中国东方航空股份有限公司1997年年度报告摘要
一、公司简况
1.公司法定中文名称:中国东方航空股份有限公司
公司英文名称:China Eastern Airlines Corporation Limited
公司英文缩写:CEA
2.公司注册地址、办公地址:上海市虹桥路2550号
邮政编码:200335
3.公司法定代表人:富允弼
董事会秘书:罗祝平
电话:021-62686268
传真:021-62686116
4.公司股票上市地:上海证券交易所
股票简称:东方航空
股票代码:600115
二、主要会计数据与业务数据摘要
1.本年度利润总额及构成(按中华人民共和国会计准则编制)
利润总额 556692155.23
其中:主营业务利润 208837681.36
其他业务利润 229915125.89
投资收益 81742146.68
营业外收支净额 30023508.09
2.两种不同会计准则计算的净利润及差异
国际会计准则与国内会计准则之差异及对股东应占综合溢利及资产净值之重大影响如下:
一九九七年十二月三十一日
附注 股东应占综合溢利 综合资产净值
人民币千元 人民币千元
根据中国法定帐目 362412 7320909
国际会计准则的影响及其他调整:
飞行设备零件报废准备 (1) (41,103) (197327)
由于不同可使用年限而造成 (2) 272857 323016
其他飞行设备折旧之差异
由于不同可使用年限而造成 (3) 586749 487546
飞机折旧之差异
飞机大修之预提费用 (4) (401507) (824085)
冲销飞行设备零件重估增 (5) 35338 (136554)
值部分所带来的额外费用
应计融资租赁形式分租之 (6) 31455 (53222)
净利息收入
出售福克之处理费用 (7) (38750) (38750)
退休后之福利准备 (8) (120000) (120000)
其他 52119 13098
税务调整 (9) (104426) 131851
根据国际会计准则编制的帐目 635134 6906482
1)根据国际会计准则,飞行设备零件须计提报废准备。计提之基准
乃以该零件之原值减去估计残值,并按有关飞机的预计可使用年限摊销
。中国会计准则并不容许此等会计处理方法。
2)根据国际会计准则,其他飞行设备乃作为固定资产列帐,并须计提折旧。折旧之基准乃以成本或重估值减去5%之估计残值,并以直线法按20年之预计可使用年限摊销。根据中国会计准则,其他飞行设备乃列为流动资产,并以4年按成本的特定比率予以摊销。
3)根据国际会计准则,飞机之折旧乃以其成本或重估值减去5%之估
计残值后,按20年之预计可使用年限以直线法摊销。根据中国会计准则,飞机之折旧乃以其成本或根据国际会计准则所列示重估值减去3%之估计残值后,按10年至15年之预计可使用年限以直线法摊销。
4)根据国际会计准则,飞机之大修费用是按估计所需的费用及当期
飞机的实际已飞行时间与大修之间预计之飞行时间两者之比率计算,并
自经营溢利中扣除。例行的维修与保养费用则在发生时自经营溢利中扣除。根据中国会计准则,飞机之大修费用及例行的维修与保养费用须按
有关机型的成本之特定比率预提入帐。
5)根据国际会计准则,飞行设备零件按加权平均成本进帐,并于使用时列为支出。根据中国会计准则,该等飞行设备零件按重估值列帐,并于
使用时列为支出。
6)根据国际会计准则,以融资租赁形式分租予第三者带来之利息收
入及支出,融资租赁负债及租赁分租应收租金均须于帐内分别反映。根
据中国会计准则,该等飞机分租安排并不于帐内反映。
7)此项为福克机队出售处理费用拨备并已扣除少数股东权益。根据
国际会计准则,管理阶层需于决定出售长期资产时对其耗蚀作出拨备。
根据中国会计准则,资产变卖之损益将于交付时入帐。
8)此项为本集团雇员退休后之福利负债。根据国际会计准则,雇员
退休后的福利需按雇员提供服务年期间作出预提。根据中国会计准则,
此等福利是于员工退休后支付时入帐。
9)根据国际会计准则,须就以上项目所产生之递延税项影响作出税
务调整。此外,由于附属公司之递延税项资产预计可见的将来不会变现,
须就其所作出之调整预提评估准备。
10)除以上所述外,由于根据国际会计准则及中国会计准则的不同要求,故导致其他资产负债表项目分类上存在差异。
3.主要会计数据与业务数据(按中华人民共和国会计准则编制)
指标项目 1995年 1996年 1997年
1.主营业务收入 7124238596.05 7958161711.43 9365864351.37
2.净利润 461080233.00 319000863.78 362412404.94
3.总资产 18654155938.86 23042835792.63 26156817867.65
4.股东权益 1835082191.54 4115858445.04 7320090744.49
