中国东方航空股份有限公司一九九八年年度报告摘要
重 要 提 示
本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或严重误导,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
一、公司简介
1.公司法定中文名称:中国东方航空股份有限公司
公司中文简称:东航
公司英文名称:China Eastern Airlines Corporation Limited
公司英文缩写:CEA
2.公司法定代表人:富允弼
3.董事会秘书:罗祝平
授权代表:丁向阳
电话:021-62686268
传真:021-62686116
4.公司注册地址、办公地址:上海市虹桥路2550号
邮政编码:200335
5.年度报告备置地点:上海市虹桥路2550号
6.公司股票上市地:上海市证券交易所
股票简称:东方航空
股票代码:600115
二、 会计数据和业务数据摘要
1. 本年度利润总额及构成(按中华人民共和国会计准则编制)
利润总额 -680,740,223.39
净利润 -632,438,279.84
主营业务利润 1,381,956,225.19
其他业务利润 256,815,564.69
投资收益 81,014,398.27
营业外收入净额 41,423,573.50
营业外支出净额 47,573,949.31
经营活动产生的现金流量净额 2,773,671,302.46
现金及现金等价物净增加额 165,960,641.81
● 两种不同会计准则计算的净利润及差异
国际会计准则与国内会计准则之差异及对股东应占综合溢利及资产净值之重大影响如下:
一九九八年十二月三十一日
附注 股东应占 综合资产
综合溢利 净值
人民币千元 人民币千元
根据中国法定帐目 (632,438) 6,531,036
国际会计准则的影响及其他调整:
飞行设备零件报废准备 (1) (18,555) (39,651)
由于不同可使用年限而造成其他
飞行设备折旧之差异 (2) 25,413 348,429
由于不同可使用年限而造成飞机
折旧之差异 (3) 574,046 1,061,592
飞机大修之预提费用 (4) (299,451) (1,123,536)
冲销飞行设备零件重估增值部份
所带来的额外费用 (5) 27,653 (108,901)
应计融资租赁形式分租之净利息收入
(6) 28,584 (24,638)
退休后之福利准备 (7) (85,899) (205,899)
出售福克之处理费用 (8) (38,750)
员工宿舍减值准备 (9) (253,000) (253,000)
其他 74,654 68,956
税务调整 (10) 77,881 209,732
根据国际会计准则编制的帐目 (481,112) 6,425,370
(1)根据国际会计准则,飞行设备零件须计提报废准备。计提之基准乃以该零件之原值减去5% 估计残值,并按有关飞机的20年预计可使用年限摊销。新的中国会计准则按其原值减去5% 残值,并以飞机的10至15年预计可使用年限摊销。
(2)根据国际会计准则,其他飞行设备乃作为固定资产列帐,并须计提折旧。折旧之基准乃以成本或重估值减去5% 之估计残值,并以直线法按20年之预计可使用年限摊销。根据中国会计准则,其他飞行设备乃列为流动资产,并以5年按直线法予以摊销。
(3)根据国际会计准则,飞机之折旧乃以其成本或重估值减去5%之估计残值后,按20年之预计可使用年限以直线法摊销。根据中国会计准则,飞机之折旧乃以其成本或根据国际会计准则所列示重估值减去3%之估计残值后,按10至15年之预计可使用年限以直线法摊销。
(4)根据国际会计准则,飞机之大修费用是按估计所需的费用及当期飞机的实际已飞行时间与大修之间预计之飞行时间两者之比率计算,并自经营溢利中扣除。例行的维修与保养费用则在发生时自经营溢利中扣除。根据中国会计准则,飞机之大修费用及例行的维修与保养费用须按有关机型的特定比率预提入帐。
(5)根据国际会计准则,飞行设备零件按加权平均成本进帐,并于使用时列为支出。根据中国会计准则,该等飞行设备零件按重估值列帐,并于使用时列为支出。
(6)根据国际会计准则,以融资租赁形式分租予第三者带来之利息收入及支出,融资租赁负债及租赁分租应收租金均须于帐内分别反映。根据中国会计准则,该等飞机分租安排并不于帐内反映。
(7)此项为本集团根据国际会计准则于一九九八年十二月三十一日止年度新增提取的雇员退休后福利负债。根据国际会计准则,雇员退休后的福利需按雇员提供服务年期作出预提。根据中国会计准则,此等福利是于员工退休后支付时入帐。
(8)此项为福克机队出售处理费用拨备并已扣除少数股东权益。根据国际会计准则,管理阶层需于决定出售长期资产时对其耗蚀作出拨备。根据中国会计准则,资产变卖之损益将于交付时入帐。
(9)此项为本集团预计出售予合格员工之员工宿舍减值准备,当中已扣除少数股东权益。
(10)根据国际会计准则,须就以上项目所产生之递延税项影响作出税务调整。此外,由于附属公司之递延税项资产预计可见的将来不会变现,须就其所作出之调整预提评估准备。
(11)除以上所述外,由于根据国际会计准则及中国会计准则的不同要求,故导致其他资产负债表项目分类上存在差异。
2. 主要会计数据和财务指标(按中华人民共和国会计准则编制)
1998年 1997年 1996年
1.主营业务收入
8,645,065,951.26 9,365,864,351.37 7,958,161,711.43
2.净利润
-632,438,279.84 332,191,979.03 319,000,863.78
3.总资产
26,960,244,165.57 25,982,505,306.25 23,042,835,792.63
4.股东权益
6,531,035,890.26 7,147,946,206.28 4,115,858,445.04
5.每股收益 -0.13 0.068(全面摊薄) 0.106
-0.13 0.084(加权平均)
6.每股净资产 1.34 1.47(全面摊薄) 1.37
7.净资产收益率(%) -9.7 4.65(全面摊薄) 7.75
-9.25 5.81(加权平均)
8.调整后每股净资产 1.28 1.40(全面摊薄)
(1997年主要会计数据和财务指标已按1998年同口径进行调整)
注:主要财务指标计算方法如下:
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益*100%
调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上应收帐款-待摊费用-待处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用)/年度末普通股股份总数
加权平均净资产收益率=净利润/(年初股东权益+年末股东权益)÷2
3. 股东权益变动情况(按中华人民共和国会计准则编制)
项目 股本(万股) 资本公积 盈余公积 其中:公益金
未分配利润 合计
期初数486,695 1,428,694,524.69 214,135,441.72 85,154,176.64
638,166,239.87 7,147,946,206.28
本期增加 16,376,063.82
-632,438,279.84 -616,062,216.02
本期减少 848,100
848,100
期末数486,695 1,444,222,488.51 214,135,441.72 85,154,176.64
5,727,960.03 6,531,035,890.26
变动情况说明:
1、资本公积增减主要为资产评估增值及被投资单位外币资本折算差额增减所致。
2、未分配利润的减少系本年度亏损转入所致。
三、股本变动及股东情况
1. 股本变动情况表
公司股本变动情况表
期初数(万股) 本期增加(万股) 期末数(万股)
一、尚未流通股份
1.国有法人股 300,000 300,000
2.内部职工股 3,000 -3,000 0
二、已流通股份
1.H股 156,695 156,695
2.A股 27,000 3,000 30,000
三、股份总额 486,695 486,695
2. 股东情况介绍
(1)股东数量:至本年度末,本公司股东总数为176381户。
(2)至本年度末,持本公司股票最多的前10名股东持股情况如下:
单位或姓名 持股数 持股比例
1.东方航空集团公司 3,000,000,000 61.64%
2.HKSCC NOMINEES LIMITED 1,422,207,499 29.22%
3.HONGKONG ＆ SHANGHAI BANKING 3,000,000 0.06%
COPORATION (NOMINEES) LIMITED A/C BR-9
4.HONGKONG ＆ SHANGHAI BANKING 2,276,000 0.0468%
COPORATION (NOMINEES) LIMITED A/C BR-43
5.PACIFIC OCCIDENTAL INVESTMENT INC.
