中国东方航空股份有限公司 2008 年第三季度报告600115 中国东方航空股份有限公司2008 年第三季度报告 1 目录 §1 重要提示......................................................................... 2 §2 公司基本情况..................................................................... 2 §3 重要事项......................................................................... 3 §4 附录............................................................................. 6600115 中国东方航空股份有限公 司2008 年第三季度报告 2 §1 重要提示 1.1 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 1.2 独立董事胡鸿高,授权独立董事谢荣代为表决;独立董事周瑞金,授权独立董事谢荣代为表决。 1.3 公司第三季度财务报告未经审计。 1.4 公司负责人董事长李丰华先生、主管会计工作负责人总经理曹建雄先生、财务总监罗伟德先生及 会计机构负责人(会计主管人员)会计部总经理吴龙学先生声明:保证本季度报告中财务报告的真实、 完整。 §2 公司基本情况 2.1 主要会计数据及财务指标 币种:人民币 本报告期末 上年度期末 本报告期末比 上年度期末增 减(%) 总资产(千元) 75,471,082 67,141,714 12.41 所有者权益(或股东权益)(千元) 528,337 2,862,865 -81.54 归属于上市公司股东的每股净资产(元) 0.1086 0.5882 -81.54 年初至报告期期末 (1-9 月) 比上年同期增 减(%) 经营活动产生的现金流量净额(千元) 1,657,949 -69.79 每股经营活动产生的现金流量净额(元) 0.3407 -69.79 报告期 (7-9 月) 年初至报告 期期末(1-9 月) 本报告期比上 年同期增减 (%) 归属于上市公司股东的净利润(千元) -2,333,847 -2,292,226 -339.01 基本每股收益(元) -0.4795 -0.4710 -339.01 扣除非经常性损益后基本每股收益(元) - -0.5642 - 稀释每股收益(元) -0.4795 -0.4710 -339.01 全面摊薄净资产收益率(%) -441.73 -433.86 减少465.3 个 百分点 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率(%) -447.09 -519.73 减少467.34 个百分点 非经常性损益项目 年初至报告期期末金额 (1-9 月)(千元) 扣除方式:合并扣除 非流动资产处置损益 334,378 补贴收入 210,508 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -15,817 以上各项对少数股东的影响 -75,347 合计 453,722600115 中国东方航空股份有限公司2008 年第三季度报告 3 2.2 报告期末股东总人数及前十名无限售条件股东持股情况表 报告期末股东总数(户) 190,700 前十名无限售条件流通股股东持股情况 股东名称(全称) 期末持有无限售条件流通股的数量 种类 HKSCC NOMINEES LIMITED 1,544,701,139 境外上市外资股 国际金融-汇丰- TEMASEK FULLERTON ALPHA PTE LTD 9,999,969 人民币普通股 UBS AG 8,030,924 人民币普通股 MORGAN STANLEY & CO. INTERNATIONAL PLC. 6,499,420 人民币普通股 中国银行-嘉实沪深300 指数证券投资基金 4,800,902 人民币普通股 融通新蓝筹证券投资基金 3,164,833 人民币普通股 ARSENTON NOMINEES LIMITED 1,500,000 境外上市外资股 青岛市光明总公司 1,430,098 人民币普通股 中国银行-万家180 指数 证券投资基金 1,137,588 人民币普通股 DEUTSCHE BANK AKTIENGESELLSCHAFT 1,028,965 人民币普通股 §3 重要事项 3.1 公司主要会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况及原因 √适用 □不适用 一、资产负债表项目 期末余额年初余额增减比例 变动原因 货币资金 4,853,225 2,127,691 128% 注1 交易性金融资产 149,209 95,547 56% 注2 预付款项 803,257 382,031 110% 注3 应收股利 490 3,917 -87% 注4 长期股权投资 1,403,725 990,758 42% 注5 长期待摊费用 311,705 219,041 42% 注6 交易性金融负债 107,579 41,796 157% 注7 应付票据 2,152,034 1,615,773 33% 注8 应付账款 10,732,153 7,159,660 50% 注9 预收款项 -48% 注10600115 中国东方航空股份有限公司2008 年第三季度报告 4 68,134 131,212 应付利息 257,594 393,092 -34% 注11 其他流动负债 -14,670 21,011 -170% 注12 未分配利润 -5,554,030 -3,261,804 70% 注13 归属于母公司股东权益合计 528,337 2,862,865 -82% 注14 二、利润表项目 本期数 上年同期数增减比例 变动原因 财务费用-净额 442,632 127,017 248% 注15 资产减值损失 -3,658 16,500 -122% 注16 加:公允价值变动收益 -270,806 20,425 -1426% 