中国东方航空股份有限公司
已审财务报表
2013 年 12 月 31 日
页码
审计报告 1–2
已审财务报表
合并及公司资产负债表 3–4
合并及公司利润表 5–6
合并及公司现金流量表 7
合并股东权益变动表 8
公司股东权益变动表 9
财务报表附注 10 – 164
财务报表补充资料
1. 非经常性损益明细表 165
2. 中国与国际财务报告准则编报差异调节表 166
3. 净资产收益率和每股收益 167
4. 财务报表项目数据的变动分析 168 – 169
中国东方航空股份有限公司
2013 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
2013 年 2012 年 2013 年 2012 年
资 产 附 注 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
合并 合并 公司 公司
(经重述) (经重述)
流动资产
货币资金 五(1) 2,378,041 4,266,997 1,242,452 726,965
套期工具 五(2) - 18,074 - 18,074
应收票据 364 6,000 - -
应收账款 五(3)、十一(1) 3,524,182 2,968,437 2,913,829 3,601,021
预付款项 五(5) 851,867 858,323 290,943 414,702
应收利息 - 6,309 - -
应收股利 20,052 59,186 51,333 138,409
其他应收款 五(4)、十一(2) 2,106,144 1,560,292 9,317,677 5,230,728
存货 五(6) 2,305,412 2,087,978 1,963,614 1,794,447
持有待售的非流动资产 五(7) 343,754 - - -
一年内到期的非流动资产 五(18) 97,765 - 40,141 -
其他流动资产 五(8) 982,339 920,135 976,796 1,125,151
流动资产合计 12,609,920 12,751,731 16,796,785 13,049,497
非流动资产
套期工具 五(2) 67,709 - 67,709 -
可供出售金融资产 五(9) 410,736 234,690 374,117 216,256
长期股权投资 五(11)、十一(3) 1,497,432 1,251,631 11,366,100 12,125,780
固定资产 五(12) 90,677,197 80,481,876 57,839,852 54,469,625
在建工程 五(13) 18,352,250 13,878,942 16,709,443 12,231,183
无形资产 五(14) 2,375,056 1,961,250 1,381,440 943,257
商誉 五(15) 9,027,595 9,027,595 9,027,595 9,027,595
长期待摊费用 五(16) 1,338,440 1,150,712 957,534 825,625
递延所得税资产 五(17) 389,466 124,658 - -
其他非流动资产 五(18) 1,030,712 807,543 600,488 251,411
非流动资产合计 125,166,593 108,918,897 98,324,278 90,090,732
资产总计 137,776,513 121,670,628 115,121,063 103,140,229
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2013 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
2013 年 2012 年 2013 年 2012 年
负债及股东权益 附 注 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
合并 合并 公司 公司
(经重述) (经重述)
流动负债
短期借款 五(20) 7,925,383 8,880,244 8,017,739 7,555,262
套期工具 五(2) 3,386 340,149 3,386 340,149
应付票据 五(21) 39,910 250,000 - -
应付账款 五(22) 12,532,257 10,884,828 11,787,093 11,393,136
预收款项 五(23) 436,210 492,302 147,554 147,376
票证结算 五(24) 4,496,730 3,790,699 4,366,121 3,465,991
应付职工薪酬 五(25) 2,819,255 2,601,879 1,690,190 1,604,161
应交税费 五(26) 1,755,101 1,756,899 848,120 919,523
应付利息 五(27) 483,906 237,421 379,118 161,649
其他应付款 五(28) 2,223,645 2,265,851 6,305,990 3,509,249
一年内到期的非流动负债 五(29) 16,365,920 13,499,981 10,935,119 11,100,868
其他流动负债 五(30) 4,000,000 4,000,000 4,000,000 4,000,000
流动负债合计 53,081,703 49,000,253 48,480,430 44,197,364
非流动负债
长期借款 五(31) 20,329,837 20,596,163 14,399,714 15,087,334
套期工具 五(2) 124,194 - 124,194 -
应付债券 五(32) 6,985,406 2,500,000 4,789,001 -
长期应付款 五(33) 23,727,992 22,507,716 15,767,324 17,273,947
长期应付职工薪酬 五(34) 5,615,293 6,147,851 4,466,335 4,996,694
专项应付款 115,232 116,558 94,873 91,821
递延所得税负债 五(17) 29,550 29,326 - -
其他非流动负债 五(35) 1,476,583 1,328,529 867,261 769,696
非流动负债合计 58,404,087 53,226,143 40,508,702 38,219,492
负债合计 111,485,790 102,226,396 88,989,132 82,416,856
股东权益
股本 五(36) 12,674,269 11,276,539 12,674,269 11,276,539
资本公积 五(37) 14,881,900 11,961,313 15,715,709 12,637,967
累计亏损 五(38) (2,939,470) (5,315,507) (2,258,047) (3,191,133)
归属于母公司股东权益合计 24,616,699 17,922,345
少数股东权益 五(39) 1,674,024 1,521,887
股东权益合计 26,290,723 19,444,232 26,131,931 20,723,373
负债及股东权益总计 137,776,513 121,670,628 115,121,063 103,140,229
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：刘绍勇 主管会计工作的负责人：马须伦 会计机构负责人：吴永良
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2013 年度合并及公司利润表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
附 注 2013 年度 2012 年度 2013 年度 2012 年度
合并 合并 公司 公司
(经重述) (经重述)
一、营业收入 五(40)、十一(4) 88,009,236 86,409,257 47,577,302 46,022,407
减：营业成本 五(40)、十一(4) (80,338,644) (75,539,288) (43,753,575) (39,861,400)
营业税金及附加 五(41) (306,374) (670,131) (41,658) (67,758)
销售费用 五(42) (5,909,724) (5,443,022) (3,797,634) (3,487,494)
管理费用 五(43) (2,838,612) (3,021,007) (1,597,067) (1,744,280)
财务费用/(收入)-净额 五(44) 440,300 (1,464,341) 362,885 (1,231,332)
资产减值损失 五(45) (183,866) 19,927 (11,614) 83,514
加：公允价值变动收益 五(46) 18,338 24,831 18,338 24,831
投资收益 五(47)、十一(5) 68,053 234,058 (149,066) 704,318
其中：对联营和合营企业的投资收益 59,236 133,169 146,286 142,119
二、营业利润 (1,041,293) 550,284 (1,392,089) 442,806
加：营业外收入 五(48) 3,319,400 2,711,511 2,332,154 2,347,985
减：营业外支出 五(49) (57,541) (23,239) (6,979) (13,664)
其中：非流动资产处置损失 (39,404) (11,930) (3,477) (6,193)
三、利润总额 五(50) 2,220,566 3,238,556 933,086 2,777,127
减：所得税费用 五(51) (124,281) (207,692) - -
四、净利润 2,096,285 3,030,864 933,086 2,777,127
其中：同一控制下企业合并中被合并
方被合并前净利润 - 332
- 归属于母公司股东的净利润 2,376,037 3,173,196
- 少数股东损益 (279,752) (142,332)
五、每股收益
基本每股收益 (人民币元) 五(52)(a) 0.20 0.28
稀释每股收益 (人民币元) 五(52)(b) 0.20 0.28
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2013 年度合并及公司利润表(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
附 注 2013 年度 2012 年度 2013 年度 2012 年度
合并 合并 公司 公司
(经重述) (经重述)
六、其他综合收益 五(53)
以后会计期间不能重分类进损益的其
他综合收益
重新计量设定受益计划净负债或净资
产导致的变动 467,476 139,312 521,677 177,935
以后会计期间在满足规定条件时将重
分类进损益的其他综合收益
按照权益法核算的在被投资单位以后
会计期间在满足规定条件时将重
分类进损益的其他综合收益中所
享有的份额 (2,931) 2,188 (2,931) 2,188
可供出售金融资产公允价值变动形成
的利得或损失 156,578 (389) 138,393 -
现金流量套期工具产生的利得或损失
中属于有效套期的部分 245,942 (9,211) 245,942 (9,211)
其他综合收益各项目分别扣除所得税
影响后的净额 867,065 131,900 903,081 170,912
七、综合收益总额 2,963,350 3,162,764 1,836,167 2,948,039
其中：
归属于母公司股东的综合收益总额 3,183,600 3,323,060
归属于少数股东的综合收益总额 (220,250) (160,296)
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：刘绍勇 主管会计工作的负责人：马须伦 会计机构负责人：吴永良
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中国东方航空股份有限公司
2013 年度合并及公司现金流量表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
2013 年度 2012 年度 2013 年度 2012 年度
项 目 附注
合并 合并 公司 公司
(经重述) (经重述)
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 92,331,651 89,654,164 52,629,189 48,786,298
收到其他与经营活动有关的现金 五(54)(a) 7,340,269 5,809,474 5,658,956 5,177,195
经营活动现金流入小计 99,671,920 95,463,638 58,288,145 53,963,493
购买商品、接受劳务支付的现金 (66,084,415) (61,781,302) (33,258,540) (30,774,546)
支付给职工以及为职工支付的现金 (15,012,051) (13,276,801) (8,825,476) (8,073,283)
支付的各项税费 (2,522,188) (3,384,115) (1,036,071) (1,769,132)
支付其他与经营活动有关的现金 五(54)(b) (5,274,438) (4,385,489) (5,093,788) (2,503,586)
经营活动现金流出小计 (88,893,092) (82,827,707) (48,213,875) (43,120,547)
经营活动产生的现金流量净额 五(55)(a)、十一(6)(a) 10,778,828 12,635,931 10,074,270 10,842,946
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 12,365 97,329 968,511 123,053
取得投资收益所收到的现金 95,672 112,446 301,054 494,511
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产收回的现金净额 555,752 390,832 407,749 364,443
收到的其他与投资活动有关的现金 五(54)(c) 1,687,414 1,183,356 138,314 109,351
投资活动现金流入小计 2,351,203 1,783,963 1,815,628 1,091,358
购建固定资产、无形资产和其他长期
资产支付的现金 (19,083,078) (13,476,668) (14,441,798) (10,227,713)
投资所支付的现金 (295,686) (87,316) (608,084) (2,477,683)
其中：购买子公司所支付的现金 (11,876) - - -
投资活动现金流出小计 (19,378,764) (13,563,984) (15,049,882) (12,705,396)
投资活动产生的现金流量净额 (17,027,561) (11,780,021) (13,234,254) (11,614,038)
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金 3,978,391 453,850 3,572,391 -
其中：子公司吸收少数股东投资收到
的现金 406,000 453,850 - -
取得借款收到的现金 24,592,331 33,988,610 23,463,676 29,988,025
发行债券所收到的现金 10,985,406 4,000,000 8,789,001 4,000,000
收到其他与筹资活动有关的现金 五(54)(d) 13,095 236,475 - 236,475
筹资活动现金流入小计 39,569,223 38,678,935 35,825,068 34,224,500
偿还债务支付的现金 (29,615,836) (33,972,210) (27,662,977) (28,569,642)
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 (1,688,042) (2,115,422) (1,179,425) (1,495,693)
其中：子公司支付给少数股东的股利、
利润 (68,481) (178,580) - -
支付其他与筹资活动有关的现金 五(54)(e) (2,535,698) (4,765,593) (3,387,489) (3,619,506)
筹资活动现金流出小计 (33,839,576) (40,853,225) (32,229,891) (33,684,841)
筹资活动产生的现金流量净额 5,729,647 (2,174,290) 3,595,177 539,659
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 (25,282) (3,247) (23,101) (3,157)
五、现金及现金等价物净(减少)/增加额 五(55)(c)、十一(6)(b) (544,368) (1,321,627) 412,092 (234,590)
加：年初现金及现金等价物余额 2,539,346 3,860,973 617,422 852,012
六、年末现金及现金等价物余额 五(55)(d) 1,994,978 2,539,346 1,029,514 617,422
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：刘绍勇 主管会计工作的负责人：马须伦 会计机构负责人：吴永良
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中国东方航空股份有限公司
2013 年度合并股东权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
归属于母公司股东权益
项 目 股本 资本公积 累计亏损 少数股东权益 股东权益合计
2011 年 12 月 31 日余额 11,276,539 15,626,586 (6,465,748) 1,708,036 22,145,413
加： 会计政策变更 - (3,334,505) (2,023,554) (113,928) (5,471,987)
同一控制下企业合并 - 1,381 603 - 1,984
2012 年 1 月 1 日余额 11,276,539 12,293,462 (8,488,699) 1,594,108 16,675,410
2012 年度增减变动额
净利润/(亏损) - - 3,173,196 (142,332) 3,030,864
其他综合收益 - 149,864 - (17,964) 131,900
同一控制下企业合并中被合并方合并日
前所有者权益的变动 - 1,749 (4) - 1,745
子公司少数股东投入资本 - - - 453,850 453,850
收购子公司少数股东股权 - (483,762) - (187,195) (670,957)
利润分配- 对股东的分配 - - - (178,580) (178,580)
2012 年 12 月 31 日余额 11,276,539 11,961,313 (5,315,507) 1,521,887 19,444,232
2013 年度增减变动额
净利润/(亏损) - - 2,376,037 (279,752) 2,096,285
其他综合收益 - 807,563 - 59,502 867,065
股东投入资本 1,397,730 2,174,661 - - 3,572,391
子公司少数股东投入资本 - - - 406,000 406,000
收购子公司少数股东股权 - - - (14,893) (14,893)
利润分配- 对股东的分配 - - - (18,720) (18,720)
同一控制下企业合并 - (11,876) - - (11,876)
其他 - (49,761) - - (49,761)
2013 年 12 月 31 日余额 12,674,269 14,881,900 (2,939,470) 1,674,024 26,290,723
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：刘绍勇 主管会计工作的负责人：马须伦 会计机构负责人：吴永良
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中国东方航空股份有限公司
2013 年度公司股东权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
项 目 股本 资本公积 累计亏损 股东权益合计
2011 年 12 月 31 日余额 11,276,539 15,558,258 (4,503,271) 22,331,526
加：会计政策变更 - (3,091,203) (1,464,989) (4,556,192)
2012 年 1 月 1 日余额 11,276,539 12,467,055 (5,968,260) 17,775,334
2012 年度增减变动额
净利润 - - 2,777,127 2,777,127
其他综合收益 - 170,912 - 170,912
2012 年 12 月 31 日余额 11,276,539 12,637,967 (3,191,133) 20,723,373
2013 年度增减变动额
净利润 - - 933,086 933,086
其他综合收益 - 903,081 - 903,081
股东投入资本 1,397,730 2,174,661 - 3,572,391
2013 年 12 月 31 日余额 12,674,269 15,715,709 (2,258,047) 26,131,931
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：刘绍勇 主管会计工作的负责人：马须伦 会计机构负责人：吴永良
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中国东方航空股份有限公司
2013 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
一 公司基本情况
中国东方航空股份有限公司(以下简称“本公司”)是由中国东方航空集团公司(“东航集
团”)于 1995 年 4 月独家发起设立的股份有限公司，注册地址为上海市浦东新区国际机
场机场大道 66 号。本公司设立时总股本为人民币 300,000 万元，每股面值人民币 1
元。1997 年 2 月经国家体改委(1996)180 号文和国务院证券委员会(1997)4 号文批准
发行了 156,695 万 H 股并在美国和香港两地上市，发行后总股本增至人民币 456,695
万元。1997 年 5 月经中国民用航空局(“民航总局”)和中国证券监督管理委员会(“中国证
监会”)批准向境内投资者发行 30,000 万股人民币普通股(A 股)，发行后总股本增至人
民币 486,695 万元。
根据中华人民共和国商务部商资批【2006】2551 号文《商务部关于同意中国东方航
空股份有限公司转股的批复》，本公司于 2006 年 12 月 18 日进行股权分置改革。东
航集团作为本公司唯一的非流通股股东向股权分置改革方案所约定的股份变更登记日
(2007 年 1 月 10 日)登记在册的流通 A 股股东每 10 股支付 3.2 股对价股份，共 9,600
万股企业法人股。东航集团承诺，由其所持有的原 290,400 万股企业法人股自本次股
权分置改革方案实施之日起，36 个月内不上市交易。
经本公司股东大会决议通过，并根据中国证监会证监许可【2009】413 号《关于核准
中国东方航空股份有限公司增发境外上市外资股的批复》及中国证监会证监许可
【2009】487 号《关于核准中国东方航空股份有限公司非公开发行股票的批复》核
准，本公司于 2009 年 6 月向东航集团的全资子公司东航国际控股(香港)有限公司(“东
航国际”)定向增发 143,737.5 万股 H 股，限售期为 36 个月，并向东航集团非公开发行
143,737.5 万股 A 股，限售期为 36 个月。上述增发完成后，本公司的总股本增加至人
民币 774,170 万元。根据东航集团的承诺，在本次非公开发行 A 股及定向增发 H 股完
成后的三年内，不转让其拥有的本公司的股份，包括上述其持有的原 290,400 万股企
业法人股。
经本公司股东大会决议通过，并根据中国证监会证监许可【2009】1248 号《关于核
准中国东方航空股份有限公司增发境外上市外资股的批复》及中国证监会证监许可
【2009】1275 号《关于核准中国东方航空股份有限公司非公开发行股票的批复》核
准，本公司于 2009 年 12 月向东航国际定向增发 49,000 万股 H 股，并向特定投资者
非公开发行 135,000 万股 A 股，其中向东航集团非公开发行 49,000 万股 A 股，限售
期为 36 个月；向其他法人投资者及个人投资者非公开发行 86,000 万股 A 股，限售期
为 12 个月。上述增发完成后，本公司的总股本增加至人民币 958,170 万元。
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中国东方航空股份有限公司
2013 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
一 公司基本情况(续)
经本公司股东大会决议通过，并经中国证监会核准，本公司于 2010 年 1 月 28 日完成对
上海航空股份有限公司(“上航股份”)的换股吸收合并，共发行本公司 A 股股票 169,484 万
股用于交换上航股份全部已发行股本。换股完成后，本公司总股本增加至人民币
1,127,654 万元。
经本公司股东大会决议通过，并根据中国证监会证监许可【2013】297 号《关于核准中
国东方航空股份有限公司非公开发行股票的批复》及中国证监会证监许可【2013】104
号《关于核准中国东方航空股份有限公司增发境外上市外资股的批复》核准，本公司于
2013 年 4 月向东航集团非公开发行 A 股 24,154.8 万股，限售期为 36 个月；并向东航集
团的全资子公司东航金戎控股有限责任公司(“金戎控股”)非公开发行 45,731.7 万股 A
股，限售期为 36 个月；本公司于 2013 年 6 月向东航国际定向增发 69,886.5 万股 H
股。上述增发完成后，本公司的总股本增加至人民币 1,267,427 万元。
本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要经营国内和经批准的地区、国际航空客、货、
邮、行李运输业务及延伸服务；通用航空业务；航空器维修；航空设备制造与维修；国
内外航空公司的代理业务；行业相关材料、设备与技术进出口业务；旅游服务；宾馆业
务及与航空运输有关的其他业务。本公司之子公司的详细经营范围见附注四。
本财务报表由本公司董事会于 2014 年 3 月 26 日批准报出。
二 重要会计政策和会计估计
(1) 财务报表的编制基础
(i) 财务报表编制准则及规定
本财务报表按照财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布
及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)编制。
(ii) 持续经营基准
截至 2013 年 12 月 31 日，本集团的累计亏损人民币 29.39 亿元，流动负债超过流动资
产人民币 404.72 亿元。于编制本年度财务报表时，本公司董事会结合目前的财务形势，
对本集团的持续经营能力进行了充分详尽的评估。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 重要会计政策和会计估计(续)
(1) 财务报表的编制基础(续)
(ii) 持续经营基准(续)
本公司董事会已积极采取措施应对上述净营运资金出现负数的情况，不断寻求新的融资
渠道并已取得足够的银行授信额度以改善本集团的流动资金状况。截至 2013 年 12 月
31 日止，本集团已签约但尚未使用的银行授信额度约为人民币 376 亿元。鉴于本集团已
取得的银行授信额度，本集团获取融资的记录以及与各大银行及金融机构建立的良好合
作关系，本公司董事会认为本集团可以继续获取足够的融资来源，以保证经营、偿还到
期债务以及资本性支出所需的资金。基于以上所述，本公司董事会确信本集团将会持续
经营，并以持续经营为基础编制本年度财务报表。本年度财务报表不包括任何在本集团
及本公司在未能满足持续经营条件下所需计入的调整。
(2) 采用若干修订后/新会计准则
2014 年 1 至 3 月，财政部制定了《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》、《企业
会计准则第 40 号——合营安排》；修订印发了《企业会计准则第 30 号——财务报表列
报》、《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》、《企业会计准则第 33 号——合并财务
报表》、《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》。上述 6 项会计准则均自 2014 年
7 月 1 日起施行，但鼓励在境外上市的企业提前执行。本公司作为境内外上市公司，在
编制 2013 年度财务报表时，执行了上述 6 项会计准则，并按照相关的衔接规定进行了
处理。
就本财务报表而言，上述会计准则的变化，引起本公司相应会计政策变化的，已根据相
关衔接规定进行了处理，对于对比较数据需要进行追溯调整的，已进行了相应追溯调
整。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 重要会计政策和会计估计(续)
(2) 采用若干修订后/新会计准则(续)
本集团员工的非社会统筹离职后福利，原于实际发生时入账；在《企业会计准则第 9 号
——职工薪酬》(2014 年修订)下，属于设定受益计划，改为于员工提供服务的期间入
账。
本集团原将对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公
允价值不能可靠计量的权益性投资作为长期股权投资列报；根据《企业会计准则第 2 号
——长期股权投资》(2014 年修订)，该类权益性不再作为长期股权投资列报，改为可供
出售金融资产列报。
根据《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》(2014 年修订) 中关于财务报表列报的
规定，本集团将预售机位所得票款改为在“票证结算”项目列报。
根据相关衔接规定，上述变化通过追溯调整法实施，本财务报表中比较信息业经重述。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 重要会计政策和会计估计(续)
(2) 采用若干修订后/新会计准则(续)
上述引起的追溯调整对 2013 年度和 2012 年度财务报表的主要影响如下：
本集团
2013 年
采用前 采用企业 采用企业 采用企业 采用后
年末余额/ 会计准则 会计准则 会计准则 年末余额/
本年发生额 第9号 第2号 第 30 号 本年发生额
(i)
可供出售金融资产 177,036 - 233,700 - 410,736
长期股权投资 1,731,132 - (233,700) - 1,497,432
预收款项 3,970,741 - - (3,534,531) 436,210
票证结算 - - - 4,496,730 4,496,730
其他应付款 3,185,844 - - (962,199) 2,223,645
长期应付职工薪酬 - 5,615,293 - - 5,615,293
一年内到期的非流动负债 16,162,412 203,508 - - 16,365,920
递延所得税资产 119,089 270,377 - - 389,466
资本公积 17,644,052 (2,762,152) - - 14,881,900
累计亏损 (763,812) (2,175,658) - - (2,939,470)
少数股东权益 1,766,071 (92,047) - - 1,674,024
商誉 8,509,030 518,565 - - 9,027,595
管理费用 (2,827,291) (11,321) - - (2,838,612)
所得税费用 (240,738) 116,457 - - (124,281)
2012 年
采用前 采用企业 采用企业 采用企业 采用后
年末余额/ 会计准则 会计准则 会计准则 年末余额/
本年发生额 第9号 第2号 第 30 号 本年发生额
(i)
可供出售金融资产 1,955 - 232,735 - 234,690
长期股权投资 1,484,366 - (232,735) - 1,251,631
预收款项 3,586,729 - - (3,094,427) 492,302
票证结算 - - - 3,790,699 3,790,699
其他应付款 2,962,123 - - (696,272) 2,265,851
长期应付职工薪酬 - 6,147,851 - - 6,147,851
一年内到期的非流动负债 13,414,181 85,800 - - 13,499,981
递延所得税资产 12,043 112,615 - - 124,658
资本公积 15,138,580 (3,177,267) - - 11,961,313
累计亏损 (3,034,712) (2,280,795) - - (5,315,507)
少数股东权益 1,666,296 (144,409) - - 1,521,887
商誉 8,509,030 518,565 - - 9,027,595
管理费用 (2,743,290) (277,717) - - (3,021,007)
所得税费用 (215,613) 7,921 - - (207,692)
(i)采用修订后各项企业会计准则前的金额包含了本年发生的同一控制下企业合并的影响，具体请参见附注四(1)(c)。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 重要会计政策和会计估计(续)
(2) 采用若干修订后/新会计准则(续)
上述引起的追溯调整对 2013 年度和 2012 年度财务报表的主要影响如下(续)：
本公司
2013 年
采用前 采用企业 采用企业 采用企业 采用后
年末余额/ 会计准则 会计准则 会计准则 年末余额/
本年发生额 第9号 第2号 第 30 号 本年发生额
可供出售金融资产 151,293 - 222,824 - 374,117
长期股权投资 11,588,924 - (222,824) - 11,366,100
预收款项 3,576,949 - - (3,429,395) 147,554
票证结算 - - - 4,366,121 4,366,121
其他应付款 7,242,716 - - (936,726) 6,305,990
长期应付职工薪酬 - 4,466,335 - - 4,466,335
一年内到期的非流动负债 10,782,490 152,629 - - 10,935,119
资本公积 18,107,300 (2,391,591) - - 15,715,709
累计亏损 (509,197) (1,748,850) - - (2,258,047)
商誉 8,509,030 518,565 - - 9,027,595
其他应收款 9,357,718 (40,041) - - 9,317,677
管理费用 (1,523,170) (73,897) - - (1,597,067)
2012 年
采用前 采用企业 采用企业 采用企业 采用后
年末余额/ 会计准则 会计准则 会计准则 年末余额/
本年发生额 第9号 第2号 第 30 号 本年发生额
可供出售金融资产 - - 216,256 - 216,256
长期股权投资 12,342,036 - (216,256) - 12,125,780
预收款项 2,955,551 - - (2,808,175) 147,376
票证结算 - - - 3,465,991 3,465,991
其他应付款 4,167,065 - - (657,816) 3,509,249
长期应付职工薪酬 - 4,996,694 - - 4,996,694
一年内到期的非流动负债 11,030,817 70,051 - - 11,100,868
资本公积 15,551,235 (2,913,268) - - 12,637,967
累计亏损 (1,516,180) (1,674,953) - - (3,191,133)
商誉 8,509,030 518,565 - - 9,027,595
其他应收款 5,270,769 (40,041) - - 5,230,728
管理费用 (1,534,316) (209,964) - - (1,744,280)
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 重要会计政策和会计估计(续)
(3) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于 2013 年
12 月 31 日的财务状况以及 2013 年度的经营成果和现金流量。
(4) 会计期间
本集团会计年度釆用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(5) 记账本位币
本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以
人民币千元为单位表示。
(6) 企业合并
(a) 同一控制下的企业合并
合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价
值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不
足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损
益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性
证券的初始确认金额。
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二 重要会计政策和会计估计(续)
(6) 企业合并(续)
(b) 非同一控制下的企业合并
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合
并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计
入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合
并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始
确认金额。
(c) 购买子公司少数股权
在取得对子公司的控制权后，自子公司的少数股东处取得少数股东拥有的对该子公司
全部或部分少数股权，在合并财务报表中，子公司的资产、负债以购买日或合并日开
始持续计算的金额反映。因购买少数股权新增加的长期股权投资与按照新增持股比例
计算应享有子公司自购买日或合并日持续计算的净资产份额之间的差额调整资本公
积，资本公积(股本溢价)的金额不足冲减的，调整留存收益。
(7) 合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制