2,274,000 0.0467%
6.HONGKONG ＆ SHANGHAI BANKING 2,122,000 0.044%
COPORATION (NOMINEES) LIMITED A/C BR-41
7.HONGKONG ＆ SHANGHAI BANKING 2,122,000 0.044%
COPORATION (NOMINEES) LIMITED A/C BR-42
8.游文毅 1,952,000 0.04%
9.王友光 1,727,781 0.036%
10.邬YU 1,261,000 0.026%
(3)控股10%以上的股东情况
股东名称:东方航空集团公司
法定代表人:李仲明
经营范围为:主营本系统所属企业经营管理,所属企业生产产品的销售。兼营食宿服务及航空速递服务、客货地面运输服务和其他地面运输服务;航空食品、航空纪念品的销售。该公司股票没有质押情况。
(4)本公司现任董事、监事和高级管理人员持股情况
姓 名 职务 年初持股数 年末持股数 增减
富允弼 董事长 2800 2800 0
李仲明 副董事长、总经理 2800 2800 0
朱通海 董事 2800 2800 0
徐民筑 董事、副总经理 2800 2800 0
严邦洪 董事、副总经理 2800 2800 0
钟 雄 董事、副总经理 2800 2800 0
陈泉欣 董事 2800 2800 0
吴百旺 董事 0 0 0
龚浩成 非执行独立董事 0 0 0
胡鸿高 非执行独立董事 0 0 0
乐巩南 非执行独立董事 0 0 0
萧立元 监事会主席 2800 2800 0
巴胜基 监事 2800 2800 0
秦亚平 监事 2800 2800 0
戴士文 监事 2800 2800 0
冯 雷 监事 2800 2800 0
曹建雄 副总经理、财务总监 2800 2800 0
纪仁胜 总飞行师 2800 2800 0
罗祝平 董事会秘书 2800 2800 0
四、股东大会简介
1.股东大会、临时股东大会有关情况
(1) 临时股东大会情况
本公司于一九九八年三月九日在上海公司总部召开了一九九八年度第一次临时股东大会。大会通过以下决议:
选举富允弼、李仲明、朱通海、徐民筑、严邦洪、钟雄、陈泉欣、吴百旺、龚浩成、胡鸿高、乐巩南为公司新一任董事,任期自一九九八年一月二十八日起;
选举萧立元、巴胜基、秦亚平为公司新一任监事,与戴士文、冯雷(职工代表)组成公司新一任监事会,任期自一九九八年一月二十八日起;
对公司章程中的第94条进行修改,将原文中的“10名”以“11名”代替。
(2) 年度股东大会情况
本公司于一九九八年六月十五日在上海公司总部召开了一九九七年度股东大会。大会审议了董事会提呈的各项议案。以普通决议批准了截至一九九七年十二月三十一日止的公司年度董事会工作报告;监事会工作报告;财务审计报告;利润分配方案;聘请会计师事务所的议案;
以特别决议通过对董事会在一九九八年度,在其认为合适的时间、价格、条件及上市地,可以发行不超过本公司发行在外股份20%的H股或A股,因发行上述股份而修改本公司章程的相关部分。
2.现任董事、监事及高级管理人员的基本情况
姓 名 职务 性别 年龄 酬金(人民币:元)
富允弼 董事长 男 59 不在本公司领取
李仲明 副董事长、总经理 男 58 不在本公司领取
朱通海 董事 男 57 不在本公司领取
徐民筑 董事、副总经理 男 59 49542
严邦洪 董事、副总经理 男 59 158370
钟 雄 董事、副总经理 男 53 45222
陈泉欣 董事 男 57 46950
吴百旺 董事 男 56 不在本公司领取
龚浩成 非执行独立董事 男 71 不在本公司领取
胡鸿高 非执行独立董事 男 45 不在本公司领取
乐巩南 非执行独立董事 男 62 不在本公司领取
萧立元 监事会主席 男 48 45972
巴胜基 监事 男 40 37914
秦亚平 监事 男 45 38658
戴士文 监事 男 58 41682
冯 雷 监事 男 34 35676
曹建雄 副总经理、财务总监 男 39 43410
纪仁胜 总飞行师 男 58 158370
罗祝平 董事会秘书 男 46 42690
本公司董事、监事及高级管理人员一九九八年的薪酬总额为人民币744,456元(其中富允弼、李仲明、朱通海和吴百旺四位董事及三位非执行独立董事不在本公司领取薪酬;严邦洪、纪仁胜的酬金中含飞行津贴)。
五、董事会报告
(一) 董事会工作报告:
1.报告期内董事会的会议情况及重要决议内容
报告期内董事会共召开了十三次董事会会议,作出了如下与经营有关的重要决议:决定召开临时股东大会,讨论公司董事会、监事会换届事宜;通过总经理提出的公司1998年度投资方案和经营计划;选举董事长、副董事长,聘任总经理、董事会秘书,根据总经理提名,聘任副总经理、财务总监;通过公司1997年度财务报告和利润及利润分配方案,并决定召开1997年度股东大会;通过提交股东大会的各项议案;决定投资人民币3.5亿元与中国远洋运输(集团)总公司合资成立中国货运航空有限公司;通过公司1998年度中期财务报告;审议通过公司董事会议事规则和议事程序;同意总经理提出的有关部分内部机构调整设置方案;决定在山西省太原市和河北省石家庄市分别设立中国东方航空股份有限公司山西分公司２和河北分公司。
2.聘任或解聘公司经理、董事会秘书的情况
公司董事会于一九九八年三月九日通过决议,聘任李仲明先生为公司总经理,聘任罗祝平先生为公司董事会秘书。根据总经理提名,聘任徐民筑先生、严邦洪先生、钟雄先生为公司副总经理,曹建雄先生为公司副总经理、财务总监。
(二)本次利润分配预案
经公司审计师审计,公司本年度出现财务亏损,董事会建议不进行利润分配。
六、监事会报告
报告期内监事会会议的重要决议内容
本公司共召开二次监事会,选举萧立元先生为公司监事会主席;讨论了一九九八年度工作报告和一九九九年度工作计划。
七、业务报告摘要
1.公司报告期的经营情况
一九九八年,本公司共经营航线129条,其中国内航线108条(包括12条香港航线),国际航线21条(包括2条货运航线);每周经营定期航班超过1400个,服务于国内外60个城市。本公司现拥有飞机71架,包括53架100座以上的喷气式客机和1架喷气式货机。
一九九八年,本公司完成总周转量14.48亿吨公里,比去年同期增长12.25%;主营业务收入达86.45亿元人民币,比去年同期下降了7.7 %。平均飞机日利用率为7.7小时,比去年同期提高了0.5小时。
截止一九九八年十二月三十一日止,公司总资产为270.32 亿元人民币,比去年同期增长4.04%;长期负债为 149.73 亿元人民币,比去年同期增加2.91%;股东权益为65.31亿元人民币,比去年同期下降8.78 %;主营业务利润为13.82 亿元人民币,比去年同期下降39.73%。
2.公司投资情况
(1)募集资金的使用情况
本公司于一九九七年十月发行A股所得收益,已按上市招股书所承诺,全部用于浦东机场基地建设及偿还飞机贷款。
A股募集资金使用情况(单位:人民币万元):
承诺投资项目
计划投资额 实际投资项目 实际投资额 进度
支付MD90飞机预付款
43,871.73 归还FK飞机贷款及建行贷款 50,500 已完成
浦东机场基地建设
28,213.27 浦东机场基地建设 21,500 已完成
(2) 其他投资项目
投资3.5亿元,设立中国货运航空有限公司。该公司注册资本5亿元,其中本公司占70%股份,中国远洋运输(集团)总公司占30%股份,主要从事国际、国内货物、邮件航空运输业务。
3. 宏观经济形势对公司经营的影响及一九九九年展望
一九九八年全行业完成的运输总周转量仅比去年增长6.3%,而同期我国国民生产总值的增长速度为7.8%,出现了民航发展速度低于全国经济增长速度的情况, 航空市场低靡;最近两年全民航运输能力的增长速度明显高于运输量的增长速度,导致全行业运力过剩;另外,其他交通运输行业与民航的激烈竞争,造成中国民航业经营环境异常严峻,全行业载运率普遍下降。虽然本公司根据市场情况,及时地调整航班密度和航线网络,取得了运输周转量的增长。但是,本公司主营业务收入相比去年有所下降。
主营业务收入减少的主要原因是:受亚洲金融危机持续影响,亚洲航空运输市场需求疲软,东南亚及日本来华从商及旅游的人数急剧减少,部分国家货币贬值,严重影响公司亚洲航线的收入;同时,由于国内经济增长速度继续放缓,民航业竞争激烈,机票销售代理市场的运作不规范,国内各航空公司出现低价销售民航机票的现象,致使本公司国际、国内运输收入水平与去年相比大幅下降。
根据民航总局颁布的有关文件,从一九九八年一月一日起,各航空公司交纳民航基础设施建设基金的比例,国内航线由按运输收入的10%降低为8%;国际及地区航线由按运输收入的6%降低为2%。该项措施使公司减少了2.7亿人民币的支出。
此外,日元在本公司负债结构中占有一定的比例,九八年日元汇率的升值,致使本公司一九九八年汇兑损失约1.32亿人民币。
基于上述原因,本公司一九九八年度的经营出现亏损,截至一九九八年十二月三十一日止年度亏损额为6.32亿人民币。
一九九九年展望
一九九九年,亚洲金融危机的影响将继续显现,国际、国内航空运输业的竞争仍然激烈,国内航空业的需求仍然不旺,航空市场供大于求的状况不会尽快改变;但亚洲航空市场已出现复苏的迹象,我国国民生产总值将继续保持稳定的增长。中国民航总局采取了以下措施,力求改善国内航空公司的经营环境。
1. 规范国内机票价格水平。中国民航总局已于一九九九年一月二十日发文,要求各航空公司自一九九九年二月一日起,国内机票销售必须采用统一的公布价格,禁止低价销售。
2. 加大对新增飞机的控制力度,缓解运力过剩的问题。继续暂停审批引进干线飞机;对已订购待交付的飞机适当推迟交付时间或考虑退购;鼓励国内航空公司之间转租、转售飞机,力争一九九九年运力的增长低于运输生产的增长。
3. 进一步降低民航基础建设基金的征收比例。根据中国民航总局颁布的有关文件,从一九九九年一月一日起,各航空公司交纳民航基础设施建设基金的比例,国内航线由按运输收入的8%降低为5%;国际航线仍维持2%。
本公司相信民航总局针对国内市场采取的宏观政策将对公司经营环境产生积极的影响。针对一九九九年本公司所面临的经营环境和航空市场的现状,本公司一九九九年将主要采取下列措施:
1. 根据市场需求现状,主动削减运力,适时更新机队。本公司已于一九九九年四月和美国通用金融服务公司签定了出售麦道82飞机的合同。将在今后两年内出售公司现有机队中机龄较长的全部十三架麦道82飞机,力争通过削减运力,努力提高载运率。并在今后三年内根据市场的变化,采用更加灵活的租赁方式,有计划地引进空中客车320系列飞机,优化机队结构。
2. 稳定客源,发展新客户。继续加强“常旅客奖励计划”,公司已建立了“金燕俱乐部”,实施“常旅客奖励计划”。公司拟进一步完善常旅客奖励计划,并成立专门部门负责执行和推广此项计划,继续加大在软件、硬件和人员方面的投入。
3. 加强货运市场的开发力度,积极寻求货运收入的增长。在一九九八年成立中国货运航空公司的基础上,加强管理,稳步加大运力投入,在现有麦道11全货机的基础上,通过湿租、改装货机,以适应市场的需求,逐步建立布局合理的货运航线网络,努力提高货运的载运率和收益水平。