注17 投资收益/(损失) 11,397 33,897 -66% 注18 加:营业外收入 32,882 78,171 -58% 注19 三、现金流量表项目 本期数 上年同期数增减比例 变动原因 收到的其他与经营活动有关的现金 471,691 918,028 -49% 注20 支付给职工以及为职工支付的现金 4,337,868 2,801,909 55% 注21 支付的其他与经营活动有关的现金 1,005,062 488,150 106% 注22 收回投资所收到的现金 38,972 注23 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产所收回的现金净额 1,797,704 51,940 3361% 注24 购建固定资产、无形资产和其他长期 资产所支付的现金 6,422,700 2,004,339 220% 注25 投资所支付的现金 384,186 92,415 316% 注26 借款所收到的现金 21,164,117 12,115,147 75% 注27 汇率变动对现金及现金等价物的影响 -54,791 116,198 -147% 注28 注1: 银行存款增加; 注2: 此项应与交易性金融负债合并后一起分析,合并后与年初数字相比变化不大; 注3: 预付固定资产采购款增加; 注4: 收到联营公司分配的股利; 注5: 新增投资幸福航空等公司; 注6: 经营性租赁飞机改装费等增加; 注7: 此项应与交易性金融资产合并后一起分析,合并后与年初数字相比变化不大; 注8: 增加了应付票据的业务量; 注9: 应付航油费、起降费等增加; 注10: 预售机位所得票款减少; 注11: 长期借款减少; 注12: 售后回租产生递延损失; 注13: 亏损增加; 注14: 亏损增加; 注15: 汇兑损失增加; 注16: 坏账损失核销; 注17: 由于原油价格的变动,导致公司的航油期权为亏损; 注18: 由于投资的联营公司盈利状况不佳; 注19: 其他营业外收入减少;600115 中国东方航空股份有限公司2008 年第三季度报告 5 注20: 补贴收入减少; 注21: 工资与社保增加; 注22: 支付的其他经营活动费用增加; 注23: 出售投资公司; 注24: 货航售后回租产生的固定资产处置收入; 注25: 新购进的飞机增加; 注26: 新增投资幸福航空等公司; 注27: 总借款增加; 注28: 汇兑损失增加。 3.2 重大事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明 □适用 √不适用 3.3 公司、股东及实际控制人承诺事项履行情况 √适用 □不适用 公司已于2007 年1 月12 日完成股权分置改革,大股东中国东方航空集团公司承诺: (1)所持东方航空原非流通股份自本次股权分置改革方案实施之日起,三十六个月内不上市交易; (2)承担与本次股权分置改革相关的全部费用。 本公司非流通股股东保证将忠实履行承诺,承担相应的法律责任。除非受让人同意并有能力承担承诺 责任,公司非流通股股东将不转让所持得有的股份。 履行情况:忠实履行。 3.4 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示 及原因说明 √适用 □不适用 本公司2008 年第三季度出现较大亏损,第四季度是航空市场的传统淡季,航空市场需求亦难以在近期 恢复,公司预计2008 年业绩为亏损。 3.5 证券投资情况 √适用 □不适用 单位:元 序号 证券代码 简称 期末持有 数量(股) 初始投资 金额 期末账面 值 期初账面 值 会计核算 科目 1 600377 宁沪高速 200,000 360,000 360,000 可供出售 金融资产 2 000563 陕国投A 216,000 203,040 203,040 可供出售 金融资产 合计 - 563,040 563,040 - 中国东方航空股份有限公司 法定代表人:董事长李丰华先生 2008 年10 月28 日600115 中国东方航空股份有限公司2008 年第三季度报告 6 §4 附录 4.1 合并资产负债表 2008 年9 月30 日 编制单位: 中国东方航空股份有限公司 单位:千元 币种:人民币 审计类型:未经审计 项目 期末余额 年初余额 流动资产: 货币资金 4,853,225 2,127,691 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 149,209 95,547 应收票据 0 0 应收账款 1,786,598 2,126,050 预付款项 803,257 382,031 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 0 0 应收股利 490 3,917 其他应收款 2,044,924 1,712,551 买入返售金融资产 存货 1,158,589 1,117,951 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 10,796,292 7,565,738 非流动资产: 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 563 563 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 1,403,725 990,758 投资性房地产 固定资产 51,755,247 48,056,806 在建工程 7,846,536 7,155,456 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 1,508,873 1,598,922 开发支出 商誉 304,832 304,832 长期待摊费用 311,705 219,041 递延所得税资产 949,490 740,695 其他非流动资产 593,819 508,903600115 中国东方航空股份有限公司2008 年第三季度报告 7 非流动资产合计 64,674,790 59,575,976 资产总计 75,471,082 67,141,714 流动负债: 短期借款 