5.每股收益 0.575 0.106 0.074(全面摊薄)
0.092(加权平均)
6.每股净资产 2.29 1.37 1.50(全面摊薄)
1.86(加权平均)
7.净资产收益率(%) 25.13 7.75 4.95(全面摊薄)
6.34(加权平均)
8.整后每股净资产 1.42(全面摊薄)
1.76(加权平均)
注:主要财务指标计算方法:
全面摊薄后的计算方法:
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益
调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上应收帐款-待摊费用-待处理财产损失-递延资产)/年度末普通股股份总数
加权平均后的计算方法:
加权平均股本=(年初普通股股份总数乘6+年度末普通股股份总数乘6)/12
每股收益=净利润/加权平均股本
每股净资产=年度末股东权益/加权平均股本
净资产收益率=净利润/[(年初股东权益+年末股东权益)/2]乘100%
调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上应收帐款-待摊费用-待处理财产损失-递延资产)/加权平均股本
4.股东权益变动情况(按中华人民共和国会计准则编制)
项目 股本 资本公积 盈余公积 其中:公益金
(万股)
未分配利润 合 计
期初数 300000 453005630.18 166773225.06 66709290.02
496079589.80 4115858445.04
本期增加 186695 975714814.51 90603101.22 36241240.49
362412404.94 3295680320.67
本期减少 25920.00
90603101.22 90629021.22
期末数 486695 1428694524.69 257376326.28 102950530.51
767888893.52 7320909744.49
变动情况说明:
1)股本变动是由于:1997年2月公司在美国、香港两地发行并上市156.695万股H股股票;1997年10月公司在上海证券交易所发行30000万股A
股股票,其中包括3000万股内部职工股,同年11月27000万股A股股票上市。
2)资本公积增加975688894.51元,主要原因是发行股票溢价954256406.29元,法定财产评估增值13479928.42元;盈余公积增加90603101.22
元,系母公司按税后利润的10%、10%及5%分别提取的法定公积金、公益
金及任意公积金;未分配利润增加271809303.72元,主要是1997年实现税后利润增加362412404.94元,提取盈余公积减少90603101.22元。
5.营运数据
指标项目 一九九七年年度 一九九六年年度
可用吨公里(百万) 2349.4 1934.9
可用座公里(百万) 15650.1 13144.8
总吨公里(百万) 1290.3 1090.4
客运吨公里(百万) 888.4 761.8
货运吨公里(百万) 401.9 328.6
客运人公里(百万) 10051.3 8609.5
飞行公里(百万) 78.2 76.4
飞行小时(千) 118.8 105.3
乘客人数(千人) 7005.2 6500.9
货运载运量(公斤)(百万) 144.4 132.5
载运率(%) 54.9 56.1
客座率(%) 64.2 65.5
盈亏平衡点载运率(%) 47.6 46.4
客运收益(客运收入/客运人公里) 0.69 0.68
货运收益(货运收入/货运吨公里) 3.31 3.38
平均收益(客运与货运收入/吨公里) 6.37 6.42
单位成本(营运支出/可用座公里) 0.46 0.44
单位成本(营运支出/可用吨公里) 3.04 3.02
三、股本变动及股东情况
1.股本结构
公司股本变动情况表
期初数(万股) 本期增加(万股) 期末数(万股)
一、尚未流通股份
1.国有法人股 300000 300000
2.内部职工 3000 3000
二、已流通股份
1.H股 156695 156695
2.A股 27000 27000
三、股份总额 300000 186695 486695
2.股东情况介绍
(1)至本年度末,公司股东总数为147809户,其中内部职工股股东10447户。
(2)至本年度末,持公司股票最多的前10名股东持股情况。
单位或姓名 持股数 持股比例
1.东方航空集团公司 3000000000 61.64%
2.HKSCC NOMINEES LIMITED 1525301500 31.34%
3.HONGKONG & SHANGHAI BANKING 3010000 0.06%
COPORATION (NOMINEES)MLIMITED A/C BR-9
