强度汽车发动机粉末冶金链轮生
产线技改项目的补助资金 1,604,000.00 元，根据相关资产的折旧年限，本期分摊递延收益
169,365.00 元计入其他收益。
3) 根据《关于下达 2013 年度技改项目（第二批）补助资金的通知》（鄞经信﹝2013﹞
205 号）及《关于下达宁波市 2014 年度重点产业技术改造项目（第一批）补助资金的通知》
（鄞经信﹝2014﹞14 号文件），公司 2014 年收到年产 1200 吨高精度粉末冶金油泵转子生产
线技改项目的补助资金 3,106,000.00 元，根据相关资产的折旧年限，本期分摊递延收益
311,941.13 元计入其他收益。
4）根据《关于公布 2015 年度宁波市竣工技术改造专项项目（第一批）、完成年度投资
自动化（智能化）成套装备培育试点项目的通知》（甬经信技改﹝2015﹞103 号）及《关于
下达鄞州区 2014 年度技改项目补助资金（第二批）的通知》（鄞经信﹝2014﹞213 号），公
司于 2015 年收到年产 1500 吨高强度汽车真空刹车助力泵转子生产线技改项目的补助资金
3,484,000.00 元，根据相关资产的折旧年限，本期分摊递延收益 348,399.96 元计入其他收
益。
5) 根据 2015 年 12 月 19 日宁波市鄞州区经济和信息化局与宁波市鄞州区财政局发布的
《关于下达鄞州区 2015 年度技术改造专项资金的通知》（鄞经信﹝2015﹞175 号），公司于
2016 年收到年产 1000 吨高精度变量泵转子生产线技改项目的补助资金 2,041,000.00 元，
根据相关资产的折旧年限，本期分摊递延收益 204,099.92 元计入其他收益。
6) 根据 2016 年 11 月 17 日宁波市鄞州区经济和信息化局与宁波市鄞州区财政局发布的
《关于下达鄞州区 2016 年度技术改造专项资金的通知》（鄞经信﹝2016﹞135 号），公司于
2016 年收到年产 2000 吨高精度粉末冶金齿毂生产线技改项目的补助资金 2,699,000.00 元，
根据相关资产的折旧年限，本期分摊递延收益 269,900.04 元计入其他收益。
7)根据 2017 年 10 月 27 日宁波市鄞州区科学技术局与宁波市鄞州区财政局发布的《关
于转发宁波市 2017 年度第三批科技项目经费计划及宁波市 2017 年度中国制造 2025 专项资
金项目经费的通知》（鄞经信﹝2017﹞89 号），公司于 2017 年收到东睦粉末冶金材料省级重
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点研究院项目的补助资金 5,000,000.00 元，其中补贴材料试验款 2,000,000.00 元、设备款
3,000,000.00 元 ，根据实 际发 生的费 用及 相关资 产的 折旧年 限， 本期分 摊递 延收 益
2,084,542.16 元计入其他收益。
8) 根据 2011 年 4 月 1 日连云港经济技术开发区管理委员会与本公司签订的《东睦公司
连云港新材料生产基地项目投资意向协议书补充协议》约定，连云港经济技术开发区管理委
员会为了支持项目尽快开工建设、竣工投产，按每亩 10.1 万元（共 200 亩）的标准给予连
云港新材料生产基地建设项目扶持基金。连云港新材料公司于 2012 年收到上述款项
20,200,000.00 元，根据相关资产的折旧年限，本期分摊递延收益 1,010,000.04 元计入其
他收益。
9) 根据《关于下达 2013 年节能重点工程、循环经济和资源节约重大示范项目及重点工
业污染治理工程（第二批）中央基建投资预算（拨款）的通知》（运财建﹝2013﹞127 号），
山西东睦公司于 2013 年收到年万套高强度摆线液压马达零件项目的补助资金 4,120,000.00
元，根据相关资产的折旧年限，本期分摊递延收益 411,999.96 元计入其他收益。
10) 根据《关于下达 2013 年产业振兴和技术改造项目第二批中央基建投资预算（拨款）
的通知》（运财建﹝2013﹞132 号），山西东睦公司于 2013 年收到年产 8500 吨粉末冶金烧结
炉清洁生产改造项目的补助资金 3,200,000.00 元，根据相关资产的折旧年限，本期分摊递
延收益 320,000.04 元计入其他收益。
11) 根据《关于下达 2014 年中小企业技术创新项目资金的通知》（运财企﹝2014﹞10
号），山西东睦公司于 2014 年收到年产 200 万套汽车发动机输油泵转子生产线项目的补助资
金 700,000.00 元，根据相关资产的折旧年限，本期分摊递延收益 70,000.08 元计入其他收
益。
12）根据《关于下达 2017 年山西省技术改造项目资金（第一批）的通知》（临财建一
﹝2017﹞15 号），山西东睦公司于 2017 年收到技术改造项目补助资金 1,600,000.00 元，根
据相关资产折旧年限，本期分摊递延收益 159,999.96 元计入其他收益。
13）根据《关于做好 2017 年区级工业企业技术改造第二批扶持项目申报工作的通知》，
天津东睦公司于 2017 年收到汽车齿套生产线建设项目的补助资金 1,939,700.00 元，根据相
关资产折旧年限，本期分摊递延收益 193,970.04 元计入其他收益。
14）根据武康镇人民政府与本公司签订的协议书，科达磁电公司投资建设年产 2 万吨高
性能软磁金属磁粉芯项目，作为鼓励项目就土地出让金给予建设补助 7.3 万元每亩。科达磁
电公司目前已投入土地 60 亩建设，2017 年收到补助资金 3,475,267.00 元。新厂房于 2018
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年 6 月达到预定可使用状态，根据相关资产折旧年限，本期分摊递延收益 86,881.68 元计入
其他收益。
15）根据《关于下达 2017 年度县级高新技术产业投资项目的通知》（德科﹝2017﹞79
号），科达磁电公司于 2017 年收到设备补助 1,000,000.00 元，根据相关资产折旧年限，本
期分摊递延收益 362,425.70 元计入其他收益。
16）根据《关于下达鄞州区 2017 年度技术改造专项资金和鄞州区“机器人换人”示范
企业奖励资金的通知》（鄞经信﹝2018﹞11 号），公司于本期收到技术改造专项补助资金
3,000,000.00 元，根据相关资产的折旧年限，本期分摊递延收益 275,000.00 元计入其他收
益。
17）根据《关于下达宁波市 2017 年度工业投资（技术改造）第一、第二批部分竣工项
目补助资金的通知》（鄞经信﹝2018﹞48 号），公司于本期收到工业投资（技术改造）竣工
项目补助资金 4,872,000.00 元，根据相关资产折旧年限，本期分摊递延收益 284,200.00
元计入其他收益。
18）根据《关于做好 2018 年区级工业企业技术改造第一批扶持项目申报工作的通知》
（西青共信字﹝2018﹞17 号），天津东睦公司于本期收到 2000 吨汽车动力系统零部件技改
项目的补助资金 4,029,700.00 元，根据相关资产折旧年限，本期分摊递延收益 134,323.32
元计入其他收益。
19）根据《德清县科学技术局关于下达 2018 年度县级技术创新（发明专利）重大产业
化项目的通知》（德科﹝2018﹞50 号），科达磁电公司本期收到低功耗、高 DC Bias 特性鉄
硅 EQ 磁粉芯研发与产业化项目的补助资金 1,400,000.00 元，根据相关资产的折旧年限，本
期分摊递延收益 23,333.34 元计入其他收益。
20）根据《江门市经济和信息化局 江门市财政局关于下达 2017 年省级工业与信息化发
展专项资金（支持企业技术改造）项目计划的通知》（江经信技术﹝2018﹞12 号），广东东
睦公司本期收到高精度高性能粉末冶金汽车零部件生产线技术改造项目发展专项资金
1,006,500.00 元，根据相关资产折旧年限，本期分摊递延收益 153,202.92 元计入其他收益。
23. 股本
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增减变动（减少以“—”表示） 期末数
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发行
送股 公积金转股 注销 小计
新股
股份总数 436,347,649 209,446,872 -248,640 209,198,232 645,545,881
(2) 其他说明
1）2018 年 4 月 10 日，公司 2017 年年度股东大会审议通过资本公积转增股本预案，以
公司总股本 436,347,649 股为基数，每 10 股转增 4.8 股，总计转增 209,446,872 股，转增
后的公司总股本为 645,794,521 股。新增注册资本业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）
验证，并出具《验资报告》（天健验﹝2018﹞184 号）。
2）2018 年 10 月 29 日，公司第六届董事会第二十五次会议审议通过了《关于拟回购注
销部分限制性股票的预案》，公司董事会同意以自有资金回购注销 5 名激励对象已获授但尚
未解锁的限制性股票，拟回购股票数量共计 248,640 股，回购价格为 5.51 元/股，回购总金
额为 1,370,006.40 元。2018 年 12 月 26 日，本公司收到中国证券登记结算公司的过户登记
确认书，上述限制性股票 248,640 股已过户至公司开立的回购专用证券账户，于 2018 年 12
月 27 日予以注销，注销减少资本公积 1,308,815.46 元。
24. 资本公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 1,437,420,239.75 212,374,660.52 1,225,045,579.23
其他资本公积 94,636,064.39 32,464,774.09 127,100,838.48
合 计 1,532,056,304.14 32,464,774.09 212,374,660.52 1,352,146,417.71
(2) 其他说明
1) 股本溢价的增减变动原因详见本财务报表附注五（一）23 股本、附注五（一）27
未分配利润之说明。
2) 其他资本公积增加变动原因详见本财务报表附注股份支付之说明。
25. 库存股
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
未解锁限制性股票 126,269,000.00 60,440,580.00 65,828,420.00
第 55 页 共 90 页
限制性股票回购义务 -1,626,000.00 3,835,500.00 6,698,572.00 -4,489,072.00