权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司
同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在
合并利润表中单列项目反映。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照
本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下
企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调
整。
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(7) 合并财务报表的编制方法(续)
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公
司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少
数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司少数股东分担
的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额冲
减少数股东权益。
(8) 现金及现金等价物
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集
团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投
资。
(9) 外币业务和外币报表结算
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。为购
建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期
间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性
项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在
现金流量表中单独列示。
(10) 金融工具
(a) 金融资产
(i) 金融资产分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本集团对金
融资产的持有意图和持有能力。
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(10) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(i) 金融资产分类(续)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融
资产和衍生金融资产等，该类资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分
为其他类的金融资产。
持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能
力持有至到期的非衍生金融资产。
(ii) 确认和计量
金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当
期损益；其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
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(10) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(ii) 确认和计量(续)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值
进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投
资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计
量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值变动
损益计入当期损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及处置时产生的处置
损益计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变
动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累
计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以
及被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益
计入当期损益。
(iii) 金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对金
融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减
值准备。
表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严
重或非暂时性下跌。本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检
查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%(含
50%)或低于其初始投资成本持续时间超过一年(含一年)的，则表明其发生减值；若该
权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 20%(含 20%)但尚
未达到 50%的，本集团会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具
投资是否发生减值。
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(10) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(iii) 金融资产减值(续)
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来
信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产
价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转
回，计入当期损益。
当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值
下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工
具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确
认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投
资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
以成本计量的金融资产发生减值时，按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量
折现确定的现值低于账面价值的差额，计提减值准备。发生的减值损失，一经确认，
不再转回。
(iv) 金融资产的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权
利终止；(2) 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
转移给转入方；或者(3) 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公允价值
变动累计额之和的差额，计入当期损益。
(b) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债主要为衍生金融工具
负债等，该类负债在资产负债表中以交易性金融负债列示。其他金融负债主要包括应
付款项、其他流动负债、借款、应付债券及应付融资租赁款等。
应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实际利率
法按摊余成本进行后续计量。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 重要会计政策和会计估计(续)
(10) 金融工具(续)
(b) 金融负债(续)
借款及应付债券按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率
法按摊余成本进行后续计量。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的
部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
(11) 套期工具
套期工具是指为规避外汇风险、利率风险等所使用的衍生工具，分为公允价值套期和
现金流量套期。对于满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理：
(i) 在套期开始时，对套期关系(即套期工具和被套期项目之间的关系)有正式指定，并
准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件；(ii) 该套期预期高度
有效，且符合本集团最初为该套期关系所确定的风险管理策略；(iii) 对预期交易的现
金流量套期，预期交易应当很可能发生，且必须使本集团面临最终将影响损益的现金
流量变动风险；(iv) 套期有效性能够可靠地计量；(v) 能够持续地对套期有效性进行评
价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。
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二 重要会计政策和会计估计(续)
(11) 套期工具(续)
公允价值套期满足上述条件的，套期工具和被套期项目的公允价值变动形成的利得或
损失计入当期损益。
现金流量套期满足上述条件的，套期利得或损失中属于有效套期的部分计入资本公
积，无效部分计入当期损益。对于被套期项目为预期交易且该预期交易使公司随后确
认一项金融资产或金融负债的，原确认为资本公积的利得或损失在该金融资产或金融
负债影响企业损益的相同期间转出，计入当期损益。对于被套期项目为预期交易且该
预期交易使公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的，原计入资本公积的利得或
损失，转入并计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额。
(12) 应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。本集团对外提供劳务形成的应收账款，按从
劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。
(a) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将无
法按应收款项的原有条款收回款项时，根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提坏账准备。
单项金额重大的判断标准为：单项金额超过人民币 30,000 千元。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量
现值低于其账面价值的差额进行计提。
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二 重要会计政策和会计估计(续)
(12) 应收款项(续)
(b) 按组合计提坏账准备的应收款项
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险
特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实
际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据如下：
应收第三方组合 所有第三方客户
应收关联方组合 所有关联方客户
按组合计提坏账准备的计提方法如下：
应收第三方组合 按照实际损失率计提
应收关联方组合 按照历史损失率计提
(c) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款
收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差
额进行计提。
(d) 本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账
款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
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二 重要会计政策和会计估计(续)
(13) 存货
(a) 分类
存货包括航材消耗件、普通器材及机供品等，按成本与可变现净值孰低列示。
(b) 存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算。
(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值是根据存货在资
产负债表日后正常业务中的处理所得或根据当时市场情况做出的估计而确定。
(d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
(14) 长期股权投资
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和联营企业
的长期股权投资。
子公司是指本公司能够对其实施控制的被投资单位；合营企业是指本集团能够与其他
方对其实施共同控制的被投资单位；联营企业是指本集团能够对其财务和经营决策具
有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报
表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资在编制公司及合并财务报
表时均采用权益法核算。
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(14) 长期股权投资(续)
(a) 投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合
并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
为初始投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长
期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投
资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投
资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
(b) 后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量。追加或收回投资的，调整
长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入
当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相
应调增长期股权投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益和
其他综合收益的份额，分别确认当期投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的
账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨
认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业
及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分(但内
部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确
认。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成
对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务的除
外。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应
减少长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配
以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。
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(14) 长期股权投资(续)
(c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并
且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
共同控制是指按照相关约定对某项安排所享有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或
者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(d) 长期股权投资减值
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值
时，账面价值减记至可收回金额(附注二(20))。减值损失一经确认，以后期间不予转回
价值得以恢复的部分。
(15) 固定资产
固定资产包括飞机及发动机、高价周转件、房屋及建筑物及其他设备等。
(a) 固定资产确认及初始计量
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确
认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。本公司在进行公司制改建
时，东航集团投入的固定资产按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够
可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其
他后续支出于发生时计入当期损益。
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(15) 固定资产(续)
(b) 固定资产的折旧方法
除与发动机大修相关的部分组件按飞行小时以工作量法计提折旧外，其他固定资产折
旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用年限内计提。对计提
了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值并依据尚可使用
年限确定折旧额。
固定资产的预计使用年限/预计飞行小时、净残值率及年折旧率/小时折旧率列示如
下：
预计使用年限/ 预计 年折旧率/
预计飞行小时 净残值率 千小时折旧率
飞机及发动机核心件 15-20 年 0%至 5% 4.75%至 6.67%
与飞机及发动机大修相关的替换件
- 年限平均法部分 5-7.5 年 0% 13.3%至 20%
- 工作量法部分 5-20 千小时 0% 5%至 20%
高价周转件 10 年 0% 10%
房屋及建筑物 15-45 年 3%至 5% 2.11%至 6.47%
其他设备 5-20 年 3%至 5% 4.85%至 19.40%
对固定资产的预计使用年限、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适
当调整。
(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二
(20))。
(d) 融资租入固定资产的认定依据和计量方法
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租入固定
资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资产的
入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用(附
注二(27)(b))。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届
满时将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，
租入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
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(15) 固定资产(续)
(e) 固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定
资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的
金额计入当期损益。
(16) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、符合资本化条件的借款费
用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预
定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额
低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(20))。
(17) 借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定
资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用
状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产
达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的
购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，
直至资产的购建活动重新开始。
对于为购建符合资本化条件的固定资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生
的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得
的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的固定资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专
门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定
一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期
间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。
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(18) 无形资产
无形资产包括土地使用权、电脑软件及房屋使用权等，以成本计量。公司制改建时国
有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
(a) 土地使用权
土地使用权按使用年限 10 年至 60 年平均摊销。
(b) 其他无形资产
其他无形资产按预计使用年限平均摊销，其中电脑软件按预计可使用年限 5 年进行摊
销。
(c) 定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作
适当调整。
(d) 无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二
(20))。
(19) 长期待摊费用
长期待摊费用包括飞行员养成费、经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本年
和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊
销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
飞行员养成费指由本集团承担的与飞行员养成相关的支出。该些支出的目的为保证飞
行员于本集团服务一定期限，并自飞行员加入本集团之日起按 5 年的预期收益期以直
线法摊销。
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(20) 非流动资产减值
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司、合营企业、联营企业的
长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表
明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可
收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减
值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产
组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账
面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合
的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面
价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(21) 职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报
酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本
集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属
于职工薪酬。
离职后福利(设定受益计划)
本集团运作一项设定受益计划，除本集团下属子公司上海航空有限公司(“上航有限”)在
并入本集团前存在向独立管理的基金缴存费用外，本公司及本集团其他子公司未设立
专门的基金缴存计划。设定受益计划下提供该福利的成本采用预期累积福利单位法。
在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：修改设定受益计划时；本集团确
认相关重组费用或辞退福利时。利息净额由设定受益净负债或净资产乘以折现率计算
而得。本集团在利润表的管理费用中确认设定受益净义务的变动：服务成本，包括当
期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失；利息净额，包括计划资产的利息收
益、计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
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(21) 职工薪酬(续)
设定受益计划引起的重新计量，包括精算利得或损失，资产上限影响的变动(扣除包括
在利息净额中的金额) 和计划资产回报(扣除包括在利息净额中的金额)，均在资产负债
表中立即确认，并在其发生期间通过其他综合收益计入股东权益，后续期间不转回至
损益。
根据国务院国有资产监督管理委员会《关于进一步规范中央企业收入分配秩序严肃收
入分配纪律有关事项的通知》（国资发分配【2013】198号）的要求，本公司管理层
正考虑在以后年度开始启动企业年金方案。为了使现有的设定受益计划与未来年金方
案顺利过渡，本公司从2013年在设定受益计划中缩减了部分在职人员，该变化导致了
对设定受益计划的缩减。
(22) 利润分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
(23) 预计负债
因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的
流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与
或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，
通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现
还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳
估计数。
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(24) 收入
收入的金额按照本集团在日常经营活动中提供劳务和销售商品时，已收或应收合同或
协议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经
营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入：
(a) 提供劳务
(i) 运输收入
客运、货运与邮运收入于提供运输服务时确认为收入。尚未提供运输服务的票款，则
作为负债计入票证结算。
(ii) 佣金收入
佣金收入包括由本集团作为代理人为其他航空公司售票而收取的佣金。佣金收入于出
售机票时确认。
(iii) 旅游服务收入
在相关旅游服务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时，确认相关服务收入。
(iv) 货物代理收入
在相关货物代理服务已完成，收到价款或取得收取价款的证据时，确认相关服务收
入。
(v) 其他业务收入
其他业务收入包括提供地面服务的收入及货运处理服务的收入等，此等收入均在提供
服务当期确认。
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(24) 收入(续)
(b) 常旅客奖励积分
根据本集团对常旅客奖励积分的政策，当旅客的累积积分达到某一标准时即可换取飞
行奖励或其他奖励。本集团对常旅客的奖励积分采用递延收益法处理，即将承运票款
在劳务提供产生的收入与奖励积分的公允价值之间进行分配，将承运票款扣除奖励积
分公允价值的部分确认为收入、奖励积分的公允价值确认为递延收益。待旅客兑换积
分并且本集团承运后或积分失效时，将原计入递延收益的与所兑换积分相关的部分确
认为收入。
(c) 让渡资产使用权
利息收入按照其他方使用本集团货币资金的时间，采用实际利率计算确定。
经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。
(25) 政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财
政补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货
币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；
政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其
他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收
益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直
接计入当期损益。
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(26) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏
损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相
应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)
的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应
的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得
税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款
抵减的应纳税所得额为限。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负
债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很
可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当
该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差
异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征
收的所得税相关；
本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权
利。
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(27) 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为
经营租赁。
(a) 经营租赁
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
(b) 融资租赁
以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价
值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁
期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付
款列示。
(c) 售后租回
售后租回交易认定为融资租赁的，售价与资产账面价值之间的差额予以递延，并按照
租赁资产的折旧进度进行分摊，作为折旧费用的调整。
售后租回交易认定为经营租赁的，在有确凿证据表明售后租回交易是按照公允价值达
成的，售价与资产账面价值的差额计入当期损益。售后租回交易如果不是按照公允价
值达成的，售价低于公允价值的差额，计入当期损益；但若该损失将由低于市价的未
来租赁付款额补偿时，有关损失应予以递延并计入递延收益，并按与确认租金费用相
一致的方法在租赁期内进行分摊；如果售价大于公允价值，其大于公允价值的部分计
入递延收益，并在租赁期内分摊。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 重要会计政策和会计估计(续)
(28) 日常维修及大修费用
符合固定资产确认条件的自购及融资租赁飞机及发动机的大修费用作为飞机及发动机
的替换件进行资本化，并按预计大修周期年度以直线法或按飞行小时以工作量法计提
折旧。以经营租赁持有的飞机及发动机在退租时所需进行的指定检修，其估计退租检
修费用按直线法在相关租赁期间内计提检修准备。租赁期内进行的大修费用于发生时
计入当期损益。
其他日常维修费用于发生时计入当期损益。
(29) 持有待售
同时满足下列条件的企业组成部分(或非流动资产)，除金融资产、递延所得税资产之
外，本集团将其划分为持有待售：(一)该组成部分(或非流动资产)必须在其当前状况下
仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；(二)本集团已经就处置该组成部
分(或非流动资产)作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会的批
准；(三)本集团已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；(四)该项转让将在一年内完
成。
符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账面价值与
公允价值减去处置费用孰低的金额列示为其他流动资产。公允价值减去处置费用低于
原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
(30) 分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部
为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活
动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以
决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成
果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足
一定条件的，则可合并为一个经营分部。
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2013 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 重要会计政策和会计估计(续)
(31) 公允价值计量
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量衍生金融工具和上市的权益工具投资。公
允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转
移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产
或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本
集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本
集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时