4.海南国际 2665879 0.055%
5.HONGKONG & SHANGHAI BANKING 2276000 0.0468%
COPORATION (NOMINEES) LIMITED A/C BR-43
6.PACIFIC OCCIDENTAL INVESTMENT INC. 2274000 0.0467%
7.HONGKONG & SHANGHAI BANKING 2122000 0.044%
COPORATION (NOMINEES) LIMITED A/C BR-41
8.HONGKONG & SHANGHAI BANKING 2122000 0.044%
COPORATION (NOMINEES) LIMITED A/C BR-42
9.游文毅 1902000 0.039%
10.邬YU 1759000 0.036%
(3)控股10%以上的法人股东情况介绍
东方航空集团公司是本公司的母公司,法定代表人为李仲明,经营范围为:主营本系统所属企业经营管理,所属企业生产产品的销售,兼营食
宿服务及航空速递服务、客货地面运输服务和其他地面运输服务航空食品、航空纠集品的销售。该公司股票没有质押情况。
(4)董事、监事及高级管理人员持股情况介绍
姓名 职务 年初持股数 年末持股数 增加
富允弼 董事长 0 2800 2800
李仲明 副董事长、总经理 0 2800 2800
朱通海 董事 0 2800 2800
徐民筑 董事、副总经理 0 2800 2800
严邦洪 董事、副总经理 0 2800 2800
钟 雄 董事、副总经理 0 2800 2800
陈泉欣 董事 0 2800 2800
龚浩成 非执行董事 0 0 0
胡鸿高 非执行董事 0 0 0
萧立元 监事会主席 0 2800 2800
巴胜基 监事 0 2800 2800
金伟华 监事 0 2800 2800
戴土文 监事 0 2800 2800
冯 雷 监事 0 2800 2800
曹建雄 副总经理、财务总监 0 2800 2800
纪仁胜 总飞行师 0 2800 2800
罗祝平 董事会秘书 0 2800 2800
变动原因:各位董事、监事、公司高级管理人员增加持股的原因是
由于公司1997年发行A股时一次性购买的。
四、募集资金的使用情况
公司1997年2月发行156669万股H股股票,发行收益净额为21亿人民
币;1997年10月,公司发行30000万股A股股票,发行收益净额为7.2亿。
H股募集资金使用情况:
承诺投资项目 计划投资额 实际投资项目 实际投资额 进度
资本支出 61930万元港币 归还FK飞机贷款 93000万元人民币
已完成
购买新飞机 104500万元港币 支付MD90、A340 117000万元人民币
飞机预付款 已完成
购买A300模拟器 9680万元港币
A股募集资金使用情况:
承诺投资项目 计划投资额 实际投资项目
实际投资额 进度
支付MD90飞机预付款 43871.73万元人民币 归还FK飞机贷款及建造贷
50500万人民币 已完成 款
浦东机场基地建设 28213.27万元人民币 浦东机场基地建设
21500万人民币 进行中
五、重要事项
1.重大事件
(1)报告期内股东大会、董事会、监事会会议情况:
年度股东大会
本公司于1997年6月20日在上海公司总部召开了一九九六年年度股
东大会,大会审议了董事会提呈的各项议案。
以普通决议批准了截至1996年12月31日止的公司年度董事会工作报告;监事会工作报告;财务审计报告;利润分配方案;聘请会计师事务所的议案;同意张福超先生、王桃英女士辞去监事职务,选举巴胜基先生、金伟华先生为公司监事。
以特别决议通过对董事会在1997年度内发行不超过50000万股A股的授权和对公司章程第20、21及24条进行修改。
董事会
本年度内公司董事会共召开7次董事会会议,主要讨论和通过以下事项:关于变更公司驻外办事处、营业部名称的决议;通过公司境外审计师所作的1996年度审计报告,并决定向股东公布;通过提交公司年度股东大会的六个议案,并决定于1997年6月20日召开公司年度股东大会;选举富
允弼先生为公司董事长、李仲明先生为公司副董事长;原则上同意公司
兼并小组提出的兼并中国通用航空公司的方案,并决定报民航总局批准;通过公司1997年度中期财务报告,并决定向公司股东公布;同意总经理李仲明先生提请的调整职工工资的方案。
监事会
本年度内公司监事会共召开一次监事会会议,讨论通过监事会1996
年度工作报告。
(2)报告期内发生的增资扩股事项简介
1997年2月本公司在美国、香港两地发行并上市156695万股H股股票;1997年10月公司在上海证券交易所发行30000万股A股股票,其中包括3000万股内部职工股,同年11月27000万股A股股票上市。
(3)报告期内发生的收购兼并,重大投资事项简介
