中国东方航空股份有限公司2007年半年度报告
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、董事罗朝庚，授权董事长李丰华代为表决，独立董事乐巩南，授权独立董事吴百旺代为表决。
3、公司半年度财务报告未经审计。
4、公司负责人董事长李丰华先生、主管会计工作负责人总经理曹建雄先生、财务总监罗伟德先生及会计机构负责人（会计主管人员）会计部总经理吴龙学先生声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：中国东方航空股份有限公司
公司法定中文名称缩写：东方航空
公司英文名称：China Eastern Airlines Corporation Limited
公司英文名称缩写：CEA
2、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：东方航空
公司A股代码：600115
公司H股上市交易所：香港证券交易所
公司H股简称：东方航空
公司H股代码：0670
公司其他股票上市交易所：纽约证券交易所
公司其他股票代码：CEA
3、公司注册地址：上海市浦东国际机场机场大道66号
公司办公地址：上海市虹桥路2550号
邮政编码：200335
公司国际互联网网址：www.ce-air.com
公司电子信箱：ir@ce-air.com
4、公司法定代表人：李丰华
5、公司董事会秘书：罗祝平
电话：021-62686268
传真：021-62686116
E-mail：ir@ce-air.com
联系地址：上海市虹桥路2550号中国东方航空股份有限公司董事会秘书室
公司证券事务代表：吕少君
电话：021-62686268
传真：021-62686116
E-mail：lushaojun@ce-air.com
联系地址：上海市虹桥路2550号中国东方航空股份有限公司董事会秘书室
6、公司信息披露报纸名称：《上海证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：上海市虹桥路2550号中国东方航空股份有限公司董事会秘书室
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元币种:人民币
本报告期末比上年度期末
本报告期末 上年度期末
增减（％）
总资产 62,171,097,322.46 60,296,370,011.65 3.11
所有者权益（或股东权益） 3,169,169,307.01 3,090,933,162.57 2.53
每股净资产(元) 0.65 0.64 1.56
本报告期比上年同期增减
报告期（1－6月） 上年同期
（％）
营业利润 -424,388,753.91 -1,468,789,163.73 -71.11
利润总额 84,393,151.28 -1,365,223,069.75 -106.18
净利润 58,211,707.36 -1,335,243,937.84 -104.36
扣除非经常性损益的净利润 -395,290,061.82 -1,438,810,031.82 -72.53
基本每股收益(元) 0.0120 -0.2743 -104.36
稀释每股收益(元) 0.0120 -0.2743 -104.36
净资产收益率(%) 1.84 -43.20 45.04
经营活动产生的现金流量净
2,819,626,987.81 1,519,445,503.76 85.57
额
每股经营活动产生的现金流
0.58 0.31 85.57
量净额
2、非经常性损益项目和金额
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 12,333,492.53
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一
408,129,450.80
标准定额或定量享受的政府补助除外
非货币性资产交换损益 64,530,260.19
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -31,491,434.34
合计 453,501,769.18
3、国内外会计准则差异
单位:千元币种:人民币
项目 净利润 净资产
按中国会计制度 15,977 3,860,262
按国际会计准则调整项目：
高价周转件折旧的差异 -95,258 1,441,369
由于不同折旧年限重估及组件会计而造成
-244,227 -1,242,057
飞机、发动机折旧费用、大修费用的差异
退休后福利的准备 -35,558 -1,360,916
飞机、发动机及高价周转件评估减值 0 -235,046
售后回租确认的收益 -3,964 70,243
商誉及负商誉摊销 0 688,311
冲销土地使用权的评估增值 4,210 -336,721
其它 -41,947 -96,778
递延税项调整 16,813 321,085
按国际会计准则 -383,954 3,109,752
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 97,797
前十名股东持股情况
持股
持有有限售条件 质押或冻结的
股东名称 股东性质 比例 持股总数 报告期内增减
股份数量 股份数量
(%)
中国东方航空
国家 59.67 2,904,000,000 -96,000,000 2,904,000,000
集团公司
HKSCC
NOMINEES 境外法人 31.11 1,514,127,799 19,988,000 0
LIMITED
国际金融－汇
丰－TEMASEK
境内非国有法
FULLERTON 0.21 9,999,969 0
人
ALPHA PTE
LTD
中国工商银行
－建信优化配 境内非国有法
0.21 9,999,941 0
置混合型证券 人
投资基金
中国农业银行
－华夏平稳增 境内非国有法
0.14 6,900,000 0
长混合型证券 人
投资基金
中国工商银行
－嘉实策略增 境内非国有法
0.12 5,799,971 0
长混合型证券 人
投资基金
HSBC
NOMINEES
境外法人 0.11 5,394,000 614,000 0
(HONG KONG)
LIMITED
中国工商银行
－博时精选股 境内非国有法
0.10 4,999,912 0
票证券投资基 人
金
中国银行－兴 境内非国有法
0.09 4,380,231 0
安证券投资基 人
金
广西君合投资 境内非国有法
0.08 4,000,000 0
有限公司 人
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
HKSCC NOMINEES LIMITED 1,514,127,799 境外上市外资股
国际金融－汇丰－TEMASEK FULLERTON ALPHA PTE LTD 9,999,969 人民币普通股
中国工商银行－建信优化配置混合型证券投资基金 9,999,941 人民币普通股
中国农业银行－华夏平稳增长混合型证券投资基金 6,900,000 人民币普通股
中国工商银行－嘉实策略增长混合型证券投资基金 5,799,971 人民币普通股
HSBC NOMINEES (HONG KONG) LIMITED LIMITED 5,394,000 境外上市外资股
中国工商银行－博时精选股票证券投资基金 4,999,912 人民币普通股
中国银行－兴安证券投资基金 4,380,231 人民币普通股
广西君合投资有限公司 4,000,000 人民币普通股
HSBC NOMINEES (HONG KONG) LIMITED 3,000,000 境外上市外资股
公司未知前十名股东之间有关联关系或一致行动关
上述股东关联关系或一致行动关系的说明
系。
公司未知前十名股东之间有关联关系或一致行动关系。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
有限售条件股份可上市交
有限售条 易情况
序 持有的有限售
件股东名 可上市 限售条件
号 条件股份数量 新增可上市交
称 交易时
易股份数量
间
（1）所持东方航空原非流通股份自本次股权分置
改革方案实施之日起，三十六个月内不上市交
易；
中国东方 2010年
（2）承担与本次股权分置改革相关的全部费用。
1 航空集团 2,904,000,000 1月13 2,904,000,000
本公司非流通股股东保证将忠实履行承诺，承担
公司 日
相应的法律责任。除非受让人同意并有能力承担
承诺责任，公司非流通股股东将不转让所持得有
的股份。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
单位：股
本期增持股 本期减持股
姓名 职务 年初持股数 期末持股数 变动原因
份数量 份数量
李丰华 董事长 5,000 1,600 6,600 股改送股
罗朝庚 董事 5,000 1,600 6,600 股改送股
董事、总经
曹建雄 5,800 1,856 7,656 股改送股
理
罗祝平 董事、董事 8,800 2,816 11,616 股改送股
会秘书
杨洁 监事 5,000 1,600 6,600 股改送股
刘家顺 监事 3,000 960 3,960 股改送股
李养民 副总经理 3,000 960 3,960 股改送股
樊儒 副总经理 2,800 896 3,696 股改送股
罗伟德 财务总监 3,000 960 3,960 股改送股
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
本公司于2007年6月29日召开股东大会，选举李丰华、李军、罗朝庚、曹建雄、罗祝平为公司第五届董事会董事，选举胡鸿高、乐巩南、吴百旺、周瑞金、谢荣为公司第五届董事会独立董事，选举刘江波、徐昭、王桃英、杨洁、刘家顺为公司第五届监事会监事。本公司于2007年6月29日召开董事会，聘任曹建雄先生为公司总经理，根据总经理的提名，聘任张建中、李养民、樊儒为公司副总经理，聘任罗伟德为公司财务总监。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
截至六月三十日止的六个月
二零零七年 二零零六年 变动幅度
运输能力
可用吨公里(ATK)（百万） 5743.20 5,206.49 10.31%
－国内航线 2537.69 2,350.50 7.96%
－国际航线 2827.15 2,423.38 16.66%
－香港地区航线 378.37 432.56 -12.53%
可用座公里(ASK)（百万） 37110.65 33,590.50 10.48%
－国内航线 21906.93 20,523.35 6.74%
－国际航线 12592.89 10,261.32 22.72%
－香港地区航线 2610.82 2,805.84 -6.95%
可用货邮吨公里(AFTK)（百万） 2403.24 2,183.34 10.07%
－国内航线 566.07 503.45 12.44%
－国际航线 1693.29 1,499.86 12.93%
－香港地区航线 143.40 180.84 -20.70%
飞行小时（千） 362.35 322.23 12.45%
运输量
收入吨公里(RTK)（百万） 3538.69 3,243.51 9.10%
－国内航线 1733.47 1,619.54 7.03%
－国际航线 1605.58 1,410.27 13.85%
－香港地区航线 199.64 213.71 -6.58%
客运人公里(RPK)（百万） 26513.82 23,686.16 11.94%
－国内航线 16317.31 15,057.48 8.37%
－国际航线 8582.40 6,958.86 23.33%
－香港地区航线 1614.12 1,669.82 -3.34%
货邮载运吨公里(RFTK)（百万） 1171.92 1,127.13 3.97%
－国内航线 274.80 272.51 0.84%
－国际航线 841.17 789.82 6.50%
－香港地区航线 55.96 64.79 -13.63%
载运旅客人次（千） 18332.12 16,787.11 9.20%
－国内航线 14472.93 13,385.18 8.13%
－国际航线 2715.84 2,216.89 22.51%
－香港地区航线 1143.36 1,185.04 -3.52%
货邮载运量（公斤）（百万） 422.80 419.35 0.82%
－国内航线 209.50 209.23 0.13%
－国际航线 175.39 166.13 5.57%
－香港地区航线 37.90 43.90 -13.67%
载运率
综合载运率（%） 61.62 62.30 -0.68
－国内航线 68.31 68.90 -0.59
－国际航线 52.79 58.19 -5.40
－香港地区航线 52.76 49.41 3.35
客座率（%） 71.45 70.51 0.94
－国内航线 74.48 73.37 1.11
－国际航线 68.15 67.82 0.33
－香港地区航线 61.82 59.51 2.31
货邮载运率（%） 48.76 51.62 -2.86
－国内航线 48.55 54.13 -5.58
－国际航线 49.66 52.66 -3.00
－香港地区航线 39.02 35.99 3.03
截至二零零七年六月三十日止，本公司共经营航线398条，其中国内航线292条，香港地区航线17条（包括2条货运航线），国际航线89条（包括18条国际货运航线）；每周共运行航班约6108班次，服务于国内外共126个城市。目前，本公司共拥有或运营209架飞机，包括185架100座以上的喷气式客机、12架50座的喷气式客机和12架喷气式货机。
二零零七年上半年，世界经济保持平稳增长，中国国民经济继续呈现高速发展态势，使得中国的航空运输市场保持了较快的增长。伴随着中国经济快速发展，人民币对美元汇率不断升值，这有利于本公司业绩提升，但国际原油、航空煤油价格长时间在高位巨幅震荡徘徊，造成燃料成本居高不下，对航空运输业构成巨大压力，本公司业绩也因此受到影响。
上半年，本公司以航班班次占有率统计，本公司分别占虹桥与浦东机场的36.57%与30.18%。
客运方面，本公司顺利开辟了“上海-马尔代夫-约翰内斯堡”的新国际定期航线，进一步丰富了本公司国际航线网络。开展创新营销策略，简化运价审批流程，建立完善了代理人沟通机制。通过建立新的考核体制，优化航线网络，合理调配运力，提高了本公司整体效益，上半年本公司飞机平均日利用率达到9.8个小时。
货运方面，本公司加强货运一体化管理，明晰考核指标，继续发挥上海枢纽优势，利用本公司航线网络资源，努力构筑货运物流网络。
服务方面，本公司今年推出了“东方航空空中文化体验之旅”系列活动，先后开展了“陕西文化旅游周”、“文明旅游周”、“云南文化旅游周”、“特奥宣传周”、“快乐儿童周”、“茶文化周”等，将中华文化与航空运输有机结合，创新服务理念，丰富了服务内涵，在提高了服务质量的同时提升了品牌形象。航班正点率方面，通过调整航班计划，加大协调力度，保持在行业前列。截至二零零七年六月三十日止，本公司完成运输总周转量35.39亿吨公里，比去年同期上升9.10%。运输收入达人民币187.92亿元，比去年同期上升14.23%。
报告期内客运量为265.14亿客公里，比去年同期上升11.94%。客运收入为人民币162.53亿元，比去年同期上升17.75%。
国内航线客运量为163.17亿客公里，比去年同期上升8.37%；客座率为74.48%，比去年同期上升1.11个百分点；国内航线客运收入为人民币99.64亿元，比去年同期上升17.54%，占客运收入的61.31%。
国际航线客运量为85.82亿客公里，比去年同期上升23.33%，客座率为68.15%，比去年同期上升0.33个百分点；收入为人民币51.77亿元，比去年同期上升25.11%，占客运收入的31.85%。
香港地区航线客运量为16.14亿客公里，比去年同期下降了3.34%，客座率为61.82%，比去年同期上升了2.31个百分点；收入为人民币11.11亿元，比去年同期下降了6.48%，占客运收入的6.84%。
二零零七年上半年，货运周转量比去年同期上升了3.97%，达到11.72亿吨公里。本公司上半年货运运输收入为人民币24.75亿元，比去年同期下降4.4%。
二零零七年上半年，本公司实现其他业务收入人民币8亿元，主要是因为随着上海港航班、航线的开放，起降班次较上年有所增加，造成公司地面服务收入增长。
本公司二零零七年上半年总营运成本达人民币174.37亿元，比去年同期增长10.51%。主要原因是国际航空油料价格长期保持在高位。
二零零七年上半年，国际航空油料价格持续在高位波动并屡创历史新高，航油成本的急剧上升对本公司运营造成了沉重压力。此外，由于机队规模扩大的因素，航油消耗也有相应扩大。截至二零零七年六月三十日止，按国内会计准则本公司的净利润为人民币1598万元。
下半年展望
本公司在此提醒各位读者，本公司二零零七年度中期业绩公告包括一些预期性描述，例如对本公司下半年乃至将来的工作计划的描述，对国际和国内经济及航空市场的某些预期性描述。这些预期性描述受限于很多不确定因素和风险，实际发生的情况可能与本公司的预期性描述有重大不符。二零零七年下半年，我国经济将继续快速发展，航空运输市场需求保持旺盛，民航运输业整体发展前景乐观。但随着中美两国签署新的航空运输协议，国内全面“开放天空”为时不远。本公司在航空客货运输市场营运将面临来自国内外航空公司日益激烈的竞争。为了扩大本公司规模，增强竞争力，稳步提升市场份额，调整优化航线网络，打造更具吸引力的服务产品以满足市场需求，本公司将继续引进3架A330-300、2架A320、4架A321、1架A319、2架B737NG、3架EMB145和1架B747F，并计划于下半年接收并投入使用，相信将会因本地区运输市场需求的不断增长而得益。
针对当前所面临的市场经营环境及本公司的实际情况，本公司在二零零七年计划下半年将具体开展的工作包括：
1、安全方面，完善规章制度，确保安全生产形势平稳有序。
2、客运营销方面，创新营销思路，提升营销能力。继续优化航线网络，提高飞机利用率，充分挖掘效益增长潜力。加快开发电子客票进程，完成95808呼叫中心在全国各地开通工作。加大力度扩大直销比例，进一步提高大客户高端旅客的直销市场份额。
3、货运方面，继续深化一体化改革，通过优化航线网络、规范货运价格、强化货物中转和联运，提高货运收益水平；加快货运信息系统的完善与推广，在货物正点和完好率上下功夫，提高货主满意度。
4、严格成本控制，继续推行集中采购，降低成本支出；加强企业风险管理，优化公司债务结构,减少汇兑风险。
5、从提高地空服务质量入手，开拓服务思路，丰富服务内涵，提升品牌形象。继续开展“东方空中文化体验之旅”系列活动，增值特色服务品牌内涵。加快呼叫中心资源整合，完善95808客服中心业务链，打造公司持续核心竞争力。
6、全面推进引进战略投资者的各项工作。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元币种:人民币
营业收入 营业成本比 毛利率比上
分行业或 毛利率
营业收入 营业成本 比上年同 上年同期增 年同期增减
分产品 (%)
期增减(%) 减(%) (%)
分行业
分产品
增加3.04个
航空运输 18,792,358,723.30 17,108,107,215.26 8.96 14.23 10.53
百分点
增加6.40个
其他业务 803,833,458.83 329,175,405.82 59.05 26.46 9.38
百分点
2、主营业务分地区情况
单位:元币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
国内（中国，不包括香港） 11,054,017,945.63 15.81
香港 1,374,185,745.63 1.74
日本 1,610,883,257.77 7.79
其它国家 5,557,105,233.10 18.3
3、参股公司经营情况（适用投资收益占净利润10％以上的情况）
单位:万元币种:人民币
净利 参股公司贡献 占上市公司净利
公司名称 经营范围
润 的投资收益 润的比重(%)
上海东联航空机轮刹
提供零件维修服务 668 332 20.78
车大修工程有限公司
上海民航华东凯亚系
提供电脑系统发展服务 1,340 543 33.98
统集成有限公司
东方航空食品投资有
航空食品领域内的投资 2,412 1,084 67.83
限公司
东航集团财务有限责 为集团公司发展提供各种金
3,219 771 48.25
任公司 融服务
上海东方航空传媒有 经营中国东方航空集团及成
806 329 20.59
限公司 员企业的广告传媒业务等
东方航空进出口有限 航空器及其零附件，机上用
2,610 1,028 64.33
公司 品，生产所需原辅料等
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
(四)预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明
2007年上半年公司实现盈利，第三季度为航空业的传统旺季，而公司去年1-3季度累计亏损为9.7亿元，因此公司预计年初至下一报告期与去年同期相比将实现扭亏。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
公司上市以来，严格按照法律法规和监管部门的要求规范运作。公司法人治理结构健全，不断强化内控建设；公司按照监管部门要求对外信息披露，加强投资者关系管理，重视股东回报；公司严格关联交易和资产运作规范；公司与控股股东能够做到在业务、人员、资产、机构、财务等方面的五分开。2007年上半年，公司根据监管部门的要求，认真开展了“加强上市公司治理专项活动”的自查工作，明确进一步完善公司治理的具体目标，落实整改措施，有关自查报告已经公司董事会审议通过，并已在指定媒体公开披露，接受投资者评议。
(二)重大诉讼仲裁事项
2005年，有部分在原中国东方航空云南公司2004年11月21日发生的包头空难的遇难者家属在美国法院起诉本公司，寻求金额待定的赔偿。本公司已在美国法院提起驳回起诉的动议，而美国法院于2007年7月10日基于不便利法院理由，颁授一项撤销有关起诉的动议，并颁令搁置有关的各项诉讼。2007年7月27日，若干遇难者家属提出上诉，而美国法院目前尚未作出判决。除以上披露外，截至2007年6月30日止的半年度内，本公司没有其它重大诉讼、仲裁事项。
(三)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(四)报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
（1）、购买商品、接受劳务以及其他流出的重大关联交易
单位:元币种:人民币
关 关联
关联 联 关联 市 交易
占同类交
关联方名 交易 交 交易 场 对公
关联交易内容 关联交易金额 易金额的
称 定价 易 结算 价 司利
比例(%)
原则 价 方式 格 润的
格 影响
东方航空 购买飞机、飞行设 市场
银行
进出口有 备、飞行设备零件 价/ 15,309,006.83 100
转帐
限公司 及其它固定资产及 协议
飞机维修所支付的 价
0.1%至2%手续费
上海东联
市场
航空机轮
应付飞机及发动机 价/ 银行
◇车大修 27,032,658.00 2.18
的维修及保养费用 协议 转帐
理工程有
价
限公司
市场
上海科技
应付飞机及发动机 价/ 银行
宇航有限 95,019,156.49 7.67
的维修及保养费用 协议 转帐
公司
价
市场
上海东方
餐食及机舱供应品 价/ 银行
航空食品 72,401,700.64 18.01
的费用 协议 转帐
有限公司
价
中国民航 市场
信息网络 支付电脑定票系统 价/ 银行
111,395,285.49 45.00
股份有限 服务费 协议 转帐
公司 价
市场
上海东美
价/ 银行
航空旅游 支付销售机票佣金 3,827,000.00 0.76
协议 转帐
有限公司
价
市场
上海旅游
价/ 银行
(香港)有 支付销售机票佣金 2,610,159.82 0.52
协议 转帐
限公司
价
1)、本公司向母公司的控股子公司东方航空进出口有限公司购买飞机、飞行设备、飞行设备零件及其它固定资产及飞机维修所支付的0.1%至2%手续费。
2)、本公司向合营公司上海东联航空机轮◇车大修理工程有限公司应付飞机及发动机的维修及保养费用。
3)、本公司向合营公司上海科技宇航有限公司应付飞机及发动机的维修及保养费用。
4)、本公司向母公司的控股子公司上海东方航空食品有限公司餐食及机舱供应品的费用。
5)、本公司向母公司的控股子公司中国民航信息网络股份有限公司支付电脑定票系统服务费。
6)、本公司向母公司的控股子公司上海东美航空旅游有限公司支付销售机票佣金。
7)、本公司向母公司的控股子公司上海旅游(香港)有限公司支付销售机票佣金。
(五)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(六)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(七)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(八)担保情况
本报告期公司无担保事项。
(九)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十)其他重大合同
本公司于2007年7月17日与空客公司在上海签订《飞机购买协议》，购买10架空客A320系列飞机。具体信息请查阅本公司于2007年7月23日刊登在《上海证券报》和上海证券交易所网站上的公告。
(十一)承诺事项履行情况
原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况
承诺履 备
股东名称 承诺事项
行情况 注
东航集团所持东方航空原非流通股份自本次股权分置改革方案实施之
中国东方航 按承诺
日起，三十六个月内不上市交易，并承担与本次股权分置改革相关的
空集团公司 履行
全部费用。
(十二)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所。公司现聘任普华永道中天会计师事务所有限公司为公司的境内审计机构，聘任香港罗兵咸永道会计师事务所为公司的境外审计机构。
(十三)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十四)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、公司持有其他上市公司发行的股票和证券投资情况
序 股票代 持股数量 占该公司股权比 初始投资成本
简称 会计核算科目
号 码 (股) 例(%) （元）
可供出售的金融
1 000563 陕国投 216,000 0.06 203,040.00
资产
可供出售的金融
2 600377 宁沪高速 200,000 0.004 360,000.00
资产
期末持有的其他证券投资 -- -- --
合计 -- -- 563,040.00 --
2、其他重大事项的说明
关于本公司拟引进战略投资事宜，按本公司要求，本公司A股自二零零七年五月二十二日起暂停在上海证券交易所交易。目前，本公司预期将于二零零七年九月初就拟议的战略投资事宜刊发公告并让本公司A股在上海证券交易所恢复交易。
