中国东方航空股份有限公司
600115
2012 年第三季度报告
600115 中国东方航空股份有限公司 2012 年第三季度报告
目录
§1 重要提示 .......................................................................... 2
§2 公司基本情况 ....................................................................... 2
§3 重要事项 ........................................................................... 3
§4 附录 ............................................................................... 6
1
600115 中国东方航空股份有限公司 2012 年第三季度报告
§1 重要提示
1.1 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别
及连带责任。
1.2公司全体董事出席董事会会议。
1.3公司第三季度财务报告未经审计。
1.4
公司负责人姓名 刘绍勇
主管会计工作负责人姓名 马须伦
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 吴永良
公司负责人刘绍勇、主管会计工作负责人马须伦及会计机构负责人（会计主管人员）吴永
良声明：保证本季度报告中财务报告的真实、完整。
§2 公司基本情况
2.1 主要会计数据及财务指标
币种:人民币
本报告期末比上年
本报告期末 上年度期末
度期末增减(%)
总资产(千元) 120,350,695 112,215,152 7.25
所有者权益（或股东权益）(千元) 24,029,354 20,437,377 17.58
归属于上市公司股东的每股净资产
2.1309 1.8124 17.57
（元/股）
年初至报告期期末
比上年同期增减(%)
（1－9 月）
经营活动产生的现金流量净额(千元) 11,631,280 -3.45
每股经营活动产生的现金流量净额
1.0315 -3.45
（元/股）
年初至报告
报告期 本报告期比上年同
期期末
（7－9 月） 期增减(%)
（1－9 月）
归属于上市公司股东的净利润(千元) 2,634,649 3,629,755 -20.36
基本每股收益（元/股） 0.2336 0.3219 -20.36
扣除非经常性损益后的基本每股收益
0.2245 0.3072 -22.75
(元/股)
稀释每股收益（元/股） 0.2336 0.3219 -20.36
加权平均净资产收益率（%） 16.31 12.11 减少 0.52 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资
15.57 11.64 减少 1.11 个百分点
产收益率（%）
说明：根据中国财政部、国家税务总局的有关要求，本公司自 2012 年 1 月 1 日起由缴纳
2
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营业税改为缴纳增值税，即在上海地区发生的运输及其他航空业务活动改按增值税计算缴
纳税金，涉及单位包括本公司上海本部、上海航空有限公司及中国货运航空有限公司。“营
改增”税收政策的执行对本公司 2012 年第三季度财务数据的具体影响如下：减少营业收
入人民币 11.63 亿元，减少营业成本人民币 7.83 亿元，减少营业税费人民币 3.42 亿元，
减少销售和管理费用人民币 0.12 亿元，总体减少利润总额约人民币 0.25 亿元。因此，本
公司提醒：上述相关财务数据指标与 2011 年同期数据不具有可比性。
扣除非经常性损益项目和金额：
单位：千元 币种:人民币
项目 年初至报告期期末金额（1－9 月）
非流动资产处置损益 2,940
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 109,834
所得税影响额 -1,534
少数股东权益影响额（税后） -7,949
合计 103,291
2.2 报告期末股东总人数及前十名无限售条件股东持股情况表
单位：股
报告期末股东总数（户） 259,851
前十名无限售条件流通股股东持股情况
期末持有无限售条
股东名称（全称） 种类
件流通股的数量
中国东方航空集团公司 4,341,375,000 人民币普通股
HKSCC NOMINEES LIMITED (含东航国际控
3,478,024,299 境外上市外资股
股（香港）有限公司）
上海联和投资有限公司 427,085,429 人民币普通股
中国航空油料集团公司 421,052,632 人民币普通股
锦江国际（集团）有限公司 343,288,860 人民币普通股
航天投资控股有限公司 99,088,580 人民币普通股
中外运空运发展股份有限公司 83,157,894 人民币普通股
中国银行－嘉实稳健开放式证券投资基金 44,816,447 人民币普通股
交通银行－华安策略优选股票型证券投资
30,194,122 人民币普通股
基金
中国民生银行股份有限公司－东方精选混
28,009,934 人民币普通股
合型开放式证券投资基金
§3 重要事项
3.1 公司主要会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况及原因
√适用 □不适用
项 目 变动幅度（%） 变动原因
主要是由于本公司自 2012 年 1 月 1 日起由缴纳营业
营业税金及附加 -60.7 税改为缴纳增值税，即在上海地区发生的运输及其他
航空业务活动改按增值税计算缴纳税金。
3
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主要是由于报告期内受人民币贬值的影响，公司本期
财务费用 289.3
汇兑净损失 1.43 亿元，去年同期为收益 6.85 亿元。
公允价值变动收益 154.1 主要是由于利率互换合约的影响。
主要是由于 2012 年第三季度投资公司经营业绩较去
投资收益/(损失） 121.9
年同期有所好转。
所得税费用 77.9 主要是由于 2012 年第三季度子公司利润增加。
3.2 重大事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明
