中国东方航空股份有限公司1999年年度报告摘要
重要提示
本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或严重误导,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
一、公司简介
1. 公司法定中文名称:中国东方航空股份有限公司
公司中文简称: 东方航空
公司英文名称:China Eastern Airlines Corporation Limited
公司英文缩写:CEA
2. 公司法定代表人:李仲明
3. 董事会秘书:罗祝平
联系地址:上海市虹桥路2550号
中国东方航空股份有限公司董事会秘书室
电话:021-62686268
传真:021-62686116
电子信箱:ir@ce-air.com
4. 公司注册地址、办公地址:上海市虹桥路2550号
邮政编码:200335
公司网址:www.ce-air.com
电子信箱:ir@ce-air.com
5. 公司选定的信息披露报纸名称:《上海证券报》
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址
:www.sse.com.cn
年度报告备置地点:上海市虹桥路2550号
中国东方航空股份有限公司董事会秘书室
6. 公司股票上市地:上海市证券交易所
股票简称:东方航空
股票代码:600115
二、 会计数据和业务数据摘要
1. 本年度利润总额及构成(按中华人民共和国会计准则编制)
利润总额 232824501.28
净利润 208101523.54
扣除非经常性损益的净利润 -446310810.41
主营业务利润 1842533801.12
其他业务利润 300160161.14
营业利润 -488925111.62
投资收益 67337278.95
补贴收入 7600000
营业外收入净额 678377180.98
营业外支出净额 31564847.03
经营活动产生的现金流量净额 2374881765.49
现金及现金等价物净增加额 -427429713.30
注:非经常性损益主要为出售飞机收入。
l.两种不同会计准则计算的净利润及差异
国际会计准则与国内会计准则之差异及对股东应占综合溢利及资产净值之重大影响如下:
附注 股东应占 综合资
综合溢利 产净值
人民币千元 人民币千元
根据中国法定帐目
208102 6682548
国际会计准则的影响及其他调整:
飞行设备零件报废准备
(1) 187 (39,464)
由于不同可使用年限而造成其他飞行设备折旧之差异
(2) 18387 366816
由于不同可使用年限而造成飞机折旧之差异
(3) 498497 1560089
处置飞机及发动机收益之差异
(4) (407,440) (407,440)
飞机大修之预提费用
(5) 19,236 (1,104,300)
冲销飞行设备零件重估增值部份所带来的额外费用
(6) 28,049 (80,852)
应计融资租赁形式分租之净利息收入
(7) 24878 240
退休后之福利准备
(8) (109,022) (428,026)
员工宿舍减值准备
(9) (30,000) (283,000)
由于兼并而产生的退休后之福利准备
(10) (5,655) 107450
其他 (34,672) 90874
税务调整
(11) (59,919) 149813
出售福克飞机之处理费用
(12) 38750
根据国际会计准则编制的帐目
150628 6575998
(1)根据国际会计准则,飞行设备零件须计提报废准备。计提之基准乃以该零件之原值减去5%估计残值,并按有关飞机的20年预计可使用年限摊销。新的中国会计准则按其原值减去5% 残值,并以飞机的10至15年预计可使用年限摊销。
(2)根据国际会计准则,其他飞行设备乃作为固定资产列帐,并须计提折旧。折旧之基准乃以成本或重估值减去5% 之估计残值,并以直线法按20年之预计可使用年限摊销。根据中国会计准则,其他飞行设备乃列为流动资产,并以5年按直线法予以摊销。
(3)根据国际会计准则,飞机之折旧乃以其成本或重估值减去5%之估计残值后,按20年之预计可使用年限以直线法摊销。根据中国会计准则,飞机之折旧乃以其成本或根据国际会计准则所列示重估值减去3%之估计残值后,按10至15年之预计可使用年限以直线法摊销。
(4)由于国际会计准则与中国会计准则在飞机之折旧上的差异(见 (3))导致在处置飞机收益上的差异。
(5)根据国际会计准则,飞机之大修费用是按估计所需的费用及当期飞机的实际已飞行时间与大修之间预计之飞行时间两者之比率计算,并自经营溢利中扣除。例行的维修与保养费用则在发生时自经营溢利中扣除。根据中国会计准则,飞机之大修费用及例行的维修与保养费用须按有关机型的特定比率预提入帐。
(6)根据国际会计准则,飞行设备零件按加权平均成本进帐,并于使用时列为支出。根据中国会计准则,该等飞行设备零件按重估值列帐,并于使用时列为支出。
(7)根据国际会计准则,以融资租赁形式分租予第三者带来之利息收入及支出,融资租赁负债及租赁分租应收租金均须于帐内分别反映。根据中国会计准则,该等飞机分租安排并不于帐内反映。
(8)此项为本集团根据国际会计准则于一九九九年十二月三十一日止年度新增提取的雇员退休后福利负债。根据国际会计准则,雇员退休后的福利需按雇员提供服务年期作出预提。根据中国会计准则,此等福利是于员工退休后支付时入帐。
(9)此项为本集团预计出售予合格员工之员工宿舍减值准备,当中已扣除少数股东权益。
(10)由于本集团兼并之中国通用航空公司而增加雇员,根据国际会计准则,雇员退休后的福利需按雇员提供服务年期作出预提。根据中国会计准则,此等福利是于员工退休后支付时入帐。
(11)根据国际会计准则,须就以上项目所产生之递延税项影响作出税务调整。此外,由于附属公司之递延税项资产预计可见的将来不会变现,须就其所作出之调整预提评估准备。
(12)此项为福克机队出售处理费用拨备并已扣除少数股东权益。根据国际会计准则,管理阶层需于决定出售长期资产时对其耗蚀作出拨备。根据中国会计准则,资产变卖之损益将于交付时入帐。
(13)除以上所述外,由于根据国际会计准则及中国会计准则的不同要求,故导致其他资产负债表项目分类上存在差异。
2. 主要会计数据和财务指标(按中华人民共和国会计准则编制)
1999年 1998年 1997年
1.主营业务收入 10668638900.43 8645065951.26 9365864351.37
2.净利润 208101523.54 -653957896.14 302077902.16
3.总资产 26959747351.96 27325401091.17 25952391229.40
4.股东权益 6682548451.39 6471971697.09 7117832129.41
5.每股收益 0.04 -0.13 0.062(全面摊薄)
0.077(加权平均)
6.扣除非经常性 -0.09 -0.13 0.062(全面摊薄)
0.077(加权平均)
损益每股收益
7.每股净资产 1.37 1.33 1.46(全面摊薄)
1.81(加权平均)
8.净资产收益率(%) 3.11 -10.10 4.24(全面摊薄)
5.28(加权平均)
9.调整后每股净资产 1.27 1.26 1.40(全面摊薄)
1.73(加权平均)
10.每股经营活动 0.49 0.57
产生的现金流量净额
注:
1、一九九七年度与一九九八年度主要会计数据和财务指标已按一九 九九年同口径作出调整。
2、主要财务指标计算方法如下:
每股收益 = 净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产 = 年度末股东权益/年度末普通股股份总数
调整后的每股净资产 =(年度末股东权益 - 三年以上应收款项净
额 - 待摊费用 - 待处理(流动、固定)资产净损失 - 开办费 - 长期待摊费用-住房周转金负数余额)/ 年度末普通股股份总数
每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额
/年度末普通股股份总数
净资产收益率 = 净利润/年度末股东权益*100%
3. 股东权益变动情况(按中华人民共和国会计准则编制)
项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金
(万股)
未分配利润 股东权益合计
期初数 486695 1444222488.51 204749297.50 81399718.95
-43950088.92 6471971697.09
本期增加 - 44484013.89 12351581.94 6175790.97
208101523.54 264937119.37
本期减少 - 42008783.13 - -
12351581.94 54360365.07
期末数 486695 1446697719.27 217100879.44 87575509.92
151799852.68 6682548451.39
变动情况说明:
1、盈余公积及法定公益金的增加主要本年纳入公司合并报表的中国货运航空的税后利润计提所致。
2、未分配利润的增加系本年度盈利所致。
三、 股本变动及股东情况
1. 股本变动情况表
公司股本变动情况表
期初数(万股) 本期增加(万股) 期末数(万股)
一、尚未流通股份
1.国有法人股 300000 0 300000
2.内部职工股
二、已流通股份
1.H股 156695 0 156695
2.A股 30000 0 30000
三、股份总额 486695 0 486695
2. 股东情况介绍
(1)股东数量:至本年度末,本公司股东总数为138969户。
(2)至本年度末,持本公司股票最多的前10名股东持股情况如下:
单位或姓名 持股数 持股比例
1.东方航空集团公司 3000000000 61.64%
2.HKSCC NOMINEES LIMITED 1437495499 29.54%
3.泰和基金 3886385 0.08%
3.HONGKONG ＆ SHANGHAI
BANKING COPORATION (NOMINEES)
LIMITED A/C BR-9 3000000 0.06%
4.爱建公司 2465200 0.0507%
5.HONGKONG ＆ SHANGHAI BANKING
COPORATION (NOMINEES) LIMITED
A/C BR-43 2276000 0.0468%