(十五)信息披露索引
刊载的报刊名称 刊载的互联网网站及检索
事项 刊载日期
及版面 路径
1、关于股权分置改革获得商务部批 2007年1月5
上海证券报 www.sse. com.cn
复的公告 日
2007年1月9
2、股权分置改革实施公告 上海证券报 www.sse. com.cn
日
2007年1月
3、澄清公告 上海证券报 www.sse. com.cn
17日
4、控股股东及其他关联方占用资金 2007年4月
上海证券报 www.sse. com.cn
情况专项说明 20日
5、董事会决议公告、2006年年报及 2007年4月
上海证券报 www.sse. com.cn
摘要 20日
2007年4月
6、第一季度报告 上海证券报 www.sse. com.cn
26日
2007年5月
7、澄清公告 上海证券报 www.sse. com.cn
14日
8、澄清公告和2006年度股东大会通 2007年5月
上海证券报 www.sse. com.cn
知 15日
2007年5月
9、增加股东大会议案的公告 上海证券报 www.sse. com.cn
21日
2007年5月
10、重大事项停牌公告 上海证券报 www.sse. com.cn
23日
2007年5月
11、澄清公告 上海证券报 www.sse. com.cn
31日
2007年6月
12、信息披露事物管理制度 上海证券报 www.sse. com.cn
30日
2007年6月
13、投资者管理制度 上海证券报 www.sse. com.cn
30日
八、备查文件目录
1、(一)载有董事长签名的半年度报告文本；
2、(二)载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章(如设置总会计师,还须由总会计师签名并盖章)的财务报告文本；
3、(三)报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本；
4、(四)公司章程文本；
5、(五)在其它证券市场披露的半年度报告文本；
董事长：李丰华
中国东方航空股份有限公司
2007年8月29日
2007年6月30日 2006年12月31日 2007年6月30日 2006年12月31日
资 产 附 注
合并(未经审计) 合并(已重述) 母公司(未经审计) 母公司(已重述)
流动资产
货币资金 七(1) 2,453,251,053.82 3,225,077,704.76 1,828,284,739.32 2,325,626,577.44
交易性金融资产 七(2) 198,213,833.70 159,559,584.71 198,213,833.70 159,559,584.71
应收票据 七(3) 45,300,000.00 27,100,000.00 235,044,797.34 345,506,366.14
应收账款 七(4(a))、九(1) 2,515,349,758.88 2,032,743,744.29 2,479,838,119.24 2,078,404,773.30
预付款项 七(5) 8,329,363,407.09 8,092,921,019.85 7,481,447,878.02 7,307,349,769.14
应收利息 333,900.00 380,970.98 - -
应收股利 5,767,072.85 3,976,338.04 3,490,000.00 3,976,338.04
其他应收款 七(4(b))、九(1) 1,309,372,869.18 1,551,546,464.99 1,561,822,996.44 1,738,732,845.95
存货 七(6) 1,151,170,388.50 1,173,467,536.25 921,416,306.88 925,145,757.08
流动资产合计 16,008,122,284.02 16,266,773,363.87 14,709,558,670.94 14,884,302,011.80
非流动资产
可供出售金融资产 七(7) 563,040.00 563,040.00 203,040.00 203,040.00
长期股权投资 七(8)、九(2) 968,659,896.24 779,929,220.67 3,604,053,435.98 3,421,345,982.18
固定资产 七(9) 41,796,707,384.58 39,943,198,103.25 33,932,767,180.73 31,817,370,935.93
在建工程 七(10) 498,537,836.42 269,067,165.14 252,361,859.06 174,487,688.99
工程物资 326,900.00 326,900.00 326,900.00 326,900.00
无形资产 七(11) 1,664,355,984.48 1,787,643,708.54 1,059,500,441.36 1,174,920,298.55
商誉 七(12) 370,327,875.43 418,019,295.43 - -
长期待摊费用 七(13) 218,626,416.19 242,349,797.97 190,147,661.44 214,355,020.55
递延所得税资产 七(28) 117,741,416.78 117,741,416.78 97,035,762.58 97,035,762.58
其他非流动资产 七(14) 527,128,288.32 470,758,000.00 443,325,511.27 449,055,000.00
非流动资产合计 46,162,975,038.44 44,029,596,647.78 39,579,721,792.42 37,349,100,628.78
资产总计 62,171,097,322.46 60,296,370,011.65 54,289,280,463.36 52,233,402,640.58
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 主管会计工作的负责人： 财务总监： 会计机构负责人：
李丰华 曹建雄 罗伟德 吴龙学
2007年6月30日 2006年12月31日 2007年6月30日 2006年12月31日
负债及股东权益 附注
合并(未经审计) 合并(已重述) 母公司(未经审计) 母公司(已重述)
流动负债
短期借款 七(15) 14,093,873,458.61 13,175,632,965.00 11,478,934,564.69 10,754,644,001.91
交易性金融负债 七(2) 42,325,006.82 111,575,578.73 42,325,006.82 111,575,578.73
应付票据 七(16) 2,735,970,773.99 3,470,972,868.20 2,665,677,293.65 3,458,972,868.20
应付账款 七(17) 7,241,231,475.00 6,305,950,522.68 6,342,036,842.06 5,563,261,033.21
预收款项 七(18) 1,286,424,639.66 942,789,606.41 1,337,338,950.49 970,804,967.43
应付职工薪酬 七(19) 563,741,810.66 609,538,190.34 507,438,863.48 501,804,333.88
应交税费 七(20) 1,078,704,387.18 1,047,182,158.57 814,448,768.68 793,436,149.54
应付利息 314,747,935.58 279,747,000.00 288,033,637.21 255,349,000.00
应付股利 七(21) 876,424.71 2,265,374.47 - -
其他应付款 七(22) 1,353,217,090.46 1,326,419,844.72 1,341,016,080.32 1,018,205,073.32
一年内到期的非流动负债 七(23) 4,852,196,253.37 6,055,805,027.98 4,179,079,084.75 5,297,446,000.00
其他流动负债 七(24) 128,180,398.75 138,050,443.28 128,180,398.75 138,050,443.28
流动负债合计 33,691,489,654.79 33,465,929,580.38 29,124,509,490.90 28,863,549,449.50
非流动负债
长期借款 七(25) 12,876,042,650.39 12,227,434,394.55 11,476,707,820.39 10,977,936,964.55
长期应付款 七(26) 11,314,934,402.56 10,381,290,225.82 9,786,153,165.77 8,732,651,834.10
专项应付款 102,276.05 102,276.05 102,276.05 102,276.05
预计负债 七(27) 28,590,111.00 28,421,561.00 28,590,111.00 28,421,561.00
递延所得税负债 七(28) 399,675,915.83 363,576,568.76 377,281,222.28 341,181,875.21
非流动负债合计 24,619,345,355.83 23,000,825,026.18 21,668,834,595.49 20,080,294,510.91
负债合计 58,310,835,010.62 56,466,754,606.56 50,793,344,086.39 48,943,843,960.41
股东权益
股本 七(29) 4,866,950,000.00 4,866,950,000.00 4,866,950,000.00 4,866,950,000.00
资本公积 七(30) 1,258,762,033.88 1,238,737,596.80 1,348,549,724.61 1,328,531,779.82
盈余公积 七(31) 233,578,695.94 233,578,695.94 - -
累计亏损 (3,190,121,422.81) (3,248,333,130.17) (2,719,563,347.64) (2,905,923,099.65)
归属于母公司股东
权益合计 3,169,169,307.01 3,090,933,162.57 3,495,936,376.97 3,289,558,680.17
少数股东权益 691,093,004.83 738,682,242.52 - -
股东权益合计 3,860,262,311.84 3,829,615,405.09 3,495,936,376.97 3,289,558,680.17
负债及股东权益总计 62,171,097,322.46 60,296,370,011.65 54,289,280,463.36 52,233,402,640.58
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 主管会计工作的负责人： 财务总监： 会计机构负责人：
李丰华 曹建雄 罗伟德 吴龙学
截至2007年6月 截至2006年6月 截至2007年6月 截至2006年6月
附 注 30日止6个月期间 30日止6个月期间 30日止6个月期间 30日止6个月期间
合并(未经审计) 合并(已重述) 母公司(未经审计) 母公司(已重述)
一、营业收入 七(32)、九(3) 19,596,192,182.13 17,087,575,994.59 15,810,370,618.46 14,277,206,424.37
减：营业成本 七(32)、九(3) (17,437,282,621.08) (15,778,517,503.74) (14,051,783,955.00) (13,123,938,936.99)
营业税金及附加 七(33) (489,412,165.75) (431,976,549.28) (371,133,344.51) (348,418,051.07)
销售费用 (1,141,756,429.12) (1,106,140,392.65) (984,372,400.81) (959,399,384.01)
管理费用 (876,326,747.63) (760,672,970.90) (690,458,946.87) (708,396,258.08)
财务费用-净额 七(34) (136,911,131.76) (585,974,632.25) (42,430,876.58) (508,125,890.66)
资产减值损失 七(35) (67,174,243.28) (20,940,071.57) (56,897,485.13) 12,984,437.09
加：公允价值变动收益 七(36) 87,242,507.10 127,323,000.00 87,242,507.10 127,323,000.00
投资收益/(损失) 七(37)、九(4) 41,039,895.48 533,962.07 43,558,356.42 (176,025,106.52)
二、营业亏损 (424,388,753.91) (1,468,789,163.73) (255,905,526.92) (1,406,789,765.87)
加：营业外收入 七(38) 515,079,081.24 148,863,097.84 479,923,095.65 136,643,521.77
减：营业外支出 七(38) (6,297,176.05) (45,297,003.86) (4,657,816.72) (44,252,396.25)
三、利润总额/(亏损总额) 84,393,151.28 (1,365,223,069.75) 219,359,752.01 (1,314,398,640.35)
减：所得税费用 七(39) (68,416,392.76) (60,548,871.41) (33,000,000.00) (38,577,308.90)
四、净利润/(净亏损) 15,976,758.52 (1,425,771,941.16) 186,359,752.01 (1,352,975,949.25)
-归属于母公司股东
的净利润/(亏损) 58,211,707.36 (1,335,243,937.84)
-少数股东损益 (42,234,948.84) (90,528,003.32)
15,976,758.52 (1,425,771,941.16)
五、每股收益
基本每股收益/(亏损) 七(40) 0.0120 (0.2743)
稀释每股收益/(亏损) 0.0120 (0.2743)
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 主管会计工作的负责人： 财务总监： 会计机构负责人：
李丰华 曹建雄 罗伟德 吴龙学
截至2007年6月 截至2006年6月 截至2007年6月 截至2006年6月
项 目 附注 30日止6个月期间 30日止6个月期间 30日止6个月期间 30日止6个月期间
合并(未经审计) 合并(已重述) 母公司(未经审计) 母公司(已重述)
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 19,445,006,094.80 17,093,580,683.61 15,885,046,761.32 13,524,797,933.66
收到其他与经营活动有关的现金 803,920,314.12 260,025,387.75 755,908,357.69 341,784,538.64
经营活动现金流入小计 20,248,926,408.92 17,353,606,071.36 16,640,955,119.01 13,866,582,472.30
购买商品、接受劳务支付的现金 (14,315,068,998.95) (13,009,791,155.92) (11,159,281,131.80) (10,376,725,646.94)
支付给职工以及为职工支付的现金 (1,976,622,647.05) (1,678,861,779.55) (1,599,633,287.27) (1,406,469,836.02)
支付的各项税费 (933,758,716.35) (859,990,929.59) (711,628,123.53) (676,320,968.90)
支付其他与经营活动有关的现金 (203,849,058.76) (285,516,702.54) (86,275,228.22) (181,875,852.20)
经营活动现金流出小计 (17,429,299,421.11) (15,834,160,567.60) (13,556,817,770.82) (12,641,392,304.06)
经营活动产生的现金流量净额 七(41)(a) 2,819,626,987.81 1,519,445,503.76 3,084,137,348.19 1,225,190,168.24
二、投资活动产生的现金流量
取得投资收益所收到的现金 3,640,000.00 1,455,249.98 13,626,337.83 105,405,249.98
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产收回的现金净额 50,445,864.51 1,148,999,495.75 28,050,702.28 1,148,447,940.63
投资活动现金流入小计 54,085,864.51 1,150,454,745.73 41,677,040.11 1,253,853,190.61
购建固定资产、无形资产和其他长期
资产支付的现金 (1,500,971,982.70) (2,234,475,295.29) (1,372,995,836.82) (1,766,814,759.67)
投资支付的现金 - (372,771,811.16) - (422,136,400.00)
支付其他与投资活动有关的现金 (30,000,000.00) (30,000,000.00) (30,000,000.00) (30,000,000.00)
投资活动现金流出小计 (1,530,971,982.70) (2,637,247,106.45) (1,402,995,836.82) (2,218,951,159.67)
投资活动产生的现金流量净额 (1,476,886,118.19) (1,486,792,360.72) (1,361,318,796.71) (965,097,969.06)
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 - 471,110.40 - -
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - 471,110.40 - -
取得借款收到的现金 10,256,532,609.78 11,749,910,642.50 9,180,961,670.32 9,976,511,565.90
收到其他与筹资活动有关的现金 3,376,445,236.35 3,168,467,656.76 3,315,969,801.05 2,690,717,997.02
筹资活动现金流入小计 13,632,977,846.13 14,918,849,409.66 12,496,931,471.37 12,667,229,562.92
偿还债务支付的现金 (9,085,382,331.34) (11,638,001,123.90) (8,281,936,458.10) (10,085,001,123.90)
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 (1,074,395,229.32) (813,714,617.96) (918,933,909.20) (649,262,463.46)
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 (1,461,459.74) (45,228,354.95) - -
支付其他与筹资活动有关的现金 (4,987,921,526.76) (2,258,557,373.23) (4,890,609,301.20) (2,024,484,905.28)
筹资活动现金流出小计 (15,147,699,087.42) (14,710,273,115.09) (14,091,479,668.50) (12,758,748,492.64)
筹资活动产生的现金流量净额 (1,514,721,241.29) 208,576,294.57 (1,594,548,197.13) (91,518,929.72)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 66,678,345.14 (17,027,447.71) 44,823,887.00 (16,482,968.68)
五、现金及现金等价物净(减少)/增加额 (105,302,026.53) 224,201,989.90 173,094,241.35 152,090,300.78
加：期初现金及现金等价物余额 七(41) 1,987,484,960.13 2,048,779,190.21 1,109,832,832.81 955,289,206.44
六、期末现金及现金等价物余额 七(41) 1,882,182,933.60 2,272,981,180.11 1,282,927,074.16 1,107,379,507.22
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 主管会计工作的负责人： 财务总监： 会计机构负责人：
李丰华 曹建雄 罗伟德 吴龙学
归属于母公司股东权益
项 目 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 盈余公积 累计亏损
(未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计)
2005年12月31日年末余额 4,866,950,000.00 1,236,765,781.00 212,612,116.74 (501,758,543.39) 864,827,200.18 6,679,396,554.53
首次执行企业会计准则 - - - 72,412,152.56 - 72,412,152.56
2006年1月1日年初余额 4,866,950,000.00 1,236,765,781.00 212,612,116.74 (429,346,390.83) 864,827,200.18 6,751,808,707.09
2006年1月至6月增减变动额
净亏损 - - - (1,335,243,937.84) (90,528,003.32) (1,425,771,941.16)
直接计入股东权益的利得
-权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - 1,021,445.56 - - 8,997,687.54 10,019,133.10
利润分配
-提取职工奖励及福利基金 - - - (697,420.19) - (697,420.19)
-对股东的分配 - - - - (44,550,000.00) (44,550,000.00)
2006年6月30日期末余额 4,866,950,000.00 1,237,787,226.56 212,612,116.74 (1,765,287,748.86) 738,746,884.40 5,290,808,478.84
2006年6月至12月增减变动额
净(亏损)/利润 - - - (1,461,682,675.11) 9,771,239.71 (1,451,911,435.40)
直接计入股东权益的利得
-权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - 950,370.24 - - 2,746,118.41 3,696,488.65
利润分配
-提取盈余公积 - - 20,966,579.20 (20,966,579.20) - -
-提取职工奖励及福利基金 - - - (396,127.00) - (396,127.00)
-对股东的分配 - - - - (12,582,000.00) (12,582,000.00)
2006年12月31日年末余额 4,866,950,000.00 1,238,737,596.80 233,578,695.94 (3,248,333,130.17) 738,682,242.52 3,829,615,405.09
归属于母公司股东权益
项 目 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 盈余公积 累计亏损
(未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计)
2006年12月31日年末余额 4,866,950,000.00 1,238,737,596.80 233,578,695.94 (3,248,333,130.17) 738,682,242.52 3,829,615,405.09
2007年1月至6月增减变动额
净利润/(亏损) - - - 58,211,707.36 (42,234,948.84) 15,976,758.52
直接计入股东权益的利得
-交易性金融资产及负债公允价值变动净额 - 17,562,966.73 - - - 17,562,966.73
-权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - 2,461,470.35 - - (4,854,288.85) (2,392,818.50)
利润分配
对股东的分配 - - - - (500,000.00) (500,000.00)
2007年6月30日期末余额 4,866,950,000.00 1,258,762,033.88 233,578,695.94 (3,190,121,422.81) 691,093,004.83 3,860,262,311.84
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 主管会计工作的负责人： 财务总监： 会计机构负责人：
李丰华 曹建雄 罗伟德 吴龙学
项目 股本 资本公积 累计亏损 股东权益合计
(未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计)
2005年12月31日年末余额 4,866,950,000.00 1,326,559,964.03 (224,270,321.94) 5,969,239,642.09
首次执行企业会计准则 - - 71,280,034.76 71,280,034.76
2006年1月1日年初余额 4,866,950,000.00 1,326,559,964.03 (152,990,287.18) 6,040,519,676.85
2006年1月至6月增减变动额