公司控股股东东方航空集团公司已获中国民航总局批准兼并中国通用航空公司,东方航空集团公司拟对中国通用航空公司进行重组,并将其航空业务部分注入本公司。目前该事项尚在进行之中。
(4)公司注册地址、法定代表人、董事、监事变动情况
本公司董事会于1997年8月6日作出决议,选举富允弼先生为董事长
、李仲明先生为副董事长;同意王立安先生辞去董事长职务,富允弼先生辞去副董事长职务。公司法定代表人亦由王立安先生变更为富允弼先生。
公司1997年6月20日的股东大会通过决议,同意王桃英女士、张福超
先生辞去监事职务,选举巴胜基先生、金伟华女士为公司监事。
(5)会计师事务所变动情况说明
本报告期内,公司所聘用的国际、国内会计师事务所均无变动。
(6)重大诉讼、仲裁事项说明
本报告期内,本公司并无重大诉讼、仲裁事项。
(7)关联交易事项说明
采购:公司1997年度向关联方购置固定资产或采购航材等有关明细
如下:
企业名称 金额
上海东方航空设备制造公司 11677000.00
上海航空印刷有限公司 7055170.00
东方航空进出口公司 3342037929.76
上海东方航空食品有限公司 113235180.20
上海东方航空实业公司 66244082.09
齐鲁东方航空食品公司 8739920.00
合 计 3548989282.05
接受劳务:公司1997年度接受关联方提供劳务有关明细如下:
企业名称 金额
上海东方航空设备制造公司 5803692.13
东方航空广告服务公司 16212805.48
上海东方航空实业公司 16932482.42
上海东航综合服务公司 13703726.02
东航杭州疗养院 120000.00
上海东方航空物业公司 34858.38
东航汽车修理厂 28267.77
合 计 52835832.20
租赁:公司1997年度租用上海东航房地产经营公司房屋而支付租赁
费3991920元,支付上海国际机场宾馆住宿费117200元。
提供资金的利息:公司1997年度从东方航空集团财务有限责任公司
取得贷款而支付的利息6457996.22元,存放关联方资金而收取存款利息
收入10833525.62元。
2.本年利润分配预案
1)本年度公司税后利润为人民币362412404.94元。根据规定,提取
10%的法定公积金,金额为人民币36241240.49元;提取10%的法定公益金,金额为人民币36241240.49元;提请股东大会通过,提取5%的任意公积金,金额为人民币18120620.24元;
2)在提取以上法定公积金、法定公益金和任意公积金后,董事会建
议1997年度利润不予分配;公司拟保留大部分盈利作为扩大营运业务的
资金。
3)该预案尚须本年度股东大会通过。
六、财务报告
(一)审计意见
公司财务报告经中华社科会计师事务所中国注册会计师林东模、赵蓉审计并出具了无保留意见审计报告沪中社会字(98)第421号。
(二)会计报表(附后)
(三)会计报告附注
1.主要会计政策和税项
(1)会计年度
会计年度自公历年一月一日至十二月三十一日止。
(2)合并报表的编制方法
根据财政部财会字(1995)11号文印发的《合并会计报表暂行规定》编制合并报表。公司对外的权益性投资,凡占受资企业资本总额50%以上的,在进行了合并抵销与一编制合并会计报表(年内成立的,未正式营业
或者投资虽超过受资企业资本总额半数,但受资企业的总资产、营业收
入、净利润三项指标均仅占母公司相应指标的10%以下者除外)。
合并报表子公司仅一家,为中国东方航空江苏有限公司,该子公司注册资本4700万美元,公司持股55%,主要经营国内和经批准的国际客、货
、邮运输业务。
(3)记帐原则和计价基础
公司以权责发生制为记帐原则,采用借贷复式记帐法,以历史成本为计价基础。
(4)外币折算方法
公司以人民币为记帐本位币。外币业务以业务发生当日的市场汇率为折合汇率,每季末对外币货币性资产和债权债务帐户余额按季末汇率
重新折合,重新折合的人民币数额与原帐面人民币余额的差额为汇兑损
益,记入当期的财务费用。
(5)应收帐款的坏帐准备
应收帐款的坏帐损失采用备抵法,坏帐准备金按年末应收帐款余额
的3‰计提并计入管理费用,实际发生的坏帐损失在履行了规定的审批程序后冲减坏帐准备。
(6)存货的计价
公司的存货主要包括航材消耗件、系统周转件、机上供应品、低值易耗品、普通器材等。公司的存货按计划成本入帐,月末通过"材料成本差异"帐户将计划成本调整到实际成本。其中高价周转件分四年分别从
购入年份起按50%、25%、15%、10%比例予以摊销,摊销完毕经维修仍可
使用的,按市场价的40%重估入帐,并在未来四年内重新摊销。
(7)长期投资的核算
公司的长期投资按投资形式和内容分成债券投资和其他投资(包括
对其他单位的权益性投资和租赁投资)。其中债券投资和租赁投资按权
益法核算;权益性投资凡占受资企业资本20%以下的按成本法核算,20%以上的按权益法核算。
(8)固定资产及其折旧