6.HONGKONG ＆ SHANGHAI BANKING
COPORATION (NOMINEES) LIMITED
A/C BR-41 2122000 0.044%
7.HONGKONG ＆ SHANGHAI BANKING
COPORATION (NOMINEES) LIMITED
A/C BR-42 2122000 0.04 4%
8.游文毅 1890000 0.0388%
9.王友光 1700000 0.0349%
10.HONGKONG ＆ SHANGHAI BANKING
COPORATION (NOMINEES) LIMITED
A/C BR-1 1668000 0.0343%
(3)控股10%以上的股东情况
股东名称:东方航空集团公司
法定代表人:李仲明
经营范围为:主营本系统所属企业经营管理,所属企业生产产品的销售。兼营食宿服务及航空速递服务、客货地面运输服务和其他地面运输服务;航空食品、航空纪念品的销售。该公司股票没有质押情况。
四、 股东大会简介
本公司于一九九九年六月二十二日在上海虹桥国际机场航友宾馆会议中心召开了一九九八年度股东大会。大会审议了董事会提呈的各项议案。以普通决议批准了截至一九九八年十二月三十一日止的公司年度董事会工作报告;监事会工作报告;财务审计报告;利润分配方案;聘请会计师事务所的议案;
五、 董事会报告
(一) 业绩回顾及展望
业务回顾
一九九九年,本集团共经营航线183条,其中国内航线156条(包括12条香港航线),国际航线27条(包括7条国际货运航线);每周定期航班约1700架次,服务于国内外共65个城市。本集团于一九九九年共置换出售了9架MD82飞机,以经营性租赁的5架A 320飞机置换出售的5架FK100飞机,融资租入3架A320飞机,购买了2架MD90飞机,并短期租赁了1架波音737飞机。目前,本集团共拥有69架飞机,包括53架100座以上的喷气式客机和2架喷气式货机。
一九九九年,本集团完成总周转量18.46亿吨公里,比去年同期增长27.48%;主营业务收入达106.69亿人民币,比去年同期增长了20.15亿人民币,增长23.41%;平均飞机日利用率为8.1小时,比去年同期提高了0.4个小时 。
一九九九年,本集团客运量为132.57亿客公里,比去年同期增长21.72%。国内客运量为56.60亿客公里,比去年同期增长 19.36%;香港航线客运量达17.58亿客公里,比去年同期增长22.08%;国际客运量达58.39亿客公里,比去年同期增长24%;货运运输量为6.89亿吨公里,比去年同期增加40.33%。
一九九九年,亚洲地区经济开始回升,日本、韩国、泰国等航线客流量明显增加,中国经济坚持实行扩大内需、努力增加有效需求,实现了国民经济增长的预期目标。面对市场需求状况,本集团主动采取了一系列相应的措施,包括积极合理地控制运力增长,主动对运力结构进行调整;积极开展业务合作,制定有针对性的促销方案,扩大代码共享、航线联营的范围;加强航班生产的组织与监控调配,增开上海至日本福岛的新航线,增加了上海至巴黎和慕尼黑的航班密度以及韩国、东南亚的航班;积
极发展货运业务,增加了运力投入,根据市场变化情况,湿租DC10货机执行芝加哥航线,先后开辟了上海至巴黎、名古屋、冈山、洛杉矶货班,增加了汉城、长崎货班。截至一九九九年十二月三十一日止,本集团完成的运输总周转量比去年同期增长 27.48%,在社会有效需求增长趋缓,运输市场竞争激烈,统一规范国内航线票价的情况下,旅客运输量和货邮运输量仍实现了较大的增长。
一九九九年本集团主营业务收入增加的主要原因是:亚洲经济已呈现好转趋势,航空运输需求出现了较强的发展势头,特别是韩国及东南亚地区的旅游有所回升;本公司购买和租赁了经中国通用航空公司的部分资产,并于一九九九年一月分别成立了东航山西、河北分公司,扩大了公司的经营规模,拓展了公司在华北市场的市场份额,此外本集团还加强了对货运市场的开发;同时,国内客运通过认真执行民航总局、国家计委关于规范国内航线票价的政策规定,加强市场监管,提高了客运收入水平。
一九九九年本集团主营业务成本达82.33亿人民币,比去年同期增长23.21%。主要原因在于一九九九年公司新增飞机及发动机等相关设备使经营性租赁费和飞机发动机折旧成本上升;再者,一九九九年部分国家和地区的航油价格上涨,亦是原因之一;另外香港新机场启用后起降费标准有所上升,部分国际机场起降标准也有所提高,导致香港和国际航线的飞机起降费支出增加。尽管如此,本公司仍然采取了降低生产成本的一系列措施,使公司按可用吨公里计算的单位成本比去年同期下降3.5%。
此外,日元在本公司负债结构中占有一定的比例,一九九九年日元汇率的升值,致使本集团一九九九年汇兑损失约1.11亿人民币。
综上所述,本集团截至一九九九年十二月三十一日盈利额为2.08亿人民币。
二零零零年展望
本集团在此提醒各位读者,本公司一九九九年度报告包括(但不限于)一些预期性描述,如对亚洲和中国的经济和航空市场的某些预期性描述。这些预期性描述受限于很多不确定因素和风险。
本公司认为,二零零零年,国际政治形势逐渐趋向缓和,世界经济发展趋好,经济全球化趋势已经和正在给各国经济发展带来深刻的影响,亚洲经济回升明显,航空运输市场需求将会逐渐增加,总体上有利于航空运输的发展;随着世界经济的一体化,特别是中国加入世界贸易组织的进程加快,将给国内航空企业带来深远的影响,中国民航业与世界经济和各国民航业的联系将更加紧密,竞争也将更加激烈。但民航发展总体形势看好,环境有所改善,有利因素较多。中国地域辽阔,人口众多,旅游资源丰富,具有发展航空运输的潜力,发展前景广阔。中国民航业仍然处于稳定增长期,并高于国际同行;另一方面,由于国内航空运输市场尚未明显好转,消费需求的增长仍然趋缓,增长速度将会维持在能够持续发展的适中的速度。
从目前的市场运行状况和今后一个时期国家将采取的措施和宏观政策取向来看,二零零零年的航空运输市场需求会有一定的增长,随着政府对航空市场监管力度的加强,国内市场竞争将逐步规范,有序。
中国民航总局将采取一些硬性措施,加大监管力度,强化法人责任,充分挖掘航空市场潜力,提高各航空公司的竞争能力。根据民航总局有关会议精神,二零零零年将着重抓好以下几方面工作,力求改善国内航空公司的经营环境。
(一) 大力开拓国内市场
在当前航空运输市场供过于求的情况下,把扩大内需放在首要的位置。重视假日旅游市场开发;并配合国家中西部开发政策,加强中西部航空基础设施建设;鼓励发展支线运输,开辟支线航线。
(二) 坚持规范国内航线票价政策,继续整顿销售代理
坚定不移地稳定国内航线运价政策,确保航空公司的收入水平;进一步加强对销售代理市场的整顿,努力降低销售费用。
(三)实行国内航线联营协议
在两家以上航空公司经营的航线上普遍实行航线联营。实行航线联营将有利于规范机票销售市场,制止各航空公司乱打折的现象,提高企业收入水平,使市场行为逐步规范。
(四)继续控制新增飞机
继续加强宏观调控,控制增加干线飞机、削减过剩的运力;严格控制审批当年引进新的大中型飞机;优化航线布局,减少原停点多的航线和客流量少的直达航线。
就本公司而言,相信民航总局采取的宏观政策将对公司经营环境产生积极的影响。针对二零零零年本公司所面临的经营环境和航空市场的现状,本公司二零零零年将重点做好以下几方面工作:
(一) 飞行安全方面:一九九九年公司再度荣获民航总局飞行安全的最高奖项"金鹏江"。 公司今年的目标是坚持安全第一,落实安全责任;坚持标准从严,严格安全管理;巩固安全成果,努力实现飞行安全年。
(二) 运输生产方面:根据市场需求状况,二零零零年公司将置换出售4架MD82飞机,并回租其中的2架,另外还将融资租赁4架空中客车A320飞机和经营租赁4架空中客车A319飞机,并将一架MD11客机改装成货机,飞机数量比去年略有增加;公司将合理安排运力投放,具体措施是:
1、 增加国际、地区航线的运力。适当地调整航班密度;尽快规划好东南亚航线的布局,力争开通一些新的航线航班,以形成公司新的收入增长点;继续加大销售力度,确保公司在日本航线和香港航线的优势。
2、 积极拓展国内客运市场,继续优化国内航线网络结构,进一步巩固和完善公司在华东地区的航线网络,探索支线运输,寻求新的市场增长点和联合伙伴。
3、 根据节假日公民外出旅游日渐增多的趋势,集中运力保证旺线旺季运输,并积极组织加班包机。
4、 推进货运业务的有效增长,继续加强货运运输将是本集团的业务重点。本集团一九九九年年底新改装的MD11货机也已投入航班生产,今年本集团将再改装一架MD11货机,本集团将根据货运市场状况,合理安排航线,不断完善中转网络,扩大生产规模,提高运输能力。
(三) 市场营销方面:截止目前公司已经与美国航空、日本全日空、韩国大韩、韩亚、澳洲、法国航空公司实行了代码共享,今年仍将加强与国内外航空公司的合作,争取与更多的航空公司实现代码共享并拓展服务的范围,并增加与美国航空公司的代码共享航线,研究世界范围内的航空联盟趋势,探索加入联盟的利弊;加强与国内航空公司的联营合作,制订航线共同经营保护价格和公平竞争协议;努力推广"常旅客奖励计划",在进一步扩大会员人数的基础上,积极发展商务人员入会,吸引和稳定
客源。
(四) 电子商务方面:公司已于一九九九年十月与中国工商银行上海分行、IBM中国有限公司等联合开发了中国民航第一个完整的安全电子商务系统 -"网上订票与支付系统"。今年公司将继续加强电子商务的研究与开发,增加在人员、资金、技术等方面的投入,使网上订票系统在销售中发挥更大的作用。
(五) 优质服务方面:公司已先后五次获得民航总局年度服务质量第一名,今年公司将巩固和提高整体服务质量;巩固已开展的市区值机、宾馆值机等服务项目的成果;逐步扩大服务的范围,提高档次,不断推出新的服务产品,努力为旅客营造一个全程满意服务氛围。
(六) 成本控制方面:从严控制成本支出,努力提高经济效益。二零零零年,由于国内外航油涨价,新增飞机的租金和提取折旧,浦东、虹桥"一市两场"运作格局的形成,都将对成本支出形成一定的压力。针对成本支出的状况,一是加强投资计划管理,削减一些非急需项目的投资;二是加强航油消耗管理,航材管理,理顺航材采购、库存和使用的关系,积极盘活航材库存;
三是加强资金、外汇和债务的管理,提高资金的使用效率。
(二)董事会日常工作情况
1、 报告期内董事会会议的召开情况。
在一九九九年度公司董事会共召开三次例会和五次普通会议,作出了如下决议:
通过公司一九九九年度经营计划和投资方案、《投资决策和资产处置审批暂行规定》、同意出售13架MD-82飞机、公司总经理一九九八年度工作报告;同意购买和租赁经中国通用航空公司民用运输部分的资产;通过公司一九九八年度业绩公告稿、公司国际国内财务审计报告、利润分配方案、确定一九九九年六月二十二日召开公司九九年度股东大会和会议议程;同意总经理提出的完善公司工资改革的方案、以经营租赁的方式引进十架A-320飞机、出资人民币74万元与中国民航计算机信息中心、上海虹桥国际机场股份有限公司合资成立民航华东凯亚有限责任公司;同意总经理提出的公司远程飞机改型计划、公司与瑞航技术公司合资成立东航上海飞机维修公司计划、公司与香港怡中航空服务公司合资成立上海浦东机场地面代理公司的计划、台湾中华航空公司参股中货航的计划;通过公司一九九九年度中期业绩公告稿、公司一九九九年度中期国际、国内财务报告、成立中国东方航空股份有限公司审核委员会;富允弼先生不再担任公司董事长职务,选举李仲明先生为公司董事长、接受李仲明先生辞去总经理职务,聘任沈泽江先生为公司总经理、根据总经理沈泽江先生提名聘任萧立元先生和钟雄先生以及吴玉林先生为公司副总经理。
以上决议中有关年度、中期报告和公司高层人事变动等已分别于一九九九年四月二十八日、八月二十六日和十二月二十二日在《上海证券报》、《南华早报》、《香港经济日报》对外公布。
2、 报告期内公司利润分配方案、公积金转增股本方案执行情况。
报告期内公司未进行利润分配及公积金转增股本方案。
(三)公司管理层及员工情况
1.现任董事、监事及高级管理人员的基本情况
姓名 职务 性别 年龄 持股数 酬金(人民币:元)
李仲明 董事长 男 59 2800 不在本公司领取
富允弼 董事 男 60 2800 不在本公司领取
朱通海 董事 男 58 2800 不在本公司领取
徐民筑 董事 男 60 2800 62866
严邦洪 董事 男 60 2800 171766
钟 雄 董事、
副总经理 男 54 2800 58518
陈泉欣 董事 男 58 2800 60885
吴百旺 董事 男 57 0 不在本公司领取
龚浩成 非执行
独立董事 男 72 0 不在本公司领取
胡鸿高 非执行
独立董事 男 46 0 不在本公司领取
乐巩南 非执行
独立董事 男 63 0 不在本公司领取
萧立元 监事会主席 男 50 2800 59308
巴胜基 监事 男 41 2800 46930
秦亚平 监事 男 46 2800 48100
戴士文 监事 男 59 2800 52129
冯 雷 监事 男 35 2800 42952
沈泽江 总经理 男 47 2800 168275
吴玉林 副总经理 男 51 2800 170038
樊 儒 总飞行师 男 50 2800 164287
杨 旭 总工程师 男 39 0 51407
罗祝平 董事会秘书 男 47 2800 50286
其中富允弼、李仲明、朱通海和吴百旺四位董事及三位非执行独立董事不在本公司领取薪酬;严邦洪、沈泽江、吴玉林、樊儒的酬金中含飞行津贴。
2.本公司现任董事、监事和高级管理人员持股情况
姓名 职务 年初 年末 增减
持股数持股数
李仲明 董事长 2800 2800 0
富允弼 董事 2800 2800 0
朱通海 董事 2800 2800 0
徐民筑 董事 2800 2800 0
严邦洪 董事 2800 2800 0
钟 雄 董事、副总经理 2800 2800 0
陈泉欣 董事 2800 2800 0
吴百旺 董事 0 0 0
龚浩成 非执行独立董事 0 0 0
胡鸿高 非执行独立董事 0 0 0
乐巩南 非执行独立董事 0 0 0
萧立元 监事会主席 2800 2800 0
巴胜基 监事 2800 2800 0
秦亚平 监事 2800 2800 0
戴士文 监事 2800 2800 0
冯 雷 监事 2800 2800 0
沈泽江 总经理 2800 2800 0
吴玉林 副总经理 2800 2800 0
樊 儒 总飞行师 2800 2800 0
杨 旭 总工程师 0 0 0
罗祝平 董事会秘书 2800 2800 0
3、截止一九九九年十二月三十一日本公司员工总数为11,241人。
(四)本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案。
为了保证公司的持续发展,根据本公司审计师的审计报告以及二零零零年公司经营形势和资金状况,董事会建议一九九九年度不进行任何股利分配。该方案将于二零零零年六月二十二日召开的公司一九九九年度股东大会审议。
六、 监事会报告
报告期内监事会会议的重要决议内容
一九九九年度,监事会就公司董事会拟提交一九九九年度股东大会的财务报告等事项召开了年度监事会会议;全体监事列席本年度董事会召开的会议,对董事会的决策是否符合国家有关法律法规、公司的长远发展及股东的最大利益实施有效地监督,对公司经营、投资计划和发展新业务等积极参与,并提出自己的意见。
七、 重要事项
1. 重大诉讼、仲裁事项披露
截止一九九九年十二月三十一日,公司未发生重大诉讼、仲裁事项。
2. 报告期内公司、公司董事及高级管理人员未受监管部门处罚。
3. 公司董事会于一九九九年十二月二十一日作出决议:
接受李仲明先生辞去总经理职务,聘任沈泽江先生为总经理
4. 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项的简要情况及进程一九九九年十一月三十日公司与东方航空集团公司签订《资产购买和租赁协议》,向集团公司购买和租赁其拥有的经中国通用航空公司民用航空运输部分的资产。
5. 重大关联交易事项
除上述与集团公司签定《资产购买和租赁协议》外,本年度内公司无重大关联交易事项。
6. 上市公司与控股股东在人员、资产、财务上的"三分开"情况,即明确说明上市公司相对于其控股股东是否人员独立、资产完整、财务独立。
公司与母公司东方航空集团公司为两个独立的法人,两公司之间在人员、资产、财务方面已经完全分离并相互独立
7. 聘任、解聘会计师事务所情况。
一九九九年六月二十二日公司一九九八年度股东大会作出决议:
继续聘任上海众华会计师事务所、香港罗兵咸永道会计师事务所为公司一九九九年度国内、国际会计师。
八、财务报告
（一）审计意见
本公司财务报告经上海众华会计师事务所中国注册会计师林东模、赵蓉审计，并出具了保留意见的审计报告沪众会字(2000)第(677)号
（一）财务报表（见附表）
（二）会计报表附注
一、公司概况
中国东方航空股份有限公司(以下简称公司)于1995年4月正式成立,由中国东方航空集团公司独家发起。1997年2月经国家体改委(1996)180号文和国务院证券委员会(1997)4号文批准在美国和香港两地发行并上市156,695万股H股。1997年5月经中国民用航空总局和中国证监会批准增发境内人民币普通股(向社会公众发行)30,000万股。公司注册资本为486,695万元人民币。
公司主要经营国内和经批准的国际、地区航空客、货、邮、行李运输业务及延伸服务;通用航空业务;航空器维修;航空设备制造与维修;国内外航空公司的代理业务及与航空运输有关的其他业务。
二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法:
1.会计制度:公司执行《企业会计准则》、《股份有限公司会计制度》及其各项补充规定。
2.会计期间:会计期间采用公历制,即公历1月1日至12月31日。
3.记账本位币:公司记账本位币为人民币。
4.记账基础和计价原则
公司以权责发生制为记账基础,采用借贷复式记账法,以历史成本为计价原则。
5.外币折算方法
公司以人民币为记账本位币。外币业务以业务发生当日的市场汇价中间价为折合汇率,每月末对外币货币性资产和债权债务账户余额按月末汇率重新折算,重新折算人民币数额与账面人民币余额的差额记入当期的财务费用-汇兑损益。
6.现金等价物的确定标准
现金等价物的确定标准为:期限短、流动性强、其价值变动风险很小、易于转换为已知金额现金的资产。
7.坏账核算方法
(1)坏账的确认标准:
①债务人破产或者死亡,以其破产财产或者遗产清偿后,仍然不能收回的应收款项;
②因债务人逾期未履行偿债义务,超过三年确实不能收回的应收款项。
(2)坏账损失的核算方法对于(1)中确实不能收回的应收款项,按原批准的审批核销权限分级批准后,进行坏账的核销。
(3)坏账准备的确认标准、计提方法和计提比例
公司对应收账款的坏账损失核算采用备抵法,原按年末应收账款余额的3‰计提坏账准备,现根据董事会决议,变更为:自1999年1月1日起,公司中期期末或年度终了,对应收款项(包括应收账款和其他应收款)按账龄分析法并考虑债务人的实际情况计提坏账准备,按账龄计提比例如下:
账龄 计提比例
1年以下 3‰
1-2年 5%
2-3年 10%
3-4年 15%
4-5年 20%
5年以上 40%
8.存货核算方法
(1)存货的分类:公司的存货主要包括航材消耗件、高价周转件、普通器材、机上供应品、低值易耗品等。
(2)存货的计价:存货按计划成本入账,月末通过"材料成本差异"账 户将计划成本调整为实际成本。其中:高价周转件从购入次月起分五年平均摊销,对已摊完经维修仍可继续使用的高价周转件,按市场价的40%重估入账,并在未来的五年内重新摊销。
(3)存货的跌价准备:公司对存货中的航材消耗件按相应机型的平均使用时间以及以往处理航材消耗件的平均折价率等因素计提跌价准备。
9.短期投资核算方法
(1)短期投资按取得时实际支付的全部价款(包括税金、手续费等相关费用)扣除价款中所包含的已宣告但尚未领取的现金股利或自发行日起至取得日止的分期付款的利息入账;短期投资持有期间所获得的现金股利或利息,除取得时已记入应收项目的现金股利或利息外,以实际收到时作为投资成本的收回,冲减短期投资账面价值;短期投资处置时按所收到的处置收入与账面价值的差额确认为当期的投资收益。
(2)短期投资减值准备:公司于中期期末或年度终了,短期投资按成本与市价孰低法计价,按单项投资的帐面成本低于市价的部分计算跌价准备。
10.长期投资核算方法
(1)长期股权投资:长期股权投资包括股票投资和其他股权投资。长期股权投资按投资时实际支付的价款或评估、协议确定的价值记账。公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上,或虽投资不足20%但有重大影响的,采用权益法核算;公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下,或对其他单位投资虽占该单位有表决权资本总额20%或20%以上,但不具有重大影响的,采用成本法核算。
(2)长期债权投资:长期债权投资包括债券投资和租赁投资。长期债权投资按实际支付额入账,并按权责发生制原则计算应计收益。
(3)股权投资差额:上述(1)中投资额与按比例享有的被投资单位净资产的差额一般按10年摊销。