□适用 √不适用
3.3 公司、股东及实际控制人承诺事项履行情况
√适用 □不适用
是否 是否
有履 及时
本报告期
承诺背 承诺 行期 严格
承诺方 承诺内容 取得的进
景 类型 限 履行
展
（是 （是
/否） /否）
根据 2009 年 8 月 11 日本公司刊
发的《换股吸收合并上海航空股
份有限公司报告书（草案）》，
东航集团承诺：在本次吸收合并
完成后三年内，妥善解决东航集 旅游、票
与重大
解决 中国东方 团与东方航空的同业竞争问题， 务方面的
资产重
同业 航空集团 处理方式包括将东航集团的竞 是 是 同业竞争
组相关
竞争 公司 争业务托管给东方航空、东航集 问题正在
的承诺
团将竞争业务注入或出售给东 解决中。
方航空、或东航集团收购东方航
空下属的竞争性业务。具体处理
方式将视处理时点的具体情况
及不同辅业板块的特征而定。
根据 2009 年 7 月 3 日本公司刊
发的《向特定对象非公开发行股
票发行情况报告书》，2009 年 6
月本公司向东航集团非公开发
行 1,437,375,000 股 A 股股票，
与再融 中国东方
股份 向其下属全资公司东航国际定
资相关 航空集团 是 是 履行完毕
限售 向增发 1,437,375,000 股 H 股股
的承诺 公司
票，东航集团承诺：在非公开发
行完成后的三年内，不转让其在
此次发行后拥有权益的本公司
的股份。
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由于历史问题，东航集团投入本
公司的部分土地和房产尚未过 2012 年三
户至本公司名下，东航集团承诺 季度（即 7
将尽一切可能使本公司获得作 月 1 日至 9
解决
为其出资的相关土地使用权证 月 30 日），
土地 中国东方
和房屋产权证，完善相关产权过 本公司解
等产 航空集团 否 是
户的法律手续；如因未能及时办 决了公司
权瑕 公司
理相关产权过户手续而给本公 瑕疵物业
疵
司造成任何损失，则东航集团将 产权变更
承担由此发生的一切责任，并赔 事宜共三
偿本公司由此所遭受的全部损 项。
失。
根据 2009 年 12 月 24 日本公司
公告之《非公开发行 A 股股票发
行情况报告书》，2009 年 12 月
中国东方 非公开发行 13.5 亿股 A 股股票，
股份
航空集团 其中向东航集团非公开发行 4.9 是 是 履行中
限售
公司 亿股 A 股股票。东航集团承诺：
本次向东航集团发行的 4.9 亿股
A 股股份自发行结束之日起 36
个月内不转让。
3.4预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度
变动的警示及原因说明
□适用 √不适用
3.5 报告期内现金分红政策的执行情况
1、报告期内公司现金分红政策为：
公司可以采取现金或者股票方式分配股利。公司的利润分配应重视对投资者的合理投资回
报，利润分配政策应保持连续性和稳定性。公司应按照法律法规和证券监管机构的要求，
结合公司自身的经营业绩和财务状况，合理进行现金分红。公司董事会未作出现金利润分
配预案的，应当在定期报告中说明原因。
2、报告期内公司累计可供分配利润为负，因此公司不进行现金分红。
中国东方航空股份有限公司
法定代表人:刘绍勇
2012 年 10 月 30 日
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600115 中国东方航空股份有限公司 2012 年第三季度报告
§4附录
4.1
合并资产负债表
2012 年 9 月 30 日
编制单位: 中国东方航空股份有限公司
单位：千元 币种：人民币 审计类型：未经审计
项目 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 8,456,343 6,755,260
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 5,408 4,365
应收票据
应收账款 2,304,064 2,197,493
预付款项 899,170 973,451
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 12,152 21,333
应收股利 128
其他应收款 2,207,427 1,722,644
买入返售金融资产
存货 1,916,043 1,555,544
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 423,325 482,313
流动资产合计 16,224,060 13,712,403
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 2,344 2,344
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,568,360 1,498,881
投资性房地产
固定资产 77,369,556 71,565,372
在建工程 12,752,313 13,085,908
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 1,984,558 1,898,953
开发支出
商誉 8,509,030 8,509,030
长期待摊费用 1,206,396 1,180,254
递延所得税资产 12,427 12,427
其他非流动资产 721,651 749,580
非流动资产合计 104,126,635 98,502,749
资产总计 120,350,695 112,215,152
流动负债：
6
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短期借款 10,622,220 11,453,880
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债 359,948 332,984
应付票据 700,000 47,746
应付账款 11,659,885 10,267,531
预收款项 4,303,346 3,664,673
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 2,180,848 3,047,095
应交税费 1,699,379 2,002,101
应付利息 173,693 179,792
应付股利 5,540 740