股份回购 22,517,034.81 22,517,034.81
合 计 124,643,000.00 26,352,534.81 67,139,152.00 83,856,382.81
(2) 其他说明
1）未解锁限制性股票说明
根据 2018 年 7 月 17 日公司第六届董事会第二十三次会议审议通过的《关于公司第二期
限制性股票激励计划首次授予的限制性股票第三次解锁的议案》，公司本期限制性股票解锁
566.10 万股（除权前数量为 382.50 万股，公司于 2018 年 4 月 26 日实施了资本公积转增股
本，每 10 股转增 4.80 股），每股价格 5.027 元，共计 28,458,000.00 元。截至 2018 年 12
月 31 日，第二期股权激励限制性股票已解锁完毕。
根据 2018 年 8 月 2 日公司第六届董事会第二十四次会议审议通过的《关于公司第二期
限制性股票激励计划授予的预留限制性股票第三次解锁的议案》，公司本期限制性股票解锁
35.52 万股（除权前数量为 24.00 万股，公司于 2018 年 4 月 26 日实施了资本公积转增股本，
每 10 股转增 4.80 股），每股价格 4.70 元，共计 1,668,000.00 元。截至 2018 年 12 月 31
日，第二期股权激励（预留）限制性股票已解锁完毕。
根据 2018 年 6 月 11 日公司第六届董事会第二十一次会议审议通过的《关于公司第三期
限制性股票激励计划首次授予的限制性股票第一次解锁的议案》，公司本期限制性股票解锁
457.32 万股（除权前数量为 309.00 万股，公司于 2018 年 4 月 26 日实施资本公积转增股本，
每 10 股转增 4.80 股），每股价格 5.92 元，共计 27,068,400.00 元。截至 2018 年 12 月 31
日，第三期股权激励限制性股票尚有 10,422,160.00 股未解锁。
根据 2018 年 6 月 20 日公司第六届董事会第二十二次会审议通过的《关于公司第三期限
制性股票激励计划授予的预留限制性股票第一次解锁的议案》，公司本期限制性股票解锁
31.08 万股（除权前数量为 21.00 万股，公司于 2018 年 4 月 26 日实施资本公积转增股本，
每 10 股转增 4.80 股），每股价格 5.71 元，共计 1,774,500.00 元。截至 2018 年 12 月 31
日，第三期股权激励（预留）限制性股票尚有 725,200.00 股未解锁。
根据 2018 年 10 月 29 日召开的公司第六届董事会第二十五次会议审议通过的《关于拟
回购注销部分限制性股票的预案》，以自有资金回购注销 5 名激励对象已获授但尚未解锁的
限制性股票 248,640.00 股, 回购总金额为 1,370,006.40 元。
2）限制性股票回购义务说明
第 56 页 共 90 页
根据 2016 年 4 月 16 日召开的公司第五届董事会第二十三次决议（每 10 股派发现金股
利 2.00 元(含税)）以及 2015 末第二期未解锁限制性股票 13,550,000 股,确认限制性股票回
购义务 2,710,000.00 元。公司本期第二期限制性股票解锁 4,065,000 股，相应转回限制性
股票回购义务 813,000.00 元。根据 2017 年 3 月 12 日召开的公司第六届董事会第六次决议
（每 10 股派发现金股利 2.00 元(含税)）以及 2016 年末第二期未解锁限制性股票 8,130,000
股，本期确认限制性股票回购义务 1,626,000.00 元。公司本期第二期限制性股票解锁
4,065,000 股，相应转回限制性股票回购义务 813,000.00 元。
根据 2018 年 4 月 10 日召开的公司 2017 年年度股东大会决议（每 10 股派发现金股利
3.00 元(含税)）以及 2017 年末第二期未解锁限制性股票 4,065,000 股，确认限制性股票回
购义务 1,219,500.00 元，公司本期限制性股票解锁 6,016,200 股，相应转回限制性股票回
购义务 1,219,500.00 元。根据 2018 年 4 月 10 日召开的公司 2017 年年度股东大会决议（每
10 股派发现金股利 3.00 元(含税)）以及 2017 年末第三期未解锁限制性股票 11,000,000.00
股，确认限制性股票回购义务 3,300,000.00 元，公司本期限制性股票解锁 4,884,000 股，
相应转回限制性股票回购义务 990,000.00 元。
根据 2018 年 8 月 20 日召开的公司 2018 年第一次临时股东大会决议（每 10 股派发现金
股利 2.00 元(含税)）以及 2018 年末第三期未解锁限制性股票 11,396,000 股，确认限制性
股票回购义务 2,279,200.00 元。
根据 2018 年 10 月 29 日召开的公司第六届董事会第二十五次会议审议通过的《关于拟
回购注销部分限制性股票的预案》，以自有资金回购注销 5 名激励对象已获授但尚未解锁的
限制性股票 248,640 股,相应转回限制性股票回购义务 100,128.00 元。
3）股份回购说明
根据 2018 年 11 月 20 日召开的公司 2018 年第二次临时股东大会审议通过的《关于拟以
集中竞价交易方式回购公司股份的预案》，公司以集中竞价交易方式回购公司股份累计数量
为 3,550,700 股，占公司目前总股本的比例为 0.55%，成交的最低价为 6.21 元/股，成交的
最高价为 6.45 元/股，累计支付的资金为 22,505,361.15 元及手续费 11,673.66 元，确认回
购库存股账面价值为 22,517,034.81 元。
26. 盈余公积
(1) 明细情况
第 57 页 共 90 页
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 116,104,407.27 27,955,020.05 144,059,427.32
合 计 116,104,407.27 27,955,020.05 144,059,427.32
(2) 其他说明
本期增加系按 2018 年度母公司实现净利润提取 10%的法定盈余公积。
27. 未分配利润
项 目 本期数 上年同期数
期初未分配利润 601,130,832.16 409,652,012.14
加：本期归属于母公司所有者的净利润 327,969,627.11 300,101,898.95
其他转入数[注] 1,618,973.06
回购已授予未解锁限制性股票股利 100,128.00
减：提取法定盈余公积 27,955,020.05 23,553,549.13
应付普通股股利 260,063,198.90 85,069,529.80
期末未分配利润 642,801,341.38 601,130,832.16
[注]：本期其他转入系因处置孙公司德清森腾电子科技有限公司，将以前年度收购德清
森腾电子科技有限公司少数股东股权时确认的资本公积—资本溢价转入至未分配利润。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 1,895,274,281.22 1,302,644,373.19 1,765,622,387.00 1,151,854,357.37
其他业务收入 22,902,156.36 8,820,739.30 17,275,712.10 6,271,372.19
合 计 1,918,176,437.58 1,311,465,112.49 1,782,898,099.10 1,158,125,729.56
2. 税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
营业税 34,286.10
第 58 页 共 90 页
城市维护建设税 7,544,170.31 6,472,030.56
教育费附加 3,421,438.75 2,941,672.45
印花税 876,239.70 1,088,054.58
房产税 6,777,671.38 6,615,443.05
土地使用税 2,816,348.02 2,577,750.05
车船税 37,082.44 34,038.20
地方教育附加 2,280,959.12 1,961,114.99
环境保护税 108,617.28
资源税 26,844.30
合 计 23,889,371.30 21,724,389.98
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
储运费 34,136,127.57 34,162,661.62
职工薪酬 19,136,543.31 17,019,803.42
业务招待费 6,765,202.39 6,601,039.69
佣金 1,403,494.50 2,094,598.23
差旅费 3,427,290.97 3,859,342.61
咨询费及会务费 270,116.53 426,033.68
业务宣传费、展览费及广告费 581,079.74 148,103.06
邮电费 320,104.18 124,080.50
其他 2,929,668.38 3,194,632.99
合 计 68,969,627.57 67,630,295.80
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 44,059,333.21 40,156,037.16
折旧 11,065,349.39 9,769,185.77
税金 461,861.28 158,042.32
第 59 页 共 90 页
股权激励费 32,464,774.09 32,548,400.00
无形资产摊销 9,166,890.53 9,154,588.67
长期待摊费用摊销 8,260,620.51 5,121,062.18
咨询审计费 7,623,371.01 6,803,749.24
业务招待费 3,869,239.38 3,697,217.65
办公费及差旅费 6,279,501.54 8,290,531.49
汽车费用 2,693,079.26 2,750,982.02
修理费及水电费 1,537,237.52 1,794,287.86
物料消耗 3,993,877.01 3,585,811.44
其他 7,775,572.97 7,703,637.95
合 计 139,250,707.70 131,533,533.75
5. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 50,346,743.04 47,758,826.44
试验材料费 21,827,457.21 24,178,018.83