(4)长期投资减值准备:公司于中期期末或年度终了,对于被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值,并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复的,将可收回金额低于长期投资账面价值的差额作为长期投资减值准备。
11.固定资产计价及其折旧方法
公司将使用年限在一年以上,单项价值超过人民币2000元,且在使用过程中保持其实物形态的直接可实现使用价值的资产列为固定资产,固定资产按购建时的实际价格入账,预留3%残值后,以直线法按下列折旧年限在其有效使用期内计提折旧:
飞机 10-15年
发动机 10-15年
房屋及建筑物 15-35年
汽车及电子设备 5-6年
其他设备 5-20年
12.在建工程核算方法
购入并需安装的设备、自建或发包的工程项目在在建工程项目核算,在建工程按实际成本入账,包括设备费用、建筑安装费用及工程建设期筹借资金所发生的资本利息。公司在建工程完工交付使用时,将在建工程成本转为固定资产。
13.无形资产计价和摊销方法
无形资产按取得时的实际成本计价,在预计的受益期内按直线法平均摊销。
14.开办费、长期待摊费用摊销方法
(1)开办费:开办费分五年摊销。
(2)长期待摊费用:长期待摊费用在预计的受益期内按直线法平均摊销。
15.飞机、发动机的大修理费
根据中国民用航空总局财务司的有关规定,飞机、发动机的大修理费在考虑各机型的大修周期及预计大修金额的基础上,分别按其原值的2%～4%计提。
16.收入确认原则
公司的客、货、邮运输收入在提供运输服务时确认为运输收入的实现。公司出售的机票在尚未承运时记入流动负债,通过"国内票证结算"或"国际票证结算"进行核算,由本公司承运非本公司出售和由本公司出售而非本公司承运的票款通过中国航空结算中心结算,公司凭乘机联记入运输收入。
代理手续费收入在其他航空公司向公司开账时确认为收入。
地面服务收入在提供服务时确认为收入。
17.所得税的会计处理:所得税的会计处理采用应付税款法。
18.合并会计报表的编制方法
(1)合并范围的确定原则:
公司根据财政部财会字(1995)11号文颁发的《合并会计报表暂行规定》编制合并报表。公司对外的权益性投资,凡占受资企业资本总额50%以上(不含50%),或虽占受资企业资本总额不足50%,但具有实际控制权的,纳入合并报表范围,对未正式营业的或投资虽超过受资企业资本总额的50%,但受资企业的总资产,销售收入和净利润三项指标均仅占母公司相应指标的10%以下的,不纳入合并报表范围。
(2)合并所采用的会计方法
公司以合并会计报表的母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其他有关资料为依据,在将其相互之间的权益性.投资与所有者权益中所持份额,债权与债务以及内部销售收入等进行抵销的基础上,合并各项目的数额编制合并会计报表。
19.本年度会计政策、会计估计的变更情况(单位:人民币元)
(1)会计政策变更:
根据财政部财会字(1999)35号文《关于印发<股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定>的通知》和财政部财会字(1999)49号文《关于印发<股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定问题解答>的通知》的有关规定,公司本年度对其他应收款计提坏账准备的会计政策变更采用了追溯调整法,调整了1999年度合并会计报表的年初数和上年实际数,该项会计政策变更影响1997年度净利润-37,544,576.87元,影响1998年净利润-21,519,616.30元,影响1999年度净利润-17,641,762.34元。上述调整累计调整年初未分配利润-49,678,048.95元,调整盈余公积-9,386,144.22元。
(2)会计估计变更:
公司应收账款计提坏账准备的比例原为3‰,现采用账龄分析法并考虑债务人的实际情况,该项变更影响1999年度净利润 -20,639,547.98元。
三、税费项目
(1)公司应缴纳的主要税种和税率如下:
税种 税率 纳税基数
企业所得税 33% 应纳税所得额
营业税 3% 运输、地面服务和手续费收入金额
营业税 5% 修理等其他服务收入
(2)民航基础设施建设基金(单位:人民币元)
民航基础设施建设基金按运输收入的一定比例计缴,1998年国内运输和国际及地区运输分别按其收入的8%和2%计缴。根据财政部、国家发展计划委员会(财综字1999第11号)的有关规定:自1999年1月1日起,国内航线由按运输收入的8%征收,降低为按5%征收,国际及地区航线仍按运输收入的2%征收。民航基础设施建设基金征收比例下降使本年度利润增加约13,483.49万元。
四、控股子公司(单位:人民币元)
被投资单位名称 注册资本额 母公司 长期投资 是否
持股比例 核算方法 合并
经营范围
中国东方航空江苏有限公司 4700万美元 55% 权益法 是
主要经营国内和经批准
的国际航空客、货、邮
运输业务
中国货运航空有限公司 50,000万 70% 权益法 是
航空货邮运输、航空食品
、旅游商品销售、宾馆、
餐饮、娱乐
上海东方飞行培训有限公司 4685.79万 80% 权益法 是
飞行人员及其他与航空
有关的人员培训
东航实业有限公司 4950万 80% 权益法 否
食品、针纺织品、五金交
电等销售
齐鲁东方航空食品有限公司 1050万 65% 权益法 否
食品生产及销售、机上配餐
及餐饮服务
江苏东方航空国际旅行社有限公司 150万 55% 成本法 否
旅游服务、百货工艺美术品
销售
东航江苏有限公司食品贸易公司 50万 55% 成本法 否
水产品、家副产品、土特产
品的销售
江南旅游香港公司 64.11万 55% 成本法 否
旅游服务
上述纳入合并范围的三家公司中,上海东方飞行培训有限公司和中国货运航空有限公司为本年度新增的纳入合并报表范围的公司。其他各公司或者由于不具有重大影响,或者由于其总资产、营业收入和净利润三项指标均占母公司的10%以下,或者目前正处于筹建阶段,尚未正式对外营业,因而未纳入合并报表范围。
五、会计报表主要项目说明(以下列示金额单位:人民币元)
1.货币资金
期初数 期末数
现金 1118896.65 1317497.42
银行存款 1677038075.79 1197553325.89
其他货币资金 1603453156.63 1676588438.40
合计 3281610129.07 2875459261.71
货币资金中外币按期末市场汇价中间价折合人民币2,007,794,451.33元。
2.应收账款
账龄 期初数 期末数
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1年以内
1036346645.5694.30%3109039.94 1236984052.51 96.42% 9766727.52
1-2年
27005001.452.46% 81015.00 6988575.53 0.54% 1510110.21
2-3年
28250306.632.57% 84750.92 6255587.41 0.49% 1536522.41
3-4年
1596814.940.14% 4790.44 26737820.83 2.08% 9219803.39
4-5年
5793566.710.53% 18193.60 1649422.67 0.13% 716615.97
5年以上
- - - 4344482.72 0.34% 1738648.30
合计
1098992335.29 100% 3297789.90 1282959941.67 100% 24488427.80
其中欠款金额前五名的单位:
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因
BSP 95,040,743.74 99 票款
上海东航发展(香港)有限公司 67,597,801.78 99 票款
中国航空结算中心 53,431,984.74 99 承运款
上海旅游(香港)有限公司 37,613,616.95 96-99,
主要于99
年发生 票款
东航国际旅游运输有限公司 23,109,086.57 99 票款
应收账款中持本公司5%以上股份的股东东方航空集团公司欠款80,353.62元。
3.其他应收款
账龄 期初数 期末数
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1年以内
1037716615.90
79.77% 14272874.58 625445269.63 67.86% 10812788.54
1-2年
87205765.86 14.39% 19588036.88 68686462.67 7.45% 16691127.52
2-3年
27558973.09 2.12% 4187531.54 162341901.07 17.61% 27503977.45
3-4年
9324425.25 0.72% 6565413.95 17426913.53 1.89% 2164037.03
4-5年
21756992.24 1.67% 17725054.55 8909540.01 0.97% 5981908.00
5年以上
17302404.89 1.33% 7766261.28 38831306.40 4.22% 25913965.49
合计
1300865177.23
100% 70105172.78 921641393.31 100% 89067804.03
其中欠款金额前五名的单位:
单位名称
所欠金额 欠款时间 欠款原因
东方航空集团公司
186,710,185.81 94-99,主要于1997年发生 主要为代垫的工程款
121036989.07
CFM International Incorporated
127,911,105.37 97-99,主要于1999年发生 应收飞机发动机航材回
扣中国人民保险公司
95,750,558.69 98-99,主要于1999年发生 主要为应收飞机发动机
故障保险赔款中国航空
结算中心
72,455,927.87 1999年 主要为应收未收8-12月
外航地面代理服务费收
入中国海关
45,485,343.58 1999年 应收海关MD-90飞机退
关税、增值税