4. 扩大代码共享范围,加强业务合作。公司已经与美国美利坚、日本全日空、韩国大韩、韩亚建立了代码共享合作关系。一九九九年公司计划与更多的航空公司进行代码共享合作以健全和扩大销售、服务网络,积极扩大国际业务合作,加快提升公司的管理和服务水平。
5. 采取多种措施,控制成本费用。根据市场需求情况及时调整航线网络、航班密度,减少运力虚耗,降低可变成本;加强航材管理,制定合理的采购计划,压缩航材的库存资金;从严审批投资项目,减少成本费用支出。
八、重大事项
1.重大诉讼、仲裁事项说明
本报告期内,公司无重大诉讼、仲裁事项
2.报告期内发生的收购及出售资产、吸收合并事项简介
本公司之母公司东方航空集团公司已获中国民用航空总局批准兼并中国通用航空公司。东航集团公司已对中国通用航空公司进行重组,将其有关通用航空的业务及资产组成了东方通用航空公司;拟将有关民用航空运输业务及其资产出售或出租给本公司。为拓展市场占有率,本公司已于一九九九年一月分别成立了山西、河北分公司,并按有关程序将购入和租入的民用航空运输资产划入新成立的两个分公司。购入和租入事项正在进行中。
3.重大关联交易事项
详见财务报告有关附注。
4.委托存款或委托贷款情况
本报告期内,本公司无逾期未收回的委托存款或委托贷款
5.会计师事务所变动情况说明
本报告期内,公司所聘用的国际、国内会计师事务所均无变动。
6.重大合同
除投资设立中国货运航空有限公司外,没有其他重大合同。
7.其他重大事项
公元二零零零年电脑问题
本公司已经组织专门人员深入调查分析和测试了公司的二零零零年问题,并制订了详细的解决方案以确保二零零零年及以后公司的飞行安全和经营活动。公司将在一九九九年九月底之前全面解决公司存在的二零零零年电脑问题。预计所需费用为620万元人民币。
九、财务报告
(一)审计意见
本公司财务报告经上海中华社科会计师事务所中国注册会计师林东模、赵蓉审计,并出具了无保留意见的审计报告沪中社字(99)第(524)号
(二) 财务报表(见附表)
(三) 会计报表附注
一、公司概况
中国东方航空股份有限公司(以下简称公司)于1995年4月正式成立,由中国东方航空集团公司独家发起。1997年1月经国家体改委(1996)180号文和国务院证券委员会(1997)4号文批准增发境外上市外资股140,000万股,并可行使不超过15%的超额配股权。1997年2月公司境外上市股票(以下简称H股)在香港联合交易所和纽约交易所双重挂牌。在行使了超额配股权后,合计发行境外上市H股156,695万股。1997年5月经中国民用航空总局和中国证监会批准增发境内人民币普通股(向社会公众发行)30,000万股。
公司主要经营国内和经批准的国际、地区航空客、货、邮、行李运输业务及延伸服务;通用航空业务;航空器维修;航空设备制造与维修;国内外航空公司的代理业务及与航空运输有关的其他业务。
二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1.执行的会计制度
公司执行《股份有限公司会计制度》。
2.会计期间
会计期间采用公历制,即自公历1月1日至12月31日为一会计年度。
3.记帐本位币
公司记帐本位币为人民币。
4.记帐基础和计价原则
公司以权责发生制为记帐基础,采用借贷复式记帐法,以历史成本为计价原则。
5.外币折算方法
公司以人民币为记帐本位币。外币业务以业务发生当日的市场汇价中间价为折合汇率,每月末对外币货币性资产和债权债务帐户余额按月末汇率重新折算,重新折算人民币数额与帐面人民币余额的差额记入当期的财务费用-汇兑损益。
6.合并报表的编制方法
公司根据财政部财会字(1995)11号文颁发的《合并会计报表暂行规定》编制合并报表。公司对外的权益性投资,凡占受资企业资本总额50%以上的,在进行了合并抵销与调整后编制合并会计报表(年内成立的、未正式营业或者投资虽超过受资企业资本总额半数,但受资企业的总资产、营业收入和净利润三项指标均仅占母公司相应指标的10%以下者除外)。
合并报表子公司仅一户,为中国东方航空江苏有限公司,该子公司注册资本4700万美元,公司持股55%,主要经营国内和经批准的国际航空客、货、邮运输业务。
7.现金等价物的确定标准
现金等价物的确定标准为:期限短、流动性强、其价值变动风险很小、易于转换已知金额现金的资产。
8.坏帐核算方法
公司对应收帐款的坏帐损失采用备抵法,坏帐准备金按年末应收帐款余额的3‰计提并计入管理费用,实际发生的坏帐损失在履行了规定的审批手续后冲减坏帐准备。
9.存货核算方法
(1)存货的分类:公司的存货主要包括航材消耗件、高价周转件、普通器材、机上供应品、低值易耗品等。
(2)存货的计价:存货按计划成本入帐,月末通过“材料成本差异”帐户将计划成本调整为实际成本。其中:高价周转件从购入次月起分五年平均摊销,对已摊完经维修仍可继续使用的高价周转件,按市场价的40%重估入帐,并在未来的五年内重新摊销。
(3)存货的跌价准备:公司从1998年起对存货中的航材消耗件按相应机型的平均使用时间以及以往处理航材消耗件的平均折价率等因素计提跌价准备。
10.长期投资核算方法
(1)长期股权投资:长期股权投资包括股票投资和其他股权投资。长期股权投资按投资时实际支付的价款或评估、协议确定的价值记帐。公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上,或虽投资不足20%但有重大影响的,采用权益法核算;公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下,或对其他单位投资虽占该单位有表决权资本总额20%或20%以上,但不具有重大影响的,采用成本法核算。
(2)长期债权投资:长期债权投资包括债券投资和租赁投资。长期债权投资按实际支付额入帐,并按权益法核算。
11.固定资产计价及其折旧方法
公司将使用年限在一年以上,单项价值超过人民币2000元,且在使用过程中保持其实物形态的直接可实现使用价值的资产列为固定资产,固定资产按购建时的实际价格入帐,预留3%残值后,以直线法按下列折旧年限在其有效使用期内计提折旧:
飞机 10-15年
发动机 10-15年
房屋及建筑物 15-35年
汽车及电子设备 5-6年
其他设备 5-20年
12.在建工程核算方法
购入并需安装的设备、自建或发包的工程项目在在建工程项目核算,在建工程按实际成本入帐,包括设备费用、建筑安装费用及工程建设期筹借资金所发生的资本利息。公司在建工程完工交付使用时,将在建工程成本转为固定资产。
13.无形资产计价和摊销方法
无形资产按取得时的实际成本计价,在预计的受益期内按直线法平均摊销。
14.开办费、长期待摊费用摊销方法
(1)开办费:开办费分五年摊销。
(2)长期待摊费用:长期待摊费用在预计的受益期内按直线法平均摊销。
15.飞机、发动机的大修理费
根据中国民用航空总局财务司的有关规定,飞机、发动机的大修理费在考虑各机型的大修周期及预计大修金额的基础上,分别按其原值的2%～4%计提。
16.收入确认原则
公司的客、货、邮运输收入在提供运输服务时确认为运输收入的实现。公司出售的机票在尚未承运时记入流动负债,通过“国内票证结算”或“国际票证结算”进行核算,由本公司承运非本公司出售和由本公司出售而非本公司承运的票款通过中国民用航空结算中心结算,公司凭乘机联记入运输收入。
代理手续费收入在其他航空公司向公司开帐时确认为收入。
地勤服务收入在提供服务时确认为收入。
17.所得税的会计处理:所得税的会计处理采用应付税款法。
18.本年度会计政策、会计估计变更情况:
(1)公司原执行《股份制试点企业会计制度》,从1998年1月1日起执行《股份有限公司会计制度》,主要变更内容如下:
①原会计制度不计提存货跌价准备,1998年按新会计制度计提存货跌价准备,该项会计政策变更减少本年度利润28,035,443.61元,减少以前年度利润178,415,139.71元,同时已采用追溯调整法调整了会计报表的期初及上年相应有关项目。
②公司本年度发生其他调增以前年度损益为6,155,678.58元。
上述对以前年度损益的调整(扣除少数股东权益调增704,077.08元),累计调减年初未分配利润129,722,653.65元,调减盈余公积43,240,884.56元。
(2)会计估计变更:存货中的高价周转件原按四年分别从购入之次年起按50%、25%、15%、10%比例摊销,民航总局财务司(总局财发1998第230号)规定自1998年1月1日起高价周转件改为从购入次月起按五年平均摊销。由于高价周转件摊销方法的变化使本年度利润增加约23,462万。
三、税费项目
1.公司应缴纳的主要税种和税率如下:
税 种 税率 纳税基数
企业所得税 33% 应纳税所得额
营业税 3% 运输、地勤服务和手续费收入金额
营业税 5% 修理等其他服务收入
2.民航基础设施建设基金
民航基础设施建设基金按运输收入的一定比例计缴,其中国内运输收入原按10%计缴,国际及地区运输收入原按6%计缴。根据财政部、国家发展计划委员会(财综字1999第11号)的有关规定:自1998年1月1日起国内运输收入降低为按8%征收;国际及地区运输收入降低为按2%征收,自1999年1月1日起,国内航线再由按运输收入的8%征收,降低为按5%征收,国际及地区航线仍按运输收入的2%征收。民航基础设施建设基金征收比例下降使本年度利润增加约26,874万。
四、控股子公司
被投资单位名称
注册资本额 本公司 长期投资 经营范围
持股比例 核算方法
中国东方航空江苏
有限公司
4700万美元 55% 权益法 主要经营国内和经批准的国
际航空客、货、邮运输业务
上海东方飞行培训
有限公司
4685.79万 80% 权益法 飞行人员及其他与航空有关
的人员培训
北京东航商贸
有限公司
4950万 80% 权益法 食品、针纺织品、五金交电等销售
齐鲁东方航空食品
有限公司
1050万 65% 权益法 食品生产及销售、机上配餐及
餐饮服务
江苏东航旅行社
有限公司
150万 55% 成本法 旅游服务、百货工艺美术品销售
中国东方航空江苏有限
公司食品贸易公司
50万 55% 成本法 水产品、家副产品、土特产
品的销售
中国货运航空有限公司
50,000万 70% 权益法 航空货邮运输、航空食品、
旅游商品销售、宾馆、餐饮、娱乐
江南旅游香港公司
64.11万 55% 成本法 旅游服务
上述控股子公司中中国东方航空江苏有限公司已纳入合并范围,有三家公司尽管公司占该单位有表决权资本总额的20%以上,但因不具有重大影响,因而采用成本法核算;其余四家或者由于其总资产、营业收入和净利润三项指标仅占母公司的10%以下,或者目前正处于筹建阶段,尚未正式对外营业,因而未纳入合并报表范围。
五、会计报表主要项目说明(以下列示金额单位:人民币元)
1.货币资金
1998年12月31日 1997年12月31日
现金 1,118,896.65 1,232,932.29
