中国东方航空股份有限公司
China Eastern Airlines Co., Ltd.

                        中国东方航空股份有限公司
                 2013 年度审计和风险管理委员会履职报告

     根据中国证监会、上海证券交易所有关规定及《公司审计和风险管理委
员会章程》和《公司审计和风险管理委员会年报工作制度》的规定，公司董
事会审计和风险管理委员会在 2013 年本着恪尽职守、勤勉尽责的原则，积极
履行审计委员会的职责，在外部审计机构工作、审核公司财务信息、审查公
司内控制度等方面均发挥了指导和监督作用。


     一、审计委员会基本情况
     2013 年 6 月 25 日，公司完成了第七届董事会换届工作，并审议通过同
意独立董事邵瑞庆先生、季卫东先生和李若山先生为公司第七届董事会审计
和风险管理委员会成员，邵瑞庆先生为审计和风险管理委员会主席，原第六
届董事会独立董事吴晓根先生不再担任委员会成员。


     二、审计委员会会议召开情况
     2013 年，审计和风险管理委员会按照《委员会章程》规定的职责和程序，
依法合规召开审计和风险管理委员会会议。委员会全年共召开 7 次会议，其
中 6 次现场会议，1 次临时会议，分别是：
     1、2013 年 1 月 16 日，第六届董事会审计和风险管理委员会第 19 次会
议审议通过了《关于与东航集团财务有限责任公司签署〈金融服务框架协议
之补充协议〉的议案》。


     2、2013 年 1 月 25 日，第六届董事会审计和风险管理委员会第 20 次会
议审议通过了《关于为部分子公司提供担保的议案》、《关于为部分子公司提
供委托贷款的议案》、《公司 2012 年套期保值年度执行情况》和《公司 2012
年关联交易执行情况》等 8 项议案。


     3、2013 年 3 月 26 日，第六届董事会审计和风险管理委员会第 21 次会

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议听取了审计师对公司 2012 年年报财报审计和内控审计工作情况的汇报，审
议通过《公司 2012 年度财务报告》、《关于更换公司 2013 年度国内及国际审
计师的议案》、《关于聘请 2013 年内控审计师的议案》和《董事会关于 2012
年度内部控制自我评估报告》等 8 项议案。


     4、2013 年 4 月 26 日，第六届董事会审计和风险管理委员会第 22 次会
议审议通过《公司 2013 年第一季度财务报告》、《关于签署〈媒体及广告资源
特许使用权转让协议〉的议案》、《公司 2013 年第一季度日常关联交易执行情
况报告》和《听取公司 2013 年第一季度套期保值业务工作报告》等 7 项议案。


     5、2013 年 8 月 30 日，第七届董事会审计和风险管理委员会第 1 次会议
听取了审计师《2013 年度中期预审工作情况的汇报》、审议通过《公司 2013
年中期财务报告》、《公司日常关联交易的议案》、《公司开展衍生业务半年度
工作报告》、《公司内控实施工作情况半年度报告》和《公司 2013 年半年度日
常关联交易执行情况报告》等 7 项议案。


     6、2013 年 10 月 28 日，第七届董事会审计和风险管理委员会第 2 次会
议审议通过了《公司 2013 年第三季度财务报告》、《公司 2013 年前三季度套
期保值工作情况及 2014 年套期保值工作计划》和《公司 2013 年前三季度日
常关联交易实施情况的报告》等 5 项议案。


     7、2013 年 12 月 17 日，第七届董事会审计和风险管理委员会第 3 次会
议听取了审计师关于《公司 2013 年财务报告审计计划》和《公司 2013 年内
控审计事项》的汇报。


     三、审计委员会履职情况
     （一）督促和指导公司审计工作有序开展
     委员会在公司 2012 年年报编制和披露过程中严格指导公司做好财务报
告编制过程中的风险控制并督促各部门予以落实，认真审核公司及年审会计

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师普华永道中天会计师事务所提供的年报相关财务会计资料，监督财务报表
的可靠性及其相关内控的有效性，加强对公司审计师工作的协调和监督，切
实地履行委员会的监督和指导责任。
     2013 年 12 月 17 日，委员会听取了安永审计师关于公司 2013 年财报审
计和内控审计的计划，要求审计师保持审计团队的独立性、做好审计范围的
整体规划和目标、加强财报审计团队和内控审计团队之间的沟通。


     （二）指导和监督审计师的选聘工作
     公司自 2006 年起聘任普华永道中天会计师事务所有限公司为公司国内
审计师，1997 年起聘任香港罗兵咸永道会计师事务所为公司国际审计师。为
使公司能从不同视角了解会计师事务所的审计业务，公司在 2013 年选聘了
2013 年国内和国际审计师。
     委员会严格监督公司聘请 2013 年度国内及国际审计师以及内控审计师
事宜，对拟聘请安永会计事务所的专业水准、行业经验、独立性、客观性等
方面进行多方位的把关。


     （三）指导和监督全面风险管理与内部控制体系建设
     委员会积极督促公司推进内部控制体系建设与实施，加强推动公司内控
制度的进一步规范完善，强调内控审计的重要性和慎重性。经过对公司部分
营业部的内控及风险管理调研后，对公司营业部加强风险防范、提高管理水
平、控制成本费用以及提升市场营销能力等方面提出具体的指导意见和建议。


     （四）指导和监督公司关联交易等工作
     委员会根据公司《关联交易管理实施细则》的规定，每季度审议公司日
常关联交易情况，重视对公司日常关联交易的检查和监控，确保日常关联交
易的合法性、合规性和公允性。
     委员会监督和指导公司更新未来三年（2014 年-2016 年）各日常关联交
易框架协议和金额上限，并强调公司日常关联交易符合公平磋商原则，遵循
市场定价，确保公允性。

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     （五）监督和指导公司套期保值业务工作
     委员会每个季度都认真听取公司利率、外汇以及航油套期保值业务开展
情况的汇报，要求公司加强研究、总结经验、防范风险、把握好市场变化对
公司利率、外汇以及航油套期保值业务的影响、为公司套保业务的开展及规
范运作提供了意见和建议。




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