东方航空:2012年度内部控制评价报告2013-03-26
中国东方航空股份有限公司
2012 年度内部控制评价报告
董事会全体成员保证本报告内容真实、准确和完整,没
有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
中国东方航空股份有限公司全体股东:
中国东方航空股份有限公司董事会(以下简称“董事
会”)对建立和维护充分的财务报告相关内部控制制度负责。
财务报告相关内部控制的目标是保证财务报告信息真
实完整和可靠、防范重大错报风险。由于内部控制存在固有
局限性,因此仅能对上述目标提供合理保证。
董事会已按照《企业内部控制基本规范》要求对财务报
告相关内部控制进行了评价,并认为其在 2012 年 12 月 31
日(基准日)有效。
我公司在内部控制自评价过程中未发现与非财务报告
相关的内部控制重大、重要缺陷。
我公司聘请的普华永道中天会计师事务所已对公司财
务报告相关内部控制的有效性进行了审计,出具了无保留审
计意见。
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(此页无正文)
董事长:刘绍勇
中国东方航空股份有限公司
二〇 一三年三月二十六日
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附件:
中国东方航空股份有限公司
2012 年度内控自评价工作情况说明
在董事会的领导下,根据审计与风险管理委员会的具体
部署,公司按照财政部等五部委《企业内部控制基本规范》
及配套指引的要求,结合公司颁布的内部控制手册,在全公
司范围开展了 2012 年度内控自评价工作。本次自评价工作
于 2012 年 8 月启动,至 2013 年 3 月完成。
一、落实组织机构、制定工作方案
为加强领导、落实责任,根据董事会相关要求,公司于
2012 年 9 月成立内控自评价工作小组,负责组织开展公司内
控自评价工作。内控自评价工作小组由公司分管内控与分管
财务的领导担任组长,审计部牵头组织,抽调公司各单位业
务骨干 30 余人作为工作小组成员。
为提高自评价工作质量,公司聘请北京第一会达风险管
理科技有限公司为本次工作提供技术支持。
为确保工作有序开展,公司编制了工作方案,于 2012
年 9 月下发了内控自评价工作计划。
二、修订完善内控自评价标准
公司内控自评价标准根据《企业内部控制基本规范》及
其配套指引,结合公司实际情况制定,由业务评价标准、缺
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陷等级认定标准、内控整体有效性认定标准构成。
根据 2011 年内控自评价工作经验,结合 2012 年工作要
求,公司评估了 2011 年内控自评价标准,对业务评价标准
结构、颗粒度、语言描述等方面进行修订,对缺陷等级认定
标准、内控整体有效性认定标准确认有效并沿用,形成 2012
年内控自评价标准。
三、有序开展自评价工作
(一)统一布置内控自我检查工作
公司各单位(包括各职能部门、二级业务单位、分公司、
子公司)根据公司统一要求,按照业务评价标准,结合自身
业务特点,细化评价内容,编制完善本单位内控自我检查表,
据此对相关业务开展自我检查,判断本单位内控有效性,编
写内控自我检查报告。
(二)集中开展内控现场测试工作
结合公司年度风险评估及各单位自我检查结果,公司选
定现场测试单位,确定现场测试业务范围。现场测试单位包
括 3 个职能部门、2 个二级业务单位、2 个分公司、3 个子公
司以及 4 个国内外营业部。
公司针对各测试单位编制现场测试方案,包括测试程
序、测试内容、测试方法以及进度控制等。工作小组实地开
展测试工作,填制测试工作底稿,编写现场测试报告。测试
结果均经各测试单位签字确认。
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(三)收集重点单位日常检查情况
公司收集整理年度内日常审计及各类业务检查中发现
的问题,作为缺陷认定来源之一。
(四)进行内控缺陷分析认定工作
公司对发现的内控缺陷进行全面复核、讨论认定,未发
现重大、重要缺陷,据此认定公司内控整体有效。
(五)高度重视内控缺陷整改工作
公司始终高度重视内控缺陷整改工作。2011 年度内控自
评价发现的内控缺陷已得到有效整改。本年度内控自评价工
作过程中,公司结合“管理提升”活动,按照“即时整改”
原则,明确整改要求、落实整改责任,发现的大部分缺陷已
得到了整改,其余也在积极整改中。
公司采取的主要整改措施包括:针对发现的设计缺陷完
善制度,优化流程;开展丰富且有针对性的培训,提升员工
的专业技能;加强企业文化的宣贯工作,提高全员的责任意
识;提高对相关业务的检查与监督频率,强化执行力。
四、披露内部控制评价报告
根据 2012 年度内控自评价工作结果,公司认为内部控
制整体有效,据此客观、公正的编制了中国东方航空股份有
限公司 2012 年度内部控制评价报告,并报送审计与风险管
理委员会及董事会审议通过后,对外披露。
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