18,979,471 15,189,002 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 107,579 41,796 应付票据 2,152,034 1,615,773 应付账款 10,732,153 7,159,660 预收款项 68,134 131,212 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 1,083,644 1,430,355 应交税费 900,656 914,609 应付利息 257,594 393,092 应付股利 0 0 其他应付款 2,511,221 2,866,108 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 7,591,525 6,113,840 其他流动负债 -14,670 21,011 流动负债合计 44,369,341 35,876,458 非流动负债: 长期借款 9,833,809 11,369,307 应付债券 长期应付款 19,200,846 15,605,640 专项应付款 102 102 预计负债 36,816 33,246 递延所得税负债 891,329 688,954 其他非流动负债 非流动负债合计 29,962,902 27,697,249 负债合计 74,332,243 63,573,707 所有者权益(或股东权益): 实收资本(或股本) 4,866,950 4,866,950 资本公积 1,215,417 1,257,719 减:库存股 盈余公积 0 0 一般风险准备 未分配利润 -5,554,030 -3,261,804 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 528,337 2,862,865 少数股东权益 610,502 705,142 所有者权益合计 1,138,839 3,568,007600115 中国东方航空股份有限公司2008 年第三季度报告 8 负债和所有者总计 75,471,082 67,141,714 公司法定代表人: 董事长李丰华先生 主管会计工作负责人:总经理曹建雄先生、财务总监罗伟德先 生 会计机构负责人:会计部总经理吴龙学先生 母公司资产负债表 2008 年9 月30 日 编制单位: 中国东方航空股份有限公司 单位:千元 币种:人民币 审计类型:未经审计 项目 期末余额 年初余额 流动资产: 货币资金 3,588,838 1,513,344 交易性金融资产 149,209 95,547 应收票据 0 0 应收账款 1,797,236 2,543,317 预付款项 766,070 335,427 应收利息 0 0 应收股利 490 3,490 其他应收款 1,954,688 1,878,815 存货 893,502 867,492 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 9,150,033 7,237,432 非流动资产: 可供出售金融资产 203 203 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 3,884,236 3,423,629 投资性房地产 固定资产 43,826,374 38,235,145 在建工程 7,528,984 6,880,616 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 922,727 1,000,748 开发支出 商誉 0 0 长期待摊费用 287,730 196,565 递延所得税资产 872,554 629,415 其他非流动资产 354,455 361,453 非流动资产合计 57,677,263 50,727,774 资产总计 66,827,296 57,965,206 流动负债: 短期借款 16,879,984 13,039,208 交易性金融负债 107,579 41,796 应付票据 2,080,305 1,615,773600115 中国东方航空股份有限公司2008 年第三季度报告 9 应付账款 8,986,429 6,274,357 预收款项 62,424 171,009 应付职工薪酬 982,493 1,193,191 应交税费 637,215 623,000 应付利息 230,298 349,388 应付股利 0 0 其他应付款 2,428,660 2,639,416 一年内到期的非流动负债 7,105,463 5,474,869 其他流动负债 -14,670 21,011 流动负债合计 39,486,180 31,443,018 非流动负债: 长期借款 8,062,999 9,650,583 应付债券 长期应付款 16,919,349 12,851,912 专项应付款 102 102 预计负债 36,816 33,246 递延所得税负债 864,923 629,415 其他非流动负债 非流动负债合计 25,884,189 23,165,258 负债合计 65,370,369 54,608,276 所有者权益(或股东权益): 实收资本(或股本) 4,866,950 4,866,950 资本公积 1,146,749 1,189,036 减:库存股 盈余公积 0 0 未分配利润 -4,556,772 -2,699,056 所有者权益(或股东权益)合计 1,456,927 3,356,930 负债和所有者(或股东权益)合计 66,827,296 57,965,206 法定代表人: 董事长李丰华先生 主管会计工作负责人:总经理曹建雄先生、财务总监罗伟德先生 会 计机构负责人:会计部总经理吴龙学先生600115 中国东方航空股份有限公司2008 年第三季度报告 10 4.2 合并利润表 编制单位: 中国东方航空股份有限公司 单位:千元 币种:人民币 审计类型:未经审计 项目 本期金额 (7-9 月) 上期金额 (7-9 月) 年初至报告期期 末金额 (1-9 月) 上年年初至报告 期期末金额 (1-9 月) 一、营业总收入 10,806,838 12,524,617 31,638,007 