公司将使用年限在一年以上,单项价值超过人民币2000元,且在使用过程中保持其实物形态的直接可实现使用价值的资产列作固定资产;固
定资产按购建时的实际价格入帐,预留3%残值后,以直线法按下列折旧年限在其有限使用期内计提折旧:
飞机 10-15年
发动机 10-15年
房屋及建筑物 15-35年
汽车及电子设备 5-6年
其他设备 5-20年
(9)在建工程
购入并需要安装的设备,自建或发包的工程项目在在建工程项目核
算,在建工程按实际成本入帐,包括设备费用、建筑安装费用及工程建设期筹借资金所发生的资本利息。公司在建工程完工交付使用时,将在建
工程成本转为固定资产。
(10)无形资产
无形资产在受益期内平均摊销其价值,其中土地使用权按50年平均
摊销;机场车棚使用权按10年平均摊销;房屋使用权按10年平均摊销。
(11)递延资产
公司的递延资产主要包括经营性租赁飞机等的关税、增值税以及供水增容费、供电贴费等。其中:经营性租赁飞机的关税增值税按飞机的
租赁期限平均摊销,供水增容费、供电增容费、供电贴费等按10年平均
摊销。
(12)收入确认的原则
公司的客运、货运和邮运收入在提供运输服务时确认为运输收入的
实现。售出的机票在尚未承运时列入流动负债,通过"国内票证结算"和"
国际票证结算"科目进行核算,公司凭乘机联转入运输收入。
其他业务收入包括公司提供的地勤服务收入和代理其它航空公司售票的手续费收入。地勤服务收入在提供服务时作为收入的实现,代理手
续费收入在其他航空公司向公司开帐时确认为收入。
(13)税项
1.所得税:公司的所得税税率为33%
2.流转税:
公司的运输业务、地勤服务和代理手续费收入交纳营业税,营业税
税率为3%;
公司提供的修理服务按小规模纳税人交纳营业税,税率为6%。
3.城建税和提防维护税分别按流转税税额的7%和3%计缴。
4.房产税、印花税、车船使用税等其他税种按国家税法规定计缴。
(14)利润分配
公司按照《公司法》和股东大会通过的公司章程的有关规定,计提
法定公积金、公益金和任意公积金,比例分别为公司当年税后利润的10%、10%和5%。公司的股利分配由股东大会决定。
2.会计报表主要项目说明(以下列示金额单位:人民币元)
(1)应收帐款
按帐龄分类 1997.12.31 1996.12.31
1年以内 1202860863.44 1716743094.55
1-2年 21003271.99 18751506.60
2-3年 1092361.34 15757539.49
3年以上 1002388.28 686080.18
合计 1225958885.05 1751938220.82
应收帐款中无持本公司5%以上股份的股东单位欠款。
(2)其他应收款
按帐龄分类 1997.12.31 1996.12.31
1年以内 413030903.64 196138749.80
1-2年 29852574.83 131893581.37
2-3年 15886867.02 31188374.73
3年以上 38274985.87 47016559.93
合计 497045331.36 406237265.83
其他应收款中有持本公司5%以上股份的股东东方航空集团公司的欠款合计133897398.76元。
其他应收款中无占欠款额10%以上的欠款单位。
(3)待摊费用
类别 1997.12.31 1996.12.31
票证印刷费 2619618.49 1732607.02
飞机保险费 4132809.65
租机利息 678058.78
养路费 368624.00
其他 215293.66
合 计 8014404.58 1732607.22
(4)长期投资
(1) 项目 1997.12.31 1996.12.31
债券投资 368329255.04 342390737.88
租赁投资 445064467.79 1447027147.06
其他投资 68814107.36 55241143.82
合 计 882207830.19 1844659028.76
(2)债券投资
债券种类 美国零息债券
面值: 71475000美元
年利率: 80435477%
购入金额: 27810207美元
到期日: 2004年2月
本期应计利息: 3311808.15美元
累计应计利息: 16675077.07美元
期末余额: 44485284.07美元
按年末汇率8.2798折人民币368329255.04元。
(3)租赁投资
按租赁投资机种分类 到期日 年利率 期末余额
B2301 2000年6月 浮动利率 17086077.95美元
B2302 2000年6月 浮动利率 17086077.95美元
B2303 2001年5月 浮动利率 19580889.80美元
合 计 53753045.70美元
按年末汇率8:2798折人民币445064467.79元。