净亏损 - - (1,352,975,949.25) (1,352,975,949.25)
直接计入股东权益的利得
-权益法下被投资单位其他所有
者权益变动的影响 - 1,021,445.56 - 1,021,445.56
2006年6月30日期末余额 4,866,950,000.00 1,327,581,409.59 (1,505,966,236.43) 4,688,565,173.16
2006年6月至12月增减变动额
净亏损 - - (1,399,956,863.22) (1,399,956,863.22)
直接计入股东权益的利得
-权益法下被投资单位其他所有
者权益变动的影响 - 950,370.23 - 950,370.23
2006年12月31日年末余额 4,866,950,000.00 1,328,531,779.82 (2,905,923,099.65) 3,289,558,680.17
2007年1月至6月增减变动额
净利润 - - 186,359,752.01 186,359,752.01
直接计入股东权益的利得
-交易性金融资产及负债公允价
值变动净额 - 17,562,966.73 - 17,562,966.73
-权益法下被投资单位其他所有
者权益变动的影响 - 2,454,978.06 - 2,454,978.06
2007年6月30日期末余额 4,866,950,000.00 1,348,549,724.61 (2,719,563,347.64) 3,495,936,376.97
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 主管会计工作的负责人： 财务总监： 会计机构负责人：
李丰华 曹建雄 罗伟德 吴龙学
2007年6月30日 2006年12月31日 2007年6月30日 2006年12月31日
资 产 附 注
合并(未经审计) 合并(已重述) 母公司(未经审计) 母公司(已重述)
流动资产
货币资金 七(1) 2,453,251,053.82 3,225,077,704.76 1,828,284,739.32 2,325,626,577.44
交易性金融资产 七(2) 198,213,833.70 159,559,584.71 198,213,833.70 159,559,584.71
应收票据 七(3) 45,300,000.00 27,100,000.00 235,044,797.34 345,506,366.14
应收账款 七(4(a))、九(1) 2,515,349,758.88 2,032,743,744.29 2,479,838,119.24 2,078,404,773.30
预付款项 七(5) 8,329,363,407.09 8,092,921,019.85 7,481,447,878.02 7,307,349,769.14
应收利息 333,900.00 380,970.98 - -
应收股利 5,767,072.85 3,976,338.04 3,490,000.00 3,976,338.04
其他应收款 七(4(b))、九(1) 1,309,372,869.18 1,551,546,464.99 1,561,822,996.44 1,738,732,845.95
存货 七(6) 1,151,170,388.50 1,173,467,536.25 921,416,306.88 925,145,757.08
流动资产合计 16,008,122,284.02 16,266,773,363.87 14,709,558,670.94 14,884,302,011.80
非流动资产
可供出售金融资产 七(7) 563,040.00 563,040.00 203,040.00 203,040.00
长期股权投资 七(8)、九(2) 968,659,896.24 779,929,220.67 3,604,053,435.98 3,421,345,982.18
固定资产 七(9) 41,796,707,384.58 39,943,198,103.25 33,932,767,180.73 31,817,370,935.93
在建工程 七(10) 498,537,836.42 269,067,165.14 252,361,859.06 174,487,688.99
工程物资 326,900.00 326,900.00 326,900.00 326,900.00
无形资产 七(11) 1,664,355,984.48 1,787,643,708.54 1,059,500,441.36 1,174,920,298.55
商誉 七(12) 370,327,875.43 418,019,295.43 - -
长期待摊费用 七(13) 218,626,416.19 242,349,797.97 190,147,661.44 214,355,020.55
递延所得税资产 七(28) 117,741,416.78 117,741,416.78 97,035,762.58 97,035,762.58
其他非流动资产 七(14) 527,128,288.32 470,758,000.00 443,325,511.27 449,055,000.00
非流动资产合计 46,162,975,038.44 44,029,596,647.78 39,579,721,792.42 37,349,100,628.78
资产总计 62,171,097,322.46 60,296,370,011.65 54,289,280,463.36 52,233,402,640.58
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 主管会计工作的负责人： 财务总监： 会计机构负责人：
李丰华 曹建雄 罗伟德 吴龙学
2007年6月30日 2006年12月31日 2007年6月30日 2006年12月31日
负债及股东权益 附注
合并(未经审计) 合并(已重述) 母公司(未经审计) 母公司(已重述)
流动负债
短期借款 七(15) 14,093,873,458.61 13,175,632,965.00 11,478,934,564.69 10,754,644,001.91
交易性金融负债 七(2) 42,325,006.82 111,575,578.73 42,325,006.82 111,575,578.73
应付票据 七(16) 2,735,970,773.99 3,470,972,868.20 2,665,677,293.65 3,458,972,868.20
应付账款 七(17) 7,241,231,475.00 6,305,950,522.68 6,342,036,842.06 5,563,261,033.21
预收款项 七(18) 1,286,424,639.66 942,789,606.41 1,337,338,950.49 970,804,967.43
应付职工薪酬 七(19) 563,741,810.66 609,538,190.34 507,438,863.48 501,804,333.88
应交税费 七(20) 1,078,704,387.18 1,047,182,158.57 814,448,768.68 793,436,149.54
应付利息 314,747,935.58 279,747,000.00 288,033,637.21 255,349,000.00
应付股利 七(21) 876,424.71 2,265,374.47 - -
其他应付款 七(22) 1,353,217,090.46 1,326,419,844.72 1,341,016,080.32 1,018,205,073.32
一年内到期的非流动负债 七(23) 4,852,196,253.37 6,055,805,027.98 4,179,079,084.75 5,297,446,000.00
其他流动负债 七(24) 128,180,398.75 138,050,443.28 128,180,398.75 138,050,443.28
流动负债合计 33,691,489,654.79 33,465,929,580.38 29,124,509,490.90 28,863,549,449.50
非流动负债
长期借款 七(25) 12,876,042,650.39 12,227,434,394.55 11,476,707,820.39 10,977,936,964.55
长期应付款 七(26) 11,314,934,402.56 10,381,290,225.82 9,786,153,165.77 8,732,651,834.10
专项应付款 102,276.05 102,276.05 102,276.05 102,276.05
预计负债 七(27) 28,590,111.00 28,421,561.00 28,590,111.00 28,421,561.00
递延所得税负债 七(28) 399,675,915.83 363,576,568.76 377,281,222.28 341,181,875.21
非流动负债合计 24,619,345,355.83 23,000,825,026.18 21,668,834,595.49 20,080,294,510.91
负债合计 58,310,835,010.62 56,466,754,606.56 50,793,344,086.39 48,943,843,960.41
股东权益
股本 七(29) 4,866,950,000.00 4,866,950,000.00 4,866,950,000.00 4,866,950,000.00
资本公积 七(30) 1,258,762,033.88 1,238,737,596.80 1,348,549,724.61 1,328,531,779.82
盈余公积 七(31) 233,578,695.94 233,578,695.94 - -
累计亏损 (3,190,121,422.81) (3,248,333,130.17) (2,719,563,347.64) (2,905,923,099.65)
归属于母公司股东
权益合计 3,169,169,307.01 3,090,933,162.57 3,495,936,376.97 3,289,558,680.17
少数股东权益 691,093,004.83 738,682,242.52 - -
股东权益合计 3,860,262,311.84 3,829,615,405.09 3,495,936,376.97 3,289,558,680.17
负债及股东权益总计 62,171,097,322.46 60,296,370,011.65 54,289,280,463.36 52,233,402,640.58
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 主管会计工作的负责人： 财务总监： 会计机构负责人：
李丰华 曹建雄 罗伟德 吴龙学
截至2007年6月 截至2006年6月 截至2007年6月 截至2006年6月
附 注 30日止6个月期间 30日止6个月期间 30日止6个月期间 30日止6个月期间
合并(未经审计) 合并(已重述) 母公司(未经审计) 母公司(已重述)
一、营业收入 七(32)、九(3) 19,596,192,182.13 17,087,575,994.59 15,810,370,618.46 14,277,206,424.37
减：营业成本 七(32)、九(3) (17,437,282,621.08) (15,778,517,503.74) (14,051,783,955.00) (13,123,938,936.99)
营业税金及附加 七(33) (489,412,165.75) (431,976,549.28) (371,133,344.51) (348,418,051.07)
销售费用 (1,141,756,429.12) (1,106,140,392.65) (984,372,400.81) (959,399,384.01)
管理费用 (876,326,747.63) (760,672,970.90) (690,458,946.87) (708,396,258.08)
财务费用-净额 七(34) (136,911,131.76) (585,974,632.25) (42,430,876.58) (508,125,890.66)
资产减值损失 七(35) (67,174,243.28) (20,940,071.57) (56,897,485.13) 12,984,437.09
加：公允价值变动收益 七(36) 87,242,507.10 127,323,000.00 87,242,507.10 127,323,000.00
投资收益/(损失) 七(37)、九(4) 41,039,895.48 533,962.07 43,558,356.42 (176,025,106.52)
二、营业亏损 (424,388,753.91) (1,468,789,163.73) (255,905,526.92) (1,406,789,765.87)
加：营业外收入 七(38) 515,079,081.24 148,863,097.84 479,923,095.65 136,643,521.77
减：营业外支出 七(38) (6,297,176.05) (45,297,003.86) (4,657,816.72) (44,252,396.25)
三、利润总额/(亏损总额) 84,393,151.28 (1,365,223,069.75) 219,359,752.01 (1,314,398,640.35)
减：所得税费用 七(39) (68,416,392.76) (60,548,871.41) (33,000,000.00) (38,577,308.90)
四、净利润/(净亏损) 15,976,758.52 (1,425,771,941.16) 186,359,752.01 (1,352,975,949.25)
-归属于母公司股东
的净利润/(亏损) 58,211,707.36 (1,335,243,937.84)
-少数股东损益 (42,234,948.84) (90,528,003.32)
15,976,758.52 (1,425,771,941.16)
五、每股收益
基本每股收益/(亏损) 七(40) 0.0120 (0.2743)
稀释每股收益/(亏损) 0.0120 (0.2743)
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 主管会计工作的负责人： 财务总监： 会计机构负责人：
李丰华 曹建雄 罗伟德 吴龙学
截至2007年6月 截至2006年6月 截至2007年6月 截至2006年6月
项 目 附注 30日止6个月期间 30日止6个月期间 30日止6个月期间 30日止6个月期间
合并(未经审计) 合并(已重述) 母公司(未经审计) 母公司(已重述)
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 19,445,006,094.80 17,093,580,683.61 15,885,046,761.32 13,524,797,933.66
收到其他与经营活动有关的现金 803,920,314.12 260,025,387.75 755,908,357.69 341,784,538.64
经营活动现金流入小计 20,248,926,408.92 17,353,606,071.36 16,640,955,119.01 13,866,582,472.30
购买商品、接受劳务支付的现金 (14,315,068,998.95) (13,009,791,155.92) (11,159,281,131.80) (10,376,725,646.94)
支付给职工以及为职工支付的现金 (1,976,622,647.05) (1,678,861,779.55) (1,599,633,287.27) (1,406,469,836.02)
支付的各项税费 (933,758,716.35) (859,990,929.59) (711,628,123.53) (676,320,968.90)
支付其他与经营活动有关的现金 (203,849,058.76) (285,516,702.54) (86,275,228.22) (181,875,852.20)
经营活动现金流出小计 (17,429,299,421.11) (15,834,160,567.60) (13,556,817,770.82) (12,641,392,304.06)
经营活动产生的现金流量净额 七(41)(a) 2,819,626,987.81 1,519,445,503.76 3,084,137,348.19 1,225,190,168.24
二、投资活动产生的现金流量
取得投资收益所收到的现金 3,640,000.00 1,455,249.98 13,626,337.83 105,405,249.98
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产收回的现金净额 50,445,864.51 1,148,999,495.75 28,050,702.28 1,148,447,940.63
投资活动现金流入小计 54,085,864.51 1,150,454,745.73 41,677,040.11 1,253,853,190.61
购建固定资产、无形资产和其他长期
资产支付的现金 (1,500,971,982.70) (2,234,475,295.29) (1,372,995,836.82) (1,766,814,759.67)
投资支付的现金 - (372,771,811.16) - (422,136,400.00)
支付其他与投资活动有关的现金 (30,000,000.00) (30,000,000.00) (30,000,000.00) (30,000,000.00)
投资活动现金流出小计 (1,530,971,982.70) (2,637,247,106.45) (1,402,995,836.82) (2,218,951,159.67)
投资活动产生的现金流量净额 (1,476,886,118.19) (1,486,792,360.72) (1,361,318,796.71) (965,097,969.06)
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 - 471,110.40 - -
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - 471,110.40 - -
取得借款收到的现金 10,256,532,609.78 11,749,910,642.50 9,180,961,670.32 9,976,511,565.90
收到其他与筹资活动有关的现金 3,376,445,236.35 3,168,467,656.76 3,315,969,801.05 2,690,717,997.02
筹资活动现金流入小计 13,632,977,846.13 14,918,849,409.66 12,496,931,471.37 12,667,229,562.92
偿还债务支付的现金 (9,085,382,331.34) (11,638,001,123.90) (8,281,936,458.10) (10,085,001,123.90)
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 (1,074,395,229.32) (813,714,617.96) (918,933,909.20) (649,262,463.46)
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 (1,461,459.74) (45,228,354.95) - -
支付其他与筹资活动有关的现金 (4,987,921,526.76) (2,258,557,373.23) (4,890,609,301.20) (2,024,484,905.28)
筹资活动现金流出小计 (15,147,699,087.42) (14,710,273,115.09) (14,091,479,668.50) (12,758,748,492.64)
筹资活动产生的现金流量净额 (1,514,721,241.29) 208,576,294.57 (1,594,548,197.13) (91,518,929.72)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 66,678,345.14 (17,027,447.71) 44,823,887.00 (16,482,968.68)
五、现金及现金等价物净(减少)/增加额 (105,302,026.53) 224,201,989.90 173,094,241.35 152,090,300.78
加：期初现金及现金等价物余额 七(41) 1,987,484,960.13 2,048,779,190.21 1,109,832,832.81 955,289,206.44
六、期末现金及现金等价物余额 七(41) 1,882,182,933.60 2,272,981,180.11 1,282,927,074.16 1,107,379,507.22
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 主管会计工作的负责人： 财务总监： 会计机构负责人：
李丰华 曹建雄 罗伟德 吴龙学
归属于母公司股东权益
项 目 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 盈余公积 累计亏损
(未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计)
2005年12月31日年末余额 4,866,950,000.00 1,236,765,781.00 212,612,116.74 (501,758,543.39) 864,827,200.18 6,679,396,554.53
首次执行企业会计准则 - - - 72,412,152.56 - 72,412,152.56
2006年1月1日年初余额 4,866,950,000.00 1,236,765,781.00 212,612,116.74 (429,346,390.83) 864,827,200.18 6,751,808,707.09
2006年1月至6月增减变动额
净亏损 - - - (1,335,243,937.84) (90,528,003.32) (1,425,771,941.16)
直接计入股东权益的利得
-权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - 1,021,445.56 - - 8,997,687.54 10,019,133.10
利润分配
-提取职工奖励及福利基金 - - - (697,420.19) - (697,420.19)
-对股东的分配 - - - - (44,550,000.00) (44,550,000.00)
2006年6月30日期末余额 4,866,950,000.00 1,237,787,226.56 212,612,116.74 (1,765,287,748.86) 738,746,884.40 5,290,808,478.84
2006年6月至12月增减变动额
净(亏损)/利润 - - - (1,461,682,675.11) 9,771,239.71 (1,451,911,435.40)
直接计入股东权益的利得
-权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - 950,370.24 - - 2,746,118.41 3,696,488.65
利润分配
-提取盈余公积 - - 20,966,579.20 (20,966,579.20) - -
-提取职工奖励及福利基金 - - - (396,127.00) - (396,127.00)
-对股东的分配 - - - - (12,582,000.00) (12,582,000.00)
2006年12月31日年末余额 4,866,950,000.00 1,238,737,596.80 233,578,695.94 (3,248,333,130.17) 738,682,242.52 3,829,615,405.09
归属于母公司股东权益
项 目 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 盈余公积 累计亏损
(未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计)
2006年12月31日年末余额 4,866,950,000.00 1,238,737,596.80 233,578,695.94 (3,248,333,130.17) 738,682,242.52 3,829,615,405.09
2007年1月至6月增减变动额
净利润/(亏损) - - - 58,211,707.36 (42,234,948.84) 15,976,758.52
直接计入股东权益的利得
-交易性金融资产及负债公允价值变动净额 - 17,562,966.73 - - - 17,562,966.73
-权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - 2,461,470.35 - - (4,854,288.85) (2,392,818.50)
利润分配
对股东的分配 - - - - (500,000.00) (500,000.00)
2007年6月30日期末余额 4,866,950,000.00 1,258,762,033.88 233,578,695.94 (3,190,121,422.81) 691,093,004.83 3,860,262,311.84
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 主管会计工作的负责人： 财务总监： 会计机构负责人：
李丰华 曹建雄 罗伟德 吴龙学
项目 股本 资本公积 累计亏损 股东权益合计
(未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计)
2005年12月31日年末余额 4,866,950,000.00 1,326,559,964.03 (224,270,321.94) 5,969,239,642.09
首次执行企业会计准则 - - 71,280,034.76 71,280,034.76
2006年1月1日年初余额 4,866,950,000.00 1,326,559,964.03 (152,990,287.18) 6,040,519,676.85
2006年1月至6月增减变动额
净亏损 - - (1,352,975,949.25) (1,352,975,949.25)
直接计入股东权益的利得
-权益法下被投资单位其他所有
者权益变动的影响 - 1,021,445.56 - 1,021,445.56
2006年6月30日期末余额 4,866,950,000.00 1,327,581,409.59 (1,505,966,236.43) 4,688,565,173.16