为实现其经济利益最大化所使用的假设。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益
的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能
力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优
先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况
下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具
有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量
日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第
一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关
资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债
进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
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2013 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 重要会计政策和会计估计(续)
(32) 重大会计估计和判断
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计
估计和关键判断进行持续的评价。下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计
年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险：
(a) 存货跌价准备的会计估计
本集团定期评估存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌
价损失。本集团在估计存货的可变现净值时，考虑存货的持有目的，并以可得到的资
料作为估计的基础，其中包括存货的预计出售价格。存货的可变现净值可能随市场价
格或存货实际用途的改变而发生变化，因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而
发生变化，进而影响损益。
(b) 商誉及固定资产减值准备的会计估计
本集团每年对商誉进行减值测试，并在出现减值迹象时对固定资产进行减值测试。包
含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其预计未来现金流量的现值，其计算需
要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订
后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对商誉及固定资产增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率
高于目前采用的折现率，本集团需对商誉及固定资产增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本集团不能转回原已计提的
商誉及固定资产减值损失。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 重要会计政策和会计估计(续)
(32) 重大会计估计和判断(续)
(c) 税项
本集团在多个地区进行经营活动并缴纳各种税项。在正常的经营活动中，涉及的很多
交易和事项的最终税务处理都存在不确定性，因此需以现行的税收法规及其他相关政
策为依据，对有关税项的计提作出判断和估计。如果这些税务事项的最终认定结果与
最初入账的金额存在差异，该差异将影响最初估计的应交税金的金额及相关损益。
此外，本集团确认税务亏损及可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产在很大程度上
取决于本集团很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税项抵减的未来应纳税所得额，而计
算该未来应纳税所得额需要运用大量的判断及估计，同时结合税务筹划策略。不同的
判断及估计会影响确认的递延所得税资产的金额。
(d) 固定资产折旧
对与自购及融资租赁飞机及发动机大修相关的替换件，本集团根据预计的大修费用以
及大修之间的时间间隔、飞行小时或飞行循环计提折旧，该等估计是根据以往相同或
相似型号的飞机及发动机的飞行及大修历史经验进行的。对于其他固定资产，本集团
按其预计使用年限计提折旧。本集团对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧
方法于每年年度终了进行复核并作适当调整，不同的估计可能会影响其折旧金额进而
影响当期损益。
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二 重要会计政策和会计估计(续)
(32) 重大会计估计和判断(续)
(e) 经营性租赁飞机及发动机的退租检修准备
经营性租赁飞机及发动机的退租检修准备是按退租时所需进行的指定检修的估计费用
计提。该等估计费用需要对预计的飞行小时、飞行循环、大修时间间隔及退租时可能
发生的修理费用进行估计。这些估计在相当大程度上是根据过去相同或类似飞机及发
动机型号的退租经验、实际发生的大修费用，以及飞机及发动机使用状况的历史数据
进行的。不同的判断或估计对预计的退租检修准备有重大影响。
(f) 常旅客奖励积分公允价值
常旅客奖励积分的公允价值主要根据积分兑换率及积分的公允价值测算。其中积分兑
换率乃根据历史经验及对未来的预测而估计，积分公允价值参考年度平均票价确定。
采用不同的兑换率及积分公允价格采用不同的估计对常旅客奖励积分的公允价值有重
大影响。
(g) 收入的确认
根据附注二(24)所述的会计政策，本集团于提供运输服务当期确认客运、货运与邮运
收入。尚未承运的票款于本集团管理层认为承运责任已消除时确认为收入。本集团管
理层定期对预售票款进行评估，由评估产生的调整，均反映在评估完成当期的利润表
中。此类调整是由于对收入交易的估算、尚未承运的票款确认为收入的时间及相关销
售价格的估计不同而产生不同的判断结果，各种因素包括复杂的价格结构及承运人之
间的互运协议，均会影响收入的确认时间及金额。
(h) 设定受益计划
本集团实施及保持的设定受益计划包括为退休职工提供交通津贴、社交活动津贴以及
其他福利。提供的上述设定受益计划下的福利费用根据各种精算假设按预期累计福利
单位法计算，并在职工提供服务的期间确认。这些假设包括但不限于折现率、人均福
利的年增长率及员工流失率等。折现率是在管理层对国债审阅的基础上确定的，人均
福利的年增长率取决于当地经济状况，员工流失率是根据本集团历史趋势确定的。关
于设定受益计划的其他情况见附注五(34)。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 重要会计政策和会计估计(续)
(33) 会计估计变更
根据附注二(32)(g)所述，本集团管理层定期对预售票款进行评估，尚未承运的票款于
本集团管理层认为承运责任已消除时确认为收入。管理层在本年度评估中发现，由于
加强了对客运票证结算款的监控，对于两年以上尚未承运的国际客运票证结算款，本
集团需要提供运输服务或退款的可能性很低。因此，本集团决定于本年度变更尚未承
运的国际客运票证结算款确认为收入的年限。变更前，本集团将销售后三年内尚未提
供运输服务的国际客运票证结算款确认为收入。变更后，本集团将销售后两年内尚未
提供运输服务的国际客运票证结算款确认为收入。该会计估计变更自 2013 年 4 月 1
日起采用未来适用法实行。
上述会计估计变更对 2013 年度财务报表的主要影响如下：
本集团
会计估计变更前 会计估计变更 会计估计变更后
年末余额/ 国际客运票证结算款 年末余额/
本年发生额 确认收入 本年发生额
人民币千元 人民币千元 人民币千元
票证结算 4,561,460 (64,730) 4,496,730
营业外收入 3,254,670 64,730 3,319,400
本公司
会计估计变更前 会计估计变更 会计估计变更后
年末余额/ 国际客运票证结算款 年末余额/
本年发生额 确认收入 本年发生额
人民币千元 人民币千元 人民币千元
票证结算 4,429,409 (63,288) 4,366,121
营业外收入 2,268,866 63,288 2,332,154
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
三 税项
(1) 企业所得税
本公司为设立于上海市浦东新区的企业，本公司适用的企业所得税税率为 25%。
本集团的主要子公司于 2013 年度适用的企业所得税税率列示如下：
公司名称 所得税税率
上航有限 25%
中国东方航空江苏有限公司(“东航江苏”) 25%
中国东方航空武汉有限公司(“东航武汉”) 25%
中国联合航空有限公司(“中联航”) 25%
东方航空物流有限公司(“东航物流”) 25%
上海东方飞行培训有限公司(“飞培”) 25%
东方公务航空服务有限公司(“东方公务航空”) 25%
东航大酒店有限公司(“东航大酒店”) 25%
上海航空国际旅游(集团)有限公司(“上航国旅”) 25%
中国货运航空有限公司（“中货航”） 25%
东航海外（香港）有限公司（“东航香港”） 16.5%
东方航空云南有限公司(“云南有限”)（注） 15%
(注) 根据财税【2011】58 号文《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大
开发战略有关税收优惠政策问题的通知》，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31
日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。上述鼓励类
产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主
营业务收入占企业收入总额 70%以上的企业。尽管上述《西部地区鼓励类产业目录》
尚未出台，但由于云南有限以前年度均以原《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产
业项目为主营业务，且满足享受西部大开发税收优惠的条件，且 2012 年度和 2013
年度云南有限的经营业务未发生改变，经主管税务机关允许，云南有限暂仍按 15%企
业所得税税率计算应缴纳的企业所得税。
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三 税项(续)
(2) 增值税及营业税
根据财政部、国家税务总局关于印发《营业税改征增值税试点方案》的通知》(财税
【2011】110号)和财政部、国家税务总局《关于在上海市开展交通运输业和部分现代
服务业营业税改征增值税试点的通知》(财税【2011】111号)，自2012年1月1日起，
本集团在上海地区发生的国内运输收入及物流辅助服务收入适用增值税，适用税率为
6%或11%。
根据财政部、国家税务总局《关于在北京等8省市开展交通运输业和部分现代服务业
营业税改征增值税试点的通知》(财税【2012】71号)，本集团在北京及其他八个省市
发生的国内运输收入及物流辅助服务收入自2012年9月1日起适用增值税，适用税率为
6%或11%。
根据财政部、国家税务总局《财政部国家税务总局关于在全国开展交通运输业和部分
现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》(财税【2013】37号)，本集团在
全国范围内发生的国内运输收入及物流辅助服务收入自2013年8月1日起适用增值税，
适用税率为6%或11%。
根据财政部、国家税务总局《财政部国家税务总局关于应税服务适用增值税零税率和
免税政策的通知》(财税【2011】131号)，自2012年1月1日起，营业税改征增值税试
点地区的单位和个人提供的国际运输服务、向境外单位提供的研发服务和涉及服务适
用增值税零税率。国际运输服务包括在境内载运旅客或者货物出境、在境外载运旅客
或者货物入境及在境外载运旅客或者货物。
于上述规定生效日前，本集团发生的国内运输收入及物流辅助服务收入适用营业税，
税率为3%或5%。
根据财政部、国家税务总局于2010年4月23日发出的《财政部、国家税务总局关于国
际运输劳务免征营业税的通知》(财税【2010】8号)的规定，自2010年1月1日起，对
中华人民共和国境内单位或者个人提供的国际运输劳务免征营业税。国际运输劳务是
指在境内载运旅客或货物出境、在境外载运旅客或货物入境以及在境外载运旅客或货
物的行为。
购买航空油料、购买固定资产及支付起降费等增值税进项税可以抵扣销项税。本公司
的增值税应纳税额为当期销项税额抵减可抵扣的进项税额后的余额。本公司的若干子
公司为增值税小规模纳税人，增值税税率为3%。
本集团的佣金收入、旅游服务收入及包括地面服务收入及货运处理服务收入在内的其
他业务收入等适用营业税，税率为3%及5%。
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三 税项(续)
(3) 城巿维护建设税
本公司城市维护建设税税率为 1%、5%或 7%。本公司之子公司适用的城市维护建设
税税率为 1%或 7%。
(4) 教育费附加
本公司及本公司之子公司按应纳营业税及增值税税额的 3%、4%或 5%缴纳教育费附
加。
(5) 民航基础设施建设基金、民航机场管理建设费及民航发展基金
根据民航规财发【2004】109 号《关于改变民航机场管理建设费征收方式的通知》、
财综【2004】51 号《财政部、民航总局关于改革民航机场管理建设费征收管理方式
等有关问题的通知》以及财会【2004】8 号财政部关于印发《民航机场管理建设费征
收管理方式改革后有关会计处理规定》，旅客在购买机票时需同时缴纳民航机场管理
建设费，国内航班为每人人民币 10 元或 50 元，国际航班为每人人民币 90 元。机场
建设费在机票价格外单列项目反映，并由航空公司代收。
根据民航规财发【2004】94 号“关于印发《民航基础设施建设基金征收细则》的通
知”，航空公司需按照财政部财综【2004】38 号“财政部关于印发《民航基础设施建设
基金征收使用管理暂行办法》的通知”计提缴纳民航基础设施建设基金。民航基础设施
建设基金根据航线类别、飞机最大起飞全重、飞行里程以及规定的相应征收标准计
算，并在成本中列支。
根据财政部财综【2012】17 号《民航发展基金征收使用管理暂行办法》，自 2012
年 4 月 1 日起，原民航机场管理建设费和原民航基础设施建设基金的有关规定予以废
止。原民航机场管理建设费和原民航基础设施建设基金合并为民航发展基金。航空公
司按照飞行航线分类、飞机最大起飞全重、飞行里程以及适用的征收标准缴纳民航发
展基金，并在成本中列支。而对于旅客，民航发展基金征收的标准为：乘坐国内航班
的旅客每人次人民币 50 元；乘坐国际和地区航班出境的旅客每人次人民币 90 元(含
旅游发展基金人民币 20 元)。旅客应缴纳的民航发展基金，由航空公司或者销售代理
机构在旅客购买机票时一并代征，在机票价格外单列项目反映。
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三 税项(续)
(6) 关税
根据海关总署于 1998 年 8 月 12 日颁布的署税【1998】472 号文《关于飞机及其零
部件税则归类和进口税率调整后租赁飞机适用税率问题的通知》，本公司对于 1997
年 10 月 1 日以后的租赁飞机及进口的飞机整机适用 1%的暂定关税税率，对于飞机机
载设备、机舱设备、零部件等按照《关于调整若干商品进出口关税税率的通知》税委
会【1999】1 号的税率征收。
根据国务院关税税则委员会于 2013 年 8 月 26 日颁布的税委会【2013】31 号文《国
务院关税税则委员会关于调整褐煤等商品进口关税税率的通知》，取消空载重量在
25 吨及以上但不超过 45 吨的客运飞机(税号：ex88024010)的 1%进口暂定税率，恢
复实施 5%的最惠国税率。
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四 企业合并及合并财务报表
(1) 子公司情况
(a) 通过设立或投资等方式取得的主要子公司
子公司类型 注册地 业务性质 注册资本(千元) 经营范围 企业类型 法人代表 组织机构代码
中国东方航空江苏有限公司 直接控股 南京 运输服务业 人民币 2,000,000 航空客货运输业务及地面服务业务 有限责任公司 胡际东 13476866-4
上海东方飞行培训有限公司 直接控股 上海 培训服务业 人民币 608,443 提供飞行人员及其他与航空有关的各类人员的培训业务 有限责任公司 舒明江 13224855-0
上海航空有限公司 直接控股 上海 运输服务业 人民币 500,000 航空客货运输、航空公司间的代理业务 有限责任公司 唐兵 55293595-5
中国货运航空有限公司 直接控股 上海 运输服务业 人民币 3,000,000 国际(地区)、国内航空货邮运输业务 有限责任公司 朱益民 63117313-5
东方航空物流有限公司 直接控股 上海 运输服务业 人民币 1,150,000 货运代理及装卸、道路货物运输仓储、物业管理等服务 有限责任公司 李养民 76645445-2
东航大酒店有限公司 直接控股 北京 酒店业 人民币 70,000 提供酒店服务 有限责任公司 吴永良 63369305-4
东方公务航空服务有限公司 直接控股 上海 运输服务业 人民币 50,000 公务航空服务、航空业务咨询等 有限责任公司 舒明江 68095844-9
东方航空云南有限公司 直接控股 昆明 运输服务业 人民币 3,661,540 航空客货运输业务及地面服务业务 有限责任公司 李养民 55779536-5
东航海外(香港)有限公司 直接控股 香港 服务业 港币 30,000 进出口贸易、投资、租赁、咨询服务 有限责任公司 吴永良 不适用
中国联合航空有限公司 直接控股 北京 运输服务业 人民币 1,320,000 航空客货运输业务及地面服务业务 有限责任公司 唐兵 10000234-5
实质上构成对 是否 少数股东权益 少数股东权益中
年末实际 子公司净投资 持股 表决权 合并 2013 年 用于冲减少数股东
出资额 的其他项目余额 比例(%) 比例(%) 报表 12 月 31 日 损益的金额
东航江苏 1,441,451 - 62.56 62.56 是 831,975 -
飞培 614,943 - 100.00 100.00 是 - -
上航有限 500,000 - 100.00 100.00 是 - -
中货航 1,395,500 - 51.00 51.00 是 (235,936) (235,936)
东航物流 1,669,798 - 100.00 100.00 是 - -
东航大酒店 74,692 - 100.00 100.00 是 - -
东方公务航空 50,000 - 100.00 100.00 是 - -
云南有限 2,380,001 - 90.36 90.36 是 348,261 -
东航香港 25,011 - 100.00 100.00 是 - -
中联航 1,284,564 - 100.00 100.00 是 - -
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四 企业合并及合并财务报表(续)
(1) 子公司情况(续)
(b) 通过非同一控制下的企业合并取得的主要子公司
子公司类型 注册地 业务性质 注册资本(千元) 经营范围 企业类型 法人代表 组织机构代码
中国东方航空武汉有限公司 直接控股 武汉 运输服务业 人民币 1,750,000 航空客货运输、航空公司间的代理业务 有限责任公司 吴永良 74141496-4
上海航空国际旅游(集团)有限公司 直接控股 上海 旅游业 人民币 50,090 国内及国际旅游、票务、运输 有限责任公司 吴永良 13221315-5
实质上构成对 是否 少数股东权益 少数股东权益中
年末实际 子公司净投资 持股 表决权 合并 2013 年 用于冲减少数股东
出资额 的其他项目余额 比例(%) 比例(%) 报表 12 月 31 日 损益的金额
东航武汉 1,708,000 - 60.00 60.00 是 708,997 -
上航国旅 117,576 - 100.00 100.00 是 - -
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 企业合并及合并财务报表(续)
(1) 子公司情况(续)
(c) 本年度发生的同一控制下企业合并
同一控制下 同一控制 年初至 年初至 年初至 年初至
企业合并 实际控制人 合并日 合并日 合并日 合并日
判断依据 收入 净利润 经营活动 现金流量
现金流量 净额
上海东航国际旅行社 合并前后受 东航集团 - - - -
有限公司(“东航旅游”) 同一实际控
制人控制
2013 年 1 月，本公司之全资子公司上航国旅以现金人民币 11,876 千元取得了东航旅
游 100%股权，东航旅游系本公司之母公司东航集团的子公司，由于合并前后合并双
方均受东航集团控制且该控制并非暂时性，故本合并属同一控制下的企业合并，合并
日确定为 1 月 10 日。
东航旅游在合并日及上一会计期间资产负债表日资产及负债的账面价值如下：
2013 年 2012 年
1 月 10 日 12 月 31 日
货币资金 29,050 29,050
应收账款 15,432 15,432
预付款项 34,642 34,642
其他应收款 954 954
固定资产 67 67
应付账款 (39,988) (39,988)
预收款项 (27,702) (27,702)
应付职工薪酬 (4) (4)
应交税费 (457) (457)
其他应付款 (7,933) (7,933)
合计 4,061 4,061
少数股东权益 - -
4,061 4,061
合并差额(计入权益) 7,815
合并对价 11,876
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四 企业合并及合并财务报表(续)
(1) 子公司情况(续)
(d) 重大少数股东的权益
存在重大少数股东权益的子公司如下：
2013 年 2012 年
年末少数股东持有的股东权益比例：
东航江苏 37.44% 37.44%
云南有限 9.64% 9.64%
东航武汉 40.00% 28.00%
中货航 49.00% 49.00%
2013 年 2012 年
归属于少数股东的损益：
东航江苏 85,753 65,510
云南有限 30,698 41,061
东航武汉 15,845 13,807
中货航 (337,691) (325,110)
2013 年 2012 年
向少数股东支付的股利：
东航江苏 18,720 -
2013 年 2012 年
于资产负债表日累计的少数股东权益余额：
东航江苏 831,975 765,013
云南有限 348,261 317,563
东航武汉 701,856 286,011
中货航 (235,936) 101,333
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中国东方航空股份有限公司
2013 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 企业合并及合并财务报表(续)
(1) 子公司情况(续)
(d) 重大少数股东的权益(续)
下表列示了上述子公司主要财务信息。这些信息为本集团内各企业之间相互抵销前的
金额：
东航江苏 云南有限 东航武汉 中货航
2013 年
收入 6,111,089 8,901,282 3,139,639 5,581,572
费用总额 5,882,049 8,582,834 2,743,502 6,248,133
净利润/(净亏损) 229,040 318,448 396,137 (666,561)
综合收益总额 301,725 318,448 448,682 (625,054)
流动资产 1,057,831 513,991 1,523,830 1,901,480
非流动资产 5,707,795 8,373,386 2,329,228 2,210,415
流动负债 2,123,768 2,099,789 925,762 3,331,860
非流动负债 2,232,246 3,174,920 946,439 1,184,380
经营活动产生的现金流量净额 824,405 1,924,349 346,217 (804,118)
投资活动产生的现金流量净额 (394,882) (1,645,456) (1,205,877) 595,193
筹资活动产生的现金流量净额 (448,934) (465,753) 871,119 120,509
汇率变动对现金及现金等价物的影响 (508) (1,421) - (375)
现金和现金等价物的净增加/(净减少) (19,919) (188,281) 11,459 (88,791)
2012 年
收入 6,294,295 8,708,863 3,371,438 5,994,652
费用总额 6,119,322 8,282,919 3,026,264 6,676,083
净利润 174,973 425,944 345,174 (681,431)
综合收益总额 162,772 425,944 351,673 (709,017)
流动资产 1,149,345 1,172,427 452,044 2,193,254
非流动资产 5,171,636 7,635,406 1,791,146 2,465,094
流动负债 2,114,195 2,409,270 819,822 3,075,562
非流动负债 2,161,854 3,072,101 944,888 1,362,076
经营活动产生的现金流量净额 500,234 (355,051) (207,676) 88,970
投资活动产生的现金流量净额 (96,948) (791,529) (46,089) (795,678)
筹资活动产生的现金流量净额 (450,416) 707,690 192,362 (120,271)
汇率变动对现金及现金等价物的影响 (5) (32) 21 (182)
现金和现金等价物的净增加/(减少) (47,135) (438,922) (61,382) (827,161)
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2013 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注
(1) 货币资金
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
现金 -
人民币 1,280 3,072
美元 816 6.0969 4,975 830 6.2855 5,217
欧元 5 8.4189 42 7 8.3176 58
日元 2,815 0.0578 163 185 0.0730 14
其他 855 256
小计 7,315 8,617
银行存款 -
人民币 1,644,123 3,561,673
美元 47,818 6.0969 291,542 60,974 6.2855 383,252
欧元 3,777 8.4189 31,798 4,583 8.3176 38,120
日元 378,434 0.0578 21,873 961,110 0.0730 70,161
其他 165,641 136,491
小计 2,154,977 4,189,697
其他货币资金(a) -
人民币 46,571 24,129
美元 27,104 6.0969 165,250 - 6.2855 -
欧元 - 8.4189 - 1,180 8.3176 9,815
其他 3,928 34,739
小计 215,749 68,683
货币资金合计 2,378,041 4,266,997
(a) 其他货币资金包括：
2013 年 2012 年
12 月 31 日 12 月 31 日
在途货币资金 172,536 44,582
应付票据保证金 7,982 10,000
其他保证金 35,231 14,101
215,749 68,683
(b) 于 2013 年 12 月 31 日，本集团存放于境外的货币资金为人民币 240,568 千元(2012
年 12 月 31 日：人民币 209,459 千元)。
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2013 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(1) 货币资金(续)
(c) 银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。短期定期存款的存款期分为 7 天
至 12 个月不等，依本集团的现金需求而定，并按照相应的银行定期存款利率取得利息
收入。
(2) 套期工具
2013 年 2012 年
12 月 31 日 12 月 31 日
套期工具形成的金融资产
- 利率互换合约 (a) 54,902 -
- 外汇远期合约 (b) 12,807 18,074
67,709 18,074
套期工具形成的金融负债
- 利率互换合约 (a) (124,194) (295,003)
- 外汇远期合约 (b) (3,386) (45,146)
(127,580) (340,149)
(a) 利率互换合约
本集团通过利率互换合约降低市场利率变动的风险(附注十(5)(a)(ii))。本集团签订的利
率互换合约符合套期会计的运用条件。其中部分合约是将与伦敦银行同业拆借利率
(“LIBOR”)相关的浮动利率转换为固定利率，属于现金流量套期；其他合约是将固定利
率转换为浮动利率，属于公允价值套期。上述合约于 2013 年度的公允价值变动中，
属于现金流量套期有效部分的公允价值变动而产生的净收益计人民币 209,449 千元
(2012 年度：净损失计人民币 47,128 千元)记入资本公积(附注五(37))，其余公允价值
变动而产生的净收益计人民币 16,262 千元(2012 年度：净收益计人民币 15,755 千元)
记入当期损益―“公允价值变动损益”(附注五(46))。
于 2013 年度，本集团利率互换合约实际交割产生的现金净流出为人民币 73,245 千元
(2012 年度：现金净流出计人民币 99,169 千元)。
截至 2013 年 12 月 31 日，本集团持有的尚未交割的利率互换合约的名义金额约为美
元 843,868 千元，折合人民币 5,144,979 千元(2012 年 12 月 31 日：美元 928,976 千
元，折合人民币 5,839,081 千元)，并将于 2014 年至 2022 年间到期。
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2013 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(2) 套期工具(续)
(b) 外汇远期合约
本集团通过外汇远期合约来降低机票销售外汇收入及需以外汇支付的费用相关的汇率
波动风险(附注十)(5)(a)(i))。本集团签订的外汇远期合约符合套期会计的运用条件。其
中部分合约是以固定汇率销售日元及买入美元，属于现金流量套期。上述合约于
2013 年度的公允价值变动中，属于现金流量套期有效部分的公允价值变动而产生的净
收益计人民币 36,493 千元(2012 年度：净收益计人民币 37,917 千元)计入资本公积
(附注五(37))，本年无公允价值变动产生的净收益(2012 年度：无)计入当期损益。
于 2013 年度，本集团外汇远期合约实际交割产生的现金净流入计人民币 39,265 千元
(2012 年度：现金净流出计人民币 12,407 千元)。
截至 2013 年 12 月 31 日，本集团持有尚未交割的外汇远期合约的名义金额约为美元
38,331 千元，折合人民币 233,700 千元(2012 年 12 月 31 日：美元 58,000 千元，折
合人民币 364,559 千元)，并将于 2014 年至 2017 年间到期。
(3) 应收账款
2013 年 2012 年
12 月 31 日 12 月 31 日
应收账款 3,722,001 3,171,657
减：坏账准备 (197,819) (203,220)
3,524,182 2,968,437
(a) 应收账款账龄及坏账准备分析如下：
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提 计提
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 3,529,215 94.82 (32,860) 0.93 2,962,887 93.42 (15,903) 0.54
一到二年 28,328 0.76 (6,530) 23.05 22,713 0.72 (9,913) 43.64
二到三年 12,137 0.33 (8,944) 73.69 12,245 0.39 (10,224) 83.50
三到四年 5,727 0.15 (5,174) 90.34 2,236 0.07 (1,625) 72.67
四到五年 1,826 0.05 (1,768) 96.82 31,276 0.99 (29,913) 95.64
五年以上 144,768 3.89 (142,543) 98.46 140,300 4.41 (135,642) 96.68
3,722,001 100.00 (197,819) 5.31 3,171,657 100.00 (203,220) 6.41
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2013 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(3) 应收账款(续)
(b) 应收账款坏账准备的变动如下：
年初数 本年计提 本年减少 年末数
转回 转销
2013 年 203,220 1,734 (6,456) (679) 197,819
2012 年 233,055 10,362 (10,133) (30,064) 203,220
(c) 应收账款按类别分析如下：
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
占总额 计提 占总额 计提
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并
单项计提坏账
准备 91,896 2.47 (91,896) 100.00 91,896 2.90 (91,896) 100.00
按组合计提坏账
准备 3,567,809 95.86 (43,627) 1.22 3,004,003 94.71 (35,566) 1.18
- 应收第三方 3,566,344 95.82 (43,627) 1.22 2,995,482 94.44 (35,566) 1.18
- 应收关联方 1,465 0.04 - - 8,521 0.27 - -
单项金额虽不重
大但单项计提
提坏账准备 62,296 1.67 (62,296) 100.00 75,758 2.39 (75,758) 100.00
3,722,001 100.00 (197,819) 5.31 3,171,657 100.00 (203,220) 6.41
(d) 于 2013 年 12 月 31 日，单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款分析如下：
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由
应收机票销售款 91,896 (91,896) 100.00 (i)
(i) 本集团部分机票销售代理人出现财务困难等情况，本集团认为该等应收款项难以收
回，因此根据预计损失率计提相应的坏账准备。
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2013 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(3) 应收账款(续)
(e) 于 2013 年 12 月 31 日，单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款分析如
下：
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由
应收机票销售款 62,296 (62,296) 100.00 (i)
(i) 本集团部分机票销售代理人出现财务困难等情况，本集团认为该等应收款项难以收
回，因此根据预计损失率计提相应的坏账准备。
(f) 本集团于本年度不存在以前年度已全额计提坏账准备、或计提坏账准备的比例较大，
但在本年度全额收回或转回、或在本年度收回或转回比例较大的应收账款的情况。
(g) 于 2013 年 12 月 31 日，本集团应收账款中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份
的股东单位的欠款(2012 年 12 月 31 日：无)。
(h) 于 2013 年 12 月 31 日，应收账款金额前五名如下：
占应收账款
与本集团关系 金额 年限 总额比例(%)
客户甲 第三方 995,574 一年以内 26.75
客户乙 第三方 104,962 一年以内 2.82
客户丙 第三方 91,896 五年以上 2.47
客户丁 第三方 88,308 一年以内 2.37
客户戊 第三方 77,674 一年以内 2.09
1,358,414 36.50
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(3) 应收账款(续)
于 2012 年 12 月 31 日，应收账款金额前五名如下：
占应收账款总
与本集团关系 金额 年限 额比例(%)
客户甲 第三方 811,911 一年以内 25.60
客户乙 第三方 134,365 一年以内 4.24
客户丙 第三方 91,896 五年以上 2.90
客户丁 第三方 90,159 一年以内 2.84
客户戊 第三方 81,952 一年以内 2.58
1,210,283 38.16
(i) 应收关联方账款如下：
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
与本集团关系 占应收账 占应收账
款总额的 坏账 款总额的 坏账
金额 比例(%) 准备 金额 比例(%) 准备
其他 1,465 0.04 - 8,521 0.27 -
1,465 0.04 - 8,521 0.27 -
(j) 应收账款中包括以下外币余额：
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
日元 710,615 0.0578 41,074 2,205,758 0.0730 161,020
欧元 18,661 8.4189 157,105 18,798 8.3176 156,354
美元 19,849 6.0969 121,017 18,990 6.2855 119,362
其他 173,230 217,739
492,426 654,475
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(4) 其他应收款
2013 年 2012 年
12 月 31 日 12 月 31 日
应收购买飞机及发动机回扣款 574,235 676,126