银行存款 1,631,441,572.44 1,478,348,226.42
其他货币资金 1,589,876,088.63 1,576,894,757.20
合计 3,222,436,557.72 3,056,475,915.91
2.短期投资
1998年12月31日 1997年12月31日
委托东航财务公司投资 0 200,000,000.00
委托东航财务公司的投资款项于1998年6月全部收回。
3.应收帐款
按帐龄分类 1998年12月31日 1997年12月31日
金额 比例 金额 比例
1年以内 1,036,617,610.92 94.30% 1,202,860,863.44 98.12%
1-2年 54,236,883.13 4.93% 21,003,271.99 1.71%
2-3年 6,811,991.66 0.62% 1,092,361.34 0.09%
3年以上 1,596,814.94 0.15% 1,002,388.28 0.08%
合计 1,099,263,300.65 100% 1,225,958,885.05 100%
应收帐款中无持本公司5%以上股份的股东单位欠款。
4.预付帐款
按帐龄分类 1998年12月31日 1997年12月31日
金额 比例 金额 比例
1年以内 48,661,072.44 53.82% 45,800,913.46 77.55%
1-2年 32,560,150.70 36.02% 13,262,101.71 22.45%
2-3年 9,184,886.30 10.16% 0.00 0%
3年以上 0.00 0% 0.00 0%
合计 90,406,109.44 100% 59,063,015.17 100%
预付帐款中无持本公司5%以上股份的股东单位欠款。
5.其他应收款
按帐龄分类 1998年12月31日 1997年12月31日
金额 比例 金额 比例
1年以内 379,960,221.50 59.08% 404,650,604.25 80.70%
1-2年 187,205,765.86 29.11% 29,852,574.83 5.95%
2-3年 27,558,973.09 4.29% 15,886,867.02 3.17%
3年以上 48,383,822.38 7.52% 51,030,937.87 10.18%
合计 643,108,782.83 100% 501,420,983.97 100%
其他应收款中有持本公司5%以上股份的股东东方航空集团公司的欠款合计143,471,157.33元。
6.存货
项 目 1998年12月31日 1997年12月31日
金额 跌价准备 金额 跌价准备
航材消耗件
751815333.37 206450583.32 787256678.09 178415139.71
高价周转件
1280625108.75 0.00 869821031.25 0.00
普通器材
20734059.55 0.00 35517643.59 0.00
低值易耗品
157704.50 0.00 2577961.37 0.00
委托加工器材
61108874.23 0.00 54444192.29 0.00
其他 45411867.75 0.00 43641584.93 0.00
合计
2159852948.15 206450583.32 1793259091.52 178415139.71
7.待摊费用
类别
原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
经营性租入飞机的租赁费
53450400.67 53450400.67 34385601.70 19064798.97
经营性租入飞机的关税等费用
2844132.20 0.00 2844132.20 2844132.20 0.00
票证印刷费
17116235.91 2619618.49 6592832.51 6259270.99 2953180.01
飞机保险费
133595492.74 4132809.65 47785716.24 48980212.10 2938313.79
飞机员培训费
16944800.00 0.00 16944800.00 16944800.00 0.00
租机利息
120836025.31 678058.78 0.00 678058.78 0.00
其他
9429028.92 583917.66 8845111.26 8459038.02 969990.90
合计
354216115.75 8014404.58 136462992.88 118551113.79 25926283.67
8.长期投资
(1)项目
期初数 本期增加 本期减少 期末余额
长期股权投资
70,535,710.26 400,879,102.56 4,821,602.90 466,593,209.92
长期债权投资
813,393,722.83 29,573,869.47 75,593,896.25 767,373,696.05
合计
883,929,433.09 430,452,972.03 80,415,499.15 1,233,966,905.97
(2)长期股权投资
①股票投资
被投资公司名称 股份类别 股票数量 占被投公司 投资金额
股权比例
沪宁高速公路股份有限公司 法人股 200,000.00 360,000.00
②其他股权投资
被投资公司名称 投资期限 投资金额 期末余额
上海东方飞行培训
有限公司 1995.12-2045.12 37,486,309.60 37,486,309.60
北京东航商贸
有限公司 1998.3-2028.3 39,600,000.00 39,600,000.00
济南齐鲁东方航空食品
有限公司 15年 6,825,000.00 8,399,242.11
江苏东航实业
有限公司 1996.6-2015.6 7,000,000.00 7,000,000.00
江苏东方航空旅行社
有限公司 1995.11-2025.11 1,050,000.00 1,050,000.00
东航江苏有限食品
贸易公司 1994.4-1997.4 500,000.00 500,000.00
上海东联航空机轮刹车
大修理工程有限公司
1995.12-2017.12 6,978,881.09 17,448,900.05
烟台东方航空食品有限公司
16年 3,040,000.00 3,007,658.16
江苏东方航空贸易
有限公司 1996.7-2011.7 1,100,000.00 1,100,000.00
中国货运航空有限公司 98.7- 350,000,000.00 350,000,000.00
江南旅游香港公司 98.3- 641,100.00 641,100.00
合计 454,221,290.69 466,233,209.92
续上表：
被投资公司名称 占被投资公司 本期权益 累计权益
册资本比例 增减额 增减额
上海东方飞行培训
有限公司 80%
北京东航商贸
有限公司 80%
济南齐鲁东方航空食品
有限公司 65% 3,021,206.79 1,574,242.11
江苏东航实业
有限公司 38.5%
江苏东方航空旅行社
有限公司 55%
东航江苏有限食品
贸易公司 55%
上海东联航空机轮刹车
大修理工程有限公司 40% 5,105,534.51 10,470,018.96
烟台东方航空食品有限公司 40% -32,341.84 -32,341.84.16
江苏东方航空贸易
有限公司 30.25%
中国货运航空有限公司 70%
江南旅游香港公司 55%
合计
(3)长期债权投资
1998年12月31日 1997年12月31日
债券投资 397,903,124.51 368,329,255.04
租赁投资 369,470,571.54 445,064,467.79
合计 767,373,696.05 813,393,722.83
a.债券投资
债券种类: 美国零息债券
面值: 71,475,000美元
年利率: 8.0435477%
购入金额: 27,810,207美元
到期日: 2004年2月
本期应计利息: 3,578,195.04美元
累计应计利息: 20,253,272.11美元
期末余额: 48,063,479.11美元
按年末汇率@8.2787折人民币397,903,124.51元。
b.租赁投资
按租赁投资机种分类
到期日 年利率 本期应 期末余额(USD)
计利息
B2301 2000年6月 浮动利率 13,416,455.58
B2302 2000年6月 浮动利率 13,416,455.58
B2303 2001年5月 浮动利率 17,796,145.52
合计 44,629,056.58
按年末汇率@8.2787折人民币369,470,571.54元。
租赁投资为公司在融资租赁B2301、B2302、B2303三架飞机时,按合同约定存放于融资租赁公司的款项。上述三架飞机已于1990年转租给其他公司,且相应的资产和长期应付款同时转出,根据合同约定,此款项在第二承租人按合同约定进度支付租金时,由融资租赁公司返回公司。其中,利息为投资收益,返回的本金部分作为租赁投资减少。
9.固定资产及累计折旧
(1)原值
类 别
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
自购飞机
3770063937.90 0.00 810670000.00 2959393937.90
发动机
1342163524.85 133544778.92 54563600.00 1421144703.77
融资租入飞机
17622364927.43 2243497931.28 190125000.00 19675737858.71
房屋及建筑物
396645454.58 40174610.51 664246.41 436155818.68
设备
613778525.51 218873208.66 28981165.09 803670569.08
机动车辆
322573467.92 75295120.79 1638833.05 396229755.66
合计
24067589838.19 2711385650.16 1086642844.55 25692332643.80
(2)累计折旧
类 别
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
自购飞机
2279316180.69 230813980.74 338170060.60 2171960100.83
发动机
507828105.23 135809654.11 26416767.31 617220992.03
融资租入飞机
4929836827.90 1226831681.49 99122064.00 6057546445.39
房屋及建筑物
72972537.31 19429247.64 51778.32 92350006.63
设备