2006年6月至12月增减变动额
净亏损 - - (1,399,956,863.22) (1,399,956,863.22)
直接计入股东权益的利得
-权益法下被投资单位其他所有
者权益变动的影响 - 950,370.23 - 950,370.23
2006年12月31日年末余额 4,866,950,000.00 1,328,531,779.82 (2,905,923,099.65) 3,289,558,680.17
2007年1月至6月增减变动额
净利润 - - 186,359,752.01 186,359,752.01
直接计入股东权益的利得
-交易性金融资产及负债公允价
值变动净额 - 17,562,966.73 - 17,562,966.73
-权益法下被投资单位其他所有
者权益变动的影响 - 2,454,978.06 - 2,454,978.06
2007年6月30日期末余额 4,866,950,000.00 1,348,549,724.61 (2,719,563,347.64) 3,495,936,376.97
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 主管会计工作的负责人： 财务总监： 会计机构负责人：
李丰华 曹建雄 罗伟德 吴龙学
一 公司基本情况
中国东方航空股份有限公司(以下简称“本公司”)是由中国东方航空集团公司(以下简称“东航集团”)于1995年4月独家发起设立的股份有限公司。1997年2月经国家体改委(1996)180号文和国务院证券委员会(1997)4号文批准在美国和香港两地上市并发行156,695万股H股。1997年5月经中国民用航空总局(以下简称“民航总局”)和中国证券监督管理委员会批准向境内投资者发行30,000万股人民币普通股。本公司注册资本为人民币486,695万元，注册地址为上海市浦东新区国际机场机场大道66号。
根据中华人民共和国商务部商资批[2006]2551号文《商务部关于同意中国东方航空股份有限公司转股的批复》，本公司于2006年12月18日进行股权分置改革。
本公司非流通股股东向股权分置改革方案所约定的股份变更登记日(2007年1月10日)登记在册的流通A股股东每10股支付3.2股对价股份，共96,000,000股企业法人股。自股改方案实施后的首个交易日，本公司所有企业法人股即获得上海证券交易所有限售条件的上市流通权。
本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要经营国内和经批准的国际、地区航空客、货、邮、行李运输业务及延伸服务；通用航空业务；航空器维修；航空设备制造与维修；国内外航空公司的代理业务及与航空运输有关的其他业务。本财务报表由本公司董事会于2007年8月29日批准报出。
二 财务报表的编制基础
(1) 首次执行企业会计准则
本集团于以往年度按照2006年2月15日以前颁布的企业会计准则和2000年12月29日颁布的《企业会计制度》(以下合称“原会计准则和制度”)编制财务报表。自2007年1月1日起，本集团执行财政部于2006年2月15日颁布的企业会计准则(以下简称“企业会计准则”)。截至2007年6月30日止财务报表(以下简称“本中期财务报表”)为本集团及本公司首份按照企业会计准则编制的中期财务报表。
二 财务报表的编制基础(续)
(1) 首次执行企业会计准则(续)
根据中国证券监督管理委员会于2007年2月15日颁发《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号－新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》要求，本公司在编制本中期财务报表时，2006年度的相关比较数据已按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》的要求进行追溯调整，对于财务报表项目分类、名称等列报方式的变化，对比期间财务报表亦已按照企业会计准则的要求进行了重述。追溯调整涉及的主要内容包括：
(a) 对于属于非同一控制下企业合并产生的尚未摊销完毕的股权投资贷方差额，以及其他采用权益法核算的对联营公司的长期股权投资中尚未摊销完毕的股权投资贷方差额，予以全额冲销。
(b) 对于以往年度在资产负债表内未予确认的衍生金融工具，按照公允价值计量并调整留存收益。
按原会计准则和制度列报的2006年1月1日、2006年6月30日及2006年12月31日股东权益、截至2006年6月30日止6个月期间及2006年度净损益调整至按企业会计准则列报的股东权益及净损益金额的调节过程列示于本财务报表附注十三。
(2) 持续经营基准
截至2007年6月30日，本集团累积亏损为人民币3,190,121,422.81元，流动负债大于流动资产人民币17,683,367,370.77元。但基于本集团获取融资的历史、与各大银行及财务机构的良好合作关系、已取得的借贷信用额度及经营状况，董事会认为本集团可以继续获取足够的融资来源，来保证经营所需的资金。基于以上所述，董事会确信本集团将会持续经营，所以董事会以持续经营为基础而编制本中期财务报表。
三 遵循企业会计准则的声明
本中期财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团和本公司2007年6月30日的财务状况以及截至2007年6月30日止6个月期间的经营成果和现金流量等有关信息。
四 重要会计政策和会计估计
(1) 会计年度
本集团的会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
(2) 记账本位币
本集团的记账本位币为人民币。
(3) 外币折算-外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算。
(4) 现金及现金等价物
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(5) 金融资产
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本集团对金融资产的持有意图和持有能力。
(a) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
四 重要会计政策和会计估计(续)
(5) 金融资产(续)
(b) 持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。自资产负债表日起12个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为其他流动资产或一年内到期的非流动资产。
(c) 应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等(附注四(7))。
(d) 可供出售金融资产
可供出售金融资产是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产以及未被划分为其他三类的金融资产。自资产负债表日起12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为其他流动资产。
(e) 确认和计量
金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入方时，终止确认该金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。
四 重要会计政策和会计估计(续)
(5) 金融资产(续)
(e) 确认和计量(续)
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。
(f) 金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
(6) 金融衍生工具
金融衍生工具在发生时以公允价值确认，其后以公允价值重新计量。确认后公允价值变动的处理按金融衍生工具的性质而决定。金融衍生工具在资产负债表中以交易性金融资产或负债列示。
四 重要会计政策和会计估计(续)
(6) 金融衍生工具(续)
本集团于订立交易时就对冲工具与对冲项目之关系，风险管理目标以及对冲交易之策略作文件记录。本集团亦于订立对冲交易时和以后期间，持续地记录其对于该等用于对冲交易之衍生工具，是否高度有效地抵销对冲项目公允价值或现金流量变动的评估。
若金融衍生工具不符合套期会计原则便会被视为买卖工具，其由公允价值转变而产生的未实现损益均会在损益表内立即予以确认。若被界定为高度有效的公允价值套期工具，其公允价值的变动将在损益表内与其相对应的资产或负债公允价值的变动一同反映。
若金融衍生工具符合套期会计原则，并且是针对可预期及很可能发生的交易的现金流量，则被视为有效套期的金融衍生工具的损益会直接于资本公积中确认。当预计的交易或固定的承诺确认为一项资产或负债时，以前与之相关的确认的资本公积将包括在此资产或负债的成本。当套期预测交易影响净收益或损失时，有关金融衍生工具的累计损益会在同期间由资本公积转至损益表内确认。无效部分的损益会立即于损益表内予以确认。
当一套期工具到期或出售时，或当一套期不再符合套期会计处理方法时，所有于当日在储备的累计利润或亏损，可在其承诺或预计交易确认时方于损益表确认。当承诺或预计交易不可能发生时，其累计利润或亏损则需立即予损益表中列支。
(7) 应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。本集团对外提供劳务形成的应收账款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。
对于单项金额重大的应收款项，当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年度各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年度应计提的坏账准备。
四 重要会计政策和会计估计(续)
(7) 应收款项(续)
对于有确凿证据表明应收款项确实无法收回时，如当债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回时；或当债务人逾期未履行其清偿责任，且具有明显特征表明无法收回时，经公司董事会批准，确认为坏账，并冲销已计提的坏账准备。
(8) 存货
存货包括航材消耗件和普通器材等，按成本与可变现净值孰低列示。
存货在取得时按计划成本入账，其实际成本与计划成本的差异记入存货账目中“材料成本差异”科目。存货在发出时按换算后的实际成本记入相关的成本。
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值是根据存货在资产负债表日后正常业务中的处理所得或管理层根据当时市场情况做出的估计而确定。
本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
(9) 长期股权投资
长期股权投资包括本公司对子公司的股权投资、本集团对合营企业和联营企业的股权投资，以及本集团对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
(a) 子公司
子公司是指本集团能够对其实施控制，即有权决定其财务和经营政策，并能据以从其经营活动中获取利益的被投资单位。对子公司投资，在本公司个别财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计量。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
四 重要会计政策和会计估计(续)
(9) 长期股权投资(续)
(b) 合营企业和联营企业
合营企业是指本集团拥有共同控制决定权的被投资单位；联营企业是指本集团对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对合营企业和联营企业投资按照实际成本进行初始计量，并采用权益法进行后续计量。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在初始投资成本中；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。
采用权益法核算时，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失和预计负债。被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，本集团按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
(c) 其他股权投资
本集团对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
(d) 长期股权投资减值
当长期股权投资的可收回金额低于其账面价值时，按其差额计提减值准备并将账面价值减记至可收回金额(附注四(15))。
四 重要会计政策和会计估计(续)
(10) 固定资产
固定资产是指为提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
固定资产包括飞机及发动机、高价周转件、房屋及建筑物及其他设备等。购置或新建的固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。本公司在进行公司制改建时，东航集团投入的固定资产按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值并依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
飞机及发动机 15-20年 0%至5% 4.75%至6.67%
高价周转件 10年 0% 10%
房屋及建筑物 15-35年 3% 2.77%至6.47%
其他设备 5-20年 3% 4.85%至19.40%
于以往年度，本集团将高价周转件列为存货核算并自购入次月起按实际成本分五年平均摊销。依据企业会计准则的规定，高价周转件属于备品备件及维修设备，因此本集团自2007年1月1日起将其列入固定资产核算，并对折旧年限进行了评估，评估后本集团将高价周转件的折旧年限自2007年1月1日起从五年改为十年。本集团对该会计估计变更采用未来适用法处理。该会计估计变更对截至2007年6月30日止6个月期间净利润的影响数为增加净利润约人民币137,945,849.86元。
四 重要会计政策和会计估计(续)
(10) 固定资产(续)
本集团于每年年终，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，按其差额计提减值准备并将账面价值减记至可收回金额(附注四(15))。
符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(11) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，按其差额计提减值准备并将账面价值减记至可收回金额(附注四(15))。
(12) 无形资产
无形资产包括土地使用权、世博会特许权及软件等。
(a) 土地使用权
以支付土地出让金方式取得的土地使用权，按照实际支付的价款入账。本公司改制为股份有限公司时，东航集团投入的土地使用权按国有资产管理部门确认的评估值入账。土地使用权采用直线法按预计使用年限15-60年摊销。
四 重要会计政策和会计估计(续)
(12) 无形资产(续)
(b) 其他无形资产
其他无形资产按实际支付的价款入账，并按预计使用年限平均摊销。
(c) 无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，按其差额计提减值准备并将账面价值减记至可收回金额(附注四(15))。
(d) 定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年终进行复核并作适当调整。
(13) 商誉
商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。
企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资的账面价值中。
企业合并形成的商誉至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根据企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。资产组或资产组组合的减值见附注四(15)。期末商誉按成本减去累计减值损失后的净额列示。
(14) 长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
四 重要会计政策和会计估计(续)
(15) 资产减值
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。上述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
(16) 借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态的固定资产的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、并且为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
(17) 借款
借款按公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。于资产负债表日起12个月(含12个月)内偿还的借款为短期借款，其余借款为长期借款。
四 重要会计政策和会计估计(续)
(18) 职工薪酬
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。职工薪酬于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
本集团的在职职工参加由当地政府机构设立及管理的社会统筹养老金保障体系。本公司位于上海地区的总部和西北、安徽、宁波分公司，以及本公司所属子公司(除中国东方航空江苏有限公司外)，参加由当地政府机构设立及管理的社会统筹医疗保障体系。
根据有关规定，本集团参加社会统筹养老及医疗保障体系的公司按经核定的上一年度的工资总额的一定比例提取养老保险和医疗保险费，并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期成本或费用。未参加社会统筹医疗保障体系的子公司及分公司，在医疗费实际发生时计入当期损益。除提供以上职工福利外，本集团还向已退休员工支付退休津贴、交通津贴、社会活动津贴以及其他福利，该等支出于实际支付时记入当期损益。除此以外，本集团并无其他重大职工福利承诺。
(19) 预计负债
因已发生的事项需承担某些现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
四 重要会计政策和会计估计(续)
(19) 预计负债(续)
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
飞行常旅客奖励计划
根据本公司对常旅客积分的奖励政策，当旅客的累积积分达到某一标准时即可换取免费机票，为此本公司将增加额外的常旅客成本。本公司采用增量成本法核算常旅客成本，对达到奖励标准的积分按照增加的额外成本预提准备，当旅客领取奖励或累积积分有效期届满时，冲减预提的准备。
(20) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。递延所得税资产的确认以本集团很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损的未来应纳税所得额为限确认相应的递延所得税资产。
对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
四 重要会计政策和会计估计(续)
(21) 收入确认
收入的金额按照本集团在日常经营活动中提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除商业折扣及销售折让的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。
(a) 提供劳务
(i) 运输收入
客运、货运与邮运收入于提供运输服务时确认为收入。尚未提供运输服务的票款，则作为负债计入预收账款。
(ii) 佣金收入
佣金收入包括由本集团代理人为其它航空公司售票而赚取的款项。佣金收入于出售机票时确认。
(iii)其他营业收入
其他营业收入包括提供地勤服务的收入及货运处理服务的收入等，此等收入均在提供服务时确认。
(b) 让渡资产使用权
利息收入按照时间比例为基础采用实际利率计算确定。经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。
四 重要会计政策和会计估计(续)
(22) 政府补助
政府补助是指企业从政府无偿取得货币性资产，按照收到或应收的金额计量。政府补助在本集团能够满足政府补助所附条件并且能够收到时，予以确认。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(23) 飞机、发动机修理支出
自购及融资租赁飞机的大修费用于实际发生时计入当期成本。经营性租赁飞机的大修费用，按租赁合同的要求或飞机大修估计所需费用的一定比例(当期的实际飞行时间或周期与大修占大修之间的限计飞行时间或周期两者的比例)为基准在租赁期间计提大修费准备，在实际发生大修费用时冲减预提的大修费准备。飞机及发动机的其他日常修理费于发生当期直接记入相关成本。
(24) 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
(a) 经营租赁
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入当期损益。
四 重要会计政策和会计估计(续)
(24) 租赁(续)
(b) 融资租赁
按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。
(c) 售后租回交易
售后租回交易中，资产售价与其账面价值之间的差额记入递延收益科目，售后租回交易认定为融资租赁的，记入递延收益的金额按租赁资产的折旧进度进行分摊，作为折旧费用的调整。
售后租回交易认定为经营租赁的，记入递延收益科目的金额在租赁期内按照与确认租金费用相一致的方法进行分摊，作为租金费用的调整。但有确凿证据表明售后租回交易是按照公允价值达成的，资产售价与其账面价值之间的差额计入当期损益。
(25) 股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
(26) 企业合并-非同一控制下的企业合并
购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。
四 重要会计政策和会计估计(续)
(27) 合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
(28) 分部报告
业务分部是指本集团内可区分的、能够提供单项或一组相关劳务的组成部分，该组成部分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部是指本集团内可区分的、能够在一个特定的经济环境内提供劳务的组成部分。该组成部分承担了不同于在其他经济环境内提供劳务的组成部分的风险和报酬。
本集团以业务分部为主要报告形式，以地区分部为次要报告形式。分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。
本集团分为两个业务分部，分别为客运分部（包括客机提供的货运服务）及货运及物流分部。该等分部依据其所提供的服务及运营性质在结构上分开管理。
区域性的营业收入根据以下基准分析：(i)于中国境内(不包括中国香港特别行政区(“香港”))提供服务所赚取的营业收入属于国内业务收入。提供中国与香港或海外市场间去程及回程服务所赚取的营业收入按海外航线的始发点或终点划归为所属地区业务收入。(ii)佣金收入及其他营业收入按服务提供所在地划归为该地区的业务收入。
四 重要会计政策和会计估计(续)
(29) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本集团特定相关的参数。
五 税项
本集团本期适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 税率 税基
企业所得税 15%、17.5%及33% 应纳税所得额
营业税 3% -5% 应纳税营业额
增值税 17% 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售
额乘以适用税率扣除当期允计抵扣的
进项税后的余额计算)
城市建设维护税 1% -7% 应纳营业税及增值税税额
教育费附加 3% -4% 应纳营业税及增值税税额
(a) 根据上海市国家税务局第二分局沪税[2001]104号文，本公司自2001年7月1日起享受浦东新区所得税优惠政策，减按15%征收企业所得税。
(b) 根据上海市国家税务局第七分局和上海市地方税务局第七分局沪地税七4外签[2007]1号文，本公司自2007年1月1日起城市维护建设税税率从7%调整为1%。
五 税项(续)
(d) 本公司的主要子公司2007年度适用的所得税税率列示如下：
公司全称 所得税税率 优惠原因
中国货运航空有限公司 15% 浦东新区优惠税率
中国东方航空江苏有限公司 33% 基准税率
中国东方航空武汉有限公司 33% 基准税率
上海东方飞行培训有限公司 15% 浦东新区优惠税率
上海东航投资有限公司 15% 浦东新区优惠税率
上海东方远航物流有限公司 15% 浦东新区优惠税率
东航大酒店有限公司 33% 基准税率
东方航空(汕头)经济发展有限公司 33% 基准税率
东航发展(香港)有限公司 17.5% 香港基准税率
上海东方飞机维修有限公司 15% 浦东新区优惠税率
上海东方福达运输服务有限公司 15% 浦东新区优惠税率
上海东唯航空运输服务有限公司 33% 基准税率
武汉东航广告有限公司 33% 基准税率
六 子公司
非同一控制下的企业合并及其他方式取得的子公司：
本公司持有权益
业务性质 及表决权比例
被投资单位全称 注册地 注册资本 及经营范围 直接 间接
中国货运航空有限公司 中国 950,000,000 提供货物运输服务 70.00% -
中国东方航空江苏有限公司 中国 880,000,000 提供航空服务 62.56% -
中国东方航空武汉有限公司 中国 600,000,000 提供航空服务 96.00% -
上海东方飞行培训有限公司 中国 473,000,000 提供飞行训练服务 95.00% -
上海东航投资有限公司 中国 412,500,000 投资控股 98.79% -
上海东方远航物流有限公司 中国 200,000,000 提供货运物流服务 69.30% -
东航大酒店有限公司 中国 70,000,000 提供酒店服务 85.86% -