其他应付款 3,326,279 2,717,410
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 10,159,017 9,950,619
其他流动负债 4,000,000
流动负债合计 49,190,155 43,664,571
非流动负债：
长期借款 19,843,797 21,103,463
应付债券 2,500,000 2,500,000
长期应付款 21,574,669 21,551,521
专项应付款 116,786 112,685
预计负债
递延所得税负债 29,365 29,326
其他非流动负债 1,228,082 1,108,173
非流动负债合计 45,292,699 46,405,168
负债合计 94,482,854 90,069,739
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 11,276,539 11,276,539
资本公积 15,588,808 15,626,586
减：库存股
专项储备
盈余公积
一般风险准备
未分配利润 -2,835,993 -6,465,748
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 24,029,354 20,437,377
少数股东权益 1,838,487 1,708,036
所有者权益合计 25,867,841 22,145,413
负债和所有者权益总计 120,350,695 112,215,152
公司法定代表人: 刘绍勇 主管会计工作负责人:马须伦 会计机构负责人:吴永良
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母公司资产负债表
2012 年 9 月 30 日
编制单位: 中国东方航空股份有限公司
单位:千元 币种:人民币 审计类型:未经审计
项目 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 2,122,513 1,212,180
交易性金融资产 5,408 4,365
应收票据
应收账款 4,099,252 2,256,601
预付款项 421,045 422,879
应收利息 5,912
应收股利 79,223
其他应收款 5,384,763 3,464,920
存货 1,603,087 1,270,586
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 390,696 482,313
流动资产合计 14,105,987 9,119,756
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 10,244,749 8,993,368
投资性房地产
固定资产 52,445,405 49,186,730
在建工程 11,555,973 11,184,681
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 958,892 861,469
开发支出
商誉 8,509,030 8,509,030
长期待摊费用 736,144 718,014
递延所得税资产
其他非流动资产 253,360 262,420
非流动资产合计 84,703,553 79,715,712
资产总计 98,809,540 88,835,468
流动负债：
短期借款 8,518,713 9,765,647
交易性金融负债 359,948 332,984
应付票据 400,000
应付账款 12,170,709 7,652,110
预收款项 3,714,371 2,925,710
应付职工薪酬 1,409,725 1,853,809
应交税费 483,961 1,109,730
应付利息 118,881 110,108
应付股利
其他应付款 3,066,481 3,067,806
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600115 中国东方航空股份有限公司 2012 年第三季度报告
一年内到期的非流动负债 8,440,019 7,499,231
其他流动负债 4,000,000
流动负债合计 42,682,808 34,317,135
非流动负债：
长期借款 14,273,618 15,184,868
应付债券
长期应付款 16,335,047 16,276,221
专项应付款 92,054 91,649
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 725,400 634,069
非流动负债合计 31,426,119 32,186,807
负债合计 74,108,927 66,503,942
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 11,276,539 11,276,539
资本公积 15,519,475 15,558,258
减：库存股
专项储备
盈余公积
一般风险准备
未分配利润 -2,095,401 -4,503,271
所有者权益（或股东权益）合计 24,700,613 22,331,526
负债和所有者权益（或股东权益）总计 98,809,540 88,835,468
公司法定代表人: 刘绍勇 主管会计工作负责人:马须伦 会计机构负责人:吴永良
4.2
合并利润表
编制单位: 中国东方航空股份有限公司
单位：千元 币种：人民币 审计类型：未经审计
年初至报告期 上年年初至报
本期金额 上期金额
项目 期末金额（1-9 告期期末金额
（7－9 月） （7－9 月）
月） （1-9 月）
一、营业总收入 25,125,993 24,451,190 65,528,773 63,233,344
其中：营业收入 25,125,993 24,451,190 65,528,773 63,233,344
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 22,661,247 21,270,200 63,159,264 58,072,148
其中：营业成本 19,633,297 18,907,235 55,149,960 51,301,043
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金