租赁投资为公司在融资租赁B2301、B2301、B2303三架飞机时,按合同约定存放于融资租赁公司的款项。上述三架飞机已于1990年转租给其他公司,且相应的资产和长期应付款同时转出,根据合同约定,此款项在
第二承租人按支付租金的进度支付租金时,由融资租赁公司返回公司。
其中,利息为投资收益,返回的本金部分作为租赁投资减少。
(4)其他投资
被投资单位名称 投资期限 投资金额 占被投资
单位注册
资本比例
上海东方飞行培训有限公司 1995.12-2045.12 37486309.60 80%
上海东联航空机轮刹车大修 1995.12-2017.12 12343365.54 40%
工程有限公司
东航江苏有限公司食品贸易 1994.4-1997.4 500000.00 55%
公司
江苏东方航空旅行社有限公司 1995.11-2025.11 1050000.00 55%
江苏东航实业有限公司 1996.6-2015.6 7000000.00 55%
江苏东方航空贸易有限公司 1996.7-2011.7 1100000.00 30.25%
东方航空江苏发展公司 1993.7- 3100000.00 55%
烟台航空食品有限公司 15年 2218000.00 40%
齐鲁东方航空食品有限公司 15年 3656432.22 65%
沪宁高速公路股份有限公司 360000.00
合 计 68814107.36
(5)在建工程
工程名称 原预算数 期初数 本期增加
期末数 资金来源 工程进度
ATEC-500 16000000.00 8667724.75 1580653.02
10248377.77 自筹 80%
沪办筹备 6954173.17 6607130.51
13561303.68 自筹 90%
机库改造 2980000.00 2700000.00 280000.00
2980000.00 自筹 完工
银杏小区二期 7028000.00 2610000.00
2610000.00 自筹 405
茶南小区拓园三幢 4319249.88 56532.99
4375782.87 自筹 未完工
新机场工程 44300000.00 20190252.90 40591059.49
60781312.39 自筹 未完工
宏鹰花园五幢 50644609.90
50644609.90 自筹 未完工
市内货运站 205121792.48
自筹 未完工
市内处售票处 9233119.03
自筹 未完工
双机位机库 117850000.00 124077570.69 36726167.28
155220587.44 自筹 95%
乘务员培训中心 37000000.00 38520264.10 144612.20
38664876.30 自筹 完工
D检及电子车间 20840000.00 7379793.60 7375212.13
14755005.73 自筹 70%
A340航材库 12200000.00 13150171.26 1394376.74
14544548.00 自筹 98%
浦东飞机培训中心 91690000.00 12750873.80 34809449.07
47560322.87 自筹 90%
集装箱堆场 3438632.00
3438632.00 自筹 未完工
国际货运低坪 5700000.00 5960611.16
5960611.06 自筹 95%
计算机离港值机系统 32831100.00 2461579.60 6501644.29
8963223.89 自筹 305
飞行航门训练器 12810000.00 612000.00 5220356.77
5832356.77 自筹 50%
视景系统 14525000.00 5082647.50 5801617.18
10867569.68 自筹 60%
A340客舱设备 24000000.00 22183515.16 23459712.91
自筹 完工
MD-90预付款 4497500000.00 219936949.88 1200530128.67
93421890.89 H、N股及自筹 50%
A340-300BFE预付款 7082000000.00 620857396.22 183675504.86
303180672.71 自筹 65%
A300模拟机预付款 87150000.00 52278660.00 30781639.00
82891774.00 自筹 90%
广州营业部用房 12000000.00 6520420.65
6520420.65 自筹 未完工
基地新机库设备 35000000.00 3207772.68 22499159.09
25706931.77 自筹 70%
厦门国旅大厦 27000000.00 27000000.00
27000000.00 自筹 未完工
货运大楼 6000000.00 5000000.00