32,120,809 其中:营业收入 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 其中:营业成本 11,080,699 9,824,512 30,810,399 27,261,795 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净 额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 280,100 315,032 800,527 804,444 销售费用 584,810 775,225 1,769,792 1,916,982 管理费用 544,233 538,324 1,526,035 1,414,651 财务费用 442,632 127,017 -410,771 263,929 资产减值损失 -3,658 16,500 28,781 83,674 加:公允价值变动收益 (损失以“-”号填列) -270,806 20,425 18,413 107,667 投资收益(损失以“-” 号填列) 11,397 33,897 76,086 74,937 其中:对联营企业和合 营企业的投资收益 汇兑收益(损失以“-” 号填列) 三、营业利润(亏损以 “-”号填列) -2,381,387 982,328 -2,792,257 557,939 加:营业外收入 32,882 78,171 567,829 593,250 减:营业外支出 4,598 3,566 38,760 9,863 其中:非流动资产处置 净损失 四、利润总额(亏损总 额以“-”号填列) -2,353,103 1,056,933 -2,263,188 1,141,326 减:所得税费用 24,591 34,551 71,905 102,967 五、净利润(净亏损以 “-”号填列) -2,377,694 1,022,382 -2,335,093 1,038,358600115 中国东方航空股份有限公司2008 年第三季度报告 11 归属于母公司所有者的 净利润 -2,333,847 976,484 -2,292,226 1,034,696 少数股东损益 -43,847 45,898 -42,867 3,663 六、每股收益: (一)基本每股收益 -0.4795 0.2006 -0.4710 0.2126 (二)稀释每股收益 -0.4795 0.2006 -0.4710 0.2126 公司法定代表人: 董事长李丰华先生 主管会计工作负责人:总经理曹建雄先生、财务总监罗伟德先 生 会计机构负责人:会计部总经理吴龙学先生 母公司利润表 编制单位: 中国东方航空股份有限公司 单位:千元 币种:人民币 审计类型:未经审计 项目 本期金额 (7-9 月) 上期金额 (7-9 月) 年初至报告期期 末金额 (1-9 月) 上年年初至报告 期期末金额 (1-9 月) 一、营业收入 8,259,857 10,093,000 24,792,595 25,903,370 减:营业成本 8,629,999 7,852,529 24,339,019 21,904,313 营业税金及附加 202,647 238,569 585,772 609,702 销售费用 486,853 684,601 1,506,035 1,668,974 管理费用 440,715 437,489 1,210,620 1,127,948 财务费用 349,106 59,470 -553,390 101,901 资产减值损失 -3,896 16,500 28,634 73,397 加:公允价值变动 收益(损失以“-” 号填列) -270,806 20,425 18,413 107,667 投资收益(损失以 “-”号填列) 13,970 30,997 198,867 74,555 其中:对联营企业 和合营企业的投 资收益 二、营业利润(亏 损以“-”号填列) -2,102,403 855,262 -2,106,815 599,357 加:营业外收入 25,224 66,038 285,853 545,961 减:营业外支出 3,908 2,933 36,754 7,591 其中:非流动资产 处置净损失 三、利润总额(亏 损总额以“-”号 填列) -2,081,087 918,367 -1,857,716 1,137,727 减:所得税费用 16,500 49,500 四、净利润(净亏 损以“-”号填列) -2,081,087 901,867 -1,857,716 1,088,227 公司法定代表人: 董事长李丰华先生 主管会计工作负责人:总经理曹建雄先生、财务总监罗伟德先 生 会计机构负责人:会计部总经理吴龙学先生600115 中国东方航空股份有限公司2008 年第三季度报告 12 4.3 合并现金流量表 2008 年1-9 月 编制单位: 中国东方航空股份有限公司 单位:千元 币种:人民币 审计类型:未经审计 项目 年初至报告期期末 金额 (1-9 月) 上年年初至报告期 期末金额 (1-9 月) 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 31,510,060 31,622,128 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 471,691 918,028 经营活动现金流入小计 31,981,751 32,540,156 购买商品、接受劳务支付的现金 23,348,359 22,337,781 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 4,337,868 2,801,909 支付的各项税费 1,632,513 1,423,840 支付其他与经营活动有关的现金 1,005,062 488,150 经营活动现金流出小计 30,323,802 27,051,680 经营活动产生的现金流量净额 1,657,949 5,488,476 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 38,972 取得投资收益收到的现金 4,116 