其他应收款中持本公司5%以上股份的股东东方航空集团公司的欠款合计186,710,185.81元。
4.预付账款
账龄 期初数 期末数
1年以内 48661072.44 150818618.66
1-2年 32560150.70 18112476.29
2-3年 9184886.30 8072944.00
3年以上 - 1719585.13
合计 90406109.44 178723624.08
其中欠款金额前五名的单位:
单位名称 所欠金额 欠款时间
欠款原因
浦东机场镇临空企业发展公司 61,501,750.00 1999年
支付浦东国际机场仓储中心
一期征地包干费40,750,000.00
元及浦东国际机场货运基地
综合用地土地使用权转让费
20,751,750.00元。
东方航空进出口公司 31,894,351.98 1999年
购特种车辆及升降平台车
预付款22,759,087.10元
和预付航材款9,135,264.88元。
上海民用机场通讯服务公司 9,292,800.00 1999年
购集群系统用手机预付款
上海东方航空设备制造有限公司 7,852,000.00 1999年
购集装箱及特种车辆等预付款
上海东宏房地产开发有限公司 6,911,039.54 1999年
购浦东机场晨阳小区7号地
块首期款
预付账款中无持本公司5%以上股份的股东单位欠款。
5.存货
项目 期初数 期末数
金额 跌价准备 金额 跌价准备
航材消耗件
751815333.37 206450583.32 828776997.34 234692145.09
高价周转件
1280625108.75 - 1470691542.24 -
普通器材
20734059.55 - 22615654.18 -
低值易耗品
157704.50 - 140030.70 -
委托加工器材
61108874.23 - 3997194.52 -
其他
45411867.75 - 30484458.12 -
合计
2159852948.15 206450583.32 2356705877.10 234692145.09
6.待摊费用
类别
期初数 本期增加 本期摊销 期末数
经营性租入飞机的租赁费
19064798.97 188962448.62 165020491.47 43006756.12
票证印刷费
2953180.01 6428116.06 8171451.79 1209844.28
飞机保险费
2938313.79 57729277.50 59781841.99 885749.30
其他
969990.90 10700449.96 7793980.16 3876460.70
合计
25926283.67 263820292.14 240767765.41 48978810.40
7.长期投资
项目 期初数 本期增加 本期减少
金额 减值准备
期末数
金额 减值准备
长期股权投资 79106900.32 - 11149292.97 11550373.25
78705820.04 2469568.50
长期债权投资 767373696.05 - 32036684.74 150959461.90
648450918.89 -
合计 846480596.37 - 43185977.71 162509835.15
727156738.93 2469568.50
(1) 长期股权投资
①股票投资
被投资公司名称 股份性质 股票数量 占被投资公司 投资金额
注册资本的比例
沪宁高速公路股份公司 法人股 200000 360000.00
②其他股权投资:
被投资单位名称 投资起止期 投资金额 期末余额
占被投
资单位 本期权益 累计权益 减值准备 备注
本期权益 注册资本的比例 增减额 增减额
东航实业有限公司 98/3-2028/3 39600000.00 39600000.00
商贸有限公司
80% - - - 原北京东航
齐鲁东方航空 93/5-2008/5 8688333.68 11607403.62
食品有限公司
65% 1344827.83 2919069.94 -
江苏东航实业 96/6-2015/6 228468.50 228468.50
有限公司
38.50% - - 228468.50
江苏东方航空国 95/11-2025/11 1050000.00 1050000.00
际旅行社有限公司
38.50%
东航江苏有限 94/4-97/4 500000.00 500000.00
公司食品贸易公司
55.00% - - 500000.00
上海东联航空机轮 95/12-2017/12 6978881.09 18850910.53
刹车大修理工程有限公司
40% 1402010.48 11872029.44 -
烟台东方航空食品
有限公司 97/3-2012/3 3040000.00 3719629.55
40% 711971.39 679629.55 -
江苏东方航
空贸易有限公司 96/7-2011/7 1100000.00 1100000.00
30.25% - - 1100000.00
江南旅游香港公司 98/3 - 641100.00 641100.00
55.00% - - 641100.00
华东凯亚
系统集成有限公司 99/5 - 740000.00 1048307.84
37% 308307.84 308307.84 -
合计 62566783.27 78345820.04
3767117.54 15779036.77 2469568.50
(2)长期债权投资
期初数 期末数
债券投资 397903124.51 429939809.25
租赁投资 369470571.54 218511109.64
合计 767373696.05 648450918.89
债券投资:
债券种类: 美国零息债券
面值: 71475000.00美元
年利率: 8.0435477%
购入金额: 27810207.00美元
到期日: 2004年2月
期初应收利息 20,253,272.11美元
本期利息: 3,866,008.80美元
期末应收利息: 24,119,280.91美元
期末余额: 51,929,487.91美元
按年末汇率@8.2793折人民币429,939,809.25元。
租赁投资:
按租赁
投资机
种分类 到期日 年利率 期末余额(USD)
B2301 2000年6月 浮动利率 7196656.14
B2302 2000年6月 浮动利率 7196656.14
B2303 2001年5月 浮动利率 11999149.60
合计 26392461.88
按年末汇率@8.2793折人民币218,511,109.64元。
租赁投资为公司在融资租赁B2301、B2302、B2303三架飞机时,按合同约定存放于融资租赁公司的款项。上述三架飞机已于1990年转租给其他公司,且相应的资产和长期应付款同时转出,根据合同约定,此款项在第二承租人按合同约定进度支付租金时,由融资租赁公司返回本公司。 其中,利息为投资收益,返回的本金部分作为租赁投资减少。
(3)长期投资减值准备
被投资公司名称 计提金额 计提原因
江苏东航实业有限公司 228,468.50 正在清算
中国东方航空江苏有限公司食品贸易公司 500,000.00 已歇业
江苏东方航空贸易有限公司 1,100,000.00 已歇业
江南旅游香港公司 641,100.00 资不抵债
合计 2469568.50
8.固定资产及累计折旧
原值:
项目
期初数 本年增加 本年减少 期末数
自购飞机
2959393937.90 2944747429.38 2722113444.11 3182027923.17
发动机
1421144703.77 196408110.51 59268000.00 1558284814.28
融资租入飞机
19675737858.71 1045713584.85 2255882942.03 18465568501.53
房屋及建筑物
436155818.68 501441097.63 12663776.98 924933139.33
设备
803670569.08 590285837.36 336736556.88 1057219849.56
机动车辆
396229755.66 123024749.26 27855298.82 491399206.10
合计
25692332643.80 5401620808.99 5414520018.82 25679433433.97
累计折旧:
项目
期初数 本年增加 本年减少 期末数
自购飞机
2171960100.83 1369964714.69 2024108773.09 1517816042.43
发动机
617220992.03 114043512.60 57213780.14 674050724.49
融资租入飞机
6057546445.39 1502975430.78 1304762591.71 6255759284.46
房屋及建筑物
92350006.63 67888862.60 24704506.31 135534362.92
设备
470196713.51 221479746.61 157603537.22 534072922.90
机动车辆
219355643.39 65136170.35 3826183.71 280665630.03
合计
9628629901.78 3341488437.63 3572219372.18 9397898967.23
净值:
项目 期初数 期末数
自购飞机 787433837.07 1664211880.74
发动机 803923711.74 884234089.79
融资租入飞机 13618191413.32 12209809217.07
房屋及建筑物 343805812.05 789398776.41
设备 333473855.57 523146926.66
机动车辆 176874112.27 210733576.07
合计 16063702742.02 16281534466.74
9.在建工程（见附表）
10.固定资产清理
固定资产清理期末余额91,537,041.87元,主要为一架FK100(B2239)飞机已清理但尚未出售,金额89,860,078.39元。
11.无形资产
类别 原始金额 期初数 本期增加
本期转出 本期摊销 期末数
土地使用权 544758286.31 514469941.27 36719734.32
36719734.32 11913221.98 502556719.29
房屋使用权 407950.00 235358.82 -
