中国东方航空股份有限公司
2021 年度审计和风险管理委员会履职报告

    2021 年，中国东方航空股份有限公司（以下简称“公司”）
董事会审计和风险管理委员会（以下简称“审计委员会”）在
董事会的领导下，严格遵守《上海证券交易所上市公司董事
会审计委员会运作指引》、公司《审计委员会工作细则》和
《审计委员会年报工作制度》等规定，认真履行各项职责，
通过定期或不定期召开会议、听取专项汇报、参加公司调研
等多种方式，较好地完成了 2021 年度的工作任务，为董事
会科学决策提供了有力的支持和保障。现将审计委员会 2021
年主要工作情况汇报如下。


    一、审计委员会基本情况
    截至 2021 年 12 月 31 日，公司审计委员会由孙铮先生、
蔡洪平先生、董学博先生三人组成，孙铮先生担任审计委员
会主席。
    审计委员会委员均为公司独立董事，其中孙铮先生为会
计专业人士。审计委员会的人员构成与专业背景等均符合监
管要求和相关规定。


    二、审计委员会 2021 年会议召开情况

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    2021 年，审计委员会共召开 11 次会议，各位委员围绕
公司财务报告、资金管理、关联交易、外部审计、生产运营、
风险防控和内部控制等核心议题，忠于职守，勤勉尽责，积
极参加会议，深入开展调研，充分发挥自身专业优势，提出
多项建设性意见和建议。
    以下为 2021 年度审计委员会委员出席会议的情况
      姓名             应参加会议次数/实际参加会议次数
        孙铮                          4/4
      蔡洪平                         11/11
      董学博                         10/10
      邵瑞庆                          7/7
    注：2021 年 1 月 26 日，董学博先生担任审计委员会委员，2021
年 6 月 23 日，邵瑞庆先生任期届满，不再担任审计委员会主席，孙
铮先生担任审计委员会主席。


    三、审计委员会在 2020 年年报审计监督的履职情况
   在公司编制 2020 年度报告过程中，公司审计委员会严格
执行中国证监会、上海证券交易所相关监管要求和《审计委
员会年报工作制度》有关规定。
    2020 年 12 月 25 日，公司在审计师进场开展审计工作前，
召开了年度报告审计沟通会议，听取审计师关于 2020 年度财
务报告审计和内部控制审计工作计划的汇报。
    2021 年 3 月 3 日，公司在审计师进场开展审计工作后，
召开了无管理层参加的审计委员会，听取了审计师关于公司

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2020 年度财务报告审计和内部控制审计工作阶段性进展情
况的汇报，并与审计师就审计过程中需关注的问题进行了充
分的沟通。审计委员会督促审计师在财务报告审计方面，须
按照审计准则开展审计工作；在内部控制审计方面，要严防
差错，重点关注财务不相容岗位职责分离的制度设计和执行
的有效性、信息系统有效性问题；在关联交易监控方面，建
议从审计角度充分评估定价合理性和公允性。
    2021 年 3 月 29 日，公司召开了审计委员会，听取审计
师关于 2020 年度审计情况的汇报。审计委员会对新聘任的会
计师事务所审计团队的从业经验和专业能力、独立性等提出
严格要求；在内部控制审计方面，建议扩大审计覆盖面，并
重点关注新业务、新单位的内控建设情况。审计委员会提出
将公司 2020 年度财务报告和财务审计报告提交董事会批准
的建议。


    四、审计委员会其他重点工作开展情况
   1.审议公司非公开发行 A 股股票事项
   2021 年 2 月 2 日，审计委员会审议通过非公开发行 A 股
股票相关议案，并向董事会提出批准建议。
   2.审议变更会计师事务所事项
   2021 年 3 月 29 日，审计委员会审议通过聘请 2021 年度
国内和国际财务报告审计师及内部控制审计师的议案，审计

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委员会审查普华永道中天和罗兵咸永道会计师事务所相关
资格、专业能力和独立性要求，向董事会提出批准建议。
    3.审议公司重大关联交易事项
    2021 年，审计委员会根据《上海证券交易所上市公司关
联交易实施指引》规定，对重大关联交易事项进行审议。审
计委员会审议通过公司对东方航空进出口有限公司增资的
议案、公司对东方航空食品投资有限公司增资的议案、公司
转让餐车和机供品资产关联交易的议案、调整与中货航 2021
年度和 2022 年度客机货运业务独家经营日常关联交易金额
预估上限的议案、调整与东航物流 2021 年度和 2022 年度货
运物流相关保障服务日常关联交易金额预估上限的议案、调
整 2021 年度和 2022 年度物业租赁和代建代管业务日常关联
交易金额预估上限的议案、公司开展空地互联服务项目的议
案，审计委员会认为，公司关联交易事项经平等磋商，按一
般商业条款达成，交易定价公允，符合公司和全体股东整体
利益，向董事会提出批准建议。此外，审计委员会每季度听
取日常关联交易执行情况的报告，监督日常关联交易执行情
况。
    4.审议其他事项
    2021 年，审计委员会审议通过为部分全资子公司提供担
保的议案、计提资产减值损失的议案、修订存货跌价准备计
提标准的议案、2020 年度利润分配预案、2020 年度内部控制

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评价报告、套期保值 2020 年工作情况和 2021 年工作计划，
2020 年度法治工作报告等，并向董事会提出批准建议。


    五、审计委员会调研及工作情况
   2021 年，审计委员会深入公司生产运营第一线，积极开
展相关工作，勤勉履职，为董事会科学决策提供参考和支持。
2021 年，审计委员会委员对商务委、销售委、客户委、四川
分公司等进行了实地调研，参加了公司中期工作会、年度工
作会、高质量发展研讨会、“十四五”规划专题研讨会、年度
务虚会等，并就公司疫情防控和生产经营、成渝地区市场规
划、天府机场东航基地建设、“十四五”战略规划等方面提出
了多项建议和意见。


    六、审计委员会成员学习培训情况
    在积极参加会议履行职责的同时，审计委员会成员注重
加强自身建设，积极参加证券监管机构和公司举办的各类培
训，2021 年，孙铮先生和蔡洪平先生参加了上海证券交易所
独立董事后续培训，全体委员通过参阅书面资料，及时掌握
监管法规和政策的变化，持续提升履职能力。


    2022 年度，审计委员会将继续按照法律法规和《上海证
券交易所上市公司自律监管指引》、公司《审计委员会工作
细则》等规定要求，本着勤勉尽责的原则，依法合规履职，
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进一步加强与公司管理层和审计师的沟通交流，积极维护公
司的整体利益和全体股东的合法权益。




                             中国东方航空股份有限公司
                         董事会审计和风险管理委员会
                                 2022 年 3 月 30 日




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