租赁押金 300,396 236,508
其他 1,522,295 935,709
2,396,926 1,848,343
减：坏账准备 (290,782) (288,051)
2,106,144 1,560,292
(a) 其他应收款账龄及坏账准备分析如下：
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
占总额 计提 占总额 计提
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 1,548,757 64.61 - - 874,676 47.32 - -
一到二年 197,503 8.24 (15,336) 7.76 352,029 19.04 (39,086) 11.10
二到三年 196,597 8.20 (47,345) 24.08 206,331 11.16 (111,907) 54.24
三到四年 181,638 7.58 (104,969) 57.79 63,164 3.42 (20,760) 32.87
四到五年 30,191 1.26 (21,579) 71.47 171,151 9.26 (15,589) 9.11
五年以上 242,240 10.11 (101,553) 41.92 180,992 9.80 (100,709) 55.64
2,396,926 100.00 (290,782) 12.13 1,848,343 100.00 (288,051) 15.59
(b) 其他应收账款坏账准备的变动如下：
年初数 本年计提 本年减少 年末数
转回 转销
2013 年 288,051 2,731 - - 290,782
2012 年 327,338 277 (6,966) (32,598) 288,051
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2013 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(4) 其他应收款(续)
(c) 其他应收款按类别分析如下：
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
占总额 计提 占总额 计提
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并
单项计提坏账
准备 155,000 6.47 (155,000) 100.00 155,000 8.39 (155,000) 100.00
按组合计提坏账
准备 2,196,975 91.66 (90,831) 4.13 1,648,392 89.18 (88,100) 5.34
- 应收第三方 2,116,005 88.28 (90,831) 4.29 1,349,929 73.03 (88,100) 6.53
- 应收关联方 80,970 3.38 - - 298,463 16.15 - -
单项金额虽不重
大但单项计提
提坏账准备 44,951 1.88 (44,951) 100.00 44,951 2.43 (44,951) 100.00
2,396,926 100.00 (290,782) 12.13 1,848,343 100.00 (288,051) 15.59
(d) 于 2013 年 12 月 31 日，单独进行减值测试并单项计提坏账准备的其他应收款如下：
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由
单项金额重大- 租赁押金 155,000 (155,000) 100.00 回收困难
单项金额不重大 44,951 (44,951) 100.00 回收困难
(e) 本集团于本年度不存在以前年度已全额计提坏账准备、或计提坏账准备的比例较大，
但在本年度全额收回或转回、或在本年度收回或转回比例较大的其他应收款的情况。
(f) 于 2013 年 12 月 31 日，本集团其他应收款中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股
份的股东单位的欠款(2012 年 12 月 31 日：无)。
(g) 于 2013 年 12 月 31 日，其他应收款金额前五名如下：
占其他应收款总
与本集团关系 金额 年限 额比例(%)
客户甲 第三方 241,570 五年以内 10.08
客户乙 第三方 137,252 一年以内 5.73
客户丙 第三方 127,220 四年以内 5.31
东方航空进出口有限公司（“东
航进出口”） 本公司之联营公司 73,268 一年以内 3.06
客户丁 第三方 68,194 五年以内 2.85
647,504 27.03
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2013 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(4) 其他应收款(续)
于 2012 年 12 月 31 日，其他应收款金额前五名如下：
占其他应收款总
与本集团关系 金额 年限 额比例(%)
客户甲 第三方 597,800 五年以内 32.34
东航进出口 本公司之联营公司 285,438 一年以内 15.44
客户乙 第三方 128,239 三年以内 6.94
客户丙 第三方 104,008 五年以内 5.63
客户丁 第三方 31,599 一年以内 1.71
1,147,084 62.06
(h) 应收其他关联方款项如下：
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
与本集团关系 占其他应收 占其他应收
款总额的 坏账 款总额的 坏账
金额 比例(%) 准备 金额 比例(%) 准备
东航进出口 本公司之联营公司 73,268 3.06 - 285,438 15.44 -
其他 7,702 0.32 - 13,025 0.70 -
80,970 3.38 - 298,463 16.14 -
(i) 其他应收款中主要包括以下外币余额：
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
美元 97,180 6.0969 592,497 181,319 6.2855 1,139,681
欧元 166 8.4189 1,398 - 8.3176 -
日元 192,456 0.0578 11,124 - 0.0730 -
其他 193,325 -
798,344 1,139,681
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2013 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(5) 预付款项
(a) 预付款项账龄分析如下：
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
金额 占总额比例(%) 金额 占总额比例(%)
一年以内 738,167 86.65 703,015 81.90
一到二年 85,086 9.99 127,282 14.83
二到三年 5,641 0.66 8,460 0.99
三年以上 22,973 2.70 19,566 2.28
851,867 100.00 858,323 100.00
于 2013 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预付账款为人民币 113,700 千元(2012 年 12 月
31 日：人民币 155,308 千元)，主要为预付航油及固定资产采购款项。
(b) 于 2013 年 12 月 31 日，预付款项金额前五名如下：
占预付账款
与本集团关系 金额 总额比例(%) 预付时间 未结算原因
客户甲 第三方 98,477 11.56 二年以内 航油款尚未结清
客户乙 第三方 87,635 10.29 一年以内 预付经营租赁飞机租金
东航进出口 本公司之联营公司 86,450 10.15 一年以内 航材及固定资产尚未收到
客户丙 第三方 28,949 3.40 一年以内 航油款尚未结清
客户丁 第三方 22,510 2.64 一年以内 预付经营租赁飞机租金
324,021 38.04
于 2012 年 12 月 31 日，预付款项金额前五名如下：
占预付账款
与本集团关系 金额 总额比例(%) 预付时间 未结算原因
客户甲 第三方 82,744 9.64 二年以内 固定资产尚未完工
东航进出口 本公司之联营公司 25,501 2.97 一年以内 固定资产尚未收到
上海民航华东凯亚系统集成有
限公司(“上海民航华东凯亚”) 本公司之合营公司 19,694 2.29 一年以内 固定资产尚未收到
客户乙 第三方 14,417 1.68 五年以上 固定资产尚未收到
客户丙 第三方 10,338 1.20 一年以内 固定资产尚未收到
152,694 17.78
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2013 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(5) 预付款项(续)
(c) 于 2013 年 12 月 31 日，本集团预付款项中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的
股东单位的款项(2012 年 12 月 31 日：无)。
(d) 预付关联方款项如下：
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
占预付账 占预付账
款总额的 坏账 款总额的 坏账
与本集团关系 金额 比例(%) 准备 金额 比例(%) 准备
东航进出口 本公司之联营公司 86,450 10.15 - 25,501 2.97 -
上海民航华东凯亚 本公司之合营公司 13,960 1.64 - 19,694 2.29 -
100,410 11.79 - 45,195 5.26 -
(e) 预付款项中包括以下外币余额：
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
美元 47,817 6.0969 291,535 55,406 6.2855 348,254
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(6) 存货
(a) 存货分类如下：
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
账面 存货跌 账面 账面 存货跌 账面
余额 价准备 价值 余额 价准备 价值
航材消耗件 2,813,052 (656,927) 2,156,125 2,644,043 (677,313) 1,966,730
普通器材 130,310 - 130,310 98,366 - 98,366
其他 18,977 - 18,977 22,882 - 22,882
2,962,339 (656,927) 2,305,412 2,765,291 (677,313) 2,087,978
(b) 存货跌价准备分析如下：
2013 年
年初数 本年转回 本年转销 年末数
航材消耗件 677,313 (20,386) - 656,927
2012 年
年初数 本年转回 本年转销 年末数
航材消耗件 950,844 (103,337) (170,194) 677,313
于 2013 年度，本集团结合所制定的飞机机队优化方案以及签署的飞机出售协议，对存
货跌价准备的余额进行了评估，并对未来年度处置机型的相关航材消耗件跌价准备以及
主力运营机型相关航材消耗件跌价准备余额进行了分析，并根据分析结果总计转回跌价
准备人民币 20,386 千元。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(7) 持有待售的非流动资产
2013 年 2012 年
12 月 31 日 12 月 31 日
账面价值 393,793 -
减值准备 (50,039) -
343,754 -
于 2013 年 12 月 31 日，持有待售的固定资产如下：
账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
飞机及发动机 393,793 365,816 7,032 2014 年
(8) 其他流动资产
2013 年 2012 年
12 月 31 日 12 月 31 日
增值税留抵税额 979,013 920,135
其他 3,326 -
982,339 920,135
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(9) 可供出售金融资产
2013 年 2012 年
以公允价值计量的可供出售金融资产 177,036 20,458
以成本计量的可供出售金融资产 265,315 218,231
以成本计量的可供出售金融资产减值准备 (31,615) (3,999)
410,736 234,690
以公允价值计量的可供出售金融资产：
2013 年 2012 年
可供出售 可供出售
权益工具 权益工具
权益工具成本 20,895 20,895
公允价值 177,036 20,458
累计计入其他综合收益的公允价值变动 (156,141) 437
以成本计量的可供出售金融资产，均为可供出售权益工具，由于公允价值不能可靠计
量，故以成本计量。本集团目前并无计划在近期内处置此类权益工具。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(10) 对主要合营企业和联营企业投资
持股 表决权
法人 组织 比例 比例
企业类型 注册地 代表 机构代码 业务性质 注册资本 (%) (%)
合营企业 –
上海科技宇航有限公司(“上海科技宇航”) 有限责任公司 上海 冯亮 717852251 飞机维修 美元 73,000 千元 51.00 50.00
上海东联航空机轮刹车大修工程有限公司(“上海东联”) 有限责任公司 上海 冯亮 607340597 零件维修 美元 2,100 千元 40.00 50.00
上海民航华东凯亚 有限责任公司 上海 黄源昌 63149580-4 提供电脑系统发展服务 人民币 10,000 千元 41.00 50.00
联营企业 –
东方航空食品投资有限公司(“东航食品”) 有限责任公司 上海 吴铭义 75613991-8 航空餐食 人民币 350,000 千元 45.00 45.00
东航集团财务有限责任公司(“东航财务”) 有限责任公司 上海 肖顺喜 13224663-5 金融机构 人民币 500,000 千元 25.00 25.00
东航进出口 有限责任公司 上海 卞志衡 132222254 航空器材 人民币 80,000 千元 45.00 45.00
上海普惠飞机发动机维修有限公司(“上海普惠”) 有限责任公司 上海 冯亮 71788126-3 飞发维修 美元 39,500 千元 51.00 50.00
新上海国际大厦有限公司 有限责任公司 上海 张行 60722139-5 服务业 人民币 166,575 千元 20.00 20.00
东方航空传媒股份有限公司(“上海东航传媒”) 有限责任公司 上海 于法鸣 132200602 航空广告 人民币 200,000 千元 45.00 45.00
上海柯林斯航空维修服务有限公司 有限责任公司 上海 冯亮 607370307 航空维修 美元 7,000 千元 35.00 35.00
Jetstar Hong Kong Airways Limited(“捷星香港”) 有限责任公司 香港 不适用 不适用 航空运输 美元 198,000 千元 33.33 33.33
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(10) 对主要合营企业和联营企业投资(续)
持股 表决权
法人 组织 比例 比例
企业类型 注册地 代表 机构代码 业务性质 注册资本 (%) (%)
合营企业 –
上海科技宇航 有限责任公司 上海 冯亮 717852251 飞机维修 美元 73,000 千元 51.00 50.00
上海东联 有限责任公司 上海 冯亮 607340597 零件维修 美元 2,100 千元 40.00 50.00
上海民航华东凯亚 有限责任公司 上海 黄源昌 63149580-4 提供电脑系统发展服务 人民币 10,000 千元 41.00 50.00
联营企业 –
东航食品 有限责任公司 上海 吴铭义 75613991-8 航空餐食 人民币 350,000 千元 45.00 45.00
东航财务 有限责任公司 上海 肖顺喜 13224663-5 金融机构 人民币 400,000 千元 25.00 25.00
东航进出口 有限责任公司 上海 卞志衡 132222254 航空器材 人民币 80,000 千元 45.00 45.00
上海普惠 有限责任公司 上海 冯亮 71788126-3 飞发维修 美元 39,500 千元 51.00 50.00
新上海国际大厦有限公司 有限责任公司 上海 张行 60722139-5 服务业 人民币 166,575 千元 20.00 20.00
上海东航传媒 有限责任公司 上海 于法鸣 132200602 航空广告 人民币 50,000 千元 45.00 45.00
上海柯林斯航空维修服务有限公司 有限责任公司 上海 冯亮 607370307 航空维修 美元 7,000 千元 35.00 35.00
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(10) 对主要合营企业和联营企业投资(续)
下表列示了对本集团单项不重要的合营企业的合计财务信息：
2013 年 2012 年
本集团在合营企业净利润中所占份额 26,588 29,960
本集团在合营企业综合收益总额中所占份额 26,588 29,960
本集团对合营企业投资的账面价值 433,024 418,159
下表列示了对本集团单项不重要的联营企业的合计财务信息：
2013 年 2012 年
本集团在联营企业净利润中所占份额 38,335 103,209
本集团在联营企业其他综合收益中所占份额 (2,931) 2,188
本集团在联营企业综合收益总额中所占份额 35,404 105,397
本集团在联营企业投资的账面价值 1,064,408 833,472
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(11) 长期股权投资
2013 年 2012 年
12 月 31 日 12 月 31 日
合营企业(a) 433,024 418,159
联营企业(b) 1,064,408 833,472
1,497,432 1,251,631
于 2013 年 12 月 31 日，本集团不存在长期股权投资变现的重大限制。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(11) 长期股权投资(续)
(a) 合营企业
本年增减变动
核算 初始投 2012 年 追加或 按权益法调 宣告分派 其他权 2013 年 持股 表决权 持股比例与表决权
方法 资成本 12 月 31 日 减少投资 整的净损益 的现金股利 益变动 12 月 31 日 比例(%) 比例(%) 比例不一致的说明
上海科技宇航 权益法 261,211 287,257 - 6,998 - - 294,255 51.00 50.00 (i)
上海民航华东凯亚 权益法 4,100 86,259 - (7,492) - - 78,767 41.00 50.00 (i)
上海东联 权益法 6,993 18,503 - 22,766 (7,286) - 33,983 40.00 50.00 (i)
其他 权益法 21,436 26,140 (437) 4,316 (4,000) - 26,019
293,740 418,159 (437) 26,588 (11,286) - 433,024
本年增减变动
核算 初始投 2011 年 追加或 按权益法调 宣告分派 其他权 2012 年 持股 表决权 持股比例与表决权
方法 资成本 12 月 31 日 减少投资 整的净损益 的现金股利 益变动 12 月 31 日 比例(%) 比例(%) 比例不一致的说明
上海科技宇航 权益法 261,211 280,692 - 6,565 - - 287,257 51.00 50.00 (i)
上海民航华东凯亚 权益法 4,100 73,892 - 16,467 (4,100) - 86,259 41.00 50.00 (i)
上海东联 权益法 6,993 43,109 - 3,451 (28,057) - 18,503 40.00 50.00 (i)
其他 权益法 21,873 25,563 - 3,477 (2,900) - 26,140
294,177 423,256 - 29,960 (35,057) - 418,159
(i) 本公司与合营方约定该等公司重大财务和经营决策需合营双方一致同意，因此本公司对该等公司作为合营企业按权益法核算。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(11) 长期股权投资(续)
(b) 联营企业
本年增减变动
核算 初始投 2012 年 追加或 按权益法调 宣告分派 其他权 2013 年 持股 表决权 持股比例与表决权
方法 资成本 12 月 31 日 减少投资 整的净损益 的现金股利 益变动 12 月 31 日 比例(%) 比例(%) 比例不一致的说明
东航食品 权益法 157,500 261,963 - 13,019 - (3,616) 271,366 45.00 45.00 不适用
东航财务 权益法 111,902 201,381 - 22,918 (19,391) 685 205,593 25.00 25.00 不适用
东航进出口 权益法 55,861 94,193 - 13,475 (9,363) - 98,305 45.00 45.00 不适用
上海普惠 权益法 144,186 64,263 - 34,536 - - 98,799 51.00 50.00 (i)
新上海国际大厦有限公司 权益法 52,468 53,223 - (158) (4,200) - 48,865 20.00 20.00 不适用
东航传媒 权益法 49,109 67,878 36,000 31,552 - - 135,430 45.00 45.00 不适用
上海柯林斯航空维修服务有限公司 权益法 21,123 34,145 - 6,541 (3,464) - 37,222 35.00 35.00 不适用
捷星香港(ii) 权益法 196,938 - 196,938 (82,807) - - 114,131 33.33 33.33 不适用
其他 权益法 63,809 56,426 415 (741) (1,403) - 54,697
852,896 833,472 233,353 38,335 (37,821) (2,931) 1,064,408
(i) 于 2008 年，本公司与第三方投资者投资成立了上海普惠，本公司持有该公司 51%的股权。根据公司章程，该第三方投资者对上海普惠的财务和日常经营活动具有控制权，因此本公司对上海普惠仅
具有重大影响，并作为联营企业按权益法核算。
(ii) 于 2013 年，本公司的子公司与第三方投资者投资成立了捷星香港，本公司持有 33.33%的股权。根据公司章程，本公司对捷星香港的财务和日常经营活动不具有控制权，只具有重大影响，作为联营
企业按权益法核算。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(11) 长期股权投资(续)
(b) 联营企业(续)
本年增减变动
核算 初始投 2011 年 追加或 按权益法调 宣告分派 其他权 2012 年 持股 表决权 持股比例与表决权
方法 资成本 12 月 31 日 减少投资 整的净损益 的现金股利 益变动 12 月 31 日 比例(%) 比例(%) 比例不一致的说明
东航食品 权益法 157,500 246,543 - 15,420 - - 261,963 45.00 45.00 不适用
东航财务 权益法 111,902 201,868 - 24,519 (27,194) 2,188 201,381 25.00 25.00 不适用
东航进出口 权益法 55,861 130,342 - 23,037 (59,186) - 94,193 45.00 45.00 不适用
上海普惠 权益法 144,186 54,245 - 10,018 - - 64,263 51.00 50.00 (i)
新上海国际大厦有限公司 权益法 52,468 52,020 - 4,603 (3,400) - 53,223 20.00 20.00 不适用
东航传媒 权益法 13,109 53,481 - 24,118 (9,721) - 67,878 45.00 45.00 不适用
上海柯林斯航空维修服务有限公司 权益法 21,123 31,578 - 6,070 (3,503) - 34,145 35.00 35.00 不适用
其他 权益法 63,394 67,512 (2,439) (4,576) (4,071) - 56,426
619,543 837,589 (2,439) 103,209 (107,075) 2,188 833,472
(i) 于 2008 年，本公司与第三方投资者投资成立了上海普惠，本公司持有该公司 51%的股权。根据公司章程，该第三方投资者对上海普惠的财务和日常经营活动具有控制权，因此本公司对上海普惠仅
具有重大影响，并作为联营企业按权益法核算。
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2013 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(12) 固定资产
2012 年 本年增加/ 2013 年
12 月 31 日 本年计提 本年减少 12 月 31 日
原价合计 120,346,735 19,263,984 (4,315,453) 135,295,266
飞机及发动机 101,385,037 17,505,822 (3,904,938) 114,985,921
高价周转件 6,073,383 523,453 (208,386) 6,388,450
房屋及建筑物 6,819,057 669,644 (3,041) 7,485,660
其他设备 6,069,258 565,065 (199,088) 6,435,235
累计折旧合计 (39,174,064) (8,114,294) 3,375,885 (43,912,473)
飞机及发动机 (30,329,436) (6,968,241) 3,174,499 (34,123,178)
高价周转件 (3,486,369) (502,151) 98,104 (3,890,416)
房屋及建筑物 (1,523,289) (246,269) 208 (1,769,350)
其他设备 (3,834,970) (397,633) 103,074 (4,129,529)
账面净值合计 81,172,671 11,149,690 (939,568) 91,382,793
飞机及发动机 71,055,601 10,537,581 (730,439) 80,862,743
高价周转件 2,587,014 21,302 (110,282) 2,498,034
房屋及建筑物 5,295,768 423,375 (2,833) 5,716,310
其他设备 2,234,288 167,432 (96,014) 2,305,706
减值准备合计 (690,795) (14,801) - (705,596)
飞机及发动机 (469,576) - - (469,576)
高价周转件 (220,669) (6,975) - (227,644)
房屋及建筑物 - - - -
其他设备 (550) (7,826) - (8,376)
账面价值合计 80,481,876 11,134,889 (939,568) 90,677,197
飞机及发动机 70,586,025 10,537,581 (730,439) 80,393,167
高价周转件 2,366,345 14,327 (110,282) 2,270,390
房屋及建筑物 5,295,768 423,375 (2,833) 5,716,310
其他设备 2,233,738 159,606 (96,014) 2,297,330
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2013 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(12) 固定资产(续)
2011 年 本年增加/ 2012 年
12 月 31 日 本年计提 本年减少 12 月 31 日
原价合计 105,406,371 17,225,490 (2,285,126) 120,346,735
飞机及发动机 88,969,266 14,336,803 (1,921,032) 101,385,037
高价周转件 5,567,333 667,781 (161,731) 6,073,383
房屋及建筑物 5,237,670 1,588,466 (7,079) 6,819,057
其他设备 5,632,102 632,440 (195,284) 6,069,258
累计折旧合计 (33,219,949) (7,449,250) 1,495,135 (39,174,064)
飞机及发动机 (25,159,385) (6,370,218) 1,200,167 (30,329,436)
高价周转件 (3,228,007) (399,967) 141,605 (3,486,369)
房屋及建筑物 (1,293,602) (234,749) 5,062 (1,523,289)
其他设备 (3,538,955) (444,316) 148,301 (3,834,970)
账面净值合计 72,186,422 9,776,240 (789,991) 81,172,671
飞机及发动机 63,809,881 7,966,585 (720,865) 71,055,601
高价周转件 2,339,326 267,814 (20,126) 2,587,014
房屋及建筑物 3,944,068 1,353,717 (2,017) 5,295,768
其他设备 2,093,147 188,124 (46,983) 2,234,288
减值准备合计 (621,050) (89,870) 20,125 (690,795)
飞机及发动机 (469,576) - - (469,576)
高价周转件 (150,924) (89,870) 20,125 (220,669)
房屋及建筑物 - - - -
其他设备 (550) - - (550)
账面价值合计 71,565,372 9,686,370 (769,866) 80,481,876
飞机及发动机 63,340,305 7,966,585 (720,865) 70,586,025
高价周转件 2,188,402 177,944 (1) 2,366,345
房屋及建筑物 3,944,068 1,353,717 (2,017) 5,295,768
其他设备 2,092,597 188,124 (46,983) 2,233,738
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2013 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(12) 固定资产(续)
(a) 2013 年度由在建工程转入固定资产的原价为人民币 13,999,601 千元(2012 年度：人民
币 8,353,380 千元)。
(b) 固定资产中下列飞机及发动机、房屋建筑物：
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
原值 累计折旧 净值 原值 累计折旧 净值
飞机及发动机 32,150,395 (7,844,006) 24,306,389 26,673,122 (4,224,843) 22,448,279
其他 - - - 144,234 (48,023) 96,211
32,150,395 (7,844,006) 24,306,389 26,817,356 (4,272,866) 22,544,490
作为下列一年内到期的长期借款及长期借款的抵押物：
2013 年 2012 年
12 月 31 日 12 月 31 日
一年内到期的长期借款(附注五(29)(a)) 2,118,723 2,612,055
长期借款(附注五(31)(ii)) 12,743,595 15,780,892
14,862,318 18,392,947
(c) 2013 年度计入营业成本、销售费用及管理费用的折旧费用分别为：人民币 7,884,955
千元、人民币 41,739 千元及人民币 187,600 千元(2012 年：人民币 7,241,149 千元、
人民币 38,110 千元及人民币 169,991 千元)。
(d) 融资租入的固定资产
于 2013 年 12 月 31 日，账面价值人民币 36,297,659 千元(原价人民币 47,669,924 千
元 ) 的 飞 机 及 发 动 机 系 以 融 资 租 赁 租 入 (2012 年 12 月 31 日 ： 账 面 价 值 人 民 币
32,457,059 千元，原价人民币 42,920,524 千元)(附注十(1)(b))。具体分析如下：
原价 累计折旧 减值准备 账面价值
2013 年 12 月 31 日 47,669,924 (11,372,265) - 36,297,659
2012 年 12 月 31 日 42,920,524 (10,463,465) - 32,457,059
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2013 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(12) 固定资产(续)
(e) 未办妥产权证书的固定资产
于 2013 年 12 月 31 日，账面价值约为人民币 1,571,640 千元(原值为人民币 1,913,285
千元)的房屋建筑物(2012 年 12 月 31 日：账面价值为人民币 1,650,609 千元、原值为
人民币 1,932,084 千元)尚未办妥房产证。本公司管理层认为上述房产证未办妥事宜不
会对本集团的营运造成重大不利影响。
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2013 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(13) 在建工程
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
购买及改装飞机预付款 16,296,281 - 16,296,281 11,894,891 - 11,894,891
西区配套工程 - - - 516,216 - 516,216
北京空港物流开发中心 116,932 - 116,932 287,806 - 287,806
指挥中心项目 327,334 - 327,334 287,555 - 287,555
航线机库项目 252,345 - 252,345 247,653 - 247,653
咸阳机场项目 222,656 - 222,656 165,162 - 165,162
建安合肥基地建设工程 182,802 - 182,802 159,313 - 159,313
东航西区扩建二期项目 51,143 - 51,143 - - -
浦东国际机场西货运站 321,140 - 321,140 - - -
购买模拟机预付款 166,146 - 166,146 - - -
其他 437,067 (21,596) 415,471 341,942 (21,596) 320,346
18,373,846 (21,596) 18,352,250 13,900,538 (21,596) 13,878,942
在建工程减值准备：
2013 年
年初数 本年增加 本年减少 年末数 计提原因
其他 21,596 - - 21,596 工程终止、烂尾
2012 年
年初数 本年增加 本年减少 年末数 计提原因
其他 23,020 - (1,424) 21,596 工程终止、烂尾
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2013 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(13) 在建工程(续)
(a) 重大在建工程项目变动
工程 本年末 其中：
投入占 借款费用 本年借款 本年
2012 年 本年转入 本年其他 2013 年 预算的 工程 资本化 费用资 借款费用 资金
工程名称 预算数 12 月 31 日 本年增加 固定资产 转出 12 月 31 日 比例 进度 累计金额 本化金额 资本化率 来源
购买及改装飞机预付款 176,328,505 11,894,891 17,645,887 (13,244,497) - 16,296,281 9% 不适用 504,324 384,865 3.60% 借款
西区配套工程 569,312 516,216 59,363 (513,179) (62,400) - 11% 尚未完工 - - 不适用 自筹
北京空港物流开发中心 426,756 287,806 3,219 - (174,093) 116,932 68% 尚未完工 - - 不适用 自筹
指挥中心项目 304,876 287,555 39,779 - - 327,334 100% 尚未完工 - - 不适用 自筹
航线机库项目 247,166 247,653 4,692 - - 252,345 99% 尚未完工 - - 不适用 自筹
咸阳机场项目 679,158 165,162 199,116 (141,622) - 222,656 32% 尚未完工 - - 不适用 自筹
建安合肥基地建设工程 327,731 159,313 23,489 - - 182,802 56% 尚未完工 - - 不适用 自筹
东航西区扩建二期项目 3,784,160 5,100 244,670 - (198,627) 51,143 1% 尚未完工 5,568 5,568 3.58% 借款
+自筹
浦东国际机场西货运站 344,000 112,791 208,349 - - 321,140 93% 尚未完工 - - 不适用 自筹
购买模拟机预付款 388,534 15,890 180,211 (29,955) - 166,146 43% 尚未完工 235 235 3.00% 借款
其他 208,161 314,704 (70,348) (15,450) 437,067 尚未完工 - - 不适用 自筹
13,900,538 18,923,479 (13,999,601) (450,570) 18,373,846 510,127 390,668
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(13) 在建工程(续)
(a) 重大在建工程项目变动(续)
工程 本年末 其中：
投入占 借款费用 本年借款 本年
2011 年 本年转入 本年其他 2012 年 预算的 工程 资本化 费用资 借款费用 资金
工程名称 预算数 12 月 31 日 本年增加 固定资产 转出 12 月 31 日 比例 进度 累计金额 本化金额 资本化率 来源
购买及改装飞机预付款 183,987,192 10,968,344 7,625,526 (6,698,979) - 11,894,891 6% 不适用 629,821 296,997 3.73% 借款