400030409.63 80791585.79 10625281.91 470196713.51
机动车辆
171878453.44 53825462.36 6348272.41 219355643.39
合计
8361862514.20 1747501612.13 480734224.55 9628629901.78
(3)净值
类 别 1998年12月31日 1997年12月31日
自购飞机 787,433,837.07 1,490,747,757.21
发动机 803,923,711.74 834,335,419.62
融资租入飞机 13,618,191,413.32 12,692,528,099.53
房屋及建筑物 343,805,812.05 323,672,917.27
设备 333,473,855.57 213,748,115.88
机动车辆 176,874,112.27 150,695,014.48
合计 16,063,702,742.02 15,705,727,323.99
固定资产本年增加中,其中由在建工程转入1,221,482,343.06元。
10.在建工程
项目名称 期初数 本期增加 其他减少
飞行员商品房 187,941,050.00
计算机离港值机系统
8,963,223.89 3,558,878.53
基地新机库设备
25,706,931.77 4,970,795.01
MD90飞机预付款
878,209,171.80 101,218,101.71 645,362,263.80
A320飞机预付款 532,680,367.20 26,893,152.04
MD11改装 19,299,813.81 360.10
MD90BFE 4,466,247.90 45,391,008.99 42,425,296.61
MD90发动机预付款4
9,354,849.23 4,067.43 5,310.25
ATEC5000 10,248,377.77 1,877,578.13
鹏程写字楼 45,984,308.91 1,000,000.00 1,439,800.06
东航大厦装修 7,061,577.98 7,619,100.00
东海路售票楼 15,332,400.00
银杏苑二三期工程
2,610,000.00 4,449,000.00
双机位机库 155,220,587.44 8,052,563.24
D检及电子车间14,755,005.73 2,356,035.83
浦东飞行培训中心
47,560,322.87 18,724,656.86
南昌售票大楼 209,539.00 11,947,084.52
青岛MD-82总体项目
1,017,275.98 6,662,852.26
厦门国旅大厦 27,000,000.00 700,000.00
货运大楼 5,000,000.00 36,223,727.92
福州营业部 15,113,307.80 109,000.00
行政办公楼 10,254,086.85
食品配餐楼 23,842,396.27
上海路办公楼 25,400,000.00
碌口机场 60,781,312.39 17,331,035.25
宏鹰花园三幢 50,644,609.90 15,208,102.66
其他(共计16项工程)
600,674,893.77 406,908,017.73 863,637,809.36
合计 1,970,581,544.13 1,491,730,684.95 1,597,095,027.47
续上表：
项目名称 期末数 资金来源 工程进度
飞行员商品房187,941,050.00 自筹 未完工
计算机离港值机系统
12,522,102.42 自筹 未完工
基地新机库设备
30,677,726.78 自筹 未完工
MD90飞机预付款
334,065,009.71 自筹 未完工
A320飞机预付款
505,787,215.16 自筹 未完工
MD11改装 19,299,453.71 自筹 未完工
MD90BFE 7,431,960.28 自筹 未完工
MD90发动机预付款4
9,353,606.41 自筹 未完工
ATEC5000 12,125,955.90 自筹 未完工
鹏程写字楼 45,544,508.85 自筹 未完工
东航大厦装修 14,680,677.98 自筹 未完工
东海路售票楼 15,332,400.00 自筹 未完工
银杏苑二三期工程
7,059,000.00 集资房款 未完工
双机位机库 163,273,150.68 自筹 未完工
D检及电子车间17,111,041.56 自筹 未完工
浦东飞行培训中心
66,284,979.73 自筹 未完工
南昌售票大楼 12,156,623.52 自筹 未完工
青岛MD-82总体项目
7,680,128.24 自筹 未完工
厦门国旅大厦 27,700,000.00 自筹 未完工
货运大楼 41,223,727.92 自筹 未完工
福州营业部 15,222,307.80 自筹 未完工
行政办公楼 10,254,086.85 自筹 未完工
食品配餐楼 23,842,396.27 自筹 未完工
上海路办公楼 25,400,000.00 自筹 未完工
碌口机场 43,450,277.14 自筹 未完工
宏鹰花园三幢 65,852,712.56 自筹 未完工
其他(共计16项工程)
143,945,102.14 自筹 未完工
合计 1,865,217,201.61
本年增加在建工程中,含资本化利息69,615,995.85元。
11.无形资产
种 类 原始金额 期初数 本期增加
本期转出 本期摊销 期末数
土地使用权 511,066,591.50 430,913,509.90 72,141,800.00
5,239,500.00 10,282,387.76 487,533,422.14
房屋使用权 407,950.00 279,287.82 0.00
0.00 43,929.00 235,358.82
合计 511,474,541.50 431,192,797.72 72,141,800.00
5,239,500.00 10,326,316.76 487,768,780.96
12.开办费
期初数 本期增加 本期摊销 期末数
637,971.71 637,971.71
13.长期待摊费用
项 目
期初数 本期增加 本期摊销 期末数
待转销汇兑损益
10,406,729.91 10,406,729.91
制服费
14,485,943.32 9,629,285.36 5,414,862.95 18,700,365.73
经营性租赁飞机
关税及增值税
132,589,382.83 16,017,760.44 116,571,622.39
减税飞机监管费
2,781,212.97 309,023.64 2,472,189.33
租机利息
104,865,134.42 28,893,391.40 75,971,743.02
其他递延支出
60,459,266.67 17,116,910.37 34,382,283.97 43,193,893.07
飞行员培训费
9,964,800.00 9,964,800.00
合计
325,587,670.12 36,710,995.73 95,424,052.31 266,874,613.54
14.短期借款
借款类别 1998年12月31日 1997年12月31日
抵押借款 0.00 70,378,300.00
担保借款 150,000,000.00 242,000,000.00
信用借款 814,864,159.66
合计 964,864,159.66 312,378,300.00
15.应付帐款
应付帐款主要是反映本公司出售其他航运公司承运的并已向本公司开帐至今未结帐的款项,期末余额为529,114,881.84元。
应付帐款中无应付持本公司5%以上股份的股东单位款项。
16.国内票证结算
本项目核算公司出售的国内航线(包括国际航线国内段)的客、货、邮及逾重行李票证所取得的待结算款,本公司或其他航空公司承运后,在取得公司发售的运输凭证后结转收入或应付帐款。国内票证结算期末贷方余额为109,415,458.02元。
17.国际票证结算
本项目核算公司出售的国际航线的客、货、邮及逾重行李票证所取得的待结算款,本公司或其他航空公司承运后,在取得公司发售的运输凭证后结转收入或应付帐款。国际票证结算期末贷方余额为259,362,652.31元。
18.其他应付款
其他应付款期末余额861,902,723.49元,其中应付持本公司5%以上股份的股东单位东方航空集团公司81,443,628.99元。
19.预提费用
项目 1998年12月31日 1997年12月31日
航油成本 108,837,877.88 71,953,934.27
租机利息 171,552,785.16 253,487,141.13
经营性飞机租赁费 33,427,268.64
保险费用 826,708.90
起降服务费 64,662,492.07 97,373,152.29
餐饮供应费用 36,374,911.54 28,917,268.14
大修理费用 709,700,340.59 544,813,117.51
电脑订座费 58,320,000.00 14,580,000.00
离港信息费 33,056,750.00
其他 3,574,311.86 7,681,203.84
合计 1,220,333,446.64 1,018,805,817.18
20.未交税金
1998年12月31日 1997年12月31日
营业税 40,637,271.46 48,970,666.59
所得税 77,707,786.63 70,710,518.39
城建税 2,932,007.94 3,328,298.69
其他 75,155.66 995,841.13
合计 121,352,221.69 124,005,324.80
21.一年内到期的长期负债
1998年12月31日 1997年12月31日
一年内到期的长期负债 4,580,000.00 253,691,540.00
一年内到期的长期应付款 1,293,971,207.20 987,808,057.94
1,298,551,207.20 1,241,499,597.94
22.长期应付款
长期应付款期末余额14,973,708,498.91元,系公司融资租赁飞机而欠融资租赁公司的款项,其中USD1,444,920,874.86,折合汇率为8.2787;DEM191,571,973.78,折合汇率为4.9307;JPY28,821,624,968.00,折合汇率为0.071719。
23.股本
期初数 本次变动增减(+)(-) 期末数
一、尚未流通股份
1.发起人股份
其中:
国家拥有股份 3,000,000,000 3,000,000,000
境内法人股份
外资法人股份
其他
2.募集法人股
3.内部职工股 30,000,000 -30,000,000
4.优先股或其他
