中国东方航空股份有限公司
           2012 年度内部控制评价报告


    董事会全体成员保证本报告内容真实、准确和完整，没
有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

中国东方航空股份有限公司全体股东：

    中国东方航空股份有限公司董事会（以下简称“董事
会”）对建立和维护充分的财务报告相关内部控制制度负责。

    财务报告相关内部控制的目标是保证财务报告信息真
实完整和可靠、防范重大错报风险。由于内部控制存在固有
局限性，因此仅能对上述目标提供合理保证。

    董事会已按照《企业内部控制基本规范》要求对财务报
告相关内部控制进行了评价，并认为其在 2012 年 12 月 31
日（基准日）有效。

    我公司在内部控制自评价过程中未发现与非财务报告
相关的内部控制重大、重要缺陷。

    我公司聘请的普华永道中天会计师事务所已对公司财
务报告相关内部控制的有效性进行了审计，出具了无保留审
计意见。

                          1

（此页无正文）




                            董事长：刘绍勇

                     中国东方航空股份有限公司

                     二〇 一三年三月二十六日




                 2

附件：
               中国东方航空股份有限公司
           2012 年度内控自评价工作情况说明


    在董事会的领导下，根据审计与风险管理委员会的具体
部署，公司按照财政部等五部委《企业内部控制基本规范》
及配套指引的要求，结合公司颁布的内部控制手册，在全公
司范围开展了 2012 年度内控自评价工作。本次自评价工作
于 2012 年 8 月启动，至 2013 年 3 月完成。
    一、落实组织机构、制定工作方案
    为加强领导、落实责任，根据董事会相关要求，公司于
2012 年 9 月成立内控自评价工作小组，负责组织开展公司内
控自评价工作。内控自评价工作小组由公司分管内控与分管
财务的领导担任组长，审计部牵头组织，抽调公司各单位业
务骨干 30 余人作为工作小组成员。
    为提高自评价工作质量，公司聘请北京第一会达风险管
理科技有限公司为本次工作提供技术支持。
    为确保工作有序开展，公司编制了工作方案，于 2012
年 9 月下发了内控自评价工作计划。
    二、修订完善内控自评价标准
    公司内控自评价标准根据《企业内部控制基本规范》及
其配套指引，结合公司实际情况制定，由业务评价标准、缺
                            3

陷等级认定标准、内控整体有效性认定标准构成。
    根据 2011 年内控自评价工作经验，结合 2012 年工作要
求，公司评估了 2011 年内控自评价标准，对业务评价标准
结构、颗粒度、语言描述等方面进行修订，对缺陷等级认定
标准、内控整体有效性认定标准确认有效并沿用，形成 2012
年内控自评价标准。
    三、有序开展自评价工作
   （一）统一布置内控自我检查工作
    公司各单位（包括各职能部门、二级业务单位、分公司、
子公司）根据公司统一要求，按照业务评价标准，结合自身
业务特点，细化评价内容，编制完善本单位内控自我检查表，
据此对相关业务开展自我检查，判断本单位内控有效性，编
写内控自我检查报告。
   （二）集中开展内控现场测试工作
    结合公司年度风险评估及各单位自我检查结果，公司选
定现场测试单位，确定现场测试业务范围。现场测试单位包
括 3 个职能部门、2 个二级业务单位、2 个分公司、3 个子公
司以及 4 个国内外营业部。
    公司针对各测试单位编制现场测试方案，包括测试程
序、测试内容、测试方法以及进度控制等。工作小组实地开
展测试工作，填制测试工作底稿，编写现场测试报告。测试
结果均经各测试单位签字确认。
                            4

    （三）收集重点单位日常检查情况
    公司收集整理年度内日常审计及各类业务检查中发现
的问题，作为缺陷认定来源之一。
    （四）进行内控缺陷分析认定工作
    公司对发现的内控缺陷进行全面复核、讨论认定，未发
现重大、重要缺陷，据此认定公司内控整体有效。
    （五）高度重视内控缺陷整改工作
    公司始终高度重视内控缺陷整改工作。2011 年度内控自
评价发现的内控缺陷已得到有效整改。本年度内控自评价工
作过程中，公司结合“管理提升”活动，按照“即时整改”
原则，明确整改要求、落实整改责任，发现的大部分缺陷已
得到了整改，其余也在积极整改中。
    公司采取的主要整改措施包括：针对发现的设计缺陷完
善制度，优化流程；开展丰富且有针对性的培训，提升员工
的专业技能；加强企业文化的宣贯工作，提高全员的责任意
识；提高对相关业务的检查与监督频率，强化执行力。
    四、披露内部控制评价报告
    根据 2012 年度内控自评价工作结果，公司认为内部控
制整体有效，据此客观、公正的编制了中国东方航空股份有
限公司 2012 年度内部控制评价报告，并报送审计与风险管
理委员会及董事会审议通过后，对外披露。


                          5