西区配套工程 569,312 502,908 13,308 - - 516,216 91% 尚未完工 - - 不适用 自筹
北京空港物流开发中心 528,000 101,611 186,195 - - 287,806 55% 尚未完工 - - 不适用 自筹
指挥中心项目 360,000 139,507 148,048 - - 287,555 80% 尚未完工 - - 不适用 自筹
航线机库项目 248,000 245,505 2,148 - - 247,653 99% 尚未完工 - - 不适用 自筹
咸阳机场项目 343,840 4,188 160,974 - - 165,162 48% 尚未完工 - - 不适用 自筹
建安合肥基地建设工程 350,000 69,005 90,308 - - 159,313 46% 尚未完工 - - 不适用 自筹
云南新机场项目 1,531,314 920,232 611,082 (1,531,314) - - 100% 已完工 - - 不适用 自筹
其他 157,628 362,907 (123,087) (55,506) 341,942 尚未完工 - - 不适用 自筹
13,108,928 9,200,496 (8,353,380) (55,506) 13,900,538 629,821 296,997
(b) 2013 年 12 月 31 日，本集团在建工程余额主要为购买飞机预付款，该等飞机将根据合同约定分期交付。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(14) 无形资产
2012 年 本年增加/ 2013 年
12 月 31 日 本年摊销 本年减少 12 月 31 日
原价合计 2,626,514 536,125 (16,044) 3,146,595
土地使用权 2,185,334 438,056 (15,425) 2,607,965
电脑软件 397,705 98,069 (619) 495,155
房屋使用权 43,475 - - 43,475
累计摊销合计 (665,264) (108,438) 2,163 (771,539)
土地使用权 (434,790) (51,050) 2,087 (483,753)
电脑软件 (218,301) (56,518) 76 (274,743)
房屋使用权 (12,173) (870) - (13,043)
账面净值合计 1,961,250 427,687 (13,881) 2,375,056
土地使用权 1,750,544 387,006 (13,338) 2,124,212
电脑软件 179,404 41,551 (543) 220,412
房屋使用权 31,302 (870) - 30,432
减值准备合计 - - - -
土地使用权 - - - -
电脑软件 - - - -
房屋使用权 - - - -
账面价值合计 1,961,250 427,687 (13,881) 2,375,056
土地使用权 1,750,544 387,006 (13,338) 2,124,212
电脑软件 179,404 41,551 (543) 220,412
房屋使用权 31,302 (870) - 30,432
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2013 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(14) 无形资产(续)
2011 年 本年增加/ 2012 年
12 月 31 日 本年摊销 本年减少 12 月 31 日
原价合计 2,478,155 148,359 - 2,626,514
土地使用权 2,170,888 14,446 - 2,185,334
电脑软件 263,792 133,913 - 397,705
房屋使用权 43,475 - - 43,475
累计摊销合计 (579,202) (86,062) - (665,264)
土地使用权 (388,002) (46,788) - (434,790)
电脑软件 (179,897) (38,404) - (218,301)
房屋使用权 (11,303) (870) - (12,173)
账面净值合计 1,898,953 62,297 - 1,961,250
土地使用权 1,782,886 (32,342) - 1,750,544
电脑软件 83,895 95,509 - 179,404
房屋使用权 32,172 (870) - 31,302
减值准备合计 - - - -
土地使用权 - - - -
电脑软件 - - - -
房屋使用权 - - - -
账面价值合计 1,898,953 62,297 - 1,961,250
土地使用权 1,782,886 (32,342) - 1,750,544
电脑软件 83,895 95,509 - 179,404
房屋使用权 32,172 (870) - 31,302
2013 年度无形资产的摊销金额为人民币 108,438 千元(2012 年度：人民币 86,062
千元)。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(15) 商誉
于 2013 年 12 月 31 日，商誉的账面价值为本公司吸收合并上航股份时所产生的商誉。
商誉主要体现为增加本公司的竞争力，通过资源整合实现协同效应以及促进上海国际
航运中心的建设。在进行减值测试时，本集团将整个航空业务作为一个独立的资产
组，并将上述吸收合并上航股份产生的商誉分配至该资产组进行减值测试。由于本集
团的整个航空业务资产组的价值基本反映本公司的价值，因此该资产组的可收回金
额，即资产的公允价值减去处置费用后的净额，可参考本公司于 2013 年 12 月 31 日于
公开市场的股价并考虑相关的限售条件及其他因素后确定。经评估与该资产组相关的
商誉未出现减值情况。
(16) 长期待摊费用
2012 年 2013 年
12 月 31 日 本年增加 本年摊销 减值准备 12 月 31 日
飞行员养成费 869,082 520,276 (278,033) - 1,111,325
经营租赁固定资产改良 166,447 157,087 (138,760) (113,787) 70,987
经营性租赁飞机改装费 22,523 - (12,356) - 10,167
其他 92,660 114,713 (61,412) - 145,961
1,150,712 792,076 (490,561) (113,787) 1,338,440
2011 年 2012 年
12 月 31 日 本年增加 本年摊销 减值准备 12 月 31 日
飞行员养成费 886,177 347,277 (364,372) - 869,082
经营租赁固定资产改良 156,441 49,220 (39,214) - 166,447
经营性租赁飞机改装费 31,863 7,372 (16,712) - 22,523
其他 105,773 38,111 (51,224) - 92,660
1,180,254 441,980 (471,522) - 1,150,712
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(17) 递延所得税资产/负债
(a) 未经抵销的递延所得税资产
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
递延所得税资产 可抵扣暂时性差 递延所得税资产 可抵扣暂时性差
异及可抵扣亏损 异及可抵扣亏损
设定受益计划 425,801 1,703,204 266,677 1,066,708
应付职工薪酬 146,430 585,720 - -
资产减值准备 82,654 350,630 107,580 430,320
套期工具的公允价值
变动 16,927 67,708 20,339 81,356
671,812 2,707,262 394,596 1,578,384
(b) 未经抵销的递延所得税负债
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异
固定资产折旧 (294,969) (1,179,876) (294,745) (1,178,980)
套期工具的公允价
值变动 (16,927) (67,708) (4,519) (18,076)
(311,896) (1,247,584) (299,264) (1,197,056)
(c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下：
2013 年 2012 年
12 月 31 日 12 月 31 日
可抵扣暂时性差异 7,326,504 6,490,400
可抵扣亏损(d) 5,239,305 6,168,893
12,565,809 12,659,293
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2013 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(17) 递延所得税资产/负债(续)
(d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2013 年 2012 年
12 月 31 日 12 月 31 日
2013 - 441,606
2014 3,627,569 4,509,160
2015 - 19,208
2016 355,811 355,811
2017 555,470 843,108
2018 700,455 -
5,239,305 6,168,893
(e) 递延所得税资产和递延所得税负债相互抵销金额：
2013 年 2012 年
12 月 31 日 12 月 31 日
递延所得税资产 282,346 269,938
递延所得税负债 (282,346) (269,938)
抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
递延所得税资产 互抵后的可抵扣或 递延所得税资产 互抵后的可抵扣或
或负债净额 应纳税暂时性差额 或负债净额 应纳税暂时性差额
递延所得税资产净额 389,466 1,577,880 124,658 498,632
递延所得税负债净额 (29,550) (118,200) (29,326) (117,304)
(18) 其他非流动资产
其他非流动资产为经营性租赁飞机保证金、购买飞机记账折扣以及飞机和发动机维修
储备金。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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(19) 资产减值准备
本年减少
2012 年 2013 年
12 月 31 日 本年计提 转回 核销/(转销) 12 月 31 日
坏账准备 491,271 4,465 (6,456) (679) 488,601
其中：应收账款坏账准备 203,220 1,734 (6,456) (679) 197,819
其他应收款坏账准备 288,051 2,731 - - 290,782
存货跌价准备 677,313 - (20,386) - 656,927
持有待售非流动资产减值准备 - 50,039 - - 50,039
长期待摊费用减值准备 - 113,787 - - 113,787
可供出售金融资产减值准备 3,999 27,616 - - 31,615
固定资产减值准备 690,795 14,801 - - 705,596
商誉减值准备 304,832 - - - 304,832
在建工程减值准备 21,596 - - - 21,596
2,189,806 210,708 (26,842) (679) 2,372,993
本年减少
2011 年 2012 年
12 月 31 日 本年计提 转回 核销/(转销) 12 月 31 日
坏账准备 560,393 10,639 (17,099) (62,662) 491,271
其中：应收账款坏账准备 233,055 10,362 (10,133) (30,064) 203,220
其他应收款坏账准备 327,338 277 (6,966) (32,598) 288,051
存货跌价准备 950,844 - (103,337) (170,194) 677,313
持有待售非流动资产减值准备 612,216 - - (612,216) -
可供出售金融资产减值准备 3,999 - - - 3,999
固定资产减值准备 621,050 89,870 - (20,125) 690,795
商誉减值准备 304,832 - - - 304,832
在建工程减值准备 23,020 - - (1,424) 21,596
3,076,354 100,509 (120,436) (866,621) 2,189,806
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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(20) 短期借款
(a) 短期借款分类
2013 年 2012 年
币种 12 月 31 日 12 月 31 日
信用借款 7,925,383 8,880,244
人民币 1,165,000 3,374,000
美元 6,760,383 5,202,811
日元 - 303,433
7,925,383 8,880,244
(b) 于 2013 年 12 月 31 日，上述借款的年利率为 1.69%至 4.80%(2012 年 12 月 31 日：
1.11%至 6.56%)。
(c) 于 2013 年 12 月 31 日，本集团不存在已到期但未偿还的短期借款(2012 年 12 月 31
日：无)。
(21) 应付票据
2013 年 2012 年
12 月 31 日 12 月 31 日
银行承兑汇票 39,910 50,000
商业承兑汇票 - 200,000
39,910 250,000
于 2013 年 12 月 31 日及 2012 年 12 月 31 日，应付票据均为一年内到期的票据。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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(22) 应付账款
2013 年 2012 年
12 月 31 日 12 月 31 日
应付航油费 2,913,508 2,820,684
应付起降费 2,097,810 2,229,200
应付飞机及发动机大修费 2,075,062 1,677,137
应付航材采购款 921,007 1,346,806
应付离港信息费 1,088,486 588,774
应付餐食费 509,346 549,292
应付租赁费 715,574 262,046
其他 2,211,464 1,410,889
12,532,257 10,884,828
(a) 于 2013 年 12 月 31 日，本集团中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单
位的应付账款(2012 年 12 月 31 日：无)。
(b) 应付关联方账款如下：
2013 年 2012 年
12 月 31 日 12 月 31 日
东航进出口 942,442 1,210,603
上海普惠 322,990 467,885
东航食品 227,766 134,696
上航科技宇航 29,480 63,136
其他 20,577 73,324
1,543,255 1,949,644
(c) 于 2013 年 12 月 31 日，应付账款余额中账龄超过一年的大额款项主要为应付航材款
计人民币 248,264 千元及应付票款计人民币 31,412 千元，因相关协议尚未最终确定
而尚未结清。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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(22) 应付账款(续)
(d) 应付账款中包括以下外币余额
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
美元 136,280 6.0969 830,886 10,339 6.2855 64,986
日元 - 0.0578 - 45,955 0.0730 3,355
欧元 - 8.4189 - 20 8.3176 166
其他 - 4,911
830,886 73,418
(23) 预收款项
2013 年 2012 年
12 月 31 日 12 月 31 日
预收旅游款 169,676 296,346
其他预收款项 266,534 195,956
436,210 492,302
(a) 于 2013 年 12 月 31 日，本集团中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单
位的预收款项(2012 年 12 月 31 日：无)。
(b) 于 2013 年 12 月 31 日，预收款项中无大额的预收外币余额。
(24) 票证结算
票证结算是指本集团预售机位所得票款。
于 2013 年 12 月 31 日，票证结算中并无应付持有本公司 5%或以上表决权股份的股东
单位的款项(2012 年 12 月 31 日：无)。
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(25) 应付职工薪酬
2012 年 2013 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
工资、奖金、津贴和补贴 2,042,260 9,775,200 (9,819,447) 1,998,013
社会保险费 225,156 1,624,812 (1,629,825) 220,143
其中：医疗保险费 62,530 477,743 (475,172) 65,101
养老保险费 153,003 1,005,257 (1,014,734) 143,526
失业保险费 8,429 76,846 (75,715) 9,560
工伤保险费 346 28,586 (28,512) 420
生育保险费 848 36,380 (35,692) 1,536
住房公积金 52,196 718,484 (687,124) 83,556
工会经费和职工教育经费 89,912 232,703 (268,634) 53,981
其他 192,355 2,706,760 (2,435,553) 463,562
2,601,879 15,057,959 (14,840,583) 2,819,255
2011 年 2012 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
工资、奖金、津贴和补贴 2,444,592 9,466,281 (9,868,613) 2,042,260
社会保险费 221,271 1,399,951 (1,396,066) 225,156
其中：医疗保险费 63,390 409,874 (410,734) 62,530
养老保险费 147,196 871,092 (865,285) 153,003
失业保险费 9,983 66,712 (68,266) 8,429
工伤保险费 321 24,945 (24,920) 346
生育保险费 381 27,328 (26,861) 848
住房公积金 28,352 607,337 (583,493) 52,196
工会经费和职工教育经费 107,327 198,759 (216,174) 89,912
其他 245,553 1,159,257 (1,212,455) 192,355
3,047,095 12,831,585 (13,276,801) 2,601,879
于 2013 年 12 月 31 日，应付职工薪酬中没有属于拖欠性质的应付款，且该余额预计
将于 2014 年度全部发放和使用完毕。
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(26) 应交税费
2013 年 2012 年
12 月 31 日 12 月 31 日
民航发展基金 1,146,273 1,093,851
营业税 166,437 271,229
企业所得税 215,332 181,788
个人所得税 111,719 103,802
城市维护建设税 8,126 18,243
其他 107,214 87,986
1,755,101 1,756,899
(27) 应付利息
2013 年 2012 年
12 月 31 日 12 月 31 日
融资租赁飞机租机利息 103,893 106,343
应付超短期融资券利息 91,289 49,425
应付借款利息 47,252 41,093
应付债券利息(附注五(32)) 241,472 40,560
483,906 237,421
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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(28) 其他应付款
2013 年 2012 年
12 月 31 日 12 月 31 日
票务销售代理人押金 780,241 680,318
其他 1,443,404 1,585,533
2,223,645 2,265,851
(a) 应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项如下：
2013 年 2012 年
12 月 31 日 12 月 31 日
东航集团 62,887 73,020
(b) 其他应付关联方款项如下：
2013 年 2012 年
12 月 31 日 12 月 31 日
东航进出口 44,748 96,811
其他 48,109 25,003
92,857 121,814
(c) 2013 年 12 月 31 日，账龄超过一年的其他应付款约为人民币 431,439 千元(2012 年
12 月 31 日：人民币 861,303 千元)，主要为应付票务销售代理定金。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(28) 其他应付款(续)
(d) 其他应付款中包括以下外币余额：
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
美元 11,623 6.0969 70,864 29,213 6.2855 183,618
欧元 10 8.4189 84 - 8.3176 -
日元 73,547 0.0578 4,251 - 0.0730 -
其他 29,948 -
105,147 183,618
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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(29) 一年内到期的非流动负债
2013 年 2012 年
12 月 31 日 12 月 31 日
一年内到期的长期借款(a) 8,859,803 9,759,711
一年内到期的应付债券(附注五(32)) 2,500,000 -
一年内到期的长期应付款(b) 4,533,691 3,358,751
一年内到期的常旅客奖励计划(附注五(35)(a)) 268,918 295,719
一年内到期的长期应付职工薪酬(附注五(34)) 203,508 85,800
16,365,920 13,499,981
(a) 一年内到期的长期借款
2013 年 2012 年
币种 12 月 31 日 12 月 31 日
信用借款 6,741,080 7,036,518
人民币 45,471 3,035,000
美元 6,695,609 4,001,518
担保借款(i) - 111,138
人民币 - 95,000
美元 - 16,138
抵押借款(附注五(31)(ii)) 2,118,723 2,612,055
人民币 - 321,660
美元 2,118,723 2,290,395
8,859,803 9,759,711
(i)于 2013 年 12 月 31 日，无一年内到期长期借款 (2012 年 12 月 31 日：人民币
95,000 千元)系由本公司之母公司提供担保。
于 2013 年 12 月 31 日，金额前五名的一年内到期的长期借款如下：
2013 年末余额 2012 年末余额
借款起始日 借款终止日 利率(%) 币种 外币 人民币 外币 人民币
银行甲 2013 年 2 月 28 日 2016 年 2 月 27 日 3 个月 Libor+2.30% 美元 277,429 1,691,457 - -
银行乙 2011 年 5 月 24 日 2014 年 5 月 23 日 1 个月 Libor+2.00% 美元 200,000 1,219,380 200,000 1,255,900
银行丙 2012 年 6 月 4 日 2014 年 11 月 21 日 3 个月 Libor+3.75% 美元 146,901 895,639 326,901 2,052,774
银行丁 2011 年 6 月 1 日 2014 年 5 月 31 日 1 个月 Libor+2.30% 美元 136,400 831,620 286,400 1,798,451
银行戊 2013 年 8 月 20 日 2016 年 8 月 19 日 3 个月 Libor+2.30% 美元 99,324 605,571 - -
5,243,667 5,107,125
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(29) 一年内到期的非流动负债(续)
(b) 一年内到期的长期应付款
2013 年 2012 年
币种 12 月 31 日 12 月 31 日
应付融资租赁款 2,980,398 2,605,269
美元 2,716,394 2,321,470
新加坡元 107,346 109,931
港币 103,880 107,133
日元 52,778 66,735
飞机及发动机退租检修准备 1,453,986 734,205
应付飞机及发动机关税及增值税 99,307 19,277
4,533,691 3,358,751
于 2013 年 12 月 31 日，金额前五名的一年内到期长期应付款如下：
2013年12月31日
应计利息 人民币 借款
到期日 初始金额 利率(%) (人民币) 币种 外币金额 金额 条件
融资租赁出租人甲 2014年12月 美元12,089 6个月Libor+0.02% 1,202 美元 12,607 76,865 抵押
融资租赁出租人乙 2014年12月 美元11,800 6个月Libor+0.02% 656 美元 12,306 75,027 抵押
融资租赁出租人丙 2014年12月 美元9,360 6个月Libor+2.58% 12,622 美元 9,360 57,067 抵押
融资租赁出租人丁 2014年12月 美元8,745 6个月Libor+0.72% 3,418 美元 9,176 55,944 抵押
融资租赁出租人戊 2014年12月 美元8,674 6个月Libor+0.50% 3,454 美元 9,132 55,678 抵押
320,581
于 2012 年 12 月 31 日，金额前五名的一年内到期长期应付款如下：
2012年12月31日
应计利息 人民币 借款
到期日 初始金额 利率(%) (人民币) 币种 外币金额 金额 条件
融资租赁出租人甲 2013年12月 美元12,483 6个月Libor+0.02% 2,480 美元 12,089 75,982 抵押
融资租赁出租人乙 2013年12月 美元12,082 6个月Libor+0.02% 1,775 美元 11,800 74,166 抵押
融资租赁出租人丙 2013年12月 美元10,504 6个月Libor+0.50% 6,921 美元 9,403 59,101 抵押
融资租赁出租人丁 2013年12月 美元9,639 6个月Libor+0.72% 5,620 美元 8,745 54,967 抵押
融资租赁出租人戊 2013年12月 美元8,355 6个月Libor+0.48% 3,909 美元 7,733 48,604 抵押
312,820
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(30) 其他流动负债
于 2012 年 4 月 27 日，本公司董事会审议通过《关于公司发行超短期融资券的议
案》，拟在中国境内分次滚动发行本金总额不超过人民币 100 亿元、期限不超过 270
天的超短期融资券。该议案于 2012 年 6 月 28 日股东大会审议通过。于 2012 年 9 月
13 日，本公司完成了第一期超短期融资券的发行。2013 年 6 月 10 日进行兑付。第
一期融资券发行额为人民币 40 亿元，期限为 270 天，单位面值为人民币 100 元，发
行利率为 4.1%，以票面价值平价发行。于 2013 年 6 月 5 日，本公司完成第二期超短
期融资券的发行。第二期融资券的发行期限为 270 天，2014 年 6 月 5 日进行兑付。
发行金额为人民币 40 亿元，票面利率为 3.95%，以票面价值平价发行。
(31) 长期借款
币种 2013 年 2012 年
12 月 31 日 12 月 31 日
信用借款 7,410,360 4,710,281
人民币 580,212 468,300
美元 6,830,148 4,241,981
担保借款(i) 175,882 104,990
人民币 110,000 -
美元 65,882 104,990
抵押借款(ii) 12,743,595 15,780,892
人民币 - 33,380
美元 12,743,595 15,747,512
20,329,837 20,596,163
(i) 于 2013 年 12 月 31 日，本集团不存在由第三方提供担保的长期借款(2012 年 12 月
31 日：人民币 104,990 千元)，亦不存在由第三方提供担保的一年内到期长期借款
(2012 年 12 月 31 日：人民币 16,138 千元)。
(ii) 于 2013 年 12 月 31 日，长期借款中抵押借款人民币 12,743,595 千元(2012 年 12 月
31 日：人民币 15,780,892 千元)以及一年内到期长期借款人民币 2,118,723 千元
(2012 年 12 月 31 日 ： 人 民 币 2,612,055 千 元 ) 系 由 本 集 团 账 面 价 值 为 人 民 币
24,306,389 千元(原价人民币 32,150,395 千元)(2012 年 12 月 31 日：账面价值为人民
币 22,544,490 千 元 ； 原 价 人 民 币 26,817,356 千 元 ) 的 固 定 资 产 作 抵 押 ( 附 注 五
(12)(b))，本金将于 2014 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日期间内偿还。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(31) 长期借款(续)
(a) 于 2013 年 12 月 31 日，金额前五名的长期借款如下：
2013 年末余额 2012 年末余额
借款起始日 借款终止日 利率(%) 币种 外币 人民币 外币 人民币
银行甲 2013 年 2 月 28 日 2016 年 2 月 27 日 3 个月 Libor+2.30% 美元 416,143 2,537,185 - -
银行乙 2013 年 8 月 20 日 2016 年 8 月 19 日 3 个月 Libor+2.30% 美元 194,146 1,183,688 - -
银行丙 2013 年 4 月 18 日 2016 年 4 月 18 日 3 个月 Libor+2.30% 美元 111,111 677,433 - -
银行丁 2012 年 7 月 23 日 2022 年 7 月 22 日 3 个月 Libor+3.75% 美元 91,800 559,695 101,903 640,509
银行戊 2012 年 12 月 14 日 2015 年 12 月 13 日 3 个月 Libor+2.70% 美元 89,492 545,622 199,809 1,255,900
5,503,623 1,896,409
(b) 长期借款(不包括一年内到期的部分)到期日分析如下：
2013 年 2012 年
12 月 31 日 12 月 31 日
一到二年 6,605,737 4,772,821
二到五年 7,755,272 7,905,631
五年以上 5,968,828 7,917,711
20,329,837 20,596,163
(c) 于 2013 年 12 月 31 日，长期借款的年利率为 0.85%至 6.40%(2012 年 12 月 31 日：
0.54%至 6.40%)。
(32) 应付债券
2012 年 本年增加 本年减少 2013 年
12 月 31 日 12 月 31 日
应付债券 2,500,000 6,985,406 2,500,000 6,985,406
2011 年 本年增加 本年减少 2012 年
12 月 31 日 12 月 31 日
应付债券 2,500,000 - - 2,500,000
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(32) 应付债券(续)
于2013年12月31日，债券有关信息(包括一年内到期的部分)如下：
面值 发行日期 债券期限 发行金额
人民币公司债券 2,500,000 2011 年 8 月 8 日 3年 2,500,000
人民币公司债券 4,800,000 2013 年 3 月 18 日 10 年 4,800,000
人民币公司债券 2,200,000 2013 年 6 月 5 日 3年 2,200,000
于2012年12月31日，债券有关信息如下：
面值 发行日期 债券期限 发行金额
人民币公司债券 2,500,000 2011 年 8 月 8 日 3年 2,500,000
于2013年12月31日，债券之应计利息分析(包括一年内到期的部分)如下：
应付利息
2012 年 本年 本年 2013 年
12 月 31 日 应计利息 支付利息 12 月 31 日
人民币公司债券 40,560 335,596 134,684 241,472
于2012年12月31日，债券之应计利息分析如下：
应付利息
2011 年 本年 本年 2012 年
12 月 31 日 应计利息 支付利息 12 月 31 日
人民币公司债券 40,833 100,000 (100,273) 40,560
于 2011 年 8 月 8 日，本公司之全资子公司东航香港发行人民币公司债券计人民币 25
亿元，期限为 3 年。此债券采用单利按年计息，固定年利率为 4%，利息每半年支付
一次。该债券由本公司提供无条件及不可撤回担保。
于 2013 年 3 月 18 日，本公司发行人民币公司债券计人民币 48 亿元，期限为 10
年。此债券采用单利按年计息，固定年利率为 5.05%。利息每年 3 月 18 日支付。该
债券由东航集团提供全额无条件不可撤销的连带责任保证担保。
于 2013 年 6 月 5 日，本公司之全资子公司东航香港发行人民币公司债券计人民币 22
亿元，期限为 3 年。此债券采用单利按年计息，固定年利率为 3.88%，利息每半年支
付一次。该债券由本公司提供无条件及不可撤回担保。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(33) 长期应付款
2013 年 2012 年
12 月 31 日 12 月 31 日
应付融资租赁款 20,154,750 19,252,709
美元 17,824,153 16,430,512
新加坡元 962,162 1,138,605
港币 946,214 1,082,976
日元 422,221 600,616
飞机及发动机退租检修准备 2,763,181 3,064,557
应付飞机及发动机关税及增值税(d) 810,061 190,450
23,727,992 22,507,716
(a) 于2013年12月31日，金额前五名的长期应付款(不包括一年内到期的部分)如下：
2013年12月31日
应计利息 借款
期限 初始金额 利率(%) (人民币) 币种 原币 折合人民币 条件
融资租赁出租人甲 2015年至2028年 美元104,000 6个月Libor+1.95% 81,043 美元 97,240 592,860 抵押
融资租赁出租人乙 2015年至2025年 美元104,000 6个月Libor+1.95% 81,516 美元 97,240 592,860 抵押
融资租赁出租人丙 2015年至2023年 美元93,600 6个月Libor+2.58% 72,420 美元 84,240 513,603 抵押
融资租赁出租人丁 2015年至2023年 港币588,987 3个月Libor+0.49% 17,200 港币 531,525 417,901 抵押
融资租赁出租人戊 2015年至2023年 美元72,193 3个月Libor+0.88% 24,605 美元 66,053 402,720 抵押
2,519,944
于2012年12月31日，金额前五名的长期应付款(不包括一年内到期的部分)如下：
2012年12月31日
应计利息 借款
期限 初始金额 利率(%) (人民币) 币种 原币 折合人民币 条件
融资租赁出租人甲 2014年至2023年 港币630,195 3个月Libor+0.49% 33,413 港币 588,987 477,580 抵押
融资租赁出租人乙 2014年至2023年 美元79,290 3个月Libor+0.88% 44,605 美元 72,193 453,770 抵押
融资租赁出租人丙 2014年至2019年 美元71,655 6个月Libor+0.50% 21,725 美元 68,199 428,666 抵押
融资租赁出租人丁 2014年至2020年 美元69,682 6个月Libor+1.10% 30,319 美元 64,858 407,664 抵押
融资租赁出租人戊 2014年至2020年 美元69,631 6个月Libor+1.10% 30,293 美元 64,811 407,371 抵押
2,175,051
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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(33) 长期应付款(续)
(b) 应付融资租赁款
2013 年度 2012 年度
于1月1日 21,857,978 20,260,822
加：本年增加 4,524,878 5,712,958
减：本年支付 (2,447,560) (4,094,636)
汇率变动的影响 (800,148) (21,166)
于 12 月 31 日 23,135,148 21,857,978
减：一年内到期的应付融资租赁款(附注五(29)(b)) (2,980,398) (2,605,269)
20,154,750 19,252,709
应付融资租赁款是指本集团就融资租赁飞机及发动机而应付租赁公司的款项，期限约
为10年至12年。于2013年度，该等融资性租赁款的年利率为0.23%至4.73%(2012年
度：0.94%至3.91%)。
(c) 应付融资租赁款(不包括一年内到期的部分)明细
2013年12月31日 2012年12月31日