尚未流通股份合计3,030,000,000 -30,000,000 3,000,000,000
二、已流通股份
1.境内上市的
人民币普通股 270,000,000 30,000,000 300,000,000
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
1,566,950,000 1,566,950,000
4.其他
已流通股份合计 1,836,950,000 30,000,000 1,866,950,000
三、股份总数 4,866,950,000 4,866,950,000
24.资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价
954,456,511.50 954,456,511.50
接受捐赠实物资产
1,239,917.38 262,872.42 1,502,789.80
资产评估增值
400,278,624.29 4,180,365.00 404,458,989.29
被投资单位股权投资准
备及外币资本折算差额
17,665,052.28 11,932,826.40 848,100.00 28,749,778.68
其他资本公积转入
55,054,419.24 0.00 0.00 55,054,419.24
合计
1,428,694,524.69 16,376,063.82 848,100.00 1,444,222,488.51
25.盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积119,065,734.41 119,065,734.41
公益金 85,154,176.64 85,154,176.64
任意盈余公积 9,915,530.67 9,915,530.67
合计 214,135,441.72 214,135,441.72
26.未分配利润
期初未分配利润 767,888,893.52
加:期初未分配利润调整 -129,722,653.65
调整后期初未分配利润 638,166,239.87
加:本年利润 -632,438,279.84
减:利润分配
其中:提取法定盈余公积
提取公益金
期末未分配利润 5,727,960.03
27.财务费用
类别 本年发生数 上年发生数
利息支出 1,084,326,617.24 1,116,057,685.27
减:利息收入 173,517,655.03 216,824,981.59
汇兑损失 905,648,733.41 527,285,845.45
减:汇兑收益 765,373,387.90 692,132,631.63
其他 3,053,863.47 2,201,341.25
合计 1,054,138,171.19 736,587,258.75
财务费用本年比上年增加43%,主要原因为本年度受日元汇率波动的影响,汇兑损失较去年大幅增加。
28.其他业务利润
其他业务收入 其他业务成本及税金 其他业务利润
材料调拨收入 10,729,106.77 9,573,977.68 1,155,129.09
培训收入 17,704,607.63 36,295,196.76 -18,590,589.13
手续费收入 6,948,214.92 291,154.01 6,657,060.91
地面运输收入216,767,406.72 43,335,526.01 173,431,880.71
飞机大修费收入12,478,365.90 9,905,215.13 2,573,150.77
租金收入 143,987,220.74 136,759,366.18 7,227,854.56
旅客服务收入 71,561,638.00 3.928,648.89 67,632,989.11
其他 20,993,388.55 4,265,299.88 16,728,088.67
合计 501,169,949.23 244,354,384.54 256,815,564.69
29.投资收益
项目 股票投资收益 债券投资收益 租赁投资收益 其他投资收益
成本法 权益法 成本法
权益法 合计
短期投资 3,998,698.36 0.00
3,998,698.36
长期投资 29,623,668.01 38,054,240.96 2,786,959.26
6,550,831.68 77,015,699.91
合计 33,622,366.37 38,054,240.96 2,786,959.26
6,550,831.68 81,014,398.27
30.营业外收入
项目 本年发生数 上年发生数
处理固定资产净收益 37,697,248.14 1,923,285.90
罚款收入 989,792.01 788,463.60
发行A股冻结资金利息 17,437,718.47
飞机回扣 14,805,693.81
其他 2,736,533.35 6,257,439.54
合计 41,423,573.50 41,212,601.32
31.营业外支出
项目 本年发生数 上年发生数
处理固定资产净损失 40,090,008.76 1,082,772.07
罚款支出 817,855.19 870,424.62
捐赠支出 4,258,583.50 825,352.61
非常损失 123,630.62
其他 2,283,871.24 3,113,926.10
合计 47,573,949.31 5,892,475.40
32.支付的其他与经营活动有关的现金697,762,622.50元,其主要内容为支付经营费用和管理费用。
六、关联方关系及其交易
1.存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址
主营业务 与本企 经济性质 法人代表
业关系 或类型
东方航空集团公司 上海市虹桥西路
集团下属企业经营管理 母公司 国有 李仲明
上海东方飞行培训有限公司 上游上海市外高桥
飞行人员及其他与航空有 子公司 有限责任 严邦洪
关的人员培训
齐鲁东方航空食品有限公司 济南
食品生产及销售.机上配餐 子公司 有限责任 王云龙
及餐饮服务
东航江苏有限公司食品贸易公司 南京
水产品.农副产品.土特产 子公司 国有 花德祥
品的销售
江苏东航旅行社有限公司 南京
旅游服务.百货工艺美术品销售 子公司 有限责任 花德祥
北京东航商贸有限公司 北京
销售包装食品、饮料、针 子公司 有限责任 曹建雄
纺织品、百货、五金交电等
中国货运航空有限公司 浦东新区
国际(地区)、国内航空货 子公司 有限责任 李仲明
邮运输业务;航空食品、旅游
商品销售、宾馆、餐饮、娱乐
江南旅游香港公司 香港
旅游服务 子公司 有限责任 王息盘
2.存在控制关系的关联方的注册资本及其变动
企业名称 期初数 本年增加 本年减少 期末数
东方航空集团公司
748,970,000 0 0 748,970,000
上海东方飞行培训有限公司
46,857,887 0 0 46,857,887
齐鲁东方航空食品有限公司
10,500,000 0 0 10,500,000
东航江苏有限公司食品贸易公司
500,000 0 0 500,000
江苏东航旅行社有限公司
1,500,000 0 0 1,500,000
北京东航商贸有限公司 0 49,500,000 0 49,500,000
中国货运航空有限公司 0 500,000,000 0 500,000,000
江南旅游香港公司 0 641,100 0 641,100
3.存在控制关系的关联方所持股份及其变化
企业名称
期初数 本年增加 本期减少 期末数
金额 % 金额 % 金额 % 金额 %
东方航空集团公司
3,000,000,000 100 0 0 3,000,000,000 61.64
上海东方飞行培训有限公司
37,486,310 80 0 0 37,486,310 80
齐鲁东方航空食品有限公司
6,825,000 65 0 0 6,825,000 65
东航江苏有限公司食品贸易公司
275,000 55 0 0 275,000 55
江苏东航旅行社有限公司
825,000 55 0 0 825,000 55
北京东航商贸有限公司
0 0 39600000 80 0 39,600,000 80
中国货运航空有限公司
0 0 350000000 75 0 350,000,000 70
江南旅游香港公司
0 0 352,605 55 0 352,605 55
4.不存在控制关系的关联方关系性质
企业名称 与本企业的关系
东方航空集团财务有限责任公司 同一母公司
东方通用航空公司 同一母公司
上海航空印刷有限公司 同一母公司
上海东方航空设备制造公司 同一母公司
东方航空进出口公司 同一母公司
上海东联航空机轮刹车大修工程有限公司 母子公司
东方航空广告服务公司 同一母公司
上海东方航空实业公司 同一母公司
上海东方航空食品有限公司 同一母公司
上海东航综合服务公司 同一母公司
上海国际机场宾馆 同一母公司
东航杭州疗养院 同一母公司
上海东航房地产经营公司 同一母公司
上海东方航空物业公司 同一母公司
东航汽车修理厂 同一母公司
上海东航发展公司 同一母公司
上海东航发展(香港)有限公司 同一母公司
上海东美航空股份有限公司 同一母公司
上海旅游(香港)有限公司 同一母公司
东航国际旅游运输有限公司 同一母公司
青岛航空服务有限公司 同一母公司
东航舟山旅游实业发展公司 同一母公司
上海扬子国际旅行社 同一母公司
上海民航东大实业公司 同一母公司
5.关联方交易事项(单位:千元)
(1)采购
公司向关联方购置固定资产或采购航材、餐食等有关明细如下:
企业名称 1998年 1997年度
东方航空进出口公司 1,746,318 3,342,038
上海东方航空食品有限公司 110,501 121,000
上海东方航空实业公司 57,427 69,000
东航江苏有限公司食品贸易公司 30,968
上海东方航空设备制造公司 10,900 11,677
青岛航空服务有限公司 7,198
其他关联单位(2户) 6,399 6,000
合计 1,969,711 3,549,715
(2)接受劳务
公司接受关联方提供劳务有关明细如下:
企业名称 1998年度 1997年度
东方航空进出口公司 350,435
上海东方航空实业公司 16,314 16,932
上海航空印刷有限公司 7,140 7,055
东方航空广告服务公司 6,314 16,213
上海东美航空发展有限公司 8,630 13,629
东方航空发展(香港)有限公司 6,213 7,857
上海旅游(香港)有限公司 3,693 1,587
东航浦东发展公司 7,819 1,334
其他关联单位(5户) 5,561 2,085
合计 412,119 66,692
(3)租赁
① 公司于一九九八年因租用上海东航房地产经营公司房屋而支付租赁费及管理费5,012千元,因租用上海东方航空设备制造公司房屋及设备支付租赁费5,526千元。