东方航空(汕头)经济发展有限公司 中国 10,000,000 生产、销售航空用品等 55.00% -
东航发展(香港)有限公司 中国 港币10,000,000 航空旅游 80.00% -
上海东方飞机维修有限公司 中国 美元3,100,000 飞机航线修理业务 60.00% -
上海东方福达运输服务有限公司 中国 美元1,120,000 货运代理、国际航空快递 - 51.00%
上海东唯航空运输服务有限公司 中国 3,000,000 陆上货物运输、仓储 - 65.00%
武汉东航广告有限公司 中国 1,010,000 国内广告制作代理 - 98.02%
七 合并财务报表项目附注
(1) 货币资金
2007年6月30日 2006年12月31日
现金 3,003,847.15 3,010,895.52
银行存款 1,752,426,111.38 1,718,854,926.38
其他货币资金 697,821,095.29 1,503,211,882.86
2,453,251,053.82 3,225,077,704.76
七 合并财务报表项目附注(续)
(1) 货币资金(续)
货币资金中包括以下外币余额：
2007年6月30日 2006年12月31日
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
日元 8,800,880,515.66 0.06182 544,070,433.48 10,171,229,000.00 0.06563 667,537,759.27
美元 39,367,612.88 7.61550 299,804,055.89 53,504,685.26 7.80870 417,802,035.80
德国马克 48,670,751.66 5.23241 254,665,327.69 113,744,000.00 5.24918 597,062,729.92
欧元 7,007,820.63 10.23370 71,715,933.98 6,473,000.00 10.26650 66,455,054.50
港币 49,181,703.61 0.97440 47,922,652.00 54,179,718.57 1.00470 54,434,363.25
印度卢布 186,272,198.51 0.18748 34,922,311.78 53,714,000.00 0.17715 9,515,435.10
加元 4,801,159.42 7.18720 34,506,892.98 2,168,211.70 6.69900 14,524,850.18
韩元 3,783,815,250.00 0.00808 30,573,227.22 1,462,965,795.00 0.00830 12,142,616.10
澳元 2,333,214.05 6.46070 15,074,196.01 1,227,000.00 6.15990 7,558,197.30
新加坡元 3,011,299.14 4.97020 14,966,758.99 2,543,571.90 5.09260 12,953,394.26
塔卡 133,129,837.40 0.11069 14,736,141.70 33,712,412.38 0.11307 3,811,862.47
英镑 820,994.06 15.24550 12,516,464.94 1,133,469.36 15.32320 17,368,377.70
马币 4,533,425.01 2.19974 9,972,356.33 3,474,786.69 2.21272 7,688,730.00
泰铢 31,735,638.79 0.21760 6,905,675.00 28,422,000.00 0.22030 6,261,366.60
新西兰币 909,121.99 5.86210 5,329,364.02 1,015,906.65 5.50040 5,587,892.94
兰特 3,714,705.72 1.08571 4,033,093.15 - - -
卢布 12,975,972.88 0.29499 3,827,782.24 40,897,000.00 0.29728 12,157,860.16
瑞士法郎 2,893.24 6.17820 17,875.02 2,000.00 7.30170 14,603.40
1,405,560,542.42 1,912,877,128.95
其他货币资金中包括存放境外的专门用于支付部分融资租赁应付款的限制性存款(附注七 26(a))，于2007年6月30日，该等限制性存款的余额为人民币558,775,710.20元(2006年12月31日：人民币1,199,250,172.56元)。
七 合并财务报表项目附注(续)
(2) 交易性金融资产
2007年6月30日 2006年12月31日
交易性金融资产
利率互换 92,398,024.10 118,688,664.55
外汇套期合约 5,391,029.12 8,290,695.75
燃油期权合约 100,424,780.48 32,580,224.41
198,213,833.70 159,559,584.71
交易性金融负债
利率互换 (32,099,332.50) (36,391,503.71)
外汇套期合约 (8,735,867.38) (4,962,417.53)
燃油期权合约 (1,489,806.94) (70,221,657.49)
(42,325,006.82) (111,575,578.73)
(3) 应收票据
于2007年6月30日，应收票据余额均为银行承兑汇票，并将于6个月内到期。
(4) 应收账款及其他应收款
(a) 应收账款
2007年6月30日 2006年12月31日
应收账款 2,623,594,661.57 2,135,133,901.49
减：坏账准备 (108,244,902.69) (102,390,157.20)
2,515,349,758.88 2,032,743,744.29
七 合并财务报表项目附注(续)
(4) 应收账款及其他应收款(续)
应收账款账龄分析如下：
2007年6月30日 2006年12月31日
占总额 坏账准备 占总额 坏账准备
账龄 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 金额 比例% 坏账准备 计提比例%
一年以内 2,475,566,893.53 94.37 (7,408,333.56) 0.30 2,007,510,901.49 94.02 (6,213,657.20) 0.31
一到二年 32,393,367.82 1.23 (3,495,991.15) 10.79 12,428,000.00 0.58 (4,696,100.00) 37.79
二到三年 11,890,105.09 0.45 (1,188,990.25) 10.00 17,904,000.00 0.84 (11,212,000.00) 62.62
三到四年 6,746,544.52 0.26 (1,011,981.68) 15.00 12,026,000.00 0.56 (4,438,000.00) 36.90
四到五年 11,878,668.77 0.45 (10,995,734.54) 92.57 12,098,000.00 0.57 (4,802,600.00) 39.70
五年以上 85,119,081.84 3.24 (84,143,871.51) 98.85 73,167,000.00 3.43 (71,027,800.00) 97.08
2,623,594,661.57 100.00 (108,244,902.69) 4.13 2,135,133,901.49 100.00 (102,390,157.20) 4.80
于2007年6月30日，应收账款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的欠款。
应收账款坏账准备分析如下：
2007年6月30日 2006年12月31日
于1月1日 102,390,157.20 110,641,632.79
加：本期/年计提 5,854,745.49 -
减：本期/年转回 - (8,251,475.59)
6月30日/12月31日 108,244,902.69 102,390,157.20
于2007年6月30日，应收账款前五名债务人欠款金额合计为人民币1,275,871,555.64元，账龄为一至三年，占应收账款总额的48.63%。
七 合并财务报表项目附注(续)
(4) 应收账款及其他应收款(续)
(a) 应收账款(续)
(b) 其他应收款
2007年6月30日 2006年12月31日
应收购买飞机回扣款 750,825,584.65 627,640,415.80
应收关税及增值税返还款 108,771,642.89 126,587,165.54
租赁押金 94,338,844.35 119,375,675.75
海关保证金 71,001,848.26 55,254,186.72
员工借款 63,129,219.63 91,542,443.76
其他 363,044,810.82 675,085,879.72
1,451,111,950.60 1,695,485,767.29
减：坏账准备 (141,739,081.42) (143,939,302.30)
1,309,372,869.18 1,551,546,464.99
其他应收款账龄分析如下：
2007年6月30日 2006年12月31日
占总额 坏账准备 占总额 坏账准备计
账龄 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 金额 比例% 坏账准备 提比例%
一年以内 926,071,519.13 63.82 (7,961,072.31) 0.86 1,219,659,405.48 71.94 (5,554,155.94) 0.46
一到二年 317,140,835.47 21.86 (29,126,467.04) 9.18 237,707,631.69 14.01 (26,704,043.91) 11.23
二到三年 64,720,376.24 4.46 (7,214,709.17) 11.15 67,422,046.04 3.98 (11,132,381.30) 16.51
三到四年 20,187,946.43 1.39 (4,304,770.01) 21.32 33,295,070.81 1.96 (5,902,138.49) 17.73
四到五年 19,330,225.76 1.33 (8,804,808.24) 45.55 16,200,071.40 0.96 (3,375,702.94) 20.84
五年以上 103,661,047.57 7.14 (84,327,254.65) 81.35 121,201,541.87 7.15 (91,270,879.72) 75.31
1,451,111,950.60 100.00 (141,739,081.42) 9.77 1,695,485,767.29 100.00 (143,939,302.30) 8.49
七 合并财务报表项目附注(续)
(4) 应收账款及其他应收款(续)
其他应收款坏账准备分析如下：
2007年6月30日 2006年12月31日
于1月1日 143,939,302.30 147,918,731.97
减：本期/年转回 (2,200,220.88) (3,979,429.67)
6月30日/12月31日 141,739,081.42 143,939,302.30
于2007年6月30日，其他应收款中持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的欠款为人民币7,027,064.47元。
于2007年6月30日，其他应收款前五名债务人欠款金额合计为人民币721,514,736.69元，账龄为一年以内，占其他应收款总额的49.72%。
(5) 预付款项
2007年6月30日 2006年12月31日
预付飞机采购款 8,000,682,847.37 7,679,087,282.33
预付飞机经营性租赁租金 262,293,687.97 275,073,113.74
预付航材采购款 25,423,099.73 31,841,831.63
其他 40,963,772.02 106,918,792.15
8,329,363,407.09 8,092,921,019.85
预付款项账龄分析如下：
2007年6月30日 2006年12月31日
金额 占总额 金额 占总额
比例(%) 比例(%)
一年以内 4,162,587,122.79 49.97 4,331,811,550.72 53.52
一到二年 3,166,413,869.19 38.02 2,925,343,214.60 36.15
二到三年 998,027,132.23 11.98 835,086,947.29 10.32
三年以上 2,335,282.88 0.03 679,307.24 0.01
8,329,363,407.09 100.00 8,092,921,019.85 100.00
七 合并财务报表项目附注(续)
(5) 预付款项(续)
于2007年6月30日，预付款项中无预付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
预付款项中包括以下外币余额：
2007年6月30日 2006年12月31日
外币名称 外币金额 折合人民币 外币金额 折合人民币
美元 988,811,062.53 7,871,924,868.80 931,431,604.85 7,524,477,076.62
(6) 存货
成本 2007年6月30日 2006年12月31日
航材消耗件 1,635,545,477.46 1,587,452,220.61
普通器材 52,739,012.92 65,585,165.05
其他 29,898,499.03 23,923,032.83
1,718,182,989.41 1,676,960,418.49
减：存货跌价准备
-航材消耗件 (567,012,600.91) (503,492,882.24)
1,151,170,388.50 1,173,467,536.25
存货跌价准备分析如下：
2007年6月30日 2006年12月31日
于1月1日 503,492,882.24 434,960,088.30
加：本期/年计提 63,519,718.67 68,532,793.94
6月30日/12月31日 567,012,600.91 503,492,882.24
七 合并财务报表项目附注(续)
(7) 可供出售金融资产-股票投资
股票名称 股份性质 股数 初始投资成本
宁沪高速 法人股 200,000 360,000.00
陕国投A 法人股 216,000 203,040.00
416,000 563,040.00
(8) 长期股权投资
2007年6月30日 2006年12月31日
合营企业(a) 272,243,390.62 115,540,698.84
联营企业(b) 649,425,385.95 617,397,402.16
其他股权投资(c) 46,991,119.67 46,991,119.67
968,659,896.24 779,929,220.67
本集团无境外投资，不存在长期股权投资变现及收益汇回的重大限制。
七 合并财务报表项目附注(续)
(8) 长期股权投资
(a) 合营企业
2007年6月30日 截至2007年6月30日止6个月期间
持股
注册地 业务性质 注册资本 比例 资产总额 负债总额 营业收入 净利润
上海科技宇航有限公司 中国 飞机检查、维护、大修理 美元73,000千元 51% 431,361,851.20 52,779,639.44 95,019,156.56 2,088,852.59
上海东联航空机轮刹车大修工程有限公司 中国 提供零件维修服务 人民币17,484千元 40% 149,033,202.79 33,050,228.32 37,132,568.68 6,682,551.33
上海民航华东凯亚系统集成有限公司 中国 提供电脑系统发展服务 人民币10,000千元 41% 87,062,141.67 20,531,657.15 83,009,570.51 13,404,327.26
667,457,195.66 106,361,524.91 215,161,295.75 22,175,731.18
对合营企业投资列示如下：
2006年 宣告分派的 按权益法调整的 2007年
初始投资成本 12月31日 追加投资 现金股利 净损益 6月30日
上海科技宇航有限公司(i) 51,872,256.65 42,133,200.38 149,834,119.32 - 1,109,608.30 193,076,928.00
上海东联航空机轮刹车大修工程有限公司 10,709,478.40 46,068,937.85 - (3,000,000.00) 3,324,251.94 46,393,189.79
上海民航华东凯亚系统集成有限公司 4,100,000.00 27,338,560.61 - - 5,434,712.22 32,773,272.83
66,681,735.05 115,540,698.84 149,834,119.32 (3,000,000.00) 9,868,572.46 272,243,390.62
(i)根据合营协议，于2007年6月30日，本公司以自有的土地使用权及固定资产对合营企业进行第二次出资，同时另一投资方亦以现金出资，双方在出资后股权比例保持不变。
七 合并财务报表项目附注(续)
(8) 长期股权投资(续)
(b) 联营企业
对联营企业投资列示如下：
占本投资公司注册
投资期限 资本比例 期初投资成本 2007年6月30日
2006年 2007年
12月31日 6月30日 投资成本 累计权益调整(i) 商誉 合计
东方航空食品投资有限公司 20年 45.00% 45.00% 157,500,000.00 157,500,000.00 63,321,000.53 - 220,821,000.53
上海虹浦民用机场通信有限公司 10年 30.00% 30.00% 7,500,000.00 7,500,000.00 83,857.57 - 7,583,857.57
东航集团财务有限责任公司 20年 25.00% 25.00% 111,902,188.77 111,902,188.77 20,852,325.36 - 132,754,514.13
上海东方航空传媒有限公司 无约定期限 45.00% 45.00% 13,109,263.18 13,109,263.18 8,505,511.78 1,503,902.47 23,118,677.43
东方航空进出口有限公司 无约定期限 45.00% 45.00% 55,861,308.15 55,861,308.15 30,315,434.83 871,046.64 87,047,789.62
上海东美航空旅游有限公司 10年 27.16% 27.16% 15,103,698.74 15,103,698.74 3,689,280.91 - 18,792,979.65
上海柯林斯航空维修服务有限公司 10年 35.00% 35.00% 21,122,652.33 21,122,652.33 (4,385,299.08) - 16,737,353.25
西安民航凯亚科技有限公司 无约定期限 32.00% 32.00% 1,826,880.40 1,826,880.40 808,068.23 - 2,634,948.63
云南民航凯亚信息有限公司 无约定期限 49.00% 49.00% 4,631,748.78 4,631,748.78 1,617,819.94 - 6,249,568.72
东联国际货运(香港)有限公司 无约定期限 41.00% 41.00% 2,943,441.91 2,943,441.91 869,416.45 - 3,812,858.36
上海隆际国际货运有限公司 20年 45.00% 45.00% 545,069.25 545,069.25 2,536,390.48 - 3,081,459.73
青岛流亭国际机场有限责任公司 30年 25.00% 25.00% 112,500,000.00 112,500,000.00 (9,750,000.00) - 102,750,000.00
江苏华宇通用航空有限公司 无约定期限 27.27% 27.27% 30,000,000.00 30,000,000.00 (5,959,621.67) - 24,040,378.33
534,546,251.51 534,546,251.51 112,504,185.33 2,374,949.11 649,425,385.95
七 合并财务报表项目附注(续)
(8) 长期股权投资(续)
(b) 联营企业(续)
(i) 权益调整
2006年12月31日 按权益法调整的净损益 宣告分派的现金股利 其他权益变动 2007年6月30日
东方航空食品投资有限公司 52,476,663.48 10,844,337.05 - - 63,321,000.53
上海虹浦民用机场通信有限公司 225,473.29 (141,615.72) - - 83,857.57
东航集团财务有限责任公司 10,683,463.86 7,713,883.44 - 2,454,978.06 20,852,325.36
上海东方航空传媒有限公司 5,217,387.32 3,288,124.46 - - 8,505,511.78
东方航空进出口有限公司 20,038,836.17 10,276,598.66 - - 30,315,434.83
上海东美航空旅游有限公司 3,362,763.84 326,517.07 - - 3,689,280.91
上海柯林斯航空维修服务有限公司 (4,833,391.50) 448,092.42 - - (4,385,299.08)
西安民航凯亚科技有限公司 882,863.61 565,204.62 (640,000.00) - 808,068.23
云南民航凯亚信息有限公司 1,249,177.99 368,641.95 - - 1,617,819.94
东联国际货运(香港)有限公司 1,875,540.39 785,611.55 (1,791,735.49) - 869,416.45
上海隆际国际货运有限公司 3,144,099.71 (607,709.23) - - 2,536,390.48
青岛流亭国际机场有限责任公司 (9,750,000.00) - - - (9,750,000.00)
江苏华宇通用航空有限公司 (4,096,671.62) (1,862,950.05) - - (5,959,621.67)
80,476,206.54 32,004,736.22 (2,431,735.49) 2,454,978.06 112,504,185.33
七 合并财务报表项目附注(续)
(8) 长期股权投资(续)
(c) 其他股权投资
被投资公司名称 投资起 占被投资公司
止期限 注册资本比例 2007年6月30日 2006年12月31日
上海东方航空酒店(集团)有限公司 20年 6.00% 21,968,325.52 21,968,325.52
中国民航信息网络股份有限公司 不定期限 0.45% 9,692,958.70 9,692,958.70
东航房地产投资有限公司 15年 5.00% 5,000,000.00 5,000,000.00
恒泰保险经纪有限公司 不定期限 3.33% 5,000,000.00 5,000,000.00
湖北东亚保险代理公司 不定期限 10.00% 2,000,000.00 2,000,000.00
湖北东亚风险公司 34年 10.00% 1,999,056.88 1,999,056.88
湖北民航凯亚有限公司 不定期限 12.50% 786,115.95 786,115.95
民航信息中心海南凯亚公司 不定期限 4.16% 544,662.62 544,662.62
46,991,119.67 46,991,119.67
(9) 固定资产
飞机及发动机 高价周转件 房屋及建筑物 其他设备 合计
自购 融资租入 小计
原价 2006年12月31日 29,700,885,547.56 21,226,477,621.33 50,927,363,168.89 2,566,675,433.08 2,765,479,191.91 3,767,400,012.36 60,026,917,806.24
预付款项转入 142,598,400.46 1,413,974,033.92 1,556,572,434.38 - - - 1,556,572,434.38
在建工程转入 - - - - 40,800,775.88 2,299,038.00 43,099,813.88
融资租赁转自购(a) 1,725,677,652.08 (1,725,677,652.08) - - - - -
本期其他增加 16,409,285.00 1,509,819,534.33 1,526,228,819.33 205,559,632.45 65,442,763.47 204,831,763.51 2,002,062,978.76
转入在建工程(b) (689,274,093.31) - (689,274,093.31) - - - (689,274,093.31)
本期减少 (72,394,880.58) - (72,394,880.58) (5,160,915.32) (48,815,045.96) (62,812,349.75) (189,183,191.61)
2007年6月30日 30,823,901,911.21 22,424,593,537.50 53,248,495,448.71 2,767,074,150.21 2,822,907,685.30 3,911,718,464.12 62,750,195,748.34
累计折旧 2006年12月31日 (9,743,991,611.80) (5,162,359,692.10) (14,906,351,303.90) (1,603,956,292.88) (644,002,566.29) (2,083,518,738.85) (19,237,828,901.92)
本期计提 (777,579,942.61) (512,257,568.77) (1,289,837,511.38) (57,252,154.06) (53,197,889.35) (206,111,603.13) (1,606,399,157.92)
融资租赁转自购(a) (987,086,684.90) 987,086,684.90 - - - - -
转入在建工程(b) 617,536,289.69 - 617,536,289.69 - - - 617,536,289.69
本期减少 66,443,317.49 - 66,443,317.49 5,160,915.32 11,663,781.56 30,175,814.36 113,443,828.73
2007年6月30日 (10,824,678,632.13) (4,687,530,575.97) (15,512,209,208.10) (1,656,047,531.62) (685,536,674.08) (2,259,454,527.62) (20,113,247,941.42)