物料消耗 8,634,843.47 7,765,565.89
燃料动力 2,713,325.19 2,579,883.14
折旧与摊销 13,804,162.03 12,196,805.28
其他 1,275,066.14 950,420.94
合 计 98,601,597.08 95,429,520.52
6. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 963,653.30 851,753.28
利息收入 -3,580,913.63 -5,053,990.42
汇兑损益 -1,381,859.48 4,871,368.52
票据贴现息 473,585.69 3,649.21
手续费 344,310.96 545,323.32
第 60 页 共 90 页
合 计 -3,181,223.16 1,218,103.91
7. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 421,059.70 4,857,136.65
存货跌价损失 1,436,969.39 587,748.71
固定资产减值损失 416,149.43
合 计 1,858,029.09 5,861,034.79
8. 其他收益
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
与资产相关的政府补助 7,052,385.29 3,415,285.70 7,052,385.29
与收益相关的政府补助 17,101,724.14 7,686,599.15 17,101,724.14
合 计 24,154,109.43 11,101,884.85 24,154,109.43
本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之
政府补助说明。
9. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 86,041,923.66 -4,607,197.54
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
-4,406,363.89 302,770.50
融资产取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 100,000.00 60,000.00
银行理财收益 4,411,760.15 874,309.11
合 计 86,147,319.92 -3,370,117.93
10. 公允价值变动收益
项 目 本期数 上年同期数
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
2,624,171.69 -2,490,961.03
产
第 61 页 共 90 页
合 计 2,624,171.69 -2,490,961.03
11. 资产处置收益
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
资产处置利得 1,396,683.83 29,039,621.67 1,396,683.83
资产处置损失 -3,593,438.52 -1,959,382.97 -3,593,438.52
合 计 -2,196,754.69 27,080,238.70 -2,196,754.69
12. 营业外收入
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
损失补偿款 37,800,000.00
无需支付的款项 31,005.87 211,591.21 31,005.87
罚没收入 555,185.31 377,176.27 555,185.31
其他 87,345.67 147,067.73 87,345.67
合 计 673,536.85 38,535,835.21 673,536.85
13. 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
对外捐赠 767,467.85 1,092,429.40 767,467.85
非流动资产毁损报废损失 2,981,678.32 1,265,983.61 2,981,678.32
罚款支出 101,502.04 475,871.47 101,502.04
赔款支出 1,168,519.96 624,111.50 1,168,519.96
水利建设专项收入 36,034.68 76,592.37
其他 82,543.89 79,013.87 82,543.89
合 计 5,137,746.74 3,614,002.22 5,101,712.06
14. 所得税费用
(1) 明细情况
第 62 页 共 90 页
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 43,586,511.62 57,480,128.33
递延所得税费用 -6,910,865.21 -4,233,802.95
合 计 36,675,646.41 53,246,325.38
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 383,587,851.97 368,618,368.37
按母公司适用税率计算的所得税费用 57,538,177.80 55,292,755.26
子公司适用不同税率的影响 -723,745.57 218,809.56
调整以前期间所得税的影响 -4,452,875.79 -2,792,455.52
合并抵消影响所得税费用 4,605,583.17 2,183,090.41
非应税收入的影响 -19,083,351.47 -1,008,851.37
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,140,697.09 1,110,514.24
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-1,838,086.60
影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
-510,752.22 -1,757,537.20
或可抵扣亏损的影响
所得税费用 36,675,646.41 53,246,325.38
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
政府补助 31,409,924.14 20,701,566.15
房屋出租收入 7,810,360.10 5,435,092.73
收回的票据保证金 38,364,300.00 33,515,577.64
收回职工备用金及借款 212,820.86 2,717,488.16
银行存款利息收入 1,824,012.85 2,848,504.87
收到的押金保证金 3,999,567.00 1,457,500.00
其他 1,478,448.35 3,854,657.11
合 计 85,099,433.30 70,530,386.66
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2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
储运费 34,136,127.57 34,162,661.62
支付票据和信用证等保证金 26,811,000.00 38,955,124.10
业务招待费 10,634,441.77 10,298,257.34
差旅费和汽车费 8,374,703.15 9,798,380.44
租金支出 2,739,384.52 2,773,731.33
咨询审计费 7,623,371.01 6,803,749.24
邮电、保险及修理费 7,661,566.53 8,231,269.63
办公费和会务费 4,642,250.39 4,495,442.55
佣金 1,403,494.50 2,094,598.23
支付赔款和罚款 604,264.85 588,651.20
银行手续费 336,661.44 545,323.32
其他 11,639,217.81 12,227,353.00
合 计 116,606,483.54 130,974,542.00
3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收回预付土地款 36,200,000.00
银行理财产品收回 333,200,000.00 93,200,000.00
收到损失补偿款 18,900,000.00 18,900,000.00
合 计 352,100,000.00 148,300,000.00
4. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
购买银行理财产品 183,200,000.00 243,200,000.00
合 计 183,200,000.00 243,200,000.00
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5. 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收回保函保证金 55,000,000.00
嘉恒投资公司往来款 6,250,000.00 125,000,000.00
合 计 6,250,000.00 180,000,000.00
6. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
集中竞价股份回购 22,517,034.81
员工离职股份回购 1,457,327.46
合 计 23,974,362.27
7. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 346,912,205.56 315,372,042.99
加：资产减值准备 1,858,029.09 5,861,034.79
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
129,535,743.98 113,134,199.72
产折旧
无形资产摊销 9,642,511.32 9,574,437.11
长期待摊费用摊销 14,329,508.94 11,252,078.10
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
2,196,754.69 -27,080,238.70