② 公司于一九九八年因将三架B737飞机转租给东方通用航空公司而取得的租金收入为31,459千元。
(4)提供资金的利息
公司于一九九八年因存放于东方航空集团财务有限责任公司资金而收取存款利息收入10,859千元。
(5)关联方应收应付款项余额
企业名称
应收帐款 其他应收款 预付帐款 应付帐款 其他应付款 预收帐款
东方航空集团公司
143,471 81,444
上海东方飞行培训有限公司
22,345 10,550
东方通用航空公司
23,369 1,863 216
东方航空江苏发展公司
5,018
中国货运航空有限公司
12,455 315,000
东方航空进出口公司
270 761 18,965 147,438
东方航空广告服务公司
1,653
上海东方航空实业公司
1,179 6,654 7,262
上海东方航空食品有限公司
9,974
东方航空发展(香港)有限公司
18,885
上海旅游(香港)有限公司
24,861
上海东美航空发展有限公司
11,824
东航舟山旅游实业发展公司
5,181
东方国际旅游运输有限公司
5,430 1,654
七、承诺及或有事项
(1)资本支出承诺
①1998年初,本公司与一独立第三者签订了出售十架福克飞机的销售协议,同时本公司与此独立第三者签订了以经营性租赁形式租赁十架空中巴士A320飞机的协议。其中五架福克飞机和五架A320飞机已于1998年内出售及承租,其余五架福克飞机和五架A320飞机预计在1999年全部出售及承租(至报告日止已出售福克飞机二架、承租A320飞机一架)。
②本公司与一独立第三者签订了购买十架空中巴士A320飞机的协议,飞机将于1999年至2001年交付,预计1999年交付三架。
③本公司与一独立第三者签订了购买九架MD-90型号飞机的协议,其中七架飞机已于1998年底前购入,其余二架预计于1999年内交付(至报告日止已交付)。
④本公司与一独立第三者签订了购买737型号及MD-90型号飞机发动机的协议,发动机分别于1999年2月及3月交付。
⑤1999年4月本公司与一独立第三者签订了出售十三架MD-82飞机的销售协议,为了缓解因公司出售飞机带来运力削减过快的矛盾,本公司与此独立第三者签订了以经营性租赁形式回租三架MD-82飞机和租赁十架空中巴士A320系列飞机的协议。预计MD-82飞机于1999年出售九架,2000年出售四架;回租的三架MD-82回租期为40个月;预计空中巴士A320系列飞机将于2000年8月至2002年交付。
(2)担保事项
本公司拥有55%股权的中国东方航空江苏有限公司为一独立第三者提供了借款担保,提供的担保总额为1420万元。
备查文件
备查文件:载有董事长亲自签名的一九九八年年度报告原本及财务报告
查阅地址:中华人民共和国上海市虹桥路2550号中国东方航空股份有限公司董事会秘书室
中国东方航空股份有限公司
一九九九年四月二十七日
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资产负债表
1998年12月31日 会股地年01表
编制单位：中国东方航空股份有限公司 金额单位：元
资产 年初数 年末数
母公司 合并 母公司 合并
流动资产：
货币资金
2822368531.50 3056475915.91 3076939587.22 3222436557.72
短期投资
200000000.00 200000000.00
减：短期投资跌价准备
短期投资净额
200000000.00 200000000.00
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款
1227867564.97 1225958885.05 1029214443.03 1099263300.65
减：坏帐准备
3491271.21 3677876.66 3087643.33 3297789.90
应收帐款净额
1224376293.76 1222281008.39 1026126799.70 1095965510.75
预付帐款
59063015.17 59063015.17 90406109.44 90406109.44
应收补贴款
期货保证金
应收席位费
其他应收款
907152175.60 501420983.97 628037870.50 643108782.83
存货
1765108866.29 1793259091.52 2038736211.51 2159852948.15
其中：工程施工
减：存货跌价准备
173559772.66 178415139.71 200304836.12 206450583.32
存货净额
1591549093.63 1614843951.81 1838431375.39 1953402364.83
待摊费用
8014404.58 8014404.58 6861484.70 25926283.67
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计
6812523514.24 6662099279.83 6666803226.95 7031245609.24
长期投资：
长期股权投资
221425443.05 70535710.26 572660760.33 466593209.92
长期债权投资
813393722.83 813393722.83 767373696.06 767373696.05
长期投资合计
1034819165.88 883929433.09 1340034456.38 1233966905.97
减：长期投资减值准备
长期投资净额
1034819165.88 883929433.09 1340034456.38 1233966905.97
其中：合并价差
其中：股权投资差额
固定资产：
固定资产原价
23084722140.99 24067589838.19 25663178453.94 25692332643.80
其中:融资租入
17622364927.43 17622364927.43 19675737858.71 19675737858.71
减：累计折旧
8031690748.59 8361862514.20 9617258107.57 9628629901.78
固定资产净值
15053031392.40 15705727323.99 16045920346.37 16063702742.02
工程物资
在建工程
1854748154.72 1970581544.13 1719774264.65 1865217201.61
固定资产清理
2749285.66 2749285.66 84042458.43 84042458.43
待处理固定资产损失
固定资产合计
16910528832.78 17679058153.78 17849737069.45 18012962402.06
无形资产及其他资产：
无形资产
431038509.90 431192797.72 420741122.14 487768780.96
开办费 637971.71
长期待摊费用
324860551.60 325587670.12 250446083.91 266874613.54
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
755899061.50 757418439.55 671187206.05 754643394.50
递延税项：
递延税款借项
资产总计
25513770574.40 25982505306.25 26527761958.83 27032818311.77
负债及股东权益
流动负债：
短期借款
197000000.00 312378300.00 804864159.66 964864159.66
应付票据
应付帐款
205064700.23 181321336.41 500995831.25 529114881.84
预收帐款
60044275.25 65073090.37 45327471.55 49946918.67
国际票证结算
563383400.92 563383400.92 259362652.31 259362652.31
国内票证结算
169267358.60 169267358.60 109415458.02 109415458.02
代销商品款
应付工资
11741345.14 11741345.15 12224476.59 12224476.59
应付福利费 1656132.66 1998244.63
应付股利
应交税金
118426113.68 124005324.80 115129604.18 121352221.69
未交民航基础设施建设基金
109164534.51 187394491.69 (81026194.83) 504903.18
其他应交款
1779645.30 1987855.04 1566379.07 1798641.36
其他应付款
260101000.16 272563495.87 860132884.64 861902723.49
预提费用
928731245.60 1018805817.18 1093469833.18 1220333446.64
一年内到期的长期负债
1191820797.94 1241499597.94 1298551207.20 1298551207.20
其他流动负债
流动负债合计
3816524414.34 4151077546.63 5020013762.82 5431369935.28
长期负债：
长期借款
456265886.04 456265886.04
应付债券
长期应付款
14088654689.74 17973708498.91 14973708498.91 14973708498.91
住房周转金
4379378.00 4379378.00 (651599.77) (651599.77)
其他长期负债
长期负债合计
14549299953.78 14549299953.78 14973056899.14 14973056899.14
递延税项：
递延税款贷项 1858509.48 1858509.48
负债合计
18365824368.12 18700377500.41 19994929171.44 20406285343.90
少数股东权益 134181599.56 95497077.61
股东权益
股本4866950000.00 4866950000.00 4866950000.00 4866950000.00
资本公积
1428694524.69 1428694524.69 1444222488.51 1444222488.51
盈余公积
214135441.72 214135441.72 214135441.72 214135441.72
其中：公益金
85154176.64 85154176.64 85154176.64 85154176.64
未分配利润