5000000.00 自筹 未完工
福州营业部现房 14800000.00 15113307.80
15113307.80 自筹 未完工
鹏程花园 2230000.00 2029117.00
2028117.00 自筹 未完工
田家村5号楼 7000000.00 7670928.00
7670928.00 自筹 完工
济南机场配电室 1160000.00 1104812.18
1104812.18 自筹 完工
东航大厦 47000000.00 43000000.00 2984308.91
45984308.91 自筹 完工
开发公司办公楼 1000000.00 900000.00 601640.35
1501640.35 自筹 完工
东航大厦装饰工程 13500000.00 9511014.17 3621563.81
13132577.98 自筹 未完工
其他 49564680.11 15213423.33
48517041.44 自筹 未完工
合 计 1348253308.11
1970581544.13
本年增加在建工程中,含资本化利息108214864.15元。
(6)递延资产
种类 期初数 本期增加 本期减少 本期摊销 期末数
开办费
1469185.43 831213.72 637971.71
待转销汇兑损益
8865250.54 4432625.27 4432625.27
制服费
7084334.50 10293549.32 2891940.40 14485943.42
经营性租赁飞机关税增值税
148607143.27 16017760.44 132589382.83
减税飞机监管费
3090236.61 309023.64 2781212.97
其他递延支出
41869353.29 44786391.96 714248.80 19508125.24 66433371.21
租机利息
131081418.03 26216283.61 104865134.42
合 计
210985503.64 186161359.31 714248.80 70206972.32 326225641.83
(7)其他业务利润
其他业务收入 其他业务成本 其他业务利润
及税金
材料调拨收入 11385811.98 9650492.07 1735409.91
培训收入 15389182.78 34043072.25 -29653889.47
手续费收入 24710144.54 843815.53 23866329.01
地面运输收入 205747453.59 34945595.76 159801857.83
飞机大修费收入 11156928.00 7383288.34 3773639.66
货仓保管费收入 64042856.39 3518389.90 60524466.49
租金收入 58383422.94 63375842.80 -4992419.86
其他 16048168.15 1188435.83 14859732.32
406863968.37 176948842.48 229915125.89
其他业务利润比去年增加56%,主要原因为地面运输服务利润的增加。
(8)投资收益
债券投资收益 租赁投资收益 其他投资收益 合 计
成本法 权益法
长期投资 27456545.47 47756606.90 6528994.31 81742146.68
3.关联方关系及其交易
(1)存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址
主营业务 与本企业关系 经济性质 法人代表
或类型
东方航空集团公司 虹桥路
集团下属企业经营管理 母公司 国有 李仲明
上海东方飞行培训有限公司 外高桥
飞行人员及其他与航空 子公司 有限责任 严邦洪
有关的人员培训
齐鲁东方航空食品有限公司 济南
食品生产及销售,机上 子公司 有限责任 王云龙
配餐及餐饮服务
中国东方航空江苏有限公司食品贸易公司 南京
水产品、农副产品、土特 子公司 国有 花德祥
产品的销售
江苏东航旅行社有限公司 南京
旅游服务、百货工艺 子公司 有限责任 花德祥
美术品销售
江苏东航实业有限公司 南京
房地产开发、房屋建筑等 子公司 有限责任 王息盘
东方航空江苏发展公司 南京
航空运输地面配套服务、 子公司 国有 吕家斌
运输、住宿等
(2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变动
企业名称 期初数 本年增加 本年减少 期末数
东方航空集团公司 748970000 748970000
上海东方飞行培训有限公司 46857887 46857887
齐鲁东方航空食品有限公司 10500000 10500000
中国东方航空江苏有限公司 500000 500000
食品贸易公司
江苏东航旅行社有限公司 1500000 1500000