损失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 2,981,678.32 1,265,983.61
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) -2,624,171.69 2,490,961.03
财务费用(收益以“－”号填列) -418,206.18 4,574,463.18
投资损失(收益以“－”号填列) -86,147,658.20 3,370,117.93
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -4,086,745.08 -3,008,081.15
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) -2,824,120.13 -1,225,721.80
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存货的减少(增加以“－”号填列) -67,657,578.46 -68,946,030.10
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -124,294,054.07 -299,181,031.41
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 22,859,728.94 94,488,306.59
其他 34,294,882.08 32,548,400.00
经营活动产生的现金流量净额 276,558,509.11 194,490,921.89
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 292,827,460.02 369,527,116.17
减：现金的期初余额 369,527,116.17 352,512,015.87
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -76,699,656.15 17,015,100.30
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 292,827,460.02 369,527,116.17
其中：库存现金 187,450.34 389,809.10
可随时用于支付的银行存款 290,156,607.94 368,144,205.64
可随时用于支付的其他货币资金 2,483,401.74 993,101.43
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 292,827,460.02 369,527,116.17
(3) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 本期数 上期数
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背书转让的商业汇票金额 670,847,878.70 691,674,046.26
其中：支付货款 531,590,439.28 557,100,664.12
支付固定资产等长期资产购置款 139,257,439.42 134,573,382.14
(4) 现金流量表补充资料的说明
项 目 期末数 期初数
其他货币资金—票据承兑保证金 8,851,000.00 18,617,400.00
其他货币资金—信用证保证金 1,050,000.00 2,836,900.00
其他货币资金—电费保证金 750,000.00 1,125,000.00
小 计 10,651,000.00 22,579,300.00
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 10,651,000.00 保证金
银行承兑汇票 42,668,693.26 质押
合 计 53,319,693.26
2. 外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金
其中：美元 4,794,486.89 6.8632 32,905,522.42
欧元 66,473.21 7.8473 521,635.22
日元 22,676,072.05 0.0619 1,403,648.86
应收票据及应收账款
其中：美元 6,528,824.15 6.8632 44,808,625.91
欧元 103,036.54 7.8473 808,558.64
日元 3,428,667.03 0.0619 212,234.49
港币 306,484.43 0.8762 268,541.66
应付票据及应付账款
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其中：欧元 1,984.90 7.8473 15,576.11
3. 政府补助
1) 与资产相关的政府补助
总额法
期初 本期新增补 期末 本期摊销
项 目 本期摊销 说明
递延收益 助 递延收益 列报项目
年产 1000 吨高效节能汽车
甬 经 信 技 术 ﹝ 2011 ﹞
VVT 系统粉末冶金零件生 715,200.00 178,800.00 536,400.00 其他收益
1505 号
产技改项目
年产 1500 吨高强度汽车发
动机粉末冶金链轮生产线 846,826.11 169,365.00 677,461.11 其他收益 鄞经信﹝2013﹞149 号
技改项目
年产 1200 吨高精度粉末冶 鄞经信﹝2013﹞205 号、
金油泵转子生产线技改项 1,870,818.88 311,941.13 1,558,877.75 其他收益 鄞经信﹝2014﹞14 号文
目 件
年产 1500 吨高强度汽车真 甬 经 信 技 改 ﹝ 2015 ﹞
空刹车助力泵转子生产线 2,499,133.40 348,399.96 2,150,733.44 其他收益 103 号、鄞经信﹝2014﹞
技改项目 213 号
年产 1000 吨高精度变量泵
1,632,800.04 204,099.92 1,428,700.12 其他收益 鄞经信﹝2015﹞175 号
转子生产线技改项目
年产 2000 吨高精度粉末冶
2,406,608.29 269,900.04 2,136,708.25 其他收益 鄞经信﹝2016﹞135 号
金齿毂生产线技改项目
东睦粉末冶金材料省级重
4,958,333.33 2,084,542.16 2,873,791.17 其他收益 鄞经信﹝2017﹞89 号
点研究院项目的补助资金
连云港生产基地建设项目 由连云港经济技术开发
15,234,166.48 1,010,000.04 14,224,166.44 其他收益
扶持基金 区管理委员会拨付
山西东睦年产 15 万套高强
2,369,000.17 411,999.96 1,957,000.21 其他收益 运财建﹝2013﹞127 号
度摆线液压马达零件项目
山西东睦年产 8500 吨粉末
冶金烧结炉清洁生产改造 1,839,999.84 320,000.04 1,519,999.80 其他收益 运财建﹝2013﹞132 号
项目
山西东睦年产 200 万套汽
车发动机输油泵转子生产 443,333.04 70,000.08 373,332.96 其他收益 运财企﹝2014﹞10 号
线项目
山西东睦技术改造项目资
1,546,666.68 159,999.96 1,386,666.72 其他收益 临财建一﹝2017﹞15 号
金
天津东睦汽车齿套生产线 由天津市西青区财政局
1,923,535.83 193,970.04 1,729,565.79 其他收益
建设项目技改资金 拨付
科达磁电公司新工厂基础 由湖州莫干山高新技术
3,475,267.00 86,881.68 3,388,385.32 其他收益
设施补助项目 产业开发区管理委员会
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拨付
德清县级高新技术产业投
990,384.62 362,425.70 627,958.92 其他收益 德科﹝2017﹞79 号
资项目设备补助
鄞州区 2017 年度技术改造 鄞经信﹝2018﹞11 号
3,000,000.00 275,000.00 2,725,000.00 其他收益
项目补助资金
鄞州工业园区管委会 2017
年度工业投资（技术改造）
4,872,000.00 284,200.00 4,587,800.00 其他收益 鄞经信﹝2018﹞48 号
第一、二批部分竣工项目
补助资金
2000 吨汽车动力系统零部 西青共信字﹝2018﹞17
4,029,700.00 134,323.32 3,895,376.68 其他收益
件技改项目资金 号
低功耗、高 DC Bias 特性
鉄硅 EQ 磁粉芯研发与产业 1,400,000.00 23,333.34 1,376,666.66 其他收益 德科﹝2018﹞50 号
化项目
高精度高性能粉末冶金汽
车零部件生产线技术改造 1,006,500.00 153,202.92 853,297.08 其他收益 江经信技﹝2018﹞12 号
项目
小 计 42,752,073.71 14,308,200.00 7,052,385.29 50,007,888.42
2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
主要由宁波鄞州工业园区
科技奖励 9,544,400.00 其他收益
管理委员会等拨付
主要由西青区财政局、连云
专项补助 6,679,821.00 其他收益 港经济技术开发区财政局
等拨付
主要由宁波市鄞州区姜山
其他 877,503.14 其他收益
镇财政审计办公室等拨付
小 计 17,101,724.14
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 24,154,109.43 元。
六、合并范围的变更
(一) 处置子公司
1. 单次处置对子公司投资即丧失控制权
处置价款与处置投资
子公司 股权处置 股权处置 股权处置 丧失控制 丧失控制权时点 对应的合并财务报表
名称 价款 比例(%) 方式 权的时点 的确定依据 层面享有该子公司净
资产份额的差额
德清森腾 1.00 100.00 转让 2018 年 11 月 办理财产交 1.00
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电子科技 接手续
有限公司
(二) 其他原因的合并范围变动
合并范围减少
期初至处置日