5,432 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 额 1,797,704 51,940 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,840,792 57,372 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 6,442,700 2,004,339 投资支付的现金 384,186 92,415 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额600115 中国东方航空股份有限公司2008 年第三季度报告 13 支付其他与投资活动有关的现金 30,000 30,000 投资活动现金流出小计 6,836,886 2,126,754 投资活动产生的现金流量净额 -4,996,094 -2,069,382 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 21,164,117 12,115,147 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 4,400,265 3,645,782 筹资活动现金流入小计 25,564,382 15,760,929 偿还债务支付的现金 12,786,317 12,503,370 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,028,546 1,668,718 其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 5,695,360 5,107,529 筹资活动现金流出小计 20,510,223 19,279,617 筹资活动产生的现金流量净额 5,054,159 -3,518,688 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -54,791 116,198 五、现金及现金等价物净增加额 1,661,223 16,604 加:期初现金及现金等价物余额 1,655,244 1,987,485 六、期末现金及现金等价物余额 3,316,467 2,004,089 公司法定代表人: 董事长李丰华先生 主管会计工作负责人:总经理曹建雄先生、财务总监罗伟德先 生 会计机构负责人:会计部总经理吴龙学先生 母公司现金流量表 2008 年1-9 月 编制单位: 中国东方航空股份有限公司 单位:千元 币种:人民币 审计类型:未经审计 项目 年初至报告期期末 金额 (1-9 月) 上年年初至报告期 期末金额 (1-9 月) 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 25,382,436 25,780,450 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 378,511 1,628,367 经营活动现金流入小计 25,760,947 27,408,818 购买商品、接受劳务支付的现金 18,297,250 17,923,754 支付给职工以及为职工支付的现金 3,483,618 2,244,989 支付的各项税费 1,247,603 1,023,316 支付其他与经营活动有关的现金 750,878 1,047,120 经营活动现金流出小计 23,779,349 22,239,179 经营活动产生的现金流量净额 1,981,598 5,169,639 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 38,972 取得投资收益收到的现金 124,324 118,626 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 额 46,735 28,051600115 中国东方航空股份有限公司2008 年第三季度报告 14 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 210,031 146,677 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 6,354,118 1,828,832 投资支付的现金 384,186 92,415 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 30,000 30,000 投资活动现金流出小计 6,818,304 1,951,247 投资活动产生的现金流量净额 -6,608,273 -1,804,570 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 19,296,010 11,457,791 收到其他与筹资活动有关的现金 4,400,265 3,191,505 筹资活动现金流入小计 23,696,275 14,649,296 偿还债务支付的现金 11,372,788 11,518,894 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,690,835 1,466,381 支付其他与筹资活动有关的现金 4,884,544 4,890,609 筹资活动现金流出小计 17,948,167 17,875,884 筹资活动产生的现金流量净额 5,748,108 -3,226,588 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -50,069 77,139 五、现金及现金等价物净增加额 1,071,364 215,620 加:期初现金及现金等价物余额 1,040,897 1,109,833 六、期末现金及现金等价物余额 2,112,261 1,325,453 公司法定代表人: 董事长李丰华先生 主管会计工作负责人:总经理曹建雄先生、财务总监罗伟德先 生 会计机构负责人:会计部总经理吴龙学先生