币种 外币金额 人民币金额 币种 外币金额 人民币金额
融资租赁出租人甲 港币 531,525 417,901 港币 588,987 477,580
融资租赁出租人乙 美元 97,240 592,860 美元 72,193 453,770
融资租赁出租人丙 美元 97,240 592,860 美元 68,199 428,666
融资租赁出租人丁 美元 84,240 513,603 美元 64,858 407,664
融资租赁出租人戊 美元 66,053 402,720 美元 64,811 407,371
其他 美元 2,578,706 15,722,110 美元 2,343,943 14,733,041
新加坡元 201,100 962,162 新加坡元 223,567 1,138,605
港币 671,957 528,313 港币 746,619 605,396
日元 7,308,529 422,221 日元 8,222,103 600,616
20,154,750 19,252,709
应付融资租赁款为本集团融资租入固定资产的最低租赁付款额扣除未确认融资费用后
的余额(附注十(1)(b))。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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(33) 长期应付款(续)
(d) 应付飞机及发动机增值税
融资租赁飞机及发动机增值税为本集团融资租赁飞机及发动机按融资租赁负债支付进
度而缴纳的增值税，税率为 4%。该等增值税已于以往年度引进飞机及发动机时计入
固定资产原值。
如附注三(2)所述，自 2012 年起，本公司及纳入营改增范围内的子公司的运输收入自
缴纳营业税改为缴纳增值税，上述尚未支付的融资租赁飞机及发动机相关的增值税可
予抵扣增值税销项税，故此 2013 年本集团将本公司及相关子公司未付的飞机及发动
机增值税计人民币 32,178 千元(2012 年：人民币 674,878 千元)冲销计入固定资产原
值。
经国务院批准，自 8 月 30 日起，空载重量在 25 吨以上进口飞机税，由此前的 4%增
至 5%，根据财政部的通知，同时取消空载重量在 25 吨以上但不超过 45 吨的客运飞
机的 1%进口关税暂定税率，恢复实施 5%的最惠国税率。停止执行 2004 年公布的
《财政部国家税务总局关于调整国内航空公司进口飞机有关增值税政策的通知》。
本年末对于原来以关税税率为 1%计提的进口飞机应付关税在本年以新关税税率 5%
一次性补提差额部分。
(e) 长期应付款(不包括一年内到期的部分)到期日分析如下：
2013 年 2012 年
12 月 31 日 12 月 31 日
一到二年 3,170,117 3,522,368
二到五年 10,923,162 9,306,785
五年以上 9,634,713 9,678,563
23,727,992 22,507,716
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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(34) 长期应付职工薪酬
2013 年 2012 年
12 月 31 日 12 月 31 日
长期应付职工薪酬 5,615,293 6,147,851
一年内到期的长期应付薪酬 203,508 85,800
5,818,801 6,233,651
本集团为退休后人员提供包括生活补助、岗位工资、工龄工资以及离退休活动经费等
退休后福利及医疗福利。退休后福利所产生的费用以数项假设及估值为基准，当中包
括通胀率，折现率，工资及医疗福利总增长率，离职率和死亡率等。
本集团的设定受益计划是一项退休后福利计划，除上海航空并入本集团前向独立的管
理基金缴存费用外，本集团母公司及其他子公司并未向独立的管理基金缴存费用。上
海航空缴存的计划资产以基金为法律形式，并由独立受托人进行管理，其持有的资产
与本集团的资产单独分开。受托人负责确定计划的投资策略。
受托人审核计划的资金水平，该审核主要是投资风险管理策略。投资组合由 53.45%
的债券，19.59%的基金，6.72%的返售证券，2.64%的股票以及 17.60%的其他投资
混合而成。
该计划受利率风险、退休金受益人的预期寿命变动风险和证券市场风险的影响。该计
划受利率风险、退休金受益人的预期寿命变动风险等影响。
于 2013 年 12 月 31 日，该计划的设定受益义务的现值根据本集团聘请的第三方咨询
机构使用预期累积福利单位法进行精算得出的结果确定。
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(34) 长期应付职工薪酬(续)
(a) 下表为资产负债表日所使用的主要精算假设：
2013 年
12 月 31 日
内退待岗人员在职期间福利年贴现率(%) 4.50
各类人员退休后福利年贴现率(%) 5.15
各类人员养老福利通胀率(%) 3.00
在职人员岗位工资年增长率(%) 0.50
各类人员退休后医疗福利总增长率(%) 7.00
内退待岗人员在职期间医疗福利总增长率(%) 7.00
由年龄增长导致的医疗费用年增长率(%) 2.50
在职人员离职率(%) 3.00
死亡率(%) 100%中国人寿保险业经验
生命表，2000-2003，男性
CL3，女性CL4。
精算估值显示计划资产的市值为人民币 122,618 千元，且这些资产的精算价值占为符
合条件员工计提的福利的 35.92%。
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(34) 长期应付职工薪酬(续)
(b) 下表为 2013 年 12 月 31 日所使用的重大假设的定量敏感性分析：
增加 设定受益义务 减少 设定受益义务
% 增加/(减少) % 增加/(减少)
各类人员退休后福利年 0.25 (248,630) 0.25 266,644
贴现率
内退期间计划折现率 0.25 (248,630) 0.25 266,644
养老总福利增长率 1.00 920,537 1.00 (714,989)
医疗总福利增长率 1.00 300,978 1.00 (224,374)
上述敏感性分析，系根据关键假设在资产负债表日发生合理变动时对设定受益净额的
影响的推断。
(c) 在利润表中确认的有关计划如下：
2013 年度
服务费用 (88,425)
利息费用 271,215
退休后福利成本净额 182,790
计入当期损益 182,790
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(34) 长期应付职工薪酬(续)
(d) 设定受益义务变动和计划资产公允价值变动如下：
2013 年 计入损益的退休成本 计入其他综合收益的重新计量利得/(损失) 2013 年
1月 1日 服务成本 利息 小计 人口统计变 财务假设变 经验 小计 已付薪酬 12 月 31 日
/投资收益 净额 化引起的精 化引起的精 调整
算变动 算变动
设定受益义务 6,323,470 (59,704) 276,485 216,781 491,776 (593,165) (324,783) (426,172) (172,660) 5,941,419
计划资产公允价值 (89,819) (28,721) (5,270) (33,991) - - - - 1,192 (122,618)
薪酬负债 6,233,651 (88,425) 271,215 182,790 491,776 (593,165) (324,783) (426,172) (171,468) 5,818,801
2013 年度计划资产的实际回报总计为人民币 3,896 千元。
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(34) 长期应付职工薪酬(续)
(e) 计划资产公允价值的主要分类如下：
2013 年
12 月 31 日
债券 65,539
基金 24,022
买入返售证券 8,241
股票 3,234
其他 21,582
合计 122,618
计划资产由长江养老保险股份有限公司受托管理，投资于长江金色晚晴（集合型）企
业年金计划。
(f) 将来向设定受益义务做出的预期缴存：
2013 年
12 月 31 日
一年以内 212,999
二至五年 914,989
五至十年 1,306,385
十年以上 15,929,832
预期缴存总额 18,364,205
资产负债表日的设定受益义务的平均期间是19年。
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(35) 其他非流动负债
2013 年 2012 年
12 月 31 日 12 月 31 日
常旅客奖励计划(a) 1,463,488 1,328,529
与资产相关的补助收入 13,095 -
1,476,583 1,328,529
(a) 常旅客奖励计划
2013 年度
于1月1日 1,624,248
本年增加 172,957
本年兑换/积分失效 (64,799)
于 12 月 31 日 1,732,406
减：一年内到期的常旅客奖励计划 (268,918)
1,463,488
(36) 股本
2012 年 本年 2013 年
12 月 31 日 新增/(减少) 12 月 31 日
有限售条件股份
国有法人持股(A 股) - 698,865 698,865
其中：东航集团 - 241,548 241,548
其他国有法人持股 - 457,317 457,317
外资股 - 境外法人持股(H 股) - 698,865 698,865
- 1,397,730 1,397,730
无限售条件股份
人民币普通股(A 股) 7,782,214 - 7,782,214
境外上市的外资股(H 股) 3,494,325 - 3,494,325
11,276,539 - 11,276,539
股本总额 11,276,539 1,397,730 12,674,269
- 106 -
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(36) 股本(续)
2011 年 本年 2012 年
12 月 31 日 新增/(减少) 12 月 31 日
有限售条件股份
国有法人持股(A 股) 5,120,264 (5,120,264) -
其中：东航集团 4,831,375 (4,831,375) -
其他国有法人持股 288,889 (288,889) -
外资股 - 境外法人持股(H 股) 1,437,375 (1,437,375) -
6,557,639 (6,557,639) -
无限售条件股份
人民币普通股(A 股) 2,661,950 5,120,264 7,782,214
境外上市的外资股(H 股) 2,056,950 1,437,375 3,494,325
4,718,900 6,557,639 11,276,539
股本总额 11,276,539 - 11,276,539
根据本公司的公司章程第四十九条及五十条，每股非流通股、A 股及 H 股皆为普通股
并享有同等权利。
本年增加原因参见附注一。
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(37) 资本公积
2012 年 2013 年
12 月 31 日 本年转入 本年转出 12 月 31 日
股本溢价 15,075,779 2,174,661 (11,876) 17,238,564
其他资本公积 -
现金流量套期工具产生的利
得 或 损 失中 属于 有 效套
期的部分 (296,149) 245,942 - (50,207)
按照权益法核算的在被投资
单 位 以 后会 计期 间 在满
足 规 定 条件 时将 重 分类
进 损 益 的其 他综 合 收益
中所享有的份额 151,227 - (2,931) 148,296
可供出售金融资产公允价值
变动形成的利得或损失 (399) 149,437 - 149,038
重新计量设定受益计划净负
债或净资产导致的变动 (3,177,267) 415,115 - (2,762,152)
原制度资本公积转入 208,122 - - 208,122
其他 - - (49,761) (49,761)
11,961,313 2,985,155 (64,568) 14,881,900
2011 年 2012 年
12 月 31 日 本年转入 本年转出 12 月 31 日
股本溢价 15,557,792 1,749 (483,762) 15,075,779
其他资本公积 -
现金流量套期工具产生的利
得 或 损失 中 属于 有 效套
期的部分 (286,938) - (9,211) (296,149)
按照权益法核算的在被投资
单 位 以后 会 计期 间 在满
足 规 定条 件 时将 重 分类
进 损 益的 其 他综 合 收益
中所享有的份额 149,039 2,188 - 151,227
可供出售金融资产公允价值
变动形成的利得或损失 (48) - (351) (399)
重新计量设定受益计划净负
债或净资产导致的变动 (3,334,505) 157,238 - (3,177,267)
原制度资本公积转入 208,122 - - 208,122
12,293,462 161,175 (493,324) 11,961,313
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2013 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(37) 资本公积(续)
本公司于 2013 年 4 月 16 日完成非公开发行 A 股 698,865,000 股，面值每股人民币 1
元，发行价格为每股人民币 3.28 元。本公司此次发行 A 股后，共募集资金折合人民币
2,292,277,200 元，扣除发行费用人民币 6,095,358 元，实际募集资金净额为人民币
2,286,181,842 元，其中人民币 698,865,000 元计入股本，剩余人民币 1,587,316,842
元计入股本溢价。
本公司于 2013 年 6 月 21 日完成定向增发 H 股 698,865,000 股，面值每股人民币 1
元，发行价格为每股港币 2.32 元。本公司此次定向增发 H 股后，共募集资金港币
1,621,366,800 元，折合人民币 1,289,473,016 元，扣除发行费用人民币 3,263,698
元，实际募集资金净额为人民币 1,286,209,318 元，其中人民币 698,865,000 元计入
股本，剩余人民币 587,344,318 元计入股本溢价。
- 109 -
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2013 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(38) 累计亏损
2013 年 2012 年
12 月 31 日 12 月 31 日
上年年末累计亏损 3,035,643 6,465,748
追溯调整和重述 - 会计政策变更 (931) 2,023,554
追溯调整和重述 - 同一控制下企业合并 2,280,795 (603)
追溯调整和重述后年初累计亏损 5,315,507 8,488,699
归属于母公司股东的净利润 (2,376,037) (3,173,196)
同一控制下企业合并中被合并方合并日前所有者
权益的变动 - 4
本年年末累计亏损 2,939,470 5,315,507
于 2013 年 12 月 31 日，本集团下属子公司的盈余公积(归属母公司部分)合计人民币
563,723 千元(2012 年 12 月 31 日：人民币 368,912 千元)。
(39) 少数股东权益
2013 年 2012 年
12 月 31 日 12 月 31 日
东航江苏 831,975 765,013
云南有限 348,261 317,563
东航武汉 708,997 286,011
中货航 (235,936) 101,333
其他 20,727 51,967
1,674,024 1,521,887
- 110 -
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2013 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(40) 营业收入和营业成本
2013 年度 2012 年度
主营业务收入 81,194,992 80,403,341
其他业务收入 6,814,244 6,005,916
88,009,236 86,409,257
主营业务成本 (74,630,250) (70,525,591)
其他业务成本 (5,708,394) (5,013,697)
(80,338,644) (75,539,288)
(a) 主营业务收入
按业务类别分析如下：
2013 年度 2012 年度
客运 72,711,257 71,707,508
货运 7,583,961 8,012,898
其他 899,774 682,935
81,194,992 80,403,341
按地区分析如下：
2013 年度 2012 年度
国内 52,513,048 52,446,766
国际 24,771,414 24,252,511
港澳台地区 3,910,530 3,704,064
81,194,992 80,403,341
- 111 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(40) 营业收入和营业成本(续)
(b) 其他业务收入和其他业务成本
2013 年度 2012 年度
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
地面服务 2,252,923 (1,772,433) 1,972,587 (1,463,473)
旅游业务 3,168,948 (3,014,336) 2,965,584 (2,873,108)
货物代理业务 262,893 (166,623) 161,431 (85,199)
其他 1,129,480 (755,002) 906,314 (681,917)
6,814,244 (5,708,394) 6,005,916 (5,103,697)
(c) 本集团前五名客户的营业收入情况
本 集 团 前 五 名 客 户 营 业 收 入 总 额 为 人 民 币 6,655,157 千 元 (2012 年 度 ： 人 民 币
8,172,706 千元)，占本集团全部营业收入的 7.56%(2012 年度：9.46%)。
(41) 营业税金及附加
2013 年度 2012 年度 计缴标准
营业税 197,252 564,917 附注三(2)
城市维护建设税 65,006 54,371 附注三(3)
教育费附加 44,116 50,843 附注三(4)
306,374 670,131
(42) 销售费用
2013 年度 2012 年度
机票销售代理手续费 3,251,291 2,945,451
系统服务费 933,832 827,479
折旧费(附注五(12)(c)) 41,739 38,110
其他 1,682,862 1,631,982
5,909,724 5,443,022
- 112 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(43) 管理费用
2013 年度 2012 年度
人员费用 1,627,090 1,858,321
折旧费(附注五(12)(c)) 187,600 169,991
运输费用 86,902 94,063
无形资产摊销(附注五(14)) 108,438 86,062
其他 828,582 812,570
2,838,612 3,021,007
(44) 财务费用/(收入) - 净额
2013 年度 2012 年度
利息支出 1,939,290 1,994,471
减：利息收入 (148,111) (200,765)
汇兑收益 (1,976,329) (147,836)
减：资本化利息(附注五(13)(a)) (390,668) (296,997)
其他 135,518 115,468
(440,300) 1,464,341
2013 年本集团资本化利息采用的平均年利率为 2.75%(2012 年：3.73%)。
- 113 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(45) 资产减值损失
2013 年度 2012 年度
长期待摊费用减值损失(附注五(19)) 113,787 -
持有待售的非流动资产减值损失(附注五(19)) 50,039 -
可供出售金融资产减值损失(附注五(19)) 27,616 -
固定资产减值损失(附注五(19)) 14,801 89,870
坏账准备转回 ((附注五(19)) (1,991) (6,460)
存货跌价准备转回(附注五(19)) (20,386) (103,337)
183,866 (19,927)
(46) 公允价值变动收益
2013 年度 2012 年度
利率互换合约(附注五(2)(a)) 16,262 15,755
其他 2,076 9,076
18,338 24,831
(47) 投资收益
2013 年度 2012 年度
权益法核算的长期股权投资收益(a) 64,923 133,169
持有可供出售金融资产期间取得的投资收益(b) 7,431 29,500
处置长期股权投资产生的投资收益 8,555 88,680
其他 (12,856) (17,291)
68,053 234,058
本集团不存在投资收益汇回的重大限制。
- 114 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(47) 投资收益(续)
(a) 权益法核算的长期股权投资收益
本年度投资收益占本集团利润总额 5%以上的被投资单位，或占利润总额比例最高的
前五家被投资单位列示如下：
被投资单位 2013 年度 2012 年度 增减变动原因
上海普惠 34,535 10,018 本年净利润增加
东航传媒 31,552 24,118 本年净利润增加
东航财务 22,918 24,519 本年净利润减少
上海东联 22,766 3,451 本年净利润增加
东航进出口 13,475 23,037 本年净利润减少
125,246 85,143
(b) 持有可供出售金融资产期间取得的投资收益
本年度投资收益占本集团利润总额 5%以上的被投资单位，或占利润总额比例最高的
前五家被投资单位列示如下：
被投资单位 2013 年度 2012 年度 增减变动原因
中航信 3,865 3,019 派发股利
上海国际信托投资有限公司 3,000 2,500 派发股利
民航数据通信公司 358 196 派发股利
湖北民航凯亚有限公司 125 - 派发股利
海南民航凯亚有限公司 83 83 派发股利
7,431 5,798
- 115 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(48) 营业外收入
计入 2013 年度
非经常性损益
2013 年度 2012 年度 的金额
补贴收入(a) 2,369,773 1,719,626 883,633
超出结算期的票证结算款及燃油附加费 536,233 564,432 -
固定资产处置收益 355,588 113,127 355,588
其他 57,806 314,326 57,806
3,319,400 2,711,511 1,297,027
(a) 计入当期损益的补贴收入如下：
2013 年 金额 与资产/收益相关
各公司航线补贴 1,486,140 收益
航空枢纽港建设补贴 234,800 收益
节能减排专项资金 114,480 收益
其他 534,353 收益
2,369,773
2012 年 金额 与资产/收益相关
各公司航线补贴 1,138,056 收益
其他 581,570 收益
1,719,626
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(49) 营业外支出
计入 2013 年度
非经常性损益
2013 年度 2012 年度 的金额
固定资产处置损失 39,404 11,930 39,404
其他 18,137 11,309 18,137
57,541 23,239 57,541
(50) 利润总额
本集团的成本费用中若干重要项目如下：
2013 年 2012 年
飞机燃料 30,681,401 29,871,506
衍生工具公允价值变动收益 (18,338) (24,831)
飞机起降费 9,189,527 9,065,649
职工薪酬 15,240,749 13,291,785
飞机维修费 4,690,109 4,432,741
航空餐食供应 2,268,312 2,031,425
飞机经营性租赁租金 4,605,460 4,438,169
其他经营性租赁租金 678,928 609,111
民航基础设施建设基金 1,565,624 1,414,457
地面服务及其他费用 5,105,060 3,305,303
固定资产折旧 8,114,294 7,449,250
无形资产摊销 108,438 86,062
长期待摊费用摊销 490,561 471,522
- 117 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(51) 所得税费用
2013 年度 2012 年度
按税法及相关规定计算的当期所得税 347,560 215,229
递延所得税 (223,279) (7,537)
124,281 207,692
将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
2013 年度 2012 年度
利润总额 2,220,566 3,238,556
按 25%税率(2012 年：25%)计算的所得税 555,142 809,639
子公司不同所得税税率的影响 (41,660) (48,669)
非应纳税收入 (14,809) (33,292)
使用以前年度未确认递延所得税资产的可抵扣亏损及其
他可抵扣暂时性差异 (559,024) (805,391)
当期未确认的可抵扣亏损及其他可抵扣暂时性差异 165,453 272,416
不得扣除的成本、费用和损失 19,179 12,989
所得税费用 124,281 207,692
(52) 每股收益
(a) 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的
加权平均数计算：
2013 年度 2012 年度
归属于母公司普通股股东的合并净利润 2,376,037 3,173,196
本公司发行在外普通股的加权平均数 12,091,881 11,276,539
基本每股收益(元/股) 0.20 0.28
(b) 稀释每股收益
稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利
润除以调整后本公司发行在外普通股的加权平均数计算。于 2013 年度，本公司不存
在具有稀释性的潜在普通股(2012 年度：无)，因此稀释每股收益等于基本每股收益。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(53) 其他综合收益
2013 年度 2012 年度
重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动计入
其他综合收益 426,172 127,879
减：所得税影响 41,304 11,433
467,476 139,312
现金流量套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益 263,512 (10,224)
减：原计入其他综合收益、当期转出计入当期损益 (17,570) 1,013
245,942 (9,211)
可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失计入
其他综合收益 156,578 (875)
减：原计入其他综合收益、当期转出计入当期损益 - 486
156,578 (389)
按照权益法核算的在被投资单位以后会计期间在满足规
定条件时将重分类进损益的其他综合收益中所享有的
份额计入其他综合收益 (5,119) 4,889
减：原计入其他综合收益、当期转出计入当期损益 2,188 (2,701)
(2,931) 2,188
总计 867,065 131,900
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(54) 现金流量表项目注释
(a) 收到的其他与经营活动有关的现金
2013 年度 2012 年度
收到的代收民航机场管理建设费 4,543,370 3,519,146
收到的补贴收入 2,369,773 1,719,626
收到的押金及保证金 217,723 123,798
其他 209,403 446,904
7,340,269 5,809,474
(b) 支付的其他与经营活动有关的现金
2013 年度 2012 年度
支付的代收民航机场管理建设费 4,492,510 3,469,311
支付的服务公司费用 380,428 453,498
支付的银行手续费 135,518 115,468
其他 265,982 347,212
5,274,438 4,385,489
(c) 收到的其他与投资活动有关的现金
2013 年度 2012 年度
收到的定期存款 1,491,654 958,491
收到的利息收入 154,419 215,789
其他 41,341 9,076
1,687,414 1,183,356
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(54) 现金流量表项目注释(续)
(d) 收到的其他与筹资活动有关的现金
2013 年度 2012 年度
收到的资产类补助收入 13,095 -
收回的质押存款 - 236,475
13,095 236,475
(e) 支付的其他与筹资活动有关的现金
2013 年度 2012 年度
支付的融资租赁款 2,447,560 4,094,636
收购子公司少数股东股权而支付的现金 14,893 670,957
其他 73,245 -
2,535,698 4,765,593
- 121 -
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五 合并财务报表项目附注(续)
(55) 现金流量表补充资料
(a) 现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量
2013 年度 2012 年度
净利润 2,096,285 3,030,864
加/(减)：固定资产折旧(附注五(12)(c)) 8,114,294 7,449,250
无形资产摊销(附注五(14)) 108,438 86,062
长期待摊费用摊销(附注五(16)) 490,561 471,522
资产减值损失/(转回) (附注五(45)) 183,866 (19,927)
公允价值变动收益(附注五(46)) (18,338) (24,831)
财务(收入) /费用 (575,818) 1,348,873
投资收益(附注五(47)) (68,053) (234,058)
固定资产处置净收益 (316,184) (101,197)
递延所得税(附注五(51)) (223,279) (7,537)
存货的增加 (197,048) (429,097)
经营性应收项目的增加 (1,595,215) (447,562)
经营性应付项目的增加 2,779,319 1,513,569
经营活动产生的现金流量净额 10,778,828 12,635,931
(b) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
2013 年度 2012 年度
融资租入固定资产 4,524,879 5,712,958
(c) 现金及现金等价物净变动情况
2013 年度 2012 年度
现金及现金等价物的年末余额 1,994,978 2,539,346
减：现金及现金等价物年初余额 (2,539,346) (3,860,973)
现金及现金等价物净(减少)/增加额 (544,368) (1,321,627)
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(55) 现金流量表补充资料(续)
(d) 现金及现金等价物
2013 年 2012 年
12 月 31 日 12 月 31 日
库存现金 7,315 8,617
可随时用于支付的银行存款 1,987,663 2,530,729
现金及现金等价物余额 1,994,978 2,539,346
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 关联方关系及其交易
(1) 母公司情况
(a) 母公司基本情况
公司 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 组织机构代码
东航集团 国有独资 上海市 刘绍勇 经营集团公司及其投 74424573x
资企业中由国家投
资形成的全部国有
资产和国有股权
(b) 母公司注册资本及其变化
2012 年 2013 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
东航集团 12,876,321 - - 12,876,321
(c) 母公司对本公司的持股比例和表决权比例
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
直接持股比例 直接表决权比例 直接持股比例 直接表决权比例
东航集团 43.63% 43.63% 42.84% 42.84%
注：东航集团之全资子公司东航国际持有本公司 20.72%的股权。于 2013 年 12 月
31 日，东航集团通过直接及间接总计持有本公司 64.35%的股权。
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六 关联方关系及其交易(续)
(2) 子公司情况
主要子公司的基本情况及相关信息见附注四。
(3) 合营企业和联营企业情况
主要合营企业和联营企业的基本情况及相关信息见附注五(10)。
(4) 其他关联方情况
与本集团的关系 组织机构代码
上海东方航空实业公司(“东航实业”) 同一母公司 132707585
东方航空食品投资有限公司及其下属公司(“东航食品及其子公司”) 同一最终控股母公司 不适用
上海东美航空旅游有限公司(“上海东美”) 同一最终控股母公司 132243979
上海沪特航空技术有限公司(“上海沪特”) 同一最终控股母公司 749259006
东航投资 同一最终控股母公司 739753609
东航旅业投资(集团)有限公司(“东航旅业”) 同一最终控股母公司 132202587
上海航空进出口有限公司(“上航进出口”) 同一最终控股母公司 132212267
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易
(a) 购销商品、提供和接受劳务
2013 年度 2012 年度
关联交易内容 关联交易 关联方 关联交易 金额 占同类交 金额 占同类交
类型 定价方式 易金额的 易金额的
及决策程序 比例(%) 比例(%)
采购餐食及机舱供应品 采购商品 东航食品及其子公司 (i) 919,051 51.79 783,384 38.56
购买飞机、飞行设备、飞行设 接受劳务 东航进出口
备零件及其他固定资产及飞
机维修所支付的 0.1%至 2%
的手续费 (ii) 105,293 100.00 78,756 100.00
接受飞机及发动机的维修 接受劳务 上海普惠 (ii) 1,659,500 40.47 2,009,050 38.55
及保养服务 上海科技宇航 (ii) 142,163 3.47 194,528 3.73
上海东联 (ii) 72,363 1.76 58,483 1.12
1,874,026 45.70 2,262,061 43.40
接受系统服务 接受劳务 上海民航华东凯亚 (ii) 5,734 0.56 15,880 1.40
接受广告服务 接受劳务 上海东航传媒 (ii) 10,099 65.23 38,846 50.03
接受机票代理销售 接受劳务 上海东美 (ii) 9,836 3.42 12,438 0.46
9,836 3.42 12,438 0.46
媒体资源独家经营使用费收入 提供劳务 上海东航传媒 (iii) 14,908 100.00 36,030 100.00
接受汽车修理服务、飞机维修
生产服务、供应运输生产
车辆设备以及机上供应品 接受劳务 东航实业 (ii) 142,569 71.11 121,854 62.91
接受设备生产及维修服务 接受劳务 上海沪特 (ii) 68,653 1.67 47,205 2.12
存款利息收入 存款业务 东航财务 (iv) 25,352 17.51 45,996 32.32
(i) 本集团采购关联方的产品的价格是在市场价格基础上经双方协商确定。
(ii) 本集团接受关联方提供的劳务的价格是在市场价格基础上经双方协商确定。
(iii)本集团为关联方提供的劳务的价格是在市场价格基础上经双方协商确定。
(iv)本集团的关联方存款利息收入参照银行存款基准利率基础上经双方协商确定。
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六 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(b) 资金拆借
拆借金额 起始日 到期日
拆入 -
东航财务 300,000,000 2013 年 2 月 1 日 2013 年 7 月 25 日
100,000,000 2013 年 2 月 4 日 2013 年 7 月 25 日
62,674,000 2013 年 4 月 25 日 2013 年 7 月 25 日
500,000,000 2013 年 5 月 31 日 2013 年 7 月 25 日
100,000,000 2013 年 6 月 3 日 2013 年 12 月 5 日
400,000,000 2013 年 6 月 4 日 2013 年 12 月 3 日
100,000,000 2013 年 6 月 17 日 2013 年 12 月 16 日
200,000,000 2013 年 6 月 24 日 2013 年 12 月 23 日
200,000,000 2013 年 6 月 25 日 2013 年 12 月 24 日
200,000,000 2013 年 6 月 26 日 2013 年 12 月 25 日
145,000,000 2013 年 6 月 28 日 2013 年 12 月 27 日
200,000,000 2013 年 10 月 8 日 2014 年 4 月 8 日
200,000,000 2013 年 10 月 8 日 2014 年 4 月 8 日
200,000,000 2013 年 10 月 8 日 2014 年 4 月 8 日
200,000,000 2013 年 10 月 8 日 2014 年 4 月 8 日
304,845,000 2013 年 12 月 11 日 2014 年 3 月 10 日
243,876,000 2013 年 12 月 19 日 2014 年 3 月 19 日
750,000,000 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
9,221,939 2013 年 4 月 25 日 2013 年 10 月 25 日
182,907,000 2013 年 6 月 27 日 2014 年 6 月 24 日
