东方航空:控股股东及其他关联方占用资金情况专项报告2013-03-26
中国东方航空股份有限公司
截至 2012 年 12 月 31 日止年度
控股股东及其他关联方占用资金情况专项报告
关于中国东方航空股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况专项报告
普华永道中天特审字(2013)第 512 号
(第一页,共二页)
中国东方航空股份有限公司董事会:
我们审计了中国东方航空股份有限公司(以下简称“东航股份”)2012 年
12 月 31 日的合并及公司资产负债表、2012 年度合并及公司利润表、合并及
公司股东权益变动表、合并及公司现金流量表和财务报表附注(以下简称“财
务报表”),并于 2013 年 3 月 26 日出具了报告号为普华永道中天审字(2013)
第 10005 号的标准无保留意见审计报告。财务报表的编制和公允列报是东航
股份管理层的责任,我们的责任是在按照中国注册会计师审计准则执行审计
工作的基础上对财务报表整体发表审计意见。
在对上述财务报表执行审计的基础上,我们对后附的截至 2012 年 12 月
31 日止年度东航股份控股股东及其他关联方非经营性资金占用及其他关联资
金往来情况汇总表(以下简称“情况表”)执行了有限保证的鉴证业务。
根据中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于
规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监
发【2003】56 号文)的要求及参照上海证券交易所《上市公司 2011 年年度报
告工作备忘录第三号》规定的资金占用情况汇总格式,东航股份编制了上述
情况表。设计、执行和维护与编制和列报情况表有关的内部控制、采用适当
的编制基础如实编制和对外披露情况表并确保其真实性、合法性及完整性是
东航股份管理层的责任。
我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对情况表发表结论。我们根据
《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号 - 历史财务信息审计或审阅以
外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作。该准则要求我们遵守职业道德规
范,计划和实施鉴证工作,以对我们是否发现任何事项使我们相信情况表所
载资料与我们审计财务报表时所审核的会计资料及财务报表中所披露的相关
内容在重大方面存在不一致的情况获取保证。在对财务报表执行审计的基础
上,我们对情况表实施了包括核对、询问、抽查会计记录等我们认为必要的
工作程序。
普华永道中天会计师事务所有限公司
中国上海市黄浦区湖滨路 202 号企业天地 2 号楼普华永道中心 11 楼 邮编 200021
总机: +86 (21) 2323 8888, 传真: +86 (21) 2323 8800, www.pwccn.com
关于中国东方航空股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况专项报告(续)
普华永道中天特审字(2013)第 512 号
(第二页,共二页)
中国东方航空股份有限公司董事会:
根据我们的工作程序,我们没有发现后附由东航股份编制的截至 2012 年
12 月 31 日止年度控股股东及其他关联方非经营性资金占用及其他关联资金往
来情况汇总表所载资料与我们审计财务报表时所审核的会计资料及财务报表
中所披露的相关内容在重大方面存在不一致的情况。
本报告仅作为东航股份披露控股股东及其他关联方占用资金情况之用,
不得用作任何其他目的。
普华永道中天 注册会计师
会计师事务所有限公司 蒋颂祎
中国上海市 注册会计师
2013 年 3 月 26 日 李儇
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中国东方航空股份有限公司 2012 年度控股股东及其他关联方
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
截至 2012 年 12 月 31 日止年度
单位:千元
占用方与 上市公司 2012 年度占用 2012 年度 2012 年度 2012 年
2012 年期初 占用形成
非经营性资金占用 资金占用方名称 上市公司的 核算的 累计发生金额 占用资金的 偿还累计 期末占用 占用性质
占用资金余额 原因
关联关系 会计科目 (不含利息) 利息(如有) 发生金额 资金余额
现大股东及其附属企业 - - - - -
前大股东及其附属企业 - - - - -
总计 - - - - -
往来方与 上市公司 2012 年度往来 2012 年度 2012 年度 2012 年
2012 年期初 往来形成
其他关联资金往来 资金往来方名称 上市公司的 核算的 累计发生金额 往来资金的 偿还累计 期末往来 往来性质
往来资金余额 原因
关联关系 会计科目 (不含利息) 利息(如有) 发生金额 资金余额
其他应收款 77,120 271,474 - (63,156) 285,438 采购 经营性往来
东方航空进出口有限公司 联营公司 应收股利 - 59,186 - - 59,186 股利 经营性往来
预付款项 141,632 25,501 - (141,632) 25,501 采购 经营性往来
上海东方航空国际旅游运输有限公司 同一最终控股母公司 应收账款 11,012 - - - 11,012 票款 经营性往来
大股东及其附属企业
昆明东美航空旅游有限公司 同一最终控股母公司 应收账款 211 4,858 - (856) 4,213 票款 经营性往来
上海民航华东凯亚系统集成有限责任公司 合营公司 预付款项 16,190 19,384 - (15,880) 19,694 采购 经营性往来
应收账款 2,463 14,978 - (13,133) 4,308 票款 经营性往来
其他关联方 其他应收款 14,800 - - (1,775) 13,025 采购 经营性往来
应收股利 - 82,948 - (82,948) - 股利 经营性往来
上市公司的子公司及其 北京东航商贸有限公司 子公司 其他应收款 32,000 - - (3,000) 29,000 委托借款 非经营性往来
附属企业
上海航空酒店投资管理有限公司 子公司 其他应收款 - 20,000 - - 20,000 委托借款 非经营性往来
关联自然人 - - - - -
其他关联人及其附属企业 - - - - -
总计 295,428 498,329 - (322,380) 471,377
本汇总表已于 2013 年 3 月 26 日获董事会批准。
法定代表人:刘绍勇 主管会计工作的负责人:马须伦 会计机构负责人:吴永良
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