638166239.87 638166239.87 7524857.16 5727960.03
外币报表折算差额
股东权益合计
7147946206.28 7147946206.28 6532832787.39 6531035890.26
负债及股东权益总计
25513770574.40 25982505306.25 26527761958.83 27032818311.77
利润及利润分配表
1998年度 会股地年02表
编制单位：中国东方航空股份有限公司 金额单位：元
项目 上年数 本年数
母公司 合并 母公司 合并
一、主营业务收入
8934945541.82 9365864351.37 8186513470.31 8645065951.26
其中:民航基础设施建设基金收入
减:转作民航基础设施建设基金
631257563.73 668438762.28 337794495.17 370095633.00
主营业务收入净额
8303687978.09 8697425589.09 7848718975.14 8274970318.26
减：主营业务成本
5864509459.17 6175547886.28 6262943163.24 6681896360.89
主营业务税金及附加
216060998.38 228490110.71 196761663.43 211117732.18
二、主营业务利润(亏损以"-"号填列)
2223117520.54 2293387592.10 1389014148.47 1381956225.19
加：其他业务利润(亏损以"-"号填列)
225819864.63 226417059.25 255887152.24 256815564.69
减：存货跌价损失
32732967.15 37588334.20 26745063.46 28035443.61
营业费用
1027345545.73 1047644667.33 972646387.06 1003515190.22
管理费用 286074880.72 298149991.41 295830552.56 315795230.71
财务费用 708962338.02 736587258.75 1036162660.14 1054138171.19
三、营业利润(亏损以"-"号填列)
393821653.55 399834399.66(686483362.51)(762712245.85)
加：投资收益(损失以"-"号填列)
91567283.66 83463749.58 19191730.23 81014398.27
期货损益
补贴收入 8090000.00 484000.00 7108000.00
营业外收入
40172501.59 41212601.32 50588335.23 41423573.50
减：营业外支出
5483327.89 5892475.40 14422085.66 47573949.31
加:以前年度损益调整
四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)
520078110.91 526708275.16(630641382.71)(680740223.39)
减：所得税187886131.88 187886131.88
减：少数股东损益 6630164.25 (48301943.55)
五、净利润(净亏损以"-"号填列)
332191979.03 32191979.03(630641382.71)(632438279.84)
加：年初未分配利润
388543178.88 388543178.88 638166239.87 638166239.87
减：减少注册资本减少的未分配利润
加：盈余公积转入
六、可供分配的利润
720735157.91 720735157.91 7524857.16 5727960.03
减：提取法定盈余公积
33027567.22 33027567.22
提取法定公益金 33027567.22 33027567.22
职工奖福基金
七、可供股东分配的利润
654680023.47 654680023.47 7524857.16 5727960.03
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
16513783.60 16513783.60
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润638166239.87 638166239.87 7524857.16 5727960.03
附注: 非常项目:
1.出售、处置部门或被投资单位
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更
4.其他
现金流量表
1998年度 会股地年02表
编制单位：中国东方航空股份有限公司 金额单位：元
项目 金 额
母公司 合并
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 8330902540.15 8729077202.67
收取的租金
收到的税费返还 6624000.00
收到的其他与经营活动有关的现金 125271474.94 123842447.47
现金流入小计 8456174015.09 8859543650.14
购买商品、接受劳务支付的现金 4075571867.78 4368625541.19
经营租赁所支付的现金 207436602.00 302087197.24
支付给职工以及为职工支付的现金 403385560.97 412511223.00
支付的增值税款
支付的所得税款
支付的除增值税、所得税以外的其他税费225076934.88 238810161.37
支付的其他与经营活动有关的现金 697762622.50 763838224.88
现金流出小计 5609233588.13 6085872347.68
经营活动产生的现金流量净额 2846940426.96 2773671302.46
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 275545716.68 275545716.68
分得股利或利润所收到的现金 1625000.00 4411959.26
取得债券利息收入所收到的现金 99012325.31 99012325.31
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产而收回的现金净额 263437085.51 328007733.88
收到的其他与投资活动有关的现金 247892.04 247892.04
现金流入小计 639868019.54 707225627.17
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产所支付的现金 630142542.85 698775883.06
权益性投资所支付的现金 390422000.00 391063100.00
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 1020564542.85 1089838983.06
投资活动产生的现金流量净额 (380696523.31)(382613355.89)
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 614864159.66 806423759.66
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计
偿还债务所支 614864159.66 806423759.66付的现金
发生筹资费用所支付的现金 466836889.76 663453589.76
分配股利或利润所支付的现金
其中：子公司支付少数股东的现金
偿付利息所支付的现金 1085774967.49 1094231771.97
融资租赁所支付的现金 1256861913.07 1256861913.07
减少注册资本所支付的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 2809473770.32 3014547274.80
筹资活动产生的现金流量净额 (2194609610.66)(2208123515.14)
四、汇率变动对现金的影响 (17063237.27) (16973789.62)
五、现金及现金等价物净增加额 254571055.72 165960641.81
附注：
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产 681879016.92 681879016.92
2.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 (630641382.71)(632438279.84)
加：少数股东损益 (48301943.55)
计提的坏帐准备或转销的坏帐 (403627.88) (380086.76)
固定资产折旧 1697717020.54 1759969932.44
无形资产、长期待摊费用摊销 104644636.11 106388340.76
待摊费用摊销 1152919.88 (17911879.09)
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的损失(减收益) (45846392.57) (3189734.01)
固定资产报废损失 5582494.63 5582494.63
财务费用 986972725.35 1004948236.40
投资损失(减收益) (1919730.23)(81014398.27)
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加) (246882281.76)(338558413.02)
经营性应收项目的减少(减增加) 351262583.63 274614663.07
经营性应付项目的增加(减减少) 399581853.42 460500384.27
预提费用增加净额 242991608.55 283461985.43
其他
经营活动产生的现金流量净额 2846940426.96 2773671302.46
3.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 3076939587.22 3222436557.72
减:货币资金的期初余额 2822368531.50 3056475915.91
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 254571055.72 165960641.81