73,162,800 2013 年 10 月 18 日 2014 年 10 月 18 日
40,000,000 2013 年 4 月 27 日 2014 年 4 月 27 日
30,000,000 2013 年 11 月 29 日 2014 年 11 月 29 日
200,000,000 2013 年 11 月 29 日 2014 年 11 月 29 日
90,000,000 2013 年 11 月 29 日 2014 年 11 月 29 日
35,000,000 2013 年 11 月 20 日 2014 年 11 月 20 日
75,426,000 2012 年 9 月 13 日 2013 年 9 月 13 日
200,000,000 2012 年 1 月 31 日 2013 年 1 月 15 日
100,000,000 2012 年 1 月 18 日 2013 年 1 月 17 日
200,000,000 2012 年 1 月 31 日 2013 年 1 月 30 日
100,000,000 2012 年 1 月 18 日 2013 年 1 月 18 日
200,000,000 2013 年 1 月 16 日 2014 年 1 月 16 日
40,000,000 2013 年 2 月 21 日 2014 年 2 月 21 日
70,000,000 2013 年 5 月 17 日 2014 年 5 月 17 日
20,000,000 2012 年 11 月 26 日 2014 年 11 月 26 日
28,000,000 2012 年 10 月 23 日 2014 年 10 月 23 日
36,000,000 2012 年 10 月 9 日 2014 年 10 月 9 日
10,000,000 2013 年 12 月 20 日 2014 年 12 月 20 日
6,146,112,739
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六 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
资金拆借利息支出
2013 年度 2012 年度
关联方 金额 占同类交 金额 占同类交
易金额的 易金额的
比例(%) 比例(%)
东航财务 41,745 3.69 87,457 6.80
本集团的关联方贷款利息支出参照银行贷款基准利率基础上经双方协商确定。
(c) 租赁
出租方 承租方 租赁资产情况 租赁 租赁 2013 年 租赁收益
名称 名称 起始日 终止日 租赁费用 确定依据
东航 东航 位于西安及昆明的 36 项土地物业及位于太原、石家 2011 年 2013 年 59,141 租赁合同
集团 股份 庄、甘肃及云南的 267 项大厦物业及相关建设、基建及 1月 1日 12 月 31 日
设施。
出租方 承租方 租赁资产情况 租赁 租赁 2012 年 租赁收益
名称 名称 起始日 终止日 租赁费用 确定依据
东航 东航 位于西安、咸阳及永登的 33 项土地物业及 225 项大厦 2011 年 2013 年 66,763 租赁合同
集团 股份 物业及相关建设、基建及设施；位于昆明 7 项土地物业 1月 1日 12 月 31 日
及 77 项大厦物业及相关建设、基建及设施。
(d) 股权转让
2013 年度 2012 年度
关联交易 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容及类型
定价原则 金额 易金额的 金额 易金额的
比例(%) 比例(%)
东航集团 购买东航旅游股权 (注) 11,876 100.00 - -
东航投资 转让东航房地产股权 (注) - - 93,680 44.15
东航集团 购买中联航股权 (注) - - 83,952 39.57
上航进出口 购买上航国旅股权 (注) - - 20,694 9.75
东航旅业 购买昆明东美股权 (注) - - 10,551 4.97
东航旅业 购买西安东美股权 (注) - - 3,300 1.56
11,876 100.00 212,177 100.00
注：本集团关联方股权转让价格按评估价格确定。
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六 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(e) 关键管理人员薪酬
2013 年度 2012 年度
关键管理人员薪酬 7,259 6,134
以上关键管理人员同时享受本集团给予的设定受益计划，上述薪酬未包含该项金额。
(6) 关联方应收、应付款项余额
2013 年 2012 年
12 月 31 日 12 月 31 日
应收股利 东航进出口 9,363 59,186
其他 10,689 -
应收账款 其他 1,465 8,521
1,465 8,521
其他应收款 东航进出口 73,268 285,438
其他 7,702 13,025
80,970 298,463
预付款项 东航进出口 86,450 25,501
上海民航华东凯亚 13,960 19,694
100,410 45,195
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六 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方应收、应付款项余额(续)
应付账款 东航进出口 942,442 1,210,603
上海普惠 322,990 467,885
东航食品 227,766 134,696
上海科技宇航 29,480 63,136
其他 20,577 73,324
1,543,255 1,949,644
其他应付款 东航进出口 44,748 96,811
东航集团 62,887 73,020
其他 48,109 25,003
155,744 194,834
所有应收及应付关联方款项（除应付东航集团款项为代垫款外），均为贸易性质、不
带息并给予与贸易客户相同的正常还款期。
(7) 关联方存款、贷款余额
平均利率 2013 年 2012 年
2013 年度 2012 年度 12 月 31 日 12 月 31 日
银行存款 东航财务 0.39% 0.39% 620,364 1,451,526
短期借款 东航财务 4.01% 4.98% 1,421,070 675,426
长期借款 东航财务 5.76% 5.64% 165,000 165,000
(8) 关联方担保
担保是否已
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 经履行完毕
东航集团 东航股份 4,800,000 2013 年 3 月 18 日 2023 年 3 月 18 日 否
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七 或有事项
截至资产负债表日，本集团并无须作披露的或有事项。
八 承诺事项
(1) 资本性支出承诺事项
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承
诺：
2013 年 2012 年
12 月 31 日 12 月 31 日
飞机、发动机及航材 140,639,542 172,092,301
其他固定资产 1,649,106 1,125,000
142,288,648 173,217,301
(2) 对外投资承诺
于 2011 年 10 月，本集团与北京空港航空地面服务公司(“北京空港”)的第三方投资者订
立股东协议，向北京空港增加注册资本美元 424 万元，根据协议，本集团以人民币
3,840 万元认缴北京空港新增的注册资本。截至 2013 年 12 月 31 日，本集团尚未完成
出资事宜。
(3) 前期承诺履行情况
本集团 2013 年 12 月 31 日之资本性支出承诺及经营租赁承诺已按照之前承诺履行。
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九 资产负债表日后事项
(1) 本公司于 2014 年 3 月 6 日发行了人民币 25 亿元的有担保债券，交割日为 2014 年 3
月 13 日。该债券将于 2017 年 3 月 13 日到期，年利率为 4.8%。本次发行已经于本公
司 2011 年 6 月 29 日召开的 2010 年度股东大会审议通过。
(2) 本公司于 2014 年 2 月 28 日与空中客车公司在中国上海签订《购买 A320NEO 飞机协
议》，向空客公司购买 70 架空客 A320NEO 飞机，上述飞机将于 2018 年至 2020 年
分批交付于本公司。
(3) 根据本公司 2014 年 3 月 26 日董事会通过的决议，同意本公司按照原有股权结构同比
例向东航财务增资人民币 37,500 万元，具体实施授权公司总经理负责。
十 其他重要事项
(1) 租赁
(a) 经营租赁
根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本集团未来最低应支付租金汇总如下：
2013 年 2012 年
12 月 31 日 12 月 31 日
一年以内 4,476,927 4,364,493
一到二年 3,879,562 3,913,402
二到三年 3,488,461 3,453,990
三年以上 13,337,376 14,028,586
25,182,326 25,760,471
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十 其他重要事项(续)
(1) 租赁(续)
(b) 融资租赁
本集团通过融资租赁租入固定资产(附注五(12)(d))，未来应支付租金汇总如下：
2013 年 2012 年
12 月 31 日 12 月 31 日
一年以内 3,446,098 3,004,452
一到二年 3,374,964 3,059,745
二到三年 4,023,646 3,083,126
三年以上 14,684,328 14,630,482
25,529,036 23,777,805
于 2013 年 12 月 31 日，未确认的融资费用余额为人民币 2,393,888 千元(2012 年 12
月 31 日：人民币 1,919,827 千元)(附注五(33)(b))。
(2) 以公允价值计量的资产和负债
本年 计入权益的 本年
2012 年 公允价值 累计公允 计提的 2013 年
12 月 31 日 变动损益 价值变动 减值 12 月 31 日
金融资产 -
套期工具及金融衍生工具 18,074 - 49,635 - 67,709
可供出售金融资产 234,690 - 156,578 - 410,736
252,764 - 206,213 - 478,445
金融负债 -
套期工具及金融衍生工具 340,149 (16,262) (196,307) - 127,580
本年 计入权益的 本年
2011 年 公允价值 累计公允 计提的 2012 年
12 月 31 日 变动损益 价值变动 减值 12 月 31 日
金融资产 -
套期工具及金融衍生工具 4,365 - 13,709 - 18,074
可供出售金融资产 240,380 - (389) - 234,690
244,745 - 13,320 - 252,764
金融负债 -
套期工具及金融衍生工具 332,984 (15,755) 22,920 - 340,149
注：各项数据之间不存在必然的勾稽关系。
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(3) 外币金融资产和外币金融负债
本年 计入权益的 本年
2012 年 公允价值 累计公允 计提 2013 年
12 月 31 日 变动损益 价值变动 的减值 12 月 31 日
金融资产 -
货币资金 678,123 - - - 686,067
套期工具及金融衍生工具 18,704 - 49,635 - 67,709
应收款项 1,794,153 - - - 1,290,770
其他非流动资产 562,199 - - - 667,584
金融资产小计 3,053,179 - 49,635 - 2,712,130
金融负债 -
套期工具及金融衍生工具 340,149 (16,262) (196,307) - 127,580
借款和应付款 54,023,792 - - - 59,285,521
金融负债小计 54,363,941 (16,262) (196,307) - 59,413,101
本年 计入权益的 本年
2011 年 公允价值 累计公允 计提 2012 年
12 月 31 日 变动损益 价值变动 的减值 12 月 31 日
金融资产 -
货币资金 668,021 - - - 678,123
套期工具及金融衍生工具 4,365 - 13,709 - 18,704
应收款项 1,791,083 - - - 1,794,153
其他非流动资产 594,354 - - - 562,199
金融资产小计 3,057,823 - 13,709 - 3,053,179
金融负债 -
套期工具及金融衍生工具 332,984 (15,755) 22,920 - 340,149
借款和应付款 44,492,535 - - - 54,023,792
金融负债小计 44,825,519 (15,755) 22,920 - 54,363,941
注：各项数据之间不存在必然的勾稽关系。
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十 其他重要事项(续)
(4) 分部信息
本集团管理层定期审阅集团内部报告，以评价集团内各组成部分的经营成果及决定向
其分配资源，并以此为基础确定经营分部。
本集团管理层按提供的服务类别来评价本集团的经营情况。在提供的服务类别方面，
本集团管理层评价以下分部的业绩：
航空营运业务分部，包括客运及货运服务；
其他业务分部包括旅游服务、酒店服务等个别非重大的经营分部，本集团将其合并
为其他业务分部。
此外，本集团管理层还对主营业务收入按不同地区进行评价，即国内、港澳台地区、
国际。
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(4) 分部信息(续)
(a) 报告分部的营业收入、利润总额、资产及负债等信息列示如下：
航空营运分部 其他业务分部 分部抵销 未分配项目(i) 合计
2013 年 2012 年 2013 年 2012 年 2013 年 2012 年 2013 年 2012 年 2013 年 2012 年
对外交易收入 84,247,756 83,127,233 3,761,480 3,282,024 - - - - 88,009,236 86,409,257
分部间交易收入 - - 258,310 261,631 (258,310) (261,631) - - - -
利息收入 99,474 123,867 48,637 76,898 - - - - 148,111 200,765
利息费用 1,368,043 1,562,878 180,579 134,596 - - - - 1,548,622 1,697,474
资产减值损失 185,963 (20,881) (2,097) 954 - - - - 183,866 (19,927)
折旧和摊销费用 8,290,653 7,892,045 244,025 114,789 - - - - 8,534,678 8,006,834
利润总额 2,043,647 2,898,943 108,866 105,555 - - 68,053 234,058 2,220,566 3,238,556
资产总额 133,310,613 117,060,855 7,239,423 4,815,342 (4,681,692) (1,691,890) 1,908,169 1,486,321 137,776,513 121,670,628
负债总额 109,792,915 100,281,349 6,374,567 3,636,937 (4,681,692) (1,691,890) - - 111,485,790 102,226,396
资本性开支 24,755,607 18,490,801 309,886 116,638 - - - - 25,065,493 18,607,439
(i) 未分配项目主要包括长期股权投资、可供出售金融资产及其投资收益。
(ii) 资本性开支主要包括固定资产、无形资产、在建工程及长期待摊费用的增加额。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十 其他重要事项(续)
(4) 分部信息(续)
(b) 本集团分地区之营业收入分析如下：
2013 年度 2012 年度
国内 59,327,292 58,452,682
国际 24,771,414 24,252,511
港澳台地区 3,910,530 3,704,064
88,009,236 86,409,257
本集团主要收入来源于飞机资产，该等飞机均在中国注册。由于本集团的飞机可在不
同航线中自由使用，没有将非流动资产在不同地区中合理分配的基础，因此并未按照
地区来披露非流动资产。除飞机以外，本集团大部分非流动资产（不含金融工具）均
位于中国。
(5) 金融工具及其风险
本集团的经营活动面临各种金融风险，包括市场风险(主要为外汇风险和利率风险)、
信用风险和流动风险。本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求
减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。
(a) 市场风险
(i) 外汇风险
本集团的主要经营位于中国境内，但业务跨越多个国家和地区，取得的收入包含日
元、美元及欧元等多种货币；此外，本集团年末外币负债通常大于外币资产，本集团
外币的负债项目主要为购买或租赁飞机且大多以美元计价和结算。人民币是受中国政
府管制的非自由兑换货币。中国政府在外币汇兑交易方面的限制可能导致未来汇率相
比现行或历史汇率波动较大。此外，汇率的波动还将影响本集团自境外采购飞机、航
材、航油及机场起降费等成本。因此，本集团可能面临多种外币与人民币汇率变动风
险。为此，本集团通过签订外汇远期合约以对冲部分外汇风险。有关外汇远期合约的
详细情况参见财务报表附注五(2)(b)。
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2013 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十 其他重要事项(续)
(5) 金融工具及其风险(续)
(a) 市场风险(续)
(i) 外汇风险(续)
于 2013 年 12 月 31 日及 2012 年 12 月 31 日，本集团持有的主要外币金融资产和外
币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
2013 年 12 月 31 日
美元 欧元 日元 其他外币 合计
外币金融资产 -
货币资金(附注五(1)) 461,767 31,840 22,036 170,424 686,067
应收账款(附注五(3)(j)) 121,017 157,105 41,074 173,230 492,426
其他应收款(附注五(4)(i)) 592,497 1,398 11,124 193,325 798,344
其他非流动资产(附注五(18)) 667,584 - - - 667,584
1,842,865 190,343 74,234 536,979 2,644,421
外币金融负债 -
短期借款(附注五(20)(a)) 6,760,383 - - - 6,760,383
应付账款(附注五(22)(d)) 830,886 - - - 830,886
其他应付款(附注五(28)(d)) 70,864 84 4,251 29,948 105,147
一年内到期的非流动负债 11,530,726 - 52,778 211,226 11,794,730
长期借款(附注五(29)(a)) 8,814,332 - - - 8,814,332
应付融资租赁款(附注五(29)(b)) 2,716,394 - 52,778 211,226 2,980,398
长期借款(附注五(31)) 19,639,625 - - - 19,639,625
应付融资租赁款(附注五(33)) 17,824,153 - 422,221 1,908,376 20,154,750
外汇远期合约名义本金(附注五(2)(b)) (233,700) - - - (233,700)
56,422,937 84 479,250 2,149,550 59,051,821
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十 其他重要事项(续)
(5) 金融工具及其风险(续)
(a) 市场风险(续)
(i) 外汇风险(续)
2012 年 12 月 31 日
美元 欧元 日元 其他外币 合计
外币金融资产 -
货币资金(附注五(1)) 388,469 47,993 70,175 171,486 678,123
应收账款(附注五(3)(j)) 119,362 156,354 161,020 217,739 654,475
其他应收款(附注五(4)(i)) 1,139,681 - - - 1,139,681
其他非流动资产(附注五(18)) 562,199 - - - 562,199
2,209,711 204,347 231,195 389,225 3,034,478
外币金融负债 -
短期借款(附注五(20)(a)) 5,202,811 - 303,433 - 5,506,244
应付账款(附注五(22)(d)) 64,986 166 3,355 4,911 73,418
其他应付款(附注五(28)(d)) 183,618 - - - 183,618
一年内到期的非流动负债 8,629,521 - 66,735 217,064 8,913,320
长期借款(附注五(29)(a)) 6,308,051 - - - 6,308,051
应付融资租赁款(附注五(29)(b)) 2,321,470 - 66,735 217,064 2,605,269
长期借款(附注五(31)) 20,094,483 - - - 20,094,483
应付融资租赁款(附注五(33)(b)) 16,430,512 - 600,616 2,221,581 19,252,709
外汇远期合约名义本金(附注五(2)(b)) (364,559) - - - (364,559)
50,241,372 166 974,139 2,443,556 53,659,233
于 2013 年 12 月 31 日及 2012 年 12 月 31 日，对于本集团各类外币金融资产和外币
金融负债，如果人民币对其他货币升值或贬值 1%，其他因素保持不变，则本集团净
利润及其他综合收益的影响列示如下：
对净利润的影响 对其他综合收益的影响
2013 年度 2012 年度 2013 年度 2012 年度
美元 548,138 483,962 2,337 988
欧元 (1,903) (2,042) - -
日元 4,050 7,429 - -
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十 其他重要事项(续)
(5) 金融工具及其风险(续)
(a) 市场风险(续)
(ii) 利率风险
本集团的利率风险主要产生于短期借款、长期借款及应付融资租赁款等带息债务。浮
动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面
临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的
相对比例。
本集团总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以
及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，进而影响本集团的经营
业绩。本集团通过签订利率互换合约对冲利率风险，有关利率互换合约的详细情况参
见附注五(2)(a)。
于 2013 年 12 月 31 日及 2012 年 12 月 31 日，本集团带息金融工具概况列示如下：
2013 年 2012 年
12 月 31 日 12 月 31 日
浮动利率工具 -
货币资金 2,378,041 4,266,997
借款 - (36,237,597) (35,256,709)
短期借款 (7,102,957) (5,065,835)
一年内到期的长期借款 (8,859,803) (9,744,711)
长期借款 (20,274,837) (20,446,163)
应付融资租赁款 - (23,135,148) (21,857,978)
一年内到期的融资租赁款 (2,980,398) (2,605,269)
长期应付款 – 应付融资租赁款 (20,154,750) (19,252,709)
利率互换合约名义本金(附注五(2)(a)) 4,971,899 5,598,774
(52,022,805) (47,248,916)
- 140 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十 其他重要事项(续)
(5) 金融工具及其风险(续)
(a) 市场风险(续)
(ii) 利率风险(续)
2013 年 2012 年
12 月 31 日 12 月 31 日
固定利率工具 -
借款 - (877,426) (3,979,409)
短期借款 (822,426) (3,814,409)
一年内到期的长期借款 - (15,000)
长期借款 (55,000) (150,000)
超短期融资券 (4,000,000) (4,000,000)
应付债券 (9,485,406) (2,500,000)
一年内到期的应付债券 (2,500,000) -
应付债券 (6,985,406) (2,500,000)
利率互换合约名义本金(附注五(2)(a)) 173,080 240,307
(14,189,752) (10,239,102)
于 2013 年 12 月 31 日及 2012 年 12 月 31 日，在其他变量保持稳定的情况下，利率
上升或下降 25 个基准点，则本集团净利润及其他综合收益的影响列示如下：
对净利润的影响 对其他综合收益的影响
2013 年度 2012 年度 2013 年度 2012 年度
浮动利率工具 (106,865) (99,089) 12,430 (13,997)
(b) 信用风险
本集团信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款及衍生金融工具等。
本集团银行存款主要存放于国有银行、其他大中型上市银行以及东航财务，本集团认
为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
本集团对应收账款设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团对客户信用质量的评价
进行控制，已有既定政策仅将机票销售给具有良好信贷记录的销售代理人。此外，本
集团大部分销售代理人均已参与各种结算计划或结算系统，这些系统对信贷均有严格
的要求。
- 141 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十 其他重要事项(续)
(5) 金融工具及其风险(续)
(b) 信用风险(续)
本集团的应收账款中大部分为应收参与“开账与结算计划”(BSP)的代理人的款项，BSP
是国际航协建立的供航空公司和代理人之间使用的销售结算系统。除此以外，本集团
并无集中的重大信用风险。
对于其他应收款，本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用
记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团
会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催
款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围
内。
本集团衍生工具仅通过信誉优良的金融机构进行交易。于 2013 年度，并无信用超出
所定限额，因此本集团认为不存在因对方不履约的行为而产生亏损的风险。
(c) 流动风险
本集团的主要现金需求来源于飞机、发动机及航材的购置或改良及偿还其相关借款或
负债。本集团通过营运业务及银行短期及长期借款所得的综合资金来满足营运资金的
需求。本集团通常以融资租赁和银行贷款的方式来购买飞机。
本集团通常在净流动负债的情况下营运。于 2013 年 12 月 31 日，本集团的净流动负
债为人民币 404.72 亿元。于 2013 年度，本集团经营活动现金净流入为人民币
107.79 亿元，投资活动及筹资活动的净现金流出为人民币 112.98 亿元，现金及现金
等价物减少人民币 5.44 亿元。
本公司董事认为本集团将可通过营运及银行长短期贷款取得足够的营运资金。
本集团内各子公司负责监控自身的现金流量预测，总部财务部门在汇总各子公司现金
流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的
现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备
用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
- 142 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十 其他重要事项(续)
(5) 金融工具及其风险(续)
(c) 流动风险(续)
于资产负债表日，本集团主要金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日
列示如下：
2013 年 12 月 31 日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
金融资产 -
货币资金(附注五(1)) 2,378,041 - - - 2,378,041
套期工具(附注五(2)) - - 18,072 49,637 67,709
应收账款(附注五(3)) 3,722,001 - - - 3,722,001
其他应收款(附注五(4)) 1,815,848 - - - 1,815,848
7,915,890 - 18,072 49,637 7,983,599
金融负债 -
短期借款 7,993,302 - - - 7,993,302
套期工具(附注五(2)) 3,386 - 118,197 5,997 127,580
应付票据(附注五(21)) 39,910 - - - 39,910
应付账款(附注五(22)) 12,532,257 - - - 12,532,257
其他应付款(附注五(28)) 3,185,843 - - - 3,185,843
超短期融资券 4,116,877 - - - 4,116,877
一年内到期的非流动负债 - 15,654,314 - - - 15,654,314
长期借款 9,608,216 - - - 9,608,216
应付债券 2,600,000 - - - 2,600,000
长期应付款 3,446,098 - - - 3,446,098
长期借款 - 6,970,991 8,491,379 6,324,447 21,786,817
应付债券 327,650 327,650 3,012,450 6,012,000 9,679,750
长期应付款 - 3,374,964 9,751,595 8,956,378 22,082,937
43,853,539 10,673,605 21,373,621 21,298,822 97,199,587
- 143 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十 其他重要事项(续)
(5) 金融工具及其风险(续)
(c) 流动风险(续)
2012 年 12 月 31 日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
金融资产 -
货币资金(附注五(1)) 4,266,997 - - - 4,266,997
套期工具(附注五(2)) 18,074 - - - 18,074
应收账款(附注五(3)) 2,968,437 - - - 2,968,437
其他应收款(附注五(4)) 1,053,207 209,491 240,005 57,589 1,560,292
8,306,715 209,491 240,005 57,589 8,813,800
金融负债 -
短期借款 9,006,409 - - - 9,006,409
套期工具(附注五(2)) 504 - 122,751 216,894 340,149
应付票据(附注五(21)) 254,160 - - - 254,160
应付账款(附注五(22)) 10,884,828 - - - 10,884,828
其他应付款(附注五(28)) 2,502,235 71,236 329,987 58,665 2,962,123
超短期融资券 4,000,000 - - - 4,000,000
一年内到期的非流动负债 - 14,565,545 - - - 14,565,545
长期借款 10,511,892 - - - 10,511,892
长期应付款 4,053,653 - - - 4,053,653
长期借款 - 5,280,344 8,846,839 8,736,557 22,863,740
应付债券 100,000 2,600,000 - - 2,700,000
长期应付款 - 3,877,944 10,067,562 10,082,854 24,028,360
41,313,681 11,829,524 19,367,139 19,094,970 91,605,314
(d) 航油价格风险
航油为本集团主要的营运成本之一，因此本集团的业绩受航油价格波动的影响较大。
国外航油价格主要受全球市场供求情况影响，而国内航油价格则受国家发展和改革委
员会及民航总局等政府机关的监管。
于 2013 年度，在其他变量保持不变的情况下，倘若平均航油价格上升或下降 5%，本
集团航油成本将上升或下降约人民币 15.34 亿元。
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(5) 金融工具及其风险(续)
(e) 资本风险管理
本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本比率，
以支持业务发展并使股东价值最大化。
本集团管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。
本集团不受外部强制性资本要求的约束。2013 年度和 2012 年度，资本管理的目标、
政策或程序未发生变化。
本集团通过资产负债率监控其资本，该比率按照总负债除以总资产计算。于 2013 年
12 月 31 日及 2012 年 12 月 31 日，资产负债率如下：
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
总负债 111,485,790 102,226,396
总资产 137,776,513 121,670,628
资产负债率 81% 84%
(f) 公允价值
(i) 不以公允价值计量的金融工具
以下是本集团除账面价值与公允价值相差很小的金融工具、公允价值不能可靠计量的
权益工具投资之外的各类别金融工具的账面价值与公允价值：
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
账面价值 公允价值 账面价值 公允价值
金融负债 -
长期借款 29,189,640 29,203,602 30,355,874 30,471,554
应付融资租赁款 23,135,148 23,835,517 21,857,978 22,543,817
52,324,788 53,039,119 52,213,852 53,015,371
管理层已经评估了货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票
据、应付账款、其他应付款、其他流动负债等，因剩余期限不长，公允价值与账面价
值相若。
长期借款以及长期应付款，以合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级
并在相同条件下提供几乎相同现金流量的利率进行折现后的现值确定其公允价值。
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(5) 金融工具及其风险(续)
(f) 公允价值(续)
(ii) 以公允价值计量的金融工具
本集团与多个交易对手(主要是有着较高信用评级的金融机构)订立了衍生金融工具合
约。衍生金融工具，包括远期外汇合同和利率互换，采用类似于远期定价和互换模
型以及现值方法的估值技术进行计量。模型涵盖了多个市场可观察到的输入值，包
括即期及远期汇率和利率曲线。于 2013 年 12 月 31 日，衍生金融资产的公允价值，
是抵销了归属于衍生交易对手违约风险的信用估值调整之后的净值。交易对手信用
风险的变化，对于套期关系中指定衍生工具的套期有效性的评价和其他以公允价值
计量的金融工具，均无重大影响。
下表列示了金融工具公允价值层次：
2013 年 公允价值计量使用的输入值
活跃市场 重要可观 重要不可观
报价 察输入值 察输入值
(第一层次) (第二层次) (第三层次) 合计
金融资产 -
套期工具 -
利率互换合约 - 54,902 - 54,902
外汇远期合约 - 12,807 - 12,807
可供出售金融资产 -
上市可供出售权益工具 177,036 - - 177,036
177,036 67,709 - 244,745
金融负债 -
套期工具 -
利率互换合约 - 124,194 - 124,194
外汇远期合约 - 3,386 - 3,386
- 127,580 - 127,580
于 2013 年度，并无金融资产和金融负债公允价值计量在第一层次和第二层次之间的
转移，亦无转入或转出第三层级的情况。
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十 其他重要事项(续)
(5) 金融工具及其风险(续)
(f) 公允价值(续)
(ii) 以公允价值计量的金融工具(续)
2012 年 公允价值计量使用的输入值
活跃市场 重要可观 重要不可观
报价 察输入值 察输入值
(第一层次) (第二层次) (第三层次) 合计
金融资产 -
套期工具 -
外汇远期合约 - 18,074 - 18,074
可供出售金融资产 -
上市可供出售权益工具 20,458 - - 20,458
20,458 18,074 - 38,532
金融负债 -
套期工具 -
利率互换合约 - 295,003 - 295,003
外汇远期合约 - 45,146 - 45,146
- 340,149 - 340,149
存在活跃市场买卖的金融工具的公允价值根据结算日的市场报价列账。
本集团对套期工具及其他衍生工具的公允价值主要采用适用的模型以及市场上可用
的信息参数计算，并参考市场报价、交易商报价而确定。
可供出售权益工具为 A 股及 H 股股票投资。
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2013 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十 其他重要事项(续)
(6) 比较数据
如附注二(2)所述，由于本年度提前采用了若干企业会计准则，财务报表中相关项目的