公司名称 股权处置方式 股权处置时点 处置日净资产
净利润
宁波东睦投资管
注销 2018 年 11 月 7,413,452.94 -2,057,887.80
理有限公司
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
天津东睦公司 天津 天津 制造业 100 设立
山西东睦公司 山西运城 山西运城 制造业 75 设立
长春东睦公司 吉林长春 吉林长春 制造业 70 设立
长春新材料公司 吉林长春 吉林长春 制造业 70 设立
连云港新材料公司 江苏连云港 江苏连云港 制造业 100 设立
广东东睦公司 广东江门 广东江门 制造业 60 设立
南京东睦公司 江苏南京 江苏南京 制造业 100 同一控制下合并
科达磁电公司 浙江湖州 浙江湖州 制造业 60 非同一控制下合并
2. 重要的非全资子公司
少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
山西东睦公司 25 11,038,227.47 3,750,000.00 49,750,021.05
长春东睦公司 30 4,281,384.55 17,037,322.42
长春新材料公司 30 -675,307.14 7,660,268.62
广东东睦公司 40 5,088,365.11 61,939,606.09
科达磁电公司 40 -790,091.54 40,732,632.67
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
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(1) 资产和负债情况
子公司 期末数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
山西东睦公司 132,806,696.56 108,401,464.36 241,208,160.92 36,971,077.06 5,236,999.69 42,208,076.75
长春东睦公司 76,391,102.00 372,398.83 76,763,500.83 18,038,005.82 18,038,005.82
长春新材料公司 18,306,319.95 168,906,493.24 187,212,813.19 161,678,584.45 161,678,584.45
广东东睦公司 42,675,760.68 175,982,424.39 218,658,185.07 61,262,202.56 853,297.08 62,115,499.64
科达磁电公司 177,150,941.91 210,523,615.20 387,674,557.11 297,615,784.20 6,172,331.77 303,788,115.97
(续上表)
子公司 期初数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
山西东睦公司 126,925,163.63 104,747,836.82 231,673,000.45 55,616,328.05 6,198,999.73 61,815,327.78
长春东睦公司 32,927,797.94 23,431,844.02 56,359,641.96 10,934,522.35 10,934,522.35
长春新材料公司 6,836,609.18 59,053,450.75 65,890,059.93 38,104,807.38 38,104,807.38
广东东睦公司 42,726,107.83 181,417,938.84 224,144,046.67 78,092,674.36 78,092,674.36
科达磁电公司 119,631,483.68 171,262,693.73 290,894,177.41 205,884,063.80 6,307,361.60 212,191,425.40
(2) 损益和现金流量情况
子公司 本期数
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
山西东睦公司 243,954,605.25 42,441,711.50 42,441,711.50 52,438,623.20
长春东睦公司 88,798,972.45 12,431,475.40 12,431,475.40 2,762,548.91
长春新材料公司 10,210,832.34 -2,302,623.81 -2,302,623.81 -2,346,762.74
广东东睦公司 157,839,790.38 9,904,713.12 9,904,713.12 15,570,547.23
科达磁电公司 206,900,669.90 4,066,895.25 4,066,895.25 9,846,062.52
(续上表)
子公司 上年同期数
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
山西东睦公司 218,527,155.71 37,914,827.75 37,914,827.75 3,973,991.19
长春东睦公司 85,588,576.37 10,842,591.31 10,842,591.31 4,206,387.17
长春新材料公司 -214,747.45 -214,747.45 -151,009.81
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广东东睦公司 140,171,002.82 9,071,174.34 9,071,174.34 -4,763,418.25
科达磁电公司 161,874,011.22 -404,562.66 -404,562.66 -15,439,644.96
(二) 在合营企业或联营企业中的权益
1. 重要的合营企业或联营企业
合营企业或联 主要 持股比例(%) 对合营企业或联营企业
注册地 业务性质
营企业名称 经营地 直接 间接 投资的会计处理方法
嘉恒投资公司 浙江宁波 浙江宁波 投资 50 权益法核算
2. 重要联营企业的主要财务信息
期末数/本期数 期初数/上年同期数
项 目
嘉恒投资公司 嘉恒投资公司
流动资产 596,339,826.13 1,017,065,833.67
非流动资产 201,784.50 16,062,917.41
资产合计 596,541,610.63 1,033,128,751.08
流动负债 193,096,738.41 801,767,726.18
非流动负债
负债合计 193,096,738.41 801,767,726.18
少数股东权益
归属于母公司所有者权益 403,444,872.22 231,361,024.90
按持股比例计算的净资产份额 201,722,436.11 115,680,512.45
调整事项
商誉
内部交易未实现利润
其他
对联营企业权益投资的账面价
201,722,436.11 115,680,512.45
值
存在公开报价的联营企业权益
投资的公允价值
营业收入 730,614,324.55
净利润 170,803,096.56 -9,214,395.08
终止经营的净利润
第 72 页 共 90 页
其他综合收益
综合收益总额 170,803,096.56 -9,214,395.08
本期收到的来自联营企业的股
利
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及
市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户进行管理。截至 2018 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司
应收账款的 18.50%(2017 年 12 月 31 日：23.66%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款
余额未持有任何担保物或其他信用增级。
(1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期
账龄分析如下：
期末数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
第 73 页 共 90 页
应收票据 188,526,762.74 188,526,762.74
应收利息 4,875,064.50 4,875,064.50
小 计 193,401,827.24 193,401,827.24
(续上表)
期初数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据 148,846,714.47 148,846,714.47
应收利息 3,118,502.00 3,118,502.00
小 计 151,965,216.47 151,965,216.47
(2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款
项说明。
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还
其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
应付票据及
219,109,576.77 219,109,576.77 219,109,576.77
应付账款
其他应付款 246,556,146.13 246,556,146.13 246,557,691.73
小 计 465,665,722.90 465,665,722.90 465,667,268.50
(续上表)
期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
应付票据及
179,884,434.99 179,884,434.99 179,884,434.99
应付账款
第 74 页 共 90 页
其他应付款 304,557,498.72 304,557,498.72 304,557,498.72
小 计 484,441,933.71 484,441,933.71 484,441,933.71
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2018年12月31日，本公司期末不持有以浮动利率计息的银行借款(2017年12月31日：
期末不持有以浮动利率计息的银行借款)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基
准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国