- 43929.00 191429.82
合计 545166236.31 514705300.09 36719734.32 36719734.32 11957150.98 502748149.11
12.开办费
类别
期初数 本期增加 本期摊销 期末数
中国货运航空有限公司开办费
6578742.26 1980985.05 1713945.48 6845781.83
上海东方飞行培训有限公司开办费
- 364099.98 36410.00 327689.98
合计
6578742.26 2345085.03 1750355.48 7173471.81
13.长期待摊费用
类别
期初数 本期增加 本期摊销 期末数
制服费
18700365.73 12973304.51 11241352.14 20432318.10
经营性租赁飞机关税及增值税
116571622.39 - 16017760.44 100553861.95
减税飞机监管费
2472189.33 - 309023.64 2163165.69
租机利息
75971743.02 - 29672161.91 46299581.11
飞行员培训费
9964800.00 94405029.61 26800449.70 77569379.91
A320加装费
15400243.81 27096449.80 3278933.01 39217760.60
其他递延支出
27793649.26 66873665.97 84192894.13 10474421.10
合计
266874613.54 201348449.89 171512574.97 296710488.46
14.短期借款
借款类别 期初数 期末数
抵押借款 - -
担保借款 150000000.00 -
信用借款 814864159.66 605586000.00
合计 964864159.66 605586000.00
15.应付账款
应付账款主要是反映本公司出售其他航空公司承运的并已向本公司开账至今未结账的款项,期末余额为280,983,023.75元。
应付账款中无应付持本公司5%以上股份的股东单位款项。
16.国际票证结算
本项目核算公司出售的国际航线的客、货、邮及逾重行李票证所取得的待结算款,本公司或其他航空公司承运后,在取得公司发售的运输凭证后结转收入或应付账款。国际票证结算期末贷方余额为424,943,570.52元。
17.国内票证结算
本项目核算公司出售的国内航线(包括国际航线国内段)的客、货、邮及逾重行李票证所取得的待结算款,公司或其他航空公司承运后,在取得公司发售的运输凭证后结转收入或应付账款。国内票证结算期末贷方余额为104,832,024.43元。
18.应交税金
期初数 期末数
营业税 40637271.46 33293834.51
企业所得税 77707786.63 74146964.55
城市维护建设税 2932007.94 3583824.61
其他 75155.66 2498379.58
合计 121352221.69 113523003.25
19.未交民航基础设施建设基金
未交民航基础设施建设基金期末余额226,209,046.00元,为按收入的一定比例计提,扣除代扣代缴税金后,应上缴民航总局的款项。
20.其他应付款
其他应付款期末余额710,066,828.20元,其中应付持本公司5%以上股份的股东东方航空集团公司153,789,489.76元。
21.预提费用
项目 期初数 期末数 预计原因
租机利息 171552785.16 152197217.70 应计未支付
经营性飞机租赁费 33427268.64 30129687.06 应计未支付
飞发大修费 709700340.59 724863728.39 应计未支付
起降服务费 64662492.07 400392748.47 应计未支付
航油费 108837877.88 140847496.76 应计未支付
餐饮供应费 36374911.54 78597793.51 应计未支付
飞机保险 826708.90 3447714.90 应计未支付
电脑订座费 58320000.00 - 应计未支付
离港信息费 33056750.00 - 应计未支付
飞行训练费 3400000.00 14755923.61 应计未支付
飞行小时费 - 6954723.82 应计未支付
其他 174311.86 21166630.05 应计未支付
合计 1220333446.64 1573353664.27
本期预提费用较上期增加28.93%,主要原因是公司本年新增航线及航班和国际油价上升所引起的起降服务费和航油成本的增加。
22.一年内到期的长期负债
期初数 期末数 备注
一年内到期的长期借款 4580000.00 100000000.00 担保
一年内到期的长期应付款 1293971207.20 1299150796.81
合计 1298551207.20 1399150796.81
23.长期借款
借款单位 金额 借款期限 年利率 提供条件
中国工商银行上海市长宁支行 450,000,000 10年 6.21% 担保
国家开发银行 300,000,000 13年 6.21% 担保
中国建设银行上海第一支行 450,000,000 10年 6.21% 担保
合计 1200000000
24.长期应付款
长期应付款期末余额13,384,378,501.52元,系公司融资租赁飞机而欠融资租赁公司的款项,其中USD1,264,470,664.86元,折合汇率为@8.2793;DEM193,814,438.16元,折合汇率为@4.25495;JP￥25,833,415,083元,折合汇率为@0.080933。
25.住房周转金
住房周转金年末余额为-117,111,223.30元,主要系公司已出售给公司员工的住房的购置成本与所收取出售款的差额。
26.股本
期初数 本次变动增减(+)(-) 期末数
一、尚未流通股份
1.发起人股份
其中:
国家拥有股份 3000000000 3000000000
境内法人股份
外资法人股份
其他
2.募集法人股
3.内部职工股
4.优先股或其他
尚未流通股份合计 3000000000 3000000000
二、已流通股份
1.境内上市的人民币普通股
300000000 300000000
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
1566950000 1566950000
4.其他
已流通股份合计 1866950000 1866950000
三、股份总数 4866950000 4866950000
27.资本公积
项目
期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价
954456511.50 - - 954456511.50
接受捐赠资产准备
421489.80 2032034.40 1502789.80 950734.40
(注2)
资产评估增值准备
364364136.86 - 40505993.33 323858143.53
(注1)
被投资单位接受捐赠准备
1081300.00 503290.76 - 1584590.76
被投资单位外币资本折算差额
28749778.68 - - 28749778.68
其他资本公积转入
95149271.67 41948688.73 - 137097960.40
合计
144422248851 44484013.89 42008783.13 1446697719.27
注1:"资本公积-资产评估增值准备"本年减少数主要系公司股份制改制时形成的资产评估增值400948524.29元,从1998年起按10年平均转入"资本公积-其他资本公积转入"。
注2:"资本公积-接受捐赠资产准备"本年增加数系本年公司接受捐赠资产,本年减少数系公司处理捐赠资产并转入"资本公积-其他资本公积转入"。
28.盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 115311276.72 6175790.97 - 121487067.69
公益金 81399718.95 6175790.97 - 87575509.92
任意盈余公积 8038301.83 - - 8038301.83
合计 204749297.50 12351581.94 - 217100879.44
29.未分配利润
期初未分配利润 5727960.03
加:期初未分配利润调整 -49678048.95
调整后期初未分配利润 -43950088.92
加:本期利润 208101523.54
减:利润分配 -
其中:提取法定盈余公积 6175790.97
提取公益金 6175790.97
期末未分配利润 151799852.68
本期利润将全部用于弥补上年亏损。本期提取的法定盈余公积和公益金系纳入合并范围的子公司中国货运航空有限公司根据税后利润提取的。
30.其他业务利润
项目 本年发生数
其他业务收入 其他业务 其他业务利润
上年发生数
其他业务收入 其他业务 其他业务利润
成本及税金 成本及税金
材料调拨收入 5238876.95 4960620.37 278256.58
10729106.77 9573977.68 1155129.09
培训收入 1354562.80 75381.42 1279181.38
17704607.63 36295196.76 -18590589.13
手续费收入 7497993.11 77386.04 7420607.07
6948214.92 291154.01 6657060.91
地面运输收入 357555034.83 97415142.46 260139892.37
288329044.72 47264174.90 241064869.82
飞机大修费收入 11223364.36 6592996.72 4630367.64
12478365.90 9905215.13 2573150.77
租金收入 111824054.47 98594507.24 13229547.23
143987220.74 136759366.18 7227854.56
其他 28608093.99 15425785.12 13182308.87
20993388.55 4265299.88 16728088.67
合计 523301980.51 223141819.37 300160161.14