减值准备 2006年12月31日 (737,553,822.45) (68,943,616.95) (806,497,439.40) (26,299,761.67) (13,093,600.00) - (845,890,801.07)
本期处置减少 5,650,378.73 - 5,650,378.73 - - - 5,650,378.73
2007年6月30日 (731,903,443.72) (68,943,616.95) (800,847,060.67) (26,299,761.67) (13,093,600.00) - (840,240,422.34)
净额 2007年6月30日 19,267,319,835.36 17,668,119,344.58 36,935,439,179.94 1,084,726,856.92 2,124,277,411.22 1,652,263,936.50 41,796,707,384.58
2006年12月31日 19,219,340,113.31 15,995,174,312.28 35,214,514,425.59 936,419,378.53 2,108,383,025.62 1,683,881,273.51 39,943,198,103.25
七 合并财务报表项目附注(续)
(9) 固定资产(续)
(a) 于2007年1月至6月，本集团若干融资租入的飞机及发动机的租赁到期。根据融资租赁合同，本集团行使了认购权，并将该等飞机及发动机的原值及累计折旧自融资租入转入自购。
(b) 于2007年上半年度，本集团对部分飞机进行了改造，并将其改造前的账面净值转入在建工程核算。
(c) 于2007年6月30日，净值人民币13,781,922,433.02元(2006年12月31日：人民币11,775,988,202.99元)、原值人民币19,368,257,091.56元(2006年12月31日：人民币16,978,931,377.52元)的飞机资产及净值约人民币212,259,536.74元(2006年12月31日：人民币66,040,663.84元)、原值人民币278,005,537.48元(2006年12月31日：人民币79,580,487.66元)的房屋建筑物作为5,751,539,146.05元长期借款的抵押物(附注七(25)(b))。
(d) 于2006年12月，董事会决议决定处置若干自置及融资租赁购入的飞机。截至2007年6月30日，该等持有待售固定资产净值为人民币819,013,699.53元(原值约为人民币3,224,567,989.31元，累计折旧为人民币1,605,257,632.43元，减值准备为人民币800,296,657.35元)。
(e) 于2007年6月30日，净值约为人民币17,476,446元(原值为人民币564,581,594元)的房屋建筑物及其他设备已提足折旧但仍在继续使用。
(f) 截至2007年6月30日止的6个月期间，计入营业成本、营业费用及管理费用的折旧费用分别为人民币1,530,588,567.39元、人民币19,195,311.00元及人民币56,615,279.53 元(截至2006年6月30日止6个月期间：人民币1,655,074,245.90元、人民币17,337,359.14元及人民币51,981,201.95元)。
七 合并财务报表项目附注(续)
(10) 在建工程
2006年 固定资产 本期转入 2007年 工程投入占
工程名称 预算数 12月31日 本期增加 转入 6月30日 资金来源 预算的比例
货运大楼二期工程 150,000,000.00 91,208,190.14 33,970,645.00 - - 125,178,835.14 借款 83%
浦东基地新建航材库 28,550,000.00 20,142,992.20 1,193,294.30 - (21,336,286.50) - 自有 -
浦东机组公寓 41,155,800.00 16,387,397.79 8,135,538.80 - (1,800.00) 24,521,136.59 自有 60%
福州基地 42,065,400.00 16,581,467.40 8,293,269.02 - (104,365.00) 24,770,371.42 自有 59%
飞行部土方平整 33,520,000.00 14,426,943.66 12,274,885.54 - - 26,701,829.20 自有 80%
杭州基地工程 124,132,650.00 6,819,849.50 158,556.68 - (99,990.00) 6,878,416.18 自有 6%
云南航材库 72,329,734.35 6,066,570.05 1,710,772.55 - - 7,777,342.60 自有 11%
飞机改造工程(附注七
(9)(b)) 153,985,203.62 - - 71,737,803.62 - 71,737,803.62 自有 47%
飞机模拟机 196,479,900.00 - 69,898,677.60 - - 69,898,677.60 借款 36%
江苏无锡基地 200,000,000.00 90,000.00 48,064,019.62 - - 48,154,019.62 自有 24%
其他 101,647,059.40 17,133,022.43 - (21,557,372.38) 97,222,709.45 自有
273,370,470.14 200,832,681.54 71,737,803.62 (43,099,813.88) 502,841,141.42
减：在建工程减值准备 (4,303,305.00) - - - (4,303,305.00)
269,067,165.14 498,537,836.42
七 合并财务报表项目附注(续)
(11) 无形资产
2006年 2007年
12月31日 6月30日 累计
原价 账面净值 本期增加 本期转出 本期摊销 账面净值 摊销额
土地使用权(附注七(8)(a)) 1,551,565,340.59 1,406,552,820.70 - (61,029,928.80) (19,569,277.98) 1,325,953,613.92 225,611,726.67
世博会特许权(a) 320,000,000.00 267,130,000.00 - - (41,096,923.08) 226,033,076.92 93,966,923.08
房屋使用权 43,475,000.00 36,519,422.88 - - (435,247.24) 36,084,175.64 7,390,824.36
软件 95,855,884.05 77,281,464.96 10,821,308.86 - (11,937,655.82) 76,165,118.00 19,690,766.05
其他 1,153,565.00 160,000.00 - - (40,000.00) 120,000.00 1,033,565.00
2,012,049,789.64 1,787,643,708.54 10,821,308.86 (61,029,928.80) (73,079,104.12) 1,664,355,984.48 347,693,805.16
(a) 于2006年3月14日，本公司与上海世博会事务协调局(“上海世博局”)签署了《中国2010年上海世博会航空客运合作伙伴赞助协议》(以下简称“赞助协议”)。根据赞助协议，本公司应向上海世博局支付的总赞助款金额为人民币320,000,000.00元，其中50%以现金支付，剩余50%以赞助协议规定的劳务等提供。本公司自赞助协议生效日即可享有赞助协议上载明的权益，如可使用赞助标志等，因此本公司按总赞助款金额确认无形资产，并在赞助协议生效期间内即自2006年3月14日至2010年3月13日期间内按直线法摊销。截至2007年6月30日，本公司以现金方式累计支付的赞助款为人民币48,000,000.00元，提供劳务累计人民币13,987,529.00元，未支付部分计人民币258,012,471.00元账列长期应付款(附注七(26))。
七 合并财务报表项目附注(续)
(12) 商誉
2006年12月31日 本期减少 2007年6月30日
商誉 418,019,295.43 (47,691,420.00) 370,327,875.43
商誉系非同一控制下企业合并方式购并中国东方航空武汉有限公司(“东航武汉”)时形成。于2006年12月31日的余额为合并成本与确认的被购买方可辨认净资产账面价值份额之间差额的摊余价值，在原会计准则和制度下列示为长期股权投资-合并价差。本期减少为根据企业会计准则对原会计准则和制度下计算的股权投资借方差额于2007年1月1日余额的调整。调整数为东航武汉净资产的公允价值与账面价值的差额于2007年1月1日的摊余价值。
(13) 长期待摊费用
2006年12月31日 本期增加 本期摊销额 2007年6月30日
账面净值 账面净值
飞机经营性租赁关税 6,035,146.26 - (1,508,786.57) 4,526,359.69
及增值税
飞行员培训费 62,065,557.00 3,094,000.00 (9,475,684.48) 55,683,872.52
飞机改装费 71,366,338.13 - (6,764,454.76) 64,601,883.37
制服费 16,646,070.09 9,546,353.98 (11,367,211.60) 14,825,212.47
一次性车改补贴(a) 54,898,713.54 500,000.00 (6,574,202.72) 48,824,510.82
其他 31,337,972.95 1,434,920.03 (2,608,315.66) 30,164,577.32
242,349,797.97 14,575,274.01 (38,298,655.79) 218,626,416.19
(a) 一次性车改补贴是为鼓励员工购买汽车而发放的汽车补贴。接受补贴的员工需要自接受该补贴起为本集团服务六年后即可以不需偿还所收的补贴。若员工在六年期限之前离开本集团，该员工需要按所服务年限的比例偿还补贴。此补贴以直线法分六年摊销。
(14) 其他非流动资产
其他非流动资产均为经营性租赁飞机保证金。
七 合并财务报表项目附注(续)
(15) 短期借款
2007年6月30日 2006年12月31日
担保借款(a) - 7,000,000.00
信用借款(b) 13,858,828,661.27 12,823,126,598.86
已贴现商业承兑汇票(c) 235,044,797.34 345,506,366.14
14,093,873,458.61 13,175,632,965.00
(a) 于2006年12月31日，担保借款计人民币7,000,000.00元由东航集团为本公司之子公司东航大酒店有限公司提供担保，该等借款已于本期全部偿还。
(b) 于2007年6月30日，信用借款中包括东航集团委托东航财务有限责任公司借给本公司及本公司之子公司中国货运航空有限公司的借款，金额分别为人民币279,962,750.00元及人民币100,000,000.00元。于2006年12月31日，信用借款中约人民币25,000,000.00元为东航集团委托东航财务有限责任借给本公司之子公司东航大酒店有限公司的借款。
(c) 于2007年6月30日，本公司将尚未到期的商业承兑汇票计人民币235,044,797.34元向银行进行了贴现，贴现期为6个月。于截至2007年6月30日止6个月期间，本集团短期借款的加权平均年利率为5.91% (2006年：5.59%)。
(16) 应付票据
2007年6月30日 2006年12月31日
商业承兑汇票 2,449,971,131.98 3,411,787,213.23
银行承兑汇票 285,999,642.01 59,185,654.97
2,735,970,773.99 3,470,972,868.20
应付票据期末余额中，无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的应付票据。 七 合并财务报表项目附注(续)
(17) 应付账款
于2007年6月30日，本集团应付账款中无个别重大账龄超过三年的款项。
于2007年6月30日，应付账款中持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的欠款为人民币57,588.14元。
(18) 预收款项
2007年6月30日 2006年12月31日
预售机位所得票款 1,236,259,581.91 891,658,843.65
其他预收款项 50,165,057.75 51,130,762.76
1,286,424,639.66 942,789,606.41
于2007年6月30日，本集团预收款项中无个别重大账龄超过三年的款项。
(19) 应付职工薪酬
2006年 本期增加 本期减少 2007年
12月31日 6月30日
工资、奖金、津贴和补贴 349,252,506.69 1,679,877,422.57 (1,763,218,475.47) 265,911,453.79
职工福利费 111,029,312.19 50,661,023.65 (99,571,010.64) 62,119,325.20
社会保险费 21,613,366.77 206,579,517.67 (168,649,530.03) 59,543,354.41
其中：医疗保险费 4,605,660.21 40,669,973.22 (30,144,555.97) 15,131,077.46
养老保险 15,196,380.48 147,157,542.09 (122,512,263.86) 39,841,658.71
失业保险费 1,811,326.08 12,354,590.18 (9,979,528.36) 4,186,387.90
工伤保险费 - 3,628,669.97 (3,262,156.03) 366,513.94
生育保险费 - 2,768,742.21 (2,751,025.81) 17,716.40
住房公积金 123,283,000.00 115,773,339.85 (100,247,450.99) 138,808,888.86
其他 4,360,004.69 370,153,816.20 (337,155,032.49) 37,358,788.40
合计 609,538,190.34 2,423,045,119.94 (2,468,841,499.62) 563,741,810.66
七 合并财务报表项目附注(续)
(20) 应交税费
2007年6月30日 2006年12月31日
应交企业所得税 151,869,198.67 157,731,229.73
应交营业税 217,992,366.88 253,737,240.45
应交城市维护建设税 6,744,376.87 10,476,176.15
应交民航基础设施建设基金 361,228,945.79 330,304,000.00
应交机场建设费 306,000,555.68 251,862,000.00
其他 34,868,943.29 43,071,512.24
1,078,704,387.18 1,047,182,158.57
(21) 应付股利
于2007年6月30日，应付股利余额为应付给本公司若干控股子公司的少数股东的现金股利。
(22) 其他应付款
2007年6月30日 2006年12月31日
票务销售代理订金 388,397,190.01 448,176,000.00
预收发动机修理回扣款 314,884,000.00 314,884,000.00
代收客货运保险及燃油费附加 86,976,262.57 72,565,000.00
其他 562,959,637.88 490,794,844.72
1,353,217,090.46 1,326,419,844.72
于2007年6月30日，其他应付款中应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项为人民币49,876,603.46元。
于2007年6月30日，账龄超过三年的其他应付款为人民币74,183,711.56元(2006年12月31日：人民币110,234,245.00元)，主要为应付从票务销售代理收取的订金。
七 合并财务报表项目附注(续)
(23) 一年内到期的非流动负债
2007年6月30日 2006年12月31日
一年内到期的长期借款(附注七 2,266,945,573.65 3,047,889,736.91
(25))
一年内到期的应付融资租赁款 2,468,600,455.52 2,903,674,097.17
(附注七(26))
一年内到期的应付关税增值税 54,650,224.20 42,241,193.90
(附注七(26))
一年内到期的应付中国民用航 30,000,000.00 30,000,000.00
空飞行学院(附注七(26))
一年内到期的应付上海2010 32,000,000.00 32,000,000.00
世博会赞助款(附注七(26))
4,852,196,253.37 6,055,805,027.98
(24) 其他流动负债 售后租回交易收益
2007年6月30日 2006年12月31日
原始金额 180,163,113.68 180,163,113.68
于1月1日 138,050,443.28 76,797,154.63
当期/年增加 - 82,116,637.44
当期/年摊销 (9,870,044.53) (20,863,348.79)
于6月30日/12月31日 128,180,398.75 138,050,443.28
本公司将若干架飞机出售后以经营性租赁方式租回。在该等售后回租交易中售价与出售资产的账面价值及有关出售费用的差额计入递延收益，并在租赁期内进行摊销。
七 合并财务报表项目附注(续)
(25) 长期借款
2007年6月30日 2006年12月31日
担保借款(a) 715,279,930.00 687,584,430.00
抵押借款(b) 5,751,539,146.05 6,655,850,008.74
信用借款(c) 8,676,169,147.99 7,931,889,692.72
15,142,988,224.04 15,275,324,131.46
减：一年内到期的长期借款(附注七(23))
－担保 (191,197,600.00) (78,087,000.00)
－抵押 (1,332,504,418.35) (1,233,943,029.42)
－信用 (743,243,555.30) (1,735,859,707.49)
(2,266,945,573.65) (3,047,889,736.91)
12,876,042,650.39 12,227,434,394.55
(a) 担保借款由持有本公司59.67%股份的股东东航集团为本公司提供担保。担保借款具体借款条款如下：
用途 还款期限 借款币种 2007年6月30日 2006年12月31日
购买飞机 为期十一年至2017年最后到期 人民币 320,000,000.00 320,000,000.00
基建工程 为期一到五年至2011年最后到期 人民币 170,000,000.00 220,000,000.00
购买模拟机 为期一到五年至2011年最后到期 美元 129,279,930.00 147,584,430.00
购买模拟机 为期三到四年至2011年最后到期 人民币 96,000,000.00 -
715,279,930.00 687,584,430.00
(b) 抵押借款具体条款如下：
用途 还款期限 借款币种 2007年6月30日 2006年12月31日
2009 25,000,000.00 25,000,000.00
流动资金 为期三年至 年最后到期 人民币
1,324,170,000.00 1,357,500,000.00
购买飞机 为期三到八年至2014年最后到期 人民币
4,097,578,146.05 5,273,350,008.74
购买飞机 为期八到十二年至2019年最后到期 美元
2010 38,248,500.00 -
购买模拟机 为期二年至 年最后到期 美元
购买飞机外负担 为期三年至2010年最后到期 美元 266,542,500.00 -
5,751,539,146.05 6,655,850,008.74
七 合并财务报表项目附注(续)
(25) 长期借款(续)
(c) 于2007年6月30日，信用借款中包括持有本公司59.67%股份的股东东航集团委托东航集团财务有限公司借给本公司及本公司的子公司东航大酒店有限公司的借款，金额分别为人民币130,000,000元及人民币32,000,000元。于2006年12月31日，信用借款中包括东航集团委托东航集团财务有限公司通过委托贷款方式借给本公司的控股子公司东航大酒店有限公司的借款人民币25,000,000元。信用借款具体条款如下：
用途 还款期限 借款币种 2007年6月30日 2006年12月31日
流动资金 为期二到五年至2010年最后到期 人民币 3,512,000,000.00 3,860,000,000.00
流动资金 为期二到七年至2012年最后到期 美元 1,955,228,028.16 866,286,353.10
购买飞机 为期三年至2010年到期 欧元 118,299,865.02 -
购买飞机 为期二到三年至2010年最后到期 美元 2,186,351,743.98 2,606,788,603.62
基建工程 为期五年至2011年到期 人民币 - 25,000,000.00
基建工程 为期二年至2008年到期 美元 152,310,000.00 156,174,000.00
融资租赁飞机 为期二到三年至2010年最后到期 美元 751,979,510.83 417,640,736.00
8,676,169,147.99 7,931,889,692.72
长期借款到期日分析如下：
2007年6月30日 2006年12月31日
一年以内 2,266,945,573.65 3,047,889,736.91
一到二年 4,269,131,863.01 2,706,802,708.92
二到五年 6,473,319,942.25 8,150,981,726.84
五年以上 2,133,590,845.13 1,369,649,958.79
15,142,988,224.04 15,275,324,131.46
于截至2007年6月30日止6个月期间，长期借款的加权平均年利率为6.00%(2006年度：5.55%)。
七 合并财务报表项目附注(续)
(26) 长期应付款
2007年6月30日 2006年12月31日
应付融资租赁款 (a) 12,386,237,411.87 11,829,473,209.26
飞机及发动机大修准备 487,569,287.52 489,721,000.00
房改职工住房补贴 (b) 396,234,217.24 482,896,000.00
应付关税增值税 312,131,694.65 218,435,307.63
应付中国民用航空飞行学院 (c) 60,000,000.00 90,000,000.00
应付上海2010世博会赞助款(附注
七(11)(a)) 258,012,471.00 278,680,000.00
13,900,185,082.28 13,389,205,516.89
减：一年内到期的长期负债
-应付融资租赁款(附注七(23)) (2,468,600,455.52) (2,903,674,097.17)
-应付关税增值税(附注七(23)) (54,650,224.20) (42,241,193.90)
-应付中国民用航空飞行学院
(附注七(23)) (30,000,000.00) (30,000,000.00)
-应付上海2010世博会赞助款
(附注七(23)) (32,000,000.00) (32,000,000.00)
(2,585,250,679.72) (3,007,915,291.07)
11,314,934,402.56 10,381,290,225.82
(a) 应付融资租赁款
截至2007年6月30日 2006年度
止6个月期间
于1月1日 11,829,473,209.26 11,160,009,209.26
加：本期/年增加 2,400,986,700.54 4,154,996,000.00
汇率变动的影响 (327,273,839.37) (274,688,000.00)
减：本期/年已付 (1,516,948,658.56) (3,210,844,000.00)
于6月30日/12月31日余额 12,386,237,411.87 11,829,473,209.26
减：一年内到期的应付融资租赁款 (2,468,600,455.52) (2,903,674,097.17)
9,917,636,956.35 8,925,799,112.09
2007年6月30日 2006年12月31日
融资租赁最低付款额 15,638,780,013.49 14,386,719,126.45
减：未确认融资租赁费用 (3,252,542,601.62) (2,557,245,917.19)
融资租赁长期应付款净额 12,386,237,411.87 11,829,473,209.26
七 合并财务报表项目附注(续)
(26) 长期应付款(续)
(a) 应付融资租赁款(续)
应付融资租赁款是指本集团就融资租赁飞机而应付租赁公司的款项。该等融资租赁安排通常为期10至12年。于截至2007年6月30日止6个月期间，该等融资性租赁款的平均年利率为3.82%-7.34%。(2006年度：3.58%-7.4%)根据融资性租赁条款，本集团拥有该等融资性租赁飞机的认购权，在租赁期满或将届满时以公允价值或出租方定出的价格购买该等飞机。
上述应付融资租赁款是以本集团相关的融资租赁担保金抵押(附注七(1))，并由若干国内及国际银行提供担保。
本集团于2007年6月30日及2006年12月31日的长期应付融资租赁款按币种分析如下：
2007年6月30日 2006年12月31日
原币金额 人民币 原币金额 人民币
美元 1,403,941,113.87 10,694,241,248.42 1,230,825,436.61 9,611,147,209.26
日元 23,280,565,482.00 1,439,297,680.36 24,622,110,000.00 1,615,949,000.00
德国马克 48,294,855.16 252,698,483.09 114,756,000.00 602,377,000.00
合计 12,386,237,411.87 11,829,473,209.26
列示于长期应付款的最低租赁付款额于未来应支付租金汇总如下：
2007年6月30日 2006年12月31日
一年以内 2,706,387,904.05 3,632,254,456.62
一年至二年以内 2,214,110,539.07 2,515,052,139.50
二年至三年以内 1,551,321,268.36 1,444,870,560.21
三年以上 9,166,960,302.01 6,794,541,970.12
15,638,780,013.49 14,386,719,126.45
七 合并财务报表项目附注(续)
(26) 长期应付款(续)
(b) 根据二零零三年十月颁布的职工住房补贴政策，本公司为一九九八年前加入公司并符合条件的职工提供住房补贴。