内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他
之外币货币性项目说明。
九、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
母公司对本 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决
比例(%) 权比例(%)
睦特殊金属工业株式会社（以
日本 制造业 JPY9,040 万 13.86 13.86
下简称“睦特殊金属”）
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3. 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
4. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
第 75 页 共 90 页
睦香港有限公司 同一控股股东
睦星塑胶(深圳)有限公司 同一控股股东
宁波新金广投资管理有限公司 管理层持股公司
宁波金广投资股份有限公司 管理层持股公司
宁波金广泰股权投资合伙企业（有限合伙） 管理层持股公司
MUTSUMI INVESTMENT CO.,LTD. 同一控股股东
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 明细情况
1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
睦特殊金属 采购材料 95,997.70 120,904.62
宁波新金广投资管理有限公司 采购材料 25,326,620.54
小 计 25,422,618.24 120,904.62
2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
睦特殊金属 出售成品 2,333,152.55 1,043,578.71
睦香港有限公司 出售成品 955,558.06 758,525.62
睦星塑胶(深圳)有限公司 出售成品 38,886.96 48,897.69
小 计 3,327,597.57 1,851,002.02
2. 关联方资金拆借
本公司期初应付嘉恒投资公司余额 170,000,000.00 元，本期向嘉恒投资公司借入
6,250,000.00 元，借款不计息，截至 2018 年 12 月 31 日尚有 176,250,000.00 元未归还。
3. 关键管理人员报酬
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 828 万元 837 万元
(三) 关联方应收应付款项
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1. 应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 睦特殊金属 133,680.84 6,684.04
应收账款 睦香港有限公司 268,541.67 13,427.08 209,212.98 10,460.65
睦星塑胶（深圳）有限
应收账款 1,487.50 74.38
公司
小 计 403,710.01 20,185.50 209,212.98 10,460.65
2. 应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款 睦特殊金属 38,586.54 31,972.57
应付账款 宁波新金广投资管理有限公司 746,266.22
小 计 784,852.76 31,972.57
预收款项 睦特殊金属 17,364.88
预收款项 MUTSUMI INVESTMENT CO.,LTD. 5,580.57
小 计 22,945.45
其他应付款 嘉恒投资公司 176,250,000.00 170,000,000.00
小 计 176,250,000.00 170,000,000.00
(四) 其他
2018 年 2 月 26 日，公司收到科达磁电公司少数股东德清科达投资管理股份有限公司出
具的《关于德清科达投资管理股份有限公司拟转让所持有浙江东睦科达磁电有限公司股权的
函》，决定把相应股权出售给本公司以外的投资者。本公司股东宁波新金广投资管理有限公
司就该股权转让事项与德清科达投资管理股份有限公司达成一致，以 2,015 万元受让科达磁
电公司 10.00%的股份，并于 2018 年 8 月 24 日办妥工商登记手续。
2018 年 6 月 25 日，公司收到山西东睦公司少数股东山西东晟粉末冶金技术咨询有限公
司出具的《关于山西东晟粉末冶金技术咨询有限公司拟转让持有的山西东睦华晟粉末冶金有
限公司股权的函》，决定把相应股权出售给本公司以外的投资者。本公司股东宁波金广泰股
权投资合伙企业（有限合伙）就该股权转让事项与山西东晟粉末冶金技术咨询有限公司达成
一致，以 2,760 万元受让山西东睦 13.80%的股份，并于 2018 年 8 月 16 日办妥工商登记手
第 77 页 共 90 页
续。
十、股份支付
(一) 股份支付总体情况
1. 明细情况
公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额 本期共解锁限制性股票 10,900,200 股，合计
58,968,900.00 元。
公司本期失效的各项权益工具总额 本期注销回购的限制性股票 248,640.00 股，
合计 1,371,552.00 元。
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范
围和合同剩余期限
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格 第三期股权激励剩余 1,042.22 万股（2019 年
的范围和合同剩余期限 -2021 年解锁），行权价格 5.92 元/股，合计
61,687,920.00 元；第三期股权激励（预留）
剩余 72.52 万股（2019 年-2021 年解锁），行
权价格 5.71 元/股，合计 4,140,500.00 元。
2. 其他说明
详见本财务报表附注库存股之说明。
(二) 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 公司采用授予日市价确定限制性股票的公允
价值，限制性股票成本由限制性股票公允价值
减去限制性股票授予价格确定。
可行权权益工具数量的确定依据 公司采用获授限制性股票额度基数与对应年
度个人绩效考核系数的乘积确定。
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计
125,039,474.11
金额
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 32,464,774.09
十一、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
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(二) 或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十二、资产负债表日后事项
(一)资产负债表日后利润分配情况
拟分配的利润或股利
经审议批准宣告发放的利润或股利 2019 年 4 月 22 日，公司第六届董事会第二十
七次会议通过了《关于公司 2018 年度利润分
配的预案》，公司拟以权益分派实施时股权登
记日的总股本为基数，以未分配利润向全体股
东每 10 股派发现金红利 4.00 元（含税），实
际分派结果以中国证券登记结算有限公司核
算的结果为准。公司 2018 年年度不进行资本
公积转增股本。
(二)其他资产负债表日后事项说明
1．根据公司 2019 年 4 月 22 日召开的第六届董事会第二十七次会议，同意公司清算并
注销长春富奥东睦粉末冶金有限公司。
2.由于公司位于宁波市鄞州区江东南路 147 号地块被列入政府拆迁范围，根据公司 2019
年 4 月 22 日召开的第六届董事会第二十七次会议，批准了公司与宁波市鄞州区房屋拆迁办
公室、宁波市鄞州区白鹤街道拆迁办公室签定的《非住宅房屋征收货币补偿协议》，公司与
房屋拆迁办及补偿房屋租赁承租方之一宁波兴宁时代企业管理咨询有限公司三方签定的《协
议书》。如果本次拆迁事宜能获得公司股东大会批准，并顺利完成拆迁，公司预计可获得拆
迁补偿净额 2.63 亿元人民币。具体的损益可能影响不同的会计年度，将根据拆迁进度，依
据会计准则分别确认。
十三、其他重要事项
分部信息
(一) 确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部
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为基础确定报告分部。分别销售粉末冶金制品和软磁材料的经营业绩进行考核。与各分部共
同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
(二) 报告分部的财务信息
产品分部
项 目 粉末冶金制品 软磁材料 分部间抵销 合 计
主营业务收入 1,692,391,880.50 202,932,602.30 -50,201.58 1,895,274,281.22
主营业务成本 1,147,740,385.72 154,954,189.05 -50,201.58 1,302,644,373.19
资产总额 3,311,660,871.71 387,674,557.11 -263,275,950.77 3,436,059,478.05
负债总额 488,611,284.88 303,788,115.97 -234,156,458.25 558,242,942.60
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收票据及应收账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应收票据 133,099,776.82 94,811,928.91
应收账款 212,025,553.52 270,768,298.99
合 计 345,125,330.34 365,580,227.90
(2) 应收票据
1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 133,099,776.82 133,099,776.82 94,811,928.91 94,811,928.91