净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 217,968 554,063 557,395 1,330,403
9
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销售费用 1,532,240 1,498,882 4,003,998 4,045,580
管理费用 691,812 614,972 1,861,622 1,740,259
财务费用 586,049 -309,658 1,607,427 -385,063
资产减值损失 -119 4,706 -21,138 39,926
加：公允价值变动收益（损
7,729 -14,278 17,576 71,218
失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
73,171 32,972 138,717 96,444
号填列）
其中：对联营企业和
合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号
2,545,646 3,199,684 2,525,802 5,328,858
填列）
加：营业外收入 312,467 259,327 1,411,942 785,468
减：营业外支出 3,222 3,438 15,292 15,919
其中：非流动资产处置损
失
四、利润总额（亏损总额以“－”
2,854,891 3,455,573 3,922,452 6,098,407
号填列）
减：所得税费用 112,480 63,213 291,313 185,286
五、净利润（净亏损以“－”号
2,742,411 3,392,360 3,631,139 5,913,121
填列）
归属于母公司所有者的净利
2,634,649 3,308,042 3,629,755 5,759,772
润
少数股东损益 107,762 84,318 1,384 153,349
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.2336 0.2934 0.3219 0.5108
（二）稀释每股收益 0.2336 0.2934 0.3219 0.5108
七、其他综合收益
八、综合收益总额
归属于母公司所有者的综合
收益总额
归属于少数股东的综合收益
总额
公司法定代表人: 刘绍勇 主管会计工作负责人:马须伦 会计机构负责人:吴永良
母公司利润表
编制单位: 中国东方航空股份有限公司
单位：千元 币种：人民币 审计类型：未经审计
年初至报告期 上年年初至报
本期金额 上期金额
项目 期末金额（1-9 告期期末金额
（7－9 月） （7－9 月）
月） （1-9 月）
一、营业收入 13,387,605 13,930,494 35,016,763 38,363,130
减：营业成本 10,291,398 10,179,425 29,193,321 30,457,133
营业税金及附加 19,272 320,532 54,977 779,964
销售费用 940,959 1,030,233 2,533,916 2,732,601
10
600115 中国东方航空股份有限公司 2012 年第三季度报告
管理费用 382,409 325,211 1,035,217 980,435
财务费用 468,799 -301,192 1,300,104 -358,082
资产减值损失 4,422 -21,000 39,614
加：公允价值变动收益（损
7,729 -14,278 17,576 71,218
失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
71,941 23,188 229,975 450,926
号填列）
其中：对联营企业和
合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号
1,364,438 2,380,773 1,167,779 4,253,609
填列）
加：营业外收入 299,587 557,244 1,246,326 993,167
减：营业外支出 2,198 2,411 6,235 13,178
其中：非流动资产处置损
失
三、利润总额（亏损总额以“－”
1,661,827 2,935,606 2,407,870 5,233,598
号填列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号
1,661,827 2,935,606 2,407,870 5,233,598
填列）
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额
公司法定代表人: 刘绍勇 主管会计工作负责人:马须伦 会计机构负责人:吴永良
4.3
合并现金流量表
2012 年 1—9 月
编制单位: 中国东方航空股份有限公司
单位：千元 币种：人民币 审计类型：未经审计
年初至报告期期末金额 上年年初至报告期期末
项目
（1-9 月） 金额（1-9 月）
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 66,409,838 64,520,118
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1,294,227 730,653
经营活动现金流入小计 67,704,065 65,250,771
11
600115 中国东方航空股份有限公司 2012 年第三季度报告
购买商品、接受劳务支付的现金 42,170,361 41,562,268
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 10,156,469 8,184,478
支付的各项税费 2,647,767 2,634,233
支付其他与经营活动有关的现金 1,098,188 822,586
经营活动现金流出小计 56,072,785 53,203,565
经营活动产生的现金流量净额 11,631,280 12,047,206
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 4,804 56,298
取得投资收益收到的现金 40,668 17,206
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