501169949.23 244354384.54 256815564.69
31.存货跌价损失
存货跌价损失本年发生额46,972,020.90元,较上年增长67.55%,主要原因为:处理MD-82飞机后对所剩余的MD-82消耗件的跌价准备的比例进行了调整,以及存货消耗件年末余额较上年增加所致。
32.财务费用
类别 本年发生数 上年发生数
利息支出 1077207216.09 1084326617.24
减:利息收入 86171576.88 173517655.03
汇兑损失 652353160.27 905648733.41
减:汇兑收益 543415112.24 765373387.90
其他 3534546.33 3053863.47
合计 1103508233.57 1054138171.19
33.投资收益
项目 本年发生数 上年发生数
债权投资收益 32004335.01 33622366.37
租赁投资收益 29105199.44 38054240.96
其他股权投资收益 6227744.50 9337790.94
合计 67337278.95 81014398.27
34.营业外收入
项目 本年发生数 上年发生数
处理固定资产净收益 673330038.21 37697248.14
罚款收入 1671277.81 989792.01
其他 3375864.96 2736533.35
合计 678377180.98 41423573.50
营业外收入本年较上年增长1537.66%,主要原因为本年度出售9架MD-82飞机相应增加营业外收入。
35.营业外支出
项目 本年发生数 上年发生数
处理固定资产净损失 23704191.35 40090008.76
罚款支出 511808.28 817855.19
捐赠支出 1185360.00 4258583.50
其他 6163487.40 2407501.86
合计 31564847.03 47573949.31
36.支付的其他与经营活动有关的现金1,603,853,757.80 元,其主要内容为支付经营费用和管理费用。
37.母公司会计报表主要项目说明
(1)应收账款
账龄 期初数 期末数
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1年以内
809270071.06
92.91% 2427810.21 1027098380.92 95.69% 9137070.52
1-2年
26158124.79 3% 78474.37 6961128.36 0.65% 1508737.85
2-3年
28250306.63 3.24% 84750.92 5416875.74 0.50% 690462.25
3-4年
1596814.94 0.18% 4790.44 26751742.83 2.49% 9221891.69
4-5年
5793566.71 0.67% 17380.71 1905445.67 0.18% 767820.57
5年以上
- - - 5212528.24 0.49% 2085866.50
合计
871068884.13
100% 2613206.65 1073346101.76 100% 23411849.38
其中欠款金额前五名的单位:
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因
BSP 95,040,743.74 99 票款
上海东航发展(香港)
有限公司 67,597,801.78 99 票款
中国航空结算中心 53,431,984.74 99 承运款
上海旅游(香港)有限公司 37,613,616.95 96-99年
主要于99
年发生 票款
东航国际旅游运输有限公司 23,109,086.57 99 票款
应收帐款中持本公司5%以上股份的股东东方航空集团公司欠款80,353.62元。
(2)长期投资
项目 期初数 本期增加 本期减少
金额 减值准备
期末数
金额 减值准备
长期股权投资 559166229.69 - 53309897.97 4778841.75
607697285.91 -
长期债权投资 767373696.05 - 32036684.74 150959461.90
648450918.89 -
合计 1326539925.74 - 85346582.71 155738303.65
1256148204.80 -
a.长期股权投资
被投资
单位名称
投资起止期 投资金额 期末余额 占被投 本期权益 累计权益
资单位
减值准备 备注
注册资本比例 增减额 增减额
东航实业有限公司
98/3-
2028/3 39600000.00 39600000.00 80% - -
经北京东航
商贸有限公司
齐鲁东方航空食品有限公司
93/5-
2008/5 8688333.68 11607403.62 65% 1344827.83 2919069.94
上海东联航空机轮刹车
大修理工程有限公司
95/12-
2017/12 6978881.09 18850910.53 40% 1402010.48 11872029.44
烟台东方航空食品有限公司
97/3-
2012/3 3040000.00 3719629.55 40% 711971.39 679629.55
华东凯亚系统集成有限公司
99/5- 740000.00 1048307.84 37% 308307.84 308307.84
中国东方航空江苏有限公司
93/4- 141626980.00 114599154.24 55% 11221303.53 -27027825.76
上海东方飞行培训有限公司
95/12-
2045/12 37486309.60 25041343.32 80% -12444966.28 -12444966.28
中国货运航空有限公司
98/7- 350000000.00 393230536.81 70% 43230536.81 43230536.81
合计 588160504.37 607697285.91 45773991.60 19536781.54
b.长期债权投资
期初数 期末数
债券投资 397903124.51 429939809.25
租赁投资 369470571.54 218511109.64
合计 767373696.05 648450918.89
债券投资:
债券种类: 美国零息债券
面值: 71475,000.00美元
年利率: 8.0435477%
购入金额: 27,810,207.00美元
到期日: 2004年2月
期初应收利息 20,253,272.11美元
本期利息: 3,866,008.80美元
期末应收利息: 24,119,280.91美元
期末余额: 51,929,487.91美元
按年末汇率@8.2793折人民币429,939,809.25元。
租赁投资:
按租赁
投资机
种分类 到期日 年利率 期末余额(USD)
B2301 2000年6月 浮动利率 7196656.14
B2302 2000年6月 浮动利率 7196656.14
B2303 2001年5月 浮动利率 11999149.60
合计 26392461.88
按年末汇率@8.2793折人民币218,511,109.64元。
租赁投资为公司在融资租赁B2301、B2302、B2303三架飞机时,按合同约定存放于融资租赁公司的款项。上述三架飞机已于1990年转租给其他公司,且相应的资产和长期应付款同时转出,根据合同约定,此款项在第二承租人按合同约定进度支付租金时,由融资租赁公司返回本公司。其中,利息为投资收益,返回的本金部分作为租赁投资减少。
(3)主营业务收入
本年发生数 上年发生数
客运收入 8049699430.37 6640831496.54
货运收入 1665225473.17 1323989490.07
专包机收入 48605514.73 127853835.44
手续费收入 74293382.51 93838648.26
合计 9837823800.78 8186513470.31
(4)主营业务成本
本年发生数 上年发生数
直接营运费 7030627566.64 5865292146.88
其中:工资奖金津贴 228510027.66 175644364.84
福利费 32403356.74 24691774.62
制服费 5554152.36 3066613.50
航空油料消耗 1545143694.19 1340265110.66
航空消耗件消耗 104356290.61 62860775.77
高价周转件摊销 356850239.89 269501238.62
飞发折旧 1586400449.75 1518924302.70
飞发修理 563207600.82 501249227.64
飞发保险 63280549.92 47363196.97
经营性租赁费 420645264.75 201996645.59
国内机场起降费 495652432.43 401831222.88
国际机场起降费 924321418.80 756481321.66
国内餐食及供应品 201985498.89 221197195.44
国际餐食及供应品 220311678.77 147797787.33
飞行训练费 123177801.43 68508849.36
行李等赔偿费 2181577.62 1737804.97
其他 156645532.01 122174714.33
间接营运费 508101220.27 391418671.16
通用航空成本 3923212.70 6232345.20
合计 7542651999.61 6262943163.24
(5)投资收益
本年发生数 上年发生数
债券投资收益 32004335.01 33622366.37
租赁投资收益 29105199.44 38054240.96
其他股权投资收益 50857918.00 -58548907.74
合计 111967452.45 13127699.59
六、关联方关系及其交易
1.存在控制关系的关联方情况
(1)存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务
与本企业关系 经济性质 法人代表
或类型
东方航空集团公司 上海市虹桥路 集团下属企业经营管理
母公司 国有 李仲明
上海东方飞行
培训有限公司 上海市外高桥 飞行人员及其他与航
空有关的人员培训
子公司 有限责任 严邦洪
齐鲁东方航空
食品有限公司 济南 食品生产及销售.