在该政策下，符合条件但未获分配住房或已获分配住房但未达标准的员工可以获得现金补贴。员工的补贴总额以该政策中员工可享受住房面积及住房单价所计算。受益期原则上为二十年，当员工离职时，其补贴将停止计算，任何以往年度有关的未支付补贴将在其离职时支付。在该员工住房政策公布时，员工按照其工龄已享有部份的全额补贴，并按四至五年发放。
(c) 本公司于2001年以人民币2.7亿元价款受让原中国民用航空飞行学院所属的长城航空公司资产。根据转让协议，本公司自2001年6月起在9年内分期支付该转让款。
(27) 预计负债
预计负债期末余额主要为根据本公司对常旅客积分的奖励政策，对达到奖励标准的积分按照增加的额外成本预提的准备。
(28) 递延所得税资产和负债
2007年6月30日 2006年12月31日
递延所得税 可抵扣/(应纳税) 递延所得税 可抵扣/(应纳税)
资产/ (负债) 暂时性差异 资产/(负债) 暂时性差异
递延所得税资产
资产减值准备 117,741,416.78 709,649,490.53 117,741,416.78 709,649,490.53
117,741,416.78 709,649,490.53 117,741,416.78 709,649,490.53
递延所得税负债
固定资产折旧 (353,780,009.50) (2,358,533,396.67) (341,025,285.47) (2,273,501,903.13)
资产评估增值 (22,330,664.72) (148,871,098.13) (22,369,568.76) (149,130,458.40)
接受捐赠实物资产 (181,917.58) (1,212,783.87) (181,714.53) (1,211,430.20)
交易性金融资产 (23,383,324.03) (155,888,826.87) - -
(399,675,915.83) (2,664,506,105.54) (363,576,568.76) (2,423,843,791.73)
(281,934,499.05) (1,954,856,615.01) (245,835,151.98) (1,714,194,301.20)
七 合并财务报表项目附注(续)
(29) 股本
2007年6月30日 2006年12月31日
尚未流通股份－
国有法人持股 - 3,000,000,000.00
尚未流通股份合计 - 3,000,000,000.00
有限售条件股份－
国有法人持股 2,904,000,000.00 -
有限售条件股份合计 2,904,000,000.00 -
无限售条件股份－
人民币普通股 396,000,000.00 300,000,000.00
境外上市的外资股 1,566,950,000.00 1,566,950,000.00
无限售条件股份合计 1,962,950,000.00 1,866,950,000.00
股份总额 4,866,950,000.00 4,866,950,000.00
本公司于2006年12月18日召开了股权分置改革A股市场相关股东会议，审议通过了《中国东方航空股份有限公司股权分置改革方案》(“股改方案”)。根据股改方案，东航集团作为本公司唯一的非流通股股东，向本公司股改方案实施股权登记日即2007年1月10日登记注册的本公司流通A股股东每10股支付3.2股股票，以作为东航集团所持有的本公司非流通股份获得上市流通权的对价安排。东航集团共计送出96,000,000股股份。股改方案实施后首个交易日，东航集团持有的本公司非流通股份即获得有限售条件的上市流通权。于2007年1月4日，中华人民共和国商务部以商资批[2006]2551号文《商务部关于同意中国东方航空股份有限公司转股的批复》批准了上述股改方案。
七 合并财务报表项目附注(续)
(30) 资本公积
2006年12月31日 本期增加 2007年6月30日
股本溢价 954,456,511.50 - 954,456,511.50
其他资本公积－ - -
-交易性金融资产及负债
公允价值变动(附注七
(2)) - 17,562,966.73 17,562,966.73
-按照权益法核算的长期股
权投资产生的资本公积 76,158,003.27 2,461,470.35 78,619,473.62
-原制度资本公积转入 208,123,082.03 - 208,123,082.03
1,238,737,596.80 20,024,437.08 1,258,762,033.88
(31) 盈余公积
盈余公积均为法定盈余公积。根据《中华人民共和国公司法》、本公司章程及董事会的决议，本公司按年度净利润弥补以前年度亏损后的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到股本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经有关部门批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。
于截至2007年6月30日止6个月期间，本集团未计提法定盈余公积。
(32) 营业收入和营业成本
截至2007年6月 截至2006年6月
30日止6个月期间 30日止6个月期间
主营业务收入 18,792,358,723.30 16,451,927,135.87
其他业务收入 803,833,458.83 635,648,858.72
19,596,192,182.13 17,087,575,994.59
主营业务成本 (17,108,107,215.26) (15,477,558,532.89)
其他业务成本 (329,175,405.82) (300,958,970.85)
(17,437,282,621.08) (15,778,517,503.74)
2,158,909,561.05 1,309,058,490.85
七 合并财务报表项目附注(续)
(32) 营业收入和营业成本(续)
(a) 主营业务收入和主营业务成本
截至2007年6月30日止6个月期间 截至2006年6月30日止6个月期间
业务类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
航空客运及其他 17,490,668,896.18 15,677,954,486.36 14,847,003,627.62 14,141,365,918.96
航空货运及邮运 1,301,689,827.12 1,430,152,728.90 1,604,923,508.25 1,336,192,613.93
18,792,358,723.30 17,108,107,215.26 16,451,927,135.87 15,477,558,532.89
本集团前五名客户销售的收入总额为人民币1,982,779,181.08元，占本集团全部销售收入的10.55%。
(b) 其他业务收入和其他业务成本
截至2007年6月30日止6个月期间 截至2006年6月30日止6个月期间
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
地面服务 638,572,285.91 214,760,211.29 530,829,024.40 199,806,360.97
材料调拨 14,798,759.41 8,621,200.51 4,449,848.04 2,669,953.23
酒店收入 8,597,576.04 2,652,804.86 8,669,107.68 1,143,648.96
其他 141,864,837.47 103,141189.16 91,700,878.60 97,339,007.69
803,833,458.83 329,175,405.82 635,648,858.72 300,958,970.85
(33) 营业税金及附加
截至2007年6月 截至2006年6月
30日止6个月期间 30日止6个月期间
营业税 465,487,958.27 407,845,723.52
城市维护建设税 14,764,162.28 16,565,781.73
教育费附加 9,160,045.20 7,565,044.03
489,412,165.75 431,976,549.28
七 合并财务报表项目附注(续)
(34) 财务费用
截至2007年6月 截至2006年6月
30日止6个月期间 30日止6个月期间
利息支出 893,437,575.75 864,273,228.86
减：利息收入 (52,135,459.51) (72,290,845.04)
汇兑收益 净额 (726,008,846.68) (218,420,528.64)
其他 21,617,862.20 12,412,777.07
136,911,131.76 585,974,632.25
(35) 资产减值损失
截至2007年6月 截至2006年6月
30日止6个月期间 30日止6个月期间
坏账损失 3,654,524.61 29,574,668.37
存货跌价损失/(转回) 63,519,718.67 (8,634,596.80)
67,174,243.28 20,940,071.57
(36) 公允价值变动收益
截至2007年6月 截至2006年6月
30日止6个月期间 30日止6个月期间
燃油期权合约 136,576,406.62 127,894,000.00
利率互换外汇即期合约 (49,333,899.52) (571,000.00)
87,242,507.10 127,323,000.00
(37) 投资收益
截至2007年6月 截至2006年6月
30日止6个月期间 30日止6个月期间
按权益法享有或分担的被投资公司
净损益的份额 41,873,308.68 533,962.07
其他 (833,413.20) -
41,039,895.48 533,962.07
七 合并财务报表项目附注(续)
(38) 营业外收入及营业外支出
(a) 营业外收入
截至2007年6月 截至2006年6月
30日止6个月期间 30日止6个月期间
补贴收入 408,129,450.80 67,552,344.77
其中：专项补助资金(i) 221,137,500.00 -
财政补贴(ii) 159,188,341.12 22,520,000.00
航线补贴收入(iii) 3,825,390.00 24,862,717.63
其他补贴收入 23,978,219.68 20,169,627.14
处置固定资产净收益 4,630,759.86 2,758,929.34
罚款收入 1,632,788.50 3,381,087.25
超出结算期的票证结算款 - 68,230,000.00
非货币性交换收益 64,530,260.19 -
其他 36,155,821.89 6,940,736.48
515,079,081.24 148,863,097.84
(i)该补贴收入系根据财政部[2007]84号文本公司收到的2007年专项补助资金。
(ii)财政补贴收入主要系根据上海市财政局沪财预[2006]33号文件有关规定收到的财政补贴人民币105,920,000元。
(iii)航线补贴收入系本集团收到的航线专项补贴资金。
(b) 营业外支出
截至2007年6月 截至2006年6月
30日止6个月期间 30日止6个月期间
处置固定资产净损失 - 20,448,618.10
赔偿金及罚款支出 477,349.10 1,535,086.35
捐赠支出 108,148.32 17,577,276.69
其他 5,711,678.63 5,736,022.72
6,297,176.05 45,297,003.86
七 合并财务报表项目附注(续)
(39) 所得税费用
截至2007年6月 截至2006年6月
30日止6个月期间 30日止6个月期间
当期所得税 35,416,392.76 21,901,275.39
递延所得税 33,000,000.00 38,647,596.02
68,416,392.76 60,548,871.41
(a) 本公司本年度无应纳税所得额故未计提企业所得税。本期发生数为本集团子公司发生的企业所得税。
(b) 将列示于合并利润表的利润/(亏损)总额调节为所得税费用：
截至2007年6月 截至2006年6月
30日止6个月期间 30日止6个月期间
利润/(亏损)总额 84,393,151.28 (1,365,223,069.75)
按15%税率计算的所得税费用 12,658,972.69 (223,762,059.19)
子公司17.5%或33%所得税税率的 (22,672,496.09) (27,602,684.84)
影响
不得扣除的成本、费用和损失 3,080,378.07 1,705,928.65
当期未确认递延所得税资产的可抵 75,891,579.71 310,791,944.39
扣亏损
其他 (542,041.62) (584,257.60)
所得税费用 68,416,392.76 60,548,871.41
七 合并财务报表项目附注(续)
(40) 每股收益-基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数计算：
截至2007年6月30日 截至2006年6月30日
止6个月期间 止6个月期间
归属于母公司普通股股东的合并净 58,221,707.36 (1,335,243,937.84)
利润/(净亏损)
发行在外普通股的加权平均数 4,866,950,000.00 4,866,950,000.00
基本每股收益/(亏损) 0.0120 (0.2743)
(41) 现金流量表附注
(a) 将净利润/(净亏损)调节为经营活动现金流量
截至2007年6月 截至2006年6月
30日止6个月期间 30日止6个月期间
净利润/(净亏损) 15,976,758.52 (1,425,771,941.16)
加：资产减值准备 67,174,243.28 20,940,071.57
固定资产折旧 1,606,399,157.92 1,724,392,806.99
无形资产摊销 73,079,104.12 26,692,497.98
长期待摊费用摊销 38,298,655.79 36,057,797.65
处置固定资产和其他长期资 (69,161,020.05) 17,689,688.76
产的损失/(收益)
公允价值变动收益 (87,242,507.10) (127,323,000.00)
财务费用 136,911,131.76 585,974,632.25
投资收益 (41,039,895.48) (533,962.07)
递延所得税负债增加 36,099,347.07 38,577,308.90
存货的增加 (41,222,570.92) (3,942,757.41)
经营性应收项目的增加 (122,149,772.01) (523,888,124.65)
经营性应付项目的增加 1,206,504,354.91 1,150,580,484.95
经营活动产生的现金流量净额 2,819,626,987.81 1,519,445,503.76
七 合并财务报表项目附注(续)
(41) 现金流量表附注(续)
(b) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
截至2007年6月 截至2006年6月
30日止6个月期间 30日止6个月期间
融资租入固定资产 2,923,793,568.25 3,810,083,623.74
(c) 现金净变动情况
2007年6月30日 2006年6月30日
现金的期末余额 1,882,182,933.60 2,272,981,180.11
减：现金的期初余额 (1,987,484,960.13) (2,048,779,190.21)
现金净(减少)/增加额 (105,302,026.53) 224,201,989.90
(d) 现金
2007年6月30日 2006年6月30日
货币资金 2,453,251,053.82 4,267,700,585.05
减：受到限制的银行存款 (12,292,410.02) -
受到限制的其他货币资金 (558,775,710.20) (1,994,719,404.94)
现金期末余额 1,882,182,933.60 2,272,981,180.11
八 分部报告
(1) 主要报告形式—业务分部
(a) 截至2007年6月30日止6个月期间及2007年6月30日的分部信息
客运业务 货运及物流业务 未分配 合计
主营业务收入 17,490,668,896.18 1,301,689,827.12 - 18,792,358,723.30
其它业务收入 454,253,199.39 458,129,972.31 111,069,660.47 1,023,452,832.17
分部收入合计 17,944,922,095.57 1,759,819,799.43 111,069,660.47 19,815,811,555.47
分部间收入抵消 (158,053,222.91) - (61,566,150.43) (219,619,373.34)
营业收入 17,786,868,872.66 1,759,819,799.43 49,503,510.04 19,596,192,182.13
营业费用 (17,246,880,193.35) (1,737,457,801.45) (22,972,767.52) (19,007,310,762.32)
539,988,679.31 22,361,997.98 26,530,742.52 588,881,419.81
资产总额 54,250,574,916.57 6,369,629,344.05 1,550,893,061.84 62,171,097,322.46
负债总额 52,446,846,189.00 5,355,999,518.52 507,989,303.10 58,310,835,010.62
折旧费用 1,373,372,772.33 212,252,712.73 20,773,672.86 1,606,399,157.92
摊销费用 101,899,611.67 9,185,360.00 292,788.24 111,377,759.91
资产减值损失 66,823,185.55 351,057.73 - 67,174,243.28
3,809,848,620.06 48,992,453.52 6,536,763.94 3,865,377,837.52
资本性支出
折旧和摊销等以外的
其他非现金(收入)/
费用 (704,735,481.39) (20,003,877.90) (555,379.68) (725,294,738.97)
八 分部报告(续)
(1) 主要报告形式—业务分部(续)
(b) 截至2006年6月30日止6个月期间及2006年12月31日的分部信息
客运业务 货运及物流业务 未分配 合计
主营业务收入 15,379,223,465.31 1,272,703,670.56 - 16,651,927,135.87
其它业务收入 380,088,354.12 273,518,090.59 68,925,617.37 722,532,062.08
分部收入合计 15,759,311,819.43 1,546,221,761.15 68,925,617.37 17,374,459,197.95
分部间收入抵消 (261,632,272.82) - (25,250,930.54) (286,883,203.36)
营业收入 15,497,679,546.61 1,546,221,761.15 43,674,686.83 17,087,575,994.59
营业费用 (15,783,151,180.00) (1,759,432,357.40) (37,087,055.26) (17,579,670,592.66)
(285,471,633.39) (213,210,596.25) 6,587,631.57 (492,094,598.07)
资产总额 52,338,140,640.58 6,481,218,905.20 1,477,010,465.87 60,296,370,011.65
负债总额 50,670,676,960.41 5,413,494,336.41 382,583,309.74 56,466,754,606.56
折旧费用 1,557,156,328.93 151,735,164.65 15,501,313.41 1,724,392,806.99
摊销费用 56,794,944.67 5,551,267.62 404,083.34 62,750,295.63
(8,169,693.84) - 20,940,071.57
资产减值损失 29,109,765.41
资本性支出 3,212,298,000.00 63,448,000.00 4,992,000.00 3,280,738,000.00
折旧和摊销等以外的
其他非现金(收
入)/费用 (217,026,195.19) 577,916.02 (1,438,992.26) (217,887,271.43)
(2) 次要报告形式—地区分部
本集团分地区分部之收入分析如下：
截至2007年6月 截至2006年6月
30日止6个月期间 30日止6个月期间
国内（中国，不包括香港） 11,054,017,945.63 9,544,682,587.78
香港 1,374,185,745.63 1,350,749,067.89
日本 1,610,883,257.77 1,494,496,321.27
其它国家 5,557,105,233.10 4,697,648,017.65
19,596,192,182.13 17,087,575,994.59
本集团主要收入来源于其飞机资产，此等飞机均注册于中华人民共和国。由于本集团之飞机可在不同航线中自由使用，没有将该等资产及负债在不同地区中合理分配的基础，因此并未按照地区分部来披露资产、负债及资本性支出。
九 母公司财务报表主要项目附注
(1) 应收账款及其他应收款
(a) 应收账款
2007年6月30日 2006年12月31日
应收账款 2,582,785,697.75 2,188,672,555.04
减：坏账准备 (102,947,578.51) (110,267,781.74)
2,479,838,119.24 2,078,404,773.30
应收账款账龄分析如下：
2007年6月30日 2006年12月31日
占总额 坏账准备 占总额 坏账准备
账龄 金额 比例% 坏账准备 计提比例 金额 比例% 坏账准备 计提比例
一年以内 2,364,256,163.28 91.54 (5,065,332.30) 0.21 2,057,665,555.04 94.01 (6,077,781.74) 0.30
一到二年 96,081,412.54 3.72 (3,110,354.98) 3.24 11,765,000.00 0.54 (4,661,000.00) 39.62
二到三年 11,365,365.76 0.44 (1,136,166.32) 10.00 16,394,000.00 0.75 (11,135,000.00) 67.92
三到四年 16,386,928.92 0.63 (1,011,981.68) 6.18 12,002,000.00 0.55 (4,408,000.00) 36.73
四到五年 11,885,383.77 0.46 (9,876,888.60) 83.10 12,098,000.00 0.55 (8,809,000.00) 72.81
五年以上 82,810,443.48 3.21 (82,746,854.63) 99.92 78,748,000.00 3.60 (75,177,000.00) 95.47
2,582,785,697.75 100.00 (102,947,578.51) 3.99 2,188,672,555.04 100.00 (110,267,781.74) 5.04
于2007年6月30日，应收账款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的欠款。
应收账款坏账准备分析如下：
2007年6月30日 2006年12月31日
于1月1日 110,267,781.74 102,043,246.49
加：本期/年计提 - 8,224,535.25
减：本期/年转回 (7,320,203.23) -
6月30日/12月31日 102,947,578.51 110,267,781.74
于2007年6月30日，应收账款前五名债务人欠款金额合计为1,826,717,031.14元，账龄为一至三年，占应收账款总额的70.73%。
九 母公司财务报表主要项目附注(续)
(1) 应收账款及其他应收款(续)
(b) 其他应收款
2007年6月30日 2006年12月31日
应收购买飞机回扣款 736,625,595.20 593,201,602.11
应收关税及增值税返还款 45,636,819.13 63,452,341.78
租赁押金 81,788,105.39 95,262,801.86
海关保证金 71,001,848.26 55,254,186.72
员工借款 47,039,248.73 69,141,079.22
其他 672,252,033.11 959,539,151.42
1,654,343,649.82 1,835,851,163.11
减：坏账准备 (92,520,653.38) (97,118,317.16)
1,561,822,996.44 1,738,732,845.95
其他应收款账龄分析如下：
2007年6月30日 2006年12月31日
占总额 坏账准备 占总额 坏账准备
账龄 金额 比例% 坏账准备 计提比例 金额 比例% 坏账准备 计提比例
一年以内 1,193,539,515.16 72.14 (8,360,661.11) 0.70 1,447,809,978.50 78.86 (8,262,185.00) 0.57
一到二年 301,029,142.78 18.20 (28,187,532.87) 9.36 231,164,074.39 12.59 (26,527,237.09) 11.48
二到三年 65,083,382.40 3.93 (6,894,385.20) 10.59 47,883,440.70 2.61 (4,797,506.47) 10.02
三到四年 14,704,092.91 0.89 (2,067,722.39) 14.06 12,495,779.98 0.68 (1,931,391.59) 15.46
四到五年 7,106,467.35 0.43 (1,426,034.49) 20.07 15,903,438.80 0.87 (3,316,376.42) 20.85
五年以上 72,881,049.22 4.41 (45,584,317.32) 62.55 80,594,450.74 4.39 (52,283,620.59) 64.87
1,654,343,649.82 100.00 (92,520,653.38) 5.59 1,835,851,163.11 100.00 (97,118,317.16) 5.29
九 母公司财务报表主要项目附注(续)
(1) 应收账款及其他应收款(续)
(b) 其他应收款(续)
其他应收款坏账准备分析如下：
2007年6月30日 2006年12月31日
于1月1日 97,118,317.16 99,577,151.33