236,606 132,543
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,846,722 476,558
投资活动现金流入小计 2,128,800 682,605
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
8,302,280 9,245,718
付的现金
投资支付的现金 1,277,376
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 870,420 266,496
投资活动现金流出小计 9,172,700 10,789,590
投资活动产生的现金流量净额 -7,043,900 -10,106,985
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 153,850 1,004,500
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 28,303,603 20,462,131
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 236,475 1,015,051
筹资活动现金流入小计 28,693,928 22,481,682
偿还债务支付的现金 26,045,464 17,357,969
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,451,906 1,433,606
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 23,042 154,398
支付其他与筹资活动有关的现金 4,152,103 1,980,001
筹资活动现金流出小计 31,649,473 20,771,576
筹资活动产生的现金流量净额 -2,955,545 1,710,106
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 14,389 -20,903
五、现金及现金等价物净增加额 1,646,224 3,629,424
加：期初现金及现金等价物余额 3,860,973 3,078,228
六、期末现金及现金等价物余额 5,507,197 6,707,652
公司法定代表人: 刘绍勇 主管会计工作负责人:马须伦 会计机构负责人:吴永良
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600115 中国东方航空股份有限公司 2012 年第三季度报告
母公司现金流量表
2012 年 1—9 月
编制单位: 中国东方航空股份有限公司
单位:千元 币种:人民币 审计类型:未经审计
年初至报告期期末金额 上年年初至报告期期末
项目
（1-9 月） 金额（1-9 月）
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 36,123,141 42,512,088
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1,050,483 623,444
经营活动现金流入小计 37,173,624 43,135,532
购买商品、接受劳务支付的现金 21,106,208 24,691,077
支付给职工以及为职工支付的现金 5,810,053 5,161,178
支付的各项税费 1,307,964 1,424,496
支付其他与经营活动有关的现金 437,998 588,656
经营活动现金流出小计 28,662,223 31,865,407
经营活动产生的现金流量净额 8,511,401 11,270,125
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 12,165 56,426
取得投资收益收到的现金 60,044 381,492
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
187,590 128,428
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 125,240 266,479
投资活动现金流入小计 385,039 832,825
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
6,253,475 8,268,453
付的现金
投资支付的现金 316,840 2,171,500
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 6,570,315 10,439,953
投资活动产生的现金流量净额 -6,185,276 -9,607,128
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 25,024,644 16,077,342
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 236,475 955,185
筹资活动现金流入小计 25,261,119 17,032,527
偿还债务支付的现金 22,467,664 15,177,401
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,184,601 1,076,000
支付其他与筹资活动有关的现金 2,846,448 2,267,041
筹资活动现金流出小计 26,498,713 18,520,442
筹资活动产生的现金流量净额 -1,237,594 -1,487,915
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 14,072 -17,335
五、现金及现金等价物净增加额 1,102,603 157,747
加：期初现金及现金等价物余额 852,012 851,283
六、期末现金及现金等价物余额 1,954,615 1,009,030
公司法定代表人: 刘绍勇 主管会计工作负责人:马须伦 会计机构负责人:吴永良
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