会计处理和列报以及财务报表中的金额已经过调整，以符合新的要求。相应地，以前
年度相关比较数据已经过重分类并重述，以符合本年度之的列报和会计处理要求。
- 148 -
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2013 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十一 公司财务报表附注
(1) 应收账款
2013 年 2012 年
12 月 31 日 12 月 31 日
应收账款 2,993,432 3,681,304
减：坏账准备 (79,603) (80,283)
2,913,829 3,601,021
(a) 应收账款账龄及坏账准备分析如下：
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提 计提
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 2,940,013 98.22 (26,759) 0.91 3,593,766 97.62 (7,843) 0.22
一到二年 4,917 0.16 (4,708) 95.75 9,469 0.26 (475) 5.02
二到三年 6,962 0.23 (6,815) 97.89 7,970 0.22 (6,797) 85.28
三到四年 1,153 0.04 (1,152) 99.91 509 0.01 (76) 14.93
四到五年 4,117 0.14 (4,035) 98.01 27,159 0.74 (25,803) 95.01
五年以上 36,270 1.21 (36,134) 99.63 42,431 1.15 (39,289) 92.60
2,993,432 100.00 (79,603) 2.66 3,681,304 100.00 (80,283) 2.18
(b) 应收账款按类别分析如下：
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 占总额 金额 计提 金额 占总额 金额 计提
比例(%) 比例(%) 比例(%) 比例(%)
按组合计提坏账
准备 2,938,533 98.17 (24,704) 0.84 3,625,728 98.49 (24,707) 0.68
- 应收第三方 1,444,025 48.24 (24,704) 1.71 1,437,607 39.05 (24,707) 1.72
- 应收关联方 1,494,508 49.93 - - 2,188,121 59.44 - -
单项金额虽不重
大但单项计提
提坏账准备 54,899 1.83 (54,899) 100.00 55,576 1.51 (55,576) 100.00
2,993,432 100.00 (79,603) 2.66 3,681,304 100.00 (80,283) 2.18
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2013 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十一 公司财务报表附注(续)
(1) 应收账款(续)
(c) 于 2013 年 12 月 31 日，单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款分析如
下：
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由
应收机票销售款 54,899 (54,899) 100 (i)
(i) 本公司部分机票销售代理人出现财务困难等情况，本公司认为该等应收款项难以收
回，因此根据预计损失率计提相应的坏账准备。
(d) 本公司于本年度不存在以前年度已全额计提坏账准备、或计提坏账准备的比例较大，
但在本年度全额收回或转回、或在本年度收回或转回比例较大的应收账款的情况。
(e) 于 2013 年 12 月 31 日，本公司中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单
位的应收账款(2012 年 12 月 31 日：无)。
(f) 于 2013 年 12 月 31 日，应收账款金额前五名如下：
与本公司 占应收账款
关系 金额 年限 总额比例(%)
中货航 本公司之子公司 1,412,611 一年以内 47.19
客户甲 第三方 995,574 一年以内 33.26
客户乙 第三方 65,294 一年以内 2.18
客户丙 第三方 50,809 一年以内 1.70
客户丁 第三方 50,278 一年以内 1.68
2,574,566 86.01
于 2012 年 12 月 31 日，应收账款金额前五名如下：
与本公司 占应收账款
关系 金额 年限 总额比例(%)
中货航 本公司之子公司 2,181,624 一年以内 59.26
客户甲 第三方 748,971 一年以内 20.34
客户乙 第三方 134,365 一年以内 3.65
客户丙 第三方 62,466 一年以内 1.70
客户丁 第三方 56,565 一年以内 1.54
3,183,991 86.49
- 150 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十一 公司财务报表附注(续)
(1) 应收账款(续)
(g) 应收关联方账款如下：
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
与本公司关系 金额 占应收账 坏账 金额 占应收账 坏账
款总额的 准备 款总额的 准备
比例(%) 比例(%)
中货航 本公司之子公司 1,412,611 47.19 - 2,181,624 59.26 -
其他 81,897 2.74 - 6,497 0.18 -
1,494,508 49.93 - 2,188,121 59.44 -
(2) 其他应收款
2013 年 2012 年
12 月 31 日 12 月 31 日
应收购买飞机及发动机回扣款 436,983 645,781
租赁押金 187,639 201,103
应收固定资产处置款 8,526 272,727
项目款 40,599 -
其他 8,896,364 4,365,873
9,570,111 5,485,484
减：坏账准备 (252,434) (254,756)
9,317,677 5,230,728
(a) 其他应收款账龄及坏账准备分析如下：
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提 计提
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 8,379,055 87.56 - - 4,625,508 84.31 - -
一到二年 581,101 6.07 (22,507) 3.87 290,546 5.30 (31,481) 10.84
二到三年 182,981 1.91 (35,324) 19.30 193,481 3.53 (110,959) 57.35
三到四年 179,705 1.88 (104,142) 57.95 50,368 0.92 (10,329) 20.51
四到五年 33,607 0.35 (21,298) 63.37 166,058 3.03 (11,292) 6.80
五年以上 213,662 2.23 (69,163) 32.37 159,523 2.91 (90,695) 56.85
9,570,111 100.00 (252,434) 2.64 5,485,484 100.00 (254,756) 4.61
- 151 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十一 公司财务报表附注(续)
(2) 其他应收款(续)
(b) 其他应收账按类别分析如下：
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
占总额 计提 占总额 计提
金额 比例% 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并
单项计提坏账
准备 155,000 1.62 (155,000) 100.00 155,000 2.83 (155,000) 100.00
按组合计提坏账
准备 9,389,742 98.11 (72,065) 0.77 5,305,115 96.71 (74,387) 1.39
- 应收第三方 1,302,680 13.61 (72,065) 5.45 1,016,613 18.53 (74,387) 7.32
- 应收关联方 8,087,062 84.50 - - 4,288,502 78.18 - -
单项金额虽不重
大但单项计提
提坏账准备 25,369 0.27 (25,369) 100.00 25,369 0.46 (25,369) 100.00
9,570,111 100.00 (252,434) 2.63 5,485,484 100.00 (254,756) 4.64
(c) 于 2013 年 12 月 31 日，单独进行减值测试并单项计提坏账准备的其他应收款计提如
下：
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由
单项金额重大 - 租赁押金 155,000 (155,000) 100.00 回收困难
单项金额不重大 25,369 (25,369) 100.00 回收困难
(d) 本公司于本年度不存在以前年度已全额计提坏账准备、或计提坏账准备的比例较大，
但在本年度全额收回或转回、或在本年度收回或转回比例较大的其他应收款的情况。
(e) 于 2013 年 12 月 31 日，本公司中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单
位的其他应收款(2012 年 12 月 31 日：无)。
- 152 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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(2) 其他应收款(续)
(f) 于 2013 年 12 月 31 日，其他应收款前五名如下：
占其他应收款
与本公司关系 金额 年限 总额比例(%)
上航有限 本公司之子公司 6,538,690 二年以内 68.32
云南有限 本公司之子公司 438,399 三年以内 4.58
中货航 本公司之子公司 423,017 三年以内 4.42
客户甲 第三方 241,570 五年以内 2.52
中联航 本公司之子公司 167,339 二年以内 1.75
7,809,015 81.59
于 2012 年 12 月 31 日，其他应收款前五名如下：
占其他应收款
与本公司关系 金额 年限 总额比例(%)
上航有限 本公司之子公司 2,039,248 一年以内 37.17
中货航 本公司之子公司 748,386 二年以内 13.64
中联航 本公司之子公司 638,234 一年以内 11.63
客户甲 第三方 596,035 五年以内 10.87
云南有限 本公司之子公司 462,702 二年以内 8.44
4,484,605 81.75
(g) 应收关联方的其他应收款分析如下：
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
与本公司关系 金额 占其他应 坏账 金额 占其他应 坏账
收款总额 准备 收款总额 准备
的比例(%) 的比例(%)
上航有限 本公司之子公司 6,538,690 68.32 - 2,039,248 37.18 -
云南有限 本公司之子公司 438,399 4.58 - 462,702 8.44 -
中货航 本公司之子公司 423,017 4.42 - 748,386 13.64 -
中联航 本公司之子公司 167,339 1.75 - 638,234 11.63 -
东航武汉 本公司之子公司 140,926 1.47 - 34,518 0.63 -
东航江苏 本公司之子公司 51,443 0.54 - 23,130 0.42 -
东航技术 本公司之子公司 57,072 0.60 - - - -
其他 107,217 1.12 - 382,325 6.97 -
7,924,103 82.80 - 4,328,543 78.91 -
- 153 -
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2013 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十一 公司财务报表附注(续)
(3) 长期股权投资
2013 年 2012 年
12 月 31 日 12 月 31 日
子公司(a) 9,992,824 10,880,161
合营企业 (b) 433,024 417,722
联营企业 (c) 940,252 827,897
11,366,100 12,125,780
于 2013 年 12 月 31 日，本公司不存在长期投资变现的重大限制。
- 154 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十一 公司财务报表附注(续)
(3) 长期股权投资(续)
(a) 子公司
初始 2012 年 2013 年 减值 本年计提 本年宣告分派
核算方法 投资成本 12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日 年初持股比例(%) 年末持股比例(%) 准备 减值准备 的现金股利
东航江苏 成本法 1,441,451 1,441,451 - - 1,441,451 62.56 62.56 - - 31,281
东航武汉(i) 成本法 1,708,000 1,183,000 525,000 - 1,708,000 72.00 60.00 - - -
飞培 成本法 614,943 614,943 - - 614,943 100.00 100.00 - - -
上航有限 成本法 500,000 500,000 - - 500,000 100.00 100.00 - - -
中货航(ii) 成本法 - 1,395,500 - (1,395,500) - 51.00 0.00 - - -
东航物流 成本法 1,669,798 1,669,798 - - 1,669,798 100.00 100.00 - - 116,563
东方公务航空 成本法 50,000 50,000 - - 50,000 100.00 100.00 - - 10,240
云南有限 成本法 2,380,001 2,380,001 - - 2,380,001 90.36 90.36 - - -
东航香港 成本法 25,011 25,011 - - 25,011 100.00 100.00 - - -
中联航 成本法 1,284,564 1,284,564 - - 1,284,564 100.00 100.00 - - -
东航大酒店 成本法 74,692 74,692 - - 74,692 100.00 100.00 - - -
上航国旅 成本法 117,576 117,576 - - 117,576 100.00 100.00 - - -
其他(iii) 成本法 126,788 143,625 - (16,837) 126,788 - - -
9,992,824 10,880,161 525,000 (1,412,337) 9,992,824 - - 158,084
(i) 东航武汉原注册资本为人民币 600,000 千元，本公司与第三方投资者分别占东航武汉 96%、2%及 2%的股权。于 2012 年，本公司与其他投资者向东航武汉共计增资人民币 8.25 亿元；于 2013 年，本公
司与其他投资者向东航武汉共计增资人民币 9.25 亿元。完成增资后，东航武汉的注册资本为 1,750,000 千元，本公司与第三方投资者分别占东航武汉 60%、17.14%、17.14%和 5.72%的股权。
(ii) 中货航现有注册资本人民币 300,000,000 千元，本公司与中国远洋运输（集团）总公司(“中国远洋”)、Concord Pacific Limited 和新加坡货运航空公司分别占中货航 51%、17%、16%和 16%的股权。于
2013 年本公司将持有的 51%股权以人民币 95,052,000 千元的价格转让于东航物流。
(iii) 上海柯莱货运有限公司(“柯莱”)现有注册资本为人民币 20,000 千元，本公司与东航物流、上海上航实业有限公司分别占柯莱 40%、45%和 15%股权。于 2013 年本公司将持有的 40%股权以 714,080 千元
的价格转让于东航物流。
- 155 -
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(3) 长期股权投资(续)
(a) 子公司(续)
初始 2011 年 2012 年 减值 本年计提 本年宣告分派
核算方法 投资成本 12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日 年初持股比例(%) 年末持股比例(%) 准备 减值准备 的现金股利
东航江苏 成本法 1,441,451 1,441,451 - - 1,441,451 62.56 62.56 - - -
东航武汉 成本法 1,183,000 658,000 525,000 - 1,183,000 96.00 72.00 - - -
飞培 成本法 614,943 614,943 - - 614,943 100.00 100.00 - - -
上航有限 成本法 500,000 500,000 - - 500,000 100.00 100.00 - - -
中货航 成本法 1,395,500 1,395,500 - - 1,395,500 70.00 51.00 - - -
东远物流 成本法 1,669,798 138,600 1,531,198 - 1,669,798 69.30 100.00 - - 359,947
东方公务航空 成本法 50,000 50,000 - - 50,000 100.00 100.00 - - 4,376
云南有限 成本法 2,380,001 2,380,001 - - 2,380,001 96.00 90.36 - - -
东航香港 成本法 25,011 25,011 - - 25,011 100.00 100.00 - - -
东航技术 成本法 78,400 78,400 - - 78,400 100.00 100.00 - - -
其他 成本法 1,542,057 246,461 1,324,646 (29,050) 1,542,057 - - 99,936
10,880,161 7,528,367 3,380,844 (29,050) 10,880,161 - - 464,259
- 156 -
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2013 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十一 公司财务报表附注(续)
(3) 长期股权投资(续)
(b) 合营企业
本年增减变动
初始投 2012 年 追加或 按权益法调 宣告分派 其他权 2013 年 持股 表决权 持股比例与表决权
核算方法 资成本 12 月 31 日 减少投资 整的净损益 的现金股利 益变动 12 月 31 日 比例(%) 比例(%) 比例不一致的说明
上海科技宇航 权益法 261,211 287,257 - 6,998 - - 294,255 51.00 50.00 (i)
上海民航华东凯亚 权益法 4,100 86,259 - (7,492) - - 78,767 41.00 50.00 (i)
上海东联航空 权益法 6,993 18,503 - 22,766 (7,286) - 33,983 40.00 50.00 (i)
其他 权益法 21,436 25,703 - 4,316 (4,000) - 26,019
293,740 417,722 - 26,588 (11,286) - 433,024
(i) 本公司与合作方约定该等公司重大财务和经营决策均需合作双方一致同意，因此本公司对该等公司按照合营企业列报。
- 157 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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(3) 长期股权投资(续)
(b) 合营企业(续)
本年增减变动
初始投 2011 年 追加或 按权益法调 宣告分派 其他权 2012 年 持股 表决权 持股比例与表决权
核算方法 资成本 12 月 31 日 减少投资 整的净损益 的现金股利 益变动 12 月 31 日 比例(%) 比例(%) 比例不一致的说明
上海科技宇航 权益法 261,211 280,692 - 6,565 - - 287,257 51.00 50.00 (i)
上海民航华东凯亚 权益法 4,100 73,892 - 16,467 (4,100) - 86,259 41.00 50.00 (i)
上海东联航空 权益法 6,993 43,109 - 3,451 (28,057) - 18,503 40.00 50.00 (i)
其他 权益法 21,436 25,126 - 3,477 (2,900) - 25,703
293,740 422,819 - 29,960 (35,057) - 417,722
(i) 本公司与合作方约定该等公司重大财务和经营决策均需合作双方一致同意，因此本公司对该等公司按照合营企业列报。
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2013 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十一 公司财务报表附注(续)
(3) 长期股权投资(续)
(c) 联营企业
本年增减变动
初始投 2012 年 追加或 按权益法调 宣告分派的 其他权 2013 年 持股 表决权 持股比例与表决权
核算方法 资成本 12 月 31 日 减少投资 整的净损益 现金股利 益变动 12 月 31 日 比例(%) 比例(%) 比例不一致的说明
东航食品 权益法 157,500 261,963 - 13,019 - (3,616) 271,366 45.00 45.00 不适用
东航财务 权益法 111,902 201,381 - 22,918 (19,391) 685 205,593 25.00 25.00 不适用
东航进出口 权益法 55,861 94,193 - 13,475 (9,363) - 98,305 45.00 45.00 不适用
上海普惠 权益法 144,186 64,263 - 34,536 - - 98,799 51.00 50.00 附注五(11)(b)(i)
新上海国际大厦有限公司 权益法 52,468 53,223 - (158) (4,200) - 48,865 20.00 20.00 不适用
上海东航传媒 权益法 39,109 67,878 36,000 31,552 - - 135,430 45.00 45.00 不适用
上海柯林斯航空维修服务有限公司 权益法 21,123 34,145 - 6,541 (3,464) - 37,222 35.00 35.00 不适用
其他 权益法 28,057 50,851 (3,250) (1,526) (1,403) - 44,672
610,206 827,897 32,750 120,357 (37,821) (2,931) 940,252
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十一 公司财务报表附注(续)
(3) 长期股权投资(续)
(c) 联营企业(续)
本年增减变动
初始投 2011 年 追加或 按权益法调 宣告分派的 其他权 2012 年 持股 表决权 持股比例与表决权
核算方法 资成本 12 月 31 日 减少投资 整的净损益 现金股利 益变动 12 月 31 日 比例(%) 比例(%) 比例不一致的说明
东航食品 权益法 157,500 246,543 - 15,420 - - 261,963 45.00 45.00 不适用
东航财务 权益法 111,902 201,868 - 24,519 (27,194) 2,188 201,381 25.00 25.00 不适用
东航进出口 权益法 55,861 130,342 - 23,037 (59,186) - 94,193 45.00 45.00 不适用
上海普惠 权益法 144,186 54,245 - 10,018 - - 64,263 51.00 50.00 附注五(11)(b)(i)
新上海国际大厦有限公司 权益法 52,468 52,020 - 4,603 (3,400) - 53,223 20.00 20.00 不适用
上海东航传媒 权益法 13,109 53,481 - 24,118 (9,721) - 67,878 45.00 45.00 不适用
上海柯林斯航空维修服务有限公司 权益法 21,123 31,578 - 6,070 (3,503) - 34,145 35.00 35.00 不适用
其他 权益法 31,307 50,548 - 4,374 (4,071) - 50,851
587,456 820,625 - 112,159 (107,075) 2,188 827,897
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十一 公司财务报表附注(续)
(4) 营业收入和营业成本
2013 年度 2012 年度
主营业务收入 44,809,215 44,229,976
其他业务收入 2,768,087 1,792,431
47,577,302 46,022,407
2013 年度 2012 年度
主营业务成本 (41,299,223) (38,368,250)
其他业务成本 (2,454,352) (1,493,150)
(43,753,575) (39,861,400)
(a) 主营业务收入和主营业务成本
按业务类别分析如下：
2013 年度 2012 年度
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
航空业务 44,809,215 (41,299,223) 44,229,976 (38,368,250)
按地区分析如下：
2013 年度 2012 年度
国内 25,977,923 26,057,218
国际 16,481,997 15,952,641
港澳台地区 2,349,295 2,220,117
44,809,215 44,229,976
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十一 公司财务报表附注(续)
(4) 营业收入和营业成本(续)
(b) 其他业务收入和其他业务成本
2013 年度 2012 年度
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
地面服务 1,056,067 (986,526) 674,560 (502,813)
飞机经营性租赁租金 219,266 (210,897) 268,179 (311,310)
其他 1,492,754 (1,256,929) 849,692 (679,027)
2,768,087 (2,454,352) 1,792,431 (1,493,150)
(c) 本公司前五名客户的营业收入情况
本 公 司 前 五 名 客 户 营 业 收 入 总 额 为 人 民 币 6,318,391 千 元 (2012 年 度 ： 人 民 币
7,229,062 千元)，占本公司全部营业收入的 13.28%(2012 年度：15.71%)。
(5) 投资收益
2013 年度 2012 年度
权益法核算的长期股权投资收益(a) 146,944 142,119
成本法核算的长期股权投资收益(b) 158,083 464,259
持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 6,788 26,528
处置长期股权投资产生的投资收益 (447,076) 88,703
其他 (13,805) (17,291)
(149,066) 704,318
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十一 公司财务报表附注(续)
(5) 投资收益(续)
(a) 权益法核算的长期股权投资收益
本年度投资收益占本公司利润总额 5%以上的被投资单位，或占利润总额比例最高的
前五家被投资单位信息见附注五(47)(a)。
(b) 成本法核算的长期股权投资收益
本年度以成本法核算的长期股权投资收益较高的主要被投资单位信息列示如下：
本年比上年增减
2013 年度 2012 年度 变动的原因
东航物流 116,562 359,947 子公司分红
东航江苏 31,281 - 子公司分红
东方公务航空 10,240 4,376 子公司分红
158,083 364,323
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十一 公司财务报表附注(续)
(6) 现金流量表补充资料
(a) 现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量
2013 年度 2012 年度
净利润 933,086 2,777,127
加：固定资产折旧 5,416,497 5,044,737
无形资产摊销 84,947 55,420
长期待摊费用摊销 207,803 176,253
资产减值(转回)/损失 11,614 (83,514)
公允价值变动收益 (18,338) (24,831)
财务费用/(收入) (490,647) 1,121,863
投资收益 149,066 (704,318)
固定资产处置净(收益)/损失 (349,285) (169,783)
存货的增加 (153,165) (391,626)
经营性应收项目的增加 (135,738) (1,184,560)
经营性应付项目的增加 4,418,430 4,226,178
经营活动产生的现金流量净额 10,074,270 10,842,946
(b) 现金及现金等价物净变动情况
2013 年度 2012 年度
现金及现金等价物的年末余额 1,029,514 617,422
减：现金及现金等价物年初余额 (617,422) (852,012)
现金及现金等价物净(减少)/增加额 412,092 (234,590)
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
一 非经常性损益明细表
2013 年度 2012 年度
(经重述)
非流动资产处置损益 316,184 101,197
处置长期投资取得的收益 8,555 88,680
同一控制下企业合并中被合并方被合并前净利润 - 332
其他营业外收入 941,439 895,896
其他营业外支出 (18,137) (11,309)
1,248,041 1,074,796
所得税影响额 (11,828) (11,324)
少数股东权益影响额(税后) (74,890) (9,947)
1,161,323 1,053,525
非经常性损益明细表编制基础
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非
经常性损益【2008】》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，
以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经
营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。
本集团超过规定结算时限的票证收入是由本集团票证销售引起的、与本集团业务密切
相关并且为本集团持续的收入。因此，本集团将超过规定结算时限的票证收入界定为
经常性损益项目。
本集团收到若干航线及航空补贴收入属于本集团按照一定标准持续享受的补贴，且与
本集团正常经营业务密切相关且符合国家政策规定。因而，本集团将此类补贴归类为
经常性损益项目。
此外，本集团通过衍生工具以控制市场利率波动风险、汇率波动风险等风险对本集团
经营的影响。本集团认为，该等业务与本公司正常经营业务直接相关且本公司于近年
来一直从事该等业务，因此将该等业务产生的损益归类为经常性损益项目。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 中国与国际财务报告准则编报差异调节表
按中国企业会计准则编制的财务报表与按国际财务报告准则编制的合并财务报表的主
要差异如下：
归属于母公司股东的 归属于母公司股东的
净利润 净资产
2013 年 2012 年
2013 年度 2012 年度 12 月 31 日 12 月 31 日
(经重述) (经重述)
按中国企业会计准则列报金额 2,376,037 3,173,196 24,616,699 17,922,345
差异项目及金额 –
- 无形资产(商誉)(a) - - 2,242,100 2,242,100
- 由于不同折旧年限而造成飞机、发动机折旧费用
及减值准备的差异(b) (3,466) (21,958) 49,435 52,901
- 同一控制下企业合并调整 - (332) - (4,061)
- 其他 - (79,392) - -
- 少数股东权益/损益(c) - - (5,918) (5,918)
按国际财务报告准则列报金额 2,372,571 3,071,514 26,902,316 20,207,367
差异原因说明如下：
(a) 在国际财务报告准则及中国企业会计准则下，对吸收合并上航股份的收购成本的公允
价值及上航股份于收购日的净资产的公允价值的确认计量方法不同，因而就本次吸收
合并所确认的无形资产(商誉)的价值有所不同。
(b) 在中国企业会计准则下，于 2001 年 6 月 30 日前，飞机及发动机的折旧以其成本减去
3%的残值后按 10 至 15 年之预计可使用年限以直线法计提折旧；自 2001 年 7 月 1 日
起，飞机及发动机的折旧以成本减去 5%残值后，按预计可使用年限 15 至 20 年计提
折旧，此变更采用未来适用法处理。由于国际财务报告准则下飞机及发动机折旧年限
一直为 15 至 20 年，以致在执行上述变更当年相关飞机及发动机在中国企业会计准则
下的账面净值与国际财务报告准则的账面净值不同。
(c) 为以上项目对少数股东损益、权益之影响。
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三 净资产收益率和每股收益
加权平均 每股收益
净资产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
2013 年度 2012 年度 2013 年度 2012 年度 2013 年度 2012 年度
(经重述) (经重述) (经重述)
归属于公司普通股股东的净利
润 10.97% 18.95% 0.20 0.28 0.20 0.28
扣除非经常性损益后归属于公
司普通股股东的净利润 5.61% 12.66% 0.10 0.19 0.10 0.19
净资产收益率和每股收益根据中国证监会公告【2010】2 号《公开发行证券的公司信
息披露编报规则第 9 号—净资产收益率和每股收益的计算及披露(2010 年)修订》的规
定计算。
如附注二(2)及附注四(1)(c)所述，由于本年度提前采用了若干企业会计准则及发生了
同一控制下企业合并，财务报表中相关项目的会计处理和列报以及财务报表中的金额
已经过调整，以符合新的要求。相应地，以前年度相关比较数据已经过重分类并重
述，以符合本年度之的列报和会计处理要求。据此，本公司重新计算并列报了净资产
收益率和每股收益的以前年度比较数据。
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四 财务报表项目数据的变动分析
(1) 合并资产负债表项目
项目 2013 年 2012 年 变动金额 变动比率 变动原因分析
12 月 31 日 12 月 31 日
资产项目:
货币资金 2,378,041 4,266,997 (1,888,956) -44% 减少主要是由于本年大量货币资金用于支付飞机及模拟机预付款所致。
套期工具 - 18,074 (18,074) -100% 减少主要是由于本年利率和外汇衍生合同资产公允价值增加所致。
应收票据 364 6,000 (5,636) -94% 减少主要是由于应收票据本期到期收回所致。
其他应收款 2,106,144 1,560,292 545,852 35% 增加主要是本年保证金、押金增加所致。
应收利息 - 6,309 (6,309) -100% 减少主要是由于本年所有利息收入均在年前已经收回。
应收股利 20,052 59,186 (39,134) -66% 减少主要是由于参股公司分配股利减少所致。
固定资产 90,677,197 80,481,876 10,195,321 13% 增加主要是新增自购与融资租赁飞机及发动机所致。
在建工程 18,352,250 13,878,942 4,473,308 32% 增加主要是由于本年添置飞机所致。
负债及股东权益项目:
套期工具 3,386 340,149 (336,763) -99% 减少主要是由于本年利率衍生合同负债公允价值转回所致。
应付票据 39,910 250,000 (210,090) -84% 减少主要是由于应付票据本年到期结清所致。
应付利息 483,906 237,421 246,485 104% 增加主要是由于本期新发行面值合计人民币 70 亿元导致应付债券利息大幅上升。
应付债券 6,985,406 2,500,000 4,485,406 179% 增加主要是由于新发行债券所致。
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四 财务报表项目数据的变动分析(续)
(2) 合并利润表项目
项目 2013 年度 2012 年度 变动金额 变动比率 变动原因分析
营业收入 88,009,236 86,409,257 1,599,979 2% 增加主要由于机队规模扩大导致客运收入增长所致。
营业成本 (80,338,644) (75,539,288) (4,799,356) 6% 增加主要由于飞行班次增加导致航油成本起降成本等成本增加所致。
营业税金及附加 (306,374) (670,131) 363,757 -54% 减少主要由于营改增影响所致。
销售费用 (5,909,724) (5,443,022) (466,702) 9% 增加主要由于销售业务量增加，代理业务手续费和系统服务费增加导致。
财务费用-净额 440,300 (1,464,341) 1,904,641 -130% 减少主要由于本年美元汇率大幅走低导致产生大额汇兑收益所致。
资产减值损失 (183,866) 19,927 (203,793) -1023% 增加主要由于长期待摊减值所致。
投资收益 68,053 234,058 (166,005) -71% 减少主要是由于联营企业亏损所致。
营业外收入 3,319,400 2,711,511 607,889 22% 增加主要是由于补贴收入增加所致。
营业外支出 (57,541) (23,239) (34,302) 148% 增加主要是固定资产处置损失增加所致。
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