小 计 133,099,776.82 133,099,776.82 94,811,928.91 94,811,928.91
2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止 期末未终止
项 目
确认金额 确认金额
银行承兑汇票 163,470,955.62
小 计 163,470,955.62
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
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不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(3) 应收账款
1) 明细情况
① 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按信用风险特征组合计提
223,189,834.68 100.00 11,164,281.16 5.00 212,025,553.52
坏账准备
单项金额不重大但单项计
提坏账准备
小 计 223,189,834.68 100.00 11,164,281.16 5.00 212,025,553.52
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏
283,128,875.24 99.37 14,156,865.66 5.00 268,972,009.58
账准备
单项金额不重大但单项计提
1,796,289.41 0.63 1,796,289.41
坏账准备
小 计 284,925,164.65 100.00 14,156,865.66 4.97 270,768,298.99
② 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 223,094,046.07 11,154,702.30 5.00
1-2 年 95,788.61 9,578.86 10.00
小 计 223,189,834.68 11,164,281.16 5.00
2) 本期计提坏账准备-2,997,376.02 元，收回坏账准备 4,791.52 元。
3) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
博格华纳汽车零部件（宁波）有限公司 26,022,141.34 11.66 1,301,107.07
舍弗勒(南京)有限公司 16,123,740.24 7.22 806,187.01
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麦格纳动力总成（常州）有限公司 14,185,965.10 6.36 709,298.26
加西贝拉压缩机有限公司 11,342,039.12 5.08 567,101.96
Advanced Product Technologies 10,797,320.41 4.84 539,866.02
小 计 78,471,206.21 35.16 3,923,560.32
2. 其他应收款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应收利息 4,875,064.50 3,118,502.00
其他应收款 469,460,658.09 413,823,769.49
合 计 474,335,722.59 416,942,271.49
(2) 应收利息
项 目 期末数 期初数
银行保证金存款利息 4,875,064.50 3,118,502.00
小 计 4,875,064.50 3,118,502.00
(3) 其他应收款
1) 明细情况
① 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项
467,169,758.04 98.92 467,169,758.04
计提坏账准备
按信用风险特征组合
5,091,692.40 1.08 2,800,792.35 55.01 2,290,900.05
计提坏账准备
合 计 472,261,450.44 100.00 2,800,792.35 0.59 469,460,658.09
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
411,144,761.45 98.69 411,144,761.45
账准备
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按信用风险特征组合计提坏
5,440,608.86 1.31 2,761,600.82 50.76 2,679,008.04
账准备
合 计 416,585,370.31 100.00 2,761,600.82 0.66 413,823,769.49
② 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
科达磁电公司 234,156,458.25
广东东睦公司 47,000,000.00
天津东睦公司 45,000,000.00 单独进行减值测试，不存在减值情
南京东睦公司 19,746,004.24 况
山西东睦公司 10,000,000.00
长春新材料公司 111,267,295.55
小 计 467,169,758.04
③ 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 1,569,562.37 78,478.12 5.00
1-2 年 107,140.72 10,714.07 10.00
2-3 年 66,870.21 20,061.06 30.00
3-4 年 1,313,160.00 656,580.00 50.00
4 年以上 2,034,959.10 2,034,959.10 100.00
小 计 5,091,692.40 2,800,792.35 55.01
2) 本期计提坏账准备金额 39,191.53 元。
3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
损失补偿款 18,900,000.00
押金保证金 1,910,195.10 3,386,911.10
拆借款 468,730,607.18 394,090,233.49
应收暂付款 113,158.50
职工备用金 276,390.38 208,225.72
出口退税 1,231,099.28
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合 计 472,261,450.44 416,585,370.31
4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
1 年以内、
科达磁电公司 拆借款 234,156,458.25 1-2 年、 49.58
2-3 年
拆借款 1 年以内、
长春新材料公司 111,267,295.55 23.56
1-2 年
广东东睦公司 拆借款 47,000,000.00 2-3 年 9.95
天津东睦公司 拆借款 45,000,000.00 1 年以内 9.53
1 年以内、
南京东睦公司 拆借款 19,746,004.24 1-2 年、 4.18
3-4 年
小 计 457,169,758.04 96.80
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 612,439,636.31 612,439,636.31 585,520,242.43 585,520,242.43
对联营、合营企
201,722,436.11 201,722,436.11 115,680,512.45 115,680,512.45
业投资
合 计 814,162,072.42 814,162,072.42 701,200,754.88 701,200,754.88
(2) 对子公司投资
本期计提 减值准备期
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 末数
天津东睦公司 123,411,080.58 31,464,500.00 154,875,580.58
山西东睦公司 45,055,739.33 1,700,700.00 46,756,439.33
长春东睦公司 20,384,568.62 868,900.00 21,253,468.62
长春新材料公司 19,600,000.00 51,600.00 19,651,600.00
连云港新材料公司 150,961,698.39 669,200.00 151,630,898.39
广东东睦公司 90,506,261.14 586,600.00 91,092,861.14
南京东睦公司 22,423,721.69 461,100.00 22,884,821.69
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东睦投资公司 10,000,000.00 10,000,000.00
科达磁电公司 103,177,172.68 1,116,793.88 104,293,966.56
小 计 585,520,242.43 36,919,393.88 10,000,000.00 612,439,636.31
(3) 对联营、合营企业投资
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认的投资损 其他综合
追加投资 减少投资
益 收益调整
联营企业
嘉恒投资公司 115,680,512.45 86,041,923.66
合 计 115,680,512.45 86,041,923.66
(续上表)
本期增减变动
减值准备期
被投资单位 宣告发放现金股 计提减 期末数
其他权益变动 其他 末余额
利或利润 值准备
联营企业
嘉恒投资公司 201,722,436.11
合 计 201,722,436.11
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 1,155,219,609.05 854,648,518.65 1,172,158,674.88 828,209,525.59
其他业务收入 15,574,654.43 8,465,129.68 13,829,904.93 7,790,538.87
合 计 1,170,794,263.48 863,113,648.33 1,185,988,579.81 836,000,064.46
1,185,988,579.81
2. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益 31,250,000.00 11,250,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 86,041,923.66 -4,607,197.54
处置长期股权投资产生的投资收益 -2,586,547.06 1,675,848.12
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理财产品 4,411,760.15 871,181.19
合 计 119,117,136.75 9,189,831.77
十五、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
(1) 明细情况
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
-5,178,433.01
部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减
免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 24,154,109.43
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生
的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融
负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量 -1,782,192.20
且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售
金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 4,791.52
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对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,446,496.89
其他符合非经常性损益定义的损益项目 90,453,683.81 [注]
小 计 106,205,462.66
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 5,192,536.10
少数股东权益影响额(税后) 1,056,856.89
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 99,956,069.67
注：“其他符合非经常性损益定义的损益项目”系理财收益 4,411,760.15 元，以及对
联营企业嘉恒投资公司按照持股比例计提投资收益 86,041,923.66 元。
(2) 重大非经常性损益项目说明
公司对联营公司嘉恒投资公司确认了投资收益 86,041,923.66 元，考虑到公司本期对
嘉恒投资公司确认的投资收益主要系其开发房地产项目取得的经营成果，与本公司从事的粉
末冶金行业无直接关系，属于公司正常经营损益之外的偶发性收益，故本期将上述投资收益
作为非经常性损益。
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
加权平均净资产 每股收益(元/股)
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 12.42 0.51 0.51
扣除非经常性损益后归属于公司
8.64 0.36 0.35
普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 327,969,627.11
非经常性损益 B 99,956,069.67
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 228,013,557.44
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 2,560,996,192.57
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发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E
资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G1 130,904,294.70
产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H1 8
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G2 129,158,904.20
产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H2 4
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G3 22,502,682.27
产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H3 0
股权激励增加的资本公积 I1 32,464,774.09
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6
第二期股权激励解锁上市 I2 25,780,500.00
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 5
第二期（预留）股权激励部分解锁上市 I3 1,500,000.00
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 4
第三期股权激励解锁上市 I4 26,141,400.00
其他
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J4 6
第三期(预留）股权激励解锁上市 I5 1,711,500.00
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J5 6
未解锁股份享有的 2017 年现金股利本期增加数 I6 4,519,500.00
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J6 8
未解锁股份享有的 2018 年中期现金股利本期增加
I7 2,179,072.00
数
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J7 4
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×
F/K-G1×H1/K-G2
×H2/K-G3×
加权平均净资产 H3/K+I1×J1/K+ 2,639,798,577.64
I2×J2/K+I3×
J3/K+I4×J4/K+
I5×J5/K+I6×
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J6/K+I7×J7/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 12.42%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 8.64%
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A1 327,969,627.11
扣除当期分配给未解锁股票的现金股利 A2 4,489,072.00
扣除当期分配给未解锁股票的现金股利后归属于公司
A=A1-A2 323,480,555.11
普通股股东的净利润
非经常性损益 B 99,956,069.67
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 223,524,485.44
期初股份总数 D 645,794,521.00
期初股权激励未解锁部分 E -22,296,200.00
本期第二期股权激励解锁股份 F1 5,661,000.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G1 5.00
本期第二期（预留）股权激励解锁股份 F2 355,200.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G2 4.00
本期第三期股权激励解锁股份 F3 4,573,200.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G3 6.00
本期第三期（预留）股权激励解锁股份 F4 310,800.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G4 6.00
因回购等减少股份数 H 248,640.00
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期月份数 J 12
期末股本 K=D-H 645,545,881.00
期末股权激励未解锁股份 L -11,147,360.00
M=D+E+F1×
G1/J +F2×G2/J
发行在外的普通股加权平均数 628,417,471.00
+F3×G3/J+F4
×G4/J -H×I/J
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基本每股收益 0.51
扣除非经常损益基 本每股收益 0.36
(2)稀 释每股 收益 的计算过程
项 目 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 327,969,627.11
稀释性潜在普通股对净利润 的影响数
稀释后归属于公司普通股股东的诤利润 327,969,627,11
非经 常性损益 99,956,069.67
稀释后扣除非经 常性损益后的归属于公 司普通股股东的净利润 228,013,557.茌 4
期初发行在外的普通股加权平均数 645,794,521.0o
回购 注销股份数 248,640,00
稀释后 发行在外 的普通 股加杈 平均数 645,545,881,00
稀释每股 收益
扣除非经常损益稀释每股收益 0.35
邓
唰
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