减：本期/年转回 (4,597,663.78) (2,458,834.17)
6月30日/12月31日 92,520,653.38 97,118,317.16
其他应收款中持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的欠款为7,027,064.47元。
于2007年6月30日，其他应收款前五名债务人欠款金额合计为人民币1,127,091,014.99元，账龄为一年以内，占其他应收款总额的68.13%。
(2) 长期股权投资
2007年6月30日 2006年12月31日
子公司(a) 2,784,466,367.69 2,793,966,367.69
合营企业(七(8)(a)) 272,243,390.62 115,540,698.84
联营企业(b) 515,740,689.53 480,235,927.51
其他股权投资(c) 31,602,988.14 31,602,988.14
3,604,053,435.98 3,421,345,982.18
本公司无境外投资，故不存在长期投资变现及收益汇回的重大限制。
九 母公司财务报表主要项目附注(续)
(2) 长期股权投资(续)
(a) 子公司
宣告分派的 2007年
初始投资成本 本期增加 现金股利 6月30日
中国货运航运有限公司 330,343,141.78 - - 330,343,141.78
中国东方航空江苏有限公司 630,728,631.83 - - 630,728,631.83
上海东方飞行培训有限公司 507,949,120.36 - (9,500,000.00) 498,449,120.36
中国东方航空武汉有限公司 446,299,717.87 - - 446,299,717.87
上海东航投资有限公司 407,172,166.87 - - 407,172,166.87
上海东方远航物流有限公司 404,707,369.78 - - 404,707,369.78
东航大酒店有限公司 39,881,339.79 - - 39,881,339.79
上海东方飞机维修有限公司 14,654,549.87 - - 14,654,549.87
东方航空(汕头)经济发展有限公司 10,466,202.24 - - 10,466,202.24
东航发展(香港)有限公司 1,764,127.30 - - 1,764,127.30
2,793,966,367.69 - (9,500,000.00) 2,784,466,367.69
九 母公司财务报表主要项目附注(续)
(2) 长期股权投资(续)
(b) 联营企业
对联营企业投资列示如下：
占本投资公司注册
投资期限 资本比例 期初投资成本 2007年6月30日
2006年 2007年
12月31日 6月30日 投资成本 累计权益调整(i) 商誉 合计
东方航空食品投资有限公司 20年 45.00% 45.00% 157,500,000.00 157,500,000.00 63,321,000.53 - 220,821,000.53
上海虹浦民用机场通信有限公司 10年 30.00% 30.00% 7,500,000.00 7,500,000.00 83,857.57 - 7,583,857.57
东航集团财务有限责任公司 20年 25.00% 25.00% 111,902,188.77 111,902,188.77 20,852,325.36 - 132,754,514.13
上海东方航空传媒有限公司 无约定期限 45.00% 45.00% 13,109,263.18 13,109,263.18 8,505,511.78 1,503,902.47 23,118,677.43
东方航空进出口有限公司 无约定期限 45.00% 45.00% 55,861,308.15 55,861,308.15 30,315,434.83 871,046.64 87,047,789.62
上海东美航空旅游有限公司 10年 27.16% 27.16% 15,103,698.74 15,103,698.74 3,689,280.91 - 18,792,979.65
上海柯林斯航空维修服务有限公司 10年 35.00% 35.00% 21,122,652.33 21,122,652.33 (4,385,299.08) - 16,737,353.25
西安民航凯亚科技有限公司 无约定期限 32.00% 32.00% 1,826,880.40 1,826,880.40 808,068.23 - 2,634,948.63
云南民航凯亚信息有限公司 无约定期限 49.00% 49.00% 4,631,748.78 4,631,748.78 1,617,819.94 - 6,249,568.72
388,557,740.35 388,557,740.35 124,808,000.07 2,374,949.11 515,740,689.53
九 母公司财务报表主要项目附注(续)
(2) 长期股权投资(续)
(b) 联营企业(续)
(i) 权益调整
2006年12月31日 按权益法调整的净损益 宣告分派的现金股利 其他权益变动 2007年6月30日
东方航空食品投资有限公司 52,476,663.48 10,844,337.05 - - 63,321,000.53
上海虹浦民用机场通信有限公司 225,473.29 (141,615.72) - - 83,857.57
东航集团财务有限责任公司 10,683,463.86 7,713,883.44 - 2,454,978.06 20,852,325.36
上海东方航空传媒有限公司 5,217,387.32 3,288,124.46 - - 8,505,511.78
东方航空进出口有限公司 20,038,836.17 10,276,598.66 - - 30,315,434.83
上海东美航空旅游有限公司 3,362,763.84 326,517.07 - - 3,689,280.91
上海柯林斯航空维修服务有限公司 (4,833,391.50) 448,092.42 - - (4,385,299.08)
西安民航凯亚科技有限公司 882,863.61 565,204.62 (640,000.00) - 808,068.23
云南民航凯亚信息有限公司 1,249,177.99 368,641.95 - - 1,617,819.94
89,303,238.06 33,689,783.95 (640,000.00) 2,454,978.06 124,808,000.07
九 母公司财务报表主要项目附注(续)
(2) 长期股权投资(续)
(c) 其他股权投资
被投资公司名称 投资起 占被投资公司
止期限 注册资本比例 2007年6月30日 2006年12月31日
上海东方航空酒店(集团)有限公司 20年 19.94% 21,968,325.52 21,968,325.52
中国民航信息网络股份有限公司 不定期限 0.30% 4,090,000.00 4,090,000.00
东航房地产投资有限公司 15年 5.00% 5,000,000.00 5,000,000.00
民航信息中心海南凯亚公司 不定期限 4.16% 544,662.62 544,662.62
31,602,988.14 31,602,988.14
(3) 营业收入和营业成本
截至2007年6月 截至2006年6月
30日止6个月期间 30日止6个月期间
主营业务收入 15,357,484,781.30 13,855,584,810.38
其他业务收入 452,885,837.16 421,621,613.99
15,810,370,618.46 14,277,206,424.37
主营业务成本 (13,807,192,706.30) (12,870,753,892.59)
其他业务成本 (244,591,248.70) (253,185,044.40)
(14,051,783,955.00) (13,123,938,936.99)
1,758,586,663.46 1,153,267,487.38
九 母公司财务报表主要项目附注(续)
(3) 营业收入和营业成本(续)
(a) 主营业务收入和主营业务成本
截至2007年6月30日止6个月期间 截至2006年6月30日止6个月期间
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
航空客运及其他 15,357,484,781.30 (13,807,192,706.30) 13,855,584,810.38 (12,870,753,892.59)
本公司前五名客户销售的收入总额为人民币1,982,779,181.08元，占本公司全部销售收入的12.91%。
(b) 其他业务收入和其他业务成本
截至2007年6月30日止6个月期间 截至2006年6月30日止6个月期间
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
地面服务 256,736,537.84 103,717,921.03 232,308,582.27 101,158,856.83
租金 158,053,222.91 130,734,197.50 116,080,851.48 105,807,590.73
材料调拨 14,460,340.17 8,389,985.41 42,107,882.15 34,230,616.54
手续费 125,857.28 54,698.25 4,366,028.32 242,314.57
其他 23,509,878.96 1,694,446.51 26,758,269.77 11,745,665.73
452,885,837.16 244,591,248.70 421,621,613.99 253,185,044.40
(4) 投资收益/(损失)
本公司投资收益/(损失)主要为按权益法享有或分担的被投资公司净损益的份额。
十 关联方关系及其交易
(1) 母公司和子公司
(a) 子公司的基本情况及相关信息见附注六。
(b) 母公司基本情况
东航集团为本公司母公司，拥有本公司59.67%(2006年12月31日：61.64%)的股权，股权变动见附注七(29)。注册资本为人民币2,558,441,000元。主要经营集团下属企业经营管理。
(2) 不存在控制关系的关联方的性质
与本集团的关系
上海东方航空设备制造公司 同一母公司
上海旅游(香港)有限公司 同一母公司
东方航空进出口有限公司 同一母公司
东航集团财务有限责任公司 同一母公司
上海东方航空传媒有限公司 同一母公司
上海东美航空旅游有限公司 同一母公司
东航旅运(香港)有限公司 同一最终控股母公司
上海东方航空食品有限公司 同一最终控股母公司
青岛东方航空食品有限公司 同一最终控股母公司
齐鲁东方航空食品有限公司 同一最终控股母公司
烟台东方航空食品有限公司 同一最终控股母公司
西安东方航空食品有限公司 同一最终控股母公司
云南东方航空食品有限公司 同一最终控股母公司
中国民航信息网络股份有限公司 受母公司重大影响
上海科技宇航有限公司 合营公司
上海东联航空机轮刹车大修工程有限公司 合营公司
十 关联方关系及其交易(续)
(3) 关联交易(续)
截至2007年6月30日止 截至2006年6月30日止
6个月期间 6个月期间
交易性质 关联方 交易金额 交易比例 交易金额 交易比例
存款利息收入，年利率0.72厘 －东航集团财务有限责任公司 6,129,013.32 11.76% 4,333,000.00 5.99%
(2006：年利率0.72厘)
贷款利息支出，年利率5.54厘 －东航集团财务有限责任公司 2,143,608.42 0.36% 5,227,000.00 0.92%
(2006：年利率4.73厘)
电脑定票系统服务费 －.中国民航信息网络股份 111,395,285.49 45.00% 73,799,000.00 41.00%
有限公司
购买飞机、飞行设备、飞行设备 －东方航空进出口有限公司 15,309,006.83 100.00% 19,433,000.00 100.00%
零件及其它固定资产及飞机维
修所支付的0.1%至2%手续费
应付飞机及发动机的维修及保养 －上海东联航空机轮◇车大修理 27,032,658.00 2.18% 30,291,000.00 2.54%
费用 工程有限公司
－上海科技宇航有限公司 95,019,156.49 7.67% 71,719,000.00 6.00%
122,051,814.49 9.85% 102,010,000.00 8.54%
餐食及机舱供应品的费用 －上海东方航空食品有限公司 72,401,700.64 18.01% 64,061,000.00 15.89%
－烟台东方航空食品有限公司 238,293.51 0.06% 2,420,000.00 0.60%
－齐鲁东方航空食品有限公司 3,420,912.00 0.85% 2,855,000.00 0.71%
－青岛东方航空食品有限公司 10,928,745.96 2.72% 7,068,000.00 1.75%
－西安东方航空食品有限公司 8,010,495.00 1.99% 11,993,000.00 2.98%
－云南东方航空食品有限公司 15,599,497.77 3.88% 14,736,000.00 3.66%
110,599,644.88 27.51% 103,133,000.00 25.59%
广告费用 －上海东方航空传媒有限公司 6,360,077.06 60.75% 5,086,000.00 52.33%
机票销售佣金，按票价的3%至 －上海东美航空旅游有限公司 3,827,000.00 0.76% 2,985,000.00 0.51%
9%支付
－上海旅游(香港)有限公司 2,610,159.82 0.52% 4,153,000.00 0.71%
6,437,159.82 1.28% 7,138,000.00 1.22%
十 关联方关系及其交易(续)
(4) 关联方应收、应付款项余额
账户 关联方 2007年6月30日 2006年12月31日
应收账款 －上海东美航空旅游有限公司 53,251,476.75 30,908,000.00
－上海旅游(香港)有限公司 15,204,070.88 5,091,000.00
68,455,547.63 35,999,000.00
其他应收款 －东航集团 7,027,064.47 298,287,000.00
－东方航空进出口有限公司 34,765,711.22 5,090,000.00
41,792,775.69 303,377,000.00
预付款项 －东方航空进出口有限公司 11,537,579.53 9,130,000.00
应付票据 －东方航空进出口有限公司 698,395,327.13 852,517,000.00
－中国东方航空食品有限公司 39,436,065.00 56,566,000.00
737,831,392.13 909,083,000.00
应付账款 －东方航空进出口有限公司 219,568,671.81 270,514,000.00
－云南东方航空食品公司 10,222,856.72 11,036,000.00
－上海东方航空食品公司 6,056,825.37 7,261,000.00
－东航集团 57,588.14 -
－上海东方航空传媒有限公司 - 101,000.00
235,905,942.04 288,912,000.00
其他应付款 －东方航空进出口有限公司 59,676,462.39 42,432,160.27
－东航集团 49,876,603.46 40,338,000.00
109,553,065.85 82,770,160.27
银行存款 －东航集团财务有限责任公司 411,603,496.14 755,665,000.00
短期借款 －东航集团财务有限责任公司 379,962,750.00 788,991,000.00
长期借款 －东航集团 162,000,000.00 25,000,000.00
十一 或有事项 或有负债
于2005年，有部分原东航云南公司于2004年11月21日发生在中国内蒙古包头空难中的遇难者家属起诉本公司，索偿金额待定。
截至2007年6月30日，本公司已在美国法院提出诉讼程序相关之抗辩，但美国法院至今尚未作出决定。本公司董事征求专业人士建议后认为，该诉讼对本公司之整体财务状况将不会造成重大不利影响。
十二 承诺事项
(1) 资本性承诺事项
于资产负债表日，已签约而尚不必在财务报表上确认的资本支出承诺：
2007年6月30日 2006年12月31日
飞机、发动机及航材 56,297,260,000.00 61,763,771,000.00
其他固定资产 546,422,000.00 567,582,000.00
56,843,682,000.00 62,331,353,000.00
(2) 经营租赁承诺事项
根据已签订的不可撤消的经营性租赁合同，未来最低应支付租金汇总如下：
2007年6月30日 2006年12月31日
一年以内 3,012,424,057.56 2,701,156,914.80
一年至二年以内 2,755,588,389.23 2,577,304,404.18
二年至三年以内 2,457,936,186.08 2,372,711,240.73
三年以上 9,708,734,761.16 10,001,832,018.38
17,934,683,394.03 17,653,004,578.09
十三 首次执行企业会计准则
截至2007年6月30日止6个月的中期财务报表为本集团首份按照企业会计准则编制的年度财务报表。相关比较数据已按照《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》的要求进行追溯调整，并已按照企业会计准则重新列报。
按原会计准则和制度列报的2006年1月1日、2006年6月30日及2006年12月31日的股东权益、截至2006年6月30日止6个月期间及2006年度的净损益调整为按企业会计准则列报的股东权益及净损益的调节项目列示如下：
截至2006年6月
2006年1月1日 30日止6个月期间 2006年6月30日 2006年度 2006年12月31日
股东权益 净亏损 股东权益 净亏损 股东权益
按原会计准则和制度列报的金额 5,814,569,354.35 (1,461,767,929.35) 4,353,125,450.37 (2,779,978,884.37) 3,035,468,738.58
长期股权投资差额-其他采用权益法核 9,104,152.56 (799,008.49) 8,305,144.07 (1,623,734.55) 7,480,418.01
算的长期股权投资贷方差额
交易性金融资产及负债公允价值变动 63,308,000.00 127,323,000.00 190,631,000.00 (15,323,994.02) 47,984,005.98
少数股东权益/损益转入 864,827,200.18 (90,528,003.32) 738,746,884.40 (80,756,763.61) 738,682,242.52
按企业会计准则列报的金额 6,751,808,707.09 (1,425,771,941.16) 5,290,808,478.84 (2,877,683,376.55) 3,829,615,405.09
十三 首次执行企业会计准则(续)
假设2006年1月1日为首次执行日，自2006年1月1日起全面执行企业会计准则，将上述按照企业会计准则列报的截至2007年6月30日止6个月期间净亏损调整为假定2006年1月1日起全面执行企业会计准则的截至2006年6月30日止6个月期间模拟净亏损的调节项目列示如下：
截至2006年6月
30日止6个月期间
净利润(净亏损)
按企业会计准则列报的金额 (1,425,771,941.16)
假设全面执行企业会计准则需要调整的项目：
-售后回租确认的收益 130,323,172.84
-冲回原会计准则和制度下股权投资差额的摊销 18,942,282.15
-收购子公司按公允价值计量的净利润与按账面价值计量的净利
润之差额 (829,416.00)
-上述调整项目对所得税的影响 (19,548,475.93)
假设2006年1月1日全面执行企业会计准则的模拟净亏损 (1,296,884,378.10)
十四 扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润
截至2007年 截至2006年
6月30日 6月30日
止6个月期间 止6个月期间
归属于母公司股东的净利润/(净亏损) 58,211,707.36 (1,335,243,937.84)
加/(减)：非流动资产处置损益 (12,333,492.53) 17,689,688.76
计入当期损益的政府补助 (408,129,450.80) (67,552,344.77)
非货币性资产交换收益 (64,530,260.19) -
超过规定结算时限之票证结算收入 - (68,230,000.00)
除上述各项之外的其他营业外收支净额 31,491,434.34 14,526,562.03
扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净亏损 (395,290,061.82) (1,438,810,031.82)
(1) 非经常性损益明细表编制基础
根据《公开发行证券公司信息披露规范问答第01号-非经常性损益》的规定，非经常性损益是指公司发生的与经营业务无直接关系，以及虽与经营业务相关，但由于其性质、金额或发生频率，影响了正常反映公司经营、盈利能力的各项交易、事项产生的损益。
中国东方航空股份有限公司(以下简称“本公司”)根据中国证券监督管理委员会颁发的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定(2007年修订)》第四章有关补充资料的规定，编制下列2006年度会计报表补充资料：
一、 会计报表差异调节表
本公司及其子公司(以下简称“本集团”)截至2007年6月30日止按照中华人民共和国财政部于2006年2月15日颁布的企业会计准则(以下简称“中国企业会计准则”)的合并会计报表与本集团依据国际财务报告准则所编制的合并财务报告的权益/损益的净资产和净亏损存在的重大差异列示如下：
截至2007年
2007年 6月30日止
注 6月30日 6个月期间
净资产 净利润/(亏损)
人民币千元 人民币千元
按企业会计准则编制的本集团会计报表金额 3,860,262 15,977
按国际财务报告准则所作的调整
-高价周转件折旧的差异 (a) 1,441,369 (95,258)
-由于不同折旧年限重估及组件会计而造成飞(b) (1,242,057) (244,227)
机、发动机折旧费用、大修费用的差异
-退休后福利的准备 (c) (1,360,916) (35,558)
-飞机、发动机及高价周转件评估减值 (d) (235,046) -
-售后回租确认的收益 (e) 70,243 (3,964)
-商誉及负商誉摊销 (f) 688,311 -
-冲销土地使用权的评估增值 (g) (336,721) 4,210
-其它 (h) (96,778) (41,947)
-递延税项调整 (i) 321,085 16,813
按国际财务报告准则调整后的金额 3,109,752 (383,954)
一、 会计报表差异调节表(续)
(a) 于二零零七年一月一日以前，高价周转件在2006年2月15日以前颁布的企业会计准则和2000年12月29日颁布的《企业会计制度》(以下合称“原中国会计准则和制度”)下列为流动资产，并以5年按直线法予以摊销。根据国际财务报告准则，高价周转件作为固定资产列账，并计提折旧。折旧之基准乃以成本/重估值减去估计残值，并以直线法按相关飞机之预计可使用年限摊销并每年提取报废准备。自二零零七年一月一日起，高价周转件在中国企业会计准则下及国际财务报告准则下均作为固定资产列账，并按10年计提折旧，本集团对此改变采用未来适用法处理。
(b) 根据原中国会计准则和制度，于二零零一年六月三十日前，飞机及发动机的折旧以其成本减去3%的残值后按10至15年之预计可使用年限以直线法摊销；从二零零一年七月一日起，飞机及发动机的折旧以成本减去5%残值后，按20年可使用年限以直线法摊销，此改变采用未来适用法处理。根据国际财务报告准则，飞机折旧根据其成本或重估值减去估计残值后，按预计20年预计可使用年限以直线法摊销。此外，根据原中国会计准则和制度，于二零零三年以前，自置及融资租赁飞机的大修费用按机型以特定比率预提。自二零零三年一月开始，对于自置及融资租赁飞机的大修费用则在发生时首先冲减以往已计提的大修费用准备余额，若准备余额已冲销，则大修费用发生时自经营溢利中扣除。根据国际财务报告准则，自置及融资租赁飞机的大修费用会作为飞机重要组件于以资本化，并在预计大修周期以直线法计提折旧。当一项大修完成时，将以往资本化的上一次大修费用的折旧余额全部冲减并记入损益表，当期发生的大修费用则资本化并在预计大修周期以直线法计提折旧。
(c) 根据中国企业会计准则，员工退休后福利于实际付款时入账。根据国际财务报告准则，在定额福利计划下，员工退休后福利需在员工服务年期内作出预提。
(d) 根据中国企业会计准则，待出售飞机、发动机及高价周转件根据可变现净值计提减值准备。国际财务报告准则下该等资产按公允价值计价。同时如上述注释一(a)及(b)所述，由于中国企业会计准则与国际财务报告准则下的飞机、发动机及高价周转件因不同准则下折旧不同及重估结果致使该等资产的账面净值不同，从而导致中国企业会计准则下计提的减值准备与国际财务报告准则下评估减值金额的不同。
(e) 于二零零六年度，本公司将若干架飞机出售后以经营性租赁方式租回，相关售价与出售资产的账面价值及有关出售费用存在差额。根据原中国会计准则和制度，该差额于租赁期内摊销。根据国际财务报告准则，该差额于交易发生当期计入损益。中国企业会计准则与国际财务报告准则处理方法相同，但对2007年1月1日前进行的交易不作追溯调整。
一、 会计报表差异调节表(续)
(f) 在国际财务报告准则及原中国会计准则和制度下，对于确认收购作价及收购业务的相关资产及负债的基准有所不同，因此商誉及负商誉的价值亦有所不同。此外，根据原中国会计准则和制度，收购业务的作价与相关资产及负债的差额已分配在购入资产及负债的账面价值上，而不会分开列示。因此，在综合资产净值分析中，部分商誉及负商誉的调整会与其它列示在分析中其它资产及负债的调整抵销。
(g) 根据中国企业会计准则，本公司重组上市时母公司以折价入股投入本公司的土地使用权，以评估值减累计摊销列账。根据国际财务报告准则，土地使用权作为经营性租赁预付款以历史成本列示。本公司重组上市时的土地使用权的历史成本为零，故于国际财务报告准则下该等土地使用权账面值为零。
(h) 除以上所述外，由于国际财务报告准则及中国企业会计准则不同要求而导致的其它差异。
(i) 此乃以上项目及税务亏损相关的递延税项影响。
二 净资产收益率和每股收益/(亏损)
按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益：
报告期利润 净资产收益率 每股收益/(亏损)
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
人民币元 人民币元
归属于公司普通股股东的净
1.84% 1.86% 0.0120 0.0120
利润
扣除非经常性损益后归属于
-12.47% -12.63% -0.0812 -0.0812
公司普通股股东的净亏损