江苏东航实业有限公司 10000000 10000000
东方航空江苏发展公司 3100000 3100000
(3)存在控制关系的关联方所持股份及其变化
企业名称
期初数 本年增加 本期减少 期末数
金额 % 金额 % 金额 % 金额 %
东方航空集团公司
3000000000 100 3000000000 61.64
上海东方飞行培训有限公司
37486310 80 37486310 80
齐鲁东方航空食品有限公司
6825000 65 6825000 65
中国东方航空江苏有限公司食品贸易公司
500000 55 500000 55
江苏东航旅行社有限公司
10500000 55 10500000 55
江苏东航实业有限公司
7000000 55 7000000 55
东方航空江苏发展公司
31000000 55 3100000 55
(4)不存在控制关系的关联方关系性质
企业名称 与本企业的关系
东方航空集团财务有限责任公司 同一母公司
上海航空印刷有限公司 同一母公司
上海东方航空设备制造公司 同一母公司
东方航空进出口公司 同一母公司
东方航空广告服务公司 同一母公司
上海东方航空实业公司 同一母公司
上海东方航空食品有限公司 同一母公司
上海东航综合服务公司 同一母公司
上海国际机场宾馆 同一母公司
东航杭州疗养院 同一母公司
上海东航房地产经营公司 同一母公司
上海东方航空物业公司 同一母公司
东航汽车修理厂 同一母公司
(5)关联方交易事项
采购
公司1997年度向关联方购置固定资产或采购航材等有关明细如下:
企业名称 金额
上海东方航空设备制造公司 11677000.00
上海航空印刷有限公司 7055170.00
东方航空进出口公司 3342037929.76
上海东方航空食品有限公司 113235180.20
上海东方航空实业公司 66244082.09
齐鲁东方航空食品公司 8739920.00
合 计 3458989282.05
接受劳务
公司1997年度接受关联方提供劳务有关明细如下:
企业名称 金额
上海东方航空设备制造公司 5803692.13
东方航空广告服务公司 16212805.48
上海东方航空实业公司 16932482.42
上海东航综合服务公司 13703726.02
东航杭州疗养院 120000.00
上海东方航空物业公司 34858.38
东航汽车修理厂 28267.77
合 计 52835832.20
租赁
公司1997年度租用上海东航房地产经营公司房屋而支付租赁费3991920元,支付上海国际机场住宿费117200元。
提供资金的利息
公司1997年度从东方航空集团财务有限责任公司取得贷款而支付的利息6457996.22元,存放关联方资金而收取存款利息收入10833525.62元。
关联方应收应付款项余额
企业名称 应收帐款 其他应收款 其他流动资产
应付帐款 其他应付款
东方航空集团公司 133897398.76
600000.00
上海东方飞行培训有限公司 12136472.78
东方航空江苏发展公司 3003853.95
江苏东航产业有限公司 686282.15
东方航空集团财务有限 5955.62 200000000
责任公司
东方航空进出口公司 132945.79
4808081.00 2666040.79
东方航空广告服务公司 386.70 1435193.37
上海东方航空实业公司 2105518.14 6837390.82
12186505.61 230408.59
上海东方航空食品有限公司 3645.40
11406661.20
上海东航综合服务公司 60966.34
1710904.37
上海东航房地产经营公司 53798.20 1059.79
上海东方航空物业公司 1177.00
2155.80
东航汽车修理厂 1027.40
东航假期 19268346.10
4.承诺事项、或有事项、期后事项
(1)承诺事项及或有事项
公司承诺购买三架波音737型飞机及六架MD-90型飞机(资租赁),并
向美国通用电气金融航空服务公司以十架FK-100型飞机置换成十架空中客车A320型飞机(经营性租赁),具体付运日程如下:
日期 融资租入波音737 融资租入 出售FK-100 经营性租入A320
MD-90 (置换)
1998年 3架 4架 4架 5架
1999年 2架 6架 5架
(2)期后事项
1998年2月26日及1998年4月17日,公司分别经营性租入A320飞机各
一架。
1998年3月18日,公司出售FK-100飞机一架。
1998年3月31日,公司融资租入MD-90飞机一架。
七、备查文件
备查文件:载有董事长亲笔签名的1997年年度报告原本及财务报告
查阅地址:中华人民共和国上海市虹桥路2550号中国东方航空股份
有限公司董事会秘书室
中国东方航空股份有限公司
一九九八年四月二十一日