机上配餐及餐饮服务
子公司 有限责任 王云龙
江苏东方航空
国际旅行社有限公司 南京 旅游服务.百货工艺美术品销售
子公司 有限责任 花德祥
东航实业有限公司 北京 销售包装食品、饮料、
针纺织品、百货、五金交电等
子公司 有限责任 曹建雄
中国货运
航空有限公司 浦东新区 国际(地区)、国内航空货邮运输业务
子公司 有限责任 李仲明
江南旅游香港公司 香港 旅游服务
子公司 有限责任 王息盘
中国东方航
空江苏有限公司 南京 国内和经批准的国际航空客、货、邮
运输业务
子公司 有限责任 王息盘
(2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变动
企业名称 期初数 本年增加 本年减少 期末数
东方航空集团公司 748970000 - - 748970000
上海东方飞行培训有限公司 46860000 - - 46860000
齐鲁东方航空食品有限公司 10500000 - - 10500000
江苏东方航空国际旅行社有限公司
1500000 - - 1500000
东航实业有限公司 49500000 - - 49500000
中国货运航空有限公司 500000000 - - 500000000
江南旅游香港公司 641100 - - 641100
中国东方航空江苏有限公司 257503600 - - 257503600
(3)存在控制关系的关联方所持股份及其变化
企业名称
期初数 本年增加 本期减少 期末数
金额 % 金额 % 金额 % 金额 %
东方航空集团公司
3000000000 62 - - - - 3000000000 61.64
上海东方飞行培训有限公司
37486310 80 - - - - 37486310 80
齐鲁东方航空食品有限公司
6825000 65 1863333.68 65 - - 8688333.68 65
江苏东方航空国际旅行社有限公司
825000 55 - - - - 825000 55
东航实业有限公司
39600000 80 - - - - 39600000 80
中国货运航空有限公司
350000000 70 - - - - 350000000 70
江南旅游香港有限公司
352605 55 - - - - 352605 55
中国东方航空江苏有限公司
141626980 55 - - - - 141626980 55
(4)存在控制关系的关联方交易(单位:千元)
A.本年度公司与存在控制的关联方母公司东方航空集团公司(以下简称东航集团)发生了如下交易事项:
a.根据公司与东航集团签订的《飞机航材、机上供应品和制服原材料转让协议》,东航集团将其所拥有的截至1998年12月31日库存的波音737航材、机上供应品和东航制服、原材料转让给公司,转让价为1998年12月31日的库存实际价加价7%。
b.根据公司与东航集团签订的《资产转让协议》,东航集团将其所有的经通航民用运输部分资产转让给公司,转让价格为《资产评估报告》所确定的资产评估值。
c.根据公司与东航集团签订的《经通航北京、广州和海口营业部资产转让协议》,东航集团将其所拥有的截止1998年12月31日的经通用航空公司北京、广州和海口营业部全部资产转让给公司,转让价格为截至1998年12月31日的三个营业部的账面值。
d.根据公司与东航集团签订的《飞机、备用发动机及设备租赁协议》,东航集团将其所拥有的四架雅克42型飞机及其备用发动机和设备租赁给公司的山西分公司。
e.根据公司与东航集团签订的《办公生产用房租赁协议》,东航集团将其所拥有的产权房出租给公司作为生产办公用房。
B.关联方交易金额(单位:千元)
a.购买其他资产
企业名称 本年发生数 上年发生数
东方航空集团公司 87995 -
b.租赁
企业名称 本年发生数 上年发生数
东方航空集团公司 28499 -
c.提供餐食
企业名称 本年发生数 上年发生数
齐鲁东方航空食品有限公司 4662 3400
d.关联方应收应付款项
期末数 期初数
应收账款:东方航空集团公司 80 -
其他应收款:东方航空集团公司 186710 143471
其他应付款:东方航空集团公司 153789 81444
2.不存在控制关系的关联方情况
(1)不存在控制关系的关联方关系的性质
企业名称 与本企业的关系
东方航空进出口公司 同一母公司
上海东方航空实业公司 同一母公司
青岛东航服务有限公司 同一母公司
东航集团财务有限责任公司 同一母公司
上海东航物业公司 同一母公司
东航汽车修理厂 同一母公司
上海东方航空食品有限公司 同一母公司
上海东航综合服务公司 同一母公司
东方航空杭州疗养院 同一母公司
东方航空(汕头)经济发展有限公司 同一母公司
上海东方航空设备制造公司 同一母公司
上海航空印刷有限公司 同一母公司
东方航空广告服务公司 同一母公司
上海东方航空发展公司 同一母公司
上海东航发展(香港)有限公司 同一母公司
上海东美航空股份有限公司 同一母公司
东航国际旅游运输有限公司 同一母公司
东航舟山旅游实业发展公司 同一母公司
上海旅游(香港)有限公司 同一母公司
中航港办 同一母公司
上海东联航空机轮刹车大修
工程有限公司 母子公司
东航虹飞实业公司 同一母公司
(2)不存在控制关系的关联方交易金额(单位:千元)
A.采购
公司向关联方购置固定资产或采购航材、餐食等有关明细如下:
企业名称 本年发生数 上年发生数
东方航空进出口公司 1260343 1746318
上海东方航空实业公司 51104 57427
青岛东航服务有限公司 4510 7198
上海东方航空食品有限公司 125747 110501
东方航空(汕头)经济发展有限公司 32039 -
上海东方航空设备制造公司 17003 10900
B.接受劳务
公司接受关联方提供劳务有关明细如下:
企业名称 本年发生数 上年发生数
东方航空进出口公司 517222 350435
上海东方航空实业公司 19965 16314
上海东航物业公司 97 -
东航汽车修理厂 29 -
上海东航空综合服务公司 15528 -
东方航空杭州疗养院 90 -
上海东方航空设备制造公司 4833 -
上海航空印刷有限公司 6784 7140
东方航空广告服务公司 5364 6314
C.租赁
公司1999年因租用上海东方航空设备制造公司房屋及设备支付租赁费人民币4,833千元。
D.提供资金
公司1999年因存放于东航集团财务有限责任公司资金而取得存款利息收入6,065千元。至1999年12月31日向东航集团财务有限责任公司借款余额190,000千元,全年共支付借款利息15,850千元。
E.关联方应收应付款项
应收账款:
企业名称 期末数 期初数
东航集团财务有限责任公司 6 -
东方航空进出口公司 185 270
上海东方航空实业公司 412 1179
上海东航综合服务公司 51 -
上海东方航空发展公司 15501 -
上海旅游(香港)有限公司 37614 24861
上海东美航空股份有限公司 16872 11824
东航国际旅游运输有限公司 23109 5430
东航舟山旅游实业发展公司 5415 5181
上海东航发展(香港)有限公司 67598 18885
中航港办 42470 -
应付账款:
企业名称 期末数 期初数
东方航空进出口公司 28781 147438
上海东联航空机轮刹车大修工程有限公司 13608 -
上海东方航空实业公司 3317 7262
上海东航综合服务公司 2 -
东航虹飞实业公司 659 -
其他应收款:
企业名称 期末数 期初数
东方航空进出口公司 2945 761
东方航空广告服务公司 1712 1653
上海东方航空实业公司 6237 6654
上海东方航空食品有限公司 70000 -
预付账款:
企业名称 期末数 期初数
上海东方设备制造公司 7852 -
东方航空进出口公司 22759 18965
其他应付款:
企业名称 期末数 期初数
东方航空进出口公司 242608
上海东方航空实业公司 6237
上海东航综合服务公司 2580
(3)其他关联交易
公司关键管理人员取得报酬的情况如下:(单位:千元)
本年发生数 上年发生数
人数 17 12
报酬金额 1410 744
七、承诺及或有事项
1.资本支出承诺
(1)公司与一独立第三者签订了购买十架空中客车A320飞机的协议,飞机已于1999年交付三架,将在2000年交付四架, 2001年交付三架。
(2)1999年4月,公司与一独立第三者签订了出售十三架MD-82飞机的销售协议,飞机在1999年已出售九架,另四架预计在2000年出售。同时,公司为缓解因出售飞机而造成的运力削减过快的矛盾,与此独立第三者签订了回租三架MD-82飞机和租赁十架空中客车A319飞机的协议,回租的三架MD-82飞机回租期为40个月,99年11月已回租一架,2000年将回租2架。A319飞机预计将于2000年8月至2002年交付。
(3)1999年8月公司与一独立第三者签订了二架MD-11客机改装为货机的协议。一架已于1999年12月改装完成,另一架预计在2000年4月改装,并在2000年7月改装完成。
(4)1999年2月公司与一独立第三者签订了购买六台A320飞机备用发动